目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一

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1 股票代碼 :6464 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 3 季 地址 : 台中市西屯區文心路二段 201 號 6 樓之 6 電話 : (04)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11~ 16 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16~ 24 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 24 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 25~ 48 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 49~ 52 二九 ( 八 ) 質抵押之資產 52 三十 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 - - ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其他 - - ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 53 三一 2. 轉投資事業相關資訊 53 三一 3. 大陸投資資訊 53 三一 ( 十四 ) 部門資訊 53~ 54 三二 - 2 -

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11 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另註明外, 為新台幣仟元 ) 一 公司沿革台灣數位光訊科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 95 年 8 月設立, 原名為寶月投資股份有限公司 主要營業項目為一般投資業 本公司於 101 年 12 月 1 日吸收合併子公司台灣數位光訊科技股份有限公司並變更公司名稱為現名, 主要營業項目亦變更為經營有線電視系統業者之投資 控股及提供顧問諮詢 頻道版權代理等 本公司股票於 104 年 9 月經台灣證券交易所審議委員會決議與 10 月董事會同意其股票上市, 並於 104 年 12 月正式上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 11 月 9 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 暨提前適用之 IFRS9 之修正 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 ( 含提前適用之修正 ) IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相關會計政策請參閱附註四

12 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編 比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金融資產類別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 1,726,689 $ 1,726,689 (3) 股票投資 備供出售之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 - - (1) 備供出售之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具強制透過損益按公允價值衡量 424, ,538 (1) 無活絡市場之債務工具投資 放款及應收款 - - (2) 原始到期日超過 3 個 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 43,200 43,200 (3) 月之定期存款 應收票據 應收帳款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 226, ,386 (3) 及其他應收款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 133, ,942 (3) 其他金融資產 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 7,920 7,920 (3) 107 年 1 月 1 日 帳面金額 (IAS 39) 重 分 類再 衡 量 107 年 1 月 1 日帳面金額 (IFRS 9) 說明 透過損益按公允價值衡量 $ - $ - $ - $ - 之金融資產 加 : 自備供出售 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 (1) 加 : 自放款及應收款 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 (2) 透過其他綜合損益按公允 - 價值衡量之金融資產 - 權益工具加 : 自備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類 - 424,118 ( 9,580 ) 414,538 (1) 按攤銷後成本衡量之金融 - 資產 加 : 自放款及應收款重分類 - 2,138,137-2,138,137 (3) 合 計 $ - $ 2,562,255 ( $ 9,580 ) $ 2,552,

13 (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資, 因非持有供交易, 合併公司選擇全數依 IFRS 9 為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並將相關其他權益 - 備供出售金融資產未實現損益 103,556 仟元重分類為其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之之金融資產未實現損益 其中原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量及強制透過損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量, 因而 107 年 1 月 1 日之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益分別調整增加 54,441 仟元及減少 9,580 仟元 (2) 原依 IAS 39 分類為放款及應收款之無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模式並非收取合約現金流量或以持有金融資產以藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的, 依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量, 並評估預期信用損失 (3) 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及其他金融資產原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 (4) 因關聯企業追溯適用 IFRS 9, 合併公司 107 年 1 月 1 日針對可享有關聯企業權益之變動按持股比例認列, 其他權益 - 備供出售金融資產未實現損益調整增加 3,039 仟元, 其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益調整減少 4,215 仟元, 保留盈餘調整增加 1,176 仟元

14 2. IFRS15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取 代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 相關會 計政策請參閱附註四 合併公司選擇僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS15, 相關累積影響數調整於該日保留盈餘 年 1 月 1 日 首 次 適 用 年 1 月 1 日 重編前金額 之 調 整 重編後金額 合約負債 - 流動 $ - $ 597,077 $ 597,077 預收款項 597,077 ( 597,077 ) - 負債影響數 $ 597,077 $ - $ 597,077 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理

15 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量 所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計將適用下列權宜作法 : 1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處理 3. 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中 4. 進行租賃負債之衡量時, 對諸如租賃期間之決定將使用後見之明 合併公司為出租人於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 除上述影響外, 截至合併財務報告提報發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

16 ( 三 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 3 之修正 業務之定義 2020 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正 重大性之定義 2020 年 1 月 1 日 ( 註 3) 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正 註 3: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正 截至合併財務報告提報發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值

17 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十三及附表六 ( 四 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損

