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1 股票代碼 :3376 新日興股份有限公司 財務報告民國九十五年上半年度 地址 : 台北縣樹林市俊英街一七四號 電話 :( 二 ) 二六八一三三一六 - 1 -

2 目錄 項 目頁 財務報表次附註編號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師查核報告 4~ 5 - 資產負債表 6 - 損益表 7~ 8 - 股東權益變動表 9 - 現金流量表 10~11 - 財務報表附註 公司沿革 12 重要會計政策之彙總說明 12~16 會計變動之理由及其影響 16~18 重要會計科目之說明 19~31 ~ 關係人交易 31~34 質押之資產 34 重大承諾事項及或有事項 34 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 35 其 他 34 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 35 37~42 轉投資事業相關資訊 35 43~49 大陸投資資訊 36 50~51 部門別財務資訊 - - 重要會計科目明細表 52~

3 新日興股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告民國九十五及九十四年上半年度 - 3 -

4 會計師查核報告 新日興股份有限公司公鑒 : 新日興股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表, 暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達新日興股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之財務狀況, 暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量 新日興股份有限公司民國九十五年上半年度財務報表重要會計科目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致 - 4 -

5 如財務報表附註三所述, 新日興股份有限公司自民國九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及其他相關公報配合前述公報新修訂之條文 新日興股份有限公司已編製九十五及九十四年上半年度之合併財務報表, 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考 勤業眾信會計師事務所會計師龔雙雄會計師徐文亞 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國九十五年七月十四日 - 5 -

6 新日興股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年六月三十日 單位 : 新台幣仟元 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 1,150, $ 347, 公平價值變動列入損益之金融負 1310 公平價值變動列入損益之金融資 債 - 流動 ( 附註二 三 五及 產 - 流動 ( 附註二 三 五及 二十一 ) 二十一 ) - - 7, 應付票據 18, , 應收票據 ( 附註二及六 ) 12,800-19, 應付帳款 417, , 應收帳款 - 淨額 ( 附註二及六 ) 286, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二十 1150 應收款項 - 關係人淨額 ( 附註七 二 ) - - 3,553 - 及二十二 ) 548, , 應付所得稅 ( 附註二及十九 ) 96, , 其他金融資產 - 流動 ( 附註八及 2170 應付費用 ( 附註二十二 ) 109, ,478 5 二十三 ) 30, , 其他流動負債 107, , X 存貨 - 淨額 ( 附註二及九 ) 78, , XX 流動負債合計 749, , 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二 及十九 ) 27, ,111 1 其他負債 1298 其他流動資產 7,862-1, 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註 11XX 流動資產合計 2,142, ,255, 二及十九 ) 97, , 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ( 附 1421 採權益法之長期投資 ( 附註十 ) 603, , 註二及十二 ) 84, , XX 其他負債合計 181, ,918 5 固定資產 ( 附註二 十一及二十三 ) 成本 2XXX 負債合計 931, , 土地 146, , 房屋及建築 62, ,275 4 股東權益 1531 機器設備 240, , 股本 ( 附註十四 ) 638, , 運輸設備 15, , 待分配股票股利 ( 附註十五 ) 197, 辦公設備 3,987-4,026-31XX 股本合計 836, , 其他設備 5,859-6,050 - 資本公積 15X1 合計 473, , 發行溢價 ( 附註十六 ) 493, , X9 減 : 累計折舊 ( 147,109 ) ( 5 ) ( 157,889 ) ( 9 ) 保留盈餘 ( 附註十七 ) 1670 未完工程及預付設備款 155, 法定盈餘公積 121, , XX 固定資產合計 481, , 未分配盈餘 851, , 股東權益其他調整項目 其他資產 3420 累積換算調整數 ( 附註二 ) 7,885 - ( 11,107 ) ( 1 ) 1820 存出保證金 XXX 股東權益合計 2,310, ,121, 遞延費用 - 淨額 ( 附註二 ) 3,036-4, 其他資產 - 其他 ( 附註二及十三 ) 10,539-10, XX 其他資產合計 13,926-15, XXX 資產總計 $ 3,242, $ 1,782, 負債及股東權益總計 $ 3,242, $ 1,782, 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月十四日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 6 -

7 新日興股份有限公司 損益表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 九十五年上半年度 九十四年上半年度 代碼 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入淨額 ( 附註二及二十二 ) $1,198, $1,021, 營業成本 ( 附註二十二 ) 724, , 營業毛利 473, , 聯屬公司間未實現利益 ( 25,560 ) ( 2 ) ( 34,419 ) ( 4 ) 營業毛利淨額 448, , 營業費用 6100 推銷費用 24, , 管理及總務費用 39, , 研究發展費用 38, , 營業費用合計 102, , 營業淨利 345, , 營業外收入及利益 7110 利息收入 8, 處分投資利益 - 淨額 權益法認列之投資收益 ( 附註十 ) 154, , 出售下腳及廢料收入 1,056-2, 其他收入 營業外收入及利益合計 164, ,609 7 ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 九十五年上半年度 九十四年上半年度 代碼 金 額 % 金 額 % 營業外費用及損失 7530 處分固定資產損失 $ 3,108 1 $ 4, 兌換損失 - 淨額 12, , 金融資產評價損失 - 淨額 金融負債評價損失 - 淨額 營業外費用及損失合計 15, , 稅前利益 495, , 所得稅費用 ( 附註二及十九 ) ( 118,225 ) ( 10 ) ( 70,357 ) ( 7 ) 9600 本期純益 $ 376, $ 214, 稅前稅後稅前稅後 9750 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 ( 附註二十 ) $ 5.92 $ 4.51 $ 3.80 $ 2.86 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月十四日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 8 -

9 新日興股份有限公司股東權益變動表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣仟元 股東權益其他股本資本公積保留盈餘調整項目普通股股本待分配股票股利發行溢價法定盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數合計九十四年一月一日餘額 $ 495,760 $ - $ 80,000 $ 43,449 $ 325,314 ( $ 10,787 ) $ 933,736 九十三年度盈餘分配 : 法定盈餘公積 ,056 ( 21,056 ) - - 員工紅利轉增資 3, ( 3,006 ) - - 員工紅利 ( 125 ) - ( 125 ) 股票股利 74, ( 74,364 ) - - 現金股利 ( 24,788 ) - ( 24,788 ) 董監事酬勞 ( 2,087 ) - ( 2,087 ) 長期股權投資外幣換算調整數 ( 320 ) ( 320 ) 九十四年上半年度純益 , ,752 九十四年六月三十日餘額 $ 573,130 $ - $ 80,000 $ 64,505 $ 414,640 ( $ 11,107 ) $ 1,121,168 九十五年一月一日餘額 $ 638,530 $ - $ 557,420 $ 64,505 $ 768,296 $ 9,715 $ 2,038,466 九十四年度盈餘分配 : 法定盈餘公積 ,841 ( 56,841 ) - - 員工紅利轉增資 - 6, ( 6,011 ) - - 現金股利 ( 95,780 ) - ( 95,780 ) 股票股利 - 127, ( 127,706 ) - - 董監事酬勞 ( 4,726 ) - ( 4,726 ) 員工紅利 ( 2,089 ) - ( 2,089 ) 資本公積轉增資 - 63,853 ( 63,853 ) 長期股權投資外幣換算調整數 ( 1,830 ) ( 1,830 ) 九十五年上半年度純益 , ,775 九十五年六月三十日餘額 $ 638,530 $ 197,570 $ 493,567 $ 121,346 $ 851,918 $ 7,885 $ 2,310,816 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月十四日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 9 -

