Microsoft Word - 新日興96Q2單一FINAL.doc

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1 股票代碼 :3376 新日興股份有限公司 財務報告民國九十六年上半年度 ( 內附會計師查核報告 ) 地址 : 台北縣樹林市俊英街一七四號 電話 :( 二 ) 二六八一三三一六 - 1 -

2 目錄 項 目頁 財務報表次附註編號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師查核報告 3~ 4 - 資產負債表 5 - 損益表 6~ 7 - 股東權益變動表 8 - 現金流量表 9~ 10 - 財務報表附註 公司沿革 11 重要會計政策之彙總說明 11~16 會計變動之理由及其影響 16~17 重要會計科目之說明 18~31 ~ 關係人交易 32~34 質押之資產 34 重大承諾事項及或有事項 34 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 34~35 其 他 - - 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 35 37~40 轉投資事業相關資訊 35 41~45 大陸投資資訊 36 46~47 部門別財務資訊 - - 重要會計科目明細表 48~

3 會計師查核報告 新日興股份有限公司公鑒 : 新日興股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產負債表, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達新日興股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日之財務狀況, 暨民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量 新日興股份有限公司民國九十六年上半年度財務報表重要會計科目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致 - 3 -

4 如財務報表附註三所述, 新日興股份有限公司自民國九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商品之表達與揭露, 以及其他相關公報配合前述公報新修訂之條文 新日興股份有限公司已編製民國九十六及九十五年上半年度之合併財務報表, 並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案, 備供參考 勤業眾信會計師事務所會計師徐文亞會計師施錦川 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國九十六年七月二十六日 - 4 -

5 新日興股份有限公司 資產負債表 民國九十六年及九十五年六月三十日 單位 : 新台幣仟元 九十六年六月三十日九十五年六月三十日 九十六年六月三十日九十五年六月三十日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 1,638, $ 1,150, 公平價值變動列入損益之金融負 1120 應收票據 ( 附註二及六 ) 9,318-12,800 - 債 - 流動 ( 附註二 五及二十 1140 應收帳款 - 淨額 ( 附註二及六 ) 252, ,628 9 二 ) 應收款項 - 關係人淨額 ( 附註二 2120 應付票據 41, ,454 1 七及二十四) 943, , 應付帳款 451, , 其他金融資產 - 流動 ( 附註八及 2160 應付所得稅 ( 附註二及二十一 ) 177, ,861 3 二十五 ) 30, , 應付費用 134, , X 存貨 - 淨額 ( 附註二及九 ) 88, , 其他應付款項 ( 附註十二 ) 235, , 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二 2298 其他流動負債 14,637-4,523 - 及二十一 ) 41, , XX 流動負債合計 1,054, , 其他流動資產 5,248-7,862-11XX 流動資產合計 3,008, ,142, 其他負債 2861 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註 1421 採權益法之長期股權投資 ( 附註二 二及二十一 ) 161, ,066 3 十及二十三 ) 1,220, , 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ( 附 註二及十三 ) 135, ,763 3 固定資產 ( 附註二 十一及二十五 ) 28XX 其他負債合計 296, ,829 6 成本 1501 土地 146, , XXX 負債合計 1,351, , 房屋及建築 406, , 機器設備 348, ,028 7 股東權益 1551 運輸設備 9,402-15, 股本 ( 附註十五 ) 886, , 辦公設備 5,794-3, 待分配股票股利 ( 附註十六 ) 229, , 其他設備 10,685-5,859-31XX 股本合計 1,115, , X1 合計 927, , 資本公積 15X9 減 : 累計折舊 ( 142,125 ) ( 3 ) ( 147,109 ) ( 5 ) 3210 發行溢價 ( 附註十八 ) 1,043, , 未完工程及預付設備款 82, ,011 5 保留盈餘 ( 附註十九 ) 15XX 固定資產合計 867, , 法定盈餘公積 215, , 未分配盈餘 1,336, , 其他資產 股東權益其他調整項目 1820 存出保證金 ( 附註二十三 ) 累積換算調整數 ( 附註二 ) 52, , 遞延費用 - 淨額 ( 附註二 ) 9,837-3,036-3XXX 股東權益合計 3,763, ,310, 其他資產 - 其他 ( 附註二及十四 ) 8,241-10,539-18XX 其他資產合計 18,598-13,926-1XXX 資產總計 $ 5,114, $ 3,242, 負債及股東權益總計 $ 5,114, $ 3,242, 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年七月二十六日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 5 -

6 新日興股份有限公司 損益表 民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 九十六年上半年度 九十五年上半年度 代碼 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入淨額 ( 附註二及二十四 ) $1,577, $1,198, 營業成本 ( 附註二十四 ) 839, , 營業毛利 738, , 聯屬公司間未實現利益 ( 32,275 ) ( 2 ) ( 25,560 ) ( 2 ) 營業毛利淨額 706, , 營業費用 6100 推銷費用 22, , 管理及總務費用 39, , 研究發展費用 66, , 營業費用合計 129, , 營業淨利 576, , 營業外收入及利益 7110 利息收入 12, , 處分投資利益 - 淨額 權益法認列之投資收益淨額 ( 附註十 ) 65, , 處分固定資產利益 兌換利益 - 淨額 14, 出售下腳及廢料收入 2,783-1, 其他收入 營業外收入及利益合計 95, , ( 接次頁 ) - 6 -

7 ( 承前頁 ) 九十六年上半年度 九十五年上半年度 代碼 金 額 % 金 額 % 營業外費用及損失 7530 處分固定資產損失 $ 3,626 - $ 3, 兌換損失 - 淨額 , 金融負債評價損失 - 淨額 營業外費用及損失合計 3,626-15, 稅前利益 668, , 所得稅費用 ( 附註二及二十 一 ) ( 194,639 ) ( 12 ) ( 118,225 ) ( 10 ) 9600 本期純益 $ 473, $ 376, 稅前稅後稅前稅後 9750 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 ( 附註二十二 ) $ 5.99 $ 4.24 $ 4.65 $ 3.54 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年七月二十六日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 7 -

8 新日興股份有限公司 股東權益變動表 民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣仟元 股東權益其他股本資本公積保留盈餘調整項目普通股股本待分配股票股利發行溢價法定盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數合計九十五年一月一日餘額 $ 638,530 $ - $ 557,420 $ 64,505 $ 768,296 $ 9,715 $ 2,038,466 九十四年度盈餘分配 : 法定盈餘公積 ,841 ( 56,841 ) - - 員工紅利轉增資 - 6, ( 6,011 ) - - 現金股利 ( 95,780 ) - ( 95,780 ) 股票股利 - 127, ( 127,706 ) - - 董監事酬勞 ( 4,726 ) - ( 4,726 ) 員工紅利 ( 2,089 ) - ( 2,089 ) 資本公積轉增資 - 63,853 ( 63,853 ) 長期股權投資外幣換算調整數 ( 1,830 ) ( 1,830 ) 九十五年上半年度純益 , ,775 九十五年六月三十日餘額 $ 638,530 $ 197,570 $ 493,567 $ 121,346 $ 851,918 $ 7,885 $ 2,310,816 九十六年一月一日餘額 $ 886,100 $ - $ 1,043,567 $ 121,346 $ 1,421,648 $ 23,517 $ 3,496,178 九十五年度盈餘分配 : 法定盈餘公積 ,650 ( 94,650 ) - - 員工紅利轉增資 - 7, ( 7,975 ) - - 員工紅利 ( 4,185 ) - ( 4,185 ) 股票股利 - 221, ( 221,525 ) - - 現金股利 ( 221,525 ) - ( 221,525 ) 董監事酬勞 ( 9,290 ) - ( 9,290 ) 長期股權投資外幣換算調整數 ,745 28,745 九十六年上半年度純益 , ,516 九十六年六月三十日餘額 $ 886,100 $ 229,500 $ 1,043,567 $ 215,996 $ 1,336,014 $ 52,262 $ 3,763,439 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年七月二十六日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦 - 8 -

9 新日興股份有限公司現金流量表民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日單位 : 新台幣仟元 九 十 六 年 上 半 年 度 九 十 五 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量本期純益 $ 473,516 $ 376,775 折 舊 28,579 18,975 按權益法認列之投資收益 ( 65,015 ) ( 154,322 ) 處分固定資產淨損失 3,566 3,108 各項攤提 2,279 2,993 金融商品評價損失 營業資產及負債之淨變動交易目的金融商品 - 7,876 應收帳款及票據 74, ,659 應收款項 - 關係人淨額 ( 57,444 ) ( 115,021 ) 其他金融資產 - 流動 6,021 ( 109 ) 其他應收款 278 ( 8,036 ) 存 貨 7,065 4,109 遞延所得稅資產 - 流動 ( 6,431 ) ( 4,364 ) 其他流動資產 6,256 ( 3,480 ) 應付帳款及票據 ( 49,712 ) 19,972 應付帳款 - 關係人淨額 - ( 1,447 ) 應付所得稅 30,753 ( 28,781 ) 應付費用 ( 33,790 ) ( 26,032 ) 其他流動負債 ( 25,249 ) ( 153 ) 遞延所得稅負債 - 非流動 19,715 39,886 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 32,275 25,560 營業活動之淨現金流入 447, ,405 投資活動之現金流量採權益法之長期股權投資增加 ( 69,237 ) ( 26,128 ) 購置固定資產 ( 183,008 ) ( 169,649 ) 處分固定資產價款 1, 質押定存 ( 增加 ) 減少 ( 119 ) 216 ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 九 十 六 年 九 十 五 年 上 半 年 度 上 半 年 度 存出保證金減少 $ 180 $ - 遞延費用增加 ( 2,071 ) ( 1,519 ) 其他資產 - 其他減少 1,266 1,032 投資活動之淨現金流出 ( 251,605 ) ( 195,706 ) 本期現金淨增加數 195,736 72,699 期初現金餘額 1,442,840 1,077,469 期末現金餘額 $1,638,576 $1,150,168 現金流量資訊之補充揭露 本期支付所得稅 $ 150,602 $ 111,484 不影響現金流量之投資及融資活動長期股權投資外幣換算調整數 $ 28,745 ( $ 1,830 ) 盈餘轉增資 $ 221,525 $ 127,706 資本公積轉增資 $ - $ 63,853 員工紅利轉增資 $ 7,975 $ 6,011 本期支付現金股利 董監酬勞及員工紅利本期提列現金股利 董監酬勞及員工紅利 $ 235,000 $ 102,595 減 : 期末應付現金股利 董監酬勞及員工紅利 ( 235,000 ) ( 102,595 ) 本期支付現金股利 董監酬勞 及員工紅利 $ - $ - 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年七月二十六日查核報告 ) 董事長 : 呂敏文經理人 : 呂勝男會計主管 : 翁世錦

11 新日興股份有限公司財務報表附註民國九十六及九十五年上半年度 ( 除另有註明外, 金額均以新台幣仟元為單位 ) 公司沿革及業務範圍新日興股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依照公司法及有關法令規定, 於五十七年六月二十八日設立, 前身為 新日興彈簧機械工業股份有限公司, 八十六年十一月十七日更名為新日興股份有限公司迄今 本公司股票自九十四年十二月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本公司主要經營之業務為各類精密彈簧 沖製件及樞紐組件等研發 設計 生產 組裝 測試 製造及買賣業務, 近年來致力開發各種不同樞紐組件, 以應用於各種不同手提電腦及連接器等 本公司九十六及九十五年上半年度員工之平均人數分別為 620 人及 486 人 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳 存貨跌價損失 固定資產折舊 退休金等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 重要會計政策彙總說明如下 : 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金, 主要為交易目的而持有之資產, 以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產 ; 固定資產 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債

12 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 本公司成為金融商品合約之一方時, 認列金融資產或金融負債 ; 對於合約權利喪失控制時, 除列金融資產 ; 於合約規定之義務解除 取消或到期而使金融負債消滅時, 除列金融負債 原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 投資後所收到之現金股利 ( 含投資年度收到者 ) 列為當期收益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額, 計入當期損益 依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價 ; 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 收入認列及應收帳款 備抵呆帳本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 備抵呆帳係按應收票據 應收帳款及應收款項 - 關係人期末餘額之收回可能性評估提列 本公司係依據應收款項之帳齡分析 信用評等及經濟環境等因素, 定期評估應收款項之收回可能性 存 貨 存貨包括原料 零件 製成品 在製品及半成品, 係按成本與市價孰低法評價, 成本以加權平均法計算 比較成本與市價孰低時, 係採分類比較法, 除原料及零件採重置成本外, 其餘以淨變現價值為市價

13 採權益法之長期股權投資本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價 取得股權或首次採用權益法時, 投資成本與股權淨值間之差額, 按五年平均攤銷 惟自九十五年一月一日起, 依新修訂財務會計準則公報之規定, 改為先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽 商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試 若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產 ( 非採權益法評價之金融資產 待處分資產 遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外 ) 公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常損益 自九十五年一月一日起, 其以前取得之採權益法長期股權投資, 尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者, 比照商譽處理, 不再攤銷 ; 原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分, 依剩餘攤銷年限繼續攤銷 本公司與權益法評價之被投資公司間交易, 其期末尚未實現之利益先行予以銷除, 帳列遞延貸項, 俟其實現時, 始轉列為收益 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使投資比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而長期投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 本公司對採用權益法評價之被投資公司, 因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時, 除本公司意圖繼續支持, 或該被投資公司之虧損係屬短期性質, 有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外, 其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限 本公司對於已達控制能力之被投資公司 ( 子公司 ), 若因認列其虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時, 除子公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外, 本公司全額吸

14 收超過該子公司股東原有權益之損失金額, 若該子公司日後獲利, 則該利益先歸屬至本公司, 直至原多承擔之損失完全回復為止 固定資產固定資產以成本減累計折舊計價 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息, 予以資本化列為固定資產之成本 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當期費用 折舊採用平均法依下列耐用年限計提 : 房屋及建築物, 五至三十年 ; 機器設備, 三至十年 ; 運輸設備, 五年 ; 辦公設備, 五至八年 ; 其他設備, 三至十五年 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產, 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊 固定資產出售或報廢時, 其相關成本及累計折舊均自帳上減除 處分固定資產之利益或損失, 依其性質列為當期之營業外收入或費用 遞延費用遞延費用係電腦軟體成本之未攤銷費用, 依其性質按估計效益年限分攤 資產減損倘資產 ( 主要為固定資產 採權益法評價之長期投資及其他資產 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資, 係以其個別投資帳面價值為基礎, 予以評估 ; 對具控制能力之長期股權投資, 係以合併財務報表整體考量現金產生單位, 予以評估 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面價值 已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值, 不足數再認列損失 ; 迴轉時, 就原認列為損失之範圍內先認列利益, 餘額再轉回未實現重估增值

15 進行減損測試時, 商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各相關現金產生單位 商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損外, 每年應藉由各單位帳面價值 ( 包含商譽 ) 與其可回收金額之比較, 進行各單位之減損測試 各單位之可回收金額若低於其帳面價值, 減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽, 減少其帳面價值 次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資產 已認列之商譽減損損失不得迴轉 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用 本公司之退休金會計處理, 自九十一年十二月三十一日起依照財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則 之規定辦理, 以九十一年十二月三十一日為衡量日完成精算, 並自九十二年一月一日起開始攤提各項遞延項目 期中報表編製時, 最低退休金負債金額係依財務會計準則公報第二十三號 期中財務報表之表達及揭露 規定, 即就上期資產負債表所列之最低退休金負債調整續後淨退休金成本及提撥退休基金之數額, 未另重新加以衡量 營利事業所得稅所得稅作跨期間及同期間之分攤 可減除暫時性差異 虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 以前年度高估或低估之所得稅列為申報或核定年度所得稅費用調整項目

