目录江苏某康复医院项目可行性研究报告案例第一章项目总论...1 第一节康复医院概况... 1 第二节项目经济效益及社会效益...2 第三节项目编制依据原则和范围...5 第二章项目背景及必要性分析... 5 第三章项目市场分析与预测... 7 第一节康复医疗行业现状...7 第二节康复医疗机构

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羽诉许
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2 目录江苏某康复医院项目可行性研究报告案例第一章项目总论...1 第一节康复医院概况... 1 第二节项目经济效益及社会效益...2 第三节项目编制依据原则和范围...5 第二章项目背景及必要性分析... 5 第三章项目市场分析与预测... 7 第一节康复医疗行业现状...7 第二节康复医疗机构市场分析...8 第三节我国康复医疗机构需求现状...8 第四节康复医疗市场规模预测...8 第四章项目建设内容及发展规划... 8 第一节项目定位... 8 第二节项目建设标准和规模...8 第五章康复医院选址论证... 9 第六章项目选址及建设条件... 9 第七章项目技术设备与工程方案... 9 第八章总图运输与公辅辅助工程... 9 第九章资源利用与节能措施... 9 第十章生态与环境影响分析... 9 第十一章劳动安全卫生及消防... 9 第十二章组织机构与人力资源配置... 9 第十三章项目实施进度方案... 9 第十四章投资估算与资金筹措... 9 第十五章项目财务效益分析第一节编制依据第二节财务效益分析 ( 自建 )...11 第三节财务效益分析 ( 合作建设 )...13 第十六章项目风险分析第十七章结论与建议第一节建设项目可行性研究结论...13 第二节建设项目可行性研究建议...14 尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 2

3 第一章项目总论第一节康复医院概况项目名称江苏某康复医院项目建设单位医院拟建地点项目拟选地点位于无锡市医院建设内容与规模 1 自建方案康复医院, 规划总床位 270 张, 总占地面积为平方米 ( 约 25 亩 ), 总建筑面积平方米, 其中地上面积平方米, 地下面积平方米设置功能包括门急诊医技住院康复行政后勤及地下停车库 (342 个车位 ) 等 2 合作建设方案本项目拟建地址位于无锡市, 目前, 该康复中心主体建筑已完工, 若与该科技园就康复医院进行合作建设, 则公司只需对该平方米的建筑进行装修及购置相应医疗设备医院总投资与资金筹措 1 自建方案本项目总投资为万元, 其中, 固定资产投资金额为万元, 流动资金为万元所有资金均由企业自筹尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 1

4 2 合作建设方案本项目总投资为万元, 其中, 固定资产投资金额为万元, 流动资金为万元所有资金均由企业自筹医院建设周期自建方案 : 项目建设周期为 2 年 (2017 年 6 月至 2019 年 5 月 ) 合作建设 : 项目建设周期为 8 个月 (2017 年 6 月至 2018 年 1 月 ) 第二节项目经济效益及社会效益经济效益及评价 1 自建方案经测算, 项目 20 年内所得税后项目净现值为万元, 内部收益率为 0.75%, 静态税后投资回收期为年 ( 不含建设期 ), 动态税后投资回收期大于 20 年项目投资利润率为 0.92% 从财务指标可以看出, 项目未达到同类经营性项目基准收益率, 投资回收期极长, 从单体经济效益来说不可行图表 2: 项目经济指标汇总表序号指标名称单位指标备注 1 建设规模 1.1 占地面积亩建筑面积平方米劳动定员人 3 设备购置费万元 4 总投资万元 4.1 建设投资万元 4.2 建设期利息万元 4.3 流动资金万元 5 原辅材料采购万元 6 外购燃料动力万元尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 2