10 新日興股份有限公司現金流量表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位 : 新台幣仟元 九 十 五 年 上 半 年 度 九 十 四 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量本期純益 $ 376,775 $ 214,752 折 舊 18,975 20,056 按權益法認列之投資收益 ( 154,322 ) ( 64,092 ) 處分固定資產淨損失 3,108 4,835 各項攤提 2, 金融商品評價損失 營業資產及負債之淨變動交易目的金融資產 7,876 ( 7,659 ) 應收帳款及票據 110,659 ( 57,449 ) 應收款項 - 關係人淨額 ( 115,021 ) ( 193,177 ) 其他金融資產 - 流動 ( 7,929 ) ( 16,275 ) 存 貨 4,109 ( 9,719 ) 遞延所得稅資產 - 流動 ( 4,364 ) ( 4,124 ) 其他流動資產 ( 3,480 ) 875 其他資產 - 其他 1,032 ( 888 ) 應付帳款及票據 19, ,742 應付帳款 - 關係人淨額 ( 1,447 ) ( 435 ) 應付所得稅 ( 28,781 ) 32,160 應付費用 ( 26,032 ) ( 3 ) 其他流動負債 ( 153 ) ( 1,150 ) 遞延所得稅負債 - 非流動 39,886 16,038 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 25,560 34,419 營業活動之淨現金流入 269,653 71,733 投資活動之現金流量採權益法之長期股權投資 ( 26,128 ) ( 1,581 ) 購置固定資產 ( 169,649 ) ( 34,227 ) 處分固定資產價款 存出保證金減少 - 4 遞延費用增加 ( 1,519 ) ( 498 ) 投資活動之淨現金流出 ( 196,954 ) ( 36,057 ) ( 接次頁 )

11 ( 承前頁 ) 九 十 五 年 上 半 年 度 九 十 四 年 上 半 年 度 融資活動之現金流量短期借款減少 $ - ( $ 10,000 ) 發放員工紅利 - ( 125 ) 發放現金股利 - ( 24,788 ) 發放董監事酬勞 - ( 2,087 ) 融資活動之淨現金流出 - ( 37,000 ) 本期現金淨增加 ( 減少 ) 數 72,699 ( 1,324 ) 期初現金餘額 1,077, ,641 期末現金餘額 $1,150,168 $ 347,317 現金流量資訊之補充揭露本期支付所得稅 $ 111,484 $ 26,283 本期支付利息 $ - $ 21 不影響現金流量之投資及融資活動長期股權投資外幣換算調整數 ( $ 1,830 ) ( $ 320 ) 盈餘轉增資 $ 127,706 $ 74,364 資本公積轉增資 $ 63,853 $ - 員工紅利轉增資 $ 6,011 $ 3,006 本期提列現金股利 董監酬勞及員工紅利本期提列現金股利 董監酬勞 及員工紅利 $ 102,595 $ 27,000 減 : 期末應付現金股利 董監酬勞及員工紅利 ( 102,595 ) - 本期支付現金股利 董監 酬勞及員工紅利 $ - $ 27,000 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月十四日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦

12 新日興股份有限公司財務報表附註民國九十五及九十四年上半年度 ( 除另有註明外, 金額均以新台幣仟元為單位 ) 公司沿革及業務範圍新日興股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依照公司法及有關法令規定, 於五十七年六月二十八日設立, 前身為 新日興彈簧機械工業股份有限公司, 八十六年十一月十七日更名為新日興股份有限公司迄今 本公司股票自九十四年十二月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本公司主要經營之業務為各類精密彈簧 沖製件及樞紐組件等研發 設計 生產 組裝 測試 製造及買賣業務, 近年來致力開發各種不同樞紐組件, 以應用於各種不同手提電腦及連接器等 本公司九十五及九十四年上半年度員工之平均人數分別為 486 人及 442 人 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製 依照前述準則及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳 存貨跌價損失 固定資產折舊 退休金等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計通常係在不確定情況下作成之判斷, 因此可能與將來實際結果有所差異 重要會計政策彙總說明如下 : 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金或約當現金, 主要為交易目的而持有之資產, 以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產 ; 固定資產 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後十二個月清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債

13 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 投資後所收到之現金股利 ( 含投資年度收到者 ) 列為當期收益 依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價 ; 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 收入認列及應收帳款 備抵呆帳本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 備抵呆帳係按應收票據 應收帳款及應收款項 - 關係人期末餘額之收回可能性評估提列 本公司係依據應收款項之帳齡分析 信用評等及經濟環境等因素, 定期評估應收款項之收回可能性 存 貨 存貨包括原料 零件 製成品 在製品及半成品, 係按成本與市價孰低法評價, 成本以加權平均法計算 比較成本與市價孰低時, 係採分類比較法, 除原料及零件採重置成本外, 其餘以淨變現價值為市價 採權益法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價

14 取得股權或首次採用權益法時, 投資成本與股權淨值間之差額, 按五年平均攤銷 惟自九十五年一月一日起, 依新修訂財務會計準則公報之規定, 改為先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽 商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試 若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產 ( 非採權益法評價之金融資產 待處分資產 遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外 ) 公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常損益 自九十五年一月一日起, 其以前取得之採權益法長期股權投資, 尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者, 比照商譽處理, 不再攤銷 ; 原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分, 依剩餘攤銷年限繼續攤銷 本公司與權益法評價之被投資公司間交易, 其期末尚未實現之利益先行予以銷除, 帳列遞延貸項, 俟其實現時, 始轉列為收益 於資產負債表日評估是否有減損跡象, 若有客觀證據顯示業已減損, 就其減損部分認列損失 ; 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資, 係以其個別投資帳面價值為基礎, 予以評估 固定資產固定資產以成本減累計折舊計價 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息, 予以資本化列為固定資產之成本 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當期費用 折舊採用平均法依下列耐用年限計提 : 房屋及建築物, 五至三十年 ; 機器設備, 三至十年 ; 運輸設備, 五年 ; 辦公設備, 五至八年 ; 其他設備, 三至十五年 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產, 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊 固定資產出售或報廢時, 其相關成本及累計折舊均自帳上減除 處分固定資產之利益或損失, 依其性質列為當期之營業外收入或費用 遞延費用遞延費用係電腦軟體成本之未攤銷費用, 依其性質按估計效益年限分攤

15 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用 本公司之退休金會計處理, 自九十一年十二月三十一日起依照財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則 之規定辦理, 以九十一年十二月三十一日為衡量日完成精算, 並自九十二年一月一日起開始攤提各項遞延項目 期中報表編製時, 最低退休金負債金額係依財務會計準則公報第二十三號 期中財務報表之表達及揭露 規定, 即就上期資產負債表所列之最低退休金負債調整續後淨退休金成本及提撥退休基金之數額, 未另重新加以衡量 營利事業所得稅所得稅作跨期間及同期間之分攤 可減除暫時性差異 虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 以前年度高估或低估之所得稅列為申報或核定年度所得稅費用調整項目 另本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者, 該未分配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 外幣交易事項非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳

16 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品 ), 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公平價值變動認列為當期損益者, 列為當期損益 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 外幣長期投資按權益法計價者, 以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據, 兌換差額列入累積換算調整數, 作為股東權益之調整項目 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎 資產減損倘資產 ( 主要為依權益法評價之長期投資 固定資產及其他資產 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊後之帳面價值 但商譽減損損失不得迴轉 已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值, 不足數再認列損失 ; 迴轉時, 就原認列為損失之範圍內先認列利益, 餘額再轉回未實現重估增值 會計變動之理由及其影響本公司自九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及各號公報配合新修訂之條文 是項變動, 對九十五年上半年度財務報表尚無重大影響 適用新發布及修訂財務會計準則公報之科目重分類依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九四 ) 基秘字第 一六號函之規定, 於九十五年度首次適用財務會計準則公報第三十四號所編製之比較財務報表中, 九十四年度財務報表應依九十五年度所使用之會計科目進行重分類, 但無須重編 ; 惟同類科目之評價

17 方法可能有所不同, 應於附註敘明 實務上若有困難, 得免列示以前年度之擬制資料 本公司對於金融商品之評價方法, 九十四與九十五年上半年度採用不同之會計政策者, 說明如下 : 短期投資主要係投資國內上市 ( 櫃 ) 證券及開放型基金受益憑證, 以成本與市價孰低為評價基礎, 跌價損失列入當期損益計算 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 ; 現金股利係列為當期之投資收益 成本與市價比較時, 按總成本與總市價比較, 並設置備抵投資跌價損失之評價科目處理之 ; 市價回升時, 在貸方餘額範圍內沖減評價科目 成本計算採用加權平均法 市價之決定, 上市 ( 櫃 ) 證券係以會計期間最末一個月之平均收盤價格計算, 開放型基金受益憑證係以期末淨資產價值計算 遠期外匯合約避險性質之遠期外匯買賣合約, 若為規避外幣債權債務者, 於訂約日以該日之即期匯率衡量入帳 訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷認列為當期損益, 資產負債表日按該日即期匯率調整所產生之兌換差額, 以及合約結清日產生之兌換差額, 亦列為當期損益 遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減, 其差額列為資產或負債 ( 帳列其他流動資產或其他流動負債 ) 配合本公司自九十五年一月一日採用新發布及修訂之財務會計準則公報, 九十四年上半年度財務報表予以重分類如下 :

18 九 十 四 年 六 月 三 十 日 ( 重分類前 ) 九 十 四 年 六 月 三 十 日 ( 重分類後 ) 資產負債表短期投資 - 淨額 $ 7,659 $ - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 - 7,659 其他流動負債 74 - 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 - 74 九十四年上半年度 ( 重分類前 ) 九十四年上半年度 ( 重分類後 ) 損益表其他投資損失 ( 短期投資跌價損失 ) $ 553 $ - 金融資產評價損失 - 淨額 兌換損失 ( 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ) 74 - 金融負債評價損失 - 淨額 - 74 本公司自九十五年一月一日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第一號 財務會計觀念架構及財務報表之編製 第五號 採權益法之長期股權投資會計處理準則 及第二十五號 企業合併 - 購買法之會計處理 前述公報之修訂, 主要包括商譽不再攤銷, 以及長期股權投資之投資成本與股權淨值間之差額, 應予以分析處理, 屬商譽者, 續後進行減損測試而不得攤銷該商譽等 採用新修訂條文對九十五年上半年度財務報表尚無重大影響 本公司自九十四年一月一日起採用財務會計準則公報第三十五號 資產減損之會計處理, 是項變動, 對九十四年上半年度之財務報表尚無重大影響

19 現金 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 庫存現金 $ 200 $ 200 零用金 / 週轉金 支票存款 46,466 13,097 活期存款 269, ,146 外幣活期存款 51,165 50,285 定期存款 605, ,000 外幣定存 177,385 17,440 $1,150,168 $ 347,317 九十五年及九十四年六月三十日之定期存款年利率分別為 1.49% ~ 5.13% 及 1.29%~ 1.94% 公平價值變動列入損益之金融商品 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 交易目的之金融資產 $ - $ 7,659 交易目的之金融負債 $ 237 $ 74 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日 交易目的之金融資產基金受益憑證 $ - $ 7,659 交易目的之金融負債遠期外匯合約 ( 財務避險 ) $ 237 $ 74 本公司九十五及九十四年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險 本公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的

20 如下 : 於九十五年及九十四年六月三十日止, 尚未到期之遠期外匯合約 合 約 金 額 幣 別 到 期 區 間 ( 仟 元 ) 九十五年六月底賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 300 ( 折合 NTD 9,473) 九十四年六月底賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 300 ( 折合 NTD 9,412) 於九十五及九十四年上半年度, 交易目的之金融負債分別產生已 實現之淨損失為 1,116 仟元及 1,414 仟元 本公司於九十五年上半年度, 交易目的之金融資產產生之已實現 淨利益為 428 仟元 應收票據及帳款淨額 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收票據 $ 12,800 $ 19,368 應收帳款 305, , , ,065 減 : 備抵呆帳 ( 20,000) ( 12,000) 加 : 備抵匯兌利益 1,368 2,432 $ 299,428 $ 446,497 應收款項 - 關係人淨額 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收票據 $ 39 $ - 應收帳款 544, ,986 加 : 備抵兌換利益 3,958 3,088 $ 548,918 $ 325,

21 其他金融資產 - 流動 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 其他應收款 $ 817 $ 747 應收退稅款 14,314 8,524 質押定存 ( 附註二十三 ) 15,567 15,229 $ 30,698 $ 24,500 存 貨 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 原料及零件 $ 42,484 $ 37,656 半成品 在製品 20,930 18,372 製成品 30,546 38,925 94,281 95,225 減 : 備抵存貨跌價損失 ( 16,000) ( 8,500) $ 78,281 $ 86,725 採權益法之長期投資 九 十 五 年 六 月 三 十 日九十四年六月三十日 原始投資 公 司 名 稱成 本帳面金額股權 % 帳面金額股權 % TIME RISE CORP. $ 208,037 $ 451, $ 271, WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 3, , , MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 1,581 33, , $ 603,936 $ 311,467 本公司投資模里西斯 TIME RISE CORP., 持股比例為 100%, 主要係 用於轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION 暨其間接在大 陸地區轉投資之子公司欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 100% 之股權 本公司於九十三年九月二十一日投資美金 100 仟元予英屬維京群島 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED, 持股比例為 100%, 主要營業項目為國際貿易業務