16 另本公司當年度之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者, 該未分 配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費 用 外幣交易事項非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品 ), 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公平價值變動認列為當期損益者, 列為當期損益 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 外幣長期投資按權益法計價者, 以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據, 兌換差額列入累積換算調整數, 作為股東權益之調整項目 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎 重分類九十五年上半年度之財務報表若干項目經按附註三所述之新發布財務會計準則公報予以重分類, 俾配合九十六年上半年度財務報表之表達 會計變動之理由及其影響 首次適用新發布及修訂財務會計準則公報之影響數財務會計準則公報第三十七號 無形資產之會計處理準則 本公司自九十六年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第三十七號 無形資產之會計處理準則 及各號公報配合新修訂之條文, 是項會計變動, 對本公司九十六年上半年度財務報表尚無重大影響 財務會計準則公報第三十八號 待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則

17 本公司自九十六年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公 報第三十八號 待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則 及 各號公報配合新修訂之條文, 是項會計變動, 對本公司九十六年上 半年度財務報表尚無重大影響 財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三 十六號 金融商品之表達與揭露 本公司自九十五年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公 報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三十六號 金融商 品之表達與揭露, 以及各號公報配合新修訂之條文 是項變動, 對 九十五年上半年度之財務報表尚無重大影響 財務會計準則公報第一號 財務會計觀念架構及財務報表之編製 第五號 採權益法之長期股權投資會計處理準則 及第二十五號 企 業合併 - 購買法之會計處理 本公司自九十五年一月一日起, 採用新修訂之財務會計準則公 報第一號 財務會計觀念架構及財務報表之編製 第五號 採權益 法之長期股權投資會計處理準則 及第二十五號 企業合併 - 購買 法之會計處理 前述公報之修訂, 主要包括商譽不再攤銷, 以及長 期股權投資之投資成本與股權淨值間之差額, 應予以分析處理, 屬 商譽者, 續後進行減損測試而不得攤銷該商譽等 採用新修訂條文 對九十五年上半年度之財務報表尚無重大影響 新發布但尚未開始適用之會計準則或解釋函 財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 員工分紅及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 該解釋函對於會計年度開始日在九十七年一月一 日 ( 含 ) 以後之財務報表適用

18 現金 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 庫存現金 $ 203 $ 200 零用金 / 週轉金 支票存款 12,786 46,466 活期存款 310, ,796 外幣活期存款 37,981 51,165 定期存款 1,143, ,000 外幣定存 133, ,385 $1,638,576 $1,150,168 九十六年及九十五年六月三十日之定期存款年利率分別為 0.32% ~ 4.95% 及 1.49%~ 5.13% 公平價值變動列入損益之金融商品 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 交易目的之金融負債 $ - $ 237 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 九 十 六 年 六 月 三 十 日 九 十 五 年 六 月 三 十 日 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 ( 財務避險 ) $ - $ 237 本公司九十六及九十五年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品 交易之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險 本公司之財務 避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的 如下 : 於九十六年及九十五年六月三十日止, 尚未到期之遠期外匯合約 幣 別 到 期 區 間 合約金額 ( 仟元 ) 九十五年六月底遠期外匯合約 賣美元取得新台幣 ~ USD 300 ( 折合 NTD 9,473)

19 本公司於九十六及九十五年上半年度, 交易目的之金融負債分別 產生之淨損失為 285 仟元 ( 帳列兌換利益 - 淨額項下 ) 及 1,116 仟元 ( 帳 列兌換損失 - 淨額 879 仟元及金融負債評價損失 237 仟元 ) 另本公司於九十五年上半年度交易目的之金融資產產生之淨利益 為 428 仟元, 帳列處分投資利益 - 淨額項下 應收票據及帳款淨額 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收票據 $ 9,318 $ 12,800 應收帳款 273, , , ,060 減 : 備抵呆帳 ( 20,000) ( 20,000) 加 : 備抵匯兌 ( 損 ) 益 ( 987) 1,368 $ 261,622 $ 299,428 本公司備抵呆帳之變動情形如下 : 九十六年六月三十日九十五年六月三十日 應收票據應收帳款應收票據應收帳款 期初餘額 $ - $ 20,000 $ - $ 20,000 加 : 本期提列呆帳費用 減 : 本期實際沖銷 ( 80) $ - $ 20,000 $ - $ 20,000 應收款項 - 關係人淨額 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收票據 $ - $ 39 應收帳款 948, ,921 加 : 備抵兌換 ( 損 ) 益 ( 5,009) 3,958 $ 943,033 $ 548,918 其他金融資產 - 流動 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收利息 $ 2,422 $ 346 應退營業稅 12,165 14,314 質押定存 ( 附註二十五 ) 15,787 15,567 其 他 $ 30,925 $ 30,

20 存 貨 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 原料及零件 $ 56,122 $ 42,484 半成品 2, 在製品 11,782 20,930 製成品 33,550 30, ,287 94,281 減 : 備抵存貨跌價損失 ( 16,000) ( 16,000) $ 88,287 $ 78,281 採權益法之長期股權投資 九 十 六 年 六 月 三 十 日九十五年六月三十日 原始投資 公 司 名 稱成 本帳面金額股權 % 帳面金額股權 % TIME RISE CORP. $ 499,557 $ 758, $ 451, WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 3, , , MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 1,581 60, , UP HILL INTERNATIONAL LIMITED 33,278 34, ADVANCE ALL GROUP LIMITED 69,237 67, $ 1,220,172 $ 603,936 本公司投資模里西斯 TIME RISE CORP., 持股比例為 100%, 主要係 用於轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION 暨其間接在大 陸地區轉投資之子公司欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司及寧波長興精密電子有限公司 100% 之股權 本公司分別於九十五年三月 七月及十一月增加投資美金 800 仟元 美金 3,680 仟元及美金 5,200 仟元予模里西斯 TIME RISE CORP., 再轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION, 作為間接在大陸地區投資設立寧波長興精密電子有限公司之投資款美金 6,000 仟元及增加轉投資欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司美金 3,680 仟元

21 本公司於九十三年九月二十一日投資美金 100 仟元予英屬維京群島 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED, 持股比例為 100%, 主要營業 項目為國際貿易業務 本公司於九十四年一月十三日於英屬維京群島設立資本額美金 50 仟 元之子公司 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED, 持股比例 為 100%, 主要營業項目為國際貿易及發包業務 本公司於九十五年於薩摩亞投資設立資本額美金 1,000 仟元之子公 司 UP HILL INTERNATIONAL LIMITED, 持股比例為 100%, 主要 營業項目為國際貿易業務 本公司於九十六年一月二十二日及三月二十三日分別投資美金 700 仟元及美金 1,400 仟元予薩摩亞 ADVANCE ALL GROUP LIMITED, 持股比例為 100%, 主要係用於轉投資薩摩亞 CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED 暨其間接在大陸地區轉投資之子公司 駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司 100% 之股權 本公司依財務會計準則公報第七號規定應編入合併報表之個體為 TIME RISE CORP. WINWAY TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED HAMSTEAD CORPORATION UP HILL INTERNATIONAL LIMITED ADVANCE ALL GROUP LIMITED CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 寧波長興精密電子 有限公司及駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司, 本公司業已編製 合併報告 本公司採權益法認列之長期股權投資 ( 損 ) 益如下 : 九 十 六 年 上 半 年 度九 十 五 年 上 半 年 度 各該公司 本公司認列之 各該公司 本公司認列之 被 投 資 公 司當期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益當期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 TIME RISE CORP. ($ 41,207) ( $ 41,207) $ 91,997 $ 91,997 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 95,042 95,042 44,128 44,128 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 12,073 12,073 18,197 18,197 ( 接次頁 )

