目录内部控制鉴证报告关于 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评价报告 1-11

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1 中化岩土工程股份有限公司内部控制鉴证报告致同会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

2 目录内部控制鉴证报告关于 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评价报告 1-11

3 内部控制鉴证报告致同专字 (2013) 第 510ZA1273 号中化岩土工程股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 鉴证了中化岩土工程股份有限公司 ( 以下简称中化岩土公司 ) 董事会对 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定中化岩土公司董事会的责任是按照企业内部控制基本规范建立健全内部控制并保持其有效性, 并确保后附的中化岩土公司关于 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评价报告真实完整地反映中化岩土公司 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制我们的责任是对中化岩土公司 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性发表意见我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作在鉴证过程中, 我们实施了包括了解测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序我们相信, 我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础内部控制具有固有局限性, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策和程序遵循的程度, 根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险我们认为, 中化岩土公司于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照企业内部控制基本规范建立的与财务报表相关的内部控制

4 途本鉴证报告仅供中化岩土公司披露年度报告时使用, 不得用作任何其他用致同会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 陈平中国注册会计师 : 赵奉忠中国北京二 O 一三年四月十八日

5 中化岩土工程股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任中化岩土工程股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 根据企业内部控制基本规范企业内部控制评价指引及深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规和规范性文件的要求, 及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的相关要求, 在实施内部控制日常监督和专项监督的基础上, 公司董事会对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的检查, 对公司与生产经营财务报告信息披露等相关的内部控制制度的建立和实施情况进行审阅和了解, 并对本公司内部控制建立的合理性完整性及实施有效性进行了全面的评价具体如下 : 一公司基本情况中化岩土工程股份有限公司是以吴延炜梁富华王亚凌等 9 名自然人为发起人, 2009 年 6 月 22 日由中化岩土工程有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司企业法人营业执照注册号为号, 注册资本为人民币 5000 万元, 法定代表人 : 吴延炜, 注册地址 : 北京市大兴区北京市大兴工业开发区 2011 年 1 月 6 日, 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]22 号关于核准中化岩土工程股份有限公司首次公开发行股票的批复文件核准, 本公司以采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行股份 1,680 万股, 其中网下发行数量为 336 万股, 占本次发行总量的 20%; 网上定价发行数量为 1,344 万股, 占本次发行总量的 80%, 每股面值 1.00 元, 每股发行价元, 并于 2011 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌上市 2011 年 5 月 6 日, 经 2010 年度股东大会审议通过, 以现有总股本 66,800,000 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 5 股, 向全体股东每 10 股派发 1.00 元人民币现金 ( 含税 ), 公司总股本增至 100,200,000 股 2012 年 5 月 10 日, 经 2011 年度股东大会审议通过, 以公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 100,200,000 股为基数, 以资本公积金转增股本, 向全体股东每 10 股转增 10 股, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元 ( 含税 ), 公司总股本增至 200,400,000 股公司主要经营 : 工业交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察设计 ; 地基与基础工程的施工 ; 特种专业工程施工 ; 土石方施工 ; 深基坑支护方案的施工 ; 岩土工程质量检测与评价 ; 岩土工程新技术与设备的开发研制 ; 岩土工程技术咨询 ; 普通货运承包与公

6 司实力规模业绩相适应的国外工程项目 ; 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员二公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 ( 一 ) 公司建立内部会计控制制度的目标 1 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现 ; 2 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项经营活动的正常有序运作 ; 3 建立良好的公司内部控制环境, 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; 4 规范本公司会计行为, 保证会计资料真实完整, 提高会计信息质量 ; 5 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1 内部会计控制符合国家有关法律法规财政部颁布的企业内部控制基本规范及相关具体规范以及本公司的实际情况 ; 2 内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力 ; 3 内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个环节 ; 4 内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构岗位的合理设置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分离, 确保不同机构和岗位之间权责分明相互制约相互监督 ; 5 本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则, 以合理的控制成本达到最佳的控制效果 ; 6 内部会计控制能够随着外部环境的变化本公司业务职能的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善三公司的内部控制结构公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作, 通过公司治理的完善, 内部组织架构的健全, 内控制度的修订, 已建立了一套科学合理的内部控制体系 2012 年, 公司根据管理需求的提高及内控环境的变化, 适时地对内控制度进行了修订和完善 ( 一 ) 内部控制环境公司的控制环境反映了董事会和管理层关于控制对公司的重要性的态度, 控制环境的好坏直接决定着公司其它控制能否有效实施和实施的效果公司一贯本着稳健守法合

