宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书目录目录资产评估报告书摘要 1 3 资产评估报告书正文 4 18 一绪言 4 4 二委托方及资产占有方简介 4 5 三评估目的 5 6 四评估范围和对象 6 6 五评估基准日 6 6 六价值类型 6 6 七

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温绳夏
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1 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书中宇评报字 [2006] 第 3017 号中宇资产评估有限责任公司 2006 年 06 月

2 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书目录目录资产评估报告书摘要 1 3 资产评估报告书正文 4 18 一绪言 4 4 二委托方及资产占有方简介 4 5 三评估目的 5 6 四评估范围和对象 6 6 五评估基准日 6 6 六价值类型 6 6 七评估原则及评估假设 6 6 八评估依据 7 8 九评估方法 8 11 十评估程序实施过程和情况十一评估结论十二特别事项说明 `14 16 十三评估基准日后重大事项十四评估报告法律效力十五评估报告提出日期中宇资产评估有限责任公司 I

3 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书目录资产评估报告书备查文件 19 1 有关经济行为文件复印件委估企业评估基准日会计报表及审计报告复印件委托方及资产占有方营业执照复印件 53 4 主要资产产权证明文件复印件委托方资产占有方的承诺函 59 6 资产评估人员和评估机构的承诺函 60 7 评估机构资格证明和资产评估师资格证明复印件资产评估机构营业执照复印件参加本评估项目人员名单评估业务约定书中宇资产评估有限责任公司 II

4 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书摘要宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书摘要中宇评报字 (2006) 第 3017 号重要提示以下内容摘自资产评估报告书, 欲了解本评估项目的全面情况, 应认真阅读资产评估报告书全文中宇资产评估有限责任公司接受宁夏圣雪绒股份有限公司的委托, 根据国家关于资产评估的有关规定, 本着客观独立公正科学的原则, 按照公认的资产评估方法, 为满足宁夏圣雪绒股份有限公司拟向深圳市日神实业集团有限公司转让其在深圳日神羊绒纺织有限公司股权的需要, 对深圳日神羊绒纺织有限公司申报的资产和负债进行了评估, 以对该部分资产及负债在 2005 年 12 月 31 日这一评估基准日所表现的市场价值发表本公司的专业意见本次评估采用的基本方法为成本法, 单项资产评估加和得出整体资产评估结果在评估过程中, 中宇资产评估有限责任公司对申报评估范围内的资产和负债进行了必要的勘察核实, 对深圳日神羊绒纺织有限公司提供的法律性文件财务记录等相关资料进行了必要的验证审核, 实施了必要的资产评估程序经评估, 截止于 2005 年 12 月 31 日, 在持续经营前提下, 深圳日神羊绒纺织有限公司申报的资产和负债的评估结果如下 : 中宇资产评估有限责任公司 1

5 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书摘要资产占有单位 : 深圳日神羊绒纺织有限公司金额单位 : 人民币万元项目帐面净值调整后帐面值评估价值增值额增值率 % 流动资产 16, , , 长期投资固定资产 1, , , 其中 : 建筑物设备类无形资产其中 : 其它无形资产资产总计 18, , , 流动负债 10, , , 负债总计 10, , , 净资产 7, , , 由于深圳日神羊绒纺织有限公司的建筑物 ( 房屋 ) 在本次评估现场工作开始前已出售, 故资产评估业务约定书约定, 房屋不纳入本次评估范围, 按帐面值列示本评估报告未考虑建筑物 ( 房屋 ) 的帐面价值与实际售价间的差异对净资产和股权转让价格的影响, 其差额在股权转让时应单独考虑本资产评估结果有效期为一年, 自评估基准日 2005 年 12 月 31 日起计算, 至 2006 年 12 月 31 日前有效超过有效期, 需聘请评估机构对委估资产重新评估本报告专为委托人及本报告所列明的评估目的以及报送财产评估主管机关审查而作评估报告的使用权归委托人所有, 未经委托人同意, 不得向他人提供或公开本报告书除依法律需公开的情形外, 报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上本报告提出日期为 2006 年 6 月 15 日中宇资产评估有限责任公司 2

