对前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 海南航空股份有限公司董事会 : 普华永道中天特审字 (2015) 第 1286 号 ( 第一页, 共二页 ) 我们接受委托, 对海南航空股份有限公司 ( 以下简称 海南航空 ) 于 2012 年募集的人民币普通股资金 ( 以下简称 前次募集资金 ) 截至 201

Transcription

1 及鉴证报告

2 对前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 海南航空股份有限公司董事会 : 普华永道中天特审字 (2015) 第 1286 号 ( 第一页, 共二页 ) 我们接受委托, 对海南航空股份有限公司 ( 以下简称 海南航空 ) 于 2012 年募集的人民币普通股资金 ( 以下简称 前次募集资金 ) 截至 2014 年 12 月 31 日止的使用情况报告 ( 以下简称前次募集资金使用情况报告 ) 执行了合理保证的鉴证工作 海南航空管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会颁布的 关于前次募集资金使用情况报告的规定 编制前次募集资金使用情况报告 这种责任包括设计 执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制, 保证前次募集资金使用情况报告的真实 准确和完整, 以及不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表结论 我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证工作, 该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报, 在所有重大方面如实反映了海南航空截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金的使用情况获取合理保证 合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序, 以获取有关前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报, 在所有重大方面如实反映了海南航空截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金的使用情况的充分适当的证据 选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估 在执行鉴证工作的过程中, 我们实施了解 询问 检查 重新计算以及我们认为必要的其他程序 我们相信, 我们的获取的证据是充分 适当的, 为发表鉴证结论提供了基础 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 总机 : +86 (21) , 传真 : +86 (21) ,

3 普华永道中天特审字 (2015) 第 1286 号 ( 第二页, 共二页 ) 我们认为, 上述前次募集资金使用情况报告在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会颁布的 关于前次募集资金使用情况报告的规定 编制, 并在所有重大方面如实反映了海南航空截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金的使用情况 本鉴证报告仅供海南航空于向中国证券监督管理委员会非公开发行股份之目 的而向其报送申请文件使用, 不得用作任何其它目的 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师段永强 中国 上海市 2015 年 4 月 13 日 注册会计师谢婧颖 - 2 -

4 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 一 前次募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会于 2012 年 5 月 3 日签发的证监发行字 号文 关于核准海南航空股份有限公司非公开发行公司股票的批复, 海南航空股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2012 年 8 月非公开发行人民币普通股 1,965,600,000 股, 每股发行价格为人民币 4.07 元, 募集资金总额为人民币 7,999,992, 元 扣除发行费用人民币 212,999, 元后, 实际募集资金净额为人民币 7,786,992, 元 ( 以下简称 募集资金 ), 上述资金于 2012 年 7 月 26 日到位, 业经中兴财光华会计师事务所有限公司予以验证并出具中兴财光华审验字 2012 第 7018 号验资报告 截至 2014 年 12 月 31 日, 前次募集资金存放专项账户的余额如下 : 单位 : 人民币元 募集资金专户开户行 账号 存款方式 余额 中国银行股份有限公 活期 - 司海口龙珠支行 深圳发展银行股份有限公司海口分行 活期 - 二 前次募集资金的实际使用情况 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司累计使用前次募集资金总额人民币 7,815,219, 元, 募集资金已使用完毕 ; 累计使用募集资金总额与实际募集资金总额的差异人民币 28,227, 元为收到的银行利息 本公司前次募集资金实际使用情况详见附表一募集资金使用情况对照表 - 1 -

5 三 变更募投项目的资金使用情况 本公司募投项目于 2012 年度发生了变更, 详见附表二变更募集资金投资项目情况表 附表一 : 募集资金使用情况对照表附表二 : 变更募集资金投资项目情况表 海南航空股份有限公司董事会 2015 年 4 月 13 日 - 2 -