18 益按公允價值衡量之權益工具投資, 及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式參閱附註二八 B. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : a. 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 b. 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收款項 存出保證金及其他金融資產等於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : a. 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 b. 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾

19 C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資合併公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資, 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量, 後續公允價值變動列報於其他綜合損益, 並累計於其他權益中 於投資處分時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中, 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收 106 年合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款 A. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為

20 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收款項 無活絡市場之債務工具投資 存出保證金及其他金融資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 (2) 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額, 惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益, 並不減少其帳面金額

21 106 年合併公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收款項, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加, 而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益

22 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額認列於損益 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益

23 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合 約, 其重大財務組成部分不予調整交易價格 (1) 商品銷售收入銷售商品於運抵客戶指定地點時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並承擔商品陳舊過時風險, 合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 (2) 勞務收入勞務收入 ( 包含廣告收入 頻道出租收入及電路出租收入等 ) 係於合約期間於勞務提供時認列收入 訂戶基本 付費頻道收入及寬頻上網收入之預收款項, 於勞務提供前認列合約負債, 客戶同時取得並耗用履約效益, 相關收入係於勞務提供時認列 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 訂戶基本及付費頻道收入及寬頻上網收入於收款時先認列為預收款項, 並按服務期間依直線法逐期認列已實現收入 (2) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ;

24 D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 (3) 勞務之提供勞務收入 ( 包含訂戶安裝費收入 頻道出租收入及電路出租及市內專線出租收入 ) 係於勞務提供時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 (4) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 4. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 於發生當期一次認列於損益 其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源參閱 106 年度合併財務報告

25 六 現金及約當現金 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 庫存現金及零用金 $ 3,092 $ 2,960 $ 2,692 銀行支票及活期存款 985, ,729 1,105,597 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 700, , ,000 $ 1,688,526 $ 1,726,689 $ 1,858,289 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 年 107 年 9 月 30 日 強制透過損益按公允價值衡量國內未上市 ( 櫃 ) 股票呈祺資訊網路股份有限公司 ( 呈祺資訊公司 ) $ - 台灣第一多媒體股份有限公司 ( 第一多媒體公司 ) - 新河科技股份有限公司 ( 新河科技公司 ) - 天后之戰股份有限公司 ( 天后之戰公司 ) - $ - 合併公司於 101 年 10 月投資天后之戰公司 20,000 仟元, 取得甲種 特別股 2,000 仟股 ( 持股 40%, 非固定股利, 非累積不可參加, 贖回期 間 10 年 ) 該公司主要從事電影製作 該公司因營運暫停, 合併公司 已於 102 年度對其投資全數認列減損損失 該等投資原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資及以成本 衡量之金融資產, 其重分類及 106 年資訊, 參閱附註三 十及十一 八 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 年 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 107 年 9 月 30 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 14,342 非流動國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 357,007 未上市 ( 櫃 ) 股票 54,441 $ 411,

26 合併公司依中長期策略目的投資國內公司普通股, 並預期透過長 期投資獲利 合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波 動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致, 因此選擇指定該等投資 為透過其他綜合損益按公允價值衡量 該等投資原依 IAS 39 係分類為 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產, 其重分類及 106 年資訊, 參閱附註三 九及十 九 備供出售金融資產 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日流動國內上市股票 $ 20,444 $ 20,974 非流動 國內上市股票 $ 339,653 $ 352,049 十 以成本衡量之金融資產 - 非流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 雲端生活家股份有限公司 ( 雲端生活家公司 ) $ 64,000 $ 64,000 聯華電信股份有限公司 ( 聯華電信公司 ) 呈祺資訊公司 - - 第一多媒體公司 - - 新河科技公司 - - $ 64,021 $ 64,021 合併公司所持有之上述股票投資, 於資產負債表日係按成本減除 減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 十一 按攤銷後成本衡量之金融資產 年以及無活絡市場之債務工具投 資 年 按攤銷後成本衡量之金融資產 年 107 年 9 月 30 日流動原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 34,