6 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书摘要 ( 此页无正文 ) 评估机构法定代表人或授权人 : 注册资产评估师 : 注册资产评估师 : 中宇资产评估有限责任公司 2006 年 6 月 15 日公司地址 : 宁夏银川市新华西街 392 号邮编 : 电话 : (0951) 传真 : (0951) 中宇资产评估有限责任公司 3

7 一绪言宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书正文中宇评报字 (2006) 第 3017 号中宇资产评估有限责任公司接受宁夏圣雪绒股份有限公司的委托, 根据国家有关资产评估的规定, 本着客观独立公正科学的原则, 按照公认的资产评估方法, 为满足宁夏圣雪绒股份有限公司拟向深圳市日神实业集团有限公司转让其在深圳日神羊绒纺织有限公司股权的需要, 对深圳日神羊绒纺织有限公司申报的资产和负债进行了评估本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地勘查市场调查与询证, 对委估资产和负债在评估基准日 2005 年 12 月 31 日所表现的市场价值进行了评定估算并发表了本公司的专业意见现谨将该专业意见报告如下 : 二委托方与资产占有方简介 ( 一 ) 委托方 : 宁夏圣雪绒股份有限公司注册地址 : 银川市解放西街法定代表人 : 侯羽乾注册资本 : 人民币壹亿肆仟捌佰万元整公司类型 : 股份有限公司成立日期 :1998 年 9 月 15 日经营范围 : 经营中高档羊绒制品及其他纺织品开发设计生产加工和销售 ; 轻工产品土畜产品的销售等宁夏圣雪绒股份有限公司是国内大型的羊绒制品经营企业, 成立于 1998 年 9 月其前身是宁夏夏城进出口公司, 宁夏夏城进出口公司是经宁夏回族自治区对外贸易经济合作厅批准, 由国家对外经济贸易部审定, 于 1988 年成立的综合性进出口公司, 企业性质为国有经济 1998 年 9 月, 经宁夏回族自治区经济体制改革委员会批准, 由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司作为主发起人, 对宁中宇资产评估有限责任公司 4

8 夏夏城进出口公司整体改制, 联合北京国际电力开发投资公司等其他四家法人单位共同发起设立宁夏圣雪绒股份有限公司,2000 年 6 月 16 日, 经中国证监会审核通过, 圣雪绒 A 股股票在深圳证券交易所挂牌上市, 成为中国羊绒行业首家发行 A 股股票的上市公司深圳日神羊绒纺织有限公司是宁夏圣雪绒股份有限公司的长期投资单位, 持股比例为 70.00% ( 二 ) 资产占有方 : 深圳日神羊绒纺织有限公司住所 : 深圳市福田区车公庙工业区天安数码时代大厦主楼 2401B 法定代表人 : 杨永注册资本 : 港币肆佰万元经济性质 : 合资经营 ( 港资 ) 成立日期 :2001 年 4 月 13 日经营范围 : 生产经营高档羊绒制品 ( 不含现行许可证管理的商品 ) 产品内外销比例按有关规定办深圳日神羊绒纺织有限公司是一家生产经营高档羊绒制品的中外合资企业, 设立于 1993 年, 经过股份变更后, 现宁夏圣雪绒股份有限公司持股 70%, 香港日神 ( 集团 ) 有限公司持股 25%, 日本捷鸣企业株式会社持股 5% 现有职员 130 余人, 工人 500 余人 ; 公司可提供 7 针 10 针 12 针 16 针等针形的各款羊绒衫及其它制品, 具备年产 24 万件羊绒衫的生产能力产品外销市场主要有日本香港和欧美 ; 内销市场主要有北京上海天津杭州沈阳大连哈尔滨南京成都重庆济南青岛等 20 多个城市三评估目的为满足宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让其在深圳日神羊绒纺织有限公司股权的需要, 对深圳日神羊绒纺织有限公司申报的资产和负债进行评估, 提供该资产和负债截止评估基准日 2005 年 12 月 31 日市场价值的专业意见, 为委托方实现股权转让提供价值参考依据在本项评估工作开展之时, 上述经济行为已由出让方与受让方签署了股权中宇资产评估有限责任公司 5

