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2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 : 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 : 施 啟 寅 姓 名 : 何 頎 胤 職 稱 : 協 理 職 稱 : 董 事 長 特 別 助 理 電 話 :(02) 電 話 :(02) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 地 址 : 台 北 市 中 山 區 松 江 路 號 8 樓 總 公 司 電 話 :(02) 分 公 司 地 址 及 電 話 : 請 參 閱 本 年 報 伍 營 運 概 況 / 一 業 務 內 容 / ( 一 ) 業 務 範 圍 第 54 頁 工 廠 : 不 適 用 三 辦 理 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 名 稱 : 群 益 金 鼎 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 網 址 : 地 址 : 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 97 號 地 下 2 樓 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 會 計 師 姓 名 : 曾 惠 瑾 會 計 師 吳 郁 隆 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 網 址 : 地 址 : 台 北 市 基 隆 路 一 段 333 號 27 樓 電 話 :(02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 本 公 司 網 址 :

3 103 年 報 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 3 一 設 立 日 期... 3 二 公 司 沿 革... 3 參 公 司 治 理 報 告... 7 一 組 織 系 統... 7 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 四 公 司 治 理 運 作 情 形 五 會 計 師 公 費 資 訊 六 更 換 會 計 師 資 訊 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 之 相 關 資 訊 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形... 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 八 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 ( 綜 合 ) 損 益 表... 80

4 103 年 報 目 錄 頁 次 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 查 核 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 附 錄 一 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 錄 二 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告

5 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 : 回 顧 103 年, 景 氣 雖 有 復 甦, 面 對 下 半 年 受 重 大 食 品 安 全 議 題 影 響, 餐 飲 消 費 成 長 趨 緩, 本 公 司 秉 持 一 貫 重 視 食 品 安 全 商 品 美 味 與 服 務 品 質 穩 健 經 營, 持 續 投 入 原 材 料 品 質 保 證 支 出, 以 回 應 消 費 者 對 健 康 與 產 品 安 全 的 重 視 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 全 台 總 店 數 為 237 家 店, 於 103 年 間 新 增 5 家 店, 撤 銷 3 家 店, 增 減 後 為 淨 增 加 2 家 店 一 經 營 結 果 103 年 度 營 業 計 劃 實 施 成 果 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 基 本 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 103 年 度 102 年 度 成 長 率 (%) 合 併 營 業 收 入 4,252,752 4,304,908 (1.21) 合 併 營 業 毛 利 1,083,967 1,047, 合 併 營 業 利 益 50,334 25, 合 併 本 期 淨 利 ( 註 ) 92,705 79, 基 本 每 股 盈 餘 註 : 係 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 103 年 度 藉 掌 握 原 物 料 價 格 波 動 趨 勢, 積 極 管 控 營 業 成 本 與 費 用, 加 以 海 外 轉 投 資 公 司 亦 致 力 改 善 經 營 體 質 縮 小 虧 損, 雖 103 年 度 營 收 受 調 整 商 品 結 構 及 第 4 季 食 安 風 暴 影 響, 較 102 年 度 下 滑 1.21%, 獲 利 較 同 期 已 有 顯 著 改 善, 本 期 淨 利 成 長 率 達 16.98% 二 持 續 成 長 的 未 來 展 望 展 望 104 年, 面 對 原 物 料 人 事 等 各 項 營 運 成 本 看 漲, 消 費 者 重 視 健 康 與 產 品 安 全 趨 勢 明 確, 安 心 食 品 永 續 成 長 主 要 來 源 為 以 下 五 大 方 向 : 持 續 於 台 灣 市 場 展 店, 強 調 各 店 的 特 色 經 營, 深 耕 與 社 區 互 動 關 係 運 用 網 路 數 位 科 技, 繼 推 出 APP MOS Order 之 後, 發 展 電 子 商 務 市 場 商 品 堅 持 美 味 品 質 保 證 及 食 品 安 全 管 理, 完 整 的 商 品 策 略, 提 升 供 餐 速 度 強 化 安 心 學 院 功 能, 落 實 人 才 訓 練 與 經 營 管 理 能 力 培 養 重 視 人 員 效 率, 推 動 自 主 管 理 -1-

6 在 以 安 心 安 全 有 信 心, 健 康 美 味 很 用 心, 客 人 滿 意 又 放 心 作 為 食 品 安 全 政 策 的 基 石 下, 本 公 司 食 品 檢 驗 中 心 於 100 年 8 月 通 過 TAF 全 國 認 證 基 金 會 評 鑑 認 證,103 年 7 月 通 過 TAF 全 國 認 證 基 金 會 展 延 評 鑑 三 年, 未 來 將 持 續 致 力 檢 驗 技 術 專 業 與 準 確, 擴 大 檢 驗 數 量, 提 昇 本 公 司 衛 生 安 全 管 理 水 準, 讓 消 費 者 能 享 用 安 心 安 全 的 美 味 商 品 三 快 速 擴 展 的 海 外 布 局 在 海 外 市 場 投 資 佈 局 方 面 : 持 續 於 中 國 大 陸 東 南 各 省 展 店, 繼 100 年 第 3 季 進 駐 上 海 及 附 近 的 江 蘇 等 地, 啟 動 華 東 地 區 之 市 場 開 發 與 準 備,104 年 放 慢 展 店 速 度, 調 整 經 營 體 質, 期 以 改 善 各 項 經 營 效 益, 早 日 達 到 損 益 兩 平 進 而 獲 利 另 澳 洲 市 場 方 面, 配 合 澳 洲 東 元 公 司 在 當 地 深 耕 近 三 十 年 累 積 深 厚 的 地 緣 基 礎 及 管 理 經 驗, 加 上 該 地 消 費 力 頗 強, 可 創 造 較 高 營 收 的 特 性, 適 度 拓 點, 將 有 助 於 品 牌 知 名 度 的 提 升 及 降 低 單 位 管 銷 費 用 與 成 本, 預 期 可 快 速 達 成 損 益 平 衡 之 效 益 四 強 化 公 司 治 理 善 盡 社 會 責 任, 追 求 企 業 永 續 發 展 本 公 司 對 公 司 治 理 素 以 嚴 謹 態 度 構 建 運 作 機 制,103 年 4 月 業 通 過 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 在 推 行 環 境 保 護 作 為 上, 不 遺 餘 力, 103 年 3 月 並 獲 得 數 位 時 代 雜 誌 第 五 屆 綠 色 品 牌 餐 飲 服 務 類 特 優 未 來, 本 公 司 將 繼 續 秉 持 誠 信 經 營 之 基 本 方 針 : 我 們 店 裡 的 每 一 個 人, 心 中 充 滿 善 意, 待 人 接 物 皆 以 親 切 和 藹 明 快 爽 朗 的 態 度 和 敏 捷 的 行 動, 共 同 創 造 清 潔 又 極 富 人 情 味 的 店, 並 努 力 讓 顧 客 感 到 心 情 愉 快 和 溫 暖 友 善, 深 化 環 境 永 續 企 業 永 續 的 理 念 與 作 法, 透 過 創 新 與 革 新, 特 色 化 的 經 營 模 式, 提 供 消 費 者 更 好 的 商 品 與 服 務, 確 保 不 斷 提 升 顧 客 滿 意 與 顧 客 忠 誠, 創 造 更 大 價 值 來 回 饋 股 東 董 事 長 黃 茂 雄 -2-

7 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 79 年 11 月 23 日 二 公 司 沿 革 : 貳 公 司 簡 介 時 間 概 況 民 國 79 年 11 月 與 日 本 MOS Food Services, Inc. 合 資 與 技 術 合 作 在 台 設 立 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司, 實 收 資 本 額 80,000 仟 元 民 國 80 年 2 月 成 立 台 灣 第 一 家 摩 斯 漢 堡 店 新 生 南 路 店, 推 出 台 灣 第 一 個 米 漢 堡, 並 於 客 席 設 立 洗 手 台 ( 速 食 業 界 第 一 創 舉 ) 民 國 81 年 10 月 辦 理 現 金 增 資 40,000 仟 元, 每 股 新 台 幣 10 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 120,000 仟 元 民 國 83 年 2 月 譯 著 櫻 田 慧 創 辦 人 著 作 勇 敢 做 大 夢 一 書, 授 權 皇 冠 文 化 出 版 在 台 發 行 民 國 84 年 1 月 早 餐 商 品 新 開 發 推 出 培 根 雞 蛋 堡 民 國 85 年 6 月 元 氣 早 餐 三 明 治 低 脂 高 纖 蒟 蒻 新 發 售 民 國 86 年 3 月 第 20 號 店 台 北 福 林 店 開 幕 民 國 86 年 12 月 第 30 號 店 台 北 天 母 二 店 開 幕 民 國 88 年 11 月 第 40 號 店 台 北 內 湖 店 開 幕 民 國 89 年 7 月 吉 林 研 修 訓 練 中 心 正 式 啟 用 民 國 89 年 10 月 導 入 使 用 內 用 瓷 製 熱 杯 湯 杯 等, 減 少 紙 品 使 用, 為 愛 地 球 盡 力 民 國 90 年 6 月 台 北 林 森 店 調 整 營 業 時 間 為 24 小 時 營 業, 為 首 家 24H 營 業 店 民 國 90 年 11 月 第 50 號 店 台 北 中 北 二 店 開 幕 民 國 91 年 11 月 下 午 茶 系 列 商 品 新 上 市 民 國 92 年 1 月 Fast Casual 形 象 及 定 位 變 革 確 立, 加 速 展 店 計 畫 啟 動 ( 全 年 增 開 27 店 ) 民 國 93 年 3 月 與 日 本 同 步 使 用 紐 西 蘭 自 然 牛 肉 民 國 93 年 8 月 百 店 展 店 計 劃 達 成, 全 年 擴 大 展 店 達 39 店 民 國 93 年 10 月 發 起 二 度 就 業 快 樂 職 場 計 畫, 與 其 他 五 大 餐 飲 連 鎖 企 業 攜 手 合 作, 釋 出 500 個 工 作 機 會 民 國 93 年 12 月 全 年 營 收 突 破 新 台 幣 十 億 元 民 國 94 年 3 月 推 出 無 麵 包 漢 堡 ( 摘 鮮 綠 鱈 魚 堡 ) 系 列 民 國 94 年 3 月 文 宣 印 刷 品 全 面 使 用 環 保 大 豆 油 墨 印 刷, 減 少 印 刷 過 程 中, 對 環 境 的 污 染 民 國 94 年 7 月 與 行 政 院 農 業 委 員 會 簽 訂 有 機 米 合 作 契 約 書 ; 加 大 米 漢 堡 全 面 升 級 為 有 機 米 漢 堡 -3-

8 時 間 概 況 民 國 95 年 1 月 導 入 食 材 生 產 履 歷 制 度, 加 入 農 委 會 委 託 物 流 協 會 執 行 之 農 產 品 產 銷 履 歷 的 產 銷 全 程 示 範 模 式 的 建 立 計 畫 民 國 95 年 7 月 辦 理 現 金 增 資 80,000 仟 元, 每 股 新 台 幣 10 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 200,000 仟 元 民 國 96 年 1 月 進 駐 台 灣 高 鐵 沿 線 ( 桃 園 新 竹 台 中 嘉 義 台 南 左 營 ) 六 站 營 運 民 國 96 年 3 月 開 辦 樂 活 早 市, 產 地 直 送 新 鮮 安 心 在 家 也 可 享 用 與 摩 斯 同 等 級 的 食 材 民 國 96 年 4 月 塑 膠 包 裝 容 器 全 面 更 為 PLA 製 品, 以 玉 米 為 材 料 提 煉 製 成, 可 自 然 分 解, 不 會 產 生 有 毒 物 質, 減 少 燃 燒 時 產 生 有 毒 氣 體 民 國 96 年 7 月 發 行 預 付 型 非 接 觸 式 感 應 儲 值 卡 摩 斯 卡 民 國 96 年 12 月 全 年 營 收 突 破 新 台 幣 二 十 億 元 民 國 97 年 7 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資 20,000 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 220,000 仟 元 民 國 97 年 10 月 米 漢 堡 飛 上 青 天, 雲 端 上 的 幸 福 美 味 與 中 華 航 空 合 作, 國 際 線 航 班 機 上 餐 飲, 供 應 摩 斯 米 漢 堡 民 國 97 年 12 月 榮 獲 經 濟 部 商 業 司 優 良 服 務 GSP 認 證 通 過 民 國 97 年 12 月 風 味 物 語 手 機 套 榮 獲 台 灣 區 設 計 鉑 金 獎 ; 代 表 參 加 再 獲 得 德 國 設 計 IF 大 賞 民 國 98 年 1 月 設 立 速 速 Call 電 話 訂 餐 專 線, 由 台 南 高 雄 地 區 首 先 試 營 運 民 國 98 年 8 月 擴 大 24 小 時 營 業 門 市 及 早 餐 外 賣 ;24H 營 業 店 數 逾 40 店, 早 餐 外 賣 店 數 突 破 90 家 民 國 98 年 11 月 獲 得 遠 見 雜 誌 第 七 屆 傑 出 服 務 獎 速 食 業 第 一 名 民 國 98 年 11 月 MOS Café 全 新 上 巿 民 國 98 年 11 月 與 其 他 投 資 人 合 資 設 立 新 加 坡 AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE. LTD., 間 接 投 資 中 國 大 陸 發 展 摩 斯 漢 堡 事 業, 成 立 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 民 國 99 年 2 月 摩 斯 漢 堡 登 陸 廈 門 第 一 家 店 ( 思 明 南 路 店 ) 開 幕 民 國 99 年 3 月 獲 AFAQ-BQR 法 國 標 準 協 會 頒 發 ISO22000 食 品 安 全 管 理 系 統 暨 HACCP 驗 証 合 格 證 書 民 國 99 年 8 月 榮 獲 行 政 院 頒 發 創 造 就 業 貢 獻 表 揚 狀 民 國 99 年 12 月 本 公 司 補 辦 股 票 公 開 發 行 民 國 99 年 12 月 MOS 鮮 乳 冒 險 系 列 榮 獲 2010 年 台 灣 視 覺 設 計 獎 包 裝 設 計 金 獎 民 國 100 年 1 月 股 票 登 錄 興 櫃 買 賣 民 國 100 年 2 月 與 其 他 投 資 人 合 資 設 立 MOS BURGER AUSTRALIA PTY.LTD., 發 展 澳 洲 摩 斯 漢 堡 事 業 -4-

9 時 間 概 況 民 國 100 年 3 月 獲 得 數 位 時 代 雜 誌 第 二 屆 綠 色 品 牌 餐 飲 服 務 類 第 一 名 民 國 100 年 4 月 摩 斯 漢 堡 澳 洲 一 號 店 於 布 里 斯 本 開 幕 跨 足 英 語 系 國 家 展 店, 國 際 化 的 重 要 里 程 碑 民 國 100 年 5 月 榮 獲 遠 見 雜 誌 第 七 屆 社 會 責 任 獎 CSR 環 境 保 護 類 楷 模 獎 民 國 100 年 6 月 安 心 食 品 ( 摩 斯 漢 堡 ) 成 立 20 週 年 暨 200 店 開 幕 民 國 100 年 8 月 榮 獲 行 政 院 環 境 保 護 署 頒 發 產 品 碳 足 跡 標 簽 證 書, 為 首 家 擁 有 碳 足 跡 認 證 的 速 食 業 者 民 國 100 年 8 月 本 公 司 食 品 檢 驗 中 心 通 過 TAF 全 國 認 證 基 金 會 評 鑑 認 證 ( 實 驗 室 編 號 2473) 民 國 100 年 9 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資 22,000 仟 元 及 員 工 紅 利 轉 增 資 450 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 242,450 仟 元 民 國 100 年 12 月 辦 理 現 金 增 資 52,000 仟 元 申 請 股 票 初 次 上 櫃 買 賣, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 294,450 仟 元 民 國 100 年 12 月 12 月 15 日 正 式 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 掛 牌 ( 股 票 代 號 1259) 民 國 101 年 3 月 獲 得 數 位 時 代 雜 誌 第 三 屆 綠 色 品 牌 餐 飲 服 務 類 第 一 名 民 國 101 年 3 月 金 門 民 權 店 開 幕, 為 首 家 進 入 金 門 外 島 的 速 食 業 者 民 國 101 年 3 月 與 其 他 投 資 人 合 資 設 立 香 港 摩 斯 貝 格 餐 飲 投 資 有 限 公 司, 發 展 大 陸 廣 東 省 摩 斯 漢 堡 事 業 民 國 101 年 4 月 摩 斯 漢 堡 澳 洲 旗 艦 店 於 布 里 斯 本 CBD 開 幕 民 國 101 年 5 月 中 國 大 陸 廣 東 省 第 一 家 店 於 廣 州 市 北 京 路 開 幕 民 國 101 年 6 月 推 出 行 動 APP 軟 體 MOS Order 與 MOS Wish, 為 台 灣 第 一 家 推 出 行 動 APP 訂 餐 的 速 食 業 者 民 國 101 年 7 月 摩 斯 漢 堡 與 Burt s Bees 宣 布 合 作, 推 動 為 期 兩 年 MOS Burger x Burt s Bees 營 養 午 餐 的 微 革 命 公 益 活 動 民 國 101 年 9 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資 29,445 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 323,895 仟 元 民 國 101 年 12 月 摩 斯 漢 堡 上 海 第 一 家 店 於 宏 滙 廣 場 開 幕 民 國 102 年 3 月 獲 得 數 位 時 代 雜 誌 第 四 屆 綠 色 品 牌 餐 飲 服 務 類 特 優 民 國 102 年 6 月 榮 獲 工 商 時 報 2013 台 灣 服 務 業 大 評 鑑 速 食 餐 飲 類 金 牌 獎 民 國 102 年 8 月 摩 斯 漢 堡 進 駐 澎 湖 和 日 月 潭 民 國 102 年 9 月 東 元 集 團 之 複 合 商 場 安 悅 生 活 廣 場 一 號 店 於 台 北 東 區 明 曜 百 貨 商 圈 開 幕, 集 結 旗 下 摩 斯 漢 堡 樂 雅 樂 餡 老 滿 安 悅 電 氣 與 明 馥 沙 龍 等 門 市 民 國 102 年 10 月 民 權 西 路 店 和 內 湖 港 墘 店, 分 別 榮 獲 台 北 市 餐 飲 業 空 氣 汙 染 最 佳 防 治 設 備 組 合 獎 第 一 名 和 第 三 名 民 國 102 年 11 月 配 合 政 府 油 品 檢 測, 全 店 同 步 導 入 總 極 性 化 合 物 快 速 檢 測 儀 民 國 103 年 3 月 獲 得 數 位 時 代 雜 誌 第 五 屆 綠 色 品 牌 餐 飲 服 務 類 特 優 -5-

10 時 間 概 況 民 國 103 年 4 月 通 過 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證 民 國 103 年 4 月 榮 獲 天 下 雜 誌 2014 金 牌 服 務 業 調 查 連 鎖 速 食 第 二 名 民 國 103 年 5 月 東 元 集 團 旗 下 餐 飲 摩 斯 漢 堡 樂 雅 樂 和 餡 老 滿 三 店 聯 合 開 幕 於 台 中 市 政 文 心 順 天 廣 場 民 國 103 年 6 月 獲 數 位 雜 誌 2014 數 位 服 務 標 竿 企 業 - 觀 光 餐 飲 類 優 選 民 國 103 年 10 月 壹 週 刊 第 11 屆 服 務 第 壹 大 獎 餐 飲 & 咖 啡 連 鎖 第 一 名 民 國 103 年 10 月 參 與 行 政 院 環 保 署 103 土 地 品 質 宣 傳 榮 獲 感 謝 狀 民 國 103 年 11 月 參 與 行 政 院 環 保 署 空 保 處 103 車 輛 減 碳 共 環 保 綠 色 生 活 新 未 來 榮 獲 感 謝 狀 ( 外 送 電 動 車 ) 民 國 103 年 12 月 新 北 市 環 境 保 護 局 103 綠 色 循 環 商 店 29 店 獲 獎 環 保 飛 躍 獎 民 國 104 年 3 月 第 12 屆 資 訊 揭 露 評 鑑 榮 獲 A 級 民 國 104 年 4 月 榮 獲 第 一 屆 公 司 治 理 評 鑑 結 果 前 百 分 之 二 十 之 公 司 -6-

11 一 組 織 系 統 ( 一 ) 公 司 之 組 織 結 構 總 經 理 室 經 營 企 劃 組 採 購 服 務 部 安 全 衛 生 小 組 海 外 支 援 小 組 顧 客 服 務 課 品 保 課 法 務 組 公 關 組 行 銷 中 心 行 銷 部 營 一 部 參 公 司 治 理 報 告 股 東 會 董 事 會 董 事 長 總 經 理 營 運 中 心 營 二 部 營 三 部 網 路 發 展 事 業 室 營 運 管 理 部 教 育 訓 練 部 店 舖 開 發 部 薪 資 報 酬 委 員 會 稽 核 室 工 程 設 備 維 修 採 購 室 財 務 管 理 部 104 年 4 月 30 日 財 管 中 心 資 訊 管 理 部 人 才 發 展 部 -7-

12 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 掌 業 務 部 門 執 掌 範 圍 稽 核 室 總 經 理 室 經 營 企 劃 組 1. 綜 理 本 公 司 內 控 管 理 制 度 推 展, 排 定 年 度 稽 核 計 畫 2. 執 行 本 公 司 及 關 係 企 業 例 行 性 稽 核 1. 協 助 總 經 理 推 動 專 案 及 擬 訂 策 略 2. 綜 理 全 公 司 資 材 統 購 及 海 外 相 關 業 務 之 協 調 及 監 督 1. 綜 理 全 公 司 經 營 策 略 規 劃 2. 綜 理 全 公 司 經 營 分 析 與 預 算 控 制 管 理 3. 專 案 執 行 與 新 事 業 開 發 採 購 服 務 部 綜 理 全 公 司 資 材 統 購 與 訂 貨 管 理, 著 重 供 應 商 管 理 與 成 本 控 制 安 全 衛 生 小 組 綜 理 全 公 司 員 工 健 康 管 理 與 職 場 安 全 衛 生 指 導 之 策 劃 與 實 施 海 外 支 援 小 組 海 外 ( 大 陸 及 澳 洲 ) 事 業 推 展 工 作 執 行 及 支 援 顧 客 服 務 課 1. 顧 客 意 見 之 統 計 分 析 與 回 饋 2. 推 動 服 務 品 質 提 升 與 穩 定 之 評 鑑 客 訴 處 理 1. 提 供 並 維 護 高 品 質 及 安 全 安 心 之 商 品 保 證 事 項 品 保 課 2. 設 置 食 品 檢 驗 中 心 統 籌 食 品 檢 驗 中 心 運 作 法 務 組 綜 理 全 公 司 合 約 審 查 管 理 及 法 務 事 務 處 理 公 關 組 綜 理 全 公 司 品 牌 及 公 關 策 略 等 業 務 規 劃 與 執 行 1. 營 運 本 部 綜 理 全 公 司 各 地 區 營 業 單 位 統 合 協 調 支 援 及 監 督 2. 各 地 區 營 業 部 負 責 對 店 鋪 之 指 導 及 支 援 營 運 中 心 3. 營 運 企 劃 專 案 之 分 析 與 執 行 4. 綜 理 支 援 營 運 之 店 舖 裝 修 設 備 租 約 維 護 相 關 業 務 之 協 調 及 監 督 網 路 發 展 事 業 室 綜 理 全 公 司 電 子 網 路 商 務 行 銷 業 務 推 展 及 維 護 管 理 店 舖 開 發 部 工 程 設 備 維 修 採 購 室 1. 綜 理 全 公 司 店 鋪 裝 修 改 裝 施 工 等 營 繕 工 程 之 規 劃 管 理 與 維 護 2. 綜 理 全 公 司 店 鋪 設 備 什 器 及 備 品 之 開 發 規 劃 與 維 護 3. 統 合 營 業 店 舖 之 開 發 及 籌 設 與 租 約 維 繫 綜 理 全 公 司 工 程 設 備 維 修 等 採 購 發 包 事 宜 教 育 訓 練 部 綜 理 全 公 司 教 育 訓 練 與 員 工 發 展 等 規 劃 與 執 行 財 管 中 心 綜 理 公 司 財 務 資 訊 人 力 資 源 規 劃 相 關 業 務 之 管 理 及 監 督 財 務 管 理 部 1. 綜 理 公 司 整 體 財 務 規 劃 及 資 金 調 度 管 理 等 事 宜 2. 綜 理 全 公 司 成 本 管 理 會 計 暨 稅 務 作 業 規 劃 與 執 行 -8-

13 部 門 資 訊 管 理 部 執 掌 範 圍 3. 股 務 業 務 執 行 與 投 資 人 關 係 維 護 4. 綜 理 全 公 司 資 產 管 理 事 宜 5. 綜 理 全 公 司 總 部 及 各 店 舖 庶 務 管 理 事 宜 1. 綜 理 本 公 司 整 體 資 訊 發 展 資 訊 安 全 及 使 用 策 略 訂 定 與 執 行 2. 促 進 系 統 之 自 動 化 規 劃 與 建 置 綜 理 全 公 司 人 力 資 源 規 劃 運 用 與 整 合 組 織 規 章 員 工 福 利 事 項 人 才 發 展 部 勞 資 關 係 協 調 等 規 劃 與 執 行 行 銷 中 心 綜 理 商 品 政 策 擬 定 及 整 體 商 品 行 銷 規 劃 與 管 理 監 督 1. 綜 理 企 業 廣 告 及 商 品 廣 告 店 頭 行 銷 販 促 規 劃 2. 異 業 通 路 行 銷 合 作 規 劃 及 異 業 銷 售 業 務 推 展 行 銷 部 3. 企 業 形 象 及 公 共 關 係 建 立 與 維 護 4. 綜 理 主 餐 點 心 飲 料 與 外 商 各 式 商 品 企 劃 及 開 發 -9-

14 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 1. 基 本 資 料 104 年 4 月 11 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 選 任 時 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 持 股 比 率 (%) 持 股 比 率 (%) 持 股 比 率 (%) 持 股 比 率 (%) 初 次 選 任 日 期 任 期 選 任 日 期 姓 名 國 籍 或 註 冊 地 職 稱 職 稱 姓 名 關 係 股 數 股 數 股 數 股 數 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 年 ,925, ,925, 長 榮 大 學 榮 譽 博 士 美 國 賓 夕 凡 尼 亞 大 學 碩 士 日 本 慶 應 大 學 經 濟 系 學 士 代 表 人 : 黃 茂 雄 年 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 華 註 董 事 黃 尚 莉 父 女 董 事 長 民 國 樂 雅 樂 食 品 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 樂 利 股 份 有 限 公 司 董 事 長 愛 必 食 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 美 樂 食 餐 飲 股 份 有 限 公 司 監 察 人 高 樂 餐 飲 事 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 年 ,925, ,925, 高 雄 工 學 院 管 科 所 碩 士 東 海 大 學 工 業 工 程 系 學 士 樂 雅 樂 食 品 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 中 華 無 無 無 董 事 民 國 82, , 代 表 人 : 高 順 興 年 明 馥 股 份 有 限 公 司 董 事 MOS BURGER AUSTRALIA PTY. LTD. 董 事 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 董 事 樂 雅 樂 食 品 股 份 有 限 公 司 董 事 愛 必 食 股 份 有 限 公 司 董 事 長 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 年 ,925, ,925, 黃 茂 雄 父 女 董 事 長 日 本 國 際 基 督 教 大 學 心 理 系 學 士 愛 必 食 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 日 本 , 代 表 人 : 黃 尚 莉 年 MOS FOODS SINGAPORE PTE.LTD. 法 人 董 事 代 表 人 MOS FOOD HONG KONG LIMITED 法 人 董 事 代 表 人 MOS FOODS (THAILAND) CO., LTD. 法 人 董 事 代 表 人 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 ( 有 ) 公 司 法 人 監 察 人 代 表 人 MOS BURGER AUSTRALIA PTY. LTD. 法 人 董 事 代 表 人 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 法 人 監 察 人 代 表 人 無 無 無 創 価 大 學 經 濟 學 部 經 濟 學 科 卒 業 株 式 会 社 モスフードサービス 国 際 営 業 部 長 日 商 魔 術 食 品 服 年 ,098, ,098, 務 ( 股 ) 公 司 董 事 日 本 代 表 人 : 福 光 昭 夫 年

15 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 董 事 日 本 董 事 日 本 獨 立 中 華 董 事 民 國 獨 立 中 華 董 事 民 國 獨 立 中 華 董 事 民 國 姓 名 選 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 年 ,098, ,098, 代 表 人 : 山 口 伸 二 年 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 年 ,098, ,098, 代 表 人 : 瀧 深 淳 年 李 勝 彥 年 高 啟 全 年 林 建 元 年 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 魔 術 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 MOS FOODS SINGAPORE PTE.LTD. Director SANTA MONICA COLLEGE BUSINESS ADMINISTRATION 學 士 株 式 会 社 モスフードサービス 取 締 役 執 行 役 員 国 際 本 部 長 兼 国 際 企 画 部 長 MOS FOOD HONG KONG LIMITED 法 人 董 事 代 表 人 MOS FOODS (THAILAND) CO., LTD. 法 人 董 事 代 表 人 無 無 無 PT MOG INDONESIA 法 人 董 事 代 表 人 AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE.LTD. 法 人 董 事 代 表 人 HongKong MOS Burger Investment Co., Limited 法 人 董 事 代 表 人 日 本 大 学 農 獣 医 学 部 食 品 経 済 学 科 卒 業 株 式 会 社 モスフードサービス 執 行 役 員 本 公 司 副 總 經 理 無 無 無 美 國 匹 茲 堡 大 學 經 濟 學 系 博 士 台 新 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 顧 問 中 國 輸 出 入 銀 行 理 事 主 席 總 經 理 台 灣 銀 行 總 經 理 中 央 銀 行 業 務 局 局 長 經 研 處 處 長 美 國 北 卡 州 立 大 學 化 工 所 碩 士 華 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 南 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 美 國 華 盛 頓 大 學 交 通 工 程 系 博 士 台 灣 大 學 建 築 及 城 鄉 研 究 所 教 授 台 北 市 政 府 副 市 長 財 政 局 長 經 濟 發 展 委 員 會 執 行 長 行 政 院 國 家 資 產 經 營 管 理 委 員 會 國 土 推 動 規 劃 委 員 會 公 共 工 程 委 員 會 等 財 經 委 員 總 統 府 科 技 諮 詢 委 員 會 財 經 委 員 台 北 大 學 亞 洲 研 究 中 心 榮 譽 顧 問 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 華 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 豪 勉 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 建 碁 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 南 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 及 兼 任 總 經 理 中 國 文 化 大 學 環 境 設 計 學 院 院 長 兼 市 政 系 主 任 英 屬 蓋 曼 群 島 商 立 凱 電 能 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 台 灣 電 力 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 -11-

16 職 稱 監 察 人 監 察 人 監 察 人 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 選 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 張 紹 忠 年 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 股 數 持 股 比 率 (%) 年 ,065, ,912, 代 表 人 : 張 炯 昌 年 游 朝 堂 年 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 政 治 大 學 企 管 研 究 所 碩 士 聯 昌 電 子 企 業 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 經 理 德 國 科 隆 大 學 企 業 經 濟 研 究 中 國 文 化 大 學 德 文 系 學 士 中 華 民 國 工 商 協 進 會 秘 書 長 東 元 電 機 股 份 有 限 公 司 董 事 會 主 任 秘 書 台 灣 銀 行 法 蘭 克 福 辦 事 處 顧 問 政 治 大 學 會 計 研 究 所 碩 士 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 所 長 董 事 長 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 根 茂 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 根 茂 ( 新 加 坡 ) ( 股 ) 公 司 董 事 根 茂 ( 蘇 州 ) ( 股 ) 公 司 董 事 樂 利 ( 股 ) 公 司 監 察 人 捷 正 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 監 察 人 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 董 事 會 顧 問 無 無 無 天 葉 會 計 師 事 務 所 負 責 人 中 興 大 學 會 計 系 客 座 教 授 中 正 大 學 兼 任 教 授 台 灣 工 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 統 一 企 業 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 喬 山 健 康 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 帝 寶 工 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 大 東 樹 脂 化 學 ( 股 ) 公 司 監 察 人 Stella International Holdings Limited 之 獨 立 非 執 行 董 事 無 無 無 註 : 兼 任 職 務 為 本 公 司 總 經 理 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 東 元 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 安 資 產 開 發 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 慧 國 際 諮 詢 顧 問 ( 股 ) 公 司 董 事 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 安 悅 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 宅 配 通 ( 股 ) 公 司 董 事 南 昌 東 元 電 機 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 東 元 精 密 機 電 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 世 紀 東 元 高 新 機 電 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 東 元 創 新 科 技 有 限 公 司 董 事 安 台 創 新 科 技 ( 廈 門 ) 有 限 公 司 董 事 廈 門 華 日 通 軟 件 技 術 有 限 公 司 監 事 北 京 宅 配 通 物 流 服 務 有 限 公 司 董 事 海 峽 建 設 投 資 ( 控 股 ) 有 限 公 司 董 事 安 盛 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 樂 雅 樂 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 長 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 ( 有 ) 公 司 董 事 長 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 世 正 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 茂 網 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 井 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 高 速 鐵 路 ( 股 ) 公 司 董 事 京 老 滿 餐 飲 ( 股 ) 公 司 監 察 人 東 培 工 業 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 綠 電 再 生 ( 股 ) 公 司 董 事 台 玻 東 元 真 空 節 能 玻 璃 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 台 灣 愛 立 信 ( 股 ) 公 司 董 事 世 華 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 長 坤 基 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 亞 哲 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 信 越 半 導 體 ( 股 ) 公 司 董 事 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 東 訊 ( 股 ) 公 司 董 事 MOS Burger Australia Pty. Ltd. 董 事 長 An-Shin Food Services (Singapore) Pte.Ltd. 董 事 長 TECO-Westinghouse Motor Company(TWMC) 董 事 TECO Electric Europe LTD (TEE) 董 事 TECO Australia Pty Limited. (TAC) 董 事 長 TECO Industry (Malaysia) Snd. Bhd. I 董 事 TAIAN (Malaysia) Electric Sdn. Bhd. 董 事 TAIAN Technology Sdn. Bhd. 董 事 長 TECMA Information Systems Sdn.Bhd. 董 事 Teco Elektrik Turkey A.S. 董 事 長 Tecocapital Investment Co., Ltd. 董 事 Tecocapital Investment (Samoa) Co.,Ltd. 董 事 Tecom Global Tech Investment Pte.Ltd. 董 事 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.)Ltd. 董 事 -12-

17 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 104 年 4 月 11 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 東 光 投 資 ( 股 ) 公 司 (33.86%) 黃 林 和 惠 (50.71%) 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 香 港 商 明 業 投 資 有 限 公 司 (10.26%) 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (0.74%) 其 他 (4.43%) 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 (6.19%) 紅 梅 食 品 工 業 株 式 会 社 (4.37%) 株 式 会 社 ダスキン(4.11%) 株 式 会 社 ニットー(3.79%) 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 (3.78%) 株 式 会 社 モスフ 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 ードサービス( 自 己 株 式 )(2.70%) 大 同 生 命 保 険 株 式 会 社 (2.47%) 山 崎 製 パン 株 式 会 社 (2.24%) 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 (1.94%) エ イアイユー 損 害 保 険 株 式 会 社 (1.85%) 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 (100%) 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 屬 法 人 者 其 主 要 股 東 104 年 4 月 11 日 法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 (39.27%) 黃 林 和 惠 (35.01%) 東 光 投 資 ( 股 ) 公 司 香 港 商 明 業 投 資 有 限 公 司 (12.74%) 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (6.00%) 其 他 (6.98%) 香 港 商 明 業 投 資 ( 有 ) 公 司 鄧 美 玲 (100.00%) 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 高 東 海 (30.5%) 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 (19.5%) 楊 振 海 (19.5%) 其 他 (30.5%) 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 紅 梅 食 品 工 業 株 式 会 社 株 式 会 社 ダスキン 株 式 会 社 ニットー 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 三 井 住 友 トラスト ホールディングス(66.66%) りそな 銀 行 (33.33%) 株 式 会 社 ケイビートレーディング(32.28%) 株 式 会 社 モスフードサービス(22.16%) 堀 口 悦 宏 (12.63%) 堀 口 雅 由 (12.57%) 堀 口 とし 子 (10.78%) ダスキン 働 きさん 持 株 会 (3.31%) 三 井 物 産 株 式 会 社 (3.30%) 日 本 製 粉 株 式 会 社 (3.14%) 株 式 会 社 ダスキン( 自 己 株 式 )(3.01%) 小 笠 原 浩 方 (2.98%) 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 )(2.44%) ステート ストリート バ ンク アンド トラスト カンパニー(1.98%) 日 本 マスタートラスト 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 ) (1.95%) 株 式 会 社 三 井 住 友 銀 行 (1.88%) 日 本 水 産 株 式 会 社 (1.77%) 矢 野 統 一 (52.2%) 株 式 会 社 紅 矢 (15.8%) 株 式 会 社 モスフードサービス(13.3%) 矢 野 久 美 子 (9.2%) 工 藤 祐 子 (4.5%) 鈴 鹿 晋 吾 (2.5%) 酒 井 寿 (2.5%) ( 相 互 会 社 のため 株 主 はいません) -13-

18 法 人 名 稱 大 同 生 命 保 険 株 式 会 社 山 崎 製 パン 株 式 会 社 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 エイアイユー 損 害 保 険 株 式 会 社 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 法 人 之 主 要 股 東 株 式 会 社 T&D ホールディングス(100%) 飯 島 興 産 株 式 会 社 (6.8%) 財 団 法 人 飯 島 藤 十 郎 記 念 食 品 科 学 振 興 財 団 (5.6%) 株 式 会 社 日 清 製 粉 グ ループ 本 社 (5.0%) 三 菱 商 事 株 式 会 社 (4.4%) 住 友 商 事 株 式 会 社 (4.2%) 丸 紅 株 式 会 社 (3.7%) 明 治 安 田 生 命 保 険 相 互 会 社 (2.9%) 損 害 保 険 ジャパ ン 日 本 興 亜 株 式 会 社 (2.5%) 日 本 トラスティ サ ービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 )(2.2%) 飯 島 和 (2.0%) 株 式 会 社 三 菱 UFJ フィナンシャル グループ (98.41%) 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 ( 自 己 株 式 )(1.58%) AIG ジャパン ホールディングス 株 式 会 社 (100%) 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 銀 股 份 有 限 公 司 託 管 員 工 公 積 基 金 委 託 外 部 經 理 人 亞 伯 丁 資 產 管 理 公 司 專 戶 (2.42%) 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 M& G 投 資 基 金 (7) 所 屬 M&G 全 球 新 興 市 場 基 金 存 託 (2.11%) 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 W GI 新 興 市 場 小 型 公 司 基 金 有 限 公 司 投 資 專 戶 (1.91%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 (1.83%) 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 投 資 (1.69%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 次 元 新 興 市 場 評 估 基 金 投 資 專 戶 (1.58%) 東 光 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.52%) 日 商 株 式 會 社 安 川 電 機 (1.48%) 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 託 管 Stichting 存 託 APG 新 興 市 場 股 票 共 同 基 金 專 戶 (1.30%) 摩 根 大 通 銀 行 託 管 挪 威 中 央 銀 行 投 資 專 戶 (1.22%) -14-

19 4. 董 事 或 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 104 年 4 月 30 日 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 兼 任 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 及 下 列 專 業 資 格 其 他 商 務 法 務 財 法 官 檢 察 官 律 商 務 法 條 件 務 會 計 或 公 司 師 會 計 師 或 其 他 務 財 務 公 開 發 行 業 務 所 須 相 關 科 與 公 司 業 務 所 需 之 會 計 或 公 司 公 司 姓 名 系 之 公 私 立 大 專 國 家 考 試 及 格 領 有 業 務 所 須 之 獨 立 院 校 講 師 以 上 證 書 之 專 門 職 業 及 工 作 經 驗 董 事 技 術 人 員 家 數 黃 茂 雄 家 高 順 興 黃 尚 莉 福 光 昭 夫 山 口 伸 二 瀧 深 淳 李 勝 彥 家 高 啟 全 家 林 建 元 - 2 家 張 紹 忠 張 炯 昌 游 朝 堂 3 家 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 打 " " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 -15-

20 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 104 年 4 月 30 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 持 股 比 率 (%) 持 股 比 率 (%) 選 ( 就 ) 任 日 期 職 稱 國 籍 姓 名 職 稱 姓 名 關 係 持 股 比 率 (%) 股 數 股 數 股 數 註 無 無 無 長 榮 大 學 榮 譽 博 士 美 國 賓 夕 凡 尼 亞 大 學 碩 士 日 本 慶 應 大 學 經 濟 系 學 士 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 董 事 長 黃 茂 雄 中 華 民 國 總 經 理 本 公 司 法 人 董 事 代 表 人 無 無 無 日 本 大 学 農 獣 医 学 部 食 品 経 済 学 科 卒 業 株 式 会 社 モスフードサービス 執 行 役 員 副 總 經 理 日 本 瀧 深 淳 無 無 無 樂 雅 樂 食 品 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 樂 利 股 份 有 限 公 司 董 事 長 愛 必 食 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 美 樂 食 餐 飲 股 份 有 限 公 司 監 察 人 高 樂 餐 飲 事 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 高 雄 工 學 院 管 科 所 碩 士 東 海 大 學 工 業 工 程 系 學 士 樂 雅 樂 食 品 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 高 順 興 , 中 華 民 國 執 行 副 總 無 無 無 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 執 行 副 總 經 理 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 大 葉 大 學 工 業 工 程 研 究 所 碩 士 班 鬍 鬚 張 速 食 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 樂 雅 樂 餐 飲 股 份 有 限 公 司 執 行 副 總 經 理 海 先 食 品 股 份 有 限 公 司 執 行 副 總 經 理 私 立 景 文 科 技 大 學 企 管 系 講 師 林 仁 益 中 華 民 國 顧 問 -16- 無 無 無 安 悅 國 際 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 / 總 經 理 安 欣 科 技 服 務 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 東 勝 電 氣 股 份 有 限 公 司 法 人 董 事 代 表 人 東 元 家 電 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 長 Asia Air Tech Industrial PTE. LTD.(AAT) 法 人 董 事 代 表 人 P.T TECO ELEKTRO INDONESIA (TEI) 法 人 董 事 代 表 人 喬 治 華 盛 頓 大 學 財 務 碩 士 台 灣 大 學 會 計 系 學 士 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 行 銷 業 務 處 處 長 燦 坤 實 業 ( 股 ) 公 司 總 管 理 處 協 理 何 頎 胤 中 華 民 國 董 事 長 特 別 助 理 無 無 無 AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE.LTD. 總 經 理 MOS Burger Australia Pty Ltd. 董 事 東 吳 大 學 會 計 學 系 學 士 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 領 組 正 崴 精 密 ( 股 ) 公 司 財 會 部 經 理 施 啟 寅 中 華 民 國 會 計 主 管 / 財 務 主 管 / 協 理 無 無 無 無 國 立 中 央 大 學 學 士 美 商 新 蛋 集 團 稽 核 主 管 呂 品 萱 中 華 民 國 稽 核 主 管 註 : 兼 任 職 務 為 本 公 司 董 事 長 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 東 元 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 安 資 產 開 發 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 東 慧 國 際 諮 詢 顧 問 ( 股 ) 公 司 董 事 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 安 悅 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 宅 配 通 ( 股 ) 公 司 董 事 南 昌 東 元 電 機 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 東 元 精 密 機 電 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 世 紀 東 元 高 新 機 電 ( 有 ) 公 司 董 事 青 島 東 元 創 新 科 技 有 限 公 司 董 事 安 台 創 新 科 技 ( 廈 門 ) 有 限 公 司 董 事 廈 門 華 日 通 軟 件 技 術 有 限 公 司 監 事 北 京 宅 配 通 物 流 服 務 有 限 公 司 董 事 海 峽 建 設 投 資 ( 控 股 ) 有 限 公 司 董 事 安 盛 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 長 華 亞 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 樂 雅 樂 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 長 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 ( 有 ) 公 司 董 事 長 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 世 正 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 茂 網 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 井 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 高 速 鐵 路 ( 股 ) 公 司 董 事 京 老 滿 餐 飲 ( 股 ) 公 司 監 察 人 東 培 工 業 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 綠 電 再 生 ( 股 ) 公 司 董 事 台 玻 東 元 真 空 節 能 玻 璃 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 台 灣 愛 立 信 ( 股 ) 公 司 董 事 世 華 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 長 坤 基 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 亞 哲 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 信 越 半 導 體 ( 股 ) 公 司 董 事 富 邦 媒 體 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 東 訊 ( 股 ) 公 司 董 事 MOS Burger Australia Pty. Ltd. 董 事 長 An-Shin Food Services (Singapore) Pte.Ltd. 董 事 長 TECO-Westinghouse Motor Company(TWMC) 董 事 TECO Electric Europe LTD (TEE) 董 事 TECO Australia Pty Limited. (TAC) 董 事 長 TECO Industry (Malaysia) Snd. Bhd. I 董 事 TAIAN (Malaysia) Electric Sdn. Bhd. 董 事 TAIAN Technology Sdn. Bhd. 董 事 長 TECMA Information Systems Sdn.Bhd. 董 事 Teco Elektrik Turkey A.S. 董 事 長 Tecocapital Investment Co., Ltd. 董 事 Tecocapital Investment (Samoa) Co.,Ltd. 董 事 Tecom Global Tech Investment Pte.Ltd. 董 事 Tecom Global Tech Investment (B.V.I.)Ltd. 董 事