6 附表一 : 前次募集资金使用情况对照表 : 募集资金总额 7,786,992, 已累计投入募集资金总额 注 1 7,815,219, 各年度使用募集资金总额 : 变更用途的募集资金总额 3,244,400, 年度 : 4,742,753, 变更用途的募集资金总额比例 41.66% 2013 年度 : 3,072,465, 投资项目 募集资金投资总额 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金累计投资额 承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后项目达到预定可使用承诺投资金额的差额状态日期 偿还兰州银行 偿还中信银行 飞天支行 2012 深圳罗湖支行年 5 月 6 日到 2013 年 4 月 5 100,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 期贷款 日到期贷款 偿还渤海银行偿还渤海银行广州分行 年 1 月 3 年 5 月 10 日到日到期贷款期贷款 249,400, ,000, ,000, ,400, ,000, ,000, 不适用 偿还平安银行偿还深圳发展深圳中心商务银行海口分行支行 2012 年 年 6 月 20 月 13 日到期贷日到期贷款款 400,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还中国银行 偿还广东南粤 海南省分行银行 2013 年 年 5 月 18 月 20 日到期贷 270,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 日到期贷款 款 注 2 偿还交通银行 偿还中信银行 海口大同支行沈阳分行 年 6 月 21 年 6 月 19 日到 170,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 日到期贷款 期贷款 - 1 -

7 附表一 : 前次募集资金使用情况对照表 ( 续 ): 投资项目 募集资金投资总额 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金累计投资额 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后项目达到预定可使承诺投资金额的差额用状态日期 偿还浙商银行偿还浙商银行深圳分行 年 6 月 27 年 6 月 22 日到日到期贷款期贷款 300,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还交通银行 偿还交通银行大 海口大同支行同支行 2013 年 2012 年 7 月 21 7 月 4 日到期贷 200,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 日到期贷款 款 偿还交通银行 偿还交通银行大 海口大同支行同支行 2013 年 2012 年 7 月 21 7 月 20 日到期 90,000, ,400, ,400, ,000, ,400, ,400, 不适用 日到期贷款 贷款 注 3 偿还南洋商业重庆银行两江支银行海口分行行 2013 年 4 月 2012 年 7 月 日到期贷款日到期贷款 165,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还国家开发 偿还国家开发银 银行海南省分行海南省分行行 2012 年 7 月 2012 年 7 月 ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 28 日贷款 日贷款 偿还广州农村偿还广州银行深商业银行广州圳分行 2013 年白云支行 月 27 日到期年 7 月 26 日到贷款期贷款 300,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 - 2 -

8 附表一 : 前次募集资金使用情况对照表 ( 续 ): 投资项目 募集资金投资总额 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金累计投资额 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后项目达到预定可使承诺投资金额的差额用状态日期 偿还北京银行 偿还北京银行深 深圳分行 2012 圳分行 2012 年年 8 月 23 日到 8 月 23 日到期 200,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 期贷款 贷款 偿还西安银行 偿还西安银行城 城西支行 2012 西支行 2012 年年 8 月 30 日到 8 月 30 日到期 200,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 期贷款 贷款 偿还华夏银行 偿还华夏银行乌 乌鲁木齐分行鲁木齐分行 2012 年 9 月 年 9 月 ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 日到期贷款 日到期贷款 偿还中国工商偿还中国工商银银行海南洋浦行海南洋浦分行分行 2012 年 年 9 月 21 月 21 日到期贷日到期贷款款 100,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还中国建设 偿还中国建设银 银行海南省分行海南省分行行 2012 年 9 月 2012 年 9 月 日到期贷款日到期贷款 110,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还吉林银行 偿还吉林银行吉 吉林分行 2012 林分行 2012 年年 10 月 16 日 10 月 16 日到期 250,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 到期贷款 贷款 - 3 -

9 附表一 : 前次募集资金使用情况对照表 ( 续 ): 投资项目 募集资金投资总额 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金累计投资额 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后项目达到预定可使承诺投资金额的差额用状态日期 偿还北京银行 偿还北京银行深 深圳分行 2012 圳分行 2012 年年 10 月 23 日 10 月 23 日到期 100,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 到期贷款 贷款 偿还厦门国际偿还厦门国际银银行厦门思明行厦门思明支行支行 2012 年 2012 年 10 月 10 月 16 日到 16 日到期贷款期贷款 230,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还华夏银行 偿还华夏银行深 深圳深南支行圳深南支行 2012 年 11 月 年 11 月 7 300,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 日到期贷款 日到期贷款 偿还华兴银行 偿还华兴银行广 广州分行 2012 州分行 2012 年年 11 月 17 日 11 月 17 日到期 100,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 到期贷款 贷款 偿还中国银行 偿还中国银行海 23 日到期贷款期贷款海南省分行南省分行 年 11 月年 11 月 23 日到 500,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 偿还包商银行 偿还包商银行深 深圳分行 2012 圳分行 2012 年年 12 月 6 日到 12 月 6 日到期 500,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 不适用 期贷款 贷款 - 4 -