9 转让协议书, 资产占有方已作出董事会决议, 同意股权转让四评估范围和对象本次资产评估范围为深圳日神羊绒纺织有限公司所申报的资产和负债资产帐面价值为 189,106, 元, 负债帐面价值为 109,503, 元, 净资产帐面价值为 79,602, 元评估的资产类型主要包括 : 流动资产长期投资固定资产无形资产及负债由于固定资产中的建筑物 ( 房屋 ) 在评估工作进行之前已经出售, 故资产评估业务约定书中约定, 建筑物 ( 房屋 ) 不纳入评估范围, 按帐面值列示以上资产及负债, 已经北京五联方圆会计师事务所有限公司进行了审计, 并出具了五联方圆审字 2005 第 2094 号审计报告审计报告中披露事项详见本报告备查文件所附审计报告复印件具体评估范围以深圳日神羊绒纺织有限公司提供的资产评估申报明细表为准, 凡列入评估申报表内并经核实的资产均在评估范围之内 ( 房屋除外 ) 五评估基准日本次资产评估基准日是 2005 年 12 月 31 日选择会计期末作为评估基准日, 能够全面反映所评估资产的整体情况本次评估的取价标准均为评估基准日的有效价格或执行的标准六价值类型根据评估目的, 本次资产评估的价值类型为市场价值市场价值是指自愿买方与自愿卖方在评估基准日进行正常的市场营销之后所达成的公平交易中, 某项资产应当进行交易的价值估计数额, 当事人双方各自精明谨慎行事, 不受任何强迫压制七评估原则及评估假设我们在对评估范围内的资产进行评估过程中, 依据国家资产评估的法律法规及规范化要求, 在评估程序取价标准资产状态确认时遵循独立性客观性公正性科学性的工作原则和替代性原则, 以及持续经营的假设公开市场的假设等评估假设中宇资产评估有限责任公司 6

10 八评估依据本次评估的主要依据有 : ( 一 ) 行为依据 1 宁夏圣雪绒股份有限公司与深圳市日神实业集团有限公司签署的深圳日神羊绒纺织有限公司股权转让协议书 ; 2 深圳日神羊绒纺织有限公司关于同意股权转让的董事会决议 ; 3 宁夏圣雪绒股份有限公司与中宇资产评估有限责任公司宁夏瑞衡分公司就该项目签订的资产评估业务约定书 ( 二 ) 法规依据 1 资产评估准则 - 基本准则 ; 2 资产评估职业道德准则 - 基本准则 ; 3 注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见 ; 年 11 月 16 日国务院第 91 号令国有资产评估管理办法 ; 5 原国家国有资产管理局国资办发 [1992]36 号国有资产评估管理办法施行细则 ; 6 原国家国有资产管理局国资办发 [1996]23 号关于发布资产评估操作规范意见 ( 试行 ) ; 7 财政部财评字 [1999]91 号关于印发资产评估报告基本内容与格式的暂行规定的通知 ( 三 ) 产权依据深圳日神羊绒纺织有限公司提供的车辆行驶证复印件购货发票合同及其它产权证明号 ; ( 四 ) 取价依据 1 关于发布 ( 汽车报废标准 ) 的通知, 国经贸经号 ; 2 关于调整汽车报废标准若干规定的通知, 国经贸资源中华人民共和国车辆购置税暂行条例, 中华人民共和国国务院令 ( 第中宇资产评估有限责任公司 7

11 294 号 ); 年机电产品报价手册, 机械工业信息研究院编 ; 5 全国国产及进口汽车报价, 北京国信信息咨询中心, 全国机动车价格信息网编辑 ; 6 全国办公设备及家用电器报价, 北京国信信息咨询中心全国办公设备及家用电器价格信息网编辑 ; 7 资产评估常用数据与参数手册 ( 第二版 ) 北京科学技术出版社出版 ; 8 资产占有方提供的各类资产评估清查申报明细表 ; 9 资产占有方提供的原始会计报表原始会计凭证, 以及有关财务资料和审计报告 ; 10 其他与评估相关的文件资料等九评估方法 ( 一 ) 评估方法的选择和确定根据国家国有资产管理及评估的有关法规和本次资产评估目的及委估资产类型, 遵循客观独立公正的原则和替代性原则及持续经营公开市场等评估假设, 本次资产评估采用的基本方法是成本法, 单项资产评估加和得出整体资产评估结果依据此评估原则和方法, 我们对委估资产进行了清查盘点和必要的核查及技术鉴定, 查阅了有关文件及技术资料, 实施了我们认为必要的其他程序, 现在对具体资产评估情况分别报告如下 : ( 二 ) 流动资产流动资产包括货币资金应收帐款预付帐款其他应收款及存货评估采用成本法 1 货币资金对现金和银行存款, 以核实无误后的帐面值确定评估值 2 应收帐款及其他应收款各种应收帐款项, 以审计确认的数额为依据, 在核实无误的基础上, 进行中宇资产评估有限责任公司 8