21 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 一 )103 年 度 董 事 之 酬 金 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 職 稱 姓 名 董 事 長 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 袁 世 民 ( 已 卸 任 ) 董 事 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 順 興 董 事 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 尚 莉 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 山 口 伸 二 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 福 光 昭 夫 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 瀧 深 淳 董 事 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 祥 隆 ( 已 卸 任 ) 獨 立 董 事 高 啟 全 獨 立 董 事 李 勝 彥 獨 立 董 事 林 建 元 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 股 ;% 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 8,376 8, ,670 2, ,675 2, 無 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 -17-

22 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 袁 世 民 ( 註 ) 林 祥 隆 ( 註 ) 高 順 興 黃 尚 莉 山 口 伸 二 福 光 昭 夫 瀧 深 淳 高 啟 全 李 勝 彥 林 建 元 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 J 袁 世 民 ( 註 ) 林 祥 隆 ( 註 ) 高 順 興 黃 尚 莉 山 口 伸 二 福 光 昭 夫 瀧 深 淳 高 啟 全 李 勝 彥 林 建 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 黃 茂 雄 黃 茂 雄 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 註 : 袁 世 民 先 生 林 祥 隆 先 生 已 卸 任 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 -18-

23 ( 二 )103 年 度 監 察 人 之 酬 金 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 監 察 人 張 紹 忠 監 察 人 監 察 人 游 朝 堂 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 炯 昌 本 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 監 察 人 酬 金 A B 及 C 等 三 項 總 額 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 業 務 執 行 費 用 (C) 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 1,854 1, 無 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 D 低 於 2,000,000 元 張 紹 忠 張 炯 昌 游 朝 堂 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計

24 3.103 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 總 經 理 黃 茂 雄 執 行 副 總 經 理 黃 尚 仁 ( 註 ) 執 行 副 總 經 理 高 順 興 副 總 經 理 瀧 深 淳 薪 資 (A) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 3,541 3, 無 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 E 低 於 2,000,000 元 黃 茂 雄 黃 尚 仁 ( 註 ) 高 順 興 瀧 深 淳 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 4 4 註 : 黃 尚 仁 執 行 副 總 經 理 於 103/10/1 轉 任 顧 問 乙 職 -20-

25 ( 四 )103 年 度 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 票 紅 現 金 紅 總 額 占 稅 後 純 益 職 稱 姓 名 總 計 利 金 額 利 金 額 之 比 例 (%) 經 執 行 副 總 經 理 黃 尚 仁 ( 註 ) 執 行 副 總 經 理 高 順 興 理 顧 問 林 仁 益 董 事 長 特 別 助 理 何 頎 胤 人 會 計 主 管 財 務 主 管 協 理 施 啟 寅 稽 核 主 管 呂 品 萱 註 : 黃 尚 仁 執 行 副 總 經 理 於 103/10/1 轉 任 顧 問 乙 職 ( 五 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析, 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 (1) 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 本 公 司 合 併 報 表 本 公 司 合 併 報 表 董 事 酬 金 總 額 11,503 11,503 10,619 10,619 董 事 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 (%) 監 察 人 酬 金 總 額 2,712 2,712 1,957 1,957 監 察 人 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 (%) 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 4,036 4,036 5,544 6,331 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 (%) (2) 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 1 董 事 監 察 人 : 董 事 及 監 察 人 之 酬 金 包 含 報 酬 業 務 執 行 費 用 及 盈 餘 分 配 之 酬 勞, 董 事 及 監 察 人 之 報 酬 及 業 務 執 行 費 用 依 公 司 章 程 規 定 授 權 董 事 會 依 所 承 擔 之 責 任 及 對 本 公 司 之 貢 獻 度, 並 參 酌 同 業 水 準 議 定 之, 盈 餘 分 配 之 酬 勞 係 明 訂 於 公 司 章 程 內 本 公 司 103 年 度 之 董 事 及 監 察 人 酬 金 占 稅 後 純 益 比 例 較 102 年 度 降 低, 主 要 係 受 103 年 度 稅 後 純 益 增 加 所 致 2 總 經 理 及 副 總 經 理 : 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 包 含 薪 資 退 職 退 休 金 獎 金 及 員 工 紅 利, 係 依 所 擔 任 之 職 位 所 承 擔 之 責 任 及 對 本 公 司 之 貢 獻 度, 並 參 酌 同 業 水 準 議 定 之 本 公 司 103 年 及 102 年 度 之 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 占 稅 後 純 益 比 例 分 別 約 為 4.35% 及 6.99%, 兩 期 差 異 主 要 係 受 103 年 度 稅 後 純 益 增 加 所 致 -21-

26 四 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 (103 年 ) 董 事 會 開 會 6 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 委 託 出 席 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 次 數 席 率 (%) 備 註 董 事 長 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 /6/6 改 選, 連 任 董 事 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 袁 世 民 /6/6 改 選, 解 任 董 事 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 高 順 興 /6/6 改 選, 新 任 董 事 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 尚 莉 /6/6 改 選, 新 任 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 福 光 昭 夫 /6/6 改 選, 連 任 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 103/4/1 解 任, 應 出 代 表 人 : 福 島 竜 平 席 次 數 1 次 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 103/4/1 新 任 代 表 人 : 山 口 伸 二 103/6/6 改 選, 連 任 董 事 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 瀧 深 淳 /6/6 改 選, 連 任 董 事 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 祥 隆 /6/6 改 選, 解 任 獨 立 董 事 林 建 元 /6/6 改 選, 連 任 獨 立 董 事 高 啟 全 /6/6 改 選, 連 任 獨 立 董 事 李 勝 彥 /6/6 改 選, 連 任 註 : 本 公 司 103/6/6 股 東 常 會 進 行 改 選, 任 期 自 103/6/6 至 106/6/5 止 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 1 議 案 內 容 : 本 公 司 102 年 度 個 別 董 監 酬 勞 分 配 案 董 事 姓 名 : 黃 茂 雄 先 生 山 口 伸 二 先 生 福 光 昭 夫 先 生 瀧 深 淳 先 生 應 利 益 迴 避 原 因 : 本 案 利 害 關 係 人 參 與 表 決 情 形 : 相 關 利 害 關 係 人 依 公 司 法 第 206 條 第 2 項 進 行 利 益 迴 避 後, 本 案 代 理 主 席 林 建 元 獨 立 董 事 徵 詢 其 他 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 -22-

27 2 議 案 內 容 : 本 公 司 102 年 度 個 別 經 理 人 員 工 紅 利 分 配 案 董 事 姓 名 : 瀧 深 淳 先 生 應 利 益 迴 避 原 因 : 本 案 利 害 關 係 人 參 與 表 決 情 形 : 相 關 利 害 關 係 人 依 公 司 法 第 206 條 第 2 項 進 行 利 益 迴 避 後, 經 主 席 徵 詢 其 他 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 3 議 案 內 容 : 第 九 屆 新 任 董 事 監 察 人 報 酬 案 董 事 姓 名 : 黃 茂 雄 先 生 山 口 伸 二 先 生 福 光 昭 夫 先 生 瀧 深 淳 先 生 高 順 興 先 生 黃 尚 莉 小 姐 獨 立 董 事 姓 名 : 林 建 元 先 生 高 啟 全 先 生 李 勝 彥 先 生 監 察 人 姓 名 : 游 朝 堂 先 生 安 台 國 際 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 炯 昌 先 生 張 紹 忠 先 生 應 利 益 迴 避 原 因 : 本 案 利 害 關 係 人 參 與 表 決 情 形 : 相 關 利 害 關 係 人 依 公 司 法 第 206 條 第 2 項 分 別 進 行 利 益 迴 避 後, 經 主 席 徵 詢 其 他 出 席 董 事 無 異 議 照 案 通 過 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 1 為 落 實 公 司 治 理 提 升 董 事 會 功 能 及 建 立 績 效 目 標 以 加 強 董 事 會 運 作 效 率, 於 103 年 11 月 7 日 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 並 於 104 年 2 月 11 日 配 合 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 發 字 第 號 函 修 訂 本 公 司 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 相 關 評 估 辦 法 及 程 序 可 於 公 司 網 站 查 詢 本 公 司 已 依 該 辦 法 進 行 評 估, 其 結 果 尚 屬 良 好 2 本 公 司 定 期 安 排 董 監 事 進 修 課 程, 使 董 監 事 便 利 取 得 相 關 資 訊, 以 保 持 其 核 心 價 值 及 專 業 優 勢 與 能 力 四 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1 本 公 司 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 簽 證 會 計 師 有 直 接 聯 繫 之 管 道, 對 公 司 財 務 業 務 狀 況 定 期 進 行 查 核, 並 直 接 與 管 理 單 位 及 治 理 單 位 溝 通 2 本 公 司 之 獨 立 董 事 除 每 月 收 到 稽 核 報 告 外, 稽 核 主 管 會 依 各 獨 立 董 事 之 要 求, 進 行 單 獨 業 務 報 告, 稽 核 主 管 亦 於 每 季 之 董 事 會 議 中 進 行 稽 核 報 告, 對 於 稽 核 業 務 執 行 情 形 及 成 效 皆 已 充 分 溝 通 3 本 公 司 簽 證 會 計 師 於 財 務 報 表 查 核 ( 核 閱 ) 工 作 完 成 後, 均 於 會 議 中 報 告 查 核 ( 核 閱 ) 結 果 以 及 其 他 相 關 法 令 要 求 之 溝 通 事 項 五 獨 立 董 事 與 公 司 管 理 階 層 之 溝 通 情 形 : 本 公 司 成 立 人 才 發 展 委 員 會 採 購 委 員 會 展 店 委 員 會 管 理 委 員 會 CSR 委 員 會 及 新 市 場 委 員 會 各 項 委 員 會, 獨 立 董 事 亦 列 席 參 加 會 議 指 導, 並 於 董 事 會 報 告 功 能 性 委 員 會 運 作 之 狀 況 -23-

28 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 (103 年 ) 董 事 會 開 會 6 次, 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 監 察 人 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 張 炯 昌 /6/6 改 選, 連 任 監 察 人 張 紹 忠 /6/6 改 選, 連 任 監 察 人 游 朝 堂 /6/6 改 選, 連 任 註 : 本 公 司 103/6/6 股 東 常 會 進 行 改 選, 任 期 自 103/6/6 至 106/6/5 止 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : 本 公 司 之 監 察 人, 係 依 據 公 司 法 之 規 定, 由 股 東 會 選 任 之, 並 監 督 公 司 業 務 之 執 行 1 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 本 公 司 監 察 人 與 員 工 及 股 東 溝 通 情 形 良 好 本 公 司 設 置 監 察 人 信 箱 :[email protected], 監 察 人 亦 每 年 參 加 股 東 常 會, 直 接 與 股 東 溝 通 2 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 透 過 稽 核 單 位 每 月 提 供 之 稽 核 報 告, 了 解 公 司 營 運 狀 況 及 稽 核 情 形, 另 稽 核 主 管 於 每 次 召 開 之 董 事 會 議 中, 亦 有 進 行 業 務 報 告, 對 於 稽 核 業 務 執 行 情 及 成 效 皆 已 充 分 了 解 及 溝 通 會 計 師 每 季 針 對 財 務 報 表 查 核 ( 核 閱 ) 結 果 及 發 現 向 監 察 人 進 行 報 告 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 三 成 立 人 才 發 展 委 員 會 採 購 委 員 會 展 店 委 員 會 管 理 委 員 會 CSR 委 員 會 及 新 市 場 委 員 會 監 察 人 亦 列 席 參 加 會 議 指 導, 並 於 董 事 會 報 告 功 能 性 委 員 會 運 作 之 狀 況 -24-

29 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 是 否 摘 要 說 明 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 本 公 司 業 已 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 中 ( 一 ) 本 公 司 除 委 由 專 業 股 務 代 理 機 構 代 為 處 理 相 關 業 務 外, 並 訂 有 股 務 作 業 運 作 管 理, 依 法 架 構 完 整 的 發 言 人 制 度, 對 外 處 理 股 東 相 關 事 務 ( 二 ) 本 公 司 隨 時 掌 握 董 事 經 理 人 及 持 股 10% 以 上 之 大 股 東 名 單 持 股 情 形, 主 要 股 東 之 最 終 控 制 名 單 均 隨 時 在 掌 控 之 列 ( 三 ) 本 公 司 已 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 規 定 於 內 部 控 制 制 度 中 建 立 關 係 企 業 特 定 公 司 及 集 團 企 業 相 互 間 財 務 業 務 相 關 作 業 規 範, 並 依 相 關 辦 法 確 實 執 行 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制 ( 四 ) 本 公 司 已 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 規 定 於 內 部 控 制 制 度 中 建 立 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 及 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 ( 一 ) 本 公 司 已 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 -25-

30 評 估 項 目 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 是 否 摘 要 說 明 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 實 務 守 則 制 定 董 事 會 成 員 組 成 的 多 元 化 方 針 及 應 具 備 之 能 力, 並 落 實 執 行 ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 外, 另 就 企 業 社 會 責 任 展 店 營 運 採 購 人 才 及 公 司 治 理 ( 管 理 ) 方 面 成 立 各 項 功 能 性 委 員 會, 均 邀 請 獨 立 董 事 或 監 察 人 列 席 指 導 ( 三 ) 本 公 司 為 落 實 公 司 治 理 並 提 升 董 事 會 運 作 效 率 功 能, 已 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 評 估 方 式 公 司 每 年 定 期 就 法 規 遵 守 指 標 及 營 運 參 與 程 度 指 標 予 以 評 估, 評 估 結 果 尚 屬 良 好 ( 四 ) 本 公 司 已 制 定 簽 證 會 計 師 選 任 及 評 核 辦 法, 每 年 定 期 就 會 計 師 之 獨 立 性 要 件 獨 立 性 運 作 適 任 性 分 別 進 行 評 核, 且 取 具 會 計 師 獨 立 性 聲 明, 並 將 其 評 核 結 果 提 報 董 事 會 決 議 本 公 司 已 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 之 管 道, 並 於 公 司 網 站 設 置 投 資 人 專 區, 對 消 費 大 眾 往 來 銀 行 及 其 他 債 權 人 員 工 及 股 東 等 利 害 關 係 人 均 提 供 順 暢 溝 通 管 道, 適 時 回 應 所 關 切 之 議 題 本 公 司 已 委 任 專 業 股 務 代 理 機 構 群 益 金 鼎 證 券 ( 股 ) 公 司, 代 辦 各 項 股 務 事 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 -26-

31 評 估 項 目 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 是 否 摘 要 說 明 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 宜, 並 訂 有 股 務 作 業 運 作 之 管 理 規 範 相 關 事 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 已 架 設 網 站 ( 網 址 為 有 關 本 公 司 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 均 定 期 更 新, 另 依 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 已 設 置 發 言 人 及 [email protected] 做 為 對 外 聯 繫 窗 口, 並 架 設 英 文 網 站 供 閱 覽 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 均 已 揭 露 相 關 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 ( 一 ) 員 工 權 益 及 僱 員 關 懷 : 本 公 司 以 誠 信 原 則 對 待 員 工, 並 依 法 令 及 內 部 相 關 管 理 辦 法, 提 供 員 工 安 全 健 康 的 工 作 環 境, 在 任 用 升 遷 獎 懲 福 利 薪 資 訓 練 等 各 方 面 皆 有 一 定 的 依 循 原 則, 提 供 公 平 的 機 會 及 行 為 規 範 本 公 司 並 已 設 立 職 工 福 利 委 員 會 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 等, 以 保 障 員 工 的 權 益 ( 二 ) 投 資 者 關 係 : 本 公 司 依 法 令 規 定 誠 實 公 開 公 司 資 訊, 以 保 障 投 資 人 之 權 益, 善 盡 企 業 對 股 東 之 責 任 ( 三 ) 供 應 商 關 係 : 本 公 司 與 供 應 商 溝 通 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 -27-

32 評 估 項 目 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) 是 否 摘 要 說 明 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 管 道 暢 通 並 保 持 良 好 互 動 ( 四 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 尊 重 並 維 護 利 害 關 係 人 應 有 之 合 法 權 益 ( 五 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 監 事 進 修 與 訓 練 已 符 合 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 之 規 定, 進 修 狀 況 請 詳 後 附 第 36 頁 103 年 度 董 事 監 察 人 進 修 情 形 ( 六 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 訂 有 相 關 作 業 辦 法 作 為 風 險 管 理 及 衡 量 之 依 據 ( 七 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 已 建 立 消 費 者 客 訴 處 理 機 制, 針 對 消 費 者 抱 怨 事 件 妥 善 判 別 問 題 所 在 及 責 任 歸 屬, 要 求 相 關 單 位 進 行 改 善, 以 保 障 消 費 者 權 益, 且 定 期 進 行 消 費 者 滿 意 度 調 查, 確 保 對 消 費 者 提 供 最 佳 之 服 務 ( 八 ) 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 已 依 章 程 第 12 條 之 2 規 定 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 本 公 司 已 於 103 年 4 月 3 日 通 過 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6008 通 用 版 公 司 治 理 制 度 評 量 該 評 量 委 員 會 提 出 主 要 的 建 議 事 項 如 下 : 守 則 差 異 情 形 及 原 因 尚 無 重 大 差 異 -28-

33 評 估 項 目 是 否 摘 要 說 明 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 1 宜 建 置 英 文 版 之 投 資 人 專 區, 以 兼 顧 國 外 投 資 人 之 資 訊 取 得, 並 利 與 國 際 接 軌 2 於 公 司 章 程 或 董 監 事 選 舉 辦 法 中, 訂 定 依 公 司 發 展 願 景 策 略 及 董 事 會 專 業 才 能 組 合 之 需 求, 建 立 相 關 資 格 之 規 範 3 建 議 訂 定 會 計 師 獨 立 性 及 適 任 性 之 評 估 作 業, 並 提 報 董 事 會 做 為 聘 任 決 策 之 參 考 4 公 司 曾 因 環 保 稅 務 與 違 反 勞 動 基 準 法 等 問 題 受 到 主 管 機 關 處 罰, 建 議 強 化 相 關 法 令 遵 循 之 教 育 訓 練, 並 積 極 要 求 自 我 檢 查 及 內 部 查 核 作 業 改 善 情 形 : 建 議 事 項 第 1 項 ~3 項 公 司 業 已 架 設 英 文 版 網 站 及 訂 定 相 關 規 範 作 業 第 4 項 已 編 列 預 算 購 置 相 關 防 制 改 善 設 備 守 則 差 異 情 形 及 原 因 -29-

34 ( 四 ) 薪 酬 委 員 會 運 作 情 形 : 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 條 件 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 務 財 官 律 師 務 法 身 份 別 務 會 計 會 計 師 或 其 務 財 或 公 司 業 他 與 公 司 業 務 會 計 務 所 需 相 務 所 需 之 國 或 公 司 姓 名 關 料 系 之 家 考 試 及 格 業 務 所 公 私 立 大 領 有 證 書 之 需 之 工 專 院 校 講 專 門 職 業 及 作 經 驗 師 以 上 技 術 人 員 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 獨 立 董 事 林 建 元 - 1 家 備 註 獨 立 董 事 高 啟 全 家 獨 立 董 事 李 勝 彥 家 註 1: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 一 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 二 本 屆 委 員 任 期 :103 年 6 月 6 日 至 106 年 6 月 5 日, 最 近 年 度 (103 年 度 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 8 次, 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) 備 註 召 集 人 林 建 元 /6/6 改 選, 連 任 委 員 高 啟 全 /6/6 改 選, 連 任 委 員 李 勝 彥 /6/6 改 選, 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 此 情 形 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 -30-

35 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 是 否 摘 要 說 明 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 各 部 門 均 以 經 營 理 念 及 食 品 安 全 政 策 為 行 為 守 則, 在 職 務 所 及 範 疇 盡 力 履 行 企 業 社 會 責 任, 致 力 於 經 濟 環 境 生 態 社 會 問 題 之 平 衡 與 永 續 發 展 ( 二 ) 本 公 司 透 過 各 項 會 議 持 續 宣 導 企 業 社 會 責 任 理 念, 並 定 期 邀 請 外 界 專 家 分 享 成 功 經 驗 ( 三 ) 本 公 司 已 於 103 年 8 月 13 日 成 立 負 責 企 業 社 會 責 任 委 員 會, 並 下 設 CSR 專 案 小 組, 由 董 事 會 授 權 何 頎 胤 董 事 長 特 別 助 理 擔 任 召 集 人, 該 專 案 小 組 由 各 部 門 代 表 依 其 功 能 職 責 配 合 委 員 會 履 行 企 業 社 會 責 任 相 關 活 動, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 薪 酬 績 效 獎 勵 辦 法 及 工 作 規 則 明 確 規 範 薪 酬 及 獎 懲 標 準 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 致 力 於 發 展 永 續 環 境, 包 含 推 廣 使 用 內 用 餐 具 ; 設 置 資 源 回 收 台 ; 印 刷 品 改 用 大 豆 油 墨 印 刷 ; 優 先 選 擇 使 用 符 合 FSC 認 證 的 紙 類 包 材 ; 導 入 省 電 燈 具 及 變 頻 節 能 設 備 ; 使 用 以 玉 米 為 原 物 料 的 PLA 杯 取 代 塑 膠 紙 尚 無 重 大 差 異 -31-

36 評 估 項 目 ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 是 否 摘 要 說 明 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 杯 ; 使 用 可 重 覆 使 用 的 不 織 布 材 質 製 作 外 用 提 袋 以 減 少 塑 膠 包 材 的 使 用 ( 二 ) 本 公 司 已 依 行 業 特 性 導 入 ISO22000 暨 HACCP 食 品 安 全 管 理 系 統, 並 依 相 關 規 範 辦 理 ( 三 ) 本 公 司 廣 泛 使 用 環 保 包 材 及 餐 具 減 少 使 用 塑 膠 材 質 店 舖 設 置 資 源 回 收 台 致 力 於 降 低 公 司 營 運 對 自 然 環 境 之 衝 擊 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 依 勞 動 法 規 及 相 關 規 範, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 並 依 法 提 列 退 休 金 設 立 職 工 福 利 委 員 會 辦 理 各 項 福 利 事 項, 定 期 召 開 勞 資 溝 通 會 議 及 設 立 意 見 箱, 瞭 解 雙 方 想 法 以 達 勞 資 雙 贏 局 面 ( 二 ) 本 公 司 於 公 司 網 站 設 有 員 工 意 見 信 箱, 讓 同 仁 皆 可 充 份 表 達 想 法 溝 通 意 見 ( 三 ) 本 公 司 定 期 檢 測 消 防 安 全 設 備 對 員 工 提 供 年 度 健 康 檢 查 福 利, 並 有 專 責 單 位 規 劃 舉 辦 勞 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練, 落 實 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境 ( 四 ) 本 公 司 定 期 辦 理 內 部 滿 意 度 調 查, 了 解 同 仁 對 公 司 政 策 的 認 同 與 理 解 程 度, 並 定 期 於 會 議 中 佈 達 公 司 經 營 方 針 與 營 運 方 向 ( 五 ) 本 公 司 已 分 別 為 營 運 體 系 及 幕 僚 體 系 員 工 建 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 -32-

37 評 估 項 目 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 是 否 摘 要 說 明 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫 ( 六 ) 本 公 司 提 供 免 費 申 訴 專 線 及 予 消 費 者, 並 有 專 責 客 服 單 位 處 理 相 關 事 務 ( 七 ) 本 公 司 依 據 食 品 衛 生 管 理 法 及 相 關 規 範 制 定 相 關 管 理 辦 法 以 維 護 消 費 者 對 食 的 安 全 ( 八 ) 本 公 司 與 供 應 商 往 來 前 均 會 依 評 鑑 表 進 行 評 鑑, 亦 定 期 訪 廠 評 估 其 適 任 性 惟 尚 未 評 估 供 應 商 過 去 是 否 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄, 將 於 104 年 進 行 改 善 ( 九 ) 本 公 司 與 供 應 商 之 契 約 已 明 定 需 符 合 消 費 者 保 護 法 食 品 衛 生 管 理 法 商 品 標 示 法 或 其 他 相 關 法 令 等 之 規 定 本 公 司 已 於 公 司 網 站 年 報 及 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 並 將 於 104 年 底 前 揭 露 首 次 編 製 之 103 年 企 業 社 會 責 任 報 告 書 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 本 公 司 已 於 公 司 網 站 中 充 分 揭 露 企 業 社 會 責 任 運 作 資 訊 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 將 依 據 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 103 年 12 月 4 日 證 櫃 監 字 第 號 函, 於 104 年 底 前 出 具 首 次 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 並 依 規 定 取 得 會 計 師 出 具 之 意 見 書 -33-

38 ( 六 ) 落 實 誠 信 經 營 情 形 : 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 是 否 摘 要 說 明 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 守 則, 由 稽 核 室 監 督 執 行 並 定 期 向 董 事 會 報 告 尚 無 重 大 差 異 ( 二 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 規 範 相 關 作 業 程 序 並 落 實 執 行 尚 無 重 大 差 異 ( 三 ) 為 確 保 誠 信 經 營 之 落 實, 本 公 司 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 內 部 稽 核 人 員 定 期 查 核 前 項 制 度 遵 循 情 形 尚 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 工 作 規 則 及 員 工 行 為 準 則, 明 訂 全 體 員 工 不 得 直 接 或 間 接 提 供 或 接 受 任 何 不 合 理 禮 物 款 待 或 其 他 不 正 當 利 益, 避 免 員 工 因 個 人 利 益 而 犧 牲 公 司 權 益 ( 二 ) 本 公 司 人 力 資 源 單 位 為 推 動 誠 信 經 營 之 專 職 單 位, 由 稽 核 室 監 督 執 行 並 定 期 向 董 事 會 報 告 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 員 工 行 為 準 則, 明 定 誠 信 經 營 之 政 策 並 訂 有 明 確 之 獎 懲 及 申 訴 制 度, 並 落 實 執 行 ( 四 ) 為 確 保 誠 信 經 營 之 落 實, 本 公 司 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 內 部 稽 核 人 員 定 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 -34-

39 評 估 項 目 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 是 否 摘 要 說 明 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 期 查 核 前 項 制 度 遵 循 情 形 ( 五 ) 本 公 司 透 過 各 項 會 議 持 續 宣 導 誠 信 經 營 理 念 ( 一 ) 本 公 司 於 公 司 網 站 設 有 監 察 人 聯 絡 信 箱 稽 核 室 信 箱 及 員 工 意 見 信 箱, 並 設 有 專 責 單 位 處 理 相 關 事 務 ( 二 ) 本 公 司 誠 信 經 營 守 則 及 意 見 溝 通 反 應 辦 法 已 訂 定 對 檢 舉 內 容 及 相 關 人 保 密 機 制, 任 何 意 見 皆 會 獲 得 重 視 與 保 密 ( 三 ) 本 公 司 檢 舉 流 程 均 保 密 檢 舉 人, 不 會 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 已 公 告 誠 信 經 營 守 則 相 關 資 訊 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 尚 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 :( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ) 1. 本 公 司 於 104 年 2 月 11 日 配 合 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 發 字 第 號 函 修 訂 本 公 司 誠 信 經 營 守 則 及 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南, 並 公 佈 週 知, 相 關 守 則 作 業 程 序 及 行 為 指 南 可 於 公 司 網 站 查 詢 2. 本 公 司 遵 守 公 司 法 證 券 交 易 法 商 業 會 計 法 政 治 獻 金 法 貪 污 治 罪 條 例 政 府 採 購 法 公 職 人 員 利 益 衝 突 迴 避 法 上 市 上 櫃 相 關 規 章 或 其 他 商 業 行 為 有 關 法 令, 以 作 為 落 實 誠 信 經 營 之 基 本 前 提 3. 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 中 訂 有 董 事 利 益 迴 避 規 定, 對 董 事 會 所 列 議 案, 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 於 公 司 利 益 之 虞, 得 陳 述 意 見 及 答 詢, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 且 討 論 及 表 決 時 應 予 迴 避, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 4. 本 公 司 訂 有 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 及 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 並 公 告 予 董 監 經 理 人 包 括 公 司 的 每 位 同 仁 週 知 並 遵 守 -35-

40 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 手 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 訂 定 之 公 司 治 理 實 務 守 則 規 章, 已 登 載 於 公 司 官 網 投 資 人 專 區 項 下 之 重 要 規 章, 投 資 人 可 登 入 網 站 查 詢 亦 可 透 過 公 開 資 訊 觀 測 站 公 司 治 理 項 下 之 訂 定 公 司 治 理 之 相 關 規 程 規 則 中 查 詢 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 年 度 董 事 監 察 人 進 修 情 形 : 進 修 職 稱 姓 名 主 辦 單 位 進 修 課 程 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 公 司 治 理 與 證 券 法 規 ( 含 重 大 訊 息 揭 露 ) 3 是 董 事 長 黃 茂 雄 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 董 監 內 線 交 易 之 法 律 責 任 ( 含 證 券 法 規 ) 3 是 從 董 監 事 的 職 責, 談 商 業 機 密 之 保 護 3 是 董 事 瀧 深 淳 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 ) 獨 立 實 務 進 階 研 討 會 3 是 董 事 山 口 伸 二 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 ) 獨 立 實 務 進 階 研 討 會 3 是 董 事 福 光 昭 夫 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 ) 獨 立 實 務 進 階 研 討 會 3 是 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 3 是 董 事 高 順 興 中 華 民 國 工 商 協 進 會 開 啟 企 業 未 來 競 爭 力 - 企 業 社 會 責 任 (CSR) 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 審 計 委 員 會 之 相 關 規 範 及 運 作 實 務 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 如 何 發 揮 董 事 會 所 屬 功 能 委 員 會 之 興 利 職 能 3 是 董 事 黃 尚 莉 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 興 櫃 公 司 內 部 人 股 權 宣 導 說 明 會 3 是 -36-

41 進 修 職 稱 姓 名 主 辦 單 位 進 修 課 程 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 中 華 民 國 工 商 協 進 會 開 啟 企 業 未 來 競 爭 力 - 企 業 社 會 責 任 (CSR) 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 審 計 委 員 會 之 相 關 規 範 及 運 作 實 務 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 如 何 發 揮 董 事 會 所 屬 功 能 委 員 會 之 興 利 職 能 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3 是 獨 立 董 事 李 勝 彥 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 103 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 審 計 委 員 會 之 相 關 規 範 及 運 作 實 務 3 是 獨 立 董 事 高 啟 全 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 3 是 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3 獨 立 董 事 林 建 元 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 ) 獨 立 實 務 進 階 研 討 會 ( 企 業 併 購 策 略 與 最 佳 實 務 ) 是 3 中 華 民 國 會 計 師 公 會 全 國 聯 合 會 海 外 資 金 匯 回 台 灣 的 查 稅 案 例 與 因 應 3 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 食 安 誰 不 安?- 食 品 安 全 事 件 對 企 業 的 啟 示 3 監 察 人 游 朝 堂 是 會 計 師 如 何 協 助 企 業 建 立 人 民 幣 資 金 池 及 涉 外 利 息 稅 中 華 民 國 會 計 師 公 會 全 國 聯 合 會 4 務 因 應 監 察 人 張 炯 昌 中 華 民 國 工 商 協 進 會 資 本 市 場 與 公 司 治 理 3 是 監 察 人 張 紹 忠 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 從 董 監 事 的 職 責, 談 商 業 機 密 之 保 護 3 是 -37-

42 2 103 年 度 經 理 人 進 修 情 形 : 職 稱 姓 名 主 辦 單 位 進 修 課 程 進 修 時 數 董 事 長 特 別 助 理 何 頎 胤 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 從 董 監 事 的 職 責, 談 商 業 機 密 之 保 護 3 協 理 會 計 主 管 財 務 主 管 施 啟 寅 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 3 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 9 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 主 管 機 關 修 訂 發 布 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 6 理 準 則 - 修 法 內 容 解 析 與 業 界 因 應 實 務 稽 核 主 管 呂 品 萱 內 部 稽 核 協 會 稽 核 如 何 覺 察 客 戶 經 營 不 良 3 FACTA( 美 國 政 府 設 立 之 肥 咖 條 款 ) 及 第 三 方 支 付 3 ETF 與 權 證 商 品 探 討 3 新 COSO 3-38-

43 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :104 年 3 月 25 日 本 公 司 103 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 103 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 104 年 3 月 25 日 董 事 會 通 過, 出 席 及 委 託 出 席 董 事 9 人 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 總 經 理 : 執 行 副 總 經 理 : 簽 章 簽 章 簽 章 -39-

44 2. 委 託 會 計 師 專 業 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 股 東 會 / 董 事 會 日 期 重 要 決 議 事 項 104 年 4 月 30 日 董 事 會 103/2/20 董 事 會 103/4/22 股 東 會 103/6/6 1. 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 案 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 審 議 案 年 度 盈 餘 分 派 案 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 分 配 案 5. 經 理 人 任 命 及 異 動 案 6. 經 理 人 解 除 競 業 禁 止 案 7. 職 務 權 限 表 及 組 織 架 構 修 訂 案 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 9. 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿 改 選 案 10. 受 理 本 公 司 第 九 屆 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 期 間 及 處 所 案 11. 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 12. 本 公 司 103 年 股 東 常 會 召 集 事 宜 13. 受 理 103 年 股 東 常 會 持 有 股 數 1% 以 上 股 東 提 案 期 間 及 處 所 案 14. 功 能 性 委 員 會 組 織 規 程 訂 定 1. 擬 透 過 第 三 地 子 公 司 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 間 接 轉 增 資 大 陸 案 2. 簽 證 會 計 師 異 動 案 3. 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 4. 增 訂 偶 發 性 重 大 事 件 及 訊 息 處 理 程 序 案 5. 獨 立 董 事 候 選 人 被 提 名 人 之 資 格 條 件 審 查 案 6. 本 公 司 103 年 股 東 常 會 召 集 事 宜 修 改 案 7. 人 事 異 動 案 1. 報 告 : ⑴102 年 度 營 業 報 告 ⑵102 年 度 監 察 人 查 核 報 告 ⑶ 本 公 司 通 過 CG6008 公 司 治 理 制 度 評 量 報 告 ⑷ 增 訂 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則 報 告 2. 承 認 : ⑴102 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 案 ⑵102 年 度 盈 餘 分 派 案 -40-

45 股 東 會 / 董 事 會 日 期 重 要 決 議 事 項 董 事 會 103/6/6 董 事 會 103/8/13 董 事 會 103/11/7 董 事 會 103/12/17 董 事 會 104/2/11 3. 討 論 及 選 舉 事 項 : ⑴ 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 ⑵ 改 選 董 事 及 監 察 人 案 ⑶ 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 1. 董 事 長 選 任 案 2. 薪 酬 委 員 會 委 員 任 命 案 3. 訂 定 現 金 股 利 配 息 基 準 日 案 4. 高 階 經 理 人 異 動 案 1. 本 公 司 102 年 度 個 別 董 監 酬 勞 分 配 案 2. 本 公 司 102 年 度 個 別 經 理 人 員 工 紅 利 分 配 案 3. 第 九 屆 新 任 董 事 監 察 人 報 酬 案 4. 經 理 人 異 動 案 5. 功 能 性 委 員 會 委 員 任 命 案 6. 增 訂 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 及 簽 證 會 計 師 選 任 及 評 核 辦 法 案 7. 袁 世 民 先 生 特 別 酬 勞 金 發 放 案 1. 增 訂 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 案 2. 經 理 人 異 動 案 3. 組 織 架 構 調 整 案 4. 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 案 5. 增 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 案 1.MOS BURGER AUSTRALIA PTY. LTD. 增 資 案 年 度 營 運 計 劃 ( 預 算 ) 案 年 度 稽 核 計 劃 案 4. 組 織 架 構 調 整 案 5. 職 務 權 限 表 修 訂 案 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 審 議 案 年 度 盈 餘 分 派 案 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 提 撥 案 4. 本 公 司 103 年 度 董 事 會 績 效 評 估 案 5. 修 訂 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則 及 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 案 6. 修 訂 本 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 誠 信 經 營 守 則 及 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 案 7. 分 公 司 名 稱 變 更 案 8. 本 公 司 104 年 股 東 常 會 召 集 事 宜 9. 受 理 104 年 股 東 常 會 持 有 股 數 1% 以 上 股 東 提 案 期 間 及 處 所 案 10. 功 能 性 委 員 會 - 採 購 審 議 委 員 會 組 織 規 程 修 訂 案 11. 功 能 性 委 員 會 - CSR 委 員 會 組 織 規 程 訂 定 案 -41-

46 股 東 會 / 董 事 會 日 期 重 要 決 議 事 項 董 事 會 104/3/25 董 事 會 104/4/ 本 公 司 簽 證 會 計 師 獨 立 性 及 適 任 性 評 核 案 13. 本 公 司 董 事 監 察 人 出 席 董 事 會 出 席 費 調 整 案 1. 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 案 2. 修 訂 104 年 度 稽 核 計 劃 案 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 年 股 東 常 會 召 集 事 由 新 增 案 2. 參 與 國 立 中 興 大 學 徵 求 民 間 自 行 規 劃 申 請 參 與 餐 廳 興 建 營 運 計 畫 年 股 東 常 會 (103/6/6) 決 議 事 項 執 行 情 形 : (1) 決 議 事 項 : 承 認 102 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 案 執 行 情 形 : 經 投 票 議 決, 贊 成 權 數 24,371,519 權, 棄 權 權 數 11,000 權, 贊 成 權 數 占 出 席 總 表 決 權 24,382,519 權 之 99.95%, 本 案 表 決 通 過 (2) 決 議 事 項 : 承 認 102 年 度 盈 餘 分 派 案 執 行 情 形 : 經 投 票 議 決, 贊 成 權 數 24,371,519 權, 棄 權 權 數 11,000 權, 贊 成 權 數 占 出 席 總 表 決 權 24,382,519 權 之 99.95%, 本 案 表 決 通 過 102 年 度 盈 餘 分 配, 共 計 配 發 董 監 事 酬 勞 2,759,234 元 ; 配 發 員 工 現 金 紅 利 1,379,617 元 ; 股 東 配 發 現 金 股 利 64,779,000 元 ( 每 股 配 發 2 元 ) 除 息 基 準 日 為 103/7/1, 現 金 股 息 已 於 103/7/25 發 放 (3) 決 議 事 項 : 通 過 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 執 行 情 形 : 經 投 票 議 決, 贊 成 權 數 24,371,519 權, 棄 權 權 數 11,000 權, 贊 成 權 數 占 出 席 總 表 決 權 24,382,519 權 之 99.95%, 本 案 表 決 通 過 (4) 選 舉 事 項 : 改 選 董 事 及 監 察 人 案 選 舉 結 果 : 董 事 當 選 名 單 : 戶 號 戶 名 或 姓 名 得 票 權 數 備 註 34 1 光 元 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 茂 雄 日 商 魔 術 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 山 口 伸 二 26,930,431 當 選 26,239,155 當 選 -42-

47 日 商 魔 術 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 福 光 昭 夫 日 商 魔 術 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 瀧 深 淳 光 元 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 高 順 興 光 元 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 尚 莉 25,139,155 當 選 25,039,155 當 選 22,739,155 當 選 22,639,155 當 選 獨 立 董 事 當 選 名 單 : 無 高 啟 全 23,939,155 當 選 無 李 勝 彥 23,739,155 當 選 無 林 建 元 22,939,155 當 選 監 察 人 當 選 名 單 : 239 游 朝 堂 24,743,038 當 選 4 安 台 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 炯 昌 24,371,519 當 選 76 張 紹 忠 24,000,000 當 選 (5) 決 議 事 項 : 解 除 新 任 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 執 行 情 形 : 經 投 票 議 決, 扣 除 利 益 迴 避 16,858,171 權 後, 贊 成 權 數 7,513,348 權, 棄 權 權 數 11,000 權, 贊 成 權 數 占 出 席 總 表 決 權 7,524,348 權 之 99.85%, 本 案 表 決 通 過 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 : 104 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 總 經 理 袁 世 民 100/4/19 103/7/31 離 職 -43-

48 五 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 惠 瑾 吳 郁 隆 103/1~103/12 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 註 : 非 審 計 公 費 550 仟 元, 係 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 查 核 簽 證 移 轉 訂 價 報 告 董 事 會 及 股 東 會 議 事 資 料 翻 譯 費 用 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者 : 無 此 情 形 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 減 少 金 額 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 六 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 之 相 關 資 訊 : 無 -44-

49 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : (1) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 之 股 東 股 權 變 動 情 形 : 職 稱 姓 名 持 有 股 數 103 年 度 質 押 股 數 單 位 : 股 104 年 截 至 4 月 11 日 止 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 董 事 / 大 股 東 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 / 大 股 東 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 董 事 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) 獨 立 董 事 李 勝 彥 獨 立 董 事 高 啟 全 獨 立 董 事 林 建 元 監 察 人 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (133,000) - (20,000) - 監 察 人 張 紹 忠 監 察 人 游 朝 堂 總 經 理 袁 世 民 ( 註 ) (48,155) 執 行 副 總 經 理 黃 尚 仁 ( 註 ) 副 總 經 理 執 行 副 總 顧 問 董 事 長 特 別 助 理 財 會 主 管 瀧 深 淳 高 順 興 林 仁 益 何 頎 胤 施 啟 寅 協 理 謝 春 治 ( 註 ) 稽 核 主 管 呂 品 萱 註 : 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 於 103/6/6 改 選 辭 任 法 人 董 事 ; 袁 世 民 總 經 理 於 103/7/31 離 職 ; 黃 尚 仁 執 行 副 總 於 103/10/1 轉 任 顧 問 ; 謝 春 治 協 理 於 103/6/15 離 職 (2) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 之 股 東 之 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 者 之 資 訊 : 無 -45-

50 (3) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 之 股 東 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 姓 名 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 質 押 變 動 原 因 變 動 日 期 交 易 相 對 人 交 易 相 對 人 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 股 數 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 763,000 無 質 押 102/8/28 第 一 商 業 銀 質 押 102/12/16 行 南 港 分 行 316,000 單 位 : 股 ; 新 台 幣 仟 元 持 股 比 率 (%) 質 押 比 率 (%) 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 104 年 4 月 11 日 ; 單 位 : 股 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 ( 姓 名 ) 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 8,925, 東 和 國 際 關 係 東 和 國 際 為 光 元 實 業 的 法 人 監 察 人 代 表 人 : 林 信 一 無 無 無 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 8,098, 無 無 無 代 表 人 : 櫻 田 厚 無 無 無 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 2,912, 東 安 投 資 董 事 長 同 一 人 無 代 表 人 : 黃 茂 雄 無 無 無 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 1,204, 無 無 無 代 表 人 : 林 祥 隆 林 瑞 祥 二 親 等 內 之 親 屬 關 係 無 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 904, 光 元 實 業 光 元 實 業 為 東 和 國 際 的 法 人 董 事 無 代 表 人 : 高 東 海 無 無 無 董 事 長 同 一 人 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 546, 安 台 國 際 安 台 國 際 為 東 安 投 資 的 無 法 人 監 察 人 代 表 人 : 黃 茂 雄 無 無 無 備 註 無 7 李 淵 楷 447, 無 無 無 8 林 昭 發 373, 無 無 無 9 洪 志 廷 356, 無 無 無 10 林 瑞 祥 316, 日 商 休 瑪 斯 與 該 公 司 董 事 長 為 二 親 等 內 之 親 屬 關 係 無 -46-

51 前 十 大 股 東 中 法 人 之 主 要 股 東 104 年 4 月 11 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 東 光 投 資 ( 股 ) 公 司 (33.86%) 黃 林 和 惠 (50.71%) 香 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 港 商 明 業 投 資 有 限 公 司 (10.26%) 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (0.74%) 其 他 (4.43%) 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 (6.19%) 紅 梅 食 品 工 業 株 式 会 社 (4.37%) 株 式 会 社 ダスキン(4.11%) 株 式 会 社 ニットー(3.79%) 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 (3.78%) 株 式 会 社 モスフードサ 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 ービス( 自 己 株 式 )(2.70%) 大 同 生 命 保 険 株 式 会 社 (2.47%) 山 崎 製 パン 株 式 会 社 (2.24%) 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 (1.94%) エイアイユー 損 害 保 険 株 式 会 社 (1.85%) 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 (100%) 林 瑞 祥 (57.13%) 林 瑞 禎 (14.29%) 日 商 休 瑪 斯 ( 股 ) 公 司 林 瑞 峰 (14.29%) 林 光 華 (14.29%) 高 東 海 (30.5%) 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 (19.5%) 楊 振 海 東 和 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (19.5%) 其 他 (30.5%) 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 (99.6%) 東 元 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 東 安 投 資 ( 股 ) 公 司 (0.2%) 安 台 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 (0.2%) 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 103 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 仟 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 (%) 股 數 持 股 比 例 (%) 股 數 持 股 比 例 (%) An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 6, , , 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 MOS BURGER AUSTRALIA PTY. LTD. 1, , , 註 : 係 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 -47-

52 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 份 種 類 104 年 4 月 11 日 ; 單 位 : 股 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 記 名 普 通 股 32,389,500 7,610,500 40,000, 股 本 形 成 經 過 單 位 : 元 / 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 發 行 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 其 他 股 款 者 ,000, ,000,000 8,000,000 80,000,000 募 集 設 立 無 註 ,000, ,000,000 12,000, ,000,000 現 金 增 資 40,000 仟 元 無 註 ,000, ,000,000 20,000, ,000,000 現 金 增 資 80,000 仟 元 無 註 ,000, ,000,000 22,000, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 20,000 仟 元 無 註 4 盈 餘 轉 增 資 22,000 仟 元 ,000, ,000,000 24,245, ,450,000 員 工 分 紅 轉 增 資 450 仟 元 無 註 ,000, ,000,000 29,445, ,450,000 現 金 增 資 52,000 仟 元 無 註 ,000, ,000,000 32,389, ,895,000 盈 餘 轉 增 資 29,445 仟 元 無 註 7 註 1: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 經 投 審 計 (79) 工 商 字 第 7879 號 註 2: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 經 投 審 (81) 工 商 字 第 7890 號 註 3: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 府 建 商 字 第 號 註 4: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 府 產 業 商 字 第 號 註 5: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 府 產 業 商 字 第 號 註 6: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 府 產 業 商 字 第 號 註 7: 核 准 登 記 日 期 文 號 為 府 產 業 商 字 第 號 ( 二 ) 股 東 結 構 104 年 4 月 11 日 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 數 量 及 外 人 人 數 , ,477 持 有 股 數 ( 股 ) - 156,300 14,915,165 7,421,515 9,896,520 32,389,500 持 有 比 率 (%)