5 序号指标名称单位指标备注 6.1 水万元电万元年营业收入万元利润 8.1 年利润总额万元 8.2 净利润万元 9 年总成本费用万元 10 年上缴税金万元 10.1 年上缴税金及附加万元 10.2 年上缴增值税万元 10.1 年上缴所得税万元 11 利润率 11.1 毛利率 % 4.63% 11.2 净利率 % 3.47% 12 财务内部收益率 % 1.03% 税前 % 0.75% 税后 13 投资回收期 13.1 静态投资回收期 13.2 动态投资回收期 14 财务净现值年税前, 不含建设期年税后, 不含建设期年大于 20 年税前, 不含建设期年大于 20 年税后, 不含建设期万元税前万元税后 15 投资利润率 % 0.92% 16 投资利税率 % 0.23% 17 盈亏平衡点 % 94.28% 2 合作建设方案经测算, 项目 20 年内所得税后项目净现值为万元, 内部收益率为 8.86%, 静态税后投资回收期为年 ( 不含建设期 ), 动态税后投资回收期为年 ( 不含建设期 ) 项目投资利润率为 10.38% 从财务指标可以看出, 项目基本达到同类经营性项目基准收益率, 投资回收尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 3

6 期较长, 从单体经济效益来说基本可行图表 3: 项目经济指标一览表序号指标名称单位指标备注 1 建设规模 1.1 占地面积亩建筑面积平方米劳动定员人设备购置费万元 4 总投资万元 4.1 建设投资万元 4.2 建设期利息万元 4.3 流动资金万元 5 原辅材料采购万元 6 外购燃料动力万元 6.1 水万元 6.2 电万元 7 年营业收入万元 8 利润 8.1 年利润总额万元 8.2 净利润万元 9 年总成本费用万元达到无锡市平均入住率 10 年上缴税金万元年上缴增值税万元 10.2 年上缴所得税万元达到无锡市平均入住率 11 利润率 11.1 毛利率 % 19.40% 11.2 净利率 % 14.55% 12 财务内部收益率 % 10.63% 税前 % 8.86% 税后 13 投资回收期 13.1 静态投资回收期年年 13.2 动态投资回收期年税前, 不含建设期尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 4

7 序号指标名称单位指标备注年税后, 不含建设期 14 财务净现值万元税前万元税后 15 投资利润率 % 10.38% 16 投资利税率 % 2.60% 17 盈亏平衡点 % 81.66% 社会效益及评价现阶段我国康复医疗资源主要分布在大型公立医院, 中小城市以及基层医疗机构的康复医疗服务能力十分不足, 供需矛盾十分突出在无锡市层面, 康复医疗的思想和人才资源都方兴未艾, 如何更好的满足无锡市人民群众日益增长的康复医疗服务需求, 是现阶段康复医学工作亟待解决的问题之一本项目的建设, 将改善周围居民的康复医疗条件和医疗环境, 提高周边人民群众的生活质量, 具有明显的社会效益项目还可以提高当地居民健康水平, 增加当地人口就业机会, 提升当地社会事业水平等第三节项目编制依据原则和范围第二章项目背景及必要性分析目前中国已成为世界上老年人口最多的国家, 截至 2016 年底中国 60 岁以上老年人口已达万人, 其中需要康复服务的约 8300 多万人 ; 新增 60 岁以上老年人口 886 万, 其中 60% 70% 需要康复服务人口老龄化将带来疾病谱变化, 进而催生康复需求 2021 年至 2050 年是我国人口加速老龄化阶段老年人口数量平均每年增加 620 万人, 本世纪中叶老年人口数量将达到峰值, 到 2050 年, 老年人口总量将超过 4 亿人, 老龄化水平达到 30% 以上老龄化的不断加剧势必导致失能老人的增加, 而康复医疗将改善老人身体的各项技能, 使得老人获得更好的身体尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 5

8 图表 3: 我国 60 岁以上老年人口数量及比重江苏某康复医院项目可行性研究报告案例 2 慢性病需要长期康复护养, 慢病催生住院康复需求老年疾病多属慢性病, 不易恢复, 且需康复医院长期接受治疗美国慢性病患者有专门的家庭康复及住院康复机构对其进行服务, 而中国并未有配套康复设备老年人患有的高血压糖尿病帕金森等疾病, 需要人员看护, 并定期进行康复治疗图表 12: 慢性病患病率随年龄增长而加速上升 3 残疾人 : 程度深且规模大尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 6

9 第三章项目市场分析与预测第一节康复医疗行业现状近年来, 随着我国人口老龄化带来的疾病谱改变, 老年人高发率病种本身的康复需求加上慢性病致残带来的需求, 持续扩容康复医疗行业需求空间据统计, 2016 年我国康复医疗市场规模大约达到了 320 亿元图表 5: 我国康复医疗市场规模尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 7