27 截至 107 年 9 月 30 日止, 原始到期日超過 3 個月之定期存款利率 為年利率 0.16% 此類存款原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具 投資, 其重分類資訊請參閱附註三 無活絡市場之債務工具投資 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 43,200 $ - 非流動 天后之戰公司特別股 $ - $ 年 12 月 31 日之原始到期日超過 3 個月之定期存款利率區間為 0.15%-0.16% 十二 應收票據及應收帳款 - 非關係人 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 65,987 $ 45,256 $ 42,810 應收帳款 - 非關係人按攤銷後成本衡量總帳面金額 $ 97,257 $ 159,641 $ 138,845 減 : 備抵損失 ( 5 ) - ( 75 ) $ 97,252 $ 159,641 $ 138, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併公司主係經營有線電視系統業者及頻道版權代理業者, 銷售客戶主係收視戶 / 消費者且多採預收現金, 除部分提供於電路出租等之應收款項平均授信期間為 60 天, 其餘應收帳款平均授信期間為 30 天, 應收帳款不予計息 合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 ( 含 ) 之對象進行交易 合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以信用評等 合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級, 並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶, 另透過每年由管理階層複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險

28 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算, 其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢, 並同時考量 GDP 預測及產業展望 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示, 不同客 戶群之損失型態並無顯著差異, 因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追索活 動, 因追索收之金額則認列於損益 應收票據及應收帳款之帳齡分析如下 : 107 年 9 月 30 日 應 收 票 據應 收 帳 款 0 至 60 天 $ 14,764 $ 68, 至 90 天 4,916 2, 至 180 天 30,030 12, 天以上 16,277 14,184 $ 65,987 $ 97,257 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 以立帳日為基準進行帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 107 年 9 月 30 日 0 至 60 天 $ 至 150 天 天以上 13 $ 815 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析

29 應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 期初餘額 $ - 提列減損損失 5 期末餘額 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 於決 定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠 記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其 金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障 應收票據及應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 應 收 票 據應 收 帳 款應 收 票 據應 收 帳 款 0 至 60 天 $ 11,745 $ 87,553 $ 13,588 $ 72, 至 90 天 5, , 至 180 天 13,776 21,932 10,687 28, 天以上 14,210 49,436 12,566 36,758 $ 45,256 $ 159,641 $ 42,810 $ 138,845 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 以立帳日為基準進行帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 0 至 60 天 $ 1,731 $ 至 150 天 天以上 $ 2,663 $ 739 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析

30 應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個 別 評 估 減 損 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 174 本期迴轉 ( 99 ) 期末餘額 $ 75 十三 子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱子公司名稱本公司中投有線電視股份有限公司 ( 中投有線公司 ) 台灣基礎開發科技股份有限公司 ( 台基科公司 ) 鑫隆多媒體股份有限公司 ( 鑫隆多媒體公司 ) 台基科公司鑫傳視訊廣告股份有限公司 ( 鑫傳視訊公司 ) 首特科技股份有限公司 ( 首特公司 ) 本公司及台基科佳聯有線電視股份有限公司公司 ( 佳聯有線公司 ) 大屯有線電視股份有限公司 ( 大屯有線公司 ) 台灣佳光電訊股份有限公司 ( 佳光電訊公司 ) 鑫傳視訊公司鑫和數位科技股份有限公司 ( 鑫和數位公司 )( 註 ) 持 股 ( 權 ) 百 分 比 107 年 106 年 106 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 註 : 係由鑫和衛星電視股份有限公司於 107 年 1 月更改為現名 上述子公司之業務性質, 參閱附表六 首特公司 鑫和數位公司 鑫傳視訊公司及鑫隆多媒體公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱

31 十四 採用權益法之投資 投 資 關 聯 企 業 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 北港有線電視股份有限公司 ( 北港有線公司 ) $ 547,726 $ 546,476 $ 544,822 媒體發展股份有限公司 ( 媒體發展公司 ) $ 547,726 $ 546,476 $ 544,822 如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權及表決權百分比 公 司 名 稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 北港有線公司 39.5% 39.5% 39.5% 媒體發展公司 32% 32% 32% 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資 訊, 參閱附表六 媒體發展公司因營運暫停, 合併公司於 102 年度對其投資全數認 列減損損失 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額, 除了媒體發展公司係按未經會計師核閱之財 務報告計算外, 其餘係依據關聯企業同期間經會計師核閱之財務報告 認列 ; 惟合併公司管理階層認為媒體發展公司財務報告未經會計師核 閱, 尚不致產生重大之影響 十五 不動產 廠房及設備 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘額增 加減 少重 分 類期 末 餘額 成 本 土 地 $ 257,711 $ - $ - $ - $ 257,711 房屋及建築 91,971 - ( 5,009 ) - 86,962 通訊設備 1,812,300 10,157 ( 241,126 ) 78,294 1,659,625 運輸設備 96,544 15,419 ( 6,768 ) - 105,195 其他設備 1,125,882 27,714 ( 223,884 ) - 929,712 未完工程 9,942 66,269 - ( 64,828 ) 11,383 3,394,350 $ 119,559 ( $ 476,787 ) $ 13,466 3,050,588 累計折舊房屋及建築 39,223 $ 2,608 ( $ 5,009 ) $ - 36,822 通訊設備 911, ,631 ( 240,991 ) - 866,015 運輸設備 71,095 7,520 ( 6,096 ) - 72,519 其他設備 600, ,043 ( 223,862 ) - 571,014 1,622,526 $ 399,802 ( $ 475,958 ) $ - 1,546,370 $ 1,771,824 $ 1,504,