22 本公司於九十四年一月十三日於英屬維京群島設立資本額美金 50 仟 元之子公司 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED, 持股比例 為 100%, 主要營業項目為國際貿易及發包業務 本公司於九十五年三月二十九日增加投資美金 800 仟元予模里西斯 TIME RISE CORP., 再轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION, 以間接在大陸地區投資設立寧波長興精密電子有 限公司 本公司採權益法認列之長期股權投資利益如下 : 被 投 資 公 司 九十五年上半年度 九十四年上半年度 TIME RISE CORP. $ 91,997 $ 44,656 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 44,128 16,236 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 18,197 3,200 $ 154,322 $ 64,092 上述採權益法評價之長期股權投資及其相關投資損益係依各該 公司同期間經會計師查核之財務報表計算 本公司依財務會計準則公報第七號規定應編入合併報表之個體為 TIME RISE CORP. WINWAY TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED HAMSTEAD CORPORATION 及欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司及寧波長興精密電子有限公司, 本公司業已編製合併報告 固定資產 - 累計折舊 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 房屋及建築 $ 28,537 $ 26,237 機器設備 103, ,618 運輸設備 10,125 10,646 辦公設備 2,042 2,117 其他設備 2,542 2,271 $ 147,109 $ 157,889 九十五年及九十四年六月三十日固定資產提供金融機構作為擔保 借款之明細請參閱附註二十三

23 遞延貸項 - 聯屬公司間利益本公司銷售貨品及設備予採權益法評價之被投資公司所產生之期末未實現銷貨毛利, 截至九十五年及九十四年六月三十日止, 分別為 84,763 仟元及 53,002 仟元暫予以遞延, 俟出售予不具關係第三者及依子公司之折舊攤提年限予以認列 員工退休金 勞工退休金條例 自九十四年七月一日起施行, 六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者, 得選擇繼續適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資 九十四年七月一日以後新進之員工只適用 勞工退休金條例 之退休金制度 適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 自九十四年七月一日起, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶 本公司九十五年上半年度認列之退休金成本為 4,385 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法, 每位員工之服務年資十五年以內者 ( 含 ), 每服務滿一年可獲得二個基數, 超過十五年者每增加一年可獲得一個基數, 總計最高以四十五個基數為限 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資 ( 基數 ) 計算 本公司依勞基法規定提撥員工退休基金, 專戶儲存於中央信託局 九十五年及九十四年六月三十日此項提撥之退休金基金餘額分別為 65,690 仟元及 65,858 仟元 本公司於九十四年度實際提撥之退休金已超過依勞基法規定應提撥金額, 故函報勞工退休準備金監督委員會, 自九十四年七月一日起至九十五年六月三十日止暫停提撥員工退休金, 業經相關主管機關核准 九十五及九十四年上半年度屬確定給付退休辦法之預付退休金變動說明如下 :

24 九十五年上半年度 九十四年上半年度 期初餘額 $ 11,571 $ 9,926 加 : 撥入退休金專戶 - 4,979 減 : 提列退休金費用 ( 1,032) ( 4,091) 期末餘額 $ 10,539 $ 10,814 股 本 本公司九十四年一月一日實收資本額為 495,760 仟元, 分為 49,576 仟股, 每股面額 10 元 本公司於九十四年三月二十二日經股東常會決議通過辦理盈餘轉增資 74,364 仟元及員工紅利轉增資 3,006 仟元, 計 77,370 仟元, 增資發行新股 7,737 仟股, 每股面額 10 元, 另於九十四年十二月六日經董事會決議辦理現金增資 65,400 仟元 ( 每股以 83 元溢價發行 ), 上述增資發行新股均經證期局核准並已完成變更登記 故截至九十五年六月三十日止, 股本總額為 638,530 仟元, 分為 63,853 仟股, 每股面額 10 元, 均為普通股 另本公司於九十五年三月二十七日經董事會決議通過辦理現金增資 50,000 仟元 ( 每股以 120 元溢價發行 ), 上述增資發行新股案業經行政院金融監督管理委員會之證期局核准, 並訂定九十五年八月八日為現金增資基準日 待分配股票股利本公司於九十五年五月二十四日經股東常會決議通過辦理盈餘轉增資 127,706 仟元 員工紅利轉增資 6,011 仟元及資本公積轉增資 63,853 仟元, 計 197,570 仟元, 增資發行新股 19,757 仟股, 每股面額 10 元, 因截至九十五年七月十四日尚未向主管機關辦理登記完成, 故帳列 待分配股票股利 項下 資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本, 按股東持有股份之比例發給新股 ; 其撥充股本, 每年以一定比例為限

25 本公司九十四年一月一日資本公積為 80,000 仟元, 於九十四年辦理現金增資 65,400 仟元, 每股以 83 元溢價發行, 計產生資本公積 - 股票發行溢價 477,420 仟元, 另於九十五年五月二十四日經股東常會決議通過資本公積轉增資 63,853 仟元, 故截至九十五年六月三十日止, 資本公積為 493,567 仟元 股利政策本公司目前處於營運成長階段, 須以保留盈餘因應營運成長及投資需求之資金, 現階段採取剩餘股利政策 分派條件及時機 : 依據本公司目前公司章程, 年度總決算如有盈餘, 應依下列順序分派之 : 提繳稅捐 彌補以往年度虧損 提存百分之十為法定盈餘公積 按法令規定提列特別盈餘公積 如尚有盈餘, 按下列方式分派之 : 董監事酬勞百分之二 員工紅利不得低於百分之二 其餘之盈餘併同以往年度盈餘由董事會擬訂股東股利分配議案後提請股東會決議之 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 惟庫藏股票除外 ) 餘額提列特別盈餘公積 ; 子公司在年底持有本公司股票市價低於帳面價值之差額, 仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積 ; 因合併所取得長期股權投資, 續後評價產生未實現跌價損失, 得就合併時所產生資本公積屬於源自取得長期股權投資範圍內, 免提列特別盈餘公積, 因被投資公司合併取得之長期股權投資亦可比照 依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉金額分配盈餘

26 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 且當其餘額已達實收股本 50% 時, 在 公司無盈餘時, 得以其超過部分派充股息及紅利, 或在公司無虧損 時, 得保留法定盈餘公積達實收股本 50% 之半數, 其餘部分得以撥 充資本 分派之金額與種類 本公司為因應業務拓展之需求及產業成長, 未來股利政策將依 公司未來資本支出預算衡量資金之需求, 原則上先將保留盈餘以股 票股利方式分配, 以支應公司資金需求, 若有剩餘之盈餘, 視營運 需要酌予保留適當額度, 再以現金股利方式分配予股東, 惟分配現 金股利以不超過分配股利總額百分之五十為原則 本公司股東常會分別於九十五年五月二十四日及九十四年三月二十 二日決議通過九十四及九十三年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 九十四年度九十三年度九十四年度九十三年度 法定盈餘公積 $ 56,841 $ 21,056 $ - $ - 現金股利 95,780 24, 股票股利 127,706 74, 員工紅利 - 現金 2, 員工紅利 - 股票 6,011 3, 董監事酬勞 - 現金 4,726 2, 另本公司股東常會於九十五年五月二十四日決議以資本公積 63,853 仟元轉增資 上述盈餘及資本公積轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生效, 並經董事會決議以九十五年七月二日為配股配息基準日