53 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 : 104 年 4 月 11 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1 至 999 6,103 83, ,000 至 5,000 1,135 2,027, ,001 至 10, , ,001 至 15, , ,001 至 20, , ,001 至 30, , ,001 至 50, , ,001 至 100, , ,001 至 200, ,263, ,001 至 400, ,515, ,001 至 600, , ,001 至 800, ,001 至 1,000, , ,000,001 以 上 4 20,975, 合 計 7,477 32,389, 特 別 股 : 無 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 股 東 或 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 : 104 年 4 月 11 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 光 元 實 業 股 份 有 限 公 司 8,925, 日 商 魔 術 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 8,098, 安 台 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 2,912, 日 商 休 瑪 斯 股 份 有 限 公 司 1,204, 東 和 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 904, 東 安 投 資 股 份 有 限 公 司 546, 李 淵 楷 447, 林 昭 發 373, 洪 志 廷 356, 林 瑞 祥 316,

54 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 項 目 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 4 月 30 日 ( 註 5) 最 高 每 股 最 低 市 價 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 註 1 - 加 權 平 均 股 數 調 整 前 32,390 32,390 32,390 每 股 調 整 前 盈 餘 每 股 盈 餘 調 整 後 2.45 註 1 - 現 金 股 利 ( 註 1) - 每 股 無 償 盈 餘 配 股 股 利 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 投 資 本 益 比 ( 註 2) 報 酬 本 利 比 ( 註 3) 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 註 1: 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 案 尚 未 經 股 東 會 決 議 註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 5: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 係 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 本 公 司 章 程 第 二 十 條 訂 定, 本 公 司 每 年 度 決 算 所 得 盈 餘, 依 下 列 順 序 分 派 之 1 提 繳 稅 捐 2 彌 補 虧 損 3 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 4 依 主 管 機 關 之 規 定 提 列 或 轉 回 特 別 盈 餘 公 積 5 董 事 監 察 人 酬 勞 金 依 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 三 ~ 五 6 員 工 紅 利 依 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 二 以 下, 不 得 為 零 如 員 工 紅 利 分 配 股 票 紅 利 時, 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 一 定 條 件 及 分 配 比 例, 由 董 事 會 決 定 之 7 餘 額 則 視 公 司 所 處 環 境 成 長 階 段 未 來 重 大 投 資 計 畫 之 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 酌 予 保 留 部 份 盈 餘, 就 其 餘 額 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 -50-

55 會 視 當 年 度 資 金 狀 況 及 經 濟 發 展, 分 配 股 東 紅 利, 其 中 現 金 股 利 發 放 總 額 不 低 於 發 放 股 東 股 利 總 額 之 百 分 之 十, 並 由 董 事 會 提 請 股 東 會 決 議 後 行 之 2. 本 年 度 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 盈 餘 分 派 表 民 國 103 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 期 初 未 分 配 盈 餘 244,700,801 減 : 本 期 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 (2,821,719) 小 計 241,879,082 加 : 本 年 度 稅 後 淨 利 92,705,100 減 : 提 列 10% 法 定 盈 餘 公 積 (9,270,510) 加 : 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 註 1) 124,515 可 供 分 配 餘 額 325,438,187 分 配 項 目 : 股 東 紅 利 - 現 金 (74,495,850) 每 股 2.3 元 股 東 紅 利 - 股 票 - 期 末 未 分 配 盈 餘 250,942,337 附 註 : 1. 根 據 金 管 會 95 年 1 月 27 日 金 管 證 一 字 第 號 函 提 列 特 別 盈 餘 公 積 2. 擬 配 發 員 工 現 金 紅 利 1,668,692 元 3. 擬 配 發 董 監 事 酬 勞 3,337,383 元 ( 不 含 已 領 取 定 額 報 酬 之 獨 立 董 事 自 然 人 監 察 人 ) 4. 依 財 政 部 87 年 4 月 30 日 台 財 稅 第 八 七 一 九 四 一 三 四 三 號 函 規 定, 分 配 盈 餘 時 應 採 個 別 辨 別 方 式 ; 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 配, 係 全 數 分 配 103 年 度 之 盈 餘 -51-

56 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 請 參 閱 年 報 肆 募 資 情 形 / 一 資 本 及 股 份 /( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 之 說 明 2 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 公 司 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 應 分 配 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函, 於 編 製 期 中 及 年 度 財 務 報 表 時 先 行 估 計, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 分 配 金 額 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 分 配 當 期 損 益 3 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 103 年 2 月 20 日 董 事 會 通 過 擬 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 金 額 分 別 為 1,379,617 元 及 2,759,234 元, 與 102 年 度 財 務 報 表 估 列 金 額 相 同 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 2.86 元 4 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 元 差 異 原 因 項 目 102 年 估 列 數 103 年 股 東 會 差 異 數 說 明 及 處 理 員 工 分 紅 1,379,617 1,379,617 - 無 董 監 事 酬 勞 2,759,234 2,759,234 - 無 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 -52-

57 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 八 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 : 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 劃 效 益 尚 未 顯 現 者 之 計 畫 內 容 及 執 行 情 形 : 無 -53-

58 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 (1) 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 本 公 司 主 要 係 從 事 連 鎖 速 食 餐 飲 店 經 營, 並 以 MOS BURGER ( 中 文 商 標 : 摩 斯 漢 堡 ) 為 餐 飲 連 鎖 店 之 品 牌, 完 全 以 自 有 直 營 連 鎖 方 式 於 各 適 當 地 區 設 店 經 營, 現 場 調 理 各 式 漢 堡 點 心 湯 品 飲 料 等 商 品, 提 供 消 費 者 在 店 內 客 席 或 外 帶 享 用 (2) 分 公 司 地 址 及 電 話 名 稱 地 址 電 話 總 公 司 台 北 市 中 山 區 松 江 路 號 8 樓 (02) 新 生 南 路 分 公 司 台 北 市 大 安 區 新 生 南 路 1 段 號 1 樓 (02) 金 山 南 路 分 公 司 台 北 市 大 安 區 金 山 南 路 2 段 121 號 1 樓 (02) 天 母 分 公 司 台 北 市 士 林 區 天 母 北 路 85 號 1 樓 (02) 民 生 東 路 分 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 4 段 114 號 1 樓 (02) 興 隆 分 公 司 台 北 市 文 山 區 興 隆 路 3 段 44 號 1 樓 2 樓 (02) 八 德 分 公 司 台 北 市 松 山 區 八 德 路 3 段 123 號 123 號 2 樓 (02) 安 和 分 公 司 台 北 市 大 安 區 安 和 路 1 段 70 號 1 樓 (02) 長 安 西 路 分 公 司 台 北 市 大 同 區 長 安 西 路 219 號 1.2 樓 (02) 大 安 分 公 司 台 北 市 大 安 區 大 安 路 1 段 237 號 1 樓 (02) 高 雄 中 山 分 公 司 高 雄 市 新 興 區 中 山 一 路 293 號 1 樓 (07) 北 新 分 公 司 新 北 市 新 店 區 北 新 路 2 段 258 號 1 樓 (02) 仁 愛 分 公 司 台 北 市 大 安 區 仁 愛 路 4 段 37 之 11 號 1 2 樓 (02) 中 山 北 路 分 公 司 台 北 市 中 山 區 中 山 北 路 2 段 9 號 1 樓 9 之 1 號 1 樓 (02) 忠 誠 分 公 司 台 北 市 士 林 區 忠 誠 路 1 段 188 號 1 樓 (02) 吉 林 分 公 司 台 北 市 中 山 區 吉 林 路 27 號 1 樓 (02) 北 投 分 公 司 台 北 市 北 投 區 中 央 北 路 1 段 42-1 號 1 樓 (02) 林 森 分 公 司 台 北 市 中 山 區 林 森 北 路 140 號 1 2 樓 (02) 光 復 分 公 司 台 北 市 大 安 區 光 復 南 路 552 號 1 樓 (02) 內 湖 分 公 司 台 北 市 內 湖 區 成 功 路 4 段 202 號 1 樓 (02) 南 港 分 公 司 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 之 8 號 1 樓 (02) 竹 林 分 公 司 新 台 北 永 和 區 竹 林 路 199 之 1 號 1 2 樓 (02) 智 光 分 公 司 新 北 市 永 和 區 中 正 路 號 1 樓 (02)

59 名 稱 地 址 電 話 基 隆 仁 二 分 公 司 基 隆 市 仁 愛 區 玉 田 里 仁 二 路 216 號 1 2 樓 (02) 正 義 分 公 司 新 台 北 三 重 區 正 義 北 路 177 號 1 樓 (02) 中 山 北 路 第 二 分 公 司 台 北 市 中 山 區 中 山 北 路 二 段 76 號 1 樓 (02) 吉 祥 分 公 司 台 北 市 松 山 區 吉 祥 路 59 號 一 樓 (02) 北 安 分 公 司 台 北 市 中 山 區 北 安 路 586 號 一 樓 (02) 新 竹 清 華 分 公 司 新 竹 市 軍 功 里 光 復 路 二 段 396 號 一 二 樓 (03) 西 華 分 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 113 巷 7 弄 1 號 1 樓 (02) 景 興 分 公 司 台 北 市 文 山 區 景 興 路 191 號 1 樓 (02) 忠 孝 第 二 分 公 司 台 北 市 中 正 區 山 忠 孝 東 路 2 段 132 號 1 樓 (02) 康 寧 分 公 司 台 北 市 內 湖 區 成 功 路 5 段 63 號 1 樓 (02) 高 雄 文 化 分 公 司 高 雄 市 苓 雅 區 青 年 一 路 1 之 13 號 1 樓 (07) 淡 水 竹 圍 分 公 司 新 北 市 淡 水 區 竹 圍 民 族 路 1 號 1 2 樓 (02) 松 江 分 公 司 台 北 市 中 山 區 松 江 路 156 之 2 號 1 樓 (02) 天 母 東 路 分 公 司 台 北 市 士 林 區 天 母 東 路 21 號 1 樓 (02) 公 園 分 公 司 台 北 市 中 正 區 公 園 路 38 號 1 樓 (02) 中 壢 分 公 司 桃 園 縣 中 壢 市 中 山 里 中 山 路 120 號 1 樓 (03) 敦 北 分 公 司 台 北 市 松 山 區 敦 化 北 路 155 巷 1 號 1 樓 (02) 台 中 中 港 分 公 司 台 中 市 西 區 中 港 路 1 段 300 號 1 樓 (04) 台 南 健 康 分 公 司 台 南 市 南 區 健 康 路 1 段 173 號 1 樓 (06) 台 南 成 功 分 公 司 台 南 市 中 區 成 功 路 之 1 號 1 2 樓 (06) 台 中 大 業 分 公 司 台 中 市 南 屯 區 大 業 路 182 號 1 樓 (04) 桃 園 縣 府 分 公 司 桃 園 縣 桃 園 市 光 興 里 中 山 路 472 號 (03) 南 港 昆 陽 分 公 司 台 北 市 南 港 區 忠 孝 東 路 6 段 444 號 1 樓 (02) 木 新 分 公 司 台 北 市 文 山 區 木 新 路 3 段 170 號 1 樓 2 樓 (02) 民 權 東 路 分 公 司 台 北 市 中 山 區 民 權 東 路 3 段 5 號 1 樓 (02) 羅 斯 福 路 分 公 司 台 北 市 大 安 區 羅 斯 福 路 3 段 號 1 樓 (02) 淡 水 萬 熹 分 公 司 新 北 市 淡 水 區 中 正 東 路 35 號 1 樓 (02) 永 和 頂 溪 分 公 司 新 北 市 永 和 區 永 和 路 二 段 239 之 2 號 1 2 樓 (02) 板 橋 館 前 分 公 司 新 北 市 板 橋 區 館 前 東 路 60 號 1 樓 (02) 桃 園 南 崁 分 公 司 桃 園 縣 蘆 竹 鄉 中 正 路 號 1 樓 (03) 復 興 南 路 分 公 司 台 北 市 大 安 區 復 興 南 路 2 段 151 巷 47 號 1 樓 (02) 新 莊 五 權 分 公 司 新 北 市 新 莊 區 五 權 一 路 42 號 1 樓 (02) 高 雄 右 昌 分 公 司 高 雄 市 楠 梓 區 國 昌 里 右 昌 街 612 號 1 樓 (07)

60 名 稱 地 址 電 話 高 雄 明 誠 分 公 司 高 雄 市 三 民 區 鼎 泰 里 明 誠 二 路 80 號 1 樓 (07) 台 北 重 慶 分 公 司 台 北 市 大 同 區 重 慶 北 路 3 段 271 號 1 樓 (02) 台 中 學 士 分 公 司 台 中 市 北 區 學 士 路 300 號 1 樓 (04) 汐 止 台 五 分 公 司 新 北 市 汐 止 區 新 台 五 路 1 段 171 號 1 樓 (02) 新 莊 中 平 分 公 司 新 北 市 新 莊 區 中 平 路 256 號 1 樓 (02) 板 橋 新 埔 分 公 司 新 北 市 板 橋 區 文 化 路 1 段 302 號 1 樓 (02) 桃 園 經 國 分 公 司 桃 園 縣 桃 園 市 經 國 路 451 之 1 號 1 樓 (03) 嘉 義 分 公 司 嘉 義 市 西 區 自 治 里 中 山 路 547 號 1 樓 (05) 員 林 分 公 司 彰 化 縣 員 林 鎮 中 山 里 中 山 路 1 段 793 號 1 樓 (04) 彰 化 分 公 司 彰 化 縣 彰 化 市 孔 門 路 1 號 1 樓 (04) 屏 東 分 公 司 屏 東 縣 屏 東 市 民 族 路 82 號 84 號 1 樓 (08) 松 山 分 公 司 台 北 市 松 山 區 忠 孝 東 路 5 段 629 號 1 樓 (02) 大 立 前 分 公 司 高 雄 市 前 金 區 五 福 三 路 52 號 1 樓 (07) 永 和 永 安 分 公 司 新 北 市 永 和 區 中 和 路 463 號 1 樓 (02) 新 莊 中 港 分 公 司 新 北 市 新 莊 區 中 港 路 319 號 1 樓 (02) 南 昌 分 公 司 台 北 市 中 正 區 南 昌 路 一 段 44 號 1 樓 (02) 台 中 文 心 分 公 司 台 中 市 西 屯 區 文 心 路 三 段 310 號 1 樓 (04) 台 南 崇 學 分 公 司 台 南 市 東 區 崇 學 里 崇 學 路 94 號 1 樓 (06) 石 牌 公 園 分 公 司 台 北 市 北 投 區 石 牌 路 一 段 39 巷 100 號 1 樓 (02) 高 雄 中 正 分 公 司 高 雄 市 苓 雅 區 中 正 一 路 122 號 1 樓 (07) 重 慶 南 路 分 公 司 台 北 市 中 正 區 重 慶 南 路 一 段 號 1 樓 (02) 民 生 第 二 分 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 五 段 184 號 1 2 樓 (02) 明 曜 分 公 司 台 北 市 仁 愛 路 四 段 151 巷 37 號 B1 (02) 民 權 西 路 分 公 司 台 北 市 民 權 西 路 25 號 1 樓 (02) 青 年 分 公 司 台 北 市 萬 華 區 青 年 路 42 號 1 樓 (02) 南 港 第 二 分 公 司 台 北 市 園 區 街 3 號 2 樓 之 9 (02) 雙 連 分 公 司 台 北 巿 民 生 西 路 77 號 1 樓 (02) 和 平 東 路 分 公 司 台 北 巿 和 平 東 路 一 段 278 號 (02) 敦 南 分 公 司 台 北 巿 敦 化 南 路 二 段 81 巷 59 號 (02) 福 林 分 公 司 台 北 巿 士 林 區 福 林 路 189 號 1 樓 (02) 新 竹 中 正 分 公 司 新 竹 巿 東 區 中 正 路 92 號 1 2 樓 (03) 中 華 分 公 司 台 北 巿 中 華 路 一 段 80 號 1 2 樓 (02) 世 貿 分 公 司 台 北 巿 基 隆 路 二 段 22 號 (02)

61 名 稱 地 址 電 話 雙 十 分 公 司 新 北 市 板 橋 區 雙 十 路 二 段 187 號,187-1 號 (02) 高 鐵 桃 園 分 公 司 桃 園 縣 中 壢 巿 高 鐵 北 路 一 段 6 號 (03) 高 鐵 新 竹 分 公 司 新 竹 縣 竹 北 巿 高 鐵 七 路 6 號 (03) 高 鐵 台 中 分 公 司 台 中 市 烏 日 區 三 和 村 三 鄰 站 區 二 路 8 號 (04) 高 鐵 嘉 義 分 公 司 嘉 義 縣 太 保 巿 太 保 里 高 鐵 西 路 168 號 (05) 高 鐵 台 南 分 公 司 台 南 市 歸 仁 區 沙 崙 村 歸 仁 大 道 100 號 (06) 高 鐵 左 營 分 公 司 高 雄 巿 左 營 區 高 鐵 路 105 號 (07) 士 東 分 公 司 台 北 巿 士 林 區 天 祿 里 中 山 北 路 六 段 730 號 (02) 東 海 分 公 司 台 中 市 龍 井 區 新 興 路 5 巷 1 號 (04) 高 雄 自 由 分 公 司 高 雄 巿 左 營 區 自 由 二 路 351 號 1 2 樓,353 號 1 樓 (07) 三 重 重 新 分 公 司 新 北 市 三 重 區 重 新 路 一 段 104 號 (02) 新 莊 正 泰 分 公 司 新 北 市 新 莊 區 中 正 路 425 號 1 樓 (02) 康 華 分 公 司 台 北 巿 松 江 路 274 號 1 樓 (02) 新 店 公 所 分 公 司 新 北 市 新 店 區 北 新 路 一 段 131 號,131-1 號 1 樓 (02) 南 港 展 館 分 公 司 台 北 巿 南 港 區 經 貿 二 路 1 號 (02) 中 壢 九 和 分 公 司 中 壢 巿 九 和 二 街 25 號 27 號 29 號 31 號 (03) 南 東 分 公 司 台 北 巿 南 京 東 路 三 段 116 號 1 樓 (02) 竹 北 縣 政 分 公 司 新 竹 縣 竹 北 路 縣 政 九 路 147 號 1 樓 (03) 林 口 復 興 分 公 司 桃 園 縣 龜 山 鄉 復 興 一 路 156 號 1 2 樓 (03) 豐 原 分 公 司 台 中 市 豐 原 區 中 正 路 80 號 1 樓 (04) 善 導 寺 分 公 司 台 北 巿 中 正 區 忠 孝 東 路 一 段 178 號 1 樓 (02) 善 導 寺 第 二 分 公 司 台 北 巿 中 正 區 忠 孝 東 路 一 段 178 號 B1 (02) 台 南 東 寧 分 公 司 台 南 巿 東 區 東 寧 路 59 號 (06) 中 壢 環 中 分 公 司 桃 園 縣 中 壢 巿 環 中 東 路 二 段 286,288 號 (03) 格 致 分 公 司 台 北 巿 士 林 區 格 致 路 59 號 (02) 桃 園 藝 文 廣 場 分 公 司 桃 園 縣 桃 園 巿 中 正 路 1121 號 1 樓 (03) 台 中 公 益 分 公 司 台 中 巿 南 區 公 益 路 二 段 497 號 (04) 內 湖 亞 太 分 公 司 台 北 巿 內 湖 區 瑞 湖 街 80 號 (02) 龍 潭 分 公 司 桃 園 縣 龍 潭 鄉 中 山 村 5 鄰 中 正 路 119 號 121 號 (03) 民 權 林 森 分 公 司 台 北 巿 中 山 區 民 權 東 路 一 段 76 號 1 2 樓,76 號 2 樓 之 1,78 號 1 樓 (02) 蘆 洲 長 榮 分 公 司 新 北 市 蘆 洲 區 長 榮 路 21 號 (02) 南 勢 角 分 公 司 新 北 市 中 和 區 景 新 街 318,320 號,320 號 2 樓 (02) 大 坪 林 分 公 司 新 北 市 新 店 區 民 權 路 45 號 (02)

62 名 稱 地 址 電 話 樹 林 分 公 司 新 北 市 樹 林 區 中 山 路 一 段 102 號 1 樓 (02) 學 成 分 公 司 新 北 市 樹 林 區 學 成 路 712 號 716 號 722 號 (02) 北 投 光 明 分 公 司 台 北 市 北 投 區 光 明 路 212 號 1 2 樓 (02) 瑞 光 分 公 司 台 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 513 巷 34 號 (02) 斗 六 分 公 司 雲 林 縣 斗 六 市 大 同 路 13 號 二 樓 (05) 南 京 光 復 分 公 司 台 北 市 松 山 區 南 京 路 五 段 號 及 號 (02) 三 峽 北 大 分 公 司 新 北 市 三 峽 區 大 學 路 151 號 地 下 1 樓 (02) 工 研 院 分 公 司 新 竹 縣 竹 東 鎮 中 興 路 四 段 195 號 (03) 台 中 崇 德 二 分 公 司 台 中 市 北 屯 區 崇 德 路 二 段 326 號 (04) 台 中 豐 樂 分 公 司 台 中 市 南 屯 區 永 春 東 路 820 號 1.2 樓 (04) 政 大 指 南 分 公 司 台 北 市 文 山 區 指 南 路 二 段 71 號 (02) 實 踐 大 學 分 公 司 台 北 市 中 山 區 大 直 街 59 號 1 樓 (02) 新 竹 關 新 分 公 司 新 竹 市 關 新 路 51 號 1 樓 (03) 吳 興 街 分 公 司 台 北 市 信 義 區 吳 興 街 243 號 (02) 台 中 復 興 分 公 司 台 中 市 南 區 復 興 路 一 段 439 之 1 號 1.2 樓 (04) 信 義 通 化 分 公 司 台 北 市 大 安 區 信 義 路 四 段 304 號 1 樓 (02) 內 湖 港 墘 分 公 司 台 北 市 內 湖 區 內 湖 路 一 段 637 號 1,2 樓 (02) 林 口 竹 林 分 公 司 新 北 市 林 口 區 竹 林 路 31 號 1,2 樓 (02) 土 城 金 城 分 公 司 新 北 市 土 城 區 金 城 路 三 段 58 號 1 樓 (02) 鳳 山 青 年 分 公 司 高 雄 市 鳳 山 區 青 年 路 二 段 317 號 之 1 (07) 土 城 永 寧 分 公 司 新 北 市 土 城 區 中 央 路 三 段 84,86 號 1,2 樓 (02) 三 重 徐 匯 分 公 司 新 北 市 三 重 區 三 和 路 四 段 408 號 1,2 樓 (02) 中 港 澄 清 分 公 司 台 中 市 西 屯 區 台 中 港 路 三 段 號 及 號 (04) (3) 主 要 產 品 之 合 併 營 業 比 重 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 103 年 度 102 年 度 項 目 金 額 百 分 比 (%) 金 額 百 分 比 (%) 主 餐 類 2,229, ,220, 點 心 類 820, , 湯 飲 類 1,047, ,095, 其 他 類 154, , 合 計 4,252, ,304,

63 (4) 公 司 目 前 之 商 品 項 目 本 公 司 經 營 型 態 係 提 供 各 式 漢 堡 熱 狗 三 明 治 沙 拉 甜 點 及 湯 品 飲 料 等 餐 飲 內 容 ; 目 前 所 產 製 提 供 之 商 品 分 類 及 主 要 產 品 項 目 如 下 : 產 品 別 主 餐 類 點 心 類 湯 飲 類 其 他 類 主 要 產 品 漢 堡 米 漢 堡 熱 狗 堡 三 明 治 烤 餅... 等 雞 塊 炸 雞 薯 條 沙 拉 蒟 蒻 甜 點 冰 淇 淋... 等 熱 飲 料 冷 飲 料 果 汁 鮮 乳 濃 湯 咖 啡... 等 禮 盒 紀 念 物 摩 斯 卡... 等 (5) 新 近 開 發 上 市 與 計 畫 開 發 之 新 商 品 商 品 力 是 品 牌 形 塑 必 要 條 件 之 一, 產 品 的 生 命 力 是 品 牌 的 基 石 ; 本 公 司 每 一 年 均 訂 定 有 餐 點 商 品 開 發 及 上 市 計 畫, 依 時 序 與 季 節 推 出 新 商 品, 期 以 維 持 餐 點 的 豐 富 與 多 樣 性, 讓 顧 客 常 有 嚐 鮮 的 新 鮮 感 基 於 商 品 開 發 團 隊 的 努 力,103 年 度 內 新 開 發 陸 續 上 市 的 主 餐 類 商 品 如 披 薩 熱 狗 堡 等 ; 點 心 類 如 和 風 雞 腿 塊 等, 還 有 蒟 蒻 冰 茶 氣 泡 飲 系 列 咖 啡 系 列 等 等 為 了 迎 合 與 滿 足 更 多 顧 客 的 期 待, 將 朝 下 列 方 向 開 發 新 概 念 的 餐 點 商 品 : 1 主 餐 類 當 季 新 鮮 食 材 選 用 在 地 化 生 產 履 歷 商 品 選 用 嚴 選 健 康 與 營 養 均 衡 的 食 材 強 化 台 灣 本 土 在 地 食 材 ( 米 生 產 履 歷 之 蔬 果 ) 台 灣 或 日 本 傳 統 料 理 風 味 及 與 生 活 文 化 深 切 結 合 之 相 關 餐 點 商 品 開 發, 並 以 1~2 個 月 為 一 檔 期 推 出 2 點 心 類 不 同 油 炸 點 心 產 品 組 合 甜 點 類 系 列 產 品 季 節 性 沙 拉 系 列 餐 點 產 品 等 強 化 與 精 耕, 健 康 輕 負 擔 的 概 念 方 向 開 發 3 湯 飲 類 調 味 咖 啡 系 列 冰 鎮 與 帶 口 感 的 夏 季 健 康 清 涼 飲 料 系 列 熱 飲 料 系 列 及 美 味 冬 季 湯 品 的 開 發 4 其 他 類 年 節 禮 盒 ( 春 節 端 午 中 秋 聖 誕 等 傳 統 節 日 ) 一 般 送 禮 隨 身 禮 品 系 列 ( 二 ) 產 業 概 況 (1) 產 業 現 況 與 發 展 隨 著 社 會 環 境 的 變 遷 國 民 所 得 提 高 女 性 大 量 走 入 職 場 及 消 費 者 愈 來 愈 重 視 休 閒 的 趨 勢 影 響 下, 許 多 上 班 族 或 學 生 族 群 的 三 餐 都 以 外 食 為 主, 甚 至 宵 夜 也 都 在 外 用 餐 ; 另 台 灣 地 區 每 戶 人 口 逐 年 遞 減, 小 家 庭 求 方 便, 紛 紛 在 外 解 決 用 餐 需 求, 因 此 外 食 人 口 持 續 增 加, 間 接 地 促 成 了 現 今 外 食 市 場 的 蓬 勃 發 展 依 據 經 濟 部 統 計 處, 對 我 國 消 費 性 商 業 整 體 營 業 額 最 近 三 年 度 之 統 計 資 料 -59-

64 顯 示 ( 表 一 ),101 年, 因 比 重 最 高 的 批 發 業 年 減 1.6%, 使 得 整 體 商 業 營 業 額 年 減 0.4%, 但 零 售 業 與 餐 飲 業 分 別 成 長 2.4% 跟 3.6% 102 年, 在 國 際 景 氣 復 甦 的 帶 動 下, 國 內 經 濟 逐 漸 回 溫 也 將 帶 動 零 售 及 餐 飲 業 成 長, 分 別 增 加 1.95% 跟 1.57% 103 年 景 氣 持 續 復 甦, 零 售 及 餐 飲 業, 分 別 成 長 3.89% 跟 3.05% 餐 飲 業 連 續 三 年 皆 保 持 穩 定 成 長 之 趨 勢 表 一 商 業 營 業 趨 勢 統 計 表 單 位 : 新 台 幣 億 元 年 / 項 103 年 102 年 101 年 業 種 營 業 額 成 長 率 (%) 營 業 額 成 長 率 (%) 營 業 額 成 長 率 (%) 商 業 145, , , 批 發 業 101, , , 零 售 業 40, , , 餐 飲 業 4, , , 資 料 來 源 : 經 濟 部 統 計 處 (103~101) 綜 觀 最 近 十 年 餐 飲 業 之 營 收 表 現, 根 據 經 濟 部 主 計 處 的 統 計 資 料 顯 示 ( 表 二 ), 自 民 國 90 年 餐 飲 業 營 業 額 為 新 台 幣 2,614 億 元, 而 100 年 間 營 業 額 達 新 台 幣 3,721 億 元, 短 短 的 十 年 間 餐 飲 業 整 體 的 營 業 收 入 狀 況, 呈 現 逐 年 成 長 之 趨 勢, 即 便 面 臨 台 灣 產 業 外 移 的 轉 型 影 響, 及 96 年 末 起 因 美 國 次 級 房 貸 所 引 發 金 融 海 嘯 風 暴, 重 創 全 球 經 濟 發 展 至 鉅, 台 灣 也 無 法 倖 免, 以 致 經 濟 成 長 率 (GDP) 連 續 五 季 都 呈 現 為 衰 退 現 象, 同 時 98 年 間 依 據 行 政 院 主 計 處 的 統 計 資 料 顯 示, 台 灣 地 區 平 均 失 業 率 更 高 達 5.58%, 全 年 平 均 失 業 人 口 數 也 達 到 63 萬 9 千 多 人, 雙 雙 創 下 歷 年 來 新 高 紀 錄, 直 接 影 響 以 內 需 為 主 的 產 業, 主 要 係 因 消 費 者 購 買 消 費 的 意 願 下 降 所 致, 故 我 國 政 府 曾 經 採 以 政 策 性 策 略 改 善 內 需 市 場, 採 以 發 放 消 費 劵 及 開 放 大 陸 觀 光 客 之 加 持, 刺 激 內 需 市 場 的 買 氣, 因 此 從 統 計 數 據 看 來, 餐 飲 業 除 了 受 惠 政 策 性 的 消 費 刺 激 外, 整 體 營 業 額 在 97 年 間 以 逆 勢 微 幅 成 長 的 態 勢, 持 續 增 加 達 新 台 幣 57 億 元 99 年 經 濟 明 顯 的 復 甦, 失 業 率 大 幅 下 降 至 4.67%, 失 業 人 口 降 至 52 萬 人, 餐 飲 業 直 接 受 景 氣 轉 好 帶 來 的 消 費 買 氣, 當 年 營 業 額 較 前 一 年 大 幅 增 加 230 億 元,101 年 餐 飲 業 營 業 額 達 3,855 億, 成 長 3.60%,102 年 餐 飲 業 營 業 額 達 3,915 億, 成 長 1.57% 103 年 餐 飲 業 營 業 額 達 4,129 億, 成 長 3.05%, 持 續 穩 定 成 長 表 二 餐 飲 業 營 業 額 單 位 : 新 台 幣 億 元 年 度 餐 飲 業 餐 館 業 飲 料 店 其 他 90 2,614 2, ,615 2, ,634 2, ,713 2, ,894 2,

65 年 度 餐 飲 業 餐 館 業 飲 料 店 其 他 95 3,027 2, ,159 2, ,217 2, ,218 2, ,448 2, ,721 3, ,855 3, ,915 3, ,129 3, 資 料 來 源 : 經 濟 部 統 計 處 本 公 司 係 供 應 速 食 餐 飲 服 務, 除 了 提 供 顧 客 多 樣 化 的 餐 飲 選 擇, 並 深 耕 於 餐 點 產 品 的 差 異 化 與 區 隔 化, 有 別 於 一 般 傳 統 美 式 速 食 及 外 食 產 品 除 了 提 供 顧 客 方 便 快 速 的 用 餐 需 求 外, 同 時 秉 持 新 鮮 健 康 自 然 的 宗 旨, 致 力 提 供 顧 客 均 衡 的 飲 食, 以 落 實 品 牌 訴 求 之 精 神 與 經 營 理 念, 在 競 爭 劇 烈 的 速 食 餐 飲 業 中, 樹 立 健 康 安 心 的 品 牌 特 色, 成 功 地 鞏 固 了 品 牌 的 競 爭 優 勢, 且 隨 著 消 費 者 對 健 康 飲 食 的 日 益 重 視, 健 康 餐 飲 在 未 來 具 有 高 度 的 發 展 潛 力 (2) 產 業 上 中 下 游 關 聯 性 上 游 中 游 下 游 食 品 原 物 料 農 漁 產 品 包 材 供 應 食 品 飲 料 之 研 發 與 製 造 各 式 速 食 連 鎖 銷 售 通 路 如 : 米 麵 粉 肉 品 蛋 蔬 菜 咖 啡 豆 乳 製 品 相 關 包 材 等 如 : 米 板 麵 包 吐 司 雞 塊 各 式 醬 汁 咖 啡 (3) 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 消 費 趨 勢 的 變 化, 攸 關 產 業 經 營 發 展 的 策 略 走 向, 在 經 濟 發 展 後 人 們 對 自 然 健 康 的 追 求 與 食 品 安 全 的 重 視, 餐 點 產 品 的 發 展 也 因 此 朝 著 符 合 健 康 安 全 方 向 發 展 近 年 來 速 食 產 業 的 餐 點 產 品 發 展, 以 下 趨 勢 值 得 觀 察 : 1 重 視 食 品 衛 生 安 全 更 優 先 : 近 幾 年 來 一 連 串 三 聚 氰 胺 毒 奶 粉 病 死 猪 狂 牛 症 瘦 肉 精 及 油 脂 劣 化 到 塑 化 劑 等 食 品 衛 生 安 全 問 題, 消 費 者 在 不 確 定 牛 肉 哪 裡 來 猪 肉 安 全 否 用 油 是 否 安 全 的 疑 問 下, 選 擇 暫 時 不 消 費, 難 免 蒙 受 銷 售 衰 退 的 損 失 如 何 克 服 消 費 者 疑 慮, 增 加 消 費 信 心, 將 是 餐 飲 經 營 者 重 要 的 課 題 2 自 然 健 康 飲 食 大 行 其 道 : 現 代 人 講 求 快 速 方 便 的 同 時, 也 愈 來 愈 重 視 養 生 與 健 康 等 觀 念, 對 高 纖 低 -61-

66 脂 低 鹽 有 機 等 產 品 趨 之 若 騖, 素 食 餐 點 需 求 提 高, 對 於 餐 點 的 營 養 成 分 也 更 加 重 視 3 異 國 口 味 產 品 接 受 度 高 : 在 國 際 化 旅 遊 風 氣 盛 行 及 網 路 資 訊 無 遠 弗 屆 等 因 素 影 響 下, 消 費 者 對 異 國 料 理 的 接 受 度 愈 來 愈 高, 國 內 飲 食 口 味 更 加 多 元 化, 速 食 業 者 也 順 勢 推 出 異 國 口 味 的 餐 點 選 擇 4 與 文 化 結 合 更 密 切 飲 食 為 生 活 文 化 重 要 一 環, 餐 飲 產 品 的 提 供 若 與 消 費 者 生 活 相 呼 應, 便 可 引 起 消 費 者 的 迴 響, 如 使 用 在 地 食 材 重 溫 懷 念 的 口 味 等, 都 能 引 發 消 費 者 的 共 鳴 今 為 因 應 內 需 市 場 服 務 經 濟 的 產 業 生 態, 從 消 費 者 期 望 的 服 務 價 值 角 度 出 發, 從 中 誘 出 消 費 力 提 升 消 費 意 願, 應 為 國 內 連 鎖 速 食 餐 飲 產 業 之 未 來 發 展, 以 下 幾 個 消 費 趨 勢 值 得 觀 察 : A. 低 價 需 求 強 烈 消 費 者 對 低 價 需 求 持 續 關 注, 對 於 飲 食 這 種 每 日 需 求, 更 是 錙 銖 必 較 許 多 優 惠 活 動 便 是 在 此 種 氛 圍 下 所 產 生, 如 早 餐 套 餐 銅 板 價 午 間 套 餐 長 期 優 惠 不 分 時 段 的 長 期 優 惠 等 B. 活 絡 的 社 群 網 路 成 為 消 費 資 訊 平 台 由 於 智 慧 型 手 機 的 蓬 勃 使 用, 社 群 網 路 成 為 重 要 的 資 訊 平 台, 品 牌 經 營 的 粉 絲 團 不 斷 成 長, 其 重 要 性 與 即 時 性 已 超 過 以 往 官 方 網 站 的 功 能, 消 費 者 的 資 訊 來 源 也 轉 移 至 社 群 網 路 C. 服 務 細 緻 度 重 回 在 講 求 快 速 的 出 發 點 下, 難 免 服 務 細 緻 度 會 有 所 疏 失, 使 得 消 費 者 再 次 注 意 到 人 員 服 務 的 貼 心 度, 因 此 穩 定 服 務 品 質, 給 予 顧 客 貼 心 感 受, 再 度 成 為 速 食 餐 飲 產 業 的 重 要 課 題 D. 品 牌 價 值 認 同 除 了 對 餐 點 的 喜 愛, 消 費 者 選 擇 的 另 一 個 重 點 為 品 牌 認 同, 當 消 費 品 牌 的 形 象 訴 求 與 消 費 者 產 生 共 鳴, 便 會 拉 近 消 費 者 與 品 牌 的 距 離, 進 而 產 生 認 同 感, 並 進 一 步 反 應 在 消 費 選 擇 上 西 式 速 食 餐 飲 服 務 產 業 面 臨 各 式 餐 飲 業 態 的 激 烈 競 爭, 重 視 人 員 培 訓, 強 化 產 品 競 爭 力, 把 關 食 品 衛 生 安 全, 善 盡 企 業 公 民 責 任, 與 社 會 緊 密 結 合, 建 立 品 牌 信 任 度, 強 化 品 牌 形 象, 進 而 滿 足 消 費 者 對 品 牌 的 期 許, 才 有 可 能 穩 立 於 不 敗 之 地 -62-

67 (4) 產 品 之 各 種 競 爭 情 形 整 體 速 食 業 的 業 績 逆 勢 成 長, 顯 示 速 食 業 平 價 超 值 的 餐 點, 在 消 費 者 精 打 細 算 的 考 量 下, 仍 然 受 到 歡 迎, 然 而 速 食 餐 飲 產 業 競 爭 依 舊 激 烈 面 對 市 場 激 烈 的 競 爭, 本 公 司 仍 舊 秉 持 謹 守 品 牌 精 神, 不 隨 著 市 場 做 削 價 競 爭, 反 而 朝 向 提 升 產 品 的 品 質 開 發 創 新 的 產 品 彈 性 調 整 產 品 的 組 合, 給 顧 客 更 多 元 的 選 擇, 並 用 心 於 食 材 的 挑 選 及 品 質 的 控 管, 讓 顧 客 能 夠 吃 得 安 心 吃 得 安 全, 維 持 競 爭 優 勢 ; 除 此 之 外, 在 用 餐 環 境 的 經 營 上, 以 Fast Casual 為 訴 求, 裝 潢 以 自 然 溫 暖 等 為 主 題 作 為 市 場 區 隔, 在 門 市 內 提 供 舒 適 的 沙 發 個 人 座 位 等, 讓 顧 客 感 受 輕 鬆 溫 馨 的 用 餐 環 境 本 公 司 以 創 新 貼 心 的 服 務, 符 合 現 代 慢 食 樂 活 的 消 費 意 識, 在 競 爭 激 烈 的 速 食 餐 飲 中 成 功 地 佔 有 一 席 之 地 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 (1) 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 產 品 之 開 發 以 健 康 安 全 新 鮮 美 味 優 質 精 選 食 材, 堅 持 每 一 口 都 是 新 鮮 健 康 好 滋 味 為 依 歸, 來 滿 足 消 費 市 場 需 求, 採 用 當 季 食 材 生 產 履 歷 及 強 化 台 灣 本 土 在 地 食 材 開 發 具 話 題 或 融 合 文 化 之 相 關 商 品, 吸 引 消 費 族 群 定 期 派 遣 表 現 優 良 員 工 前 往 國 外 受 訓, 學 習 相 關 商 品 產 品 或 服 務 方 面 的 知 識 與 經 驗, 以 供 公 司 相 關 服 務 技 術 及 產 品 開 發 之 參 考 另 外 亦 每 年 不 定 期 派 員 在 國 內 外 進 行 市 場 調 查, 調 查 市 場 消 費 趨 勢 同 業 產 品 及 軟 硬 體 相 關 資 訊, 作 為 公 司 內 部 開 發 改 善 之 參 考 ; 另 外 日 本 摩 斯 也 不 定 期 地 派 遣 商 品 開 發 人 員 來 台 灣, 進 行 指 導 與 溝 通 在 研 發 流 程 方 面, 本 公 司 每 年 度 均 先 確 認 次 年 度 研 究 發 展 方 向, 由 商 品 研 發 人 員 提 出 創 意 發 想 與 相 關 廠 商 進 行 研 討, 包 括 商 品 概 念 規 格 使 用 原 料 調 理 方 式 衛 生 品 質 需 求 及 成 本 範 圍 等, 再 由 供 應 商 打 樣 開 發 所 需 食 材, 完 成 打 樣 後 由 本 公 司 研 發 人 員 進 行 組 合 及 風 味 測 試, 其 中 概 念 發 想 商 品 比 例 為 9( 本 公 司 ):1( 協 力 廠 商 ), 外 部 主 要 協 助 單 位 及 廠 商 包 括 食 品 工 業 發 展 研 究 所 魔 術 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 F 公 司 ( 帕 隄 ) C 公 司 ( 帕 隄 ) D 公 司 ( 帕 隄 ) E 公 司 ( 帕 隄 ) G 公 司 ( 醬 料 ) E 公 司 ( 醬 料 ) H 公 司 ( 醬 料 ) E 公 司 ( 甜 點 沙 拉 醬 及 調 味 飲 品 ) V 公 司 ( 湯 品 ) 及 L 公 司 ( 新 鮮 果 汁 及 甜 點 ) B 公 司 ( 新 鮮 果 汁 及 甜 點 ) (2) 最 近 五 年 度 每 年 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 項 目 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 研 發 費 用 2,373 5,177 5,554 5,497 5,453 合 併 營 收 淨 額 3,409,484 4,019,134 4,293,107 4,304,908 4,252,752 研 發 費 用 占 合 併 營 收 比 例 0.07% 0.13% 0.13% 0.13% 0.13% -63-

68 (3) 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 本 公 司 最 近 五 年 度 之 具 體 重 要 產 品 開 發 成 果 列 示 如 下 : 年 份 產 品 別 項 目 五 彩 鮮 蔬 牛 肉 堡 摘 鮮 綠 五 彩 鮮 蔬 牛 肉 堡 南 洋 雞 腿 堡 桔 香 雞 腿 堡 荷 蘭 菌 菇 蛋 堡 冰 雪 樂 活 鱈 魚 堡 南 洋 風 炙 燒 雞 腿 堡 主 餐 類 XO 黃 金 蝦 堡 雙 層 漢 堡 雙 層 吉 士 漢 堡 雙 層 摩 斯 漢 堡 雙 層 摩 斯 吉 士 漢 堡 雙 層 辣 味 摩 斯 漢 堡 雙 層 辣 味 摩 斯 吉 士 漢 堡 99 年 牛 肝 蕈 菇 牛 肉 堡, 大 阪 燒 海 洋 珍 珠 堡 點 心 類 海 苔 小 燒 餅 法 蘭 酥 餅 原 味 起 士 苦 甜 巧 克 力 紫 薯 QQ 球 熱 鮮 奶 茶 冰 鮮 奶 茶 雙 苺 蒟 蒻 冰 茶 紅 柚 氣 泡 冰 飲 冰 / 熱 香 湯 飲 類 蕉 拿 鐵 冰 / 熱 哈 密 瓜 拿 鐵 摩 卡 奇 諾 其 它 類 玉 米 湯 巧 巧 屋 可 可 亞 抹 茶 禮 盒 蒟 蒻 12 入 椰 香 雞 肉 咖 哩 包 主 餐 類 照 燒 青 梅 堡 春 菇 豆 腐 蛋 堡 脆 皮 焙 果 蜂 蜜 燒 汁 牛 肉 堡 塔 塔 鱈 魚 堡 和 風 花 枝 珍 珠 堡 紫 蘇 梅 雞 腿 堡 NAN 烤 餅 系 列 霜 降 豚 珍 珠 堡 莎 莎 辣 味 雞 腿 堡 100 年 點 心 類 荔 枝 蒟 蒻 MOS 豆 奶 酪 湯 飲 類 可 可 拿 鐵 冰 / 熱 焦 糖 瑪 奇 朵 蜜 桃 蒟 蒻 冰 茶 冰 / 熱 黑 糖 拿 鐵 野 菜 雞 肉 豆 乳 湯 其 它 類 日 光 馬 克 杯 雙 人 分 享 餐 提 袋 (20 週 年 版 ) 摩 斯 卡 200 元 共 用 禮 袋 捲 心 酥 濾 泡 式 摩 斯 咖 啡 中 秋 茶 禮 盒 沙 拉 三 明 治 法 式 松 露 牛 肉 堡 香 米 蝦 三 明 治 照 燒 青 梅 猪 排 堡 酪 梨 萊 姆 牛 肉 堡 摩 斯 猪 排 堡 雪 藏 起 司 火 雞 堡 咖 哩 猪 主 餐 類 排 堡 -Keema 醬 醬 味 厚 燒 和 牛 堡 XO 海 老 珍 珠 堡 海 南 雞 珍 珠 堡 法 式 櫻 桃 鴨 堡 黃 金 海 老 堡 澳 洲 和 牛 堡 辛 味 秘 汁 摩 斯 漢 堡 101 年 草 莓 蒟 蒻 蘋 果 蒟 蒻 北 海 道 冰 淇 淋 ( 三 款 ) DOREA 生 巧 克 力 點 心 類 冰 點 陽 光 / 堅 果 蘿 蔓 沙 拉 法 式 魚 條 法 式 泡 芙 ( 三 款 ) 青 酥 雞 柳 棒 莓 果 雪 慕 斯 湯 飲 類 熱 帶 水 果 / 奇 異 果 / 覆 盆 子 蒟 蒻 冰 茶 栗 子 拿 鐵 紅 茶 歐 蕾 湯 ( 三 款 口 味 : 白 玉 紅 豆 湯 義 式 牛 肉 燉 湯 柏 士 圖 鮮 蔬 雞 湯 ) 其 它 類 102 年 誌 日 式 摩 斯 咖 哩 包 濾 泡 式 咖 啡 - 非 洲 星 願 袋 紅 茶 捲 心 酥 5 款 摩 斯 卡 雙 人 分 享 提 袋 共 用 禮 袋 咕 咕 雞 堡 達 克 歐 姆 蛋 堡 元 氣 牛 肉 堡 黃 金 鮪 魚 沙 拉 堡 胡 麻 味 噌 猪 排 堡 玉 子 火 腿 珍 珠 堡 雪 藏 起 司 牛 肉 堡 北 海 道 起 102 年 主 餐 類 司 熱 狗 堡 炙 火 芥 香 烤 雞 堡 野 菜 鱈 魚 堡 厚 切 培 根 和 牛 堡 煙 燻 牛 肉 烤 餅 綠 咖 哩 炸 蝦 烤 餅 彩 蔬 霜 降 豚 珍 珠 堡 義 式 烤 雞 珍 珠 堡 四 重 奏 火 雞 堡 -64-