22 ( 承前頁 ) 九 十 六 年 上 半 年 度九 十 五 年 上 半 年 度 各該公司 本公司認列之 各該公司 本公司認列之 被 投 資 公 司當期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益當期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 UP HILL INTERNATIONAL LIMITED $ 876 $ 876 $ - $ - ADVANCE ALL GROUP LIMITED ( 1,769) ( 1,769) - - $ 65,015 $ 65,015 $ 154,322 $ 154,322 採權益法評價之被投資公司淨資產彙總如下 : 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 被投資公司資產合計 $2,179,617 $1,241,416 被投資公司負債合計 959, ,480 淨資產合計 $1,220,172 $ 603,936 本公司按股權比率計算所持 有之淨資產合計 $1,220,172 $ 603,936 九十六及九十五年上半年度長期股權投資按權益法認列之投資 損益係依各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列 固定資產 九 十 六 年 上 半 年 度 未完工程及 土 地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 146,597 $ 62,275 $ 338,397 $ 11,439 $ 3,914 $ 8,927 $ 286,401 $ 857,950 本期增加 ,688 1,356 2,037 1, , ,008 重分類增加 ( 減少 ) - 344,206 4, ( 348,558) - 本期處分 - - ( 28,026) ( 3,393) ( 157) - - ( 31,576) 期末餘額 146, , ,181 9,402 5,794 10,685 82,242 1,009,382 累計折舊期初餘額 - 29, ,106 6,183 1,456 2, ,172 本期增加 - 1,055 25, ,579 本期處分 - - ( 24,490) ( 2,005) ( 131) - - ( 26,626) 期末餘額 - 30, ,479 4,729 1,786 3, ,125 期末淨額 $ 146,597 $ 375,806 $ 246,702 $ 4,673 $ 4,008 $ 7,229 $ 82,242 $ 867,

23 九 十 五 年 上 半 年 度 未完工程及 土 地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 146,597 $ 62,275 $ 247,508 $ 14,872 $ 4,222 $ 6,117 $ - $ 481,591 本期增加 , , ,649 重分類增加 ( 減少 ) - - 1, ( 1,743) - 本期處分 - - ( 21,041) ( 516) ( 235) ( 506) - ( 22,298) 期末餘額 146,597 62, ,028 15,185 3,987 5, , ,942 累計折舊期初餘額 - 27, ,196 9,899 1,889 2, ,982 本期增加 - 1,133 16, ,975 本期處分 - - ( 17,783) ( 466) ( 194) ( 405) - ( 18,848) 期末餘額 - 28, ,863 10,125 2,042 2, ,109 期末淨額 $ 146,597 $ 33,738 $ 136,165 $ 5,060 $ 1,945 $ 3,317 $ 155,011 $ 481,833 九十六及九十五年上半年度均無利息資本化之情事 九十六年及九十五年六月三十日固定資產提供金融機構作為擔保借 款之明細請參閱附註二十五 其他應付款項 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應付現金股利 $ 221,525 $ 95,780 應付董監酬勞 9,290 4,726 應付員工紅利 4,185 2,089 $ 235,000 $ 102,595 遞延貸項 - 聯屬公司間利益本公司銷售貨品及設備予採權益法評價之被投資公司所產生之期末未實現銷貨毛利, 截至九十六年及九十五年六月三十日止, 分別為 135,268 仟元及 84,763 仟元暫予以遞延, 俟出售予不具關係第三者及依子公司之折舊攤提年限予以認列 員工退休金 勞工退休金條例 自九十四年七月一日起施行, 六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者, 得選擇繼續適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資 九十四年七月一日以後新進之員工只適用 勞工退休金條例 之退休金制度

24 適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 自九十四年七月一日起, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金專戶 本公司九十六及九十五年上半年度認列之退休金 成本分別為 5,747 仟元及 4,385 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法, 每 位員工之服務年資十五年以內者 ( 含 ), 每服務滿一年可獲得二個基 數, 超過十五年者每增加一年可獲得一個基數, 總計最高以四十五個 基數為限 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個 月平均工資 ( 基數 ) 計算 本公司依勞基法規定提撥員工退休基金, 專戶儲存於中央信託 局 九十六年及九十五年六月三十日此項提撥之退休金基金餘額分別 為 66,761 仟元及 65,690 仟元 本公司於九十五年度實際提撥之退休金已超過依勞基法規定應提 撥金額, 故函報勞工退休準備金監督委員會, 自九十四年七月一日起 至九十六年十二月三十一日止暫停提撥員工退休金, 業經相關主管機 關核准 九十六及九十五年上半年度屬確定給付退休辦法之預付退休金變 動說明如下 : 九十六年上半年度 九十五年上半年度 期初餘額 $ 9,507 $ 11,571 減 : 提列退休金費用 ( 1,266) ( 1,032) 期末餘額 $ 8,241 $ 10,539 股 本 本公司九十五年一月一日實收資本額為 638,530 仟元, 分為 63,853 仟股, 每股面額 10 元 本公司於九十五年五月二十四日經股東常會決議通過辦理盈餘轉增資 127,706 仟元 員工紅利轉增資 6,011 仟元及資本公積轉增資 63,853 仟元, 另於九十五年辦理現金增資 50,000 仟元 ( 每股以 120 元溢價發行 ), 上述增資發行新股均經證期局核准並已完成變更登記 故截至九十六年六月三十日止, 股本總額為 886,100 仟元, 分為 88,610 仟股, 每股面額 10 元, 均為普通股

25 待分配股票股利本公司於九十六年六月十三日經股東常會決議通過辦理盈餘轉增資 221,525 仟元及員工紅利轉增資 7,975 仟元, 計 229,500 仟元, 增資發行新股 22,950 仟股, 每股面額 10 元, 因截至九十六年六月三十日尚未向主管機關辦理登記完成, 故帳列 待分配股票股利 項下 員工認股權證本公司為吸引及留住公司所需之人才, 並激勵員工及提昇員工向心力, 以共同創造公司及股東之利益, 依據證券交易法第二十八條之三及 發行人募集與發行有價證券處理準則 等相關規定, 訂定員工認股權憑證發行及認股辦法, 並於九十五年七月二十八日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發行 5,000 單位之員工認股權證, 每一單位認股權證均得認購普通股 1,000 股, 本公司將以發行新股方式交付, 認購價格為發行當日本公司普通股收盤價格 截至九十六年六月三十日止, 本公司尚未發行該員工認股權憑證 資本公積 係依公司法及一般公認會計原則規定提列 依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本, 按股東原有股份之比例發給新股 ; 其撥充股本, 每年以一定比例為限 但依權益法計價長期股權投資認列之資本公積, 不得作為任何用途 以資本公積辦理轉增資之金額, 不得超過證券交易法及行政院金融監督管理委員會證券期貨局之相關規定 本公司於九十五年度辦理現金增資 50,000 仟元 ( 每股以 120 元溢價發行 ), 計產生資本公積 - 股票發行溢價 550,000 仟元 盈餘分派及股利政策本公司目前處於營運成長階段, 須以保留盈餘因應營運成長及投資需求之資金, 現階段採取剩餘股利政策