7 规经营的理念, 积极营造良好的控制环境, 力争为企业的发展提供更广阔的空间, 主要表现在以下几个方面 : 1 对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分, 影响到公司重要业务流程的设计和运行本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建立了员工手册等一系列的内部规范, 并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些规范多渠道全方位地得到有效地落实 2 对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定, 以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求目前公司职工专业结构合理, 受教育程度较高公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育, 使员工的胜任能力随公司的发展持续提升 3 治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 4 管理层的理念和经营风格在经营方式上, 公司采用先进的目标管理方式, 制订五年或十年长期规划, 并将经营目标分解落实到各经营层面, 销售采购生产工程研发等系统按目标组织日常工作, 并以目标为导向建立完善的绩效考核和激励体系, 确保公司经营目标的实现从各个管理层面总体来看, 本公司的管理风格是务实有效和充满生命力的 5 内控管理制度公司为保证日常业务的有序进行和持续发展, 结合行业特性自身特点和实际运营管理经验, 建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系公司制订的内部管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础, 涵盖了公司人力资源管理财务管理生产管理物资采购工程施工对外投资行政管理等整个生产经营过程和各个具体环节, 确保各项工作都有章可循, 形成了规范的管理体系公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准, 接受公司组织的文化及专业培训, 以具备履行岗位职责所需要的知识和能力 6 外部影响影响公司外部环境的主要因素 : 相关管理监督机构的监督审查以及国家宏观经济形势和行业动态等公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识, 强化和改进内部控制政策和程序

8 7 公司内部控制的组织架构本公司严格按照公司法证券法和中国证监会有关法律法规的要求, 不断完善和规范公司内部控制的组织架构, 确保了公司股东大会董事会监事会等机构规范运作目前, 公司内部控制的组织架构为 : (1) 公司股东大会是公司的最高权力机构, 通过董事会对公司进行管理和监督 ; 决定公司经营方针和投资计划, 审议批准公司的年度财务预算和决策方案, 涉及关联交易的, 关联股东实行回避表决制度 (2) 公司董事会是公司的决策机构, 对公司内部控制体系的建立和监督负责, 建立和完善内部控制的政策和方案, 监督内部控制的执行, 审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告, 制定重大控制缺陷风险的改进和防范措施董事由股东会选举产生, 董事长由董事会选举产生, 公司总经理由董事会聘任, 在董事会的领导下, 全面负责公司的日常经营管理活动, 组织实施董事会的决议 (3) 公司监事会是公司的监督机构, 对董事总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查, 并向股东大会负责并报告工作 (4) 经股东大会决议, 董事会下设审计委员会薪酬与考核委员会战略委员会提名委员会四个专门委员会审计委员会严格按照中化岩土工程股份有限公司董事会审计委员会工作细则开展工作主要负责公司内外部审计的沟通监督和核查工作对公司的各项业务活动财务收支经营管理活动的真实性合法性安全性和效益性进行检查评价 ; 薪酬与考核委员会严格按照中化岩土工程股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则开展工作主要负责制订公司董事及高级管理人员的考核标准, 进行考核并提出建议, 同时负责制订审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案, 对董事会负责 ; 战略委员会主要负责对公司长期发展战略规划重大战略性投资进行可行性研究, 向董事会报告工作并对董事会负责 ; 提名委员会主要根据公司经营活动情况资产规模和股权结构对董事会的规模和构成提出建议 ; 研究董事高级管理人员的选择标准和程序, 并向董事会提出建议广泛搜寻合格的董事和高级管理人员人选并对上述人选进行资格审查, 对董事会负责 (5) 公司管理层对内部控制制度的制订和有效执行负责, 通过指挥协调管理监督各控股子公司和职能部门行使经营管理职权, 保证公司的正常经营运转各控股子公司和职能部门负责具体实施公司股东大会董事会的各项决策, 完成生产经营任务, 管理公司日常事务 (6) 根据证监会相关要求, 公司设立专门的内部审计机构并配备专门审计人员, 负责执行内部控制的监督和检查, 独立行使审计监督职权内部审计人员均要求具备会计等