32 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期 初 餘額增 加減 少重 分 類期 末 餘額 成 本 土 地 $ 257,711 $ - $ - $ - $ 257,711 房屋及建築 91, ,971 通訊設備 1,735,963 43,794 ( 195,714 ) 102,765 1,686,808 運輸設備 90,837 6,743 ( 6,446 ) 5,050 96,184 其他設備 951, ,161 ( 81,498 ) 56,035 1,100,005 未完工程 76,678 38,462 - ( 104,284 ) 10,856 3,204,467 $ 263,160 ( $ 283,658 ) $ 59,566 3,243,535 累計折舊房屋及建築 35,746 $ 2,608 $ - $ - 38,354 通訊設備 863, ,341 ( 192,859 ) - 850,828 運輸設備 68,215 7,194 ( 5,786 ) - 69,623 其他設備 408, ,977 ( 73,947 ) - 531,349 1,375,626 $ 387,120 ( $ 272,592 ) $ - 1,490,154 $ 1,828,841 $ 1,753,381 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊 : 房屋及建築 廠房主建物 20 至 52 年 其 他 5 至 10 年 通訊設備 3 至 13 年 運輸設備 3 至 11 年 其他設備 2 至 11 年 十六 商 譽 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 期初及期末餘額 $ 4,139,629 $ 4,139,629 合併公司商譽主要係因收購有線廣播電視系統業者 ( 以下簡稱 系統經營者 ) 之控制性股權, 並從而取得有線廣播電視業務特許經營權利之交易, 依據相關主管機關所發布之函釋, 取得系統經營者經營權之交易, 乃屬於經營權之轉讓, 而該經營權主要來自目的事業主管機關核發之 有線廣播電視系統經營者營運許可證 ( 以下簡稱 營運許可 ), 該系統經營者須經中央主管機關許可經營有線廣播電視業務, 並於許可執照有效期間持續對外提供服務, 惟該營運許可並不具表彰無實體財產權權利憑證之融通特性, 應不得出租 出借或轉讓 是以,

33 前述因收購股權交易所取得之無形資產, 係由法律或其他合約權利所 產生, 惟因無法與其他資產分離, 其價值無法可靠衡量, 無法與商譽 分別列示, 故合併列示於商譽科目項下 十七 其他資產 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 流 動 預付款項 $ 51,530 $ 39,186 $ 46,123 用品盤存 8,184 8,842 6,275 其 他 5,288 1,978 4,662 $ 65,002 $ 50,006 $ 57,060 非流動其他金融資產 $ 30,364 $ 7,920 $ 34,500 播映節目 21,343 21,495 21,558 累計減損 ( 21,214 ) ( 21,214 ) ( 21,214 ) $ 30,493 $ 8,201 $ 34,844 其他金融資產 - 非流動, 係推動 4G 智慧寬頻應用城市補助計畫 及 智慧城鄉生活應用補助計畫 之保證金設質予銀行之金額, 參閱 附註三十 十八 借 款 ( 一 ) 短期銀行借款 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日無擔保借款 $ 220,000 $ - $ - 年利率 (%) 1.18% - - ( 二 ) 長期銀行借款 - 無擔保借款 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 銀 行 別 借款期間 重 大 條 款金 額 年利率 金 額 年利率 金 額 年利率 中國信託商業銀行股份有限公司 ( 中國信託商業 103 年 1 月至 107 年 1 月 ( 註一 ) 自 106 年 1 月起, 每季為 1 期, 分 5 期償還 銀行 ) $ - - $ 112, % $ 224, % 103 年 11 月至 107 年 11 月 ( 註一 ) 107 年 5 月至 110 年 4 月 自 106 年 11 月起, 每季為 1 期, 分 5 期平均償還, 已於 107 年 5 月提前償還完畢 , % 550, % 自 109 年 5 月起, 每 季為 1 期, 分 5 期平均償還 450, % ( 接次頁 )