26 分派條件及時機 : 依據本公司目前公司章程, 年度總決算如有盈餘, 應依下列順序分派之 : 提繳稅捐 彌補以往年度虧損 提存百分之十為法定盈餘公積 ( 但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限 ) 按法令規定提列特別盈餘公積 如尚有盈餘, 按下列方式分派之 : 董監事酬勞金不得高於百分之二 員工紅利不得低於百分之二 其餘之盈餘併同以往年度盈餘由董事會擬訂股東股利分配議案後提請股東會決議之 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 惟庫藏股票除外 ) 餘額提列特別盈餘公積 ; 子公司在年底持有本公司股票市價低於帳面價值之差額, 仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積 ; 因合併所取得長期股權投資, 續後評價產生未實現跌價損失, 得就合併時所產生資本公積屬於源自取得長期股權投資範圍內, 免提列特別盈餘公積, 因被投資公司合併取得之長期股權投資亦可比照 依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉金額分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 且當其餘額已達實收股本 50% 時, 在 公司無盈餘時, 得以其超過部分派充股息及紅利, 或在公司無虧損 時, 得保留法定盈餘公積達實收股本 50% 之半數, 其餘部分得以撥 充資本 分派之金額與種類本公司為因應業務拓展之需求及產業成長, 未來股利政策將依公司未來資本支出預算衡量資金之需求, 盈餘分派得以現金股利或股票股利方式為之, 惟現金股利不得低於全部股利總額百分之十

27 本公司股東常會分別於九十六年六月十三日及九十五年五月二十四 日決議通過九十五及九十四年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 九十五年度九十四年度九十五年度九十四年度 法定盈餘公積 $ 94,650 $ 56,841 $ - $ - 現金股利 221,525 95, 股票股利 221, , 員工紅利 - 現金 4,185 2, 員工紅利 - 股票 7,975 6, 董監事酬勞 - 現金 9,290 4, 上述九十五年度盈餘轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證 券期貨局核准申報生效, 並經董事會決議以九十六年七月二十二日為 配股配息基準日 本公司九十五年度盈餘分配議案有關董事會通過擬議及股東會決 議分配情形, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 功能別九 十 六 年 上 半 年 度九 十 五 年 上 半 年 度 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計合性質別成本者費用者成本者費用者 計 用人費用薪資費用 $ 119,747 $ 53,868 $ 173,615 $ 95,140 $ 46,900 $ 142,040 勞健保費用 7,918 3,236 11,154 6,342 2,717 9,059 退休金費用 4,759 2,254 7,013 3,671 1,746 5,417 其他用人費用 4,670 1,727 6,397 3,794 1,659 5,453 折舊費用 24,178 4,401 28,579 15,328 3,647 18,975 攤銷費用 315 1,964 2, ,395 2,993 營利事業所得稅 所得基本稅額條例 自九十五年一月一日開始施行, 其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額, 再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免, 按行政院訂定之稅率 ( 百分之十 ) 計算基本稅額, 該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較, 擇其高者, 繳納當年度之所得稅, 本公司已將其影響考量於當期所得稅中 本公司九十三年及以前年度之營利事業所得稅結算申報, 均經稅捐稽徵機關核定結案

28 本公司九十六年及九十五年六月三十日之應付所得稅估計如下 : 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 稅前利益 $ 668,155 $ 495,000 永久性差異 9 ( 97) 暫時性差異 ( 49,362) ( 142,088) 課稅所得 618, ,815 稅率 - 累進差額 25%-10 25%-10 本期應負擔之所得稅 154,690 88,194 加 : 未分配盈餘加徵 10% 38,736 27,526 減 : 扣繳稅款 ( 1,266) ( 857) 投資抵減 ( 14,669) ( 18,002) 應付所得稅 $ 177,491 $ 96,861 本公司九十六及九十五年上半年度之應付所得稅與所得稅費用之調 節如下 : 九十六年上半年度 九十五年上半年度 本期應付所得稅 $ 177,491 $ 96,861 以前年度所得稅調整 2,598 ( 15,015) 加 : 扣繳稅款 1, 遞延所得稅變動數 13,284 35,522 所得稅費用 $ 194,639 $ 118,225 九十六年及九十五年六月三十日之遞延所得稅資產及負債之構成項 目如下 : 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 備抵呆帳超限 $ 1,938 $ 2,840 備抵存貨跌價損失 4,000 4,000 未實現銷貨毛利 33,817 21,191 金融商品未實現損益 - ( 59) 其 他 1,348 ( 650) 遞延所得稅資產 - 流動 $ 41,103 $ 27,322 依權益法認列之投資收益 $ 140,216 $ 95,760 國外投資損失準備 21,008 1,306 遞延所得稅負債 - 非流動 $ 161,224 $ 97,

29 兩稅合一相關資訊 : 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 330,799 $ 172,417 九十六年上半年度 九十五年上半年度 預計 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 30.26% 24.09% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈 餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額 本公司預計九十六年度盈餘分配之稅額扣抵比率時, 已考量應付當年度所得稅, 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應 以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎, 其與將 來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異 九十 五年度已有實際之稅額扣抵比率, 則揭露實際數 未分配盈餘相關資訊 : 九 十 六 年 九 十 五 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 八十六年度以前 $ 52,595 $ 52,595 八十七年度以後 $1,283,419 $ 799,323 每股盈餘 每股盈餘係按稅後純益除以流通在外加權平均股數計算而得 九 十六年六月十三日依股東會決議以九十五年度盈餘轉增資 221,525 仟 元及員工紅利轉增資 7,975 仟元, 於計算九十五年上半年度每股盈餘時 業已追溯調整 因追溯調整, 九十五年上半年度稅後每股盈餘由 4.51 元減少為 3.54 元 九十六年上半年度 九十五年上半年度 稅前利益 $ 668,155 $ 495,000 本期純益 $ 473,516 $ 376,775 當期實際流通在外加權平均普通股 股數 111,560 仟股 106,560 仟股 每股盈餘 ( 元 )- 稅前 $ 5.99 $ 4.65 每股盈餘 ( 元 )- 稅後 $ 4.24 $

30 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 資 負 九十六年六月三十日九十五年六月三十日 帳面價值公平價值帳面價值公平價值 產 採權益法評價之 長期股權投資 $ 1,220,172 $ 1,220,172 $ 603,936 $ 603,936 存出保證金 債 公平價值變動列 入損益之金融 負債 - 流動 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 短期金融商品包含現金 應收票據及帳款 應收款項 - 關係人 其他金融資產 - 流動 應付票據及帳款 應付帳款 - 關係人及應付費用, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 公平價值變動列入損益之金融商品及衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 本公司係以交易銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯率, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值 採權益法之長期股權投資為未上市 ( 櫃 ) 公司者, 其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值, 因此公平價值無法可靠衡量 存出保證金因其返還日期不具確定性, 故以其在資產負債表上帳面價值估計其公平價值

31 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中, 同時包含以 活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者, 其公開報價及 評價方法估計之金額分別為 : 公開報價決定之金額評價方法估計之金額 九十六年 九十五年 九十六年 九十五年 六月三十日六月三十日六月三十日六月三十日 負 債 公平價值變動列入損益之金融負債 $ - $ - $ - $ 237 本公司於九十五年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動 而認列為當期損益之金額為 237 仟元 財務風險資訊 市場風險 因本公司九十六及九十五年上半年度從事遠期外匯買賣合約 係為避險性質, 其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之 損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組 成要素 合約金額及其他應收款 信用風險係以資產負債表日公 平價值為正數之合約為評估對象 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品交易相 對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟 特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似 時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生信用風險顯著集中之 特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本公司未顯著集中與 單一客戶或單一交易相對人進行交易, 且由於本公司之交易對象 均為信用良好之金融機構, 預期不致產生重大信用風險 流動性風險 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險