9 专业知识, 保证公司内部审计工作的有效运行在公司董事会的监督与指导下, 审计部依法独立开展公司内部审计督查工作, 采取定期与不定期的检查方式, 对公司和子公司财务重大项目生产经营活动等进行审计核查, 对经济效益的真实性合法性合理性做出合理评价, 并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查 (7) 职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法, 以岗位说明书的方式规定各个岗位的职责权限和汇报关系, 对业务授权的范围做出了明确的界定为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督, 公司建立了预算控制制度, 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策 (8) 人力资源政策与实务公司的发展及五年发展规划和十年发展目标需要人力资源的保证公司将以建立管理人员能上能下职工能进能出收入能增能减的机制为目标, 推行面向社会公开招聘择优录用的聘用办法, 建立规范的劳动合同管理制度, 在此基础上, 推行管理人员任期制, 建立考核评价制度, 进一步深化人事劳动分配制度改革, 以吸引和留住优秀人才, 为公司发展提供人力资源保障对高级管理人员, 公司基于业务开拓和长远发展的需要, 制定了高级管理人员的选择考评激励与约束机制选择机制 : 根据公司发展需要, 遵循 " 德能勤绩 " 的原则, 由董事会按照公司章程规定决定公司高级管理人员的聘任 ( 副总经理由总经理提名 ), 任期一般为三年考评机制 : 由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩及履职情况进行考评 ( 副总经理先经总经理考评 ), 并根据考评结果决定岗位安排直至聘用与否激励机制 : 公司将进一步根据考评结果和公司的经营绩效强化对高级管理人员的激励约束机制 : 公司通过公司章程人事劳动制度财务管理绩效考核等内控制度, 对高级管理人员的履职行为权限职责等作了相应的约束 (9) 公司内部组织机构情况公司依据生产经营管理的实际需要, 设立了证券事务部计划财务部审计部市场开发部人力资源部综合管理部工程技术部质量安全部项目管理部设备材料部研发中心等职能部门, 涵盖了公司生产经营管理的全过程并制订了相应的部门及岗位职责, 各部门之间职责明确, 相互制约相互监督, 形成了一个完整健全的组织体系 ( 二 ) 风险评估过程为更好的应对日益变化的市场环境, 公司各部门围绕公司控制目标经营计划和经营管理业务与事项, 定期对公司内外部风险进行定性和定量识别和分析, 并及时向董事会及管理层进行报告董事会及管理层对公司可能遇到的包括经营风险环境风险财务风险等结合成本效益考虑企业风险承受度, 采取了适当的应对策略对可能出现的风险按其

10 发生的可能性及其影响程度, 确定关注重点和优先控制的风险, 编制了应对的风险控制预案 ( 三 ) 控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序管理层在预算利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标, 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通, 并且积极地对其加以监控本公司按照公司法会计法和企业会计准则企业内部控制基本规范等法律法规及其补充规定, 制订了一系列, 包括公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则独立董事工作制度独立董事年报工作制度投资管理制度内部审计制度信息披露管理制度关联交易管理办法对外担保管理制度重大事项内部报告制度募集资金管理办法董事会专门委员会工作制度资金管理办法固定资产核算及管理办法成本核算及管理办法财务审批报销办法差旅费管理规定员工考勤办法员工培训管理办法岗位认定考核办法员工休假办法员工薪酬实施办法员工综合考评办法劳动合同管理规定等规定公司所建立的内控制度已涵盖经营环节的各个方面, 包括但不限于 : 人力资源管理财务管理资产管理行政管理投资管理预决算管理工程管理营销管理合同管理关联交易管理信息披露管理等以上各项制度均得到有效的贯彻执行, 公司定期进行检查评估和及时的修订完善, 对公司的经营起到了重要的指导规范控制和监督作用公司为了保证控制目的实现, 也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控, 保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用, 公司在交易授权职责划分凭证与记录控制资产接触和记录使用以及独立稽核方面建立了有效的控制程序 (1) 交易授权 : 交易授权程序的主要目的在于保证交易是管理人员在其授权的范围内发生的公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权对于一般性交易如购销业务费用报销业务等采取了各职能部门负责人财务负责人副总和总经理分级审批制度, 以确保各类业务按程序进行对于非常规性交易事件, 如收购重大资本支出和股票发行等重大事项按决策权限分别由董事会和股东大会审议批准 (2) 职责划分 : 职责划分控制程序是对交易涉及的各项职责进行合理划分, 使每一个人的工作能自动地检查另一个人或更多人的工作公司在经营管理中, 为了防止错误或舞弊的发生, 建立了岗位责任制, 在工程开发采购生产会计等各个环节都制定了较为详细的职责划分程序比如 :(A) 对于采购交易, 要求采购会计仓管分工负责, 采购部门负责签发采购单, 仓管部门负责验收和保管货物, 会计部门则负责监督该项采购是