12 帐龄分析和收回可能性判断, 以经分析判断后能收回数额确定评估值 3 预付帐款以所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值 4 原材料委托加工材料采用成本法进行评估即根据清查核实后的数量乘以现行市场购买价, 再加上合理的运杂费损耗验收整理入库费及其他合理费用, 得出各项原材料的评估值 5 在产品为企业正常生产过程中形成的车间在制品, 以清查核实后的帐面价值确定评估值 6 产成品委托代销商品对产成品委托代销商品, 以其完全成本为基础, 根据市场销售情况的好坏决定是否加上适当的利润, 或是低于成本确定库存商品评估值 ( 三 ) 长期投资长期投资为对太原日神实业集团有限公司的其他投资因投资比例小, 故按评估基准日审计后的会计报表反映的净资产乘以投资比例确定评估值 ( 四 ) 固定资产机器设备电子设备及车辆采用成本法进行评估 1 机器设备( 含电子设备 ) 重置价值的确定 : 设备的重置价值一般由设备购置费运杂费安装调试费其它费用和资金成本等部分构成 (1) 设备现价 A 根据 2005 年机电产品报价手册等近期价格资料确定设备现价 ; B 根据企业近期的实际购买价确定设备现价 (2) 运杂费运杂费包括设备从生产厂家或发货地到现场所发生的装卸运输采购中宇资产评估有限责任公司 9

13 保管等费用具体公式为 : 设备运杂费 = 设备现价运杂费率运杂费率依据资产评估主要数据与参数手册 ( 第二版 ) 确定在选取时, 考虑地域的远近设备本身的重量体积的大小设备的价格等, 一般在 1% 6% 对在当地市场上可购买到的设备, 不计运杂费 (3) 安装调试费安装调试费 = 设备现价安装调试费率安装调试费率主要依据资产评估主要数数与参数手册 ( 第二版 ) 确定, 根据不同的设备类别, 选取不同的安装调试费率 ; 不需要安装的设备不计取安装调试费 (4) 资金成本根据该厂的具体情况, 设备单台价值均较小, 设备安装简单安装时间短, 故不计算建设期资金成本即贷款利息 (5) 设备重置价值设备重置价值 = 设备现价 + 运杂费 + 安装调试费 2 设备成新率的评定机器设备电子设备的成新率以评估人员现场勘察的设备实际技术状况为基础, 结合其已使用年限和经济寿命年限综合评定 3 车辆重置价值的确定根据委估资产所在地区汽车交易市场现行销售价格, 加上国家统一规定的车辆购置税来确定重置价值 (1) 车辆的现价根据评估基准日近期的全国国产及进口汽车报价等价格信息资料确定 ; (2) 根据国家有关规定, 车辆的购置税为不含增值税价的 10% (3) 重置价值 = 现价 + 购置税 4 运输车辆的成新率的评定运输车辆的成新率以国经贸经 [1997]456 号文和国经贸资源 [2000]1202 号文为主要判定依据, 根据其已使用年限已行驶里程, 采用就低的原则, 结合中宇资产评估有限责任公司 10