32 關係人交易事項 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 WINWAY TECHNOLOGY 本公司持有 100% 股權之子公司 LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY 本公司持有 100% 股權之子公司 LIMITED TIME RISE CORP. 本公司持有 100% 股權之子公司 HAMSTEAD CORPORTAION TIME RISE CORP. 持有 100% 股權之 子公司 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 本公司間接持有 100% 股權之子公司 竣昱塑膠股份有限公司 本公司總經理為該公司董事長 與關係人間之重大交易事項 應收款項 - 關係人淨額 九十六年六月三十日九十五年六月三十日 金 佔應收額款項 % 金 佔應收額款項 % WINWAY TECHNOLOGY LIMITED $ 886, $ 397, MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 30, , 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 25, ,669 1 竣昱塑膠股份有限公司 $ 943, $ 548, 銷 貨 九十六年上半年度九十五年上半年度 佔營業收入淨 佔營業收入淨 金 額額 % 金 額額 % WINWAY TECHNOLOGY LIMITED( 註 1) $ 1,045, $ 526, MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED( 註 1) 37, , ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 九十六年上半年度九十五年上半年度 佔營業收入淨 佔營業收入淨 金 額額 % 金 額額 % 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 註 2) $ 26,373 2 $ 12,027 1 竣昱塑膠股份有限公司 ( 註 3) $ 1,109, $ 684, 註 本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 及 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 銷貨之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎, 其收款條件約為月結 120 天, 與一般客戶相同 註 本公司對欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司銷售機器設備, 其交易金額按成本加價 10%, 其收款條件為到貨驗收後付款 註 本公司對竣昱塑膠股份有限公司銷貨之價格及收款等交易條件與一般客戶相同 進 貨 九十六年上半年度九十五年上半年度 金 額 佔進貨 % 金 額 佔進貨 % WINWAY TECHNOLOGY LIMITED( 註 ) $ 42 - $ 54 - 註 : 本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 進貨之價格及 付款等交易條件與一般廠商相同 財產交易 - 出售機器設備及模具 九十六年上半年度九十五年上半年度 售 價出售利益 售 價出售利益 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 $ 26,373 $ 1,489 $ 12,027 $ 1,

34 上述出售機器設備利益屬於尚未實現之部份, 帳列遞延貸項 - 聯屬公司間利益科目項下, 詳附註十三之說明 背書保證 本公司九十六年六月三十日為關係人背書保證情形, 請參閱 附註二十八之附表一 提供擔保之資產 保 本公司下列資產業已提供金融機構作為本公司及子公司借款之擔 帳 面 價 值 九 十 六 年 九 十 五 年 擔 保 資 產內 容六 月 三 十 日六 月 三 十 日 固定資產 土 地 $ 3,704 $ 3,704 建築物 20,245 21,958 其他金融資產 - 流動 質押定存 15,787 15,567 $ 39,736 $ 41,229 承諾事項及或有負債 截至九十六年六月三十日本公司為他人背書保證之情形 : 請參閱附註二十八之附表一 截至九十六年六月三十日止, 本公司已開立未使用 Stand-by L/C 餘額為美金 3,000 仟元, 係作為欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司或寧波長興精密電子有限公司之借款保證, 保證期間自九十五年十一月二十一日至九十六年十二月二十日 於九十六年六月三十日, 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司或寧波長興精密電子有限公司未依據該 Stand-by L/C 動用銀行借款 重大之期後事項本公司為垂直整合上游原料供應, 並支援欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司之相關生產業務, 進而達到降低成本之功效, 經董事會決議於九十六年七月二十日增加投資模里西斯 Time Rise Corp. USD 1,990 仟元, 用於轉投資 TITAN SPEED TECHNOLOGY LIMITED, 暨其間接投資在大陸地區之子公司智群精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 截至九十六年七月二十六日止, 上述大陸投資案預計投資金額總計 USD5,

35 仟元, 經經濟部投審會核准投資金額為 USD3,010 仟元, 本公司實際投 資金額為 USD0 仟元 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 編號項 目說 明 1 資金貸與他人 無 2 為他人背書保證 附表一 3 期末持有有價證券 附表二 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額, 達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 與關係人進 銷貨金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表三 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表四 9 從事衍生性商品交易 附註五及二十三 轉投資公司相關資訊 編號項 目說 明 1 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 附表五 2 資金貸與他人 無 3 為他人背書保證 附表六 4 期末持有有價證券 附表七 5 累積買進或賣出同一有價證券之金額, 達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 6 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 7 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上 無 8 與關係人進 銷貨達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表八 9 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 附表九 10 從事衍生性商品交易 無

36 大陸投資資訊 編號項目說明 1 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及 附表十 匯回投資損益情形 2 赴大陸地區投資限額 附表十 3 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 附表十 4 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書 保證或提供擔保品情形 附表十 5 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 無 6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 無

37 附表一為他人背書保證 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 編 被背書保證對象號背書保證者公司名稱公司名稱關係 對單一企業背本期最高背書書保證限額保證餘額 期末背書保證以財產擔保之餘額背書保證金額 累計背書保證金額背書保證最高佔最近期財務報表限額淨值之比率 % 1 新日興股份有限公司 HAMSTEAD CORPORATION 間接持有 100% 股權之被投資公司淨值之 20% $ 752,688 $ 246,450 (USD 7,500) $ 246,450 (USD 7,500) 定期存款 $ 14,787 (USD 450) 7 淨值之 40% $ 1,505,

38 附表二期末持有有價證券情形 : 單位 : 仟股 ( 單位 )/ 新台幣仟元 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數帳面金額持股比例 % 市價 新日興股份有限公 TIME RISE CORP. 子公司 採權益法之長 15,200 $ 758, 非上市櫃公司 司 期股權投資 不適用 WINWAY , TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING 50 60, TECHNOLOGY LIMITED UP HILL 1,000 34, INTERNATIONAL LIMITED ADVANCE ALL 2,100 67, GROUP LIMITED 註

39 附表三與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣仟元 交易情形進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係進 ( 銷 ) 貨金額 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 佔總進 ( 銷 ) 授信期間單價授信期間餘額貨之比率 % 票據 帳款之比率 % 備 註 新日興股份有限公司 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 子公司 銷貨 $ 1,045, 月結 120 天銷貨之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎 與非關係人應收帳款交易條件 $ 886,075 相同

40 附表四應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款 項期後收回 金 額 帳列應收款項之應收關係人交易對象關係週轉率公司款項餘額金額處理方式 單位 : 新台幣仟元 提列備抵呆帳金額 新日興股份有限公司 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 子公司 應收帳款 $ 886, 次 $ - - $ - $

41 附表五被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 / 仟股 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末上期期末股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 新日興股份有限公 TIME RISE CORP. 模里西斯 控股 轉投資 $ 499,557 $ 499,557 15, $ 758,468 ( $ 41,207) ( $ 41,207) 司 WINWAY 英屬維京群島 國際貿易 3,393 3, ,803 95,042 95,042 TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING 英屬維京群島 國際貿易業務 1,581 1, ,882 12,073 12,073 TECHNOLOGY LIMITED UP HILL 薩摩亞 國際貿易業務 33,278 33,278 1, , INTERNATIONAL LIMITED ADVANCE ALL 薩摩亞 控股 轉投資 69,237-2, ,958 ( 1,769) ( 1,769) GROUP LIMITED TIME RISE CORP. HAMSTEAD 模里西斯 控股 轉投資 USD 15,200 USD 15,200 1, USD 23,081 (USD 1,285) (USD 1,247) 註 1 CORPORATION HAMSTEAD 欣日興精密電子 ( 蘇 蘇州市 精密樞紐組件等五金生 USD 9,200 USD 9, USD 17,995 (USD 1,115) (USD 1,115) CORPORATION 州 ) 有限公司 產 組裝 製造及買賣業 務 ADVANCE ALL GROUP LIMITED CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED 寧波長興精密電子有限公司 CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED 駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司 寧波市 模具之設計和生產 金屬製 USD 6,000 USD 6, USD 5,924 (USD 170) (USD 170) 品 塑料製品 液晶顯示器 液晶電視之研發 加工和製造 薩摩亞 控股 轉投資 USD 2,100-2, USD 2,067 (USD 55) (USD 55) 深圳市 精密樞紐組件等五金生 USD 1, USD 1,640 (USD 69) (USD 69) 註 2 產 組裝 製造及買賣業 務 註 註 1 : 本期認列之投資 ( 損 ) 益含取得成本低於股權淨值之折價差異攤銷 註 2: 分別於九十六年一月二十九日匯入投資款 USD700 仟元 三月二十八日以設備作價投資 USD192 仟元 四月三十日以設備作價投資 USD95 仟元及六月六日匯入投資款 USD700 仟元