11 否经过授权和所购货物是否已入库, 然后履约付款 (B) 对于工程建设, 包括项目的审批设计施工监理以及与工程建设有关的重要物资的采购, 达到规定标准的, 必须进行招标, 同时对工程进度进行全过程监管控制 (C) 公司对会计工作的职责进行了严格的划分, 会计记账员与现金出纳员分开, 记录现金收支的人员与调节银行账户的人员分开, 支票与印鉴分别保管, 以消除不安全隐患 (3) 凭证与记录控制 : 公司为了维持有效的控制和确定职责实行了凭证的统一编号制度, 以保证所有交易均有记录和防止交易被重复记录或错计, 并要求所有凭证实行统一印制统一领用统一保管另外公司在外部凭证的取得及审核方面, 各部门各岗位建立了一套较为完整的相互牵制相互审核的内控制度, 有效杜绝了不合格凭证流入公司 ; 公司内部各部门在执行相关职能时能够做到相互制约相互配合相互联系, 使内部凭证的真实性合规性和可靠性有了很好的保证 (4) 资产接触与记录使用 : 为了较好的保护资产的安全和完整, 公司建立了一系列从资产购入保管使用维护和处置的规章制度, 如固定资产核算及管理办法等, 而且这些制度都能得到有效的执行, 从而使资产的安全有了根本的促证 (5) 独立稽查控制 : 本公司专门设立内审机构审计部, 对货币资金凭证和账簿记录物资采购消耗定额付款工资管理委托加工材料账实相符的真实性准确性手续的完备程度进行审查考核 ( 四 ) 对控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价, 同时一方面建立各种机制使相关人员在正常履行岗位职责时, 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据 ; 另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议, 并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差另外, 公司还通过组织培训学习普法宣传等, 提高员工特别是董监高的守法意识, 依法经营 ; 通过深入推进公司治理专项活动防止控股股东占用资金等活动, 完善内部控制, 提升公司治理水平四公司主要内部控制制度的执行情况公司多年来一直重视内部管理制度的建设, 按照上市公司治理准则的具体要求, 公司建立了较为完善的内部管理制度体系公司内部控制制度主要包括生产管理制度质量管理制度物资管理制度销售管理制度采购管理制度技术管理制度人力资源管理制度信息披露管理制度等等, 涉及到公司经营管理的各个方面和每个环节目前这些管理制度已经成为公司各职能部门的管理性指导文件并得到了有效的执行, 对防范经营风险起到了有效的控制作用现对公司主要内部会计控制制度的执行情况说明如下 : ( 一 ) 货币资金管理制度公司建立了货币资金业务的岗位责任制, 与货币资金业务不相容的岗位已作分离, 相