34 ( 承前頁 ) 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 銀 行 別 借款期間 重 大 條 款金 額 年利率 金 額 年利率 金 額 年利率 台新國際商業銀行股份有限公司 ( 台新國際商業銀行 ) 103 年 1 月至 107 年 1 月 ( 註一 ) 自 106 年 1 月起, 每季為 1 期, 分 5 期償還, 已於 106 年 12 月提前償還 完畢 ( 註二 ) $ - - $ - - $ 63, % 103 年 11 月至 本金到期一次償還 106 年 11 月 ( 註一 ) , % 106 年 12 月至 109 年 12 月 自 108 年 12 月起, 每季為 1 期, 分 5 期償還 200, % 200, % , , ,400 減 :1 年內到期部分 - ( 552,400 ) ( 878,400 ) $ 650,000 $ 200,000 $ 110,000 註一 : 於 104 年第 4 季與銀行簽訂增補合約, 借款授信期間延長 1 年, 還款時程亦由首次動撥日屆滿 24 個月延長為 36 個月為 第 1 期 註二 : 於 105 年 12 月與台新國際商業銀行變更與中投有線公司共同 借款人及連帶保證人之授信合約, 取消中投有線公司為共同 借款人及連帶保證人之職, 並將授信額度變更為 159,000 仟 元 合併公司截至 107 年 9 月 30 日止向銀行取得授信額度彙總如下 : 借款人 連 帶 保 證 人 銀 行 別 授 信 額 度 本公司 簡森垣及廖紫岑 台新國際商業銀行 $ 500,000 本公司 簡森垣及廖紫岑 中國信託商業銀行 750,000 $ 1,250,000 依據授信合約規定, 本公司及子公司於貸款存續期間內, 應維持特定財務比率 ( EBITDA 及負債比率 ) 稅後淨利及存款金額暨淨值不得低於特定金額, 亦應維持一定之本金利息保障倍數 前述之各項財務標準計算, 係於每半年以本公司及子公司之合併財務報表進行設算

35 十九 其他負債 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 流 動 其他應付款 - 非關係人應付薪資 $ 95,172 $ 128,095 $ 117,458 應付設備款 30,682 93,901 38,187 應付董監酬勞 23,143 13,000 24,500 應付員工酬勞 14,569 8,195 15,189 其 他 67, , ,241 $ 230,617 $ 346,426 $ 321,575 其他流動負債預收收入 $ - $ 597,077 $ 616,731 其 他 17,390 7,850 9,560 $ 17,390 $ 604,927 $ 626,291 非流動負債長期遞延收入 $ 411 $ 808 $ 1,546 長期遞延收入係合併公司於 102 年度與國家通訊傳播委員會簽訂 促進有線廣播電視普及發展 - 有線廣播電視數位服務示範區 補助 行政契約, 並於 102 年 12 月 31 日完成且取得補助款 24,000 仟元 ; 另 合併公司於 103 年度與國家通訊傳播委員會簽訂 促進數位普及發展 補助行政契約, 並於 104 年度完成且取得補助款 7,000 仟元, 其變動如 下 : 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 808 $ 3,761 轉列其他收入 ( 397 ) ( 2,215 ) 期末餘額 $ 411 $ 1,546 二十 退職後福利計畫 107 年及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 400 仟元 603 仟元 1,299 仟元及 1,802 仟元

36 二一 權 益 ( 一 ) 股本 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 220, , ,000 額定股本 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 126, , ,529 已發行股本 $ 1,269,394 $ 1,269,292 $ 1,285,292 本公司分別於 105 年 12 月 106 年 月及 107 年 2 月經董 事會決議註銷庫藏股共計 3,400 仟股, 每股面額 10 元, 減少已發行 股本共計 34,000 仟元, 並分別訂於 106 年 1 月 5 日 11 月 8 日 12 月 28 日及 107 年 3 月 1 日為減資基準日, 截止至核閱報告日止, 前 述各項減資案業經主管機關核准並完成股本變更登記 本公司分別辦理 106 年度盈餘轉增資 1,210 仟股及 105 年度盈餘 轉增資暨資本公積轉增資共計 4,762 仟股, 每股面額 10 元, 增加已 發行股本 59,724 仟元, 並分別訂於 107 年 7 月 17 日及 106 年 7 月 5 日為增資基準日, 截止至核閱報告日止, 此前述各項增資案業經主 管機關核准並完成股本變更登記 ( 二 ) 資本公積 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 股票發行溢價 $ 2,427,094 $ 2,816,779 $ 2,852,286 認列對子公司所有權權益變動數 1,271,245 1,271,245 1,271,245 $ 3,698,339 $ 4,088,024 $ 4,123,531 股票發行溢價之資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 認列對子公司所有權權益變動數之資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時, 因子公司權益變動認列之權益交易影響數, 或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數