69 年 份 產 品 別 項 目 點 心 類 湯 飲 類 摩 斯 鮭 魚 條 照 燒 烤 雞 鮮 蔬 沙 拉 摩 斯 薯 片 北 海 道 栗 南 瓜 可 樂 餅 白 柚 蒟 蒻 牛 奶 巧 酥 雪 糕 紅 豆 雪 糕 冰 抹 茶 鮮 奶 芒 果 蒟 蒻 冰 茶 芒 果 氣 泡 飲 夏 威 夷 堅 果 拿 鐵 柑 橘 熱 茶 日 式 熱 抹 茶 義 式 蔬 菜 燉 湯 其 它 類 103 年 桌 曆 雙 人 分 享 提 袋 四 款 摩 斯 卡 日 式 薄 燒 蛋 捲 禮 盒 103 年 主 餐 類 點 心 類 湯 飲 類 其 他 類 北 海 道 可 樂 餅 堡 煙 燻 牛 肉 堡 煙 燻 牛 肉 三 明 治 黃 金 塔 塔 鱈 魚 堡 澳 洲 板 燒 和 牛 堡 披 薩 熱 狗 堡 元 氣 和 牛 珍 珠 堡 陽 光 蕃 茄 和 牛 堡 泰 式 酸 辣 雞 腿 堡 芒 果 咖 哩 雞 腿 堡 大 阪 燒 海 洋 珍 珠 堡 韓 式 燒 肉 珍 珠 堡 珍 饌 炸 蝦 珍 珠 堡 咖 啡 巧 克 力 慕 斯 抹 茶 慕 斯 南 瓜 布 蕾 摩 斯 焦 糖 烤 布 蕾 提 拉 米 蘇 達 克 瓦 滋 檸 檬 香 芧 雞 腿 塊 和 風 豚 肉 鮮 蔬 沙 拉 草 莓 蒟 蒻 原 味 乳 酸 蘇 打 芒 果 乳 酸 蘇 打 荔 枝 蒟 蒻 冰 茶 荔 枝 氣 泡 飲 覆 盆 子 氣 泡 飲 蘋 果 熱 茶 清 寧 花 草 茶 豚 汁 蔬 菜 湯 熱 抹 茶 卡 布 奇 諾 104 年 年 誌 雙 人 分 享 提 袋 摩 斯 卡 4 款 洋 果 子 系 列 禮 盒 經 量 保 溫 杯 ( 紅 / 白 ) ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 本 公 司 之 營 運 型 態 為 餐 飲 服 務 業, 確 信 店 是 為 顧 客 而 存 在, 店 內 的 一 切 作 為, 皆 是 為 了 提 供 顧 客 最 好 的 服 務, 讓 顧 客 高 興 和 滿 足 是 我 們 最 大 的 目 的 我 們 提 供 健 康 自 然 新 鮮 美 味 的 商 品, 提 供 顧 客 活 力 再 現 的 舒 適 用 餐 環 境 外, 也 提 供 就 業 機 會, 為 培 育 餐 飲 服 務 產 業 人 才 盡 一 己 之 力, 讓 我 們 的 伙 伴 得 到 為 人 服 務 與 幫 助 他 人 的 快 樂, 同 時 也 獲 得 工 作 上 的 成 就 與 滿 足, 為 人 類 也 為 社 會 貢 獻 一 份 心 力 本 公 司 以 提 供 真 誠 的 服 務 與 美 味 的 餐 點 為 經 營 的 出 發 點, 堅 持 開 發 對 健 康 有 益 的 新 鮮 餐 點, 選 擇 真 材 實 料 且 對 身 體 有 益 的 高 品 質 食 材, 並 以 獨 特 的 東 方 口 味 配 方 調 製, 將 西 式 漢 堡 的 組 合 改 變, 加 入 東 方 口 味 並 創 新 漢 堡 口 味, 且 同 時 置 入 多 量 的 蔬 菜, 讓 健 康 與 營 養 能 夠 均 衡 茲 就 本 公 司 的 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 分 述 如 下 : (1) 短 期 發 展 計 劃 1 持 續 展 店, 擴 大 市 場 占 有 率, 強 調 各 店 的 特 色 經 營, 深 耕 與 社 區 互 動 關 係 2 加 強 改 善 供 餐 速 度, 推 出 APP(MOS ORDER), 確 保 美 味, 縮 短 客 人 久 候, 提 升 客 人 滿 意 -65-

70 3 因 應 人 事 和 租 金 成 本 高 漲, 順 應 物 聯 網 趨 勢, 並 運 用 網 路 數 位 科 技, 跨 入 電 子 商 務, 推 出 MOS LIVING, 提 供 優 質 商 品 予 客 人 4 加 強 多 重 安 全 檢 驗, 嚴 選 食 材, 更 廣 泛 推 展 生 產 履 歷 制 度, 確 保 品 質 與 安 全 本 公 司 品 保 單 位 每 個 月 皆 會 至 店 舖 做 不 定 期 抽 檢, 並 至 供 應 商 端 做 產 線 環 境 訪 查, 嚴 格 執 行 源 頭 管 理 與 自 主 管 理, 並 配 合 第 三 單 位 檢 驗, 確 保 食 材 餐 點 安 全 無 誤 5 穩 定 品 質, 提 供 高 規 格 餐 點 產 品 品 質 與 服 務 品 質, 新 鮮 現 做 健 康 自 然 的 美 食 送 餐 到 桌 的 貼 心 服 務, 以 區 隔 其 它 速 食 餐 飲 業 者 6 強 化 消 費 者 舒 適 空 間, 讓 顧 客 在 享 用 美 味 漢 堡 的 同 時, 提 供 一 種 恬 靜 宜 人 的 氛 圍, 將 店 舖 營 造 成 另 一 個 休 憩 的 家 7 著 重 公 司 治 理 及 善 盡 企 業 社 會 責 任 之 規 劃 與 推 動, 更 茁 壯 與 穩 健 的 經 營 8 強 力 協 助 與 支 持 大 陸 地 區 及 澳 洲 地 區 的 發 展, 迅 速 建 立 發 展 基 礎 (2) 長 期 發 展 計 劃 1 發 展 獨 特 差 異 化 的 優 質 商 品, 塑 造 高 質 感 品 牌 印 象 帶 領 台 灣 健 康 新 飲 食 的 主 張 健 康 自 然 新 鮮 美 味 為 本 公 司 在 新 商 品 開 發 上 的 主 要 訴 求, 例 如 取 用 高 纖 低 脂 的 牛 蒡 低 熱 量 的 蒟 蒻 及 多 樣 化 的 自 然 素 材 等, 增 加 餐 點 蔬 菜 比 例, 以 大 量 蔬 菜 取 代 澱 粉 麵 包, 並 推 多 元 沙 拉 種 類, 滿 足 消 費 者 不 同 需 求 ; 飲 品 也 講 求 新 鮮 現 榨, 以 新 鮮 果 汁 取 代 一 般 濃 縮 還 原, 不 添 加 防 腐 劑, 確 保 餐 點 新 鮮 天 然, 以 低 卡 高 纖 的 餐 點 問 世, 帶 給 顧 客 均 衡 營 養 的 觀 念 ; 餐 點 現 點 現 做, 確 保 提 供 顧 客 最 新 鮮 的 美 味 在 地 化 食 材 擴 大 採 用 連 鎖 餐 飲 業 第 一 家 導 入 生 產 履 歷 制 度, 確 保 食 材 從 栽 種 生 長 到 採 收, 也 就 是 從 農 場 到 餐 桌 的 歷 程 全 都 錄, 導 入 系 統 化 的 管 理 制 度, 建 立 品 質 稽 核 制 度 ; 打 破 業 界 慣 例, 直 接 前 往 產 地 與 產 銷 班 農 民 合 作, 以 契 作 方 式 保 障 農 民 收 益, 取 得 農 民 支 持, 一 同 為 台 灣 在 地 食 材 推 廣 而 努 力 美 味 商 品 的 開 發 本 公 司 以 提 供 新 鮮 健 康 和 獨 特 口 味 的 餐 點 聞 名, 米 漢 堡 或 是 只 有 250 卡 路 里 的 蔬 菜 漢 堡 等 都 是 極 具 差 異 化 的 餐 點 不 斷 提 供 好 品 質 的 餐 點, 以 及 創 新 口 味 的 餐 點, 使 得 摩 斯 漢 堡 成 為 目 前 健 康 潮 流 飲 食 的 領 導 速 食 餐 廳, 這 也 是 為 什 麼 客 人 願 意 多 花 點 錢 光 臨 摩 斯 漢 堡 消 費 的 原 因, 完 全 滿 足 顧 客 心 理 與 價 值 的 感 受 2 因 應 公 司 未 來 持 續 成 長 之 人 才 需 求, 擴 大 教 育 訓 練 基 地,101 年 於 淡 水 成 立 安 心 學 院, 培 育 國 內 營 運 及 派 駐 海 外 營 運 人 才 等, 進 而 培 育 更 多 的 高 階 管 理 及 菁 英 幹 部, 達 到 企 業 的 永 續 經 營 -66-

71 3 持 續 國 際 化 發 展 大 陸 市 場 的 多 區 域 擴 展 本 公 司 與 日 本 摩 斯 合 作, 以 六 省 一 市 為 基 礎, 進 軍 大 陸 市 場, 短 期 規 劃 為 站 穩 六 省 一 市, 深 耕 當 地 市 場 基 礎, 未 來 攜 手 合 作 拓 展 大 陸 其 他 區 域 省 份 與 直 轄 市 除 中 國 大 陸 廣 大 的 市 場 及 澳 洲 的 發 展, 將 與 日 本 摩 斯 併 肩 合 作 發 展 其 他 海 外 國 家 新 市 場, 尋 求 成 為 跨 足 亞 洲 進 而 國 際 的 餐 飲 集 團 企 業 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 (1) 公 司 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 銷 售 地 區 年 度 103 年 度 102 年 度 金 額 % 金 額 % 台 灣 北 區 3,002, ,032, 台 灣 中 區 500, , 台 灣 南 區 507, , 台 灣 東 區 45, , 離 島 地 區 32, , 大 陸 地 區 165, , 合 計 4,252, ,304, 本 公 司 主 要 業 務 為 速 食 連 鎖 餐 飲 服 務, 經 營 型 態 係 提 供 漢 堡 熱 狗 三 明 治 沙 拉 甜 點 及 湯 飲 料 等 給 大 眾 消 費 者, 目 前 銷 售 以 國 內 消 費 者 為 主 由 於 店 鋪 開 設 如 下 表 所 列 地 區 分 布, 北 部 地 區 占 比 達 69.20%, 顯 示 與 台 灣 北 部 民 眾 的 平 均 所 得 水 準 與 消 費 能 力 較 高, 與 店 數 規 模 與 營 收 有 高 度 相 關 性, 另 都 會 區 內 民 眾 的 生 活 形 態 較 容 易 接 受 新 事 物 北 部 中 部 南 部 東 部 地 區 離 島 合 計 ( 大 台 北 / 桃 / 竹 ) ( 中 / 彰 / 雲 ) ( 嘉 / 南 / 高 / 屏 ) ( 宜 / 花 東 ) 店 數 比 重 (%) (2) 市 場 佔 有 率 說 明 : 資 料 統 計 至 103/12/31 止 根 據 經 濟 部 統 計 處 餐 飲 業 營 業 額 與 年 增 率,103 年 度 餐 飲 業 營 業 額 總 計 為 4,129 億 元, 本 公 司 103 年 度 營 業 額 為 40 億 元, 約 佔 0.97% -67-

72 西 式 餐 飲 連 鎖 同 業 店 數 規 模 統 計 分 析 品 牌 麥 當 勞 摩 斯 漢 堡 肯 德 基 漢 堡 王 頂 呱 呱 21 世 紀 店 數 資 料 來 源 : 取 自 104 年 TCFA 台 灣 連 鎖 暨 加 盟 協 會 年 鑑 現 有 西 式 速 食 連 鎖 總 店 數 約 為 880 家, 本 公 司 237 店 佔 比 達 26.93% (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 台 灣 經 濟 的 快 速 成 長, 國 民 所 得 提 升, 人 民 生 活 水 準 及 消 費 能 力 隨 之 提 高, 當 消 費 者 決 定 購 買 商 品 時, 除 了 考 慮 產 品 的 實 體 品 質 外, 對 於 無 形 的 服 務 品 質 也 愈 來 愈 重 視, 往 往 服 務 品 質 是 決 定 消 費 者 是 否 感 到 滿 意 的 重 要 依 據 本 公 司 以 安 心 安 全 美 味 新 鮮 健 康 自 然 為 主 軸, 提 供 健 康 自 然 純 淨 美 味 的 商 品, 長 期 經 營 速 食 餐 飲 市 場, 品 牌 知 名 度 高, 餐 飲 及 服 務 品 質 深 受 消 費 者 肯 定, 本 公 司 最 近 三 年 度 之 營 收 及 獲 利 得 以 逐 年 穩 定 成 長, 有 效 紓 解 單 一 地 區 經 營 風 險, 並 提 升 本 公 司 營 收 及 市 場 佔 有 率 (4) 競 爭 利 基 本 公 司 各 項 競 爭 利 基 點 的 分 析 如 下 : 1 採 用 優 質 的 精 選 食 材 摩 斯 漢 堡 所 提 供 美 味 的 餐 點 皆 是 來 自 於 本 公 司 對 採 用 的 食 材 品 質 嚴 格 控 管, 牛 肉 是 採 用 來 自 紐 西 蘭 的 自 然 牛 肉, 自 然 牛 肉 的 特 色 是 牛 隻 不 施 打 抗 生 素 或 生 長 激 素, 只 吃 天 然 牧 草 健 康 成 長, 自 飼 養 開 始 到 肉 品 切 割, 都 維 持 高 品 質 的 安 全 管 理 ; 另 外, 為 了 支 持 台 灣 在 地 農 業, 更 是 精 選 在 地 好 的 食 材, 例 如 : 採 用 台 中 市 雲 林 縣 當 季 盛 產 的 牛 番 茄 結 球 萵 苣 及 青 生 菜 等, 並 且 導 入 蔬 菜 生 產 履 歷, 使 食 材 來 源 可 追 溯, 消 費 者 可 上 網 查 詢 食 材 栽 種 情 報, 店 鋪 亦 會 定 期 更 新 今 日 食 材 情 報 ; 暢 銷 的 米 漢 堡 則 是 採 用 台 灣 在 地 好 米, 驗 證 合 格 及 張 貼 合 格 標 章 的 國 產 米 等, 摩 斯 漢 堡 始 終 秉 持 著, 要 讓 消 費 者 不 僅 每 一 口 都 是 好 滋 味, 更 能 吃 得 健 康 安 心 2 落 實 食 品 和 店 舖 之 衛 生 管 理 本 公 司 自 100 年 成 立 食 品 檢 驗 中 心, 並 獲 得 ISO1705 及 TAF 認 證, 每 月 檢 測 原 料 之 防 腐 劑 農 藥 動 物 用 藥 抗 生 素 等 確 保 商 品 全 全 實 驗 室 清 潔 度 檢 驗 操 作 流 程 品 質 管 制 檢 驗 管 理 乃 至 於 檢 驗 同 仁 教 育 培 練 計 劃 等, 都 經 過 審 慎 規 劃 103 年 7 月 食 品 檢 驗 中 心 更 獲 得 展 延 評 鑑 通 過 有 效 期 限 3 年 至 106 年, 主 要 檢 測 項 目 分 為 : 食 品 及 水 質 微 生 物 檢 測 : 總 生 菌 數 / 大 腸 桿 菌 群 / 大 腸 桿 菌 另 可 獨 立 自 主 檢 測 金 黃 色 葡 萄 球 菌 / 沙 門 氏 桿 菌 化 學 檢 測 : 食 材 農 藥 殘 留 自 主 檢 測 除 外, 也 委 託 第 三 公 正 單 位 再 次 驗 證 檢 測 結 果, 檢 測 原 料 之 防 腐 劑 農 藥 動 物 用 藥 抗 生 素 與 三 聚 氰 胺... 等, 予 以 確 保 摩 斯 漢 堡 商 品 之 衛 生 和 安 全 -68-

73 另 外, 嚴 格 進 行 店 舖 衛 生 管 理 檢 查 與 指 導, 時 時 刻 刻 關 心 顧 客 的 用 餐 環 境 衛 生 與 清 潔 3 商 品 多 樣 化, 口 味 融 合 東 西 方 摩 斯 獨 家 研 製 推 出 之 米 製 漢 堡, 係 由 米 飯 經 過 特 殊 加 工 處 理 製 成, 取 代 傳 統 使 用 之 麵 包, 中 間 挾 著 特 殊 風 味 的 肉 片 或 高 纖 的 牛 蒡 以 及 特 製 的 醬 汁 米 漢 堡 配 合 亞 洲 食 米 的 飲 食 文 化, 區 隔 了 速 食 業 純 西 式 口 味 市 場, 數 年 來, 深 受 喜 愛 米 食 的 國 人 所 歡 迎, 是 摩 斯 漢 堡 最 受 歡 迎 之 餐 點 產 品 之 ㄧ 另 外, 隨 著 消 費 市 場 需 求 及 流 行 趨 勢, 時 常 推 出 各 項 新 商 品 和 餐 點, 摩 斯 漢 堡 的 漢 堡 種 類 為 速 食 業 中 漢 堡 種 類 最 多 者, 我 們 以 多 元 化 的 餐 點 提 供 消 費 者 做 為 選 擇 滿 足 不 同 消 費 年 齡 層 的 需 求 4 營 運 模 式 與 用 餐 環 境 有 別 於 一 般 連 鎖 速 食 業 在 強 調 快 速 用 餐 的 連 鎖 速 食 業 中, 為 了 快 速 服 務 客 戶, 餐 點 產 品 都 是 事 先 做 好 等 客 戶 點 餐, 但 走 進 摩 斯 漢 堡 能 享 受 到 另 一 種 吃 飯 的 步 調, 強 調 現 點 現 做, 顧 客 拿 在 手 上 的 餐 點, 或 許 燙 嘴 但 正 新 鮮 餐 點 用 心 外, 本 公 司 的 用 餐 環 境 設 計 更 多 了 一 份 溫 馨, 採 用 暖 色 調 燈 光, 還 貼 心 地 將 洗 手 台 設 置 在 客 席 處 供 消 費 者 使 用, 另 外 闢 設 書 報 雜 誌 專 區, 讓 來 店 消 費 者 除 飽 餐 之 外, 更 有 文 化 饗 宴, 給 人 一 種 舒 適 悠 閒 感 覺, 與 速 食 連 鎖 同 業 明 顯 有 不 同 區 隔 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 1 有 利 因 素 奠 定 良 好 的 品 牌 形 象, 深 獲 消 費 者 肯 定 本 公 司 一 向 除 以 提 供 多 樣 豐 富 美 味 的 餐 點 商 品 引 以 為 豪, 並 以 重 視 食 品 衛 生 安 全, 給 予 顧 客 信 賴 安 心 感 為 責 任 之 外, 更 以 優 良 的 品 質 服 務, 以 客 為 尊 的 真 誠 態 度 親 切 之 服 務 贏 得 消 費 者 的 認 同, 創 造 高 附 加 價 值 之 餐 飲 服 務, 故 多 次 獲 得 外 界 各 項 調 查 之 好 評, 更 榮 獲 98 年 遠 見 雜 誌 服 務 大 獎 速 食 業 第 一 名 之 殊 榮, 相 信 摩 斯 漢 堡 良 好 的 品 牌 形 象 及 口 碑, 已 深 獲 消 費 者 之 肯 定 與 喜 愛 餐 飲 習 慣 改 變 與 週 休 二 日 實 施, 外 食 市 場 持 續 擴 大 隨 著 國 人 可 支 配 所 得 增 加, 家 庭 結 構 的 單 純 化, 雙 薪 家 庭 的 普 及, 在 追 求 高 品 質 生 活 及 方 便 性 考 量 下, 致 外 食 人 口 逐 年 成 長 加 上 週 休 二 日 實 施, 休 閒 旅 遊 風 氣 興 盛, 更 是 帶 動 餐 飲 業 蓬 勃 發 展 摩 斯 儲 值 卡 發 行, 增 加 付 款 之 便 利 性, 建 立 忠 誠 的 顧 客 群 摩 斯 卡 (MOS CARD) 是 台 灣 摩 斯 漢 堡 發 行 的 預 付 型 儲 值 卡, 為 速 食 業 界 第 一 張 非 接 觸 式 的 儲 值 卡, 具 有 卡 不 離 手 的 安 全 性 和 快 速 結 帳 的 功 能 持 本 卡 可 於 台 灣 摩 斯 漢 堡 門 市 櫃 檯 使 用 現 金 進 行 多 次 重 覆 加 值, 加 值 後 可 持 卡 在 門 市 消 費 使 用, 增 加 消 費 者 在 用 餐 前 付 款 之 便 利 性,103 年 7 月 1-69-

74 日 起 消 費 累 積 達 500 元 即 可 得 金 點 點 數, 點 數 持 續 累 積 即 可 兌 換 摩 斯 漢 堡 相 關 商 品 摩 斯 卡 自 96 年 7 月 開 始 發 行, 截 至 103 年 12 月 累 積 發 行 量 為 661,584 張, 建 立 了 對 摩 斯 漢 堡 此 品 牌 忠 誠 的 顧 客 群, 提 高 來 店 之 消 費 頻 率 2 不 利 因 素 及 因 應 對 策 餐 飲 業 進 入 門 檻 低, 市 場 競 爭 激 烈 台 灣 餐 飲 業 進 入 門 檻 低, 投 入 經 營 者 眾, 各 業 者 競 爭 激 烈, 為 爭 取 客 源, 常 有 削 價 競 爭 之 趨 勢 因 應 對 策 : 本 公 司 以 提 供 真 誠 的 服 務 與 美 味 的 餐 點 為 基 本 理 念, 選 擇 真 材 實 料 且 健 康 自 然 的 高 品 質 食 材, 且 為 使 在 顧 客 吃 第 一 口 時, 嚐 到 最 鮮 美 的 味 道, 不 採 一 般 事 先 預 作, 而 是 以 現 點 現 做 方 式, 使 顧 客 享 用 到 鮮 嫩 蔬 菜 鬆 軟 麵 包 以 及 剛 烤 好 熱 騰 騰 的 肉 餡 與 肉 汁 醬 另 外, 在 門 市 內 提 供 舒 適 的 座 位 和 添 加 休 閒 味 的 用 餐 環 境 以 及 送 餐 到 桌 的 貼 心 服 務, 讓 顧 客 在 享 用 美 味 漢 堡 的 同 時, 也 沉 醉 在 餐 廳 級 的 用 餐 環 境 當 中 摩 斯 漢 堡 希 望 在 提 供 美 味 的 商 品 同 時, 更 能 提 供 高 附 加 價 值 之 銷 售 服 務, 以 贏 得 消 費 者 的 肯 定, 創 造 被 認 同 之 價 值, 塑 造 良 好 品 牌 形 象 及 口 碑, 來 因 應 競 爭 之 趨 勢 餐 飲 服 務 人 員 培 養 不 易, 穩 定 留 任 是 重 要 課 題 以 人 為 本 的 餐 飲 服 務, 終 究 須 回 歸 到 人 員 的 確 實 執 行, 為 了 完 整 傳 遞 出 高 品 質 且 超 越 消 費 者 預 期 的 服 務, 投 注 人 員 培 訓, 將 為 企 業 永 續 經 營 與 厚 植 競 爭 力 的 根 本 ; 但 隨 著 經 濟 發 展, 社 會 價 值 觀 之 改 變 及 勞 工 意 識 抬 頭, 餐 飲 服 務 人 員 培 養 與 穩 定 留 任 是 關 鍵 因 應 對 策 : 因 應 國 內 相 關 的 各 式 服 務 業 興 起, 人 才 需 求 甚 殷 情 況 下, 人 才 招 募 與 培 育, 創 造 一 個 尊 重 有 成 長 的 工 作 環 境 以 穩 定 留 任, 實 為 本 公 司 的 當 前 的 一 大 課 題 做 法 上 : 1. 擬 訂 人 才 招 募 新 策 略, 擴 大 參 與 政 府 就 業 活 動 校 園 徵 才 軍 中 招 募 等 管 道, 不 斷 積 極 招 募 優 質 新 生 力 軍 2. 擴 大 專 屬 的 研 修 基 地 空 間 環 境, 解 決 目 前 吉 林 訓 練 中 心 空 間 不 足 不 敷 使 用 狀 況, 於 淡 水 建 立 淡 水 安 心 學 院, 並 於 101 年 7 月 正 式 啟 用, 透 過 幽 雅 寬 敞 的 學 習 環 境, 搭 配 系 統 性 教 育 訓 練 及 管 理 培 育 制 度, 讓 員 工 得 以 成 長 3. 強 化 對 公 司 文 化 之 認 同 感 與 向 心 力, 充 分 發 揮 選 訓 用 留 的 人 力 資 源 策 略, 來 吸 引 並 穩 定 優 秀 人 才 4. 擴 大 建 教 合 作, 積 極 與 國 內 十 餘 所 大 專 院 校 合 作, 規 畫 三 明 治 教 學 進 專 實 習 學 制 學 士 後 專 班 以 及 高 職 攜 手 銜 接 教 育 5. 擴 大 運 用 二 度 就 業 人 士, 鼓 勵 每 一 門 市 設 定 最 低 任 用 名 額, 善 用 二 度 就 -70-

75 業 者 成 熟 與 穩 健 的 情 緒 性 與 社 會 經 驗 6. 甄 選 有 潛 質 具 經 驗 的 兼 職 員 工 轉 正 職 人 員, 提 供 快 速 培 育 及 晉 升 機 會 3 經 營 及 管 理 成 本 迅 速 提 升 餐 飲 服 務 從 業 人 員 中 部 分 工 時 人 員 雇 用 比 例 偏 高, 最 近 五 年 基 本 時 薪 由 70 元 調 漲 至 115 元,104 年 7 月 1 日 起 又 將 隨 政 府 基 本 時 薪 調 整 至 120 元 ; 另 都 會 不 動 產 大 幅 上 漲, 也 帶 動 展 店 租 金 上 漲 或 既 有 店 續 約 時 要 求 調 漲 國 際 經 濟 變 化 加 上 天 災 因 素, 常 影 響 食 材 物 資 缺 乏 而 導 致 成 本 大 幅 揚 升, 林 林 總 總 逐 漸 墊 高 經 營 成 本 因 應 對 策 : 本 公 司 依 法 調 整 工 資, 同 時 規 畫 給 予 員 工 福 利, 因 此 重 視 提 升 工 作 效 率 以 平 衡 人 事 成 本 的 增 加, 並 運 用 科 技 輔 助 降 低 人 力 的 付 出 避 免 於 高 租 金 地 段 開 店, 並 將 租 約 簽 訂 年 限 加 長, 以 穩 定 租 金 支 出 ; 物 料 來 源 掌 握 及 避 免 成 本 高 漲, 開 拓 雙 供 應 來 源, 以 平 抑 價 格 4 提 升 供 餐 速 度 由 於 本 公 司 堅 持 提 供 現 點 現 做 的 商 品 給 消 費 者, 造 成 等 候 時 間 略 長, 因 此 排 隊 及 候 餐 時 間 較 長 一 直 本 公 司 致 力 改 善 的 課 題 因 應 對 策 : 本 公 司 所 採 取 多 項 改 善 措 施 以 提 升 供 餐 速 度, 主 要 可 區 分 外 部 流 程 ( 廚 房 外 ) 與 內 部 流 程 ( 廚 房 內 ) 來 提 昇 效 率 : 1. 外 部 流 程 調 整 : 提 供 客 人 多 元 點 餐 方 式, 包 括 電 話 訂 餐 網 路 訂 餐 APP(MOS ORDER) 等, 減 少 客 人 在 店 鋪 排 隊 等 待 的 時 間, 另 為 加 快 客 人 選 餐 時 間, 而 推 出 包 括 暢 銷 套 餐 商 品 規 畫 顧 客 排 隊 點 餐 候 餐 動 線 及 運 用 門 市 價 目 條 套 餐 式 圖 片 呈 現 等 措 施 2. 內 部 流 程 改 善 : 在 製 程 及 操 作 動 線 上 提 升 效 率, 加 快 供 餐 時 間, 包 括 : (1) 工 作 流 程 調 整 : 區 分 尖 峰 / 離 峰 時 段, 尖 峰 時 加 設 專 門 工 作 站 位 置, 例 如 由 專 人 負 責 準 備 飲 料, 節 省 收 銀 兼 準 備 飲 料 的 時 間, 提 升 效 率 (2) 廚 房 改 造 : 針 對 廚 房 的 操 作 動 線 適 時 改 善, 調 整 機 器 設 備 或 動 線 而 產 生 更 大 的 效 能 (3) 分 店 型 商 品 : 依 照 店 舖 的 商 圈 屬 性, 如 賣 場 店 校 園 店 車 站 店.. 等 不 同 門 市, 區 分 販 售 商 品 與 品 項, 更 符 合 當 地 類 型 之 顧 客 需 求, 並 可 加 快 門 市 製 作 速 度 (4) 新 設 備 導 入 : 增 設 可 增 加 保 存 半 成 品 仍 不 失 口 感 風 味 的 設 備, 讓 門 市 人 員 操 作 更 順 暢 除 上 述 措 施 外, 本 公 司 亦 將 持 續 改 善 製 作 效 率, 提 昇 供 餐 速 度, 以 減 少 消 費 者 等 待 時 間 -71-

76 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 (1) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 產 品 項 目 漢 堡 點 心 湯 飲 等 產 品 產 品 用 途 係 為 速 食 連 鎖 專 賣 店 之 販 售 商 品, 提 供 大 眾 消 費 者 早 午 晚 餐 或 午 茶 點 心 休 閒 飲 食 之 選 擇 (2) 主 要 產 品 之 製 造 過 程 本 公 司 為 速 食 餐 飲 連 鎖 經 營, 相 關 餐 點 之 製 程 詳 如 以 下 流 程 圖 : 商 品 企 劃 開 發 設 計 食 品 安 全 規 格 確 認 試 作 門 市 試 賣 及 市 調 全 店 導 入 準 備 門 市 導 入 販 售 收 銀 點 餐 製 作 領 料 產 品 製 作 安 全 衛 生 確 認 控 制 出 餐 POS 系 統 進 銷 存 管 理 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 主 要 原 料 主 要 供 應 商 供 應 狀 況 麵 包 / 米 粄 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 A 公 司 良 好 帕 隄 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 B 公 司 良 好 醬 汁 魔 術 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 良 好 飲 品 C 公 司 D 公 司 良 好 奶 蛋 製 品 C 公 司 良 好 蔬 菜 E 公 司 F 公 司 良 好 -72-

77 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 (1) 公 司 主 要 進 貨 客 戶 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 102 年 度 103 年 度 104 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 進 貨 項 目 名 稱 金 額 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 名 稱 金 額 之 關 係 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 名 稱 金 額 之 關 係 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 魔 術 食 品 工 1 654, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 魔 術 食 品 工 652, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 魔 術 食 品 工 161, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 2 H 公 司 247, 無 H 公 司 253, 無 H 公 司 66, 無 3 其 他 737, 無 其 他 613, 無 其 他 141, 無 進 貨 淨 額 1,640, 進 貨 淨 額 1,519, 進 貨 淨 額 369, 增 減 變 動 說 明 : 本 公 司 103 及 102 年 兩 期 主 要 進 貨 廠 商 變 化 不 大, 惟 進 貨 金 額 隨 整 體 營 收 下 降 而 減 少 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 102 年 度 103 年 度 104 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 進 貨 項 目 名 稱 金 額 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 名 稱 金 額 之 關 係 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 名 稱 金 額 之 關 係 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 魔 術 食 品 工 1 654, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 魔 術 食 品 工 652, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 魔 術 食 品 工 161, 關 聯 企 業 業 ( 股 ) 公 司 2 H 公 司 247, 無 H 公 司 253, 無 H 公 司 66, 無 3 其 他 802, 無 其 他 627, 無 其 他 156, 無 進 貨 淨 額 1,704, 進 貨 淨 額 1,533, 進 貨 淨 額 384, 增 減 變 動 說 明 : 本 公 司 103 及 102 年 度 兩 期 主 要 進 貨 廠 商 變 化 不 大, 惟 進 貨 金 額 隨 整 體 營 收 下 降 而 減 少 -73-

78 (2) 公 司 主 要 銷 貨 客 戶 本 公 司 係 速 食 餐 飲 連 鎖 店, 主 要 銷 售 對 象 為 一 般 消 費 大 眾, 故 無 佔 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 : 個 體 單 位 : 仟 個 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 102 年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 主 餐 類 33,998 1,614,692 34,753 1,600,495 點 心 類 20, ,882 20, ,514 湯 飲 類 N/A( 註 ) 35, ,974 N/A( 註 ) 35, ,512 其 他 類 1, ,568 2, ,678 合 計 91,492 3,015,116 93,093 3,104,199 合 併 單 位 : 仟 個 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 102 年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 主 餐 類 35,373 1,669,632 36,124 1,642,487 點 心 類 20, ,399 21, ,921 湯 飲 類 N/A( 註 ) 36, ,134 N/A( 註 ) 36, ,606 其 他 類 1, ,620 2, ,871 合 計 94,914 3,168,785 96,738 3,257,885 註 : 因 行 業 特 性, 各 產 品 別 產 能 可 相 互 調 整, 故 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 個 體 單 位 : 仟 個 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 102 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 主 餐 類 33,886 2,164, ,639 2,132, 點 心 類 20, , , , 湯 飲 類 36,815 1,022, ,941 1,056, 其 他 類 11,004 99, , , 合 計 102,350 4,087, ,253 4,144,

79 合 併 單 位 : 仟 個 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 102 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 主 餐 類 35,256 2,229, ,005 2,220, 點 心 類 21, , , , 湯 飲 類 37,997 1,047, ,236 1,095, 其 他 類 11, , , , 合 計 105,745 4,252, ,874 4,304, 三 從 業 員 工 : 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 單 位 : 人 年 度 104 年 截 至 4 月 30 日 止 103 年 度 102 年 度 行 政 管 理 職 一 般 職 員 員 工 營 運 管 理 職 人 數 門 市 人 員 臨 時 性 人 員 3,890 3,916 3,791 合 計 4,718 4,775 4,682 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 碩 士 學 歷 分 布 大 學 / 專 比 率 高 中 以 下 ( 含 ) (%) 合 計 四 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 並 無 工 廠 型 態, 係 從 事 快 速 餐 飲 服 務, 以 供 應 餐 飲 及 服 務 為 主 要 經 營 業 務, 包 括 漢 堡 點 心 及 湯 飲 等, 相 關 營 業 活 動 並 未 產 生 重 大 污 染 事 件, 為 保 持 品 質 競 爭 力 及 專 精 服 務 價 值, 相 關 重 要 原 料 由 供 應 商 製 造 生 產, 本 公 司 在 店 內 僅 執 行 加 熱 調 理 作 業 為 主, 但 該 類 商 品 均 屬 輕 食 餐 點, 對 空 氣 污 水 等 污 染 排 放 也 都 有 裝 設 防 治 設 備, 因 此 尚 無 重 大 環 境 污 染 之 虞 1. 依 法 令 規 定, 應 申 領 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 繳 納 污 染 防 治 費 用 或 應 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 者, 其 申 領 繳 納 或 設 立 情 形 之 說 明 : 本 公 司 已 按 規 定 申 報 事 業 廢 棄 物 清 理 計 畫 書, 並 繳 納 回 收 清 除 處 理 費 -75-

80 2. 列 示 公 司 有 關 對 防 治 環 境 污 染 主 要 設 備 之 投 資 及 其 用 途 與 可 能 產 生 效 益 設 備 名 稱 截 油 槽 排 水 設 備 數 量 237 式 取 得 日 期 投 資 成 本 8,338 單 位 : 新 台 幣 仟 元 用 途 及 預 計 可 能 產 生 效 益 將 排 放 水 中 之 油 脂 及 其 他 不 溶 性 物 質 相 隔, 避 免 廚 餘 菜 渣 及 油 脂 污 染 水 溝 依 各 店 設 水 洗 靜 電 立 日 期 式 排 煙 設 備 237 式 52,774 降 低 油 煙 及 氣 味 排 出 污 染 空 氣 3. 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 改 善 環 境 污 染 之 經 過, 其 有 污 染 糾 紛 事 件 者, 並 應 說 明 其 處 理 經 過 : 本 公 司 除 下 列 4 之 事 件 外, 並 無 其 他 重 大 污 染 糾 紛 之 情 事 4. 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 本 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 廚 餘 油 脂 污 染 水 溝 夜 間 音 量 超 過 標 準 及 空 氣 汙 染 等 偶 發 事 件, 被 環 境 保 護 局 處 以 小 額 罰 款, 金 額 總 計 不 超 過 175 仟 元 外, 並 無 其 他 大 額 罰 款 或 處 罰 本 公 司 目 前 改 善 排 水 管 道 設 計 及 使 用 生 物 製 劑 降 低 排 水 管 油 垢 確 保 管 路 順 暢, 並 加 強 人 員 隨 時 注 意, 以 免 相 關 環 境 污 染 事 件 之 發 生 5. 目 前 污 染 狀 況 及 其 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 之 影 響 及 其 未 來 二 年 度 預 計 之 重 大 環 保 資 本 支 出 : 上 述 4. 之 污 染 係 小 額 零 星 人 為 疏 忽 事 件, 本 公 司 業 已 加 強 注 意, 以 免 相 關 事 件 的 發 生, 其 對 本 公 司 之 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 並 無 重 大 影 響 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 (1) 員 工 福 利 促 進 措 施 : 1 全 員 參 加 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 勞 工 退 休 金 2 全 員 另 行 投 保 團 險 壽 險 意 外 險 醫 療 險 3 員 工 定 期 健 康 檢 查 4 員 工 教 育 訓 練 5 員 工 持 股 信 託 6 員 工 現 金 分 紅 及 增 資 認 股 7 年 終 獎 金 及 績 效 獎 金 -76-

81 8 績 優 員 工 甄 選 國 外 培 訓 9 年 度 旅 遊 補 助 金 10 婚 喪 喜 慶 生 育 等 補 助 11 生 日 慶 賀 禮 物 12 年 節 禮 品 及 尾 牙 / 春 酒 13 外 縣 市 員 工 宿 舍 14 定 期 員 工 聚 餐 15 員 工 餐 16 店 鋪 獎 金 聚 餐 聯 誼 (2) 員 工 進 修 及 訓 練 : 本 公 司 訂 有 完 整 的 員 工 教 育 訓 練 制 度, 分 為 職 前 訓 練 在 職 訓 練, 並 透 過 內 外 等 訓 練 方 式, 以 維 護 公 司 永 續 經 營 及 發 展 之 根 基 部 門 主 管 及 員 工 可 視 需 要 派 員 或 自 行 申 請 參 加 外 部 機 構 舉 辦 之 課 程 與 訓 練, 藉 以 提 昇 員 工 專 業 能 力 與 核 心 競 爭 力, 並 強 化 員 工 完 整 之 訓 練 及 進 修 管 道 103 年 員 工 進 修 訓 練 實 際 實 施 情 形 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 班 次 數 總 人 數 總 時 數 總 費 用 1. 新 進 人 員 訓 練 , , 專 業 職 能 訓 練 主 管 才 能 訓 練 , 通 識 訓 練 合 計 205 1,690 3, ,642 (3) 退 休 制 度 與 實 施 狀 況 : 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法, 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 並 依 規 定 組 織 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 提 列 退 休 基 金, 依 法 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部, 凡 符 合 辦 法 規 定 者, 均 能 依 法 領 取 退 休 金 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 之 實 施, 原 適 用 舊 制 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資, 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 皆 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 6% 提 繳 退 休 金, 提 至 勞 工 保 險 局, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 內 (4) 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 : 本 公 司 勞 資 關 係 一 向 和 諧 良 好, 朝 塑 造 同 心 和 諧 團 結 的 團 隊 努 力, 設 置 專 責 單 位 處 理 員 工 建 議, 定 期 舉 行 勞 資 溝 通 會 議 外, 同 時 由 人 資 部 門 辦 理 新 進 員 工 組 長 店 長 等 各 層 級 員 工 辦 理 座 談 會, 同 仁 亦 可 透 過 專 線 電 話 及 電 子 郵 件 進 行 意 見 交 流, 針 對 公 司 各 項 制 度 福 利 政 策 及 工 作 環 境 等 問 題 進 行 雙 向 溝 通, 並 可 為 行 政 管 理 方 面 重 要 參 考 來 源, 維 持 勞 資 雙 方 良 好 之 互 動 -77-

82 (5) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 : 項 目 內 容 門 禁 安 全 各 項 設 備 之 維 護 及 檢 查 災 害 防 範 措 施 與 應 變 生 理 衛 生 心 理 衛 生 保 險 及 醫 療 衛 生 1. 於 入 門 處 櫃 台 處 廚 房 客 席 休 息 室 設 置 必 要 之 監 控 設 備 保 障 員 工 工 作 安 全 2. 與 保 全 系 統 簽 約, 維 護 門 市 夜 間 停 業 後 之 環 境 安 全, 保 障 開 店 同 仁 工 作 安 全 1. 依 據 消 防 法 令 規 定, 每 年 委 託 專 業 公 司 進 行 門 市 消 防 檢 查 2 次 ( 上 下 半 年 各 1 次 ) 2. 依 據 專 任 電 氣 技 術 人 員 及 用 電 設 備 檢 驗 維 護 業 管 理 規 則 規 定, 用 電 場 所 達 49 千 瓦 以 上 門 市, 每 年 委 託 專 業 公 司 進 行 2 次 用 電 安 全 技 術 人 員 檢 測 ( 上 下 半 年 各 1 次 ) 3. 依 據 室 內 空 氣 品 質 管 理 法 規 定, 每 年 委 託 專 業 公 司 進 行 門 市 室 內 空 氣 品 質 檢 驗 測 定 4. 依 據 建 築 物 公 共 安 全 檢 查 簽 證 及 申 報 辦 法 規 定, 室 內 面 積 達 規 定 者 每 年 委 託 專 業 公 司 進 行 公 共 安 全 檢 查 5. 每 年 針 對 空 調 設 備 飲 用 水 設 備 製 冰 機 設 備 進 行 定 期 不 定 期 清 潔 清 洗 保 養 檢 查 為 維 護 及 保 障 施 工 承 攬 廠 商 及 施 工 門 市 員 工 安 全, 總 部 工 務 工 程 課 制 定 工 地 安 全 維 護 規 範, 要 求 施 工 廠 商 實 施 遵 守 1. 健 康 檢 查 : 在 職 人 員 依 據 勞 工 安 全 衛 生 法 每 年 定 期 健 康 檢 查 2. 工 作 環 境 衛 生 : 營 業 場 所 依 規 定 全 面 禁 煙 定 期 進 行 工 作 環 境 清 潔 消 毒 3. 職 業 傷 害 預 防 與 各 種 ( 公 傷 ) 傷 害 的 記 錄 與 傷 害 原 因 的 協 助 調 查 1. 教 育 訓 練 : 辦 理 各 職 等 職 務 所 需 之 專 業 與 管 理 課 程, 提 供 員 工 心 理 調 適 強 化 知 能 專 題 講 座 及 E 化 教 育 訓 練 2. 意 見 表 達 : 設 立 員 工 FB 及 意 見 信 箱 等 專 屬 園 地 網 站, 提 供 員 工 心 聲 討 論 專 區 提 案 區 作 業 表 格 及 各 項 手 冊 下 載 區 學 習 園 地 及 分 享 專 區, 提 供 員 工 意 見 表 達 情 緒 宣 洩 及 互 動 學 習 管 道 3. 性 騷 擾 防 治 : 訂 立 申 訴 規 定 及 懲 處 條 款 1. 依 法 投 保 勞 保 ( 含 職 災 保 險 ) 健 保, 另 依 員 工 身 份 別 分 別 提 供 不 同 商 業 保 險 ( 壽 險 意 外 險 意 外 醫 療 住 院 醫 療 癌 症 險 等 ) 2. 開 放 員 工 眷 屬 以 優 惠 費 率 承 保 意 外 險 醫 療 險 癌 症 險 等 3. 員 工 因 病 住 院 另 有 慰 問 金 予 以 慰 問 ( 二 ) 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 取 得 主 管 機 關 指 名 之 相 關 證 照 情 形 : 證 照 名 稱 單 位 人 數 國 際 內 部 稽 核 師 稽 核 室 1 ( 三 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 本 公 司 平 時 即 重 視 員 工 各 項 福 利, 勞 資 關 係 和 諧, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 發 生 重 大 勞 資 糾 紛, 因 此 應 無 發 生 勞 資 糾 紛 損 失 之 虞 -78-