27 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 功能別九 十 五 年 上 半 年 度九 十 四 年 上 半 年 度 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計合性質別成本者費用者成本者費用者 計 用人費用薪資費用 $ 95,140 $ 46,900 $ 142,040 $ 78,910 $ 39,744 $ 118,654 勞健保費用 6,342 2,717 9,059 5,216 2,593 7,809 退休金費用 3,671 1,746 5,417 2,623 1,468 4,091 其他用人費用 3,794 1,659 5,453 3,706 1,685 5,391 折舊費用 15,328 3,647 18,975 16,433 3,623 20,056 攤銷費用 598 2,395 2, 營利事業所得稅 本公司九十二年及以前年度之營利事業所得稅結算申報, 均經稅捐 稽徵機關核定結案 本公司九十五年及九十四年六月三十日之應付所得稅估計如下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 稅前利益 $ 495,000 $ 285,109 永久性差異 ( 97) 3,146 暫時性差異 ( 142,088) ( 47,652) 課稅所得 352, ,603 稅率 - 累進差額 25%-10 25%-10 本期應負擔之所得稅 88,194 60,141 加 : 未分配盈餘加徵 10% 27,526 4,520 減 : 扣繳稅款 ( 857) ( 83) 投資抵減 ( 18,002) ( 4,000) 應付所得稅 $ 96,861 $ 60,578 本公司九十五及九十四年上半年度之應付所得稅與所得稅費用之調 節如下 : 九十五年上半年度 九十四年上半年度 本期應付所得稅 $ 96,861 $ 60,578 加 : 扣繳稅款 減 : 以前年度所得稅調整 ( 15,015) ( 2,218) 遞延所得稅變動數 35,522 11,914 所得稅費用 $ 118,225 $ 70,

28 九十五年及九十四年六月三十日之遞延所得稅資產及負債之構成項 目如下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 備抵呆帳超限 $ 2,840 $ 1,668 備抵存貨跌價損失 4,000 2,125 未實現銷貨毛利 21,191 13,251 金融商品未實現損益 ( 59) - 其 他 ( 650) ( 933) 遞延所得稅資產 - 流動 $ 27,322 $ 16,111 依權益法認列之投資收益 $ 95,760 $ 33,923 國外投資損失準備 1,306 - 其 他 - ( 7) 遞延所得稅負債 - 非流動 $ 97,066 $ 33,916 兩稅合一相關資訊 : 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 172,417 $ 34,672 九十五年上半年度 九十四年上半年度 預計 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 21.57% 24.09% 未分配盈餘相關資訊 : 九 十 五 年 九 十 四 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 八十六年度以前 $ 52,595 $ 52,595 八十七年度以後 $ 799,323 $ 362,045 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 本公司預計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時, 已考量應付當年度所得稅, 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異 九十

29 四年度已有實際之稅額扣抵比率, 則揭露實際數 每股盈餘 每股盈餘係按稅後純益除以流通在外加權平均股數計算而得 九十五年上半年度 九十四年上半年度 稅前淨利 $ 495,000 $ 285,109 本期淨利 $ 376,775 $ 214,752 當期實際流通在外加權平均普通 股股數 83,610 仟股 75,046 仟股 每股盈餘 ( 元 )- 稅前 $ 5.92 $ 3.80 每股盈餘 ( 元 )- 稅後 $ 4.51 $ 2.86 計算每股盈餘時, 九十五年五月二十四日股東會決議分配九十四年度盈餘 員工紅利及資本公積轉增資產生之影響業已列入追溯調整 因追溯調整, 九十四年上半年度稅後每股盈餘由 3.75 元減少為 2.86 元 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 資 負 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 帳面價值公平價值帳面價值公平價值 產 公平價值變動列 入損益之金融 資產 - 流動 $ - - $ 7,659 $ 7,659 存出保證金 債 公平價值變動列 入損益之金融 負債 - 流動 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 上述金融商品不包含現金 應收票據及帳款 應收帳款 - 關係人 其他金融資產 - 流動 應付票據及帳款, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

30 公平價值變動列入損益之金融商品及衍生性金融商品如有活絡市 場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供 參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估 計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 本公司係以交易銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯率, 就個 別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價 值 存出保證金因其返還日期不具確定性, 故以其在資產負債表上帳 面價值估計其公平價值 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中, 同時包含以 活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者, 其公開報價及 評價方法估計之金額分別為 : 公開報價決定之金額評價方法估計之金額 九十五年 九十四年 九十五年 九十四年 六月三十日六月三十日六月三十日六月三十日 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產 $ - $ 7,659 $ - $ - 負 債 公平價值變動列入損益之金融負債 本公司於九十五及九十四年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額分別為 237 仟元及 74 仟元 財務風險資訊 市場風險因本公司九十五及九十四年上半年度從事遠期外匯買賣合約係為避險性質, 其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大

31 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組 成要素 合約金額及其他應收款 信用風險係以資產負債表日公 平價值為正數之合約為評估對象 本公司所持有之各種金融商品, 其最大信用暴險金額 ( 不含 擔保品之公平價值 ) 分析如下 : 九十五年三月三十一日九十四年三月三十一日 最大信用 最大信用 帳面價值暴險金額帳面價值暴險金額 交易目的之金融資產基金受益憑證 $ - $ - $ 7,659 $ 7,659 上表列示之信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數 之合約為評估對象 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或 金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且 具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況 之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生信用 風險顯著集中之特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本公 司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 且由於本 公司之交易對象均為信用良好之金融機構, 預期不致產生重大信 用風險 流動性風險 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險 關係人交易事項 關係人之名稱及關係 關係人名稱與本公司之關係 WINWAY TECHNOLOGY 本公司持有 100% 股權之子公司 LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY 本公司持有 100% 股權之子公司 LIMITED ( 接次頁 )

32 ( 承前頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 TIME RISE CORP. 本公司持有 100% 股權之子公司 HAMSTEAD CORPORATION TIME RISE CORP. 持有 100% 股權之 子公司 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 HAMSTEAD CORPORATION 持有 100% 股權之子公司 竣昱塑膠股份有限公司 本公司總經理為該公司董事長 與關係人間之重大交易事項 應收款項 - 關係人淨額 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 金 佔應收額款項 % 金 佔應收額款項 % WINWAY TECHNOLOGY LIMITED $ 397, $ 244, MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 145, , 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 5, 竣昱塑膠股份有限公司 $ 548, $ 325, 銷 貨 九十五年上半年度九十四年上半年度 佔營業收入淨 佔營業收入淨 金 額額 % 金 額額 % WINWAY TECHNOLOGY LIMITED( 註 1) $ 526, $ 264, MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED( 註 1) 146, ,538 9 ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 九十五年上半年度九十四年上半年度 佔營業收入淨 佔營業收入淨 金 額額 % 金 額額 % 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 註 2) $ 12,027 1 $ 2,815 - 竣昱塑膠股份有限公司 ( 註 3) $ 684, $ 354, 註 本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 及 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 銷貨之產品型態與一般 客戶不同, 故其交易金額無比較基礎, 其收款條件約為月結 120 天, 與一般客戶相同 註 本公司對欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司銷售機器設備, 其交易金額按成本加價 10%, 其收款條件為到貨驗收後付款 註 本公司對竣昱塑膠股份有限公司銷貨之價格及收款等交易條 件與一般客戶相同 應付帳款 - 關係人款項 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 金 佔應付額帳款 % 金 佔應付額帳款 % 竣昱塑膠股份有限公司 $ - - $ 3,553 1 進 貨 九十五年上半年度九十四年上半年度 金 額 佔進貨 % 金 額 佔進貨 % 竣昱塑膠股份有限公司 $ - - $ 3,861 1 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED $ 54 - $ 4,