37 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈 餘, 除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損後, 應先提撥 10% 為 法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限 ; 次依 法令或主管機關規定提列特別盈餘公積, 如尚有餘額, 應提撥不低 於 25% 為股東紅利 ; 由董事會連同以前年度保留盈餘擬具分派議 案, 提請股東會決議分派之 本公司章程規定之員工及董監事酬勞 分派政策, 參閱附註二三 另依據本公司章程規定股利之分配, 原則上現金股利不低於當 年度分配股利總額之 50%, 惟得視本公司當年度有無改善財務結構 或重大資本支出計畫而酌予調整, 並經股東會決議提高或降低其現 金股利分配之比率 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導 準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列 及迴轉特別盈餘公積 本公司分別於 107 年及 106 年 5 月舉行股東常會, 分別決議通 過 106 及 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 63,616 $ 73,407 提列 ( 迴轉 ) 特別盈餘公積 ( 15,825 ) 121,936 現金股利 242, ,112 $ 2 $ 2 股票股利 12,102 23, 本公司股東常會於 107 年 5 月 30 日及 106 年 5 月 26 日分別決議以資本公積 363,055 仟元發放現金及以資本公積 23,811 仟元轉增資 106 年度增資案經董事會決議以 106 年 7 月 5 日為增資基準日, 並於 106 年 7 月 28 日業經取得經濟部核准完成變更登記

38 ( 四 ) 其他權益項目 1. 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日餘額 ( $ 122,420 ) 當期產生未實現損益 26,813 採用權益法之關聯企業之份額 2,064 本期其他綜合損益 28, 年 9 月 30 日餘額 ( $ 93,543 ) 107 年 1 月 1 日餘額 (IAS 39) ( $ 106,595 ) 追溯適用 IFRS 9 之影響數 106, 年 1 月 1 日餘額 (IFRS 9) $ - 2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 期初餘額 (IAS 39) $ - 追溯適用 IFRS 9 之影響數 ( 117,351 ) 期初餘額 (IFRS 9) ( 117,351 ) 當期產生未實現損益 - 權益工具 11,161 採用權益法之關聯企業之份額 366 本期其他綜合損益 11,527 期末餘額 ( $ 105,824 ) ( 五 ) 庫藏股票 期初股數 ( 仟股 ) 增 加減 少 期末股數 ( 仟股 ) 收 回 原 因 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 轉讓股份予員工 4, ,711 維護公司信用及股 東權益 ( 1,200 ) 171 5, ( 1,200 ) 4, 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 轉讓股份予員工 4, ,711 維護公司信用及股 東權益 ( 600 ) 805 5, ( 600 ) 5,

39 二二 營業收入 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得 享有股利之分派及表決權等權利 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業合約收入勞務收入 $ 2,045,711 $ 2,107,231 商品銷售收入 142, ,956 $ 2,188,587 $ 2,220,187 收入細分資訊, 參閱附註三二 107 年 9 月 30 日 合約餘額應收票據 $ 65,987 應收帳款 - 非關係人 97,252 應收帳款 - 關係人 11,325 $ 174,564 合約負債 - 預收收視費 $ 443,140 合約負債 - 預收寬頻費 138,141 $ 581,281 二三 員工福利 折舊及攤銷費用 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者 合 計 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 38,006 $ 64,011 $ 102,017 退職後福利確定提撥計畫 2,008 2,546 4,554 確定福利計畫 勞健保費用 3,911 4,765 8,676 其他員工福利 2,584 3,032 5,616 折舊費用 128,012 4, ,520 攤銷費用