14 车辆的实际技术状况综合评定 ( 五 ) 固定资产房屋建筑物的情况说明深圳日神羊绒纺织有限公司的固定资产房屋建筑物帐面原值 11,856, 元, 帐面净值 8,039, 元, 建筑面积平方米, 为在深圳市的厂房 3 间, 住宅 16 间由于在本次评估开始之前上述房屋已全部转让, 故在签署资产评估业务约定书是约定, 房屋不纳入本次评估范围, 按帐面价值列示 ( 六 ) 无形资产无形资产为该企业购入的计算机软件, 该企业已按现行规定进行摊销, 评估以帐面摊余价值确定评估值 ( 七 ) 负债负债包括短期借款应付帐款预收帐款其他应付款应交税金在清查核实的基础上, 根据评估目的实现后的产权持有者实际需要承担的负债项目及金额, 确定评估值十评估程序实施过程和情况本次资产评估工作于 2006 年 6 月 3 日开始, 至 2006 年 6 月 15 日出具正式报告整个评估工作包括以下程序 : ( 一 ) 明确评估业务基本事项根据评估机构与委托方达成的意向, 经与委托方洽谈后, 确定承接评估业务然后, 明确了以下事项 : 委托方和资产占有方评估报告使用者等相关当事方及其相互关系 ; 评估目的 ; 评估范围和评估对象的基本情况 ; 适用的价值类型 ; 评估基准日 ; 评估假设和限定条件 ; 时间安排和工作配合 ( 二 ) 签订业务约定书在明确了上述事项的基础上, 双方签订业务约定书, 对评估机构和委托方的权利义务评估范围和其他重要事项进行了约定 ( 三 ) 编制评估计划根据评估业务的性质和复杂程度制定评估计划, 对评估进度人员安排中宇资产评估有限责任公司 11

15 费用预算是否需要专家帮助等评估业务的全过程进行合理安排同时, 与委托方和资产占有方就评估计划的要点和重要环节进行沟通, 协商计划的实施 ( 四 ) 收集评估资料评估人员根据资产评估的有关原则和规定, 充分收集了与评估业务相关的信息资料, 具体步骤如下 : 1 根据评估机构资产评估工作的需要, 指导资产占有方对评估对象进行清查, 填报资产清查申报明细表 ; 2 收集资产评估所需文件资料, 并听取资产占有方有关人员对企业情况以及委估资产的历史和现状介绍 ; 3 对资产占有方填报的评估申报明细表进行查验鉴别, 并与资产占有方的有关财务记录数据进行核对 ( 五 ) 现场调查和勘察核实资产评估人员根据评估对象的特点, 对评估范围内的资产进行了勘察核实, 具体步骤如下 : 1 根据评估申报明细表的内容到现场对实物进行核实和查勘, 对资产状况进行查看记录 ; 2 与资产管理人员进行交谈, 了解资产的运营管理及保养状况 ; 3 查阅委估资产的产权证明文件设备购置合同以及有关往来帐目发票等财务资料 ( 六 ) 评定估算 1 根据委估资产的实际状况和特点, 制订各类资产的具体评估方法 2 对货币资金中的现金, 我们实施了实地盘点 ; 对银行存款帐与银行对帐单银行存款余额调节表进行核对, 以盘点核实后的实际数额确定货币资金的评估值 3 对应收款项的业务性质发生时间及款项回收情况欠款人资金信用状况进行了解, 并对大额款项进行发生额测试, 进行了必要的函证, 通过实施中宇资产评估有限责任公司 12

16 上述程序, 确定相应资产的真实性, 在此基础上, 判断各应收款项的可收回性, 以能收回的数额确定评估值 4 对存货, 根据存货类别及在全部存货中所占份额, 确定相应的抽查盘点比例, 进行抽查盘点, 同时, 对资产占有方的外购材料近期进货价格及产成品销售价格等情况调查了解, 在此基础上, 采用成本法进行评估 5 对长期投资, 我们对原始投资额进行了审核, 并通过收集投资合同协议投资凭证, 确认投资的真实性, 并进一步收集被投资企业截止评估基准日的会计报表, 同时对投资的收益情况进行了解在此基础上, 根据被投资单位评估基准日审计后会计报表的净资产数额乘以投资比例计算确定评估值 6 对固定资产, 我们以申报资料为基础, 在资产占有方有关部门负责人及专业人员的配合下, 深入现场, 对在深圳的设备, 逐台逐项进行查勘核实 ; 对分散在全国各地的设备, 核查了各办事处填报的盘点表 ; 对固定资产的产权归属进行了查验工作在此基础上, 采用成本法进行评估 7 对无形资产, 我们对计算机软件的购入和摊销情况进行了核查, 以帐面摊余价值确定评估值 8 对负债, 我们在核实其真实性的基础上, 区别不同的负债类别, 分别采用不同的方法确定其评估值 9 开展市场调研询价工作, 收集各种市场价格信息和相关政策规定 10 对各类资产分别按确定的评估方法, 进行详细的评定估算, 以测算重置价值, 确定成新率, 输入计算机 ( 七 ) 编制和提交评估报告 1 根据评估人员对各类资产的初步评估结果, 进行评估结果汇总评估结论分析工作 2 确认评估工作中没有发生重复和漏评的情况, 并根据汇总分析情况, 对资产评估结果进行调整修改和完善 3 根据评估工作情况, 撰写资产评估报告书评估说明, 并进行三级审核 4 向委托方提交评估报告初稿, 经与委托方交换意见后, 向委托方提交正中宇资产评估有限责任公司 13