34 註 : 本公司對竣昱塑膠股份有限公司及 WINWAY TECHNOLOGY 應付費用 LIMITED 進貨之價格及付款等交易條件與一般廠商相同 九十五年六月三十日九十四年六月三十日 金 佔應付額費用 % 金 佔應付額費用 % 竣昱塑膠股份有限公司 $ - - $ 7 - 費用支出 九十五年上半年度九十四年上半年度 竣昱塑膠股份有限公司 修模費 $ - $ 7 背書保證 本公司九十五年六月三十日為關係人背書保證情形, 請參閱 附註二十六之附表一 提供擔保之資產 保 本公司下列資產業已提供金融機構作為本公司及子公司借款之擔 帳 面 價 值 九 十 五 年 九 十 四 年 擔 保 資 產內 容六 月 三 十 日六 月 三 十 日 固定資產 土 地 $ 3,704 $ 3,704 建築物 21,958 23,831 其他金融資產 - 流動 質押定存 15,567 15,229 $ 41,229 $ 42,764 承諾事項及或有負債截至九十五年六月三十日本公司為他人背書保證之情形 : 請參閱附註二十六之附表一 科目重分類為便於比較, 將九十四年上半年度之財務報表部分科目予以重新分類

35 重大之期後事項 本公司於九十五年七月十一日增加投資模里西斯 Time Rise Corp. USD 3,680 仟元, 用於轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION, 暨其間接投資在大陸地區轉投資之子公司欣日興精 密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 編號項 目說 明 1 資金貸與他人 無 2 為他人背書保證 附表一 3 期末持有有價證券 附表二 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額, 達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表三 5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表四 6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 與關係人進 銷貨金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表五 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表六 9 從事衍生性商品交易 附註二十一 轉投資公司相關資訊 編號項 目說 明 1 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 附表七 2 資金貸與他人 無 3 為他人背書保證 附表八 4 期末持有有價證券 附表九 5 累積買進或賣出同一有價證券之金額, 達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 8 與關係人進 銷貨達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表十 9 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表十一 10 從事衍生性商品交易 附表十二

36 大陸投資資訊 編號項目說明 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方 1 式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及附表十三 匯回投資損益情形 2 赴大陸地區投資限額 附表十三 3 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大附表十三交易事項 4 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書 保證附表十三或提供擔保品情形 5 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 無 6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 無

37 附表一為他人背書保證 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 編 被背書保證對象號背書保證者公司名稱公司名稱關係 1 新日興股份有限公司 HAMSTEAD CORPORATION WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 間接持有 100% 股權之被投資公司淨值之 20% $ 462,163 直接持有 100% 股權之被投資公司淨值之 20% 462,163 對單一企業背本期最高背書書保證限額保證餘額 $ 210,405 (USD 6,500) 48,555 (USD 1,500) 期末背書保證以財產擔保之餘額背書保證金額 $ 210,405 (USD 6,500) 48,555 (USD 1,500) 定期存款 $ 14,567 (USD 450) 累計背書保證金額背書保證最高佔最近期財務報表限額淨值之比率 % 9 淨值之 40% $ 924,326-2 淨值之 40% 924,

38 附表二期末持有有價證券情形 : 單位 : 仟股 ( 單位 )/ 新台幣仟元 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數帳面金額持股比例 % 市價 新日興股份有限公 TIME RISE CORP. 子公司 長期投資 6,320 $ 451, 非上市櫃公司 司 不適用 WINWAY , TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING 50 33, TECHNOLOGY LIMITED 註

39 附表三 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位 : 仟股 ( 單位 )/ 新台幣仟元 買 賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關 期初買入賣出期末係股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益 ( 註 ) 股數金額 新日興股份有限公司 保誠獨特基金 公平價值變動非關係人 無 - $ - 6,602 $ 100,000 6,602 $ 100,143 $ 100,000 $ $ - 列入損益之金融資產 - 流動 註 : 帳列金融商品評價利益

40 附表四 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 取得之公司財產名稱 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料 交易日或交易金額價款支付情形交易對象關係與發行人之事實發生日所有人移轉日期金關係 額 單位 : 新台幣仟元 價格決定之取得目的及其他約定參考依據使用情形事項 新日興股份有限公司固定資產 - 房屋及董事會建築 - 廠房主體工 程 ( 帳列未完工程 ) 簽約日 $ 226,667 ( 註 ) 截至 止統營營造股份支付 127,702 有限公司仟元 無 $ - 經依程序招標比生產用廠房價並與選定交易對象議價, 復經董事會決議後執行 無 註 : 截至九十五年六月三十日帳列未完工程款 127,702 仟元

41 附表五與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣仟元 交易情形進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷 ) 貨金額 新日興股份有限公司 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 佔總進 ( 銷 ) 授信期間單價授信期間餘額貨之比率 % 子公司 銷貨 $ 526, 天 銷貨之產與非關係人應收帳款 品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎 交易條件相同 $ 397, , , 備 票據 帳款之 比 率 % 47 註

42 附表六應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣仟元 逾期應收關係人款項應收關係人款帳列應收款項之應收關係人提列備抵呆帳交易對象關係週轉率項期後收回公司款項餘額金額處理方式金額金額 新日興股份有限公司 WINWAY 子公司 應收帳款 2.71 次 $ - - $ - $ - TECHNOLOGY LIMITED $ 397,875 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 145, 次

43 附表七被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末上期期末股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 新日興股份有限公司 TIME RISE CORP. 模里西斯 控股 轉投資 $ 208,037 $ 181,909 6,320 $ 451,194 $ 91,997 $ 91,997 WINWAY 英屬維京群島 國際貿易及發包業務 3,393 3, ,999 44,128 44,128 TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING 英屬維京群島 國際貿易業務 1,581 1, ,743 18,197 18,197 TECHNOLOGY LIMITED TIME RISE CORP. HAMSTEAD 模里西斯 控股 轉投資 USD 6,320 USD 5, USD 13,938 USD 2,815 USD 2,852 註 CORPORATION HAMSTEAD 欣日興精密電子 ( 蘇 蘇州市 精密樞紐組件等五金生產 USD 5,520 USD 5, USD 14,067 USD 2,829 USD 2,829 CORPORATION 州 ) 有限公司 組裝 製造及買賣業務 寧波長興精密電子有 寧波出口加工區 模具之設計和生產 金屬製 USD USD 788 (USD 15) (USD 15) 限公司 品 塑料製品 液晶顯示 器 液晶電視之研發 加 工和製造 註 註 : 本期認列之投資 ( 損 ) 益含股權淨值投資成本超過之差異攤銷

44 附表八轉投資公司為他人背書保證 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 編 被背書保證對象號背書保證者公司名稱公司名稱關係 對單一企業背本期最高背書書保證限額保證餘額 期末背書保證以財產擔保之餘額背書保證金額 累計背書保證金額背書保證最高佔最近期財務報表限額淨值之比率 % 1 HAMSTEAD CORPORATION 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 直接持有 100% 股權之子公司 淨值 457,903 USD 14, ,405 USD 6, ,405 USD 6,500 無 淨值 457,903 USD 14,