83 六 重 要 契 約 契 性 約 質 當 事 人 契 起 訖 日 約 期 主 要 內 容 限 條 制 款 採 購 合 約 YY 公 司 103/1/1~104/12/31 商 品 供 應 合 約 書 無 重 大 不 利 限 制 條 款 採 購 合 約 H 公 司 103/5/1~106/4/30 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 E 公 司 104/1/1~105/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 C 公 司 103/1/1~104/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 Q 公 司 103/1/1~104/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 A 公 司 104/1/1~105/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 D 公 司 104/1/1~105/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 WW 公 司 103/1/1~104/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 B 公 司 103/5/1~105/4/30 商 品 供 應 合 約 書 同 上 採 購 合 約 AG 公 司 103/1/1~104/12/31 商 品 供 應 合 約 書 同 上 履 約 保 證 合 約 XX 公 司 103/3/1~105/2/28 摩 斯 卡 履 約 保 證 同 上 技 術 及 商 標 授 日 商 魔 術 食 品 日 本 摩 斯 授 權 技 術 100/5/23~110/5/23 權 合 作 協 定 書 服 務 ( 股 ) 公 司 及 商 標 合 作 協 定 書 同 上 合 資 合 約 ZZ 公 司 等 99/2/10~ 合 資 成 立 AN-SHIN FOOD SERVICES 同 上 (SINGAPORE) PTE LTD. 合 資 合 約 ZZ 公 司 等 100/2/15~ 合 資 成 立 MOS BURGER AUSTRALIA 同 上 PTY. LTD. 諮 詢 合 約 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 100/8/1~110/7/31 顧 問 諮 詢 合 約 同 上 -79-

84 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 ( 綜 合 ) 損 益 表 ( 一 ) 1. 個 體 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 當 年 度 截 至 項 度 104 年 3 月 31 日 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 流 動 資 產 708,471 1,637,990 1,538,151 基 金 及 投 資 14, , ,703 固 定 資 產 438, , ,278 其 他 資 產 87,764 97, ,077 資 產 總 額 1,249,457 2,431,989 2,369,209 流 動 負 債 分 配 前 743, , ,775 分 配 後 787, , ,749 其 他 負 債 3,900 23,630 20,286 負 債 總 額 分 配 前 747, , ,061 分 配 後 791, , ,035 不 適 用 股 本 220, , ,895 資 本 公 積 - 809, ,816 保 留 盈 餘 分 配 前 284, , ,471 分 配 後 218, , ,497 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (1,114) (4,773) (1,369) 累 積 換 算 調 整 數 (1,552) 3,825 (665) 股 東 權 分 配 前 501,834 1,495,663 1,538,148 益 總 額 分 配 後 457,834 1,436,773 1,457,174 註 : 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -80-

85 項 目 2. 個 體 簡 明 資 產 負 債 表 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 ) 當 年 度 截 至 度 104 年 3 月 31 日 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 流 動 資 產 1,550,095 1,581,838 1,787,417 不 動 產 廠 房 及 設 備 598, , ,266 無 形 資 產 18,407 13,290 7,162 其 他 資 產 216, , ,185 資 產 總 額 2,383,009 2,295,826 2,346,030 分 配 前 829, , ,378 流 動 負 債 842,874 分 配 後 910, ,690 ( 註 2) 非 流 動 負 債 22,966 26,504 26,013 分 配 前 852, , ,391 負 債 總 額 868,887 分 配 後 933, ,194 ( 註 2) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 不 適 用 權 益 1,530,822 1,526,411 1,551,639 股 本 323, , ,895 資 本 公 積 809, , ,816 分 配 前 404, , ,599 保 留 盈 餘 350,103 分 配 後 323, ,716 ( 註 2) 其 他 權 益 (6,932) (6,795) (6,671) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 分 配 前 1,530,822 1,526,411 1,551,639 權 益 總 額 1,477,143 分 配 後 1,449,848 1,461,632 ( 註 2) 不 適 用 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:103 年 度 盈 餘 分 配 案 經 104 年 2 月 11 日 董 事 會 決 議 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 會 通 過 -81-

86 3. 合 併 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 當 年 度 截 至 項 度 104 年 3 月 31 日 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 流 動 資 產 740,509 1,779,902 1,705,457 基 金 及 投 資 - 33,866 31,044 固 定 資 產 457, , ,566 無 形 資 產 其 他 資 產 89, , ,502 資 產 總 額 1,287,209 2,570,549 2,543,569 流 動 負 債 分 配 前 751, , ,538 分 配 後 795,229 1,017, ,512 長 期 負 債 其 他 負 債 3,900 10,370 21,395 負 債 總 額 分 配 前 755, , ,933 分 配 後 799,129 1,028, ,907 不 適 用 股 本 220, , ,895 資 本 公 積 - 809, ,816 保 留 盈 餘 分 配 前 284, , ,471 分 配 後 240, , ,497 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (1,114) (4,773) (1,369) 累 積 換 算 調 整 數 (1,552) 3,825 (665) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 非 控 制 權 益 30, , ,488 股 東 權 分 配 前 532,080 1,601,370 1,678,636 益 總 額 分 配 後 488,080 1,542,480 1,597,662 註 : 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -82-

87 項 目 4. 合 併 簡 明 資 產 負 債 表 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 ) 當 年 度 截 至 度 104 年 3 月 31 日 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 ( 註 2) 流 動 資 產 1,717,401 1,664,628 1,851,128 1,882,853 不 動 產 廠 房 及 設 備 689, , , ,310 無 形 資 產 18,882 13,574 7,238 5,344 其 他 資 產 131, , , ,082 資 產 總 額 2,557,806 2,412,596 2,440,181 2,439,589 分 配 前 862, , , ,559 流 動 負 債 870,135 分 配 後 943, ,739 ( 註 3) 778,559 非 流 動 負 債 24,077 28,480 28,061 33,433 分 配 前 886, , , ,992 負 債 總 額 898,196 分 配 後 967, , ,992 ( 註 3) 不 適 用 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 1,530,822 1,526,411 1,551,639 1,573,320 股 本 323, , , ,895 資 本 公 積 809, , , ,816 分 配 前 404, , , ,214 保 留 盈 餘 350,103 分 配 後 323, ,716 ( 註 3) 450,214 其 他 權 益 (6,932) (6,795) (6,671) (10,605) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 140,003 91,745 64,842 54,277 分 配 前 1,670,825 1,618,156 1,616,481 1,627,597 權 益 總 額 1,541,985 分 配 後 1,589,851 1,553,377 ( 註 3) 1,627,597 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 簽 證 註 3:103 年 度 盈 餘 分 配 案 經 104 年 2 月 11 日 董 事 會 決 議 通 過, 惟 尚 未 經 股 東 會 通 過 -83-

88 項 目 ( 二 ) 1. 個 體 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 營 業 收 入 3,399,663 3,981,606 4,170,716 營 業 毛 利 930,917 1,035,378 1,070,806 營 業 損 益 207, , ,034 營 業 外 收 入 及 利 益 21,200 33,322 34,632 營 業 外 費 用 及 損 失 11,684 24,116 63,082 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 217, , ,584 繼 續 營 業 部 門 損 益 174, , ,461 停 業 部 門 損 益 不 適 用 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 174, , ,461 每 股 盈 餘 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -84-

89 項 目 2. 個 體 簡 明 綜 合 損 益 表 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 營 業 收 入 4,170,716 4,144,119 4,087,524 營 業 毛 利 1,068,264 1,039,920 1,072,408 營 業 損 益 161, , ,599 營 業 外 收 入 及 支 出 (28,520) (15,071) (10,213) 稅 前 淨 利 132, , ,386 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 97,616 79,250 92,705 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 97,616 79,250 92,705 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 不 適 用 (2,159) (2,687) (2,698) 不 適 用 本 期 綜 合 損 益 總 額 95,457 76,563 90,007 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 97,616 79,250 92, ,457 76,563 90, 每 股 盈 餘 註 : 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -85-

90 項 目 3. 合 併 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 營 業 收 入 3,409,484 4,019,134 4,293,107 營 業 毛 利 929,792 1,026,124 1,058,449 營 業 損 益 185, ,432 56,167 營 業 外 收 入 及 利 益 19,465 35,309 33,760 營 業 外 費 用 及 損 失 2,775 7,917 18,484 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 202, ,824 71,473 繼 續 營 業 部 門 損 益 159, ,428 35,350 停 業 部 門 損 益 不 適 用 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 159, ,428 35,350 每 股 盈 餘 註 : 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -86-

91 4. 合 併 簡 明 綜 合 損 益 表 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 當 年 度 截 至 ) 104 年 3 月 31 日 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 財 務 資 料 ( 註 2) 營 業 收 入 4,293,107 4,304,908 4,252,752 1,053,392 營 業 毛 利 1,055,514 1,047,023 1,083, ,703 營 業 損 益 49,949 25,692 50,334 18,420 營 業 外 收 入 及 支 出 15,306 17,871 22,519 4,305 稅 前 淨 利 65,255 43,563 72,853 22,725 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 30,226 23,772 45,172 15,952 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 30,226 23,772 45,172 15,952 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 不 適 用 (8,302) 4,533 (50) (4,836) 本 期 綜 合 損 益 總 額 21,924 28,305 45,122 11,116 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 97,616 79,250 92,705 25,615 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (67,390) (55,478) (47,533) (9,663) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 95,457 76,563 90,007 15,952 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (73,533) (48,258) (44,885) (10,565) 每 股 盈 餘 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 上 列 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 之 姓 名 及 查 核 意 見 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 99 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 支 秉 鈞 曾 惠 瑾 無 保 留 意 見 100 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 支 秉 鈞 曾 惠 瑾 無 保 留 意 見 101 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 支 秉 鈞 曾 惠 瑾 無 保 留 意 見 102 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 惠 瑾 薛 明 玲 無 保 留 意 見 103 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 惠 瑾 吳 郁 隆 無 保 留 意 見 -87-

92 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 個 體 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當 年 度 截 至 分 析 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日 負 債 占 資 產 比 率 (%) 財 務 長 期 資 金 占 固 定 資 產 結 構 比 例 (%) 流 動 比 例 (%) 償 債 速 動 比 例 (%) 能 力 利 息 保 障 倍 數 (%) 10,858,200 註 2 註 2 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 (%) 總 資 產 週 轉 率 (%) 不 適 用 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 占 實 收 資 本 營 業 利 益 能 力 比 例 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :( 增 減 變 動 未 達 20% 者 不 予 分 析 ) 不 適 用 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 該 年 度 係 無 利 息 支 出 -88-

93 ( 二 ) 合 併 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當 年 度 截 至 分 析 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日 負 債 占 資 產 比 率 (%) 財 務 長 期 資 金 占 固 定 資 產 結 構 比 例 (%) 流 動 比 例 (%) 償 債 速 動 比 例 (%) 能 力 利 息 保 障 倍 數 (%) 101, 註 2 註 2 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 (%) 總 資 產 週 轉 率 (%) 不 適 用 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 占 實 收 資 本 營 業 利 益 能 力 比 例 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :( 增 減 變 動 未 達 20% 者 不 予 分 析 ) 不 適 用 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 該 年 度 係 無 利 息 支 出 -89-

94 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) -90-

95 ( 三 ) 個 體 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 ) 當 年 度 截 至 分 析 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日 負 債 占 資 產 比 率 (%) 財 務 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 結 構 房 及 設 備 比 例 (%) 流 動 比 例 (%) 償 債 速 動 比 例 (%) 能 力 利 息 保 障 倍 數 (%) , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 (%) 不 適 用 不 適 用 總 資 產 週 轉 率 (%) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 稅 前 純 益 佔 實 收 資 本 額 能 力 比 例 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :( 增 減 變 動 未 達 20% 者 不 予 分 析 ) 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 例 增 加 係 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提, 故 淨 額 減 少 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 增 加 係 因 本 公 司 獲 利 增 加 所 致 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 增 加 係 因 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提 故 淨 額 降 低 註 : 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 -91-

96 ( 四 ) 合 併 最 近 五 年 度 財 務 分 析 - 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 當 年 度 截 至 104 年 3 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 月 31 日 ( 註 2) 財 務 結 構 償 債 能 力 經 營 能 力 負 債 占 資 產 比 率 (%) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 例 (%) 流 動 比 例 (%) 速 動 比 例 (%) 利 息 保 障 倍 數 (%) , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 (%) 不 適 用 總 資 產 週 轉 率 (%) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 稅 前 純 益 佔 實 收 資 本 額 比 例 能 力 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :( 增 減 變 動 未 達 20% 者 不 予 分 析 ) 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 例 增 加 係 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提 致 淨 額 減 少 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 增 加 係 因 稅 後 淨 利 增 加 所 致 3. 應 收 款 項 週 轉 率 增 加 係 應 收 帳 款 回 收 情 況 良 好 4. 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 增 加 係 因 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提 故 淨 額 降 低 5. 資 產 報 酬 率 增 加 係 成 本 費 用 管 控 得 宜 6. 股 東 權 益 報 酬 率 增 加 係 成 本 費 用 管 控 得 宜 7. 稅 前 純 益 增 加 係 為 係 成 本 費 用 管 控 得 宜 8. 純 益 率 係 增 加 為 係 成 本 費 用 管 控 得 宜 9. 現 金 流 量 比 率 增 加 係 為 營 業 利 毛 利 增 加, 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提 減 少 10. 現 金 再 投 資 比 率 增 加 係 為 營 業 利 毛 利 增 加, 不 動 產 廠 房 及 設 備 攤 提 減 少 11. 營 運 槓 桿 度 減 少 係 成 本 費 用 管 控 得 宜 註 1: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 上 列 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 簽 證 -92-

97 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) -93-

98 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 查 核 報 告 : 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 監 察 人 查 核 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 民 國 一 0 三 年 度 財 務 報 表 ( 含 合 併 財 務 報 表 ), 業 經 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾 惠 瑾 及 吳 郁 隆 會 計 師 查 核 完 竣, 連 同 營 業 報 告 書 及 盈 餘 分 派 表 等, 經 本 監 察 人 查 核, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定, 出 具 報 告 敬 請 鑒 核 此 致 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 一 0 四 年 股 東 常 會 監 察 人 : 監 察 人 : 監 察 人 : 中 華 民 國 一 0 四 年 二 月 十 六 日 四 最 近 年 度 財 務 報 告 : 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告, 請 參 閱 附 錄 一 第 108 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 : 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告, 請 參 閱 附 錄 二 第 158 頁 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 此 情 事 -94-

99 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 : ( 一 ) 個 體 財 務 狀 況 : 說 明 公 司 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 發 生 重 大 變 動 項 目 之 主 要 原 因 及 其 影 響 及 未 來 因 應 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 差 異 金 額 % 流 動 資 產 1,787,417 1,581, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 6,904 9,136 (2,232) (24.43) 採 用 權 益 法 之 投 資 53,229 76,905 (23,676) (30.79) 不 動 產 廠 房 及 設 備 366, ,590 (136,324) (27.12) 無 形 資 產 7,162 13,290 (6,128) (46.11) 其 他 資 產 125, ,067 12, 資 產 總 額 2,346,030 2,295,826 50, 流 動 負 債 768, ,911 25, 非 流 動 負 債 26,013 26,504 (491) (1.85) 負 債 總 額 794, ,415 24, 股 本 323, , 資 本 公 積 809, , 保 留 盈 餘 424, ,495 25, 其 他 權 益 (6,671) (6,795) 權 益 總 額 1,551,639 1,526,411 25, 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 比 率 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 其 變 動 金 額 超 過 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 採 用 權 益 法 之 投 資 減 少 : 主 要 係 認 列 採 權 益 法 之 新 加 坡 及 澳 洲 投 資 損 失 所 致 2. 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 少 : 主 要 係 因 提 列 折 舊 費 用 所 致 -95-

100 ( 二 ) 合 併 財 務 狀 況 : 說 明 公 司 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 發 生 重 大 變 動 項 目 之 主 要 原 因 及 其 影 響 及 未 來 因 應 計 畫 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 項 目 金 額 % 流 動 資 產 1,851,128 1,664, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 6,904 9,136 (2,232) (24.43) 採 用 權 益 法 之 投 資 10,001 15,742 (5,741) (36.47) 不 動 產 廠 房 及 設 備 424, ,957 (158,469) (27.18) 無 形 資 產 7,238 13,574 (6,336) (46.68) 其 他 資 產 140, ,559 13, 資 產 總 額 2,440,181 2,412,596 27, 流 動 負 債 795, ,960 29, 非 流 動 負 債 28,061 28,480 (419) (1.47) 負 債 總 額 823, ,440 29, 股 本 323, , 資 本 公 積 809, , 保 留 盈 餘 424, ,495 25, 其 他 權 益 (6,671) (6,795) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 1,551,639 1,526,411 25, 非 控 制 權 益 64,842 91,745 (26,903) (29.32) 權 益 總 額 1,616,481 1,618,156 (1,675) (0.10) 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 比 率 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 其 變 動 金 額 超 過 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 減 少 : 主 要 係 提 列 折 舊 費 用 所 致 2. 非 控 制 權 益 減 少 : 主 要 係 轉 投 資 公 司 虧 損 所 致 -96-

101 二 財 務 績 效 ( 一 ) 個 體 最 近 2 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 淨 額 4,087,524 4,144,119 (56,595) (1.37) 營 業 成 本 3,015,116 3,104,199 (89,083) (2.87) 營 業 毛 利 1,072,408 1,039,920 32, 營 業 費 用 941, ,000 20, 營 業 利 益 130, ,920 11, 營 業 外 收 入 及 支 出 (10,213) (15,071) 4, 稅 前 淨 利 120, ,849 16, 所 得 稅 費 用 27,681 24,599 3, 本 期 淨 利 92,705 79,250 13, 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 比 率 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 其 變 動 金 額 超 過 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 不 適 用 -97-

102 ( 二 ) 合 併 最 近 2 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 及 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 淨 額 4,252,752 4,304,908 (52,156) (1.21) 營 業 成 本 3,168,785 3,257,885 (89,100) (2.73) 營 業 毛 利 1,083,967 1,047,023 36, 營 業 費 用 1,033,633 1,021,331 12, 營 業 利 益 50,334 25,692 24, 營 業 外 收 入 及 支 出 22,519 17,871 4, 稅 前 淨 利 72,853 43,563 29, 所 得 稅 費 用 27,681 19,791 7, 本 期 淨 利 45,172 23,772 21, 本 期 其 他 綜 合 利 益 ( 損 失 ) 之 稅 後 淨 額 (50) 4,533 (4,583) (101.10) 本 期 綜 合 利 益 總 額 45,122 28,305 16, 淨 利 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 92,705 79,250 13, 淨 ( 損 ) 歸 屬 於 : 非 控 制 權 益 (47,533) (55,478) 7, 本 期 淨 利 45,172 23,772 21, 綜 合 損 益 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 90,007 76,563 13, 綜 合 損 益 歸 屬 於 : 非 控 制 權 益 (44,885) (48,258) 3, 本 期 綜 合 淨 利 45,122 28,305 16, 重 大 變 動 項 目 說 明 ( 前 後 期 變 動 比 率 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 其 變 動 金 額 超 過 新 台 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 營 業 利 益 增 加 : 主 要 係 因 本 公 司 營 業 成 本 管 控 得 宜 所 致 2. 稅 前 淨 利 增 加 : 主 要 係 因 本 公 司 營 業 成 本 管 控 得 宜 所 致 3. 本 期 淨 利 增 加 : 主 要 係 因 本 公 司 營 業 成 本 管 控 得 宜 所 致 4. 本 期 綜 合 利 益 總 額 增 加 : 主 要 係 因 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 5. 本 期 綜 合 淨 利 增 加 : 主 要 係 因 本 公 司 營 業 成 本 管 控 得 宜 及 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 以 上 差 異 係 屬 正 常 營 業 變 動, 對 公 司 財 務 狀 況 並 無 重 大 影 響 -98-

103 ( 三 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 他 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 本 公 司 將 依 照 展 店 計 畫 持 續 擴 點, 並 依 過 去 經 營 績 效 為 依 據, 訂 定 年 度 銷 售 目 標 並 以 擴 大 市 場 佔 有 率 為 目 標, 有 效 挹 注 本 公 司 之 營 收 及 提 升 公 司 獲 利, 財 務 狀 況 良 好 三 現 金 流 量 1. 最 近 年 度 (103 年 度 ) 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 : 全 年 來 自 營 業 活 全 年 現 金 現 金 剩 餘 期 初 現 金 餘 額 動 淨 現 金 流 量 流 入 ( 出 ) 量 ( 不 足 ) 數 額 (1) (2) (3) (1)+(2)+(3) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,141, ,221 (97,545) 1,407, 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 : 產 生 淨 現 金 流 入 363,221 仟 元, 主 要 係 因 本 期 合 併 稅 前 純 益 72,853 仟 元, 加 上 各 項 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 約 313,274 仟 元, 及 扣 除 所 得 稅 支 付 22,906 仟 元 所 致 2. 投 資 活 動 : 產 生 淨 現 金 流 出 50,809 仟 元, 主 要 係 因 本 期 增 加 資 產 購 置 89,843 仟 元 預 付 長 期 投 資 款 6,459 仟 元 其 他 非 流 動 資 產 20,410 仟 元 及 減 少 存 出 保 證 金 7,481 仟 元 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 增 加 62,875 仟 元 所 致 3. 籌 資 活 動 : 產 生 淨 現 金 流 出 48,854 仟 元, 主 要 係 因 本 期 發 放 102 年 度 現 金 股 利 64,779 仟 元 及 非 控 制 權 益 增 加 17,982 所 致 2. 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 本 公 司 最 近 年 度 現 金 流 量 之 流 動 性 尚 無 不 足 之 情 形 發 生 3. 未 來 一 年 (104 年 度 ) 現 金 流 動 性 分 析 : 預 計 全 年 預 計 全 年 現 現 金 剩 餘 期 初 現 金 餘 額 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 金 流 入 ( 出 ) 量 ( 不 足 ) 數 額 (1) (2) (3) (1)+(2)+(3) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,407, ,932 (214,123) 1,530, (1) 未 來 一 年 預 計 現 金 流 量 情 形 分 析 : A. 營 業 活 動 : 主 係 預 期 104 年 度 營 運 規 模 持 續 成 長, 因 而 增 加 營 運 資 金, 故 預 計 產 生 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 337,932 仟 元 B. 投 資 活 動 : 主 係 預 估 104 年 增 加 新 營 運 據 點 購 置 固 定 資 產 及 增 加 長 期 股 權 -99-

104 投 資 所 產 生 之 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 139,627 仟 元 C. 籌 資 活 動 : 主 係 預 計 104 年 發 放 103 年 度 現 金 股 利 74,496 仟 元, 產 生 之 籌 資 活 動 淨 現 金 流 出 (2) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 本 公 司 最 近 年 度 無 重 大 資 本 支 出 項 目, 但 為 更 增 進 獲 利 能 力 以 不 斷 增 進 股 東 權 益, 仍 將 在 審 慎 評 估 後 執 行 國 內 擴 店 計 畫, 另 海 外 市 場 也 因 應 經 濟 回 升 狀 況 而 評 估 最 佳 投 入 時 程, 資 金 來 源 均 為 自 有 資 金 無 虞, 若 有 其 他 重 大 資 金 需 求 而 產 生 資 金 缺 口 時, 可 視 獲 利 能 力 及 資 金 成 本 與 金 融 機 構 進 行 融 資, 或 辦 理 現 金 增 資 因 應 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 本 公 司 轉 投 資 政 策 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 皆 以 本 公 司 所 營 相 關 聯 之 本 業 為 主 於 台 灣 市 場 站 穩 腳 步 後, 爲 持 續 複 製 成 功 的 經 驗 與 模 式, 除 評 估 在 國 內 繼 續 擴 點 外, 98 年 首 度 以 合 資 模 式 跨 足 海 外 市 場 經 營, 並 於 99 年 2 月 於 廈 門 展 開 佈 局, 截 至 104 年 3 月 份 已 進 駐 廈 門 福 州 泉 州 上 海 及 無 錫 等 地, 共 有 18 家 門 市 103 年 度 廈 門 摩 斯 漢 堡 尚 屬 虧 損 狀 態, 將 持 續 修 正 營 運 模 式, 調 整 餐 點 產 品 結 構 加 強 人 才 培 訓 營 運 系 統 建 構, 以 達 到 服 務 品 質 與 成 長 獲 利 兼 顧, 提 升 營 運 績 效 的 目 的 99 年 底, 本 公 司 評 估 澳 洲 市 場 為 海 外 第 二 個 經 營 區 域, 於 100 年 4 月 份 於 布 里 斯 本 開 出 第 一 家 店, 截 至 104 年 3 月 份 於 昆 士 蘭 省 已 有 5 家 門 市 對 跨 出 亞 洲 地 區 經 營, 本 公 司 以 華 人 居 多 的 商 圈 為 優 先 進 駐 區 域, 持 續 依 據 當 地 的 消 費 習 慣 口 味 生 活 型 態 修 正 餐 點 產 品 結 構, 期 望 將 本 公 司 優 質 服 務 餐 點 產 品 健 康 安 心 安 全 的 訴 求, 爲 澳 洲 的 消 費 者 帶 來 全 新 的 餐 飲 體 驗 六 風 險 事 項 評 估 : ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 利 率 變 動 影 響 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 14,839 12,732 利 息 收 入 佔 營 收 淨 額 比 率 (%) 利 息 收 入 佔 稅 前 淨 利 比 率 (%) 利 息 費 用 利 息 費 用 佔 營 收 淨 額 比 率 (%) 利 息 費 用 佔 稅 前 淨 利 比 率 (%) 資 料 來 源 : 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 -100-

105 本 公 司 103 年 度 無 銀 行 借 款, 故 無 利 息 費 用 支 出, 僅 有 小 額 租 賃 設 備 利 息 支 出 整 體 而 言 因 轉 投 資 效 益 尚 未 顯 現, 使 得 整 體 合 併 淨 利 較 小, 加 以 103 年 因 增 加 定 期 存 款 資 金 部 位 增 加, 使 得 利 息 收 入 佔 本 公 司 合 併 營 業 收 入 淨 額 及 稅 前 淨 利 之 比 率 金 額 提 高 本 公 司 財 務 結 構 良 好, 自 有 資 金 充 裕, 資 金 規 劃 以 保 守 穩 健 為 原 則, 利 率 方 面 則 多 方 參 考 國 內 外 各 經 濟 研 究 機 構 及 銀 行 研 究 報 告, 以 便 掌 握 利 率 未 來 走 向, 並 與 往 來 銀 行 密 切 聯 繫, 隨 時 掌 握 利 率 變 化, 故 利 率 變 動 對 本 公 司 損 益 影 響 不 大 (2) 匯 率 變 動 影 響 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 103 年 度 102 年 度 兌 換 ( 損 ) 益 852 (5,890) 兌 換 ( 損 ) 益 佔 營 收 淨 額 比 率 (%) 0.02 (0.14) 兌 換 ( 損 ) 益 佔 稅 前 淨 利 比 率 (%) 1.17 (13.52) 資 料 來 源 : 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 本 公 司 進 貨 及 銷 貨 均 以 新 台 幣 為 計 價 貨 幣, 匯 率 對 本 公 司 整 體 營 運 影 響 不 大 本 公 司 仍 將 持 續 注 意 觀 察 匯 率 市 場 變 化 資 訊, 調 節 相 關 投 資 策 略 計 畫 及 與 供 應 商 研 議 相 關 國 際 性 物 料 來 源, 以 平 穩 公 司 損 益 之 波 動 (3) 通 貨 膨 脹 影 響 : 根 據 行 政 院 主 計 處 公 佈 之 103 年 12 月 消 費 者 物 價 指 數 年 增 率 為 0.61%, 由 於 本 公 司 餐 點 產 品 的 原 物 料 均 為 農 牧 漁 產 為 主, 此 類 原 物 料 採 購 價 格 難 免 有 波 動, 但 其 特 性 多 為 季 節 性 發 生 的 短 期 變 化, 加 上 本 公 司 以 長 期 供 應 合 約 及 供 應 商 一 家 以 上 為 原 則, 因 此 並 未 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 影 響 惟 本 公 司 仍 隨 時 密 切 注 意 相 關 原 物 料 價 格 波 動 變 化, 必 要 時 採 取 更 多 適 當 的 穩 定 措 施, 以 降 低 對 公 司 營 運 之 影 響 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 之 行 為 (2) 從 事 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 已 訂 定 資 金 貸 與 他 人 管 理 作 業 背 書 保 證 管 理 作 業 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 作 業 等 辦 法 作 為 相 關 作 業 之 遵 循 依 據, 並 經 股 東 會 決 議 通 過 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 未 從 事 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 行 為, 未 來 如 有 發 生, 將 依 相 關 程 序 辦 理 -101-

106 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : (1) 未 來 研 發 計 畫 : 為 了 迎 合 消 費 者 更 多 的 需 求 變 化, 研 發 與 創 新 當 是 本 公 司 需 更 著 重 的 方 向, 本 公 司 相 關 商 品 開 發 係 由 行 銷 企 劃 單 位 與 商 品 開 發 單 位 負 責 企 劃 與 開 發, 以 內 部 自 行 研 發 試 做 委 託 食 品 專 業 廠 商 協 助 或 自 日 本 摩 斯 漢 堡 取 得 相 關 產 品 資 訊 等 途 徑 進 行 開 發, 並 進 行 相 關 消 費 問 卷 調 查 製 作 說 明 試 賣 及 商 品 化 導 入, 確 保 公 司 餐 飲 品 質 及 內 容 多 樣 化 未 來 研 發 計 畫, 請 詳 年 報 伍 營 運 概 況 / 一 業 務 之 內 容 /( 一 ) 業 務 內 容 (5) 新 近 開 發 上 市 與 計 劃 之 新 商 品 之 說 明 (2) 預 計 投 入 研 發 費 用 : 本 公 司 104 年 將 依 新 餐 點 產 品 新 技 術 及 新 服 務 等 開 發 進 度, 逐 步 投 入 之 研 發 費 用 約 550 萬, 並 視 營 運 狀 況 維 持 一 定 幅 度 之 成 長, 以 維 持 本 公 司 市 場 差 異 化 的 策 略 並 確 保 或 擴 大 競 爭 優 勢 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 對 最 近 年 度 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 均 已 採 取 適 當 措 施, 因 此 對 本 公 司 財 務 業 務 並 未 產 生 重 大 之 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 密 切 觀 察 網 路 商 務 行 動 通 訊 發 展 趨 勢 及 民 生 消 費 產 業 相 關 變 化 與 科 技 發 展, 並 於 104 年 致 力 於 網 路 事 業 之 發 展, 成 立 網 路 發 展 事 業 室, 主 掌 電 子 網 路 商 務 行 銷 業 務 之 推 展 綜 觀 最 近 年 度 變 化 之 情 形, 對 本 公 司 財 務 並 無 重 大 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來, 遵 守 相 關 法 令 規 定, 積 極 強 化 內 部 管 理 與 提 昇 管 理 品 質 及 績 效, 同 時 保 持 和 諧 之 勞 資 關 係, 以 持 續 維 持 優 良 企 業 形 象 ; 同 時 本 公 司 更 戮 力 對 外 部 或 消 費 者 作 好 關 係 經 營, 塑 造 摩 斯 漢 堡 在 消 費 者 心 中 喜 愛 度, 如 今 深 信 獲 得 極 高 的 評 價, 近 年 來 並 無 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 之 情 事, 將 來 若 有 併 購 計 畫 時, 將 秉 持 審 慎 評 估 之 態 度, 充 分 考 量 併 購 之 綜 效, 以 確 保 全 體 股 東 之 權 益 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 係 從 事 連 鎖 餐 飲 店 經 營 之 業 態, 目 前 並 無 自 設 工 廠 或 廠 房 ; 惟 未 來 若 有 興 建 廠 房 計 畫 時, 將 秉 持 審 慎 評 估 之 態 度, 充 分 考 量 擴 廠 之 效 益 及 風 險, -102-

107 以 確 保 全 體 股 東 之 權 益 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 進 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 為 連 鎖 餐 飲 店 經 營 之 業 者, 由 於 餐 飲 有 其 口 味 品 質 一 致 性 之 考 量, 故 大 宗 原 物 料 易 有 集 中 購 買 之 情 形, 惟 此 為 行 業 特 性, 且 本 公 司 與 大 宗 原 物 料 進 貨 廠 商 均 有 長 久 往 來 維 持 良 好 關 係, 故 應 無 進 貨 集 中 可 能 導 致 之 風 險 (2) 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 銷 貨 對 象 大 多 為 一 般 消 費 大 眾, 故 無 銷 貨 集 中 之 情 形 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 並 無 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 事 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 長 期 參 與 公 司 經 營, 經 營 有 成, 股 東 認 同 公 司 發 展 方 向, 故 本 公 司 尚 不 致 有 經 營 權 之 改 變, 進 而 對 公 司 產 生 影 響 及 風 險 之 情 事 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 主 要 涉 訟 當 事 人 目 前 項 訴 訟 民 / 刑 原 告 / 告 被 告 系 爭 事 實 標 的 金 額 處 理 次 開 始 日 訴 人 情 形 1 民 事 2 民 事 安 心 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 領 鮮 國 際 有 限 公 司 領 鮮 國 際 有 限 公 司 安 心 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 因 供 應 商 領 鮮 國 際 有 限 公 司 任 意 終 止 供 貨, 我 司 向 法 院 提 起 訴 訟 請 求 履 約, 履 約 標 的 金 額 計 7,952 仟 元 供 應 商 領 鮮 國 際 有 限 公 司 主 張 我 司 任 意 修 改 訂 單 造 成 其 營 業 損 失, 因 此 向 我 司 求 償 4,922 仟 元 訴 訟 進 行 中 訴 訟 進 行 中 -103-

108 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 : 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 103 年 12 月 31 日 40% AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE. LTD. 100% 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 : 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目 AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE. LTD CHIN BEE DRIVE SINGAPORE USD 15,000,001 投 資 控 股 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 廈 門 市 海 滄 區 新 陽 街 道 新 光 路 253 號 422 室 USD 13,500,000 餐 飲 管 理 3. 推 定 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 各 關 係 企 業 董 事 及 監 察 人 資 料 : 單 位 : 股 ;% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) AN-SHIN FOOD 安 心 食 品 服 務 ( 股 ) 公 司 董 事 長 SERVICES 代 表 人 : 黃 茂 雄 6,000, (SINGAPORE) PTE. 董 事 李 國 偉 ( 註 1) - - LTD. 光 元 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 黃 林 和 惠 1,975, 董 事 台 灣 伊 藤 忠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 石 﨑 聡 200, 董 事 株 式 会 社 モスフ-ドサービス 1,500,

109 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 董 事 株 式 会 社 モスフ-ドサービス 代 表 人 : 山 口 伸 二 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 An-Shin Food 公 司 董 事 長 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 黃 茂 雄 An-Shin Food 董 事 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 黃 尚 仁 An-Shin Food 董 事 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 黃 尚 莉 An-Shin Food 董 事 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 山 口 伸 二 ( 註 2) An-Shin Food 董 事 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 石 﨑 聡 An-Shin Food 監 察 人 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 福 光 昭 夫 An-Shin Food 監 察 人 Services(Singapore) Pte. Ltd. 代 表 人 : 林 明 正 註 1: 李 國 偉 董 事 已 解 任, 新 任 者 LOH KUM YOKE 董 事 註 2: 山 口 伸 二 董 事 已 解 任, 新 任 者 上 水 樽 洋 和 董 事 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 (%) 1,500, ,500, ,500, ,500, ,500, ,500, ,500, ,500, 各 關 係 企 業 營 運 概 況 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 營 業 營 業 利 益 本 期 ( 損 ) 益 淨 值 總 額 收 入 ( 損 失 ) ( 稅 後 ) AN-SHIN FOOD SERVICES (SINGAPORE) PTE. LTD. 450, , ,071 - (138) (79,222) 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 418, ,097 29,279 70, ,227 (80,126) (79,129) -105-

110 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 103 年 度 ( 自 民 國 103 年 1 月 1 日 至 民 國 103 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 黃 茂 雄 中 華 民 國 年 2 月 1 1 日 -106-

111 ( 三 ) 關 係 企 業 報 告 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 - 本 公 司 上 櫃 承 諾 事 項 : 上 櫃 掛 牌 日 期 :100 年 12 月 15 日 上 櫃 承 諾 事 項 本 公 司 承 諾 於 上 櫃 掛 牌 後, 至 少 每 二 年 應 參 加 公 司 治 理 制 度 評 量, 評 量 結 果 並 應 於 股 東 會 中 報 告 ; 且 於 修 訂 相 關 內 控 內 稽 制 度 時 宜 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 辦 理 本 公 司 承 諾 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 於 必 要 時 得 要 求 本 承 諾 事 項 辦 理 情 形 業 已 於 103 年 4 月 間 完 成 並 通 過 公 司 治 理 制 度 評 量 並 於 103 年 股 東 常 會 進 行 報 告 本 公 司 將 依 規 定 辦 理 公 司 委 託 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 指 定 之 會 計 師 或 機 構, 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 指 定 之 查 核 範 圍 進 行 外 部 專 業 檢 查, 並 將 檢 查 結 果 提 交 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心, 且 由 本 公 司 負 擔 相 關 費 用 本 公 司 承 諾 於 掛 牌 上 櫃 期 間, 不 更 動 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 所 本 公 司 將 依 規 定 辦 理 訂 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 本 公 司 承 諾 於 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 增 訂 本 公 司 不 得 放 棄 對 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. ( 以 下 簡 稱 本 公 司 業 於 101 年 6 月 14 日 之 股 東 常 會 增 訂 An-Shin (Singapore) 公 司 ) 未 來 各 年 度 之 增 資 ;An-Shin(Singapore) 公 司 不 得 放 棄 對 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 未 來 各 年 度 之 增 資 ; 未 來 若 本 公 司 因 策 略 聯 盟 考 量 或 其 他 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 同 意 者, 而 須 放 棄 對 上 開 公 司 之 增 資 或 處 分 上 開 公 司, 須 經 本 公 司 董 事 會 特 別 決 議 通 過 且 該 處 理 辦 法 爾 後 如 有 修 訂, 應 輸 入 公 開 資 訊 觀 測 站 重 大 訊 息 揭 露, 並 函 報 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 備 查 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 -107-

112 附 錄 一 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 書 民 國 103 年 度 及 102 年 度 ( 股 票 代 碼 1259) 公 司 地 址 : 台 北 市 松 江 路 156 之 1 號 8 樓 電 話 :(02)

113 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 會 計 師 查 核 報 告 書 (104) 財 審 報 字 第 號 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 103 年 及 102 年 度 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 惠 瑾 吳 郁 隆 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(86) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 中 華 民 國 年 2 月 1 1 日 -109-

114 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 民 國 102 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 資 產 附 註 金 額 % 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 1,407, $ 1,141, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 六 ( 二 ) 及 十 二 77, , 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 46, , 其 他 應 收 款 3,037-2, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 1, X 存 貨 六 ( 四 ) 44, , 預 付 款 項 六 ( 十 一 ) 32, , 其 他 流 動 資 產 八 238, , XX 流 動 資 產 合 計 1,851, ,664, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 六 ( 二 ) 及 十 二 6,904-9, 採 用 權 益 法 之 投 資 六 ( 五 ) 10, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 六 ) 及 七 424, , 無 形 資 產 六 ( 七 ) 7,238-13, 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 二 十 二 ) 22, , 其 他 非 流 動 資 產 六 ( 八 ) 及 八 118, , XX 非 流 動 資 產 合 計 589, , XXX 資 產 總 計 $ 2,440, $ 2,412, ( 續 次 頁 ) -110-

115 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 流 動 負 債 102 年 12 月 31 日 金 額 % 2150 應 付 票 據 $ 2,405 - $ 應 付 帳 款 141, , 應 付 帳 款 - 關 係 人 七 47, , 其 他 應 付 款 六 ( 九 ) 334, , 其 他 應 付 款 項 - 關 係 人 七 25, , 當 期 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 二 ) 15, , 其 他 流 動 負 債 六 ( 十 ) 229, , XX 流 動 負 債 合 計 795, , 非 流 動 負 債 2550 負 債 準 備 - 非 流 動 六 ( 十 二 ) 18, , 遞 延 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 二 ) 2,234-2, 其 他 非 流 動 負 債 六 ( 十 ) 7,148-10,106-25XX 非 流 動 負 債 合 計 28, , XXX 負 債 總 計 823, , 權 益 103 年 12 月 31 日 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 六 ( 十 三 ) 3110 普 通 股 股 本 323, , 資 本 公 積 六 ( 十 四 ) 3200 資 本 公 積 809, , 保 留 盈 餘 六 ( 十 五 )( 二 十 二 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 83, , 特 別 盈 餘 公 積 6,795-4, 未 分 配 盈 餘 334, , 其 他 權 益 六 ( 十 六 ) 3400 其 他 權 益 ( 6,671) - ( 6,795) - 31XX 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 1,551, ,526, XX 非 控 制 權 益 64, , XXX 權 益 總 計 1,616, ,618, 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 九 諾 負 債 及 權 益 總 計 $ 2,440, $ 2,412, 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -111-

116 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 103 年 度 102 年 度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 十 七 ) 及 七 $ 4,252, $ 4,304, 營 業 成 本 六 ( 四 )( 十 一 )( 二 十 )( 二 十 一 ) 及 七 ( 3,168,785)( 75)( 3,257,885)( 75) 5900 營 業 毛 利 1,083, ,047, 營 業 費 用 六 ( 十 一 )( 十 五 )( 二 十 )( 二 十 一 ) 及 七 6100 推 銷 費 用 ( 669,341)( 16)( 653,767)( 15) 6200 管 理 費 用 ( 364,292)( 8)( 367,564)( 9) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 1,033,633)( 24)( 1,021,331)( 24) 6900 營 業 利 益 50, ,692 1 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 十 八 ) 及 七 46, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 十 九 ) ( 14,341) - ( 8,548) 財 務 成 本 六 ( 十 ) ( 107) - ( 214) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 六 ( 五 ) 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 9,738) - ( 10,263)( 1) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 22, , 稅 前 淨 利 72, , 所 得 稅 費 用 六 ( 二 十 二 ) ( 27,681)( 1)( 19,791) 本 期 淨 利 $ 45,172 1 $ 23,772 1 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 六 ( 二 )( 十 六 )( 二 十 二 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 3,894 - $ 11, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 失 ( 1,290) - ( 2,965) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 3,400) - ( 3,404) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 632) 本 期 其 他 綜 合 ( 損 失 ) 利 益 之 稅 後 淨 額 ($ 50) - $ 4, 本 期 綜 合 利 益 總 額 $ 45,122 1 $ 28,305 1 淨 利 ( 損 ) 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 92,705 2 $ 79, 非 控 制 權 益 ( 47,533)( 1)( 55,478)( 1) 本 期 淨 利 $ 45,172 1 $ 23,772 1 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 母 公 司 業 主 $ 90,007 2 $ 76, 非 控 制 權 益 ( 44,885)( 1)( 48,258)( 1) 本 期 綜 合 淨 利 $ 45,122 1 $ 28,305 1 每 股 盈 餘 六 ( 二 十 三 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.86 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.86 $ 2.44 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -112-

117 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 保 留 盈 餘 其 他 權 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 附 註 普 通 股 股 本 102 年 度 102 年 1 月 1 日 餘 額 六 ( 十 三 )( 十 四 )( 十 五 )( 十 六 ) $ 323,895 $ 809,816 $ 65,049 $ 3,365 $ 335,629 ($ 4,490 ) ($ 2,442 ) $ 1,530,822 $ 140,003 $ 1,670, 年 度 盈 餘 分 配 及 指 撥 六 ( 十 五 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,246 - ( 10,246 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,086 ( 1,086 ) 發 放 現 金 股 利 ( 80,974 ) - - ( 80,974 ) - ( 80,974 ) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 2,824 ) 2,353 ( 2,216 ) ( 2,687 ) 7,220 4,533 本 期 合 併 總 損 益 六 ( 二 十 三 ) , ,250 ( 55,478 ) 23, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 75,295 $ 4,451 $ 319,749 ($ 2,137 ) ($ 4,658 ) $ 1,526,411 $ 91,745 $ 1,618, 年 度 103 年 1 月 1 日 餘 額 六 ( 十 三 )( 十 四 )( 十 五 )( 十 六 ) $ 323,895 $ 809,816 $ 75,295 $ 4,451 $ 319,749 ($ 2,137 ) ($ 4,658 ) $ 1,526,411 $ 91,745 $ 1,618, 年 盈 餘 分 配 及 指 撥 六 ( 十 五 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 7,925 - ( 7,925 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,344 ( 2,344 ) 發 放 現 金 股 利 ( 64,779 ) - - ( 64,779 ) - ( 64,779 ) 非 控 制 權 益 增 減 ,982 17,982 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 2,822 ) 1,034 ( 910 ) ( 2,698 ) 2,648 ( 50 ) 本 期 合 併 總 損 益 六 ( 二 十 三 ) , ,705 ( 47,533 ) 45, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 83,220 $ 6,795 $ 334,584 ($ 1,103 ) ($ 5,568 ) $ 1,551,639 $ 64,842 $ 1,616,481 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅

118 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 稅 前 淨 利 $ 72,853 $ 43,563 調 整 項 目 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 存 貨 跌 價 損 失 本 期 提 列 數 六 ( 四 ) 折 舊 費 用 六 ( 六 )( 二 十 ) 229, ,726 各 項 攤 提 六 ( 七 )( 二 十 ) 9,340 9,084 利 息 收 入 六 ( 十 八 ) ( 14,839 ) ( 12,732 ) 利 息 費 用 股 利 收 入 六 ( 十 八 ) ( 68 ) ( 34 ) 處 分 投 資 利 益 六 ( 十 九 ) ( 2,272 ) ( 4,618 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 六 ( 十 九 ) 426 4,070 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 六 ( 五 ) 9,738 10,263 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 6,461 17,693 其 他 應 收 款 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 ( 1,301 ) 3,151 存 貨 六 ( 四 ) 1,294 11,859 預 付 款 項 六 ( 十 一 ) 9,188 4,445 其 他 流 動 資 產 ( 44 ) 359 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 應 付 票 據 2,267 ( 6,706 ) 應 付 帳 款 ( 5,486 ) ( 50,872 ) 應 付 帳 款 - 關 係 人 七 ( 5,218 ) ( 14,279 ) 其 他 應 付 款 六 ( 九 ) 32,679 ( 26,034 ) 其 他 應 付 款 - 關 係 人 七 5,759 ( 1,526 ) 其 他 流 動 負 債 六 ( 十 ) 20,255 28,560 負 債 準 備 - 非 流 動 六 ( 十 二 ) 2, 其 他 非 流 動 負 債 ( 2,680 ) 3,980 營 運 產 生 之 現 金 流 入 371, ,634 本 期 利 息 收 入 收 現 數 六 ( 十 八 ) 14,637 12,477 本 期 利 息 支 出 付 現 數 ( 107 ) ( 214 ) 本 期 股 利 收 入 收 現 數 六 ( 十 八 ) 本 期 支 付 所 得 稅 ( 22,906 ) ( 37,057 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 363, ,874 ( 續 次 頁 ) -114-

119 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 103 年 度 102 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 其 他 金 融 資 產 - 流 動 增 加 $ - ($ 70,419 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 增 加 ( 20,375 ) ( 75,887 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 增 加 - ( 4,889 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 83,250 76,517 採 用 權 益 法 之 投 資 增 加 ( 4,533 ) ( 7,555 ) 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 六 )( 二 十 五 ) ( 86,841 ) ( 145,398 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 80 - 購 置 無 形 資 產 六 ( 七 ) ( 3,002 ) ( 3,253 ) 預 付 長 期 投 資 款 增 加 六 ( 八 ) ( 6,459 ) - 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 六 ( 八 ) 7,481 ( 9,216 ) 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 20,410 ) ( 16,581 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 50,809 ) ( 256,681 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 應 付 租 賃 款 減 少 ( 2,057 ) - 發 放 現 金 股 利 六 ( 十 五 ) ( 64,779 ) ( 80,974 ) 非 控 制 權 益 增 加 17,982 - 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 48,854 ) ( 80,974 ) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 影 響 數 2,118 6,827 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 265,676 ( 86,954 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,141,410 1,228,364 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,407,086 $ 1,141,410 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 為 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -115-

120 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 103 年 度 及 102 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 79 年 12 月 4 日 依 公 司 法 及 外 國 人 投 資 條 例 等 相 關 法 令 設 立 截 至 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 實 收 資 本 額 為 $323,895 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 統 稱 本 集 團 ) 主 要 營 業 項 目 為 漢 堡 之 銷 售 及 其 行 銷 顧 問 咖 啡 館 業 務 及 餐 廳 業 務 之 經 營 等 本 公 司 股 票 自 民 國 100 年 12 月 15 日 起 於 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 104 年 2 月 11 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 無 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 依 據 金 管 會 民 國 103 年 4 月 3 日 金 管 證 審 字 第 號 令, 上 市 上 櫃 及 興 櫃 公 司 應 自 民 國 104 年 起 全 面 採 用 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 ) 及 民 國 104 年 起 適 用 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 統 稱 2013 年 版 IFRSs ) 編 製 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 民 國 99 年 7 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 -116-

121 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 民 國 102 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 民 國 103 年 1 月 1 日 生 效 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 民 國 101 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 民 國 101 年 1 月 1 日 收 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 民 國 103 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 民 國 102 年 1 月 1 日 本 2010 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 100 年 1 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 102 年 1 月 1 日 經 評 估 後 本 集 團 認 為 除 下 列 各 項 外, 適 用 2013 年 版 IFRSs 將 不 致 對 本 集 團 造 成 重 大 變 動 : 1. 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 該 準 則 主 要 修 正 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 正 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 ; 刪 除 精 算 損 益 得 採 緩 衝 區 法 或 發 生 時 一 次 列 入 損 益 之 會 計 政 策 選 擇, 並 規 定 精 算 損 益 應 於 發 生 時 列 入 其 他 綜 合 損 益 ; 前 期 服 務 成 本 應 於 發 生 時 認 列 為 損 益, 不 再 於 符 合 既 得 條 件 前 之 平 均 期 間 內 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用 ; 企 業 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利, 而 非 僅 於 已 明 確 承 諾 相 關 離 職 事 件 時, 始 應 認 列 離 職 福 利 為 負 債 及 費 用 等 此 外 增 加 確 定 福 利 計 畫 之 揭 露 規 定 本 公 司 預 估 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 正 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 於 民 國 103 年 度 調 增 營 業 費 用 $100 及 調 增 其 他 綜 合 損 益 $ 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 集 團 將 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 3. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 該 準 則 整 合 各 號 準 則 對 企 業 所 持 有 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 -117-

122 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 之 揭 露 規 定, 並 要 求 揭 露 相 關 資 訊 本 集 團 將 依 該 準 則 增 加 有 關 合 併 個 體 及 未 合 併 個 體 之 資 訊 揭 露 4. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值 為 : 於 衡 量 日, 市 場 參 與 者 間 在 有 秩 序 之 交 易 中 出 售 資 產 所 能 收 取 或 移 轉 負 債 所 須 支 付 之 價 格 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 須 以 市 場 參 與 者 之 觀 點 ; 對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態 ; 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 經 評 估 該 準 則 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 無 重 大 影 響, 並 將 依 規 定 增 加 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 金 融 資 產 之 移 轉 ( 適 用 於 移 轉 金 融 資 產 之 交 易 者 ) 該 修 正 要 求 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 經 評 估 該 修 正 將 使 本 集 團 增 加 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 量 化 及 質 性 揭 露 ( 三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 2013 年 IFRSs 之 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 : 國 際 會 計 準 則 理 事 會 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 民 國 107 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 民 國 105 年 1 月 1 日 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 民 國 105 年 1 月 1 日 正 投 資 個 體 : 合 併 例 外 之 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 收 購 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 民 國 105 年 1 月 1 日 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 民 國 106 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 計 畫 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 第 38 號 之 修 正 折 舊 及 攤 銷 可 接 受 方 法 民 國 105 年 1 月 1 日 之 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 民 國 103 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 下 之 權 益 法 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 民 國 103 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 民 國 103 年 1 月 1 日 之 繼 續 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 民 國 103 年 1 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 103 年 7 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 103 年 7 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 105 年 1 月 1 日 本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 -118-

123 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 編 製 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 除 另 有 說 明 外, 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 除 下 列 重 要 項 目 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 : (1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 括 衍 生 工 具 ) (2) 按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 (3) 按 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 (4) 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 2. 編 製 符 合 IFRSs 之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計, 在 應 用 本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目, 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目, 請 詳 附 註 五 說 明 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 (1) 本 集 團 將 所 有 子 公 司 納 入 合 併 財 務 報 告 編 製 之 個 體 子 公 司 指 本 集 團 有 權 主 導 其 財 務 及 營 運 政 策 之 所 有 個 體 ( 包 括 特 殊 目 的 個 體 ), 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50% 表 決 權 之 股 份 在 評 估 本 集 團 是 否 控 制 另 一 個 體 時, 已 考 量 目 前 可 執 行 或 可 轉 換 潛 在 表 決 權 之 存 在 及 影 響 子 公 司 自 收 購 日 ( 即 本 集 團 取 得 控 制 之 日 ) 起 全 面 合 併, 於 喪 失 控 制 之 日 起 停 止 合 併 (2) 集 團 內 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 子 公 司 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 集 團 採 用 之 政 策 一 致 (3) 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 各 組 成 部 分 歸 屬 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ; 綜 合 損 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 (4) 對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制 ( 與 非 控 制 權 益 之 交 易 ), 係 作 為 權 益 交 易 處 理, 亦 即 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 係 直 接 認 列 為 權 益 (5) 當 集 團 喪 失 對 子 公 司 之 控 制, 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量, 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 之 差 額 認 列 為 當 期 損 益 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 -119-

124 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 投 資 公 司 子 公 司 所 持 股 權 百 分 比 (%) 名 稱 名 稱 業 務 性 質 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 說 明 安 心 食 品 服 務 An-Shin Food 海 外 事 業 之 註 一 股 份 有 限 公 司 Services (Singapore) Pte. Ltd. 投 資 控 股 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 廈 門 摩 斯 餐 飲 餐 飲 管 理 : 管 理 有 限 公 司 餐 飲 服 務 ( 廈 門 摩 斯 ) ( 限 分 支 機 構 經 營 ) 註 二 註 一 : 本 公 司 持 有 其 40% 表 決 權 股 份, 但 因 該 公 司 財 務 及 營 運 皆 由 本 公 司 控 制, 具 有 實 質 控 制 能 力, 故 屬 合 併 之 個 體 註 二 : 係 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 之 子 公 司, 本 公 司 間 接 投 資 並 具 有 實 質 之 控 制 能 力 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無 此 情 形 4. 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 此 情 形 5. 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 : 無 此 情 形 ( 四 ) 外 幣 換 算 本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目, 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 即 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 (4) 所 有 兌 換 損 益 按 交 易 性 質 在 損 益 表 之 其 他 利 益 及 損 失 列 報 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 (1) 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 集 團 個 體 關 聯 企 業 及 聯 合 控 制 個 體, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : A. 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 收 盤 匯 率 換 算 ; B. 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 C. 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 -120-

125 (2) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 時, 將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損 失 之 一 部 分 惟 當 本 集 團 即 使 仍 保 留 對 前 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 或 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 聯 合 控 制 個 體 之 聯 合 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 (3) 當 部 分 處 分 或 出 售 之 國 外 營 運 機 構 為 子 公 司 時, 係 按 比 例 將 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益 惟 當 本 集 團 即 使 仍 保 留 對 前 子 公 司 之 部 分 權 益, 但 已 喪 失 對 國 外 營 運 機 構 屬 子 公 司 之 控 制, 則 係 以 處 分 對 國 外 營 運 機 構 之 全 部 權 益 處 理 ( 五 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 本 集 團 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 本 集 團 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 六 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上 之 短 期 現 金 承 諾 者, 分 類 為 約 當 現 金 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會 計 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 本 集 團 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -121-

126 ( 八 ) 放 款 及 應 收 款 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 九 ) 金 融 資 產 減 損 1. 本 集 團 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 本 集 團 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 本 集 團 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 本 集 團 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 直 接 自 資 產 之 帳 面 金 額 調 整 -122-

127 ( 十 ) 金 融 資 產 之 除 列 本 集 團 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : 1. 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 十 一 ) 存 貨 存 貨 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 成 本 依 先 進 先 出 法 決 定 相 關 產 品 之 成 本 包 括 原 料 直 接 人 工 其 他 直 接 成 本 及 生 產 相 關 之 製 造 費 用 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 二 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 / 關 聯 企 業 1. 關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體, 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 20% 以 上 表 決 權 之 股 份 本 集 團 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益 法 處 理, 取 得 時 依 成 本 認 列 2. 本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益, 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之 應 收 款 ), 本 集 團 不 認 列 進 一 步 之 損 失, 除 非 本 集 團 對 該 關 聯 企 業 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 其 支 付 款 項 3. 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時, 本 集 團 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積, 且 於 後 續 處 分 關 聯 企 業 時, 該 資 本 公 積 按 處 分 比 例 轉 列 損 益 4. 本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益 比 例 銷 除 ; 除 非 證 據 顯 示 該 交 易 所 轉 讓 之 資 產 已 減 損, 否 則 未 實 現 損 失 亦 予 以 銷 除 關 聯 企 業 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 集 團 採 用 之 政 策 一 致 5. 當 集 團 處 分 關 聯 企 業 時, 如 喪 失 對 該 關 聯 企 業 之 重 大 影 響, 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響, 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額 依 上 述 方 式 轉 出 ( 十 三 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團, -123-

128 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 並 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 4. 本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 8 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : ( 十 四 ) 租 賃 資 產 / 租 賃 ( 承 租 人 ) 1. 依 據 租 賃 契 約 之 條 件, 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 集 團 承 擔 時, 分 類 為 融 資 租 賃 (1) 於 租 賃 開 始 時, 按 租 賃 資 產 之 公 允 價 值 及 最 低 租 金 給 付 現 值 兩 者 孰 低 者 認 列 為 資 產 及 負 債 (2) 後 續 最 低 租 賃 給 付 分 配 予 財 務 成 本 及 降 低 尚 未 支 付 之 負 債, 財 務 成 本 於 租 賃 期 間 逐 期 分 攤, 以 使 按 負 債 餘 額 計 算 之 期 間 利 率 固 定 (3) 融 資 租 賃 下 取 得 之 不 動 產 廠 房 及 設 備, 按 資 產 之 耐 用 年 限 提 列 折 舊 若 無 法 合 理 確 定 租 賃 期 間 屆 滿 時 本 集 團 將 取 得 所 有 權, 按 該 資 產 之 耐 用 年 限 與 租 賃 期 間 兩 者 孰 短 者 提 列 折 舊 2. 營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因, 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 五 ) 無 形 資 產 係 電 腦 軟 體, 以 取 得 成 本 認 列, 依 直 線 法 按 估 計 耐 用 年 限 3~5 年 攤 銷 ( 十 六 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 集 團 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 或 減 少 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 與 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 七 ) 應 付 帳 款 及 票 據 資 產 耐 用 年 限 租 賃 改 良 物 按 租 約 (1 年 ~11 年 ) 或 耐 用 年 限 擇 短 者 其 他 設 備 2 年 ~7 年 廚 房 冷 凍 設 備 1 年 ~7 年 辦 公 設 備 5 年 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 -124-

129 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 生 金 額 衡 量 ( 十 八 ) 金 融 負 債 之 除 列 本 集 團 於 合 約 所 載 之 義 務 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 ( 十 九 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 ( 主 係 除 役 負 債 等 ) 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 ( 二 十 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用 2. 退 休 金 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產 (2) 確 定 福 利 計 劃 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 高 品 質 公 司 債 無 深 度 市 場 之 國 家, 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 3. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 另 本 集 團 係 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 允 價 值, 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 -125-

130 ( 二 十 一 ) 所 得 稅 ( 二 十 二 ) 股 本 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分, 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內, 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 普 通 股 分 類 為 權 益 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之 淨 額 於 權 益 中 列 為 價 款 減 項 ( 二 十 三 ) 股 利 分 配 分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列, 分 派 現 金 股 利 認 列 為 負 債, 分 派 股 票 股 利 則 認 列 為 待 分 配 股 票 股 利, 並 於 發 行 新 股 基 準 日 時 轉 列 普 通 股 -126-

131 ( 二 十 四 ) 收 入 認 列 ( 二 十 五 ) 政 府 補 助 1. 本 集 團 係 經 營 速 食 連 鎖 餐 飲 店, 主 要 係 銷 售 漢 堡 等 相 關 產 品 收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 集 團 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值, 以 扣 除 增 值 稅 銷 貨 退 回 數 量 折 扣 及 折 讓 之 淨 額 表 達 商 品 銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客, 本 集 團 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品, 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接 受 條 款 均 已 符 合 時, 商 品 交 付 方 屬 發 生 2. 本 集 團 之 客 戶 忠 誠 計 畫, 係 於 交 易 時 給 予 客 戶 獎 勵 積 分, 客 戶 取 得 之 獎 勵 積 分 可 兌 換 免 費 或 折 扣 之 產 品 原 始 銷 售 相 關 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 分 攤 至 銷 售 之 商 品 及 獎 勵 積 分, 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 參 照 可 兌 換 商 品 之 公 允 價 值 及 預 期 兌 換 率 估 計, 該 等 金 額 予 以 遞 延 至 紅 利 相 關 之 義 務 履 行 時 認 列 收 入 政 府 補 助 於 可 合 理 確 信 企 業 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將 可 收 到 該 項 補 助 時, 按 公 允 價 值 認 列 若 政 府 補 助 之 性 質 係 補 償 本 集 團 發 生 之 費 用, 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期 損 益 ( 二 十 六 ) 營 運 部 門 本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 主 要 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效, 經 辨 識 本 集 團 主 要 營 運 決 策 者 為 董 事 會 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷, 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 本 集 團 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 集 團 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 其 成 本 的 時 間 及 金 額, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素 2. 收 入 總 額 或 淨 額 認 列 本 集 團 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 是 否 暴 於 與 銷 售 商 品 有 關 之 重 大 風 險 -127-

132 與 報 酬, 判 斷 本 集 團 係 做 為 該 項 交 易 之 委 託 人 或 代 理 人 經 判 斷 為 交 易 之 委 託 人 時, 以 應 收 或 已 收 顧 客 款 項 之 總 額 認 列 收 入 本 集 團 依 據 下 列 委 託 人 之 特 性 做 為 總 額 認 列 收 入 之 判 斷 指 標 : a. 對 提 供 商 品 或 勞 務 負 有 主 要 責 任 b. 承 擔 存 貨 風 險 c. 具 有 直 接 或 間 接 定 價 之 自 由 d. 承 擔 顧 客 之 信 用 風 險 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 1. 有 形 資 產 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 本 集 團 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 集 團 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 2. 採 用 權 益 法 之 投 資 減 損 評 估 當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 採 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回 收, 本 集 團 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 本 集 團 係 依 據 享 有 被 投 資 公 司 預 期 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 評 估 可 回 收 金 額, 並 分 析 其 相 關 假 設 之 合 理 性 3. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 民 國 103 年 12 月 31 日, 本 集 團 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 $22, 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 由 於 科 技 快 速 變 遷, 本 集 團 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 民 國 103 年 12 月 31 日, 本 集 團 存 貨 之 帳 面 金 額 為 $44,

133 5. 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 本 集 團 確 定 福 利 義 務 之 金 額 6. 金 融 資 產 - 無 活 絡 市 場 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 公 允 價 值 衡 量 本 集 團 持 有 之 無 活 絡 市 場 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 公 允 價 值 衡 量 主 要 係 參 考 同 類 型 公 司 評 價 公 司 技 術 發 展 情 形 市 場 狀 況 及 其 他 經 濟 指 標 所 做 估 計 任 何 判 斷 及 估 計 之 變 動, 均 可 能 會 影 響 其 公 允 價 值 之 衡 量 有 關 金 融 工 具 公 允 價 值 之 說 明, 請 詳 附 註 十 二 ( 四 ) 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 $ 38,690 $ 27,666 支 票 存 款 及 活 期 存 款 252, ,048 定 期 存 款 1,115, ,696 合 計 $ 1,407,086 $ 1,141, 本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 本 集 團 未 有 將 現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 之 情 形 ( 二 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 項 目 : 上 市 櫃 公 司 股 票 $ 3,025 $ 2,538 開 放 型 基 金 73, ,093 76, ,631 評 價 調 整 1, $ 77,044 $ 136,705 非 流 動 項 目 : 未 公 開 發 行 公 司 股 票 $ 14,837 $ 14,837 評 價 調 整 ( 7,933) ( 5,701) $ 6,904 $ 9,136 本 集 團 於 民 國 103 年 及 102 年 度 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 ($1,290) 及 ($2,965) -129-

134 ( 三 ) 應 收 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 46,834 $ 53,295 減 : 備 抵 呆 帳 - - $ 46,834 $ 53, 應 收 帳 款 淨 額 之 帳 齡 分 析 如 下 : ( 四 ) 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 逾 期 且 未 減 損 $ 46,363 $ 51,697 已 逾 期 且 未 減 損 30 天 以 內 322 1, 天 天 天 以 上 - - $ 46,834 $ 53,295 以 上 係 以 立 帳 日 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 2. 本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 之 信 用 品 質 良 好 皆 屬 A 等 級 本 集 團 管 理 階 層 對 於 信 用 風 險 控 管 之 信 用 品 質 係 依 據 往 來 交 易 對 象 是 否 有 不 良 債 權 或 退 票 記 錄 等 信 用 瑕 疵 與 本 集 團 之 歷 年 往 來 情 形 及 經 營 動 態 予 以 評 估 分 類 若 往 來 交 易 對 象 無 上 述 信 用 瑕 疵 與 本 集 團 歷 年 往 來 情 形 及 經 營 動 態 良 好 即 屬 A 等 級 3. 本 集 團 之 應 收 帳 款 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 每 類 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 4. 截 至 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 集 團 之 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 的 擔 保 品 103 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 損 失 帳 面 價 值 食 材 $ 29,874 ($ 157) $ 29,717 包 材 6,342 ( 149) 6,193 其 他 9,009 ( 564) 8,445 $ 45,225 ($ 870) $ 44, 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 損 失 帳 面 價 值 食 材 $ 33,456 ($ 130) $ 33,326 包 材 7,098 ( 32) 7,066 其 他 6,343 ( 396) 5,947 $ 46,897 ($ 558) $ 46,

135 本 集 團 當 期 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 : 103 年 度 102 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 1,530,857 $ 1,656,024 其 他 餐 飲 服 務 成 本 1,643,751 1,611,580 報 廢 損 失 655 2,440 跌 價 損 失 下 腳 收 入 ( 7,168) ( 12,706) ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 3,168,785 $ 3,257, 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 Mos Burger Australia Pty. Ltd. $ 10,001 $ 15, 本 集 團 主 要 關 聯 企 業 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 資 產 負 債 收 入 損 益 持 股 比 例 103 年 12 月 31 日 Mos Burger Australia Pty. Ltd. $ 71,545 $ 17,293 $ 119,565 ($ 38,951) 25% 102 年 12 月 31 日 Mos Burger Australia Pty. Ltd. $ 82,128 $ 19,158 $ 123,419 ($ 41,051) 25% 2. 本 集 團 投 資 Mos Burger Australia Pty. Ltd. 之 股 票, 並 未 有 公 開 市 場 報 價 資 訊 -131-

136 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 廚 房 冷 凍 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計 103 年 1 月 1 日 成 本 $ 388,975 $ 7,817 $ 1,231,809 $ 174,247 $ 1,802,848 累 計 折 舊 ( 234,576) ( 4,688) ( 858,832) ( 121,795) ( 1,219,891) $ 154,399 $ 3,129 $ 372,977 $ 52,452 $ 582, 年 1 月 1 日 $ 154,399 $ 3,129 $ 372,977 $ 52,452 $ 582,957 增 添 9, ,073 9,175 62,806 重 分 類 - - 6, ,034 折 舊 費 用 ( 48,948) ( 1,702) ( 157,495) ( 21,673) ( 229,818) 淨 兌 換 差 額 , 月 31 日 $ 115,597 $ 1,672 $ 267,166 $ 40,053 $ 424, 年 12 月 31 日 成 本 $ 395,846 $ 8,295 $ 1,253,855 $ 179,097 $ 1,837,093 累 計 折 舊 ( 280,249) ( 6,623) ( 986,689) ( 139,044) ( 1,412,605) $ 115,597 $ 1,672 $ 267,166 $ 40,053 $ 424,488 廚 房 冷 凍 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 363,854 $ 7,113 $ 1,148,583 $ 168,909 $ 1,688,459 累 計 折 舊 ( 188,310) ( 2,463) ( 703,954) ( 104,048) ( 998,775) $ 175,544 $ 4,650 $ 444,629 $ 64,861 $ 689, 年 1 月 1 日 $ 175,544 $ 4,650 $ 444,629 $ 64,861 $ 689,684 增 添 25, ,228 13, ,221 處 分 ( 115) - ( 3,946) ( 9) ( 4,070) 重 分 類 , ,273 折 舊 費 用 ( 48,077) ( 2,046) ( 169,927) ( 25,676) ( 245,726) 淨 兌 換 差 額 ,661-4, 月 31 日 $ 154,399 $ 3,129 $ 372,977 $ 52,452 $ 582, 年 12 月 31 日 成 本 $ 388,975 $ 7,817 $ 1,231,809 $ 174,247 $ 1,802,848 累 計 折 舊 ( 234,576) ( 4,688) ( 858,832) ( 121,795) ( 1,219,891) $ 154,399 $ 3,129 $ 372,977 $ 52,452 $ 582,

137 ( 七 ) 無 形 資 產 ( 八 ) 其 他 非 流 動 資 產 電 腦 軟 體 103 年 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 66,088 $ 62,462 累 計 攤 銷 ( 52,514) ( 43,580) $ 13,574 $ 18,882 1 月 1 日 $ 13,574 $ 18,882 增 添 - 源 自 單 獨 取 得 3,002 3,253 重 分 類 攤 銷 費 用 ( 9,340) ( 9,084) 淨 兌 換 差 額 月 31 日 $ 7,238 $ 13, 月 31 日 成 本 $ 69,108 $ 66,088 累 計 攤 銷 ( 61,870) ( 52,514) $ 7,238 $ 13,574 無 形 資 產 攤 銷 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 營 業 成 本 $ 222 $ 363 推 銷 費 用 管 理 費 用 9,079 8,661 $ 9,340 $ 9, 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 存 出 保 證 金 承 租 房 屋 $ 86,657 $ 84,695 專 案 保 證 金 - 資 策 會 - 9,600 天 然 氣 瓦 斯 1,959 2,035 其 他 預 付 設 備 款 22,303 8,647 預 付 長 期 投 資 款 6,476 - 其 他 非 流 動 資 產 $ 118,121 $ 105, 專 案 保 證 金 係 為 參 與 經 濟 部 科 技 研 究 發 展 專 案 而 支 付 之 履 約 保 證 金, 請 詳 附 註 九 ( 二 ) 說 明 2. 本 公 司 於 民 國 103 年 度 經 董 事 會 決 議 對 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 -Mos Burger Australia Pty. Ltd. 現 金 增 資 $6,476( 澳 幣 250,000 元 ), 截 至 -133-

138 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 尚 未 辦 理 變 更 登 記 完 畢, 故 表 列 預 付 長 期 投 資 款 ( 九 ) 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 薪 資 $ 88,146 $ 82,898 應 付 獎 金 66,529 42,865 應 付 水 電 瓦 斯 費 24,729 21,396 應 付 團 勞 保 費 21,947 20,720 應 付 修 繕 費 19,901 13,695 應 付 設 備 款 15,635 41,566 應 付 退 休 金 14,299 13,916 應 付 廣 告 費 12,409 10,731 應 付 運 費 2,957 2,468 其 他 68,112 77,740 $ 334,664 $ 327,995 ( 十 ) 其 他 流 動 負 債 (1) 其 他 流 動 負 債 明 細 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 預 收 款 - 儲 值 卡 $ 195,993 $ 190,721 預 收 款 - 企 業 卡 8,120 6,406 預 收 款 - 商 品 券 1,259 1,592 應 付 租 賃 款 278 2,057 其 他 23,940 10,338 $ 229,590 $ 211,114 (2) 應 付 租 賃 款 ( 表 列 2300 其 他 流 動 負 債 ) 本 集 團 以 融 資 租 賃 承 租 電 動 機 車, 依 據 租 賃 契 約 之 條 款 本 集 團 於 租 賃 期 滿 無 條 件 取 得 該 資 產 所 有 權 本 集 團 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 及 其 現 值 如 下 : 103 年 12 月 31 日 資 本 租 賃 負 債 總 額 未 來 財 務 費 用 資 本 租 賃 負 債 現 值 流 動 不 超 過 1 年 $ 278 $ 13 $

139 ( 十 一 ) 退 休 金 102 年 12 月 31 日 資 本 租 賃 負 債 總 額 未 來 財 務 費 用 資 本 租 賃 負 債 現 值 流 動 不 超 過 1 年 $ 2,057 $ 207 $ 1,850 非 流 動 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 $ 2,335 $ 223 $ 2,112 1.(1) 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2.5 % 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 臺 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 ($ 29,394) ($ 25,456) 計 畫 資 產 公 允 價 值 40,618 40,046 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 資 產 $ 11,224 $ 14,590 (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 103 年 102 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 25,456 $ 23,425 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 益 3,171 2,825 支 付 之 福 利 - ( 1,397) 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 29,394 $ 25,456 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 103 年 102 年 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 40,046 $ 40,894 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 益 ( 229) ( 218) 支 付 之 福 利 - ( 1,397) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 40,618 $ 40,

140 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 費 用 總 額 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 322 $ 281 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 801) ( 767) 當 期 退 休 金 成 本 ($ 34) ($ 164) 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 銷 貨 成 本 $ - $ - 推 銷 費 用 - - 管 理 費 用 ( 34) ( 164) ($ 34) ($ 164) (6) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 如 下 : 103 年 度 102 年 度 本 期 認 列 ($ 2,822) ($ 2,824) 累 積 金 額 ($ 5,646) ($ 2,824) (7) 本 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 劃 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 勞 工 退 休 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構, 投 資 國 內 外 上 市 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國 內 外 不 動 產 之 證 券 化 商 品 等 ) 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 構 成 總 計 劃 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 劃 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 民 國 103 年 及 102 年 度, 本 集 團 計 畫 資 產 之 實 際 報 酬 分 別 為 $572 及 $549 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 103 年 度 102 年 度 折 現 率 1.90 % 1.75% 未 來 薪 資 增 加 率 2.25 % 2.25% 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 1.90 % 2.00% 對 於 未 來 死 亡 率 之 假 設 係 依 據 臺 灣 壽 險 業 第 五 回 經 驗 生 命 表 -136-

141 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 如 下 : 確 定 福 利 義 務 現 值 ($ 29,394) ($ 25,456) 計 畫 資 產 公 允 價 值 40,618 40,046 計 畫 剩 餘 $ 11,224 $ 14,590 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ($ 3,171) ($ 2,825) 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 229) ($ 218) (10) 本 集 團 於 民 國 103 年 12 月 31 日 後 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $0 2.(1) 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 (2) 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金, 民 國 103 年 及 102 年 度, 其 提 撥 比 率 均 為 14% 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排, 除 按 月 提 撥 外, 無 進 一 步 義 務 (3) 民 國 103 年 及 102 年 度, 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $57,212 及 $57,507 ( 十 二 ) 負 債 準 備 除 役 負 債 訴 訟 合 計 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 16,146 $ - $ 16,146 本 期 新 增 之 負 債 準 備 300 2,341 2,641 本 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 180) - ( 180) 兌 換 差 額 月 31 日 餘 額 $ 16,338 $ 2,341 $ 18,679 負 債 準 備 分 析 如 下 : 103 年 度 102 年 度 除 役 負 債 訴 訟 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 15,270 $ - $ 15,270 本 期 新 增 之 負 債 準 備 1,344-1,344 本 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 530) - ( 530) 淨 兌 換 差 額 月 31 日 餘 額 $ 16,146 $ - $ 16, 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 非 流 動 $ 18,679 $ 16, 依 照 公 布 之 政 策 和 適 用 之 合 約 或 法 規 要 求, 本 集 團 對 部 分 承 租 之 營 業 店 鋪 負 有 拆 卸 移 除 或 復 原 所 在 地 點 之 義 務, 故 依 拆 除 移 除 或 復 原 -137-

142 ( 十 三 ) 股 本 所 在 地 點 預 期 產 生 之 成 本 之 現 值 認 列 為 負 債 準 備 2. 民 國 103 年 6 月 30 日 本 公 司 與 供 應 商 領 鮮 國 際 有 限 公 司 因 進 貨 合 約 糾 紛, 致 供 應 商 提 出 法 律 索 償, 管 理 當 局 聽 取 適 當 法 律 意 見 後, 評 估 此 項 訴 訟 最 可 能 之 結 果 為 本 集 團 需 支 付 $2,341, 以 清 償 此 義 務, 故 提 列 負 債 準 備 金 額 $2,341 此 負 債 準 備 所 認 列 之 損 益 帳 列 管 理 費 用 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $400,000, 分 為 40,000 仟 股, 實 收 資 本 額 為 $323,895, 每 股 面 額 10 元 本 公 司 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 訖 ( 十 四 ) 資 本 公 積 1. 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積, 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外, 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定, 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 2. 本 公 司 資 本 公 積 係 普 通 股 發 行 溢 價 所 產 生 ( 十 五 ) 保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 除 上 述 法 令 規 定 外, 應 就 其 餘 額 依 下 列 順 序 分 派 之 : (1) 提 繳 稅 款 (2) 彌 補 虧 損 (3) 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 (4) 依 主 管 機 關 之 規 定 提 列 或 轉 回 特 別 盈 餘 公 積 (5) 董 事 及 監 察 人 酬 勞, 就 (1) 至 (4) 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 三 ~ 五 (6) 員 工 紅 利, 就 (1) 至 (4) 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 二 以 下, 不 得 為 零 如 員 工 紅 利 分 配 股 票 紅 利 時, 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 一 定 條 件 及 分 配 比 例, 由 董 事 會 決 定 之 (7) 餘 額 則 視 公 司 所 處 環 境 成 長 階 段 未 來 重 大 投 資 計 畫 之 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 畫 酌 予 保 留 部 分 盈 餘, 就 其 餘 額 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 視 當 年 度 資 金 狀 況 及 經 濟 發 展, 分 配 股 東 紅 利, 其 中 現 金 股 利 發 放 總 額 不 低 於 發 放 股 東 股 利 總 額 之 百 分 之 十, 並 由 董 事 會 提 請 股 東 會 決 議 後 行 之 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外, 不 得 使 用 之, 惟 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 3.(1) 本 公 司 分 派 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派, 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉 時, 迴 轉 金 額 得 列 入 可 供 分 派 盈 餘 中 -138-

143 (2) 首 次 採 用 IFRSs 時, 依 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 本 公 司 於 嗣 後 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 4. 本 公 司 民 國 103 年 及 102 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $1,669 及 $1,380; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $3,337 及 $2,759, 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列 ( 分 別 以 2% 及 4% 估 列 ), 並 認 列 為 民 國 103 年 及 102 年 度 之 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 調 整 於 股 東 會 當 年 度 之 損 益 經 股 東 會 決 議 之 民 國 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國 102 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 一 致 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 5. 本 公 司 民 國 103 年 及 102 年 度 認 列 為 分 配 與 業 主 之 股 利 分 別 為 $64,779( 每 股 2 元 ) 及 $80,974( 每 股 2.5 元 ) 民 國 104 年 2 月 11 日 經 董 事 會 提 議 對 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 每 普 通 股 股 利 2.3 元, 股 利 總 計 $74,496 ( 十 六 ) 其 他 權 益 項 目 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 總 計 103 年 1 月 1 日 ($ 4,658) ($ 2,137) ($ 6,795) 評 價 調 整 ( 1,290) - ( 1,290) 評 價 調 整 之 稅 額 外 幣 換 算 差 異 數 : 集 團 - 1,246 1,246 集 團 之 稅 額 - ( 212) ( 212) 103 年 12 月 31 日 ($ 5,568) ($ 1,103) ($ 6,671) 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 總 計 102 年 1 月 1 日 ($ 2,442) ($ 4,490) ($ 6,932) 評 價 調 整 ( 2,965) - ( 2,965) 評 價 調 整 之 稅 額 外 幣 換 算 差 異 數 : 集 團 - 2,835 2,835 集 團 之 稅 額 - ( 482) ( 482) 102 年 12 月 31 日 ($ 4,658) ($ 2,137) ($ 6,795) ( 十 七 ) 營 業 收 入 103 年 度 102 年 度 餐 飲 服 務 收 入 $ 4,252,752 $ 4,304,

144 ( 十 八 ) 其 他 收 入 ( 十 九 ) 其 他 利 益 及 損 失 ( 二 十 ) 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 ( 二 十 一 ) 員 工 福 利 費 用 ( 二 十 二 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 (1) 所 得 稅 費 用 組 成 部 分 : 103 年 度 102 年 度 租 金 收 入 $ 4,616 $ 4,431 利 息 收 入 : 銀 行 存 款 利 息 14,637 12,477 其 他 利 息 收 入 股 利 收 入 其 他 收 入 - 其 他 27,182 19,699 合 計 $ 46,705 $ 36, 年 度 102 年 度 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) $ 852 ($ 5,890) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 426) ( 4,070) 處 分 投 資 利 益 2,272 4,618 什 項 支 出 ( 17,039) ( 3,206) 合 計 ($ 14,341) ($ 8,548) 103 年 度 102 年 度 員 工 福 利 費 用 $ 1,307,917 $ 1,288,607 耗 用 之 原 料 及 物 料 1,530,857 1,656,024 營 業 租 賃 租 金 480, ,730 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 229, ,726 無 形 資 產 攤 銷 費 用 9,340 9,084 水 電 瓦 斯 費 237, ,481 廣 告 費 用 96,311 79,691 修 繕 費 77,959 72,493 運 輸 費 用 8,745 7,241 其 他 費 用 223, ,139 營 業 成 本 及 營 業 費 用 $ 4,202,418 $ 4,279, 年 度 102 年 度 薪 資 費 用 $ 1,092,245 $ 1,057,312 勞 健 保 費 用 114, ,360 退 休 金 費 用 57,571 58,265 其 他 用 人 費 用 43,767 61,670 $ 1,307,917 $ 1,288,

145 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 : 當 期 所 得 產 生 之 所 得 稅 $ 29,439 $ 28,042 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 ( 1,218) 1,319 當 期 所 得 稅 總 額 28,221 29,361 遞 延 所 得 稅 : 暫 時 性 差 異 之 原 始 產 生 及 迴 轉 ( 540) ( 9,570) 所 得 稅 費 用 $ 27,681 $ 19,791 (2) 與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 : 103 年 度 102 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 $ 380 $ 749 國 外 營 運 機 構 換 算 差 額 ( 212) ( 1,961) 確 定 福 利 義 務 之 精 算 損 益 $ 746 ($ 632) 2. 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 關 係 : 103 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 所 得 稅 - 母 公 司 $ 20,466 $ 17,654 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 所 得 稅 - 子 公 司 ( 20,512) ( 23,995) 按 法 令 規 定 不 得 認 列 項 目 影 響 數 ( 118) 9,482 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 420 1,016 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 ( 1,218) 1,319 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性 調 整 數 28,643 14,315 所 得 稅 費 用 $ 27,681 $ 19,

146 3. 因 暫 時 性 差 異 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 如 下 : 103 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 兌 換 1 月 1 日 損 益 綜 合 淨 利 差 額 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 損 失 $ 7,837 ($ 2) $ - $ 200 $ 8,035 未 實 現 費 用 6, ,789 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ( 212) 備 供 出 售 金 融 資 產 ,349 虧 損 扣 抵 4, ,902 合 計 $ 20,809 $ 546 $ 746 $ 200 $ 22,301 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ($ 650) $ - $ - $ - ($ 650) 未 實 現 費 用 ( 1,578) ( 6) - - ( 1,584) 合 計 ($ 2,228) ($ 6) $ - $ - ($ 2,234) 102 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 兌 換 1 月 1 日 損 益 綜 合 淨 利 差 額 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 損 失 $ 5,191 $ 2,646 $ - $ - $ 7,837 未 實 現 費 用 4,814 3,985 ( 2,136) - 6,663 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 虧 損 扣 抵 - 4, ,902 合 計 $ 10,361 $ 11,533 ($ 1,085) $ - $ 20,809 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ($ 650) $ - $ - $ - ($ 650) 未 實 現 費 用 ( 2,031) ( 1,578) 合 計 ($ 2,681) $ - $ 453 $ - ($ 2,228) 4. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 101 年 度 -142-

147 5. 本 公 司 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 86 年 度 以 前 $ - $ - 87 年 度 以 後 334, ,749 $ 334,584 $ 319, 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $103,851 及 $106,638, 民 國 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 預 計 為 34.25%, 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 實 際 為 33.70% ( 二 十 三 ) 每 股 盈 餘 103 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 盈 餘 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92,705 32,390 $ 2.86 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92,705 32,390 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 23 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 92,705 32,413 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 盈 餘 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,250 32,390 $ 2.45 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,250 32,390 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 33 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 79,250 32,423 $ 2.44 ( 二 十 四 ) 營 業 租 賃 本 集 團 以 營 業 租 賃 承 租 辦 公 室 店 鋪 倉 庫 等 資 產, 租 賃 期 間 介 於 一 至 十 年 部 份 租 賃 於 承 租 一 段 期 間 後, 考 量 物 價 波 動 之 影 響, 依 約 定 -143-

148 比 率 調 整 租 金 民 國 103 年 及 102 年 度 分 別 認 列 $480,371 及 $459,730 之 租 金 費 用 另 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 與 關 係 人 之 營 業 租 賃 產 生 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 請 詳 附 註 七 ( 二 )8. 說 明 ( 二 十 五 ) 非 現 金 交 易 僅 有 部 分 現 金 支 付 之 投 資 活 動 : 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 營 業 收 入 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 351,890 $ 407,526 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 916,088 1,074,180 超 過 5 年 220, ,214 $ 1,488,801 $ 1,799, 年 度 102 年 度 購 置 固 定 資 產 $ 62,806 $ 127,221 加 : 期 初 應 付 設 備 款 41,566 60,186 期 初 應 付 設 備 款 5,886 5,443 - 關 係 人 減 : 期 末 應 付 設 備 款 ( 15,635) ( 41,566) 期 末 應 付 設 備 款 - 關 係 人 ( 7,782) ( 5,886) 本 期 支 付 現 金 $ 86,841 $ 145, 年 度 102 年 度 商 品 銷 售 - 其 他 關 係 人 $ 318 $ 1,474 勞 務 銷 售 ( 表 列 其 他 收 入 ): - 對 本 公 司 有 重 大 影 響 之 個 體 $ - $ 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 3,501 6,563 $ 3,753 $ 7,103 (1) 勞 務 銷 售 係 提 供 顧 問 諮 詢 所 收 取 之 收 入, 交 易 價 格 無 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 收 款 期 間 係 依 雙 方 協 議 之 條 件 辦 理 (2) 商 品 銷 售 係 銷 售 商 品 券 及 食 材 交 易 價 格 與 收 款 條 件 與 非 關 係 人 並 無 重 大 差 異 -144-

149 2. 進 貨 103 年 度 102 年 度 商 品 購 買 : - 其 他 關 係 人 $ 656,447 $ 657,338 勞 務 購 買 : - 對 本 集 團 具 重 大 影 響 之 個 體 $ 3 $ 38 - 其 他 關 係 人 17,304 19,720 $ 17,307 $ 19,758 (1) 上 開 對 關 係 人 之 進 貨 並 無 其 他 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 係 按 約 定 進 貨 價 格 及 條 件 辦 理 (2) 向 關 係 人 購 買 之 勞 務, 主 係 支 付 關 係 人 運 費 及 服 務 費 等 支 出, 其 中 支 付 予 關 係 人 之 運 費 交 易 價 格 及 付 款 條 件 與 非 關 係 人 並 無 重 大 差 異 ; 另, 支 付 予 關 係 人 之 服 務 費 無 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 交 易 價 格 及 付 款 條 件 係 由 雙 方 議 定, 並 表 列 5000 營 業 成 本 6100 推 銷 費 用 及 6200 管 理 費 用 3. 資 產 之 使 用 103 年 度 102 年 度 - 對 本 集 團 具 重 大 影 響 之 個 體 - 權 利 金 支 出 $ 41,713 $ 42,228 - 其 他 關 係 人 - 租 金 支 出 21,006 18,995 $ 62,719 $ 61,223 上 述 支 出 主 係 與 關 係 人 簽 訂 技 術 及 專 利 權 合 作 費 用 及 向 關 係 人 承 租 店 鋪 及 辦 公 室 等 支 付 之 租 金 支 出 ; 權 利 金 係 依 合 約 規 定 每 月 營 運 淨 收 入 之 一 定 百 分 比 支 付 權 利 金, 而 租 金 支 出 則 是 依 雙 方 議 定, 並 按 月 收 取 4. 其 他 費 用 103 年 度 102 年 度 - 對 本 集 團 具 重 大 影 響 之 個 體 $ 4,567 $ 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 46,378 42,328 $ 50,946 $ 43, 應 收 款 項 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 : - 對 本 集 團 具 重 大 影 響 之 個 體 $ 322 $ 22 - 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 1, $ 1,733 $ 432 應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 顧 問 諮 詢 收 入 及 應 收 代 墊 款 等 產 生 之 應 收 款 項, 該 應 收 款 項 並 無 抵 押 及 附 息 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 負 債 準 備 -145-

150 6. 應 付 款 項 (1) 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 - 其 他 關 係 人 $ 47,564 $ 52,782 應 付 關 係 人 款 項 主 要 來 自 進 貨 及 購 買 勞 務 交 易, 且 該 應 付 款 項 並 無 附 息 (2) 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 - 對 本 集 團 具 重 大 影 響 之 個 體 $ 4,308 $ 3,636 - 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 20,476 13,762 $ 25,053 $ 17, 財 產 交 易 (1) 購 入 財 產 交 易 : 103 年 度 102 年 度 購 入 不 動 產 廠 房 及 設 備 : - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ - $ 84 - 其 他 關 係 人 12,653 15,479 $ 12,653 $ 15,563 (2) 購 入 財 產 交 易 之 期 末 餘 額 :( 表 列 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 購 入 不 動 產 廠 房 及 設 備 : - 其 他 關 係 人 $ 7,782 $ 5, 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (1) 本 集 團 與 對 本 集 團 具 有 重 大 影 響 之 個 體 訂 有 技 術 合 作 合 約, 重 要 約 定 如 下 : - 由 關 聯 企 業 提 供 營 運 及 庫 存 控 制 方 法 與 經 營 作 法 策 略 等 - 由 關 聯 企 業 提 供 註 冊 商 標 及 專 利 權 等, 為 本 公 司 在 台 灣 新 加 坡 及 廈 門 地 區 使 用 的 權 利 的 權 利 - 本 集 團 須 付 該 關 係 人 計 數 及 專 利 權 合 作 費 用 並 依 每 月 營 運 淨 收 入 之 一 定 百 分 比 支 付 權 利 金 (2) 本 集 團 依 租 賃 契 約 約 定 而 約 定 於 未 來 應 支 付 予 關 聯 企 業 租 金 總 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 總 額 不 超 過 1 年 $ 19,752 $ 16,243 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 21,634 25,109 超 過 5 年 5,696 5,033 $ 47,082 $ 46,