40 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者 合 計 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 $ 39,734 $ 67,139 $ 106,873 退職後福利確定提撥計畫 2,178 2,511 4,689 確定福利計畫 勞健保費用 4,133 4,745 8,878 其他員工福利 2,163 3,453 5,616 折舊費用 129,154 4, ,578 攤銷費用 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 118, , ,589 退職後福利確定提撥計畫 6,806 7,469 14,275 確定福利計畫 ,299 勞健保費用 12,302 15,873 28,175 其他員工福利 5,959 9,091 15,050 折舊費用 386,158 13, ,802 攤銷費用 年 1 月 1 日至 9 月 30 日短期員工福利 125, , ,813 退職後福利確定提撥計畫 6,696 7,533 14,229 確定福利計畫 ,802 勞健保費用 13,047 15,609 28,656 其他員工福利 5,951 9,089 15,040 折舊費用 373,564 13, ,120 攤銷費用 ,019 員工及董監事酬勞 本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅 前利益分別以 1% 至 5% 及不高於 3% 提撥員工及董監事酬勞 107 及 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 107 及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工及 董監事酬勞如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 估列比例金 額估列比例金 額 員工酬勞 1% $ 1,998 1% $ 2,014 董監事酬勞 1.7% 3, % 3,

41 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 估列比例金 額估列比例金 額 員工酬勞 1% $ 6,062 1% $ 5,818 董監事酬勞 1.7% 10, % 10,500 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計 變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 107 年及 106 年 2 月舉行董事會, 分別決議通過 106 及 105 年度員工及董監事酬勞如下 : 106 年度 105 年度 員工酬勞 $ 7,712 $ 8,571 董監事酬勞 13,000 14, 及 105 年度員工及董監事酬勞之決議配發金額與 106 及 105 年度合併財務報告認列之金額並無差異 惟本公司因獨立董事辭任未 領取董事酬勞, 致 105 年度之董監事酬勞差異數調整 106 年度之損益 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二四 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用之主要組成項目如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 38,019 $ 34,845 $ 123,697 $ 104,793 未分配盈餘加徵 ,286 28,573 以前年度之調整 ( 11 ) 38,019 34, , ,355 遞延所得稅本期產生者 ( 2,242 ) ( 751 ) ( 5,726 ) ( 4,085 ) 稅率變動 - - ( 11,399 ) - 以前年度之調整 ( 2,242 ) ( 751 ) ( 17,125 ) ( 3,989 ) 認列於損益之所得稅 費用 $ 35,777 $ 34,094 $ 141,146 $ 129,

42 我國於 107 年修正所得稅法, 將營利事業所得稅稅率由 17% 調 整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已於稅率變 動當期全數認列 此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 107 年 1 日 1 日至 9 月 30 日遞延所得稅 - 稅率變動 ( $ 1,232 ) ( 三 ) 所得稅核定情形 二五 每股盈餘 合併公司截至 105 年度止之營利事業所得稅申報案件, 均經稅 捐稽徵機關核定 歸屬於本公司 業主之淨利股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 167, ,196 $ 1.37 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 - 51 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 167, ,247 $ 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 173, ,714 $ 1.39 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 - 49 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 173, ,763 $

43 歸屬於本公司 業主之淨利股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 469, ,682 $ 3.83 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 - 64 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 469, ,746 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 470, ,941 $ 3.77 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 - 63 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 470, ,004 $ 3.76 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 107 年 7 月 17 日 因追溯調整, 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日基本及稀釋每股盈餘變動如下 : 單位 : 每股元 追 溯 調 整 前追 溯 調 整 後 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 1.40 $ 3.80 $ 1.39 $ 3.77 稀釋每股盈餘 $ 1.40 $ 3.80 $ 1.39 $ 3.76 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

44 二六 營業租賃協議 合併公司之營業租賃係承租土地及辦公室等, 租賃期間為 1 至 10 年 其租約到期可再續約, 另租賃期間終止時, 合併公司對承租財產 並無優惠承購權 截至 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 合併公 司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 6,619 仟元 7,435 仟元 及 7,378 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 不超過 1 年 $ 25,841 $ 28,509 $ 26,997 1 至 5 年 23,652 40,710 37,610 $ 49,493 $ 69,219 $ 64,607 二七 資本風險管理 合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資 本結構之組成與 106 年度合併財務報表所述相同 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量 2. 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 107 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內未上市 ( 櫃 ) 股票 $ - $ - $ - $

45 107 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 371,349 $ - $ - $ 371,349 - 國內未上市 ( 櫃 ) 股票 ,441 54,441 $ 371,349 $ - $ 54,441 $ 425, 年 12 月 31 日備供出售金融資產國內上市櫃有價證券 - 權益投資 $ 360,097 $ - $ - $ 360, 年 9 月 30 日備供出售金融資產國內上市櫃有價證券 - 權益投資 $ 373,023 $ - $ - $ 373, 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形 3. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 金融資產權益工具權益工具期初餘額即期末餘額 $ - $ 54, 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市 ( 櫃 ) 權益投資係採收益法, 按現金流量折現 之方式, 計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值