42 附表六轉投資公司為他人背書保證 : 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 編 被背書保證對象號背書保證者公司名稱公司名稱關係 對單一企業背本期最高背書書保證限額保證餘額 期末背書保證以財產擔保之餘額背書保證金額 累計背書保證金額背書保證最高佔最近期財務報表限額淨值之比率 % 1 HAMSTEAD CORPORATION 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 直接持有 100% 股權之子公司淨值 100% USD 23,215 USD 7,500 USD 7,500 無 32 淨值 100% USD 23,

43 附表七轉投資公司期末持有有價證券情形 : 單位 : 仟股 / 美金仟元 持 有 之 公 有價證券期末司與有價證券發行人之關係帳列科目備種類及名稱股數 / 單位數帳面金額持股比例 % 市價 TIME RISE CORP. HAMSTEAD 子公司 採權益法之長期股權 1,520 USD 23, 非上市櫃公司 CORPORATION 投資 不適用 HAMSTEAD 欣日興精密電子 ( 蘇子公司 採權益法之長期股權 - USD 17, CORPORATION 州 ) 有限公司 投資 寧波長興精密電子有子公司 採權益法之長期股權 - USD 5, 限公司 投資 ADVANCE ALL CLEVER IDEA 子公司 採權益法之長期股權 2,100 USD 2, GROUP HOLDINGS 投資 LIMITED LIMITED CLEVER IDEA HOLDINGS LIMITED 駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 - USD 1, 註

44 附表八轉投資公司與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 美金仟元 / 人民幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款之貨之比率 % 比率 % 新日興股份有限公司母公司 進貨 USD 31, 月結 120 天進貨之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎 欣日興精密電子 ( 蘇聯屬公司 銷貨 USD 35, 月結 120 天成本加價 州 ) 有限公司 10% WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 進貨 RMB 269, 月結 120 天進貨之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎 與非關係人應付帳款交易條件相 (USD 26,965) 同 應收帳款 USD 30,501 應付帳款 (RMB 232,277) ( 100) 99 ( 76) 註

45 附表九轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款 項期後收回 金 額 帳列應收款項之應收關係人交易對象關係週轉率公司款項餘額金額處理方式 單位 : 美金仟元 提列備抵呆帳金額 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 聯屬公司 USD 30, 次 $ - - $ - $

46 附表十大陸投資資訊 : 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及匯回投資損益情形 : 大陸被投資公司名稱 欣日興精密電子精密樞紐組件等 ( 蘇州 ) 有限公五金生產 組司裝 製造及買賣業務 寧波長興精密電子有限公司 駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司 單位 : 新台幣仟元 / 美金仟元 主要營業項目實 收 資 本 額投 資 方 本期期初自台本期匯出或收回投資金額本期期末自台本公司直接或截至本期止已本期認列期末投資帳面式灣匯出累積投灣匯出累積投間接投資之持匯回台灣之投匯出收回投資損益價值資金額資金額股比例 % 資收益 USD 9,200 透過第三地區投 USD 9, USD 9, ( USD 1,115) USD 17,995 $ - 資設立公司 再投資大陸 公司 模具之設計和生產 金屬製品 塑料製品 液晶顯示器 液晶電視之研發 加工和製造 精密樞紐組件等五金生產 組裝 製造及買賣業務 USD 6,000 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 USD 1,687 ( 註 2) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 USD 6, USD 6, ( USD 170) USD 5, USD 1,687 ( 註 2) - USD 1,687 ( 註 2) 100 ( USD 69) USD 1,640 - 註 1: 係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列投資損益 註 2: 本公司於九十六年一月二十二及三月二十三日分別匯出投資款 USD700 仟元及 USD1,400 仟元予控股子公司, 控股子公司分別於九十六年一月二十九日匯出投資款 USD700 仟元 三月二十八日以設備作價投資 USD192 仟元 四月三十日以設備作價投資 USD95 仟元及六月六日匯出投資款 USD700 仟元予駿興精密電子五金 ( 深圳 ) 有限公司 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 ) NTD 554,907 ( USD 16,887 ) NTD 667,387 ( USD 20,310 ) NTD 1,505,376 註 : 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額計算方式為 : 五十億元以下者為淨值之百分之四十, 逾五十億元一佰億元以下部分者為淨值之百分之三十, 逾一佰億 元部分為淨值之百分之二十, 加計匯回之投資收益

47 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 : 進 ( 銷 ) 貨交易對象關係交易類型金額之公司 WINWAY TECHNOLOG Y LIMITED 新日興股份有限公司 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司 單位 : 美金仟元 / 新台幣仟元 交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款未實現損益價格付款條件與一般交易之比較餘額百分比 (%) 應收帳款 99 USD 665 USD 30,501 聯屬公司 銷貨 USD 34,910 成本加價 10% 月結 120 天 銷售之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎, 授信期間與非關係人交易條件相同 進貨 USD 118 成本價 出售固定資 USD 159 成本加價 10% 到貨驗收後付月結 30~60 天 - - USD 212 產及模具 款 孫公司 NTD 26,373 應收帳款 2 NTD 1,402 NTD 25,998 MAGIC TIMING TECHNOLOG Y LIMITED 聯屬公司 加工交易 USD 182 USD0.1~0.2 月結 120 天 加工交易型態並無其他廠商可茲比較, 付款條件與非關係人交易條件相同 銷貨 USD 430 成本加價 10% 銷售之產品型態與一般客戶不同, 故其交易金額無比較基礎, 授信期間與非關係人交易條件相同 應收帳款 USD 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書 保證或提供擔保品情形 : 單位 : 仟元 關係人名稱本公司與關係人之關係背書 保證或擔保品期末餘額提供背書 保證或擔保品之目的 欣日興精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司母孫公司定期存款 USD 450 USD 7,500 融資 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 : 無 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無

48 新日興股份有限公司 現金明細表 民國九十六年六月三十日 明細表一 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額 庫存現金及零用金 $ 376 銀行存款 支票存款 12,786 活期存款 310,440 外幣活期存款 係美金 277 仟元, 兌換率為 9,098 US$1=NT$32.86 歐元 42 仟元, 兌換率為 1,849 EUR$1=NT$44.20 日圓 63,147 仟元 ; 兌換率為 16,822 JPY$1=NT$ 瑞士法郎 383 仟元 ; 兌換率 10,212 為 CHF$1=NT$26.69 定期存款 1,143,208 外幣定存 係美金 1,799 仟元, 兌換率為 59,114 US$1=NT$32.86 歐元 1,324 仟元, 兌換率為 58,527 EUR$1=NT$44.20 日圓 60,601 仟元 ; 兌換率為 JPY$1=NT$ ,144 $ 1,638,

49 新日興股份有限公司 應收票據明細表 民國九十六年六月三十日 明細表二 單位 : 新台幣仟元 客戶名稱摘要金額德之傑科技股份有限公司貨款 $ 1,261 宏達鋼模股份有限公司 1,213 富敬實業股份有限公司 1,127 抉特彈簧工業股份有限公司 825 佳盛工業股份有限公司 577 三桂股份有限公司 553 其他 ( 註 ) 3,762 $ 9,318 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