151 ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 八 質 押 之 資 產 103 年 度 102 年 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 26,180 $ 24,338 退 職 後 福 利 403 1,314 總 計 $ 26,583 $ 25,652 本 公 司 之 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 用 途 其 他 流 動 資 產 : 定 期 存 款 $ 238,520 $ 238,520 作 為 發 行 摩 斯 卡 及 禮 券 之 履 約 保 證 其 他 非 流 動 資 產 : 定 期 存 款 4,998 4,998 承 租 保 證 金 定 期 存 款 - 9,600 資 策 會 計 畫 專 案 履 約 保 證 金 $ 243,518 $ 253,118 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 或 有 事 項 1. 本 公 司 與 供 應 商 因 進 貨 合 約 糾 紛, 致 供 應 商 向 本 公 司 求 償 $4,922, 該 訴 訟 案 件 已 送 至 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中, 由 於 此 訴 訟 案 尚 屬 初 期 審 理 階 段, 尚 無 法 確 認 判 決 之 最 終 結 果, 亦 無 法 估 計 可 能 賠 償 之 確 實 金 額 惟 經 本 公 司 評 估, 該 進 貨 合 約 係 兩 造 對 於 訂 單 之 變 更 是 否 有 可 歸 責 一 方 之 理 由 發 生, 次 者 才 進 一 步 衡 量 受 損 害 之 一 方 是 否 有 事 實 上 之 利 益 損 失, 故 本 公 司 評 估 尚 屬 樂 觀, 且 本 公 司 已 積 極 研 商 並 尋 求 可 能 之 方 案, 以 維 公 司 及 股 東 之 權 益, 截 至 民 國 104 年 2 月 11 日 止, 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中 2. 本 公 司 因 訂 有 技 術 合 作 合 約 產 生 之 或 有 負 債 請 詳 附 註 七 說 明 ( 二 ) 承 諾 事 項 1. 營 業 租 賃 協 議 請 詳 附 註 六 ( 二 十 四 ) 及 附 註 七 說 明 2. 已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 10,785 $ 18,921 無 形 資 產 9,396 7,966 總 計 $ 20,181 $ 26,

152 十 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 形 十 一 重 大 之 期 後 事 項 十 二 其 他 無 此 情 形 ( 一 ) 財 務 報 表 表 達 民 國 102 年 度 合 併 財 務 報 告 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類, 俾 便 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 分 類 一 致, 以 茲 比 較 ( 二 ) 資 本 管 理 本 集 團 之 資 本 管 理 係 依 據 本 集 團 所 營 事 業 之 產 業 規 模, 考 量 產 業 未 來 成 長 及 產 品 發 展, 設 定 適 當 之 市 場 佔 有 率, 並 據 以 規 劃 相 對 應 之 資 本 支 出, 再 依 財 務 營 運 計 畫 計 算 所 需 之 營 運 資 金, 最 後 考 量 產 品 競 爭 力 所 能 產 生 之 營 業 利 益 與 現 金 流 量, 以 決 定 適 當 之 資 本 結 構 ( 三 ) 金 融 工 具 1. 本 集 團 現 金 及 約 當 現 金 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 ( 包 括 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 其 他 金 融 資 產 存 出 保 證 金 應 付 票 據 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ) 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值, 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 ( 四 ) 2. 財 務 風 險 管 理 政 策 (1) 本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響, 包 含 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 集 團 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項, 並 尋 求 可 降 低 對 本 集 團 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 (2) 風 險 管 理 工 作 由 本 集 團 財 務 部 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 本 集 團 財 務 部 透 過 與 集 團 營 運 單 位 密 切 合 作, 負 責 辨 認 評 估 與 規 避 財 務 風 險 3. 重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度 (1) 市 場 風 險 匯 率 風 險 A. 本 集 團 係 跨 國 營 運, 因 此 受 多 種 不 同 貨 幣 所 產 生 之 匯 率 風 險, 主 要 為 澳 幣 及 人 民 幣 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 已 認 列 之 資 產 與 負 債, 及 對 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資 B. 本 集 團 從 事 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 ( 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣, 部 份 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 非 貨 幣 性 項 目 外 幣 資 產 如 下 : -148-

153 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 ( 新 台 幣 ) 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 : 新 台 幣 $ 6, $ 31,186 澳 幣 : 新 台 幣 ,934 美 金 : 新 台 幣 ,589 非 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 ,477 港 幣 : 新 台 幣 1, , 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 ( 新 台 幣 ) 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 $ $ 21,405 美 金 : 新 台 幣 ,263 非 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 ,742 港 幣 : 新 台 幣 2, ,136 C. 本 集 團 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 : 103 年 度 敏 感 度 分 析 變 動 幅 度 影 響 損 益 影 響 其 他 綜 合 損 益 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 : 新 台 幣 1% $ 312 $ - 澳 幣 : 新 台 幣 1% 美 金 : 新 台 幣 1% 年 度 敏 感 度 分 析 變 動 幅 度 影 響 損 益 影 響 其 他 綜 合 損 益 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 1% $ 214 $ - 美 金 : 新 台 幣 1% 43 $ - 價 格 風 險 A. 由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 因 此 本 集 團 具 暴 露 於 權 益 工 具 之 價 格 風 險 本 集 團 未 有 商 品 價 格 風 險 之 暴 險 B. 本 集 團 主 要 投 資 於 國 內 上 市 櫃 及 國 外 未 上 市 櫃 之 權 益 工 具 及 開 放 型 基 -149-

154 金, 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 對 民 國 103 年 及 102 年 度 之 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 $839 及 $1,458 利 率 風 險 不 適 用 (2) 信 用 風 險 A. 信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 集 團 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策, 集 團 內 各 營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前, 須 就 其 每 一 新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況 過 往 經 驗 及 其 他 因 素, 以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之 評 等 而 制 訂, 並 定 期 監 控 信 用 額 度 之 使 用 主 要 信 用 風 險 來 自 現 金 及 約 當 現 金 及 存 放 於 銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款, 亦 有 來 自 於 批 發 和 零 售 顧 客 之 信 用 風 險, 並 包 括 尚 未 收 現 之 應 收 帳 款 及 已 承 諾 之 交 易 B. 本 集 團 於 民 國 103 年 度 及 102 年 度, 並 無 超 出 信 用 限 額 之 情 事, 且 管 理 階 層 不 預 期 會 受 交 易 對 手 之 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 C. 本 集 團 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 請 見 附 註 六 D. 本 集 團 已 逾 期 惟 未 減 損 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 資 訊 請 見 附 註 六 (3) 流 動 性 風 險 A. 現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行, 並 由 集 團 財 務 部 予 以 彙 總, 以 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需 求 B. 本 集 團 財 務 部 將 依 據 現 金 流 量 預 測, 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 定 期 存 款 及 有 價 證 券, 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性, 以 因 應 公 司 資 金 調 度 之 需 求, 本 集 團 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 持 有 貨 幣 市 場 部 份 分 別 為 $1,368,396 及 $1,113,744, 預 期 可 即 時 產 生 現 金 流 量 以 管 理 流 動 性 風 險 C. 下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債, 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組 下 表 所 揭 露 之 合 約 現 金 流 量 金 額 係 未 折 現 之 金 額 -150-

155 非 衍 生 金 融 負 債 : 103 年 12 月 31 日 3 個 月 至 合 約 現 金 3 個 月 以 下 1 年 內 1 至 2 年 內 流 量 帳 面 金 額 應 付 票 據 $ 2,405 $ - $ - $ 2,405 $ 2,405 應 付 帳 款 188, , ,693 其 他 應 付 款 230, ,384 1, , ,717 非 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 ( 四 ) 公 允 價 值 估 計 3 個 月 以 下 3 個 月 至 1 年 內 1 至 2 年 內 合 約 現 金 流 量 帳 面 金 額 應 付 票 據 $ 138 $ - $ - $ 138 $ 138 應 付 帳 款 199, , ,397 其 他 應 付 款 287,419 57, , , 下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 各 等 級 之 定 義 如 下 : 第 一 等 級 : 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) 第 二 等 級 : 除 包 含 於 第 一 等 級 之 公 開 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 第 三 等 級 : 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 本 集 團 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 如 下 : 103 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 77,044 $ - $ 6,904 $ 83, 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 136,705 $ - $ 9,136 $ 145, 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價 衡 量 當 報 價 可 即 時 且 定 期 自 證 券 交 易 所 交 易 商 經 紀 商 產 業 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得, 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時, 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 本 集 團 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價, 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 第 一 等 級 之 工 具 主 要 為 權 益 工 具, 其 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 3. 未 在 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 利 用 評 價 技 術 決 定 評 價 技 術 將 盡 可 能 的 多 利 用 可 觀 察 之 市 場 資 料, 並 盡 可 能 少 依 賴 企 業 之 特 定 估 計 若 計 算 一 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 需 之 所 有 重 大 參 數 均 為 可 觀 察 資 料, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 二 等 級 -151-

156 4. 如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 三 等 級 5. 用 以 評 估 金 融 工 具 之 特 定 評 估 技 術 包 括 : (1) 同 類 型 工 具 之 公 開 市 場 報 價 或 交 易 商 報 價 (2) 其 他 評 價 技 術, 以 決 定 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值, 例 如 現 金 流 量 折 現 分 析 6. 下 表 列 示 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 屬 於 第 三 等 級 金 融 工 具 - 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 之 變 動 : 103 年 度 102 年 度 1 月 1 日 $ 9,136 $ 8,655 本 期 增 加 - 4,889 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 損 失 ( 2,232) ( 4,408) 12 月 31 日 $ 6,904 $ 9,

157 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期 末 種 類 有 價 證 券 名 稱 之 關 係 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 公 允 價 值 ( 元 ) 備 註 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 股 票 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 (1504) 本 公 司 之 關 聯 企 業 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 - $ 3 - $ 無 健 鼎 科 技 ( 股 ) 公 司 (3044) 無 鴻 海 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 (2317) 28 2, 香 港 摩 斯 貝 格 餐 飲 投 資 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 3,850 6, 基 金 台 新 1699 貨 幣 市 場 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , 台 新 大 眾 貨 幣 市 場 基 金 , 新 光 吉 星 貨 幣 市 場 基 金 , 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 , 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 , 匯 豐 安 富 基 金 226 5, 國 泰 全 球 基 礎 建 設 基 金 646 8, 元 大 雙 盈 基 金 224 5, 元 大 全 球 組 合 基 金 335 4, 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 -153-

158 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 佔 總 進 ( 銷 ) 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 ( 付 ) 備 註 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 單 價 授 信 期 間 票 據 帳 款 之 比 率 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 魔 術 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 其 他 關 係 人 進 貨 $ 652,720 43% 註 不 適 用 不 適 用 ($ 47,504) (26%) 註 : 係 依 雙 方 議 定 之 條 件 辦 理 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 9. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 10. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 本 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 並 無 重 大 交 易, 故 不 適 用 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 期 認 列 之 投 資 損 益 備 註 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 新 加 坡 國 際 投 資 事 宜 $179,840 $167,852 6, $43,228 ($ 79,222) ($ 31,689) 本 公 司 之 子 公 司 Mos Burger Australia Pty. Ltd. 澳 大 利 亞 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 49,107 44,574 1, ,001 ( 38,951) ( 9,738) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 -154-

159 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 基 本 資 料 : 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 ( 註 1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 2) 期 末 投 資 帳 面 金 額 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 備 註 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 ( 限 分 支 機 構 經 營 ) $ 418,892 2 $ 167,852 $ - $ - $ 167,852 ($ 79,129) 40% ($ 31,652) $ 28,327 $ - 註 4 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 ( 限 分 支 機 構 經 營 ) 197, , ,837 ( 61,753) 7.55% - 6,904 - 註 4 5 公 司 名 稱 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 $ 167,852 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 14,837 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 197,144 $ 969,889 註 1: 投 資 方 式 分 為 下 列 三 種, 標 式 種 類 即 可 : (1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 (2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (3) 其 他 方 式 註 2: 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 投 資 損 益 註 3: 依 97 年 8 月 29 日 經 濟 部 投 資 審 議 會 公 告 修 正 之 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 許 可 辦 法 及 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 投 資 人 ( 非 屬 個 人 及 中 小 企 業 ) 對 大 陸 投 資 累 計 金 額 上 限 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60% 取 其 較 高 者 註 4: 本 表 相 關 數 字 係 以 新 台 幣 列 示 註 5: 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 2. 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 -155-

160 十 四 營 運 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 資 訊 本 集 團 管 理 階 層 業 已 依 據 營 運 決 策 者, 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 本 集 團 營 運 決 策 者 以 地 區 別 之 角 度 經 營 業 務, 地 區 上, 本 集 團 目 前 著 重 於 台 灣 區 及 大 陸 區 之 餐 飲 服 務 本 集 團 所 揭 露 之 營 運 部 門 係 以 台 灣 區 及 大 陸 區 為 主 要 收 入 來 源 ( 二 ) 部 門 資 訊 之 衡 量 本 集 團 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 二 所 述 重 要 會 計 政 策 彙 總 相 同 本 集 團 營 運 決 策 者 所 根 據 之 營 運 部 門 損 益 係 以 部 門 稅 前 淨 利 ( 不 包 括 非 經 常 發 生 之 損 益 ) 衡 量, 並 作 為 評 估 績 效 之 基 礎 本 集 團 並 將 部 門 間 之 銷 售 及 移 轉, 視 為 與 第 三 人 間 之 交 易 本 集 團 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損 益 表 內 之 收 入 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 ( 三 ) 部 門 損 益 與 資 產 之 資 訊 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 資 訊 如 下 : 1. 民 國 103 年 度 台 灣 區 大 陸 區 調 節 及 銷 除 合 計 外 部 收 入 $ 4,087,524 $ 165,228 $ - $ 4,252,752 部 門 收 入 $ 4,087,524 $ 165,228 $ - $ 4,252,752 部 門 損 益 $ 120,386 ($ 79,222) $ 31,689 $ 72,853 部 門 損 益 包 含 : 利 息 收 入 $ 14,273 $ 566 $ - $ 14,839 折 舊 及 攤 銷 ( 212,198) ( 26,960) - ( 239,158) 採 權 益 法 之 投 資 損 失 ( 41,427) - 31,689 ( 9,738) 所 得 稅 費 用 ( 27,681) - - ( 27,681) 部 門 總 資 產 $ 2,346,030 $ 137,544 ($ 43,393) $ 2,440,181 部 門 資 產 包 括 : 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 $ 53,229 $ - ($ 43,228) $ 10,001 非 流 動 資 產 資 本 支 出 62,712 3,096-65,808 部 門 總 負 債 $ 794,391 $ 29,474 ($ 165) $ 823,

161 2. 民 國 102 年 度 台 灣 區 大 陸 區 調 節 及 銷 除 合 計 外 部 收 入 $ 4,144,119 $ 160,789 $ - $ 4,304,908 部 門 收 入 $ 4,144,119 $ 160,789 $ - $ 4,304,908 部 門 損 益 $ 103,849 ($ 97,271) $ 36,985 $ 43,563 部 門 損 益 包 含 : 利 息 收 入 $ 11,986 $ 746 $ - $ 12,732 折 舊 及 攤 銷 226,283 28, ,810 採 權 益 法 之 投 資 損 失 ( 47,248) - 36,985 ( 10,263) 所 得 稅 費 用 ( 24,599) 4,808 - ( 19,791) 部 門 總 資 產 $ 2,295,826 $ 177,986 ($ 61,216) $ 2,412,596 部 門 資 產 包 括 : 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 $ 76,905 $ - ($ 61,163) $ 15,742 非 流 動 資 產 資 本 支 出 114,309 12, ,221 部 門 總 負 債 $ 769,415 $ 25,078 ($ 53) $ 794,440 ( 四 ) 地 區 別 資 訊 本 集 團 民 國 103 年 及 102 年 度 地 區 別 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 收 入 非 流 動 資 產 收 入 非 流 動 資 產 台 灣 $ 4,087,524 $ 481,901 $ 4,144,119 $ 612,660 中 國 大 陸 165,228 67, ,789 89,621 合 計 $ 4,252,752 $ 549,847 $ 4,304,908 $ 702,281 ( 五 ) 重 要 客 戶 資 訊 外 部 客 戶 收 入 佔 企 業 收 入 之 10% 以 上 者 及 其 所 屬 部 門 : 無 此 情 形 -157-

162 附 錄 二 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 書 民 國 103 年 度 及 102 年 度 ( 股 票 代 碼 1259) 公 司 地 址 : 台 北 市 松 江 路 156 之 1 號 8 樓 電 話 :(02)

163 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 會 計 師 查 核 報 告 書 (104) 財 審 報 字 第 號 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 民 國 102 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 及 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 民 國 102 年 12 月 31 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 曾 惠 瑾 吳 郁 隆 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(86) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 中 華 民 國 年 2 月 1 1 日 -159-

164 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 六 ( 一 ) $ 1,364, $ 1,083, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 六 ( 二 ) 77, , 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 46, , 其 他 應 收 款 2,389-2, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 1, X 存 貨 六 ( 四 ) 33, , 預 付 款 項 六 ( 十 一 ) 22, , 其 他 流 動 資 產 八 238, , XX 流 動 資 產 合 計 1,787, ,581, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 六 ( 二 ) 6,904-9, 採 用 權 益 法 之 投 資 六 ( 五 ) 53, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 六 ) 及 七 366, , 無 形 資 產 六 ( 七 ) 7,162-13, 遞 延 所 得 稅 資 產 六 ( 二 十 二 ) 16, , 其 他 非 流 動 資 產 六 ( 八 ) 及 八 108, , XX 非 流 動 資 產 合 計 558, , XXX 資 產 總 計 $ 2,346, $ 2,295, ( 續 次 頁 ) -160-

165 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 負 債 及 權 益 附 註 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 2150 應 付 票 據 $ 2,405 - $ 應 付 帳 款 133, , 應 付 帳 款 - 關 係 人 七 47, , 其 他 應 付 款 六 ( 九 ) 316, , 其 他 應 付 款 項 - 關 係 人 七 24, , 當 期 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 二 ) 15, , 其 他 流 動 負 債 六 ( 十 ) 228, , XX 流 動 負 債 合 計 768, , 非 流 動 負 債 2550 負 債 準 備 - 非 流 動 六 ( 十 二 ) 16, , 遞 延 所 得 稅 負 債 六 ( 二 十 二 ) 2,234-2, 其 他 非 流 動 負 債 六 ( 十 ) 7,148-10,106-25XX 非 流 動 負 債 合 計 26, , XXX 負 債 總 計 794, , 權 益 股 本 六 ( 十 三 ) 3110 普 通 股 股 本 323, , 資 本 公 積 六 ( 十 四 ) 3200 資 本 公 積 809, , 保 留 盈 餘 六 ( 十 五 )( 二 十 二 )( 二 十 三 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 83, , 特 別 盈 餘 公 積 6,795-4, 未 分 配 盈 餘 合 計 334, , 其 他 權 益 六 ( 十 六 ) 3400 其 他 權 益 ( 6,671) - ( 6,795) - 3XXX 權 益 總 計 1,551, ,526, 負 債 及 權 益 總 計 $ 2,346, $ 2,295, 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -161-

166 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 103 年 度 102 年 度 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 六 ( 十 七 ) 及 七 $ 4,087, $ 4,144, 營 業 成 本 六 ( 四 )( 十 一 )( 二 十 )( 二 十 一 ) 及 七 ( 3,015,116)( 74)( 3,104,199)( 75) 5900 營 業 毛 利 1,072, ,039, 營 業 費 用 六 ( 十 一 )( 十 五 )( 二 十 )( 二 十 一 ) 及 七 6100 推 銷 費 用 ( 593,277)( 14)( 567,482)( 14) 6200 管 理 費 用 ( 348,532)( 9)( 353,518)( 8) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 941,809)( 23)( 921,000)( 22) 6900 營 業 利 益 130, ,920 3 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 六 ( 十 八 ) 及 七 45, , 其 他 利 益 及 損 失 六 ( 十 九 ) ( 14,159) - ( 4,363) 財 務 成 本 六 ( 十 ) ( 107) - ( 214) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 六 ( 五 ) ( 41,427)( 1)( 47,248)( 1) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 10,213) - ( 15,071) 稅 前 淨 利 120, , 所 得 稅 費 用 六 ( 二 十 二 ) ( 27,681)( 1)( 24,599)( 1) 8200 本 期 淨 利 $ 92,705 2 $ 79,250 2 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 六 ( 二 )( 十 一 )( 十 六 )( 二 十 二 ) 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 1,246 - $ 2, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 失 ( 1,290) - ( 2,965) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 ( 3,400) - ( 3,404) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 失 之 稅 後 淨 額 ($ 2,698) - ($ 2,687) 本 期 綜 合 利 益 總 額 $ 90,007 2 $ 76,563 2 基 本 每 股 盈 餘 9750 本 期 淨 利 六 ( 二 十 三 ) $ 2.86 $ 2.45 稀 釋 每 股 盈 餘 9850 本 期 淨 利 六 ( 二 十 三 ) $ 2.86 $ 2.44 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -162-

167 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 附 註 普 通 股 股 本 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 合 計 102 年 度 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 65,049 $ 3,365 $ 335,629 ($ 4,490) ($ 2,442) $ 1,530, 年 度 盈 餘 分 配 及 指 撥 ( 註 一 ): 六 ( 十 五 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,246 - ( 10,246) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,086 ( 1,086) 發 放 現 金 股 利 ( 80,974) - - ( 80,974) 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 十 五 ) ( 2,824) 2,353 ( 2,216) ( 2,687) 本 期 損 益 , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 75,295 $ 4,451 $ 319,749 ($ 2,137) ($ 4,658) $ 1,526, 年 度 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 75,295 $ 4,451 $ 319,749 ($ 2,137) ($ 4,658) $ 1,526, 年 度 盈 餘 分 配 及 指 撥 ( 註 二 ) 六 ( 十 五 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 7,925 - ( 7,925) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,344 ( 2,344) 發 放 現 金 股 利 ( 64,779) - - ( 64,779) 本 期 其 他 綜 合 損 益 六 ( 十 五 ) ( 2,822) 1,034 ( 910) ( 2,698) 本 期 損 益 , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 323,895 $ 809,816 $ 83,220 $ 6,795 $ 334,584 ($ 1,103) ($ 5,568) $ 1,551,639 註 一 : 董 監 酬 勞 $3,500 及 員 工 紅 利 $2,000 已 於 損 益 表 中 扣 除 註 二 : 董 監 酬 勞 $2,759 及 員 工 紅 利 $1,380 已 於 損 益 表 中 扣 除 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -163-

168 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 註 103 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 稅 前 淨 利 $ 120,386 $ 103,849 調 整 項 目 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 六 ( 六 )( 二 十 ) 203, ,413 各 項 攤 提 六 ( 七 )( 二 十 ) 9,130 8,870 利 息 收 入 六 ( 十 八 ) ( 14,273 ) ( 11,986 ) 利 息 費 用 股 利 收 入 六 ( 十 八 ) ( 68 ) ( 34 ) 處 分 投 資 利 益 六 ( 十 九 ) ( 2,272 ) ( 4,618 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 利 益 ) 損 失 六 ( 十 九 ) ( 80 ) 4,070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 六 ( 五 ) 41,427 47,248 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 六 ( 三 ) 6,369 17,652 其 他 應 收 款 ( 85 ) 87 其 他 應 收 款 - 關 係 人 七 ( 1,043 ) 3,250 存 貨 六 ( 四 ) ( 942 ) 8,618 預 付 款 項 六 ( 十 一 ) 8,928 2,055 其 他 流 動 資 產 ( 44 ) 360 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 應 付 票 據 2,267 ( 6,706 ) 應 付 帳 款 ( 7,815 ) ( 51,107 ) 應 付 帳 款 - 關 係 人 七 ( 5,218 ) ( 14,279 ) 其 他 應 付 款 六 ( 九 ) 32,212 ( 23,498 ) 其 他 應 付 款 - 關 係 人 七 5,092 ( 2,006 ) 其 他 流 動 負 債 六 ( 十 ) 19,810 28,185 負 債 準 備 - 非 流 動 六 ( 十 二 ) 2, 其 他 非 流 動 負 債 ( 2,680 ) 3,981 營 運 產 生 之 現 金 流 入 416, ,378 本 期 利 息 收 入 收 現 數 六 ( 十 八 ) 14,071 11,731 本 期 利 息 支 出 付 現 數 ( 107 ) ( 214 ) 本 期 股 利 收 入 收 現 數 六 ( 十 八 ) 本 期 支 付 所 得 稅 ( 22,906 ) ( 37,057 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 407, ,872 投 資 活 動 之 現 金 流 量 其 他 金 融 資 產 - 流 動 增 加 - ( 70,419 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 增 加 ( 20,375 ) ( 75,887 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 增 加 - ( 4,889 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 83,250 76,517 採 用 權 益 法 之 投 資 增 加 ( 16,521 ) ( 7,555 ) 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 六 ( 六 )( 二 十 五 ) ( 84,128 ) ( 123,308 ) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 80 - 購 置 無 形 資 產 六 ( 七 ) ( 3,002 ) ( 3,253 ) 預 付 長 期 投 資 款 增 加 六 ( 八 ) ( 6,459 ) - 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 六 ( 八 ) 8,159 ( 9,196 ) 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 20,410 ) ( 16,675 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 59,406 ) ( 234,665 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 應 付 租 賃 款 減 少 ( 2,057 ) - 發 放 現 金 股 利 六 ( 十 五 ) ( 64,779 ) ( 80,974 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 66,836 ) ( 80,974 ) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 281,626 ( 8,767 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,083,117 1,091,884 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,364,743 $ 1,083,117 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 為 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 黃 茂 雄 經 理 人 : 黃 茂 雄 會 計 主 管 : 施 啟 寅 -164-

169 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 79 年 12 月 4 日 依 公 司 法 及 外 國 人 投 資 條 例 等 相 關 法 令 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 漢 堡 之 銷 售 及 其 行 銷 顧 問 咖 啡 館 業 務 及 餐 廳 業 務 之 經 營 等 經 多 次 增 資, 截 至 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 實 收 資 本 額 為 $323,895 本 公 司 股 票 自 民 國 100 年 12 月 15 日 起 於 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 於 民 國 104 年 2 月 11 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 無 ( 二 ) 尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 依 據 金 管 會 民 國 103 年 4 月 3 日 金 管 證 審 字 第 號 令, 上 市 上 櫃 及 興 櫃 公 司 應 自 民 國 104 年 起 全 面 採 用 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 ) 及 民 國 104 年 起 適 用 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 統 稱 2013 年 版 IFRSs ) 編 製 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 民 國 99 年 7 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 民 國 100 年 7 月 1 日 民 國 102 年 1 月 1 日 -165-

170 國 際 會 計 準 則 理 事 會 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 民 國 102 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 民 國 103 年 1 月 1 日 生 效 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 民 國 101 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 民 國 101 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 民 國 102 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 民 國 103 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 民 國 102 年 1 月 1 日 2010 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 100 年 1 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 102 年 1 月 1 日 經 評 估 後 本 公 司 認 為 除 下 列 各 項 外, 適 用 2013 年 版 IFRSs 將 不 致 對 本 公 司 造 成 重 大 變 動 : 1. 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 該 準 則 主 要 修 正 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 正 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 ; 刪 除 精 算 損 益 得 採 緩 衝 區 法 或 發 生 時 一 次 列 入 損 益 之 會 計 政 策 選 擇, 並 規 定 精 算 損 益 應 於 發 生 時 列 入 其 他 綜 合 損 益 ; 前 期 服 務 成 本 應 於 發 生 時 認 列 為 損 益, 不 再 於 符 合 既 得 條 件 前 之 平 均 期 間 內 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用 ; 企 業 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利, 而 非 僅 於 已 明 確 承 諾 相 關 離 職 事 件 時, 始 應 認 列 離 職 福 利 為 負 債 及 費 用 等 此 外 增 加 確 定 福 利 計 畫 之 揭 露 規 定 本 公 司 預 估 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息, 並 用 其 取 代 準 則 修 正 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 於 民 國 103 年 度 調 增 營 業 費 用 $100 及 調 增 其 他 綜 合 損 益 $ 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 公 司 將 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 -166-

171 3. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 該 準 則 整 合 各 號 準 則 對 企 業 所 持 有 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 之 揭 露 規 定, 並 要 求 揭 露 相 關 資 訊 本 公 司 將 依 該 準 則 增 加 有 關 合 併 個 體 及 未 合 併 個 體 之 資 訊 揭 露 4. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值 為 : 於 衡 量 日, 市 場 參 與 者 間 在 有 秩 序 之 交 易 中 出 售 資 產 所 能 收 取 或 移 轉 負 債 所 須 支 付 之 價 格 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 須 以 市 場 參 與 者 之 觀 點 ; 對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態 ; 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 經 評 估 該 準 則 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 無 重 大 影 響, 並 將 依 規 定 增 加 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 金 融 資 產 之 移 轉 ( 適 用 於 移 轉 金 融 資 產 之 交 易 者 ) 該 修 正 要 求 對 所 有 於 報 導 日 存 在 之 未 除 列 之 已 移 轉 金 融 資 產 及 對 已 移 轉 資 產 之 任 何 持 續 參 與 提 供 額 外 之 量 化 及 質 性 揭 露 經 評 估 該 修 正 將 使 本 公 司 增 加 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 量 化 及 質 性 揭 露 ( 三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 IFRSs 之 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 : 2013 年 版 -167-

172 國 際 會 計 準 則 理 事 會 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 民 國 107 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 民 國 105 年 1 月 1 日 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 民 國 105 年 1 月 1 日 修 正 投 資 個 體 : 合 併 例 外 之 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 收 購 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 民 國 105 年 1 月 1 日 處 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 民 國 106 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 計 畫 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 第 38 號 之 修 正 折 舊 及 攤 銷 可 接 受 方 民 國 105 年 1 月 1 日 法 之 釐 清 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 民 國 103 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 下 之 權 益 法 民 國 105 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 民 國 103 年 1 月 1 日 露 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 民 國 103 年 1 月 1 日 計 之 繼 續 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 民 國 103 年 1 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 103 年 7 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 103 年 7 月 1 日 年 對 國 際 財 務 報 導 準 則 之 改 善 民 國 105 年 1 月 1 日 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 編 製 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 除 另 有 說 明 外, 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 除 下 列 重 要 項 目 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 : (1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 ( 包 括 衍 生 工 具 ) -168-

173 (2) 按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 (3) 按 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 (4) 按 退 休 基 金 資 產, 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 2. 編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs) 之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計, 在 應 用 本 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目, 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目, 請 詳 附 註 五 說 明 ( 三 ) 外 幣 換 算 本 公 司 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目, 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 即 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 作 為 表 達 貨 幣 列 報 1. 外 幣 交 易 及 餘 額 (1) 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 換 算 此 等 交 易 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (2) 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 換 算 差 額 認 列 為 當 期 損 益 (3) 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益 ; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 (4) 所 有 兌 換 損 益 按 交 易 性 質 在 損 益 表 之 其 他 利 益 及 損 失 列 報 2. 國 外 營 運 機 構 之 換 算 功 能 性 貨 幣 與 表 達 貨 幣 不 同 之 所 有 公 司 個 體, 其 經 營 結 果 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 : (1) 表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 收 盤 匯 率 換 算 ; (2) 表 達 於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及 (3) 所 有 因 換 算 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 資 產 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 實 現 該 資 產, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 -169-

174 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償 負 債 受 到 限 制 者 除 外 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 資 產 分 類 為 非 流 動 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 分 類 為 流 動 負 債 : (1) 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款, 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 清 償 者, 不 影 響 其 分 類 本 公 司 將 所 有 不 符 合 上 述 條 件 之 負 債 分 類 為 非 流 動 ( 五 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上 之 短 期 現 金 承 諾 者, 分 類 為 約 當 現 金 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產 2. 本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會 計 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量, 續 後 按 公 允 價 值 衡 量, 其 公 允 價 值 之 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 對 於 持 有 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資, 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 本 公 司 將 其 列 報 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 七 ) 放 款 及 應 收 款 應 收 帳 款 係 屬 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款, 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 八 ) 金 融 資 產 減 損 1. 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日, 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據, -170-

175 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 損 失 事 項 ), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估 計 之 影 響 2. 本 公 司 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 ; (2) 違 約, 諸 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ; (3) 本 公 司 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由, 給 予 債 務 人 原 不 可 能 考 量 之 讓 步 ; (4) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 ; (5) 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 ; (6) 可 觀 察 到 之 資 料 顯 示, 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 於 該 等 資 產 原 始 認 列 後 發 生 可 衡 量 之 減 少, 雖 然 該 減 少 尚 無 法 認 定 係 屬 該 組 中 之 某 個 別 金 融 資 產, 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 產 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利 變 化, 或 與 該 組 金 融 資 產 中 資 產 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 ; (7) 發 行 人 所 處 營 運 之 技 術 市 場 經 濟 或 法 令 環 境 中 所 發 生 具 不 利 影 響 之 重 大 改 變 的 資 訊, 且 該 證 據 顯 示 可 能 無 法 收 回 該 權 益 投 資 之 投 資 成 本 ; 或 (8) 權 益 工 具 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 成 本 3. 本 公 司 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據, 且 已 發 生 減 損 損 失 時, 按 以 下 各 類 別 處 理 : (1) 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 當 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 下 調 整 資 產 之 帳 面 金 額 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 該 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 ) 與 現 時 公 允 價 值 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 先 前 列 入 損 益 之 減 損 損 失, 自 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 當 期 損 益 屬 權 益 工 具 投 資 者, 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 當 期 損 益 迴 轉 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 直 接 自 資 產 之 帳 面 金 額 調 整 ( 九 ) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 於 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 將 除 列 金 融 資 產 : -171-

176 1. 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 2. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 3. 移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利, 惟 未 保 留 對 金 融 資 產 之 控 制 ( 十 ) 存 貨 存 貨 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 成 本 依 先 進 先 出 法 決 定 相 關 產 品 之 成 本 包 括 原 料 直 接 人 工 其 他 直 接 成 本 及 生 產 相 關 之 製 造 費 用 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法, 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 ( 十 一 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 1. 子 公 司 指 本 公 司 有 權 主 導 其 財 務 及 營 運 政 策 之 所 有 個 體 ( 包 括 特 殊 目 的 個 體 ), 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50% 表 決 權 之 股 份 本 公 司 對 子 公 司 之 投 資 於 個 體 財 務 報 告 採 權 益 法 評 價 2. 本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 已 銷 除 子 公 司 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 公 司 採 用 之 政 策 一 致 3. 本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益, 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時, 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 4. 關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體, 一 般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 20% 以 上 表 決 權 之 股 份 本 公 司 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益 法 處 理, 取 得 時 依 成 本 認 列 5. 本 公 司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益, 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之 應 收 款 ), 本 公 司 不 認 列 進 一 步 之 損 失, 除 非 本 公 司 對 該 關 聯 企 業 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 其 支 付 款 項 6. 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時, 本 公 司 將 歸 屬 於 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 7. 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益 比 例 銷 除 ; 除 非 證 據 顯 示 該 交 易 所 轉 讓 之 資 產 已 減 損, 否 則 未 實 現 損 失 亦 予 以 銷 除 關 聯 企 業 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整, 與 本 公 司 採 用 之 政 策 一 致 -172-

177 8. 當 本 公 司 處 分 關 聯 企 業 時, 如 喪 失 對 該 關 聯 企 業 之 重 大 影 響, 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同, 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失, 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益, 則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時, 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益 如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響, 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額 依 上 述 方 式 轉 出 9. 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 ( 十 二 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時, 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列 為 當 期 損 益 3. 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式, 並 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大, 則 單 獨 提 列 折 舊 4. 本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動, 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會 計 準 則 第 8 號 會 計 政 策 會 計 估 計 變 動 及 錯 誤 之 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 資 產 耐 用 年 限 租 賃 改 良 物 按 租 約 (1 年 ~11 年 ) 或 耐 用 年 限 擇 短 者 其 他 設 備 2 年 ~7 年 廚 房 冷 凍 設 備 1 年 ~7 年 ( 十 三 ) 租 賃 資 產 / 租 賃 ( 承 租 人 ) 1. 依 據 租 賃 契 約 之 條 件, 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 公 司 承 擔 時, 分 類 為 融 資 租 賃 (1) 於 租 賃 開 始 時, 按 租 賃 資 產 之 公 允 價 值 及 最 低 租 金 給 付 現 值 兩 者 孰 -173-

178 低 者 認 列 為 資 產 及 負 債 (2) 後 續 最 低 租 賃 給 付 分 配 予 財 務 成 本 及 降 低 尚 未 支 付 之 負 債, 財 務 成 本 於 租 賃 期 間 逐 期 分 攤, 以 使 按 負 債 餘 額 計 算 之 期 間 利 率 固 定 (3) 融 資 租 賃 下 取 得 之 不 動 產 廠 房 及 設 備, 按 資 產 之 耐 用 年 限 提 列 折 舊 若 無 法 合 理 確 定 租 賃 期 間 屆 滿 時 本 公 司 將 取 得 所 有 權, 按 該 資 產 之 耐 用 年 限 與 租 賃 期 間 兩 者 孰 短 者 提 列 折 舊 2. 營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因, 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 損 益 ( 十 四 ) 無 形 資 產 係 電 腦 軟 體, 以 取 得 成 本 認 列, 依 直 線 法 按 估 計 耐 用 年 限 3~5 年 攤 銷 ( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 出 售 成 本 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 除 商 譽 外, 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 時, 則 迴 轉 減 損 損 失, 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額, 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 六 ) 應 付 帳 款 及 票 據 應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量, 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款, 因 折 現 影 響 不 重 大, 後 續 以 原 始 發 票 金 額 衡 量 ( 十 七 ) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 於 合 約 所 載 之 義 務 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 ( 十 八 ) 負 債 準 備 負 債 準 備 ( 主 係 除 役 負 債 ) 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務, 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務, 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量, 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率, 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用 未 來 營 運 損 失 不 得 認 列 負 債 準 備 -174-

179 ( 十 九 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提 供 時 認 列 為 費 用 2. 退 休 金 ( 二 十 ) 所 得 稅 (1) 確 定 提 撥 計 畫 對 於 確 定 提 撥 計 畫, 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付 之 範 圍 內 認 列 為 資 產 (2) 確 定 福 利 計 劃 A. 確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算, 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 高 品 質 公 司 債 無 深 度 市 場 之 國 家, 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 ) 之 市 場 殖 利 率 B. 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 精 算 損 益 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 C. 前 期 服 務 成 本 屬 立 即 既 得 者, 則 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 ; 非 屬 立 即 既 得 者, 則 以 直 線 法 於 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 3. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 另 本 公 司 係 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 允 價 值, 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 1. 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 2. 本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況, 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅, 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後, 始 就 實 -175-

180 際 盈 餘 之 分 派 情 形, 認 列 10% 之 未 分 配 盈 餘 所 得 稅 費 用 3. 遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法, 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列, 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列, 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異, 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法, 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 準 4. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列, 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 5. 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 6. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分, 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內, 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 二 十 一 ) 股 本 普 通 股 分 類 為 權 益 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之 淨 額 於 權 益 中 列 為 價 款 減 項 ( 二 十 二 ) 股 利 分 配 分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列, 分 派 現 金 股 利 認 列 為 負 債, 分 派 股 票 股 利 則 認 列 為 待 分 配 股 票 股 利, 並 於 發 行 新 股 基 準 日 時 轉 列 普 通 股 ( 二 十 三 ) 收 入 認 列 1. 本 公 司 係 經 營 速 食 連 鎖 餐 飲 店, 主 要 係 銷 售 漢 堡 等 相 關 產 品 收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 公 司 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值, 以 扣 除 增 值 稅 銷 貨 退 回 數 量 折 扣 及 折 讓 之 淨 額 表 達 商 品 -176-

181 銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客, 本 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品, 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接 受 條 款 均 已 符 合 時, 商 品 交 付 方 屬 發 生 2. 本 公 司 之 客 戶 忠 誠 計 畫, 係 於 交 易 時 給 予 客 戶 獎 勵 積 分, 客 戶 取 得 之 獎 勵 積 分 可 兌 換 免 費 或 折 扣 之 產 品 原 始 銷 售 相 關 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 分 攤 至 銷 售 之 商 品 及 獎 勵 積 分, 分 攤 至 獎 勵 積 分 之 對 價 參 照 可 兌 換 商 品 之 公 允 價 值 及 預 期 兌 換 率 估 計, 該 等 金 額 予 以 遞 延 至 紅 利 相 關 之 義 務 履 行 時 認 列 收 入 ( 二 十 四 ) 政 府 補 助 政 府 補 助 於 可 合 理 確 信 企 業 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將 可 收 到 該 項 補 助 時, 按 公 允 價 值 認 列 若 政 府 補 助 之 性 質 係 補 償 本 公 司 發 生 之 費 用, 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期 損 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異, 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說 明 : ( 一 ) 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 1. 金 融 資 產 - 權 益 投 資 之 減 損 本 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 發 生 減 損, 於 作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷 本 公 司 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 其 成 本 的 時 間 及 金 額, 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景, 包 括 產 業 及 部 門 績 效 技 術 變 遷 以 及 營 運 及 融 資 現 金 流 量 等 因 素 2. 收 入 總 額 或 淨 額 認 列 本 公 司 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 是 否 暴 於 與 銷 售 商 品 有 關 之 重 大 風 險 與 報 酬, 判 斷 本 公 司 係 做 為 該 項 交 易 之 委 託 人 或 代 理 人 經 判 斷 為 交 易 之 委 託 人 時, 以 應 收 或 已 收 顧 客 款 項 之 總 額 認 列 收 入 本 集 團 依 據 下 列 委 託 人 之 特 性 做 為 總 額 認 列 收 入 之 判 斷 指 標 : a. 對 提 供 商 品 或 勞 務 負 有 主 要 責 任 -177-

182 b. 承 擔 存 貨 風 險 c. 具 有 直 接 或 間 接 定 價 之 自 由 d. 承 擔 顧 客 之 信 用 風 險 ( 二 ) 重 要 會 計 估 計 及 假 設 1. 有 形 資 產 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 減 損 評 估 資 產 減 損 評 估 過 程 中, 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性, 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損, 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 公 司 策 略 所 帶 來 的 估 計 改 變 均 可 能 在 未 來 造 成 重 大 減 損 2. 採 用 權 益 法 之 投 資 減 損 評 估 當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 採 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回 收, 本 公 司 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 本 公 司 係 依 據 享 有 被 投 資 公 司 預 期 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 評 估 可 回 收 金 額, 並 分 析 其 相 關 假 設 之 合 理 性 3. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時, 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計, 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 免 稅 期 間 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 稅 務 規 劃 等 假 設 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 產 業 環 境 的 變 遷 及 法 令 的 改 變, 均 可 能 引 起 遞 延 所 得 稅 資 產 之 重 大 調 整 民 國 103 年 12 月 31 日, 本 公 司 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 為 $16, 存 貨 之 評 價 由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價, 故 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 由 於 科 技 快 速 變 遷, 本 公 司 評 估 資 產 負 債 表 日 存 貨 因 正 常 損 耗 過 時 陳 舊 或 無 市 場 銷 售 價 值 之 金 額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎, 故 可 能 產 生 重 大 變 動 民 國 103 年 12 月 31 日, 本 公 司 存 貨 之 帳 面 金 額 為 $33, 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時, 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 會 重 大 影 響 本 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 6. 金 融 資 產 - 無 活 絡 市 場 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 持 有 之 無 活 絡 市 場 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 公 允 價 值 衡 量 主 要 係 -178-

183 參 考 同 類 型 公 司 評 價 公 司 技 術 發 展 情 形 市 場 狀 況 及 其 他 經 濟 指 標 所 做 估 計 任 何 判 斷 及 估 計 之 變 動, 均 可 能 會 影 響 其 公 允 價 值 之 衡 量 有 關 金 融 工 具 公 允 價 值 之 說 明, 請 詳 附 註 十 二 ( 二 ) 六 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 $ 37,501 $ 26,230 支 票 存 款 及 活 期 存 款 217, ,711 定 期 存 款 1,110, ,176 合 計 $ 1,364,743 $ 1,083, 本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好, 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險, 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低, 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 現 金 及 約 當 現 金 之 帳 面 金 額 2. 本 公 司 未 有 將 現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 之 情 形 ( 二 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 本 公 司 於 民 國 103 年 及 102 年 度 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 ($1,290) 及 ($2,965) ( 三 ) 應 收 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 項 目 : 上 市 櫃 公 司 股 票 $ 3,025 $ 2,538 開 放 型 基 金 73, ,093 76, ,631 評 價 調 整 1, $ 77,044 $ 136,705 非 流 動 項 目 : 未 公 開 發 行 公 司 股 票 $ 14,837 $ 14,837 評 價 調 整 ( 7,933) ( 5,701) $ 6,904 $ 9, 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 46,546 $ 52,915 減 : 備 抵 呆 帳 - - $ 46,546 $ 52,