12 关机构和人员存在相互制约关系明确出纳会计和资金主管的岗位职责权限出纳人员不得负责总账的记录不得兼任凭证稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作公司已建立了较严格的授权批准程序, 保证货币资金的安全货币资金的收入和支出必须以经过审核签字的资金收付款凭证为依据收付款业务的原始凭证必须齐全, 收付款业务完成后收付款凭证要加盖收讫和付讫印章与货币资金收支业务有关的人员在业务处理过程中都必须在相关文件上签字, 以备追溯责任公司银行预留印鉴章由出纳和财务主管分别予以保管 ; 出纳每日清查盘点现金, 做到账证相符账账相符账实相符, 不得白条抵库, 按月编制银行存款余额调节表, 并由主管会计人员签字审核银行票据采用专门备查簿进行登记管理, 防止票据遗失和被盗用, 空白票据由出纳负责保管 ( 二 ) 生产与销售收款循环的内部控制公司通过制定一系列的管理办法及控制程序, 如 : 财务制度成本核算及管理办法财务审批报销办法合同评审工作程序生产和服务提供运行控制程序等, 严格执行相关的工作流程, 对公司生产经营采购财务管理等各个环节进行了有效控制, 制定合理的生产计划, 合理组织生产收入的确认按照客户监理和公司确认的工程量确认收入应收账款能及时催收并查明逾期原因, 并按规定计提坏账准备, 呆账冲销都有相关管理层核准本公司在生产与销售收款的控制方面没有重大漏洞 ( 三 ) 采购与付款循环的内控公司制定了管理手册 - 质量环境职业健康安全三体系采购控制程序岩土工程设计和开发程序文件等, 采购活动严格按照生产和研发计划进行, 并有严格的审批程序, 采购部门进行采购时, 选择三家以上的供应商进行比较, 确定性价比较高的供应商作为供货单位, 所有合同都须经评审, 报公司财务部备案付款时, 财务部严格审核采购合同及相关资料, 制定了严谨的付款审批程序及权限, 所有付款都必须经项目经理设备材料部经理财务部经理分管领导根据权限签批, 超过制度规定权限的由总经理进行审批本公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞 ( 四 ) 固定资产循环的内部控制公司建立了固定资产日常管理制度和定期清查制度, 采取财产记录实物保管定期盘点账实核对等措施, 确保资产安全本公司在固定资产的控制方面没有重大漏洞 ( 五 ) 工薪循环的内部控制公司的工薪管理主要由公司人力资源部负责, 对公司人力资源的引进开发培训升迁待遇考勤社会保险劳动管理等实施统一管理, 所有这些工作都是依照中华人民共和国劳动法以及公司制定的相关社会保险劳动合同以及员工的聘用培训考

13 核等规章制度来完成的为了保证公司的长远利益, 公司制定了人力资源规划, 对员工的升迁教育福利激励等方面进行了全面的规划, 以做到人尽其才才尽其用不断为公司注入新的活力, 确保其快速健康发展本公司在工薪循环的控制方面没有重大漏洞 ( 六 ) 对关联交易的内部控制公司董事会建立健全了关联交易管理办法, 对关联人及关联交易范围关联交易的基本原则关联交易的决策程序关联交易信息披露等作了详尽的规定公司每年发生的关联交易严格依照关联交易管理办法的规定执行对照中国证监会深圳证券交易所的有关规定, 公司对关联交易的内部控制严格充分有效, 不存在违反相关规定及公司内部控制制度的情形 ( 七 ) 对外担保的内部控制根据公司法中国证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知公司章程等规定, 公司制定了对外担保管理制度, 明确了对外担保事项的审批权限审批程序和责任追究机制, 防范了担保风险对照中国证监会深圳证券交易所的有关规定, 公司目前对外担保的内部控制严格充分有效, 不存在违反相关规定及公司内部控制制度的情形 ( 八 ) 重大投资的内部控制公司已在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则中明确股东大会董事会对重大投资的审批权限, 制定相应的审议程序并专门制定了投资管理制度规范投资行为, 公司对各项重大投资均遵循合法审慎安全有效的原则, 控制投资风险注重投资效益对照深圳证券交易所内部控制指引的有关规定, 公司对重大投资的内部控制严格充分有效, 未有违反内部控制指引的情形发生 ( 九 ) 信息披露的内部控制本公司建立健全了对外部单位报送信息管理制度内幕信息知情人管理制度及年报信息披露重大差错责任追究管理制度, 对公司公开信息披露进行全程有效的控制, 确保公司信息能及时准确完整公平地对外披露对照中国证监会深圳证券交易所的有关规定, 公司对信息披露的内部控制严格充分有效, 不存在违反相关规定及公司内部控制制度的情形公司坚持及时充分地信息披露, 对投资者在财务管理政策等各方面保持透明公司一向重视投资者关系, 公平地对待机构投资者和个人投资者, 除了按要求披露外, 通过参加投资者交流会, 接受投资者电话咨询等方式, 加强与投资者的沟通互动交流五内部控制建设下一步工作计划针对公司内部控制的实施情况, 拟定开展以下工作, 进一步推动公司内部控制工作, 提高公司管理水平, 降低公司经营风险