50 新日興股份有限公司 應收帳款明細表 民國九十六年六月三十日 明細表三 單位 : 新台幣仟元 客戶名稱摘要金額 TOP LIGHT CO., LTD. 貨款 $ 41,626 FUNAI ELECTRIC(H.K.) LTD. 29,363 樺晟電子股份有限公司 21,788 KAPOK COMPUTER (KUNSHAN)CO., LTD WISTRON INFOCOMM TECHNOLOGY (KUNSHAN)CO., LTD 15,480 12,979 其他 ( 註 ) 152,055 減 : 備抵呆帳 ( 20,000 ) 備抵兌換損失 ( 987 ) $ 252,304 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

51 新日興股份有限公司 存貨明細表 民國九十六年六月三十日 明細表四 單位 : 新台幣仟元 項目摘要成本市價原料及零件 ( 註 ) $ 56,122 $ 54,997 半成品 2,833 1,605 在製品 11,782 21,488 製成品 33,550 44, , ,579 減 : 備抵存貨跌價損失 ( 16,000 ) - $ 88,287 $ 122,579 註 : 比較成本與市價孰低時係採分類比較法, 原料及零件以重置成本為 市價, 餘以淨變現價值為市價

52 新日興股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國九十六年上半年度 明細表五 單位 : 新台幣仟元 / 股 期 初 餘 額本 期 增 加本 期 減 少採用權益法評累 積 換期 末 餘 額市 價 或 股 權 淨 值提供擔保或 名 稱股 數金 額股 數金 額股 數金 額價之增加金額算 調 整 數股 數持 股 比 例金 額單價 ( 元 ) 總 價質 押 情 形 採權益法評價之長期股權投資 TIME RISE CORP. 15,200,000 $ 773,206 - $ - - $ - ( $ 41,207 ) $ 26,469 15,200, $ 758, $ 758,468 無 WINWAY 100, , ,042 1, , ,803 2, ,803 無 TECHNOLOGY LIMITED MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 50,000 48, , , ,882 1, ,882 無 UP HILL INTERNATIONAL LIMITED 1,000,000 32, ,000, , ,061 無 ADVANCE ALL GROUP LIMITED - - 2,100,000 69, ( 1,769 ) 490 2,100, , ,958 無 $ 1,057,175 $ 69,237 $ - $ 65,015 $ 28,745 $ 1,220,172 $ 1,220,

53 新日興股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十六年上半年度 明細表六 單位 : 新台幣仟元 項目期初金額本期增加額本期減少額重分類增加重分類減少期末餘額提供擔保或抵押情形土地 $ 146,597 $ - $ - $ - $ - $ 146,597 ( 註 1) 房屋及建築 62, , ,481 ( 註 2) 機器設備 338,397 33,688 28,026 4, ,181 運輸設備 11,439 1,356 3, ,402 辦公設備 3,914 2, ,794 其他設備 8,927 1, ,685 未完工程及預付設備款 286, , ,558 82,242 $ 857,950 $ 183,008 $ 31,576 $ 348,558 $ 348,558 $ 1,009,382 註 1: 已提供金融機構抵押借款之淨值計 3,704 仟元 註 2: 已提供金融機構抵押借款之淨值計 20,245 仟元

54 新日興股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國九十六年上半年度 明細表七 單位 : 新台幣仟元 項目期初金額本期增加額本期減少額重分類增加重分類減少期末餘額房屋及建築 $ 29,620 $ 1,055 $ - $ - $ - $ 30,675 機器設備 100,106 25,863 24, ,479 運輸設備 6, , ,729 辦公設備 1, ,786 其他設備 2, ,456 $ 140,172 $ 28,579 $ 26,626 $ - $ - $ 142,

55 新日興股份有限公司 應付票據明細表 民國九十六年六月三十日 明細表八 單位 : 新台幣仟元 廠商名稱摘要金額寶穩有限公司貨款 $ 9,765 竣昱精密鋼模有限公司 5,712 興彷實業股份有限公司 4,601 台一國際專利法律事務勞務費 2,797 台灣保來得股份有限公司貨款 2,343 月村科技股份有限公司 2,279 得裕金屬有限公司 2,080 其他 ( 註 ) 貨款及費用 11,875 $ 41,452 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

56 新日興股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十六年六月三十日 明細表九 單位 : 新台幣仟元 廠商名稱摘要金額得裕電子科技有限公司貨款 $ 77,035 精信精密工業有限公司 60,109 友琍國際股份有限公司 39,715 竟承企業有限公司 35,936 宏奇工業社 31,693 其他 ( 註 ) 207,323 $ 451,811 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

57 新日興股份有限公司 應付費用明細表 民國九十六年六月三十日 明細表十 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額應付費用薪資及獎金 $ 65,300 消耗品 23,729 加工費 11,310 模具費 8,734 樣品費 7,017 其他 ( 註 ) 18,409 $ 134,499 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

58 新日興股份有限公司 營業收入明細表 民國九十六年上半年度 明細表十一 單位 : 新台幣仟元 項 目 數量 ( 仟個 ) 金 額 樞紐產品 272,147 $ 1,233,135 沖製產品 77, ,661 彈製產品 116,958 57,742 其他 26,373 $ 1,577,

59 新日興股份有限公司 營業成本明細表 民國九十六年上半年度 明細表十二 單位 : 新台幣仟元 項 目 金 額 期初原料 $ 14,349 加 : 本期進料 37,502 製成品轉入原料 17,661 其他入庫 733 工單退料入庫 5,353 減 : 期末原料 ( 21,470 ) 其他領料 ( 1,221 ) 出售原料 ( 2,207 ) 本期耗料 50,700 期初零件存貨 41,672 加 : 本期零件存貨進貨 435,153 製成品轉入零件 171,022 工單退料入庫 8,439 減 : 出售零件 ( 429,174 ) 其他領料 ( 13,575 ) 期末零件 ( 34,652 ) 本期耗用零件 178,885 期初半成品存貨 803 加 : 製成品轉入半成品 69,964 工單退料入庫 19 減 : 期末半成品存貨 ( 2,833 ) 其他領料 ( 99 ) 出售半成品 ( 50,782 ) 本期半成品耗用 17,072 直接人工 73,980 加工成本 35,336 製造費用 188,828 製造成本 544,801 加 : 期初在製品 14,340 減 : 工單退料入庫 ( 13,811 ) 期末在製品 ( 11,782 ) 製成品成本 533,548 ( 接次頁 )

60 ( 承前頁 ) 項 目 金 額 加 : 期初製成品 $ 40,173 製成品進貨 82,036 減 : 轉半成品加工 ( 69,964 ) 轉零件存貨 ( 171,022 ) 轉原料存貨 ( 17,661 ) 其他領料 ( 6,156 ) 期末製成品 ( 33,550 ) 生產營業成本 357,404 原料銷售成本 2,207 零件銷售成本 429,174 半成品銷售成本 50,782 $ 839,

61 新日興股份有限公司 製造費用明細表 民國九十六年上半年度 明細表十三 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額間接人工 $ 45,767 耗用物料 43,871 折舊 24,178 加工費用 17,112 模具費 15,042 其他 ( 註 ) 42,858 $ 188,828 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

62 新日興股份有限公司 推銷費用明細表 民國九十六年上半年度 明細表十四 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 8,976 運費 5,779 佣金支出 2,316 折舊 146 其他 ( 註 ) 5,717 $ 22,934 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

63 新日興股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國九十六年上半年度 明細表十五 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 20,499 交際費 2,522 勞務費 2,010 折舊 1,844 其他 ( 註 ) 13,036 $ 39,911 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示

64 新日興股份有限公司 研究發展費用明細表 民國九十六年上半年度 明細表十六 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額薪資及獎金 $ 24,393 樣品費 18,503 勞務費 7,396 雜項購置 3,975 折舊 2,411 其他 ( 註 ) 9,801 $ 66,479 註 : 金額小於合計數 5% 以下彙總列示