184 1. 應 收 帳 款 淨 額 之 帳 齡 分 析 如 下 : 以 上 係 以 立 帳 日 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 2. 本 公 司 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 之 信 用 品 質 良 好 皆 屬 A 等 級 本 公 司 管 理 階 層 對 於 信 用 風 險 控 管 之 信 用 品 質 係 依 據 往 來 交 易 對 象 是 否 有 不 良 債 權 或 退 票 記 錄 等 信 用 瑕 疵 與 本 公 司 之 歷 年 往 來 情 形 及 經 營 動 態 予 以 評 估 分 類 若 往 來 交 易 對 象 無 上 述 信 用 瑕 疵 與 本 公 司 歷 年 往 來 情 形 及 經 營 動 態 良 好 即 屬 A 等 級 3. 本 公 司 之 應 收 帳 款 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 為 每 類 應 收 帳 款 之 帳 面 金 額 4. 截 至 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 之 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 的 擔 保 品 ( 四 ) 存 貨 本 公 司 當 期 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 未 逾 期 且 未 減 損 $ 46,183 $ 51,332 已 逾 期 且 未 減 損 30 天 內 235 1, 天 天 天 以 上 - - $ 46,546 $ 52, 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 損 失 帳 面 金 額 食 材 $ 21,426 $ - $ 21,426 包 材 5,321-5,321 其 他 6,847-6,847 合 計 $ 33,594 $ - $ 33, 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 損 失 帳 面 金 額 食 材 $ 23,166 $ - $ 23,166 包 材 5,290-5,290 其 他 4,196-4,196 合 計 $ 32,652 $ - $ 32,

185 103 年 度 102 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 1,462,551 $ 1,591,166 其 他 餐 飲 服 務 成 本 1,558,826 1,523,320 報 廢 損 失 655 2,094 下 腳 收 入 ( 6,916) ( 12,381) $ 3,015,116 $ 3,104,199 ( 五 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 1. 本 公 司 主 要 關 聯 企 業 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 2. 有 關 本 公 司 之 子 公 司 資 訊, 請 參 見 本 公 司 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 ( 三 ) 3. 本 公 司 投 資 Mos Burger Australia Pty. Ltd. 之 股 票, 並 未 有 公 開 市 場 報 價 資 訊 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. $ 43,228 $ 61,163 Mos Burger Australia Pty. Ltd. 10,001 15,742 $ 53,229 $ 76,905 資 產 負 債 收 入 損 益 持 股 比 例 103 年 12 月 31 日 Mos Burger Australia Pty. Ltd. $ 71,545 $ 17,293 $ 119,565 ($ 38,951) 25% 102 年 12 月 31 日 Mos Burger Australia Pty. Ltd. $ 82,128 $ 19,158 $ 123,419 ($ 41,051) 25% -181-

186 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 廚 房 冷 凍 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計 103 年 1 月 1 日 成 本 $ 339,987 $ 1,144,335 $ 174,247 $ 1,658,569 累 計 折 舊 ( 215,761) ( 818,423) ( 121,795) ( 1,155,979) $ 124,226 $ 325,912 $ 52,452 $ 502, 年 度 1 月 1 日 $ 124,226 $ 325,912 $ 52,452 $ 502,590 增 添 8,650 41,885 9,175 59,710 重 分 類 - 6, ,034 折 舊 費 用 ( 39,675) ( 141,720) ( 21,673) ( 203,068) 12 月 31 日 $ 93,201 $ 233,012 $ 40,053 $ 366, 年 12 月 31 日 成 本 $ 344,337 $ 1,186,335 $ 179,097 $ 1,709,769 累 計 折 舊 ( 251,136) ( 953,323) ( 139,044) ( 1,343,503) $ 93,201 $ 233,012 $ 40,053 $ 366,266 廚 房 冷 凍 設 備 租 賃 改 良 物 其 他 設 備 合 計 102 年 1 月 1 日 成 本 $ 318,395 $ 1,076,781 $ 168,909 $ 1,564,085 累 計 折 舊 ( 179,120) ( 682,426) ( 104,048) ( 965,594) $ 139,275 $ 394,355 $ 64,861 $ 598, 年 度 1 月 1 日 $ 139,275 $ 394,355 $ 64,861 $ 598,491 增 添 23,454 77,765 13, ,309 處 分 ( 115) ( 3,946) ( 9) ( 4,070) 重 分 類 , ,273 折 舊 費 用 ( 39,143) ( 152,594) ( 25,676) ( 217,413) 12 月 31 日 $ 124,226 $ 325,912 $ 52,452 $ 502, 年 12 月 31 日 成 本 $ 339,987 $ 1,144,335 $ 174,247 $ 1,658,569 累 計 折 舊 ( 215,761) ( 818,423) ( 121,795) ( 1,155,979) $ 124,226 $ 325,912 $ 52,452 $ 502,

187 ( 七 ) 無 形 資 產 電 腦 軟 體 103 年 度 102 年 度 1 月 1 日 成 本 $ 65,586 $ 61,833 累 計 攤 銷 ( 52,296) ( 43,426) $ 13,290 $ 18,407 1 月 1 日 $ 13,290 $ 18,407 增 添 - 源 自 單 獨 取 得 3,002 3,253 重 分 類 攤 銷 費 用 ( 9,130) ( 8,870) 12 月 31 日 $ 7,162 $ 13, 月 31 日 成 本 $ 68,588 $ 65,586 累 計 攤 銷 ( 61,426) ( 52,296) $ 7,162 $ 13,290 無 形 資 產 攤 銷 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 營 業 成 本 $ 222 $ 312 推 銷 費 用 管 理 費 用 8,875 8,536 $ 9,130 $ 8,870 ( 八 ) 其 他 非 流 動 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 存 出 保 證 金 承 租 房 屋 $ 77,225 $ 75,856 專 案 保 證 金 - 資 策 會 - 9,600 天 然 氣 瓦 斯 1,959 2,035 其 他 預 付 設 備 款 22,303 8,648 預 付 長 期 投 資 款 6,476 - 其 他 非 流 動 資 產 $ 108,473 $ 96, 專 案 保 證 金 係 為 參 與 經 濟 部 科 技 研 究 發 展 專 案 而 支 付 之 履 約 保 證 金, 詳 附 註 九 ( 二 ) 說 明 -183-

188 2. 本 公 司 於 民 國 103 年 度 經 董 事 會 決 議 對 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 -Mos Burger Australia Pty. Ltd. 現 金 增 資 $6,476( 澳 幣 250,000 元 ), 截 至 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 尚 未 辦 理 變 更 登 記 完 畢, 故 表 列 預 付 長 期 投 資 款 ( 九 ) 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 薪 資 $ 85,092 $ 79,846 應 付 獎 金 64,009 40,345 應 付 水 電 瓦 斯 費 22,626 19,655 應 付 團 勞 保 費 21,874 20,648 應 付 修 繕 費 19,901 13,695 應 付 退 休 金 14,299 13,916 應 付 設 備 款 13,606 39,920 應 付 廣 告 費 12,409 10,731 應 付 運 費 2,957 2,468 其 他 60,050 69,701 $ 316,823 $ 310,925 ( 十 ) 其 他 流 動 負 債 1. 其 他 流 動 負 債 明 細 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 預 收 款 - 儲 值 卡 $ 195,993 $ 190,721 預 收 款 - 企 業 卡 8,120 6,406 預 收 款 - 商 品 券 339 1,592 應 付 租 賃 款 278 2,057 其 他 23,940 9,863 $ 228,670 $ 210, 應 付 租 賃 款 ( 表 列 2300 其 他 流 動 負 債 ) 本 公 司 以 融 資 租 賃 承 租 電 動 機 車, 依 據 租 賃 契 約 之 條 款 本 公 司 於 租 賃 期 滿 無 條 件 取 得 該 資 產 所 有 權 本 公 司 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 及 其 現 值 如 下 : 103 年 12 月 31 日 資 本 租 賃 負 債 總 額 未 來 財 務 費 用 資 本 租 賃 負 債 現 值 流 動 不 超 過 1 年 $ 278 $ 13 $

189 102 年 12 月 31 日 資 本 租 賃 負 債 總 額 未 來 財 務 費 用 資 本 租 賃 負 債 現 值 流 動 不 超 過 1 年 $ 2,057 $ 207 $ 1,850 非 流 動 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 $ 2,335 $ 223 $ 2,112 ( 十 一 ) 退 休 金 1.(1) 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2.5 % 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 臺 灣 銀 行 (2) 資 產 負 債 表 認 列 之 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 現 值 ($ 29,394) ($ 25,456) 計 畫 資 產 公 允 價 值 40,618 40,046 認 列 於 資 產 負 債 表 之 淨 資 產 $ 11,224 $ 14,590 (3) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 如 下 : 103 年 102 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 25,456 $ 23,425 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 益 3,171 2,825 支 付 之 福 利 - ( 1,397) 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 29,394 $ 25,

190 (4) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 103 年 102 年 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 40,046 $ 40,894 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 益 ( 229) ( 218) 支 付 之 福 利 - ( 1,397) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 40,618 $ 40,046 (5) 認 列 於 綜 合 損 益 表 之 費 用 總 額 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 322 $ 281 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 801) ( 767) 當 期 退 休 金 成 本 ($ 34) ($ 164) 上 述 費 用 認 列 於 綜 合 損 益 表 中 之 各 類 成 本 及 費 用 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 銷 貨 成 本 $ - $ - 推 銷 費 用 - - 管 理 費 用 ( 34) ( 164) ($ 34) ($ 164) (6) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 如 下 : 103 年 度 102 年 度 本 期 認 列 ($ 2,822) ($ 2,824) 累 積 金 額 ($ 5,646) ($ 2,824) (7) 本 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 劃 資 產, 係 由 台 灣 銀 行 按 勞 工 退 休 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構, 投 資 國 內 外 上 市 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國 內 外 不 動 產 之 證 券 化 商 品 等 ) 辦 理 委 託 經 營 該 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 民 國 103 及 102 年 12 月 31 日 構 成 總 計 劃 資 產 公 允 價 值 之 百 分 比, 請 詳 政 府 公 告 之 各 年 度 之 勞 工 退 休 基 金 運 用 報 告 整 體 計 劃 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢, 對 義 務 之 整 體 期 間 報 酬 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 民 國 103 年 及 102 年 度, 本 公 司 計 畫 資 產 之 實 際 報 酬 分 別 為 $

191 及 $549 (8) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 103 年 度 102 年 度 折 現 率 1.90% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 率 2.25% 2.25% 計 畫 資 產 預 期 長 期 報 酬 率 1.90% 2.00% 對 於 未 來 死 亡 率 之 假 設 係 依 據 臺 灣 壽 險 業 第 五 回 經 驗 生 命 表 (9) 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 ($ 29,394) ($ 25,456) 計 畫 資 產 公 允 價 值 40,618 40,046 計 畫 剩 餘 $ 11,224 $ 14,590 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ($ 3,171) ($ 2,825) 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 229) ($ 218) (10) 本 公 司 於 民 國 103 年 12 月 31 日 後 一 年 內 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $0 2.(1) 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 (2) 民 國 103 年 及 102 年 度, 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $55,350 及 $56,

192 ( 十 二 ) 負 債 準 備 ( 十 三 ) 股 本 除 役 負 債 訴 訟 合 計 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1 月 1 日 餘 額 $ 14,170 $ - $ 14,170 本 期 新 增 之 負 債 準 備 300 2,341 2,641 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 180) - ( 180) 12 月 31 日 餘 額 $ 14,290 $ 2,341 $ 16,631 除 役 負 債 訴 訟 合 計 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 1 月 1 日 餘 額 $ 14,160 $ - $ 14,160 本 期 新 增 之 負 債 準 備 當 期 使 用 之 負 債 準 備 ( 530) - ( 530) 12 月 31 日 餘 額 $ 14,170 $ - $ 14,170 負 債 準 備 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 非 流 動 $ 16,631 $ 14, 依 照 公 布 之 政 策 和 適 用 之 合 約 或 法 規 要 求, 本 公 司 對 部 分 承 租 之 營 業 店 鋪 負 有 拆 卸 移 除 或 復 原 所 在 地 點 之 義 務, 故 依 拆 除 移 除 或 復 原 所 在 地 點 預 期 產 生 之 成 本 之 現 值 認 列 為 負 債 準 備 2. 民 國 103 年 12 月 31 日 本 公 司 與 供 應 商 領 鮮 國 際 有 限 公 司 因 進 貨 合 約 糾 紛, 致 供 應 商 提 出 法 律 索 償, 管 理 當 局 聽 取 適 當 法 律 意 見 後, 評 估 此 項 訴 訟 最 可 能 之 結 果 為 本 集 團 需 支 付 $2,341, 以 清 償 此 義 務, 故 列 負 債 準 備 金 額 $2,341 此 負 債 準 備 所 認 列 之 損 益 帳 列 管 理 費 用 民 國 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $400,000, 分 為 40,000 仟 股, 實 收 資 本 額 為 $323,895, 每 股 面 額 10 元 本 公 司 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 訖 ( 十 四 ) 資 本 公 積 1. 依 公 司 法 規 定, 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積, 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外, 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定, 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 -188-

193 2. 本 公 司 資 本 公 積 係 普 通 股 發 行 溢 價 所 產 生 ( 十 五 ) 保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 除 上 述 法 令 規 定 外, 應 就 其 餘 額 依 下 列 順 序 分 派 之 : (1) 提 繳 稅 款 (2) 彌 補 虧 損 (3) 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 (4) 依 主 管 機 關 之 規 定 提 列 或 轉 回 特 別 盈 餘 公 積 (5) 董 事 及 監 察 人 酬 勞, 就 (1) 至 (4) 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 三 ~ 五 (6) 員 工 紅 利, 就 (1) 至 (4) 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 二 以 下, 不 得 為 零 如 員 工 紅 利 分 配 股 票 紅 利 時, 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 一 定 條 件 及 分 配 比 例, 由 董 事 會 決 定 之 (7) 餘 額 則 視 公 司 所 處 環 境 成 長 階 段 未 來 重 大 投 資 計 畫 之 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 畫 酌 予 保 留 部 分 盈 餘, 就 其 餘 額 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 視 當 年 度 資 金 狀 況 及 經 濟 發 展, 分 配 股 東 紅 利, 其 中 現 金 股 利 發 放 總 額 不 低 於 發 放 股 東 股 利 總 額 之 百 分 之 十, 並 由 董 事 會 提 請 股 東 會 決 議 後 行 之 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外, 不 得 使 用 之, 惟 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 3.(1) 本 公 司 分 派 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派, 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉 時, 迴 轉 金 額 得 列 入 可 供 分 派 盈 餘 中 (2) 首 次 採 用 IFRSs 時, 依 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積, 本 公 司 於 嗣 後 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 4. 本 公 司 民 國 103 年 及 102 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $1,669 及 $1,380; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $3,337 及 $2,759, 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列 ( 以 2% 及 4% 估 列 ), 並 認 列 為 民 國 103 年 及 102 年 度 之 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 調 整 於 股 東 會 當 年 度 之 損 益 經 股 東 會 決 議 之 民 國 102 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國 102 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 一 致 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 5. 本 公 司 民 國 103 年 及 102 年 度 認 列 為 分 配 與 業 主 之 股 利 分 別 為 $ 64,779( 每 股 2 元 ) 及 $80,974( 每 股 2.5 元 ) 民 國 104 年 2 月 11 日 經 -189-

194 董 事 會 提 議 對 民 國 103 年 度 之 盈 餘 分 派 每 普 通 股 股 利 2.3 元, 股 利 總 計 $74,496 ( 十 六 ) 其 他 權 益 項 目 ( 十 七 ) 營 業 收 入 ( 十 八 ) 其 他 收 入 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 總 計 103 年 1 月 1 日 ($ 4,658) ($ 2,137) ($ 6,795) 評 價 調 整 ( 1,290) - ( 1,290) 評 價 調 整 之 稅 額 外 幣 換 算 差 異 數 : 公 司 - 1,246 1,246 公 司 之 稅 額 - ( 212) ( 212) 103 年 12 月 31 日 ($ 5,568) ($ 1,103) ($ 6,671) 備 供 出 售 投 資 外 幣 換 算 總 計 102 年 1 月 1 日 ($ 2,442) ($ 4,490) ($ 6,932) 評 價 調 整 ( 2,965) - ( 2,965) 評 價 調 整 之 稅 額 外 幣 換 算 差 異 數 : 公 司 - 2,835 2,835 公 司 之 稅 額 - ( 482) ( 482) 102 年 12 月 31 日 ($ 4,658) ($ 2,137) ($ 6,795) 103 年 度 102 年 度 餐 飲 服 務 收 入 $ 4,087,524 $ 4,144, 年 度 102 年 度 租 金 收 入 $ 4,616 $ 4,431 利 息 收 入 : 銀 行 存 款 利 息 14,071 11,731 其 他 利 息 收 入 股 利 收 入 其 他 收 入 - 其 他 26,523 20,303 合 計 $ 45,480 $ 36,

195 ( 十 九 ) 其 他 利 益 及 損 失 ( 二 十 ) 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 ( 二 十 一 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 淨 外 幣 兌 換 利 益 ( 損 失 ) $ 844 ($ 2,962) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 損 失 ) 80 ( 4,070) 處 分 投 資 利 益 2,272 4,618 什 項 支 出 ( 17,355) ( 1,949) 合 計 ($ 14,159) ($ 4,363) 103 年 度 102 年 度 員 工 福 利 費 用 $ 1,256,967 $ 1,236,122 耗 用 之 原 料 及 物 料 1,462,551 1,591,166 營 業 租 賃 租 金 435, ,384 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 203, ,413 無 形 資 產 攤 銷 費 用 9,130 8,870 水 電 瓦 斯 費 220, ,396 廣 告 費 用 91,684 75,417 修 繕 費 74,401 69,273 運 輸 費 用 8,499 7,103 其 他 194, ,055 營 業 成 本 及 營 業 費 用 $ 3,956,925 $ 4,025, 年 度 102 年 度 薪 資 費 用 $ 1,047,635 $ 1,011,089 勞 健 保 費 用 112, ,609 退 休 金 費 用 55,316 55,940 其 他 用 人 費 用 41,403 59,484 $ 1,256,967 $ 1,236,

196 ( 二 十 二 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 (1) 所 得 稅 費 用 組 成 部 分 : (2) 與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 : 2. 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 關 係 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 : 當 期 所 得 產 生 之 所 得 稅 $ 29,439 $ 28,042 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 ( 1,218) 1,319 當 期 所 得 稅 總 額 28,221 29,361 遞 延 所 得 稅 : 暫 時 性 差 異 之 原 始 產 生 及 迴 轉 ( 540) ( 4,762) 所 得 稅 費 用 $ 27,681 $ 24, 年 度 102 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 $ 380 $ 749 國 外 營 運 機 構 換 算 差 額 ( 212) ( 482) 確 定 福 利 義 務 之 精 算 損 益 合 計 $ 746 $ 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 所 得 稅 $ 20,466 $ 17,654 按 法 令 規 定 不 得 認 列 項 目 影 響 數 ( 342) 9,168 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 420 1,016 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 ( 1,218) 1,319 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性 調 整 數 8,355 ( 4,558) 所 得 稅 費 用 $ 27,681 $ 24,

197 3. 因 暫 時 性 差 異 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 如 下 : 103 年 度 認 列 於 其 他 1 月 1 日 認 列 於 損 益 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 損 失 $ 7,837 ($ 2) $ - $ 7,835 未 實 現 費 用 6, ,169 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ( 212) 226 備 供 出 售 金 融 資 產 ,349 合 計 $ 15,287 $ 546 $ 746 $ 16,579 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ($ 650) $ - $ - ($ 650) 未 實 現 費 用 ( 1,578) ( 6) - ( 1,584) 合 計 ($ 2,228) ($ 6) $ - ($ 2,234) 102 年 度 認 列 於 其 他 1 月 1 日 認 列 於 損 益 綜 合 淨 利 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 : - 遞 延 所 得 稅 資 產 : 依 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 損 失 $ 5,191 $ 2,646 $ - $ 7,837 未 實 現 費 用 4,584 2,116 ( 657) 6,043 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 合 計 $ 10,131 $ 4,762 $ 394 $ 15,287 - 遞 延 所 得 稅 負 債 : 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 ($ 650) $ - $ - ($ 650) 未 實 現 費 用 ( 2,031) ( 1,578) 合 計 ($ 2,681) $ - $ 453 ($ 2,228) 4. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 101 年 度 5. 本 公 司 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 86 年 度 以 前 $ - $ - 87 年 度 以 後 334, ,749 $ 334,584 $ 319, 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 -193-

198 ( 二 十 三 ) 每 股 盈 餘 分 別 為 $103,851 及 $106,638, 民 國 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 34.25%, 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 為 33.70% 103 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 盈 餘 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92,705 $ 32,390 $ 2.86 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 92,705 32,390 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 23 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 92,705 32,413 $ 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 每 股 盈 餘 稅 後 金 額 股 數 ( 仟 股 ) ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,250 32,390 $ 2.45 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 79,250 32,390 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 33 屬 於 本 公 司 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 79,250 32,423 $ 2.44 ( 二 十 四 ) 營 業 租 賃 本 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 辦 公 室 店 鋪 倉 庫 等 資 產, 租 賃 期 間 介 於 一 至 十 年 部 分 租 賃 於 承 租 一 段 時 間 後, 考 量 物 價 波 動 之 影 響, 依 約 定 比 率 調 整 租 金 民 國 103 年 及 102 年 度 分 別 認 列 $435,891 及 $412,384 之 租 金 費 用 另 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : -194-

199 與 關 係 人 之 營 業 租 賃 產 生 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 請 詳 附 註 七 ( 二 )8. 說 明 ( 二 十 五 ) 非 現 金 交 易 七 關 係 人 交 易 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 311,082 $ 361,667 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 853, ,606 超 過 5 年 220, ,444 $ 1,385,373 $ 1,651,717 僅 有 部 分 現 金 支 付 之 投 資 活 動 : 103 年 度 102 年 度 購 置 固 定 資 產 $ 59,710 $ 114,309 加 : 期 初 應 付 設 備 款 39,920 49,362 期 初 應 付 設 備 款 - 關 係 人 5,886 5,443 減 : 期 末 應 付 設 備 款 ( 13,606) ( 39,920) 期 末 應 付 設 備 款 - 關 係 人 ( 7,782) ( 5,886) 本 期 支 付 現 金 $ 84,128 $ 123,308 ( 一 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 營 業 收 入 103 年 度 102 年 度 商 品 銷 售 - 其 他 關 係 人 $ 318 $ 1,474 勞 務 銷 售 ( 表 列 其 他 收 入 ): - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ - $ 子 公 司 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 3,501 6,563 合 計 $ 4,446 $ 7,783 (1) 勞 務 銷 售 係 提 供 顧 問 諮 詢 所 收 取 之 收 入, 交 易 價 格 無 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 收 款 期 間 係 依 雙 方 協 議 之 條 件 辦 理 (2) 商 品 銷 售 係 銷 售 商 品 券 及 食 材 交 易 價 格 與 收 款 條 件 與 非 關 係 人 並 無 重 大 差 異 -195-

200 2. 進 貨 (1) 上 開 對 關 係 人 之 進 貨 並 無 其 他 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 係 按 約 定 進 貨 價 格 及 條 件 辦 理 (2) 向 關 係 人 購 買 之 勞 務, 主 係 支 付 關 係 人 運 費 及 服 務 費 等 支 出, 其 中 支 付 予 關 係 人 之 運 費 交 易 價 格 及 付 款 條 件 與 非 關 係 人 並 無 重 大 差 異 ; 另, 支 付 予 關 係 人 之 服 務 費 無 同 類 型 交 易 可 供 比 較, 交 易 價 格 及 付 款 條 件 係 由 雙 方 議 定, 並 表 列 5000 營 業 成 本 6100 推 銷 費 用 及 6200 管 理 費 用 3. 資 產 之 使 用 103 年 度 102 年 度 商 品 購 買 - 其 他 關 係 人 $ 656,447 $ 657,338 勞 務 購 買 : - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ 3 $ 38 - 關 聯 企 業 17,304 19,720 合 計 $ 17,307 $ 19, 年 度 102 年 度 - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 - 權 利 金 支 出 $ 37,847 $ 38,462 - 其 他 關 係 人 - 租 金 支 出 21,006 18,995 $ 58,853 $ 57,457 上 述 支 出 主 係 與 關 係 人 簽 訂 技 術 及 專 利 權 合 作 費 用 及 向 關 係 人 承 租 店 鋪 及 辦 公 室 等 支 付 之 租 金 支 出 ; 權 利 金 係 依 合 約 規 定 每 月 營 運 淨 收 入 之 一 定 百 分 比 支 付 權 利 金, 而 租 金 支 出 則 是 依 雙 方 議 定, 並 按 月 收 取 4. 其 他 費 用 103 年 度 102 年 度 - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ 4,567 $ 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 46,378 42,328 合 計 $ 50,946 $ 43,

201 5. 應 收 款 項 應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 顧 問 諮 詢 收 入 等 產 生 之 應 收 款 項, 該 應 收 款 項 並 無 抵 押 及 附 息 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 負 債 準 備 6. 應 付 款 項 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 : - 子 公 司 $ 154 $ 53 - 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 1, 合 計 $ 1,506 $ 463 (1) 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 - 其 他 關 係 人 $ 47,564 $ 52,782 應 付 關 係 人 款 項 主 要 來 自 進 貨 及 購 買 勞 務 交 易, 且 該 應 付 款 項 並 無 附 息 (2) 其 他 應 付 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ 3,302 $ 3,297 - 關 聯 企 業 其 他 關 係 人 20,476 13,762 合 計 $ 24,047 $ 17, 財 產 交 易 (1) 購 入 財 產 交 易 : 103 年 度 102 年 度 購 入 不 動 產 廠 房 及 設 備 : - 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 $ - $ 84 - 其 他 關 係 人 12,653 15,479 合 計 $ 12,653 $ 15,563 (2) 購 入 財 產 交 易 之 期 末 餘 額 :( 表 列 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 購 入 不 動 產 廠 房 及 設 備 : - 其 他 關 係 人 $ 7,782 $ 5,

202 8. 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (1) 本 公 司 與 對 本 公 司 具 有 重 大 影 響 之 個 體 訂 有 技 術 合 作 合 約, 重 要 約 定 如 下 : - 由 該 關 係 人 提 供 營 運 及 庫 存 控 制 方 法 與 經 營 作 法 策 略 等 - 由 該 關 係 人 提 供 註 冊 商 標 及 專 利 權 等, 為 本 公 司 在 台 灣 地 區 使 用 的 權 利 的 權 利 - 本 公 司 須 付 該 關 係 人 計 數 及 專 利 權 合 作 費 用 並 依 每 月 營 運 淨 收 入 之 一 定 百 分 比 支 付 權 利 金 (2) 本 公 司 依 租 賃 契 約 約 定 而 約 定 於 未 來 應 支 付 予 該 關 係 人 租 金 總 額 如 下 : ( 二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 八 質 押 之 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 總 額 不 超 過 1 年 $ 19,752 $ 16,243 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 21,634 25,109 超 過 5 年 5,696 5,033 $ 47,082 $ 46, 年 度 102 年 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 25,806 $ 23,546 退 職 後 福 利 403 1,314 總 計 $ 26,209 $ 24,860 本 公 司 之 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 擔 保 用 途 其 他 流 動 資 產 : 定 期 存 款 $ 238, ,520 作 為 發 行 摩 斯 卡 及 禮 券 之 履 約 保 證 其 他 非 流 動 資 產 : 定 期 存 款 4,998 4,998 承 租 保 證 金 定 期 存 款 - 9,600 資 策 會 計 畫 專 案 履 約 保 證 金 $ 243,518 $ 253,

203 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 或 有 事 項 1. 本 公 司 與 供 應 商 因 進 貨 合 約 糾 紛, 致 供 應 商 向 本 公 司 求 償 $4,922, 該 訴 訟 案 件 已 送 至 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中, 由 於 此 訴 訟 案 尚 屬 初 期 審 理 階 段, 尚 無 法 確 認 判 決 之 最 終 結 果, 亦 無 法 估 計 可 能 賠 償 之 確 實 金 額 惟 經 本 公 司 評 估, 該 進 貨 合 約 係 兩 造 對 於 訂 單 之 變 更 是 否 有 可 歸 責 一 方 之 理 由 發 生, 次 者 才 進 一 步 衡 量 受 損 害 之 一 方 是 否 有 事 實 上 之 利 益 損 失, 故 本 公 司 評 估 尚 屬 樂 觀, 且 本 公 司 已 積 極 研 商 並 尋 求 可 能 之 方 案, 以 維 公 司 及 股 東 之 權 益, 截 至 民 國 104 年 2 月 11 日 止, 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中 2. 本 公 司 因 訂 有 技 術 合 作 合 約 產 生 之 或 有 負 債 請 詳 附 註 七 說 明 ( 二 ) 承 諾 事 項 1. 營 業 租 賃 協 議 請 詳 附 註 六 ( 二 十 四 ) 及 附 註 七 說 明 2. 已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 十 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 形 十 一 重 大 之 期 後 事 項 十 二 其 他 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 10,785 $ 18,921 無 形 資 產 9,396 7,966 合 計 $ 20,181 $ 26,887 無 此 情 形 ( 一 ) 財 務 報 表 表 達 民 國 102 年 度 個 體 財 務 報 告 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類, 俾 便 與 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 分 類 一 致, 以 茲 比 較 ( 二 ) 資 本 管 理 本 集 團 之 資 本 管 理 係 依 據 本 集 團 所 營 事 業 之 產 業 規 模, 考 量 產 業 未 來 成 長 及 產 品 發 展, 設 定 適 當 之 市 場 佔 有 率, 並 據 以 規 劃 相 對 應 之 資 本 支 出, 再 依 財 務 營 運 計 畫 計 算 所 需 之 營 運 資 金, 最 後 考 量 產 品 競 爭 力 所 能 產 生 之 營 業 利 益 與 現 金 流 量, 以 決 定 適 當 之 資 本 結 構 -199-

204 ( 三 ) 金 融 工 具 1. 本 公 司 現 金 及 約 當 現 金 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 ( 包 括 應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 其 他 金 融 資 產 存 出 保 證 金 應 付 票 據 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ) 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值, 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 ( 四 ) 2. 財 務 風 險 管 理 政 策 (1) 本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響, 包 含 市 場 風 險 ( 包 括 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項, 並 尋 求 可 降 低 對 本 公 司 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 潛 在 不 利 影 響 (2) 風 險 管 理 工 作 由 本 公 司 財 務 部 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 本 公 司 財 務 部 透 過 與 公 司 營 運 單 位 密 切 合 作, 負 責 辨 認 評 估 與 規 避 財 務 風 險 3. 重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度 (1) 市 場 風 險 匯 率 風 險 A. 本 公 司 係 跨 國 營 運, 因 此 受 多 種 不 同 貨 幣 所 產 生 之 匯 率 風 險, 主 要 為 澳 幣 及 人 民 幣 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 已 認 列 之 資 產 與 負 債, 及 對 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資 B. 本 公 司 從 事 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 ( 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 如 下 : 103 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 ( 新 台 幣 ) 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 : 新 台 幣 $ 6, $ 31,186 澳 幣 : 新 台 幣 ,934 美 金 : 新 台 幣 ,589 非 貨 幣 性 項 目 美 金 : 新 台 幣 1, ,228 澳 幣 : 新 台 幣 ,477 港 幣 : 新 台 幣 1, ,

205 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 ( 新 台 幣 ) 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 $ $ 21,405 美 金 : 新 台 幣 ,263 非 貨 幣 性 項 目 美 金 : 新 台 幣 2, ,163 澳 幣 : 新 台 幣 ,742 港 幣 : 新 台 幣 2, ,136 C. 本 公 司 因 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 市 場 風 險 分 析 如 下 : 103 年 度 敏 感 度 分 析 變 動 幅 度 影 響 損 益 影 響 其 他 綜 合 損 益 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 : 新 台 幣 1% $ 312 $ - 澳 幣 : 新 台 幣 1% 美 金 : 新 台 幣 1% 年 度 敏 感 度 分 析 變 動 幅 度 影 響 損 益 影 響 其 他 綜 合 損 益 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 澳 幣 : 新 台 幣 1% $ 214 $ - 美 金 : 新 台 幣 1% 43 - 價 格 風 險 A. 由 於 本 公 司 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 因 此 本 公 司 具 暴 露 於 權 益 工 具 之 價 格 風 險 本 公 司 未 有 商 品 價 格 風 險 之 暴 險 B. 本 公 司 主 要 投 資 於 國 內 上 市 櫃 及 國 外 未 上 市 櫃 之 權 益 工 具 及 開 放 型 基 金, 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 對 民 國 103 及 102 年 度 之 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 $839 及 $1,

206 利 率 風 險 不 適 用 (2) 信 用 風 險 A. 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策, 公 司 內 各 營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前, 須 就 其 每 一 新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況 過 往 經 驗 及 其 他 因 素, 以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之 評 等 而 制 訂, 並 定 期 監 控 信 用 額 度 之 使 用 主 要 信 用 風 險 來 自 現 金 及 約 當 現 金 及 存 放 於 銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款, 亦 有 來 自 於 批 發 和 零 售 顧 客 之 信 用 風 險, 並 包 括 尚 未 收 現 之 應 收 帳 款 及 已 承 諾 之 交 易 B. 本 公 司 於 民 國 103 年 及 102 年 度, 並 無 超 出 信 用 限 額 之 情 事, 且 管 理 階 層 不 預 期 會 受 交 易 對 手 之 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 C. 本 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 請 見 附 註 六 D. 本 公 司 已 逾 期 惟 未 減 損 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 資 訊 請 見 附 註 六 (3) 流 動 性 風 險 A. 現 金 流 量 預 測 是 由 公 司 內 各 營 運 單 位 執 行, 並 由 公 司 財 務 部 予 以 彙 總, 以 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需 求 B. 本 公 司 財 務 部 將 依 據 現 金 流 量 預 測, 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 定 期 存 款 及 有 價 證 券, 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性, 以 因 應 公 司 資 金 調 度 之 需 求, 本 公 司 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 持 有 貨 幣 市 場 部 份 分 別 為 $1,327,242 及 $1,056,887, 預 期 可 即 時 產 生 現 金 流 量 以 管 理 流 動 性 風 險 C. 下 表 係 本 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債, 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組 下 表 所 揭 露 之 合 約 現 金 流 量 金 額 係 未 折 現 之 金 額 -202-

207 非 衍 生 金 融 負 債 : 103 年 12 月 31 日 3 個 月 3 個 月 1 至 2 至 合 約 現 金 帳 面 以 下 至 1 年 內 2 年 內 5 年 內 流 量 金 額 應 付 票 據 $ 2,405 $ - $ - $ - $ 2,405 $ 2,405 應 付 帳 款 181, , ,199 其 他 應 付 款 215, , , ,870 非 衍 生 金 融 負 債 : 102 年 12 月 31 日 3 個 月 3 個 月 1 至 2 至 合 約 現 金 帳 面 以 下 至 1 年 內 2 年 內 5 年 內 流 量 金 額 應 付 票 據 $ 138 $ - $ - $ - $ 138 $ 138 應 付 帳 款 194, , ,232 其 他 應 付 款 269,957 58, , ,984 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 ( 四 ) 公 允 價 值 估 計 1. 下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 各 等 級 之 定 義 如 下 : 第 一 等 級 : 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) 第 二 等 級 : 除 包 含 於 第 一 等 級 之 公 開 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 第 三 等 級 : 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 本 公 司 於 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 如 下 : 103 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 77,044 $ - $ 6,904 $ 83, 年 12 月 31 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 權 益 證 券 $ 136,705 $ - $ 9,136 $ 145, 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價 衡 量 當 報 價 可 即 時 且 定 期 自 證 券 交 易 所 交 易 商 經 紀 商 產 業 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得, 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時, 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 本 公 司 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價, 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 第 一 等 級 之 工 具 主 要 為 權 益 工 具, 其 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 3. 未 在 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 係 利 用 評 價 技 術 決 定 評 -203-

208 價 技 術 將 盡 可 能 的 多 利 用 可 觀 察 之 市 場 資 料, 並 盡 可 能 少 依 賴 企 業 之 特 定 估 計 若 計 算 一 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 需 之 所 有 重 大 參 數 均 為 可 觀 察 資 料, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 二 等 級 4. 如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得, 則 該 金 融 工 具 係 屬 於 第 三 等 級 5. 用 以 評 估 金 融 工 具 之 特 定 評 估 技 術 包 括 : (1) 同 類 型 工 具 之 公 開 市 場 報 價 或 交 易 商 報 價 (2) 其 他 評 價 技 術, 以 決 定 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值, 例 如 現 金 流 量 折 現 分 析 6. 第 三 等 級 金 融 工 具 變 動 表 103 年 度 102 年 度 1 月 1 日 $ 9,136 $ 8,655 本 期 增 加 - 4,889 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 損 失 ( 2,232) ( 4,408) 12 月 31 日 $ 6,904 $ 9,

209 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期 末 種 類 有 價 證 券 名 稱 之 關 係 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 公 允 價 值 ( 元 ) 備 註 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 股 票 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 (1504) 本 公 司 之 關 聯 企 業 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 - $ 3 - $ 無 健 鼎 科 技 ( 股 ) 公 司 (3044) 無 鴻 海 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 (2317) 28 2, 香 港 摩 斯 貝 格 餐 飲 投 資 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 3,850 6, 基 金 台 新 1699 貨 幣 市 場 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , 台 新 大 眾 貨 幣 市 場 基 金 , 新 光 吉 星 貨 幣 市 場 基 金 , 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 , 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 , 匯 豐 安 富 基 金 226 5, 國 泰 全 球 基 礎 建 設 基 金 646 8, 元 大 雙 盈 基 金 224 5, 元 大 全 球 組 合 基 金 335 4, 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 進 ( 銷 ) 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 ( 付 ) 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 單 價 授 信 期 間 票 據 帳 款 之 比 率 備 註 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 魔 術 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 其 他 關 係 人 進 貨 $ 652,720 43% 註 不 適 用 不 適 用 ($ 47,504) (26%) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 -205-

210 9. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 10. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 本 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 並 無 重 大 交 易, 故 不 適 用 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 期 認 列 之 投 資 損 益 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. 新 加 坡 國 際 投 資 事 宜 $179,840 $167,852 6, $43,228 ($ 79,222) ($ 31,689) Mos Burger Australia Pty. Ltd. 澳 大 利 亞 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 49,107 44,574 1, ,001 ( 38,951) ( 9,738) 備 註 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 -206-

211 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 基 本 資 料 : 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 ( 註 1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 2) 期 末 投 資 帳 面 金 額 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 備 註 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 ( 限 分 支 機 構 經 營 ) $ 418,892 2 $ 167,852 $ - $ - $ 167,852 ($ 79,129) 40% ($ 31,652) $ 28,327 $ - 註 4 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 餐 飲 管 理 : 餐 飲 服 務 ( 限 分 支 機 構 經 營 ) 197, , ,837 ( 61,753) 7.55% - 6,904 - 註 4 5 公 司 名 稱 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 廈 門 摩 斯 餐 飲 管 理 有 限 公 司 $ 167,852 廣 東 摩 斯 貝 格 餐 飲 管 理 有 限 公 司 14,837 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 $ 197,144 $ 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 969,889 註 1: 投 資 方 式 分 為 下 列 三 種, 標 式 種 類 即 可 : (1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 (2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (3) 其 他 方 式 註 2: 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 投 資 損 益 註 3: 依 97 年 8 月 29 日 經 濟 部 投 資 審 議 會 公 告 修 正 之 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 許 可 辦 法 及 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 投 資 人 ( 非 屬 個 人 及 中 小 企 業 ) 對 大 陸 投 資 累 計 金 額 上 限 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60% 取 其 較 高 者 註 4: 本 表 相 關 數 字 係 以 新 台 幣 列 示 註 5: 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 2. 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 -207-

212 十 四 營 運 部 門 資 訊 不 適 用 十 五 首 次 採 用 IFRSs 不 適 用 -208-

213 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 37,501 支 票 存 款 及 活 期 存 款 - 新 台 幣 存 款 215,989 - 美 金 存 款 USD 澳 幣 存 款 AUD 定 期 存 款 1,110,207 $ 1,364,743 ( 以 下 空 白 ) -209-

214 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 平 價 值 名 稱 摘 要 股 數 ( 仟 股 ) 面 值 總 額 取 得 成 本 單 價 總 額 備 註 東 元 電 機 ( 股 ) 公 司 股 票 - $ 10 $ - $ 2 $ $ 3 健 鼎 科 技 ( 股 ) 公 司 鴻 海 精 密 工 業 ( 股 ) 公 司 , ,461 台 新 1699 貨 幣 市 場 基 金 基 金 , ,080 台 新 大 眾 貨 幣 市 場 基 金 , ,073 新 光 吉 星 貨 幣 市 場 基 金 , ,074 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 , ,072 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 , ,057 匯 豐 安 富 基 金 , ,098 國 泰 全 球 基 礎 建 設 基 金 , ,415 元 大 雙 盈 基 金 , ,304 元 大 全 球 組 合 基 金 , ,786 $ 76,028 $ 77,

215 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 應 收 帳 款 淨 額 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 客 戶 名 稱 金 額 備 註 甲 客 戶 $ 4,155 乙 客 戶 2,891 每 一 零 星 客 戶 餘 額 均 未 超 過 其 他 39,500 本 科 目 金 額 5% 46,546 減 : 備 抵 呆 帳 - $ 46,546 註 : 上 述 客 戶 名 稱 以 代 號 為 之 者, 係 因 本 公 司 與 該 客 戶 有 契 約 約 定, 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 之 故 ( 以 下 空 白 ) -211-

216 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 存 貨 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 成 本 市 價 備 註 食 材 $ 21,426 $ 21,426 以 重 置 成 本 為 市 價 包 材 5,321 5,321 " 其 他 6,847 6,847 " 33,594 $ 33,594 減 : 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 - $ 33,594 金 額 ( 以 下 空 白 ) -212-

217 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 變 動 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 被 投 資 公 司 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 例 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 註 ) 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 例 金 額 質 押 情 形 備 註 香 港 摩 斯 貝 格 餐 飲 投 資 有 限 公 司 3,850 10% $ 9,136 - $ - - $ 2,232 3, % $ 6,904 無 無 註 : 係 本 期 評 價 調 整 數 ( 以 下 空 白 ) -213-

218 名 稱 An-Shin Food Services (Singapore) Pte. Ltd. Mos Burger Australia Pty. Ltd. 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 提 供 擔 保 或 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 比 例 金 額 單 價 總 價 質 押 情 形 備 註 5,600 $ 61, $ - - ($ 17,935) 6,000 40% $ 43, $ 43,228 無 1,500 15, ( 5,741) 1,650 25% 10, ,001 $ 76,905 $ - ($ 23,676) $ 53,229 $ 53,

219 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 不 動 產 廠 房 及 設 備 變 動 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 ( 註 ) 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 成 本 廚 房 冷 凍 設 備 $ 339,987 $ 8,650 ($ 4,300) $ - $ 344,337 無 此 情 形 租 賃 改 良 物 1,144,335 41,885 ( 6,820) 6,935 1,186,335 其 他 設 備 174,247 9,175 ( 4,424) ,097 累 計 折 舊 1,658,569 $ 59,710 ($ 15,544) $ 7,034 1,709,769 廚 房 冷 凍 設 備 ($ 215,761) ($ 39,675) $ 4,300 $ - ($ 251,136) 租 賃 改 良 物 ( 818,423) ( 141,720) 6,820 - ( 953,323) 其 他 設 備 ( 121,795) ( 21,673) 4,424 - ( 139,044) ( 1,155,979) ($ 203,068) $ 15,544 $ - ( 1,343,503) $ 502,590 $ 366,266 質 押 情 形 備 註 註 : 本 期 移 轉 數 係 自 預 付 設 備 款 ( 表 列 1900 其 他 非 流 動 資 產 ) 轉 入 -215-

220 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 應 付 帳 款 明 細 表 民 國 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 客 戶 名 稱 金 額 備 註 甲 廠 商 $ 8,563 乙 廠 商 8,119 丙 廠 商 7,351 丁 廠 商 6,651 每 一 零 星 客 戶 餘 額 均 未 超 過 其 他 102,951 本 科 目 金 額 5% $ 133,635 註 : 上 述 廠 商 名 稱 以 代 號 為 之 者, 係 因 本 公 司 與 該 廠 商 有 契 約 約 定, 不 得 揭 露 廠 商 名 稱 之 故 ( 以 下 空 白 ) -216-

221 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 銷 貨 收 入 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 餐 飲 收 入 $ 4,087,524 ( 以 下 空 白 ) -217-

222 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 銷 貨 成 本 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 餐 旅 服 務 成 本 餐 飲 成 本 期 初 存 貨 $ 32,652 加 : 本 期 進 貨 1,519,739 減 : 期 末 存 貨 ( 33,594) 轉 列 其 他 費 用 ( 56,246) 1,462,551 其 他 餐 旅 服 務 成 本 1,558,826 報 廢 損 失 655 下 腳 收 入 ( 6,916) 合 計 $ 3,015,116 ( 以 下 空 白 ) -218-

223 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 其 他 餐 飲 服 務 成 本 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 薪 資 支 出 $ 810,576 租 金 支 出 126,986 勞 健 團 保 100,535 折 舊 費 用 83,587 每 一 零 星 科 目 餘 額 均 未 超 過 其 他 費 用 437,142 本 科 目 金 額 5% $ 1,558,826 ( 以 下 空 白 ) -219-

224 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 推 銷 費 用 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 租 金 支 出 $ 296,184 水 電 瓦 斯 費 128,137 折 舊 費 用 105,973 廣 告 費 49,506 每 一 零 星 科 目 餘 額 均 未 超 過 其 他 費 用 13,477 本 科 目 金 額 5% $ 593,277 ( 以 下 空 白 ) -220-

225 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 管 理 費 用 明 細 表 民 國 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 薪 資 費 用 $ 228,105 每 一 零 星 科 目 餘 額 均 未 超 過 其 他 費 用 120,427 本 科 目 金 額 5% $ 348,532 ( 以 下 空 白 ) -221-

226 安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司 董 事 長 黃 茂 雄