10 附表一 : 前次募集资金使用情况对照表 ( 续 ): 投资项目 募集资金投资总额 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金累计投资额 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后项目达到预定可使承诺投资金额的差额用状态日期 偿还农业银行 偿还北京农商行 21 日到期贷款期贷款海口南航支行空港支行 年 12 月年 5 月 29 日到 1,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, 不适用 补充流动资金 补充流动资金 1,702,592, ,702,592, ,702,592, ,702,592, ,702,592, ,702,592, 不适用 合计 7,786,992, ,786,992, ,786,992, ,786,992, ,786,992, ,786,992, 不适用 注 1: 累计使用募集资金总额人民币 7,815,219, 元中含用于募集资金部分产生的银行利息收入人民币 28,227, 元 注 2:2012 年 11 月 26 日, 公司提前归还广东南粤银行 2013 年 6 月 20 日到期的贷款 注 3: 该笔贷款为人民币 90,000,000 元, 其中人民币 49,400,000 元由募集资金归还, 其余人民币 40,600,000 元由募集资金部分产生的银行利息收入人民币 27,937, 元及公司筹借的人民币 12,662, 元偿还 - 5 -

11 附表二 : 变更募集资金投资项目情况表 变更后的项目 变更后的项项目达到预变更后项目拟投入募集资截至期末计划累计投资金投资进度 (%) 本年度实是否达到预目可行性是对应的原项目本年度实际投入金额实际累计投入金额 (2) 定可使用状金总额额 (1) (3)=(2)/(1) 现的效益计效益否发生重大态日期变化 偿还中信银行深 偿还兰州银行 圳罗湖支行 2013 飞天支行 2012 年 4 月 5 日到期年 5 月 6 日到 100,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 贷款 期贷款 偿还渤海银行偿还渤海银行广州分行 年 1 月 3 日年 5 月 10 日到期贷款到期贷款 480,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还平安银行偿还深圳发展银深圳中心商务行海口分行 2013 支行 2012 年 5 年 6 月 20 日到月 13 日到期期贷款贷款 365,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还广东南粤银 偿还中国银行 行 2013 年 6 月海南省分行 20 日到期贷款 2012 年 5 月 200,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 注 1 18 日到期贷款 - 1 -

12 附表二 : 变更募集资金投资项目情况表 ( 续 ) 变更后的项目 对应的原项目 项目达到预变更后的项目可变更后项目拟投入募截至期末计划累计投资投资进度 (%) 本年度实是否达到预本年度实际投入金额实际累计投入金额 (2) 定可使用状行性是否发生重集资金总额金额 (1) (3)=(2)/(1) 现的效益计效益态日期大变化 偿还交通银行海口偿还中信银行沈阳分大同支行 2012 年行 2013 年 6 月 19 日 6 月 21 日到期贷到期贷款款 200,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还浙商银行深圳偿还浙商银行 2013 年分行 2012 年 6 月 6 月 27 日到期贷款 22 日到期贷款 150,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还交通银行海口偿还交通银行大同支大同支行 2012 年行 2013 年 7 月 4 日到 7 月 21 日到期贷期贷款款 200,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还交通银行海口偿还交通银行大同支大同支行 2012 年行 2013 年 7 月 20 日 7 月 21 日到期贷到期贷款款 49,400, ,400, ,400, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还南洋商业银行重庆银行两江支行海口分行 2012 年 2013 年 4 月 11 日到 7 月 15 日到期贷期贷款款 200,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 - 2 -

13 附表二 : 变更募集资金投资项目情况表 ( 续 ) 变更后的项目 对应的原项目 项目达到预变更后的项目可变更后项目拟投入募截至期末计划累计投投资进度 (%) 本年度实是否达到预计本年度实际投入金额实际累计投入金额 (2) 定可使用状行性是否发生重集资金总额资金额 (1) (3)=(2)/(1) 现的效益效益态日期大变化 偿还广州农村商业银偿还广州银行深圳行广州白云支行分行 2013 年 4 月 2012 年 7 月 26 日到 27 日到期贷款期贷款 300,000, ,000, ,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 偿还北京农商行空偿还农业银行海口南 港支行 2013 年 5 航支行 2012 年 12 月 1,000,000, ,000,000, ,000,000, % 不适用 不适用 不适用 不适用 月 29 日到期贷款 21 日到期贷款 合计 3,244,400, ,244,400, ,244,400, % 注 1:2012 年 11 月 26 日, 公司提前归还广东南粤银行 2013 年 6 月 20 日到期的贷款 - 3 -