10 第二节康复医疗机构市场分析第三节我国康复医疗机构需求现状第四节康复医疗市场规模预测第四章项目建设内容及发展规划第一节项目定位第二节项目建设标准和规模建设标准项目建设中, 依据综合医院建设标准, 并结合康复医院建设标准 (2012), 对综合医院面积分配指标做科学合理的再分配, 使其更加贴近康复医院的实际使用情况例如压缩门诊医技科室行政办公院内生活保障系统等功能的面积, 扩充住院康复治疗面积另外, 从保护医院生态环境角度出发, 积极开发地下空间资源用于停车, 还恬静优美的自然环境于医院建设规模本项目拟建地为江苏省无锡市, 服务目标群体主要为老年人, 残疾人和慢性病患者图表 45: 项目功能区面积规模一览序号功能区建筑面积 1 急门诊医技 3 住院 4 康复治疗用房 2742 尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 8

11 5 行政管理 6 院内生活第五章康复医院选址论证第六章项目选址及建设条件第七章项目技术设备与工程方案第八章总图运输与公辅辅助工程第九章资源利用与节能措施第十章生态与环境影响分析第十一章劳动安全卫生及消防第十二章组织机构与人力资源配置第十三章项目实施进度方案第十四章投资估算与资金筹措根据估算, 本项目工程费用总额万元, 其中建筑工程费用总额万元, 设备购置费万元安装工程费万元尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 9

12 序号项目和费用名称图表 7: 项目工程费用一览表建筑工程安装工程估算金额 ( 万元 ) 设备及工器具购置其它费用合计一工程费用 ( 一 ) 地上建筑 1 土建工程 2 装饰装修工程 3 设备及安装工程 3.1 强电工程 3.2 给排水 ( 热水 ) 工程 3.3 消防工程 3.4 空调及通风工程 3.5 弱电工程 3.6 智能化系统 3.7 供氧吸引呼叫 3.8 电梯 ( 三 ) 地下建筑 1 土建工程 2 装饰装修工程设备及安装工程强电工程给排水工程消防工程通风工程弱电工程 ( 四 ) 总图工程挡土墙土石方工程场平室外道路广场及硬质铺地绿化景观尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 10

13 序号 6 项目和费用名称室外水电气及构筑物工程 ( 五 ) 设备工程建筑工程安装工程估算金额 ( 万元 ) 设备及工器具购置其它费用合计信息网络智能系统 2 3 医疗污水处理站及处理设施医用净化工程 (ICU 手术室 ) 4 中心呼叫系统 5 中心供氧工程医疗设备第十五章项目财务效益分析第一节编制依据第二节财务效益分析 ( 自建 ) 项目收入主要包括患者入住康复医院康复治疗及床位费经测算, 收入为万元, 项目收入测算方式示意如下表所示 : 图表 8: 项目收入一览表单位 : 万元序号项目运营期 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5~T20 1 医疗收入收入床位数量入住率人均入住周期人均费用 ( 元 / 人 ) 本项目财务基准收益率取行业基准收益率 8% 尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 11

14 根据损益表, 现金流量表, 项目所得税后净现值内部收益率测算表, 可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值 NPV 内部收益率 IRR 项目动态全部投资回收期 Rt 和投资利润率等指标财务净现值系指按设定的折现率 ( 一般采用基准收益率 ic) 计算的项目计算期内净现金流量的现值之和, 可按下式计算 : FNPV n (CI CO) i t t (1 c ) t 1 式中 :ic 设定的折现率 ( 同基准收益率 ), 本项目为 8% 经计算, 所得税前项目投资财务净现值万元, 所得税后项目投资财务净现值万元, 小于零财务内部收益率 (FIRR) 系指能使项目在计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率, 即 FIRR 作为折现率使下式成立 : n (CI CO) t t (1 FIRR) 0 t 1 式中 :CI 现金流入量 ; CO 现金流出量 ; (CI-CO)t 第 t 年的净现金流量 ; n 计算期经对项目投资现金流量表进行分析计算, 所得税前项目投资财务内部收益率为 1.03%, 所得税后项目投资财务内部收益率为 0.75%, 低于项目设定基准收益率或行业基准收益率项目投资回收期系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间, 一般以年为单位项目投资回收期宜从项目建设开始年算起项目投资回收期可采用下式计算 : Pt T 1 T 1 i 1 (CI CO) (CI CO) T i 式中 :T 各年累计净现金流量首次为正值或零的年数经计算, 所得税前项目静态投资回收期为年 ( 不含建设期 ), 动态投尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 12