45 附表九轉投資公司期末持有有價證券情形 : 單位 : 美金仟元 持 有 之 公 有價證券期末司與有價證券發行人之關係帳列科目備種類及名稱股數 / 單位數帳面金額持股比例 % 市價 TIME RISE CORP. HAMSTEAD 子公司 長期投資 632 USD 13, 非上市櫃公司 CORPORATION 不適用 HAMSTEAD 欣日興精密電子 ( 蘇子公司 長期投資 - USD 14, CORPORATION 州 ) 有限公司 寧波長興精密電子有子公司 長期投資 - USD 限公司 註 註 註 : 期末帳面價值與市價差異係未攤銷之股權淨值差異

46 附表十轉投資公司與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 美金仟元 / 人民幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款之貨之比率 % 比率 % 新日興股份有限公司母公司 進貨 USD 16, 月結 120 天進貨之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎 欣日興精密電子 ( 蘇聯屬公司 銷貨 USD 18, 月結 120 天成本加價 州 ) 有限公司 10% 新日興股份有限公司母公司 進貨 USD 4, 進貨之產 品型態 與一般 客戶不 同, 故其 交易金 額無比 較基礎 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 與非關係人應付帳款交易條件相 (USD 12,291) 同 應收帳款 USD 13,292 應付帳款 (USD 4,488) 進貨 RMB 139, 月結 120 天 應付帳款 RMB 106,731 ( 88) 100 ( 91) ( 69) 註

47 附表十一轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款 項期後收回 金 額 帳列應收款項之應收關係人交易對象關係週轉率公司款項餘額金額處理方式 單位 : 美金仟元 提列備抵呆帳金額 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 聯屬公司 USD 13, $ - - $ - $

48 附表十二轉投資公司從事衍生性商品交易 : 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 : 交易為目的 ( 財務避險 ) 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司九十五年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因 匯率及利率波動所產生之風險 財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的 於九十五年六月三十日止, 尚未到期之遠期外匯合約如下 : 九十五年六月三十日幣別合約金額 ( 仟元 ) 買入遠期外匯美元兌人民幣 USD 1,000 ( 折合 RMB 7,998) 於九十五年上半年度交易目的之金融資產產生之淨利益為人民幣 74 仟元, 帳列於損益表中之金融資產評價利益項下 公平價值之資訊欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司九十五年上半年度持有之公平價值變動列入損益之金融商品並無活絡市場公開報價, 故採用評價方法估計其公平價值 財務風險資訊 市場風險因欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司九十五年上半年度從事遠期外匯買賣合約係為避險性質, 其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大

49 信用風險 金融資產受到欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響, 其影響包括欣日興精 密電子 ( 蘇州 ) 有限公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 欣日興精密電 子 ( 蘇州 ) 有限公司信用風險金額九十五年六月三十日為 0 元, 係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對 象 析如下 : 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司所持有之各種金融商品, 其最大信用暴險金額 ( 不含擔保品之公平價值 ) 分 幣別 : 人民幣仟元 九 十 五 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 最 大 信 用 暴 險 金 額 交易目的金融資產遠期外匯合約 $ 74 $ 74 上表列示之信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數為評估對象 由於欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司之交易對象均為信用良好之金融機構, 預期不致產生重大信用風險 流動性風險欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED: 交易為目的 ( 財務避險 ) WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 九十五年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的 九十五年六月三十日並無尚未到期之遠期外匯合約 於九十五年上半年度交易目的之金融資產產生之淨利為 USD2 仟元, 帳列於損益表中之金融資產評價利益項下

50 附表十三大陸投資資訊 : 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及匯回投資損益情形 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投 資 方 本期期初自台本期匯出或收回投資金額本期期末自台本公司直接或本期認列截至本期止已期末投資帳面式灣匯出累積投灣匯出累積投間接投資之持投資損益匯回台灣之投匯出收回價值資金額資金額股比例 % ( 註 1 ) 資收益 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 USD 5,520 USD 5, USD 5, USD 2,829 USD 14,067 $ - 寧波長興精密電子有限公司 精密樞紐組件等五金生產 組裝 製造及買賣業務 模具之設計和生產 金屬製品 塑料製品 液晶顯示器 液晶電視之研發 加工和製造 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 USD USD USD ( USD 15) USD 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 2 ) NTD 208,037 ( USD 6,320 ) NTD 208,037 ( USD 6,320 ) NTD 924,326 註 1: 係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列投資損益 註 2: 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額計算方式為 : 五十億元以下者為淨值之百分之四十, 逾五十億元一佰億元以下部分者為淨值之百分之三十, 逾一佰億 元部分為淨值之百分之二十, 加計匯回之投資收益

51 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 進 ( 銷 ) 貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款交易對象關係交易類型金額未實現損益之公司價格付款條件與一般交易之比較餘額百分比 (%) WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 新日興股份有限公司 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 聯屬公司 銷貨 USD 17,362 成本加價 10% 月結 120 天 銷貨之產品型態與一應收帳款 般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎, 授信期間與非關係人交易條件相同 USD 13, USD 365 進貨 USD 2 USD 出售固定資產 USD 1,524 到貨驗收後付款月結 30~60 天 USD 1 - USD 235 孫公司固定資產 USD 371 USD 175-4,910 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 聯屬公司 加工交易 USD 73 每單位 USD 0.1~0.2 月結 120 天 加工交易型態並無其應付帳款他廠商可茲比 ( USD 33) 1 - 較, 付款條件與非關係人交易條件相同 寧波長興精密電子有限公司 代墊款 RMB 月結 120 天 代關係企業支付之暫 付款 應付帳款 USD 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書 保證或提供擔保品情形 : 單位 : 美金仟元 關係人名稱本公司與關係人之關係背書 保證或擔保品期末餘額提供背書 保證或擔保品之目的 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司母孫公司定期存款 USD 450 USD 6,500 融資 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 : 無 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無

52 新日興股份有限公司 現金明細表 民國九十五年六月三十日 明細表一 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額 庫存現金 $ 356 銀行存款 支票存款 46,466 活期存款 269,796 外幣活期存款 係美金 291 仟元, 兌換率為 9,432 US$1=NT$32.37 歐元 53 仟元, 兌換率為 2,180 EUR$1=NT$41.17 日圓 128,818 仟元 ; 兌換率 36,378 為 JPY$1=NT$ 港幣 762 仟元 ; 兌換率為 3,175 HKD$1=NT$4.168 定期存款 605,000 外幣定存 係美金 4,250 仟元, 兌換率為 137,573 US$1=NT$32.37 歐元 967 仟元, 兌換率為 EUR$1=NT$ ,812 $ 1,150,

53 新日興股份有限公司 應收票據明細表 民國九十五年六月三十日 明細表二 單位 : 新台幣仟元 客戶名稱摘要金額樺晟貨款 $ 2,978 威虎光電 1,964 DXG TECHNOLOGY 898 亞德客 644 其他 ( 註 ) 6,316 $ 12,800 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

54 新日興股份有限公司 應收帳款明細表 民國九十五年六月三十日 明細表三 單位 : 新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 應收帳款 - 國內華碩電腦 貨 款 $ 15,234 應收帳款 - 國外 TOP LIGHT 29,688 TOPO 26,448 TECHNOLOGY INVENTEC 20,516 (PUDONG) FUNAI ELECTRIC 19,036 其他 ( 註 ) 194,338 減 : 備抵呆帳 ( 20,000 ) 加 : 備抵兌換利益 1,368 $ 286,628 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