14 1 根据企业内部控制基本规范及相关法律法规要求, 结合公司执行内部控制过程中发现的缺陷, 持续优化完善内部控制业务流程及相关配套制度 ; 2 做好内控文化学习建设, 加大培训和宣传力度, 使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法 ; 3 加强内部审计力度, 夯实例行及项目审计工作基础完善流程审计体系建设, 初步实现内部审计工作的信息化管理 ; 加大审计工作例行化进程 4 加强对各类风险的评估与应对, 定期对经济活动中存在的风险情况进行分析, 识别和评估风险水平, 制定应对方案, 以保证公司稳定发展六内部控制评价的程序和方法公司内部控制评价工作严格遵循基本规范评价指引的要求, 在分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后, 制定科学合理的评价工作方案, 确定检查评价方法, 并严格执行公司内部控制评价程序主要包括 : 制定评价工作方案组成评价工作组实施现场测试认定控制缺陷汇总评价结果编报评价报告等环节评价过程中, 综合运用个别访谈问卷调查专题讨论抽样检查穿行测试实地查验和比较分析等方法和手段, 充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据, 如实填写评价工作底稿, 研究分析内部控制缺陷公司内部控制评价采用的评价方法是适当的, 获取的评价证据是充分的七问题及改进计划本公司现有内部控制制度基本上能够满足公司管理的要求, 能够为编制真实完整公允的财务报表提供合理保证, 能够保护公司财产的安全和完整, 能够为公司合法规范运营提供保障, 但由于内部控制的固有局限性外部环境变化以及人为因素影响等, 仍然存在出现风险与错误的可能, 公司必须在治理能力及内部控制方面不断完善和提高, 以保证内部控制符合公司发展的需要为保证公司内部控制制度的长期性及完备性, 公司将严格遵守中国证监会的有关规定财政部证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范及深交所内部控制指引的要求, 以风险管理为主线, 加强内部控制体系和制度建设 1 优化业务和管理流程, 加强内部控制制度的建设, 及时根据相关法律法规的要求及自身发展的需要不断修订和完善公司各项内部控制制度 2 进一步完善员工任职体系的建设, 持续提高员工素质, 以优秀的员工团队来强化执行力企业内部控制制度落实是否到位, 与执行者的素质有直接关系, 公司通过推行任职资格体系及晋升体系等激励手段在人员招聘职业生涯规划等方面对职工素质要求进行控制, 确保员工的胜任能力, 同时通过培训等方式使员工的素质与公司的要求相适应 3 加强内部审计队伍建设, 强化监督机构职能, 保持良好的内部控制环境, 充分发挥审计机构和内审人员的监督职能, 定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查, 在进

15 行重大决策时进行严格审查, 确保各项制度得到有效执行 4 进一步加强内部控制的风险评估工作, 持续进行风险识别和分析, 综合运用应对策略, 实现有效的风险控制 5 加强安全生产责任制, 安全责任落实到人, 杜绝一切重大事故 6 严格管理预算成本的编制及审核程序, 以保证预算成本的可靠性八公司董事会对内部控制的总体评价公司业已按照内部控制制度及具体规范标准建立的各项制度与按照企业会计准则编制的财务报表相关的内部会计控制制度进行了评估, 对上述内部控制制度执行的有效性进行了测试根据测试结果, 公司董事会认为, 自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止, 未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷, 公司内部控制的设计是完整和合理的, 执行是有效的, 能够合理地保证内部控制目标的达成同时, 公司董事会认为, 公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节, 形成了规范的管理体系, 能够预防并及时发现纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊, 保护公司资产的安全与完整, 保证会计记录和会计信息的真实性准确性和及时性, 在内部控制的完整性合理性及执行有效性方面不存在重大缺陷报告期内, 公司内部控制有效, 不存在违反法律法规和深交所有关内控指引的情形中化岩土工程股份有限公司二〇一三年四月十八日

市公司规范运作指引等相关规定的要求和公司的实际情况 2 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越财务报告内部控制的权力 3 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个

市公司规范运作指引等相关规定的要求和公司的实际情况 2 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越财务报告内部控制的权力 3 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个招商证券股份有限公司关于成都市路桥工程股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告及内部控制规则落实自查表的核查意见根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所上市公司保荐工作指引等有关法律法规和规范性文件的要求, 招商证券股份有限公司 ( 以下简称招商证券或保荐机构 ) 作为成都市路桥工程股份有限公司 ( 以下简称成都路桥或公司 )2011 年度首次公开发行股票 ( 以下简称

目 录 内部控制鉴证报告 关于 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评价报告 1-11

目录内部控制鉴证报告关于 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评价报告 1-11