15 资回收期大于 20 年, 所得税后项目静态投资回收期为年 ( 不含建设期 ), 动态投资回收期大于 20 年, 表明项目投资回收较慢, 项目抗风险能力较弱项目总投资利润率表示项目资本金的盈利水平, 系指项目达到设计能力后正常年份的年利润或运营期内年平均利润 (NP) 与项目资本金 (EC) 的比率, 项目资本金利润率应按下式计算 : NP ROE 100% EC 式中 :NP 项目正常年份的年利润或运营期内利润 ; EC 项目总投资经计算, 项目总投资利润率为 0.92%, 低于行业平均投资利润率, 表明项目盈利能力较弱第三节财务效益分析 ( 合作建设 ) 第十六章项目风险分析第十七章结论与建议第一节建设项目可行性研究结论综上所述, 通过经济环境保护和经济效益等方面预测分析, 项目在宏观背景市场环境环境影响社会效益资金筹措方面完全可行, 但在项目建设资源条件方面, 除在资金方面具有保障之外, 在进入医疗行业必备的人才与医疗资源方面缺失严重通过对项目不确定分析和风险分析, 营业收入降低 10% 经营成本提高 10% 后, 财务内部收益率小于行业基准收益率, 说明项目存在两方面的财务风险但同时需要看到, 本项目所有营业收入均按照最保守情况估计因此, 项目具备一定的抗风险能力, 但是当风险因素过大时, 确实会影响项目的预期收益因此, 综合来看, 在无法保障医疗人才, 并对接相应医疗资源的条件下, 项尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 13

16 目不可行第二节建设项目可行性研究建议尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 14

17 尚普咨询各地联系方式北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 11 层联系电话 : 河北分公司 : 河北省石家庄市长安区广安大街 16 号美东国际 D 座 6 层联系电话 : 山东分公司 : 山东省济南市历下区解放路 43 号银座数码广场 15 层联系电话 : 天津分公司 : 天津市和平区南京路 189 号津汇广场二座 29 层联系电话 : 江苏分公司 : 江苏省南京市秦淮区汉中路 169 号金丝利国际大厦 13 层联系电话 : 上海分公司 : 上海市浦东新区商城路 800 号斯米克大厦 6 层联系电话 : 陕西分公司 : 陕西省西安市雁塔区二环南路西段 64 号凯德广场 11 层联系电话 : 广东分公司 : 广州市天河区珠江新城华夏路 30 号富力盈通大厦 41 层联系电话 : 尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 15

18 重庆分公司 : 重庆市渝中区民生路 235 号海航保利大厦 35 层联系电话 : 浙江分公司 : 杭州市江干区富春路 789 号宋都 4 层联系电话 : 湖北分公司 : 武汉市汉口中山大道 888 号平安大厦 21 层联系电话 : 尚普咨询北京总部 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室 16

目录第一章总论...1 第一节项目概况... 1 一项目基本情况... 1 二项目研究结论... 2 第二章项目建设的背景及必要性... 3 第一节项目建设背景... 3 第二节项目建设必要性... 4 第三章项目市场分析...4 第一节人群健康状况和疾病流行及有关疾病患病率...4 第二节全

目录第一章总论...1 第一节项目概况... 1 一项目基本情况... 1 二项目研究结论... 2 第二章项目建设的背景及必要性... 3 第一节项目建设背景... 3 第二节项目建设必要性... 4 第三章项目市场分析...4 第一节人群健康状况和疾病流行及有关疾病患病率...4 第二节全山东某国际医学中心项目可行性研究报告案例编制单位 : 北京尚普信息咨询有限公司邮编 :100083 邮箱 :hfchen@shangpu-china.com 北京总公司 : 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室网址 :http://plan.cu-market.com.cn/ http://www.shangpu-china.com/ 目录第一章总论...1 第一节项目概况...