17 式资产评估报告书十一评估结论在实施了上述资产评估程序和方法后, 我们对委估资产提出的专业意见是 : 深圳日神羊绒纺织有限公司的委估资产在评估报告书给定的评估目的下, 于评估基准日 2005 年 12 月 31 日所表现的市场价值为 : 资产评估结果汇总表金额单位 : 人民币万元项目帐面净值调整后帐面值评估价值增值额增值率 % 流动资产 16, , , 长期投资固定资产 1, , , 其中 : 建筑物设备类无形资产其中 : 其它无形资产资产总计 18, , , 流动负债 10, , , 负债总计 10, , , 净资产 7, , , 委托评估的总资产帐面价值 18, 万元, 负债为 10, 万元, 净资产为 7, 万元 ; 清查调整后的总资产帐面价值为 18, 万元, 负债为 11, 万元, 净资产为 7, 万元 ; 评估后总资产评估值为 18, 万元, 负债为 11, 万元, 净资产为 7, 万元 ; 与调整后帐面净资产相比, 本次净资产评估增值万元, 增值率为 1.37% 由于深圳日神羊绒纺织有限公司的建筑物 ( 房屋 ) 在本次评估现场工作开始前已出售, 故资产评估业务约定书约定, 房屋不纳入本次评估范围, 按帐面值列示本评估报告未考虑建筑物 ( 房屋 ) 的帐面价值与实际售价间的差异对净资产和股权转让价格的影响, 其差额在股权转让时应单独考虑评估结论详细情况见资产评估明细表 ( 另册 ) 十二特别事项说明中宇资产评估有限责任公司 14

18 1 本项评估是在独立公正客观科学的原则下作出的, 本公司及参加评估工作的全体人员在评估资产中没有现实的和预期的利益, 同时与经济行为相关各方之间没有个人利益关系或偏见评估人员在评估过程中恪守职业道德和规范, 并进行了充分努力本专业意见是中宇资产评估有限责任公司出具的, 受本机构具体参加本项目评估人员的执业水平和能力的影响 2 委托方及资产占有方提供给评估机构及评估人员的产权依据财务会计数据企业生产经营资料等与评估相关的所有资料是编制本报告的基础如委托方及资产占有方提供的资料中存在虚假或隐瞒事实真相等情况, 本评估结果无效, 由此引起的相关后果由委托方及资产占有方负责, 本公司不承担任何责任 3 委托方及资产占有方对所提供委估资产的法律权属资料和其他必要资料的真实性合法性和完整性承担责任注册资产评估师的责任是遵守相关法律法规和资产评估准则, 对评估对象价值进行估算并发表专业意见注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予必要的关注, 对查验情况予以披露, 但不对评估对象的法律权属作任何形式的保证 4 恰当地使用评估报告是委托方和相关当事方的责任 5 本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下, 根据公开市场的原则确定的现行公允市价, 没有考虑将来可能承担的抵押担保事宜, 以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响 ; 亦未考虑该等资产所欠付的税项, 以及如果该等资产出售, 则应承担的费用和税项等可能影响其价值的任何限制 ; 我们也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备同时, 本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响 6 本次评估所得出的评估结论, 是评估人员根据实际情况做出的估值意见, 仅为此次经济行为提供价值参考依据, 不作为企业核销坏帐或调帐的依据 7 由于深圳日神羊绒纺织有限公司的建筑物( 房屋 ) 在本次评估现场工作开始前已出售, 故资产评估业务约定书约定, 房屋不纳入本次评估范围, 按帐中宇资产评估有限责任公司 15