55 新日興股份有限公司 存貨明細表 民國九十五年六月三十日 明細表四 單位 : 新台幣仟元 項目摘要成本市價原料及零件 ( 註 ) $ 42,484 $ 33,565 半成品 在製品 20,930 20,330 製成品 30,546 24,132 94,281 78,281 減 : 備抵存貨跌價損失 ( 16,000 ) - $ 78,281 $ 78,281 註 : 比較成本與市價孰低時係採分類比較法, 原料及零件以重置成本為 市價, 餘以淨變現價值為市價

56 新日興股份有限公司長期股權投資變動明細表民國九十五年六月三十日 明細表五 單位 : 新台幣仟元 / 股 期 初 餘 額本 期 增 加本 期 減 少採用權益法評累 積 換期 末 餘 額市 價 或 股 權 淨 值提供擔保或 名 稱股 數金 額股 數金 額股 數金 額價之增加金額算 調 整 數股 數持 股 比 例金 額單價 ( 元 ) 總 價質 押 情 形 採權益法評價之長期股權投資 TIME RISE CORP. 5,520,000 $ 333, ,000 $ 26,128 - $ - $ 91,997 ( $ 720 ) 6,320, % $ 451, $ 451,194 無 WINWAY 100,000 75, ,128 ( 947 ) 100, % 118,999 1, ,999 無 TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 50,000 15, ,197 ( 163 ) 50, % 33, ,743 無 $ 425,316 $ 26,128 $ - $ 154,322 ( $ 1,830 ) $ 603,936 $ 603,

57 新日興股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十五年六月三十日 明細表六 單位 : 新台幣仟元 項目期初金額本期增加額本期減少額重分類增加重分類減少期末餘額提供擔保或抵押情形土地 $ 146,597 $ - $ - $ - $ - $ 146,597 ( 註 1) 房屋及建築 62, ,275 ( 註 2) 機器設備 247,508 11,818 21,041 1, ,028 運輸設備 14, ,185 辦公設備 4, ,987 其他設備 6, ,859 未完工程及預付設備款 - 156, , ,011 $ 481,591 $ 169,649 $ 22,298 $ 1,743 $ 1,743 $ 628,942 註 1: 已提供金融機構抵押借款之淨值計 3,704 仟元 註 2: 已提供金融機構抵押借款之淨值計 21,958 仟元

58 新日興股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國九十五年六月三十日 明細表七 單位 : 新台幣仟元 項目期初金額本期增加額本期減少額重分類增加重分類減少期末餘額房屋及建築 $ 27,404 $ 1,133 $ - $ - $ - $ 28,537 機器設備 105,196 16,450 17, ,863 運輸設備 9, ,125 辦公設備 1, ,042 其他設備 2, ,542 $ 146,982 $ 18,975 $ 18,848 $ - $ - $ 147,

59 新日興股份有限公司 應付票據明細表 民國九十五年六月三十日 明細表八 單位 : 新台幣仟元 廠商名稱摘要金額寶穩貨款 $ 6,043 明江貿易 2,310 崑儀 1,381 友琍 1,322 超藝 1,235 台一國際勞務費 1,219 其他 ( 註 ) 貨款及費用 4,944 $ 18,454 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

60 新日興股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十五年六月三十日 明細表九 單位 : 新台幣仟元 廠 商 名 稱 摘 要 金 額 應付帳款 - 國內基準實業 貨 款 $ 60,804 精信精密 44,919 得裕金屬 43,147 奇鈺精密 35,744 巨昇精密 26,889 宏 奇 22,097 竟 承 20,911 其他 ( 註 ) 162,563 $ 417,074 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

61 新日興股份有限公司 應付費用明細表 民國九十五年六月三十日 明細表十 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額應付費用薪資及獎金 $ 54,330 消耗品 16,842 加工費 9,242 模具費 6,409 樣品費 6,206 其他 ( 註 ) 16,954 $ 109,983 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

62 新日興股份有限公司 其他流動負債明細表 民國九十五年六月三十日 明細表十一 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額應付股利 $ 95,780 應付董監酬勞 4,726 應付設備款 4,199 應付員工紅利 2,089 其他 324 $ 107,

63 新日興股份有限公司 營業收入明細表 民國九十五年上半年度 明細表十二 單位 : 新台幣仟元 項目數量 ( 仟個 ) 金額樞紐產品 140,594 $ 958,192 沖製產品 53, ,842 彈製產品 125,345 58,005 其他 - 10,663 $ 1,198,

64 新日興股份有限公司 營業成本明細表 民國九十五年上半年度 明細表十三 單位 : 新台幣仟元 項 目 金 額 期初原料 $ 15,093 加 : 本期進料 25,987 其他入庫 76 工單退料入庫 3,494 減 : 期末原料 ( 14,170 ) 出售原料 ( 1,771 ) 本期耗料 28,709 期初零件存貨 28,648 加 : 本期零件存貨進貨 409,725 製成品轉入零件 109,184 工單退料入庫 3,654 減 : 出售零件 ( 253,636 ) 其他領料 ( 6,761 ) 期末零件 ( 28,314 ) 本期耗用零件 262,500 期初半成品存貨 261 加 : 製成品轉入半成品 28,851 減 : 期末半成品存貨 ( 321 ) 其他領料 ( 525 ) 出售半成品 ( 4,042 ) 本期半成品耗用 24,224 直接人工 59,593 加工成本 43,391 製造費用 126,113 製造成本 544,530 加 : 期初在製品 18,579 減 : 工單退料入庫 ( 7,267 ) 期末在製品 ( 20,930 ) 製成品成本 534,912 加 : 期初製成品 35,809 製成品進貨 66,791 工單退料入庫 119 ( 接次頁 )

65 ( 承前頁 ) 項 目 金 額 減 : 轉半成品加工 ( $ 28,851 ) 轉零件存貨 ( 109,184 ) 其他領料 ( 3,639 ) 期末製成品 ( 30,546 ) 生產營業成本 465,411 原料銷售成本 1,771 零件銷售成本 253,636 半成品銷售成本 4,042 $ 724,

66 新日興股份有限公司 製造費用明細表 民國九十五年上半年度 明細表十四 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額間接人工 $ 35,547 耗用物料 20,822 折舊 15,328 加工費用 13,625 模具費 8,347 保險費 6,385 其他 ( 註 ) 26,059 $ 126,113 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

67 新日興股份有限公司 推銷費用明細表 民國九十五年上半年度 明細表十五 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 9,957 運費 7,352 佣金支出 1,849 折舊 130 其他 ( 註 ) 5,486 $ 24,774 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

68 新日興股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國九十五年上半年度 明細表十六 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 22,601 勞務費 2,299 折舊 1,925 其他 ( 註 ) 12,463 $ 39,288 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

69 新日興股份有限公司 研究發展費用明細表 民國九十五年上半年度 明細表十七 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 14,342 勞務費 4,870 樣品費 11,810 折舊 1,592 其他 ( 註 ) 5,983 $ 38,597 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示