19 面值列示本评估报告未考虑建筑物 ( 房屋 ) 的帐面价值与实际售价间的差异对净资产和股权转让价格的影响, 其差额在股权转让时应单独考虑 8 本次申报评估的委托加工材料存放在太原; 部分委托代销商品, 部分电子设备和车辆分散在北京上海南京济南沈阳哈尔滨成都等 15 个办事处其中 : 委托加工材料, 帐面价值为 34,581, 元, 占存货总额的 35.01%, 存放于太原 ; 委托代销商品, 帐面价值为 26,112, 元, 数量为件, 占委托代销商品总额的 51.82%, 占存货总额的 26.44%, 存放于全国各办事处 ; 电子设备 55 台, 车辆 7 辆, 帐面原值共计 1,679, 元, 占设备总额的 17%, 存放于全国各办事处由于条件限制, 上述实物资产我们未能进行现场勘查核实, 而是采用了替代程序 : 对存放于各地的委托加工材料委托代销商品, 我们对其金额数量进行了函证核实 ; 对在各办事处存放和使用电子设备车辆, 由各办事处出具了盘点表并注明技术状况 9 本次申报评估的车辆中, 京 E X3170 桑塔纳旅行车, 在北京办事处使用, 行驶证上车主为姚敏智深圳日神羊绒纺织有限公司出具了车辆权属为本公司所有的书面说明十三评估基准日期后重大事项在评估基准日至评估报告提出日期之间, 评估人员未发现对评估结论产生较大影响的重大事项评估基准日后评估结果有效期以内, 若资产数量及价格标准发生变化, 对评估结论产生影响时, 不能直接使用本评估结论, 须对评估结论进行调整或重新评估即 :1 资产数量发生变化, 委托方应根据原评估方法对资产额进行相应调整 ; 当评估方法为重置成本法时, 应按实际发生额进行调整 2 若资产中宇资产评估有限责任公司 16

20 价格标准发生变化并对资产评估价格已产生了明显影响时, 委托方应及时聘请评估机构重新进行评估十四评估报告法律效力 1 本评估报告的分析和结论是在恪守独立客观和公正原则基础上形成的, 仅在评估报告设定的原则依据前提评估假设和限制条件下成立 2 本报告评估所揭示的评估结论是对 2005 年 12 月 31 日这一基准日所评估资产价值的客观公允反映我公司对评估基准日以后该资产价值发生的重大变化不负任何责任 3 本评估报告所揭示的评估结论仅对被评估资产和委托方实现本评估报告所列明的目的有效 4 本评估报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力 5 本评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证 6 本评估报告包含若干备查文件及资产评估说明和评估明细表, 所有备查文件及资产评估说明和评估明细表亦构成本报告之组成部分, 与本报告书正文是一个完整的整体, 且备查文件评估说明和评估明细表与评估报告正文配套使用方为有效 7 本评估报告须经国有资产评估主管部门核准备案或认可后方可生效 8 根据国家的有关规定, 本资产评估报告书有效使用期为一年, 自评估基准日 2005 年 12 月 31 日起计算, 至 2006 年 12 月 31 日前有效超过有效期, 需重新进行资产评估 9 本评估报告的使用权归委托方所有报告书的结论仅供委托方为本报告书所列明的评估目的使用, 以及送交财产评估主管机关审查使用未经委托方许可, 本公司将不向他人提供或公开十五评估报告提出日期本评估报告提出日期为 2006 年 6 月 15 日谨此报告! 中宇资产评估有限责任公司 17

21 ( 此页无正文 ) 评估机构法定代表人或授权人 : 注册资产评估师 : 注册资产评估师 : 中宇资产评估有限责任公司 2006 年 6 月 15 日于中国. 宁夏中宇资产评估有限责任公司 18

22 宁夏圣雪绒股份有限公司拟转让深圳日神羊绒纺织有限公司股权项目资产评估报告书备查文件资产评估报告书备查文件中宇资产评估有限责任公司 19

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