46 ( 二 ) 金融工具之種類 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ - $ 2,138,137 $ 2,236,829 備供出售金融資產 - 360, ,023 以成本衡量之金融資產 - 64,021 64,021 透過其他綜合損益按公允 425, 價值衡量之金融資產 - 權益工具 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 2,062, 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 1,651,333 1,713,020 1,838,854 註 1: 放款及應收款餘額係包含現金及約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 無活絡市場之債務工具投資 存出保證金及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 按攤銷後成本衡量之金融資產餘額係包含現金及約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 存出保證金及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 3: 按攤銷後成本衡量餘額係包含短期銀行借款 應付票據及帳款 其他應付款 長期銀行借款 ( 含 1 年內到期 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調於國內金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為利率變動風險

47 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 利率風險 合併公司利率風險主要來自固定及浮動利率之存款及借 款, 因而產生利率暴險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負 債帳面金額如下 : 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 734,500 $ 793,200 $ 750,000 具現金流量利率風險 金融資產 1,013, ,729 1,140,097 金融負債 870, , ,400 有關利率風險之敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增減 0.25%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 當利率變動 0.25%, 合併公司於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 270 仟元及 284 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 : (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額, 不考量發生可能性

48 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕可能產生財務損失之風 險 合併公司使用公開可取得之財務資訊及歷史交易記錄對主 要客戶進行評等 持續監督信用暴險以及交易對方之信用評 等, 並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 並透過由 管理階層複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險 合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性 之交易對方有重大的信用暴險 當交易對方互為關聯企業時, 合併公司將其定義為具相似特性之交易對方 度不高 3. 流動性風險 合併公司之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 下 : 合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如 非衍生金融負債 短於 1 年 1 年以上 合 計 107 年 9 月 30 日 無附息負債 $ 594,936 $ 183,397 $ 778,333 浮動利率工具 220, , ,000 $ 814,936 $ 833,397 $ 1,648, 年 12 月 31 日無附息負債 $ 777,155 $ 180,465 $ 957,620 浮動利率工具 552, , ,400 $ 1,329,555 $ 380,465 $ 1,710, 年 9 月 30 日無附息負債 $ 671,585 $ 178,869 $ 850,454 浮動利率工具 878, , ,400 $ 1,549,985 $ 288,869 $ 1,838,

49 二九 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 北港有線公司 關聯企業 凱月股份有限公司 ( 凱月公司 ) 其他關係人 新永安有線電視股份有限公司 其他關係人 大揚有線電視股份有限公司 其他關係人 鑫祺多媒體股份有限公司 其他關係人 元扶企業股份有限公司 其他關係人 清新國際股份有限公司 其他關係人 ( 清新國際公司 ) 賽那美育樂開發股份有限公司 其他關係人 ( 賽那美公司 ) 富樂投資股份有限公司 其他關係人 ( 富樂投資公司 ) 佳采育樂股份有限公司 其他關係人 冠華管理顧問股份有限公司 其他關係人 ( 冠華管理顧問公司 ) 全景開發多媒體股份有限公司 其他關係人 ( 二 ) 營業收入 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 關聯企業 $ 23,436 $ 25,191 $ 71,862 $ 75,819 其他關係人 6,729 3,309 14,743 7,512 $ 30,165 $ 28,500 $ 86,605 $ 83,331 銷售予關係人之收入包含頻道節目版權代理收入及工程收入 等, 係依合約規定計價及按月收款, 且主要交易對象為關係人, 故 無一般交易對象可供比較

50 ( 三 ) 營業成本 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 關聯企業 $ 3,861 $ 4,468 $ 10,569 $ 13,440 其他關係人 2,294 2,208 6,772 6,789 $ 6,155 $ 6,676 $ 17,341 $ 20,229 與上述關係人交易主要係向關係人承租頻道支付之代理成本, 係依合約規定計價及付款, 且主要交易對象為關係人, 故無一般交 易對象可供比較 ( 四 ) 營業費用 - 租金支出 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 其他關係人 $ 3,496 $ 3,496 $ 10,504 $ 10,488 合併公司向其他關係人承租辦公室, 租賃期間為 100 年 9 月 1 日至 109 年 12 月 31 日止, 租金按月支付 ( 五 ) 營業費用 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 其他關係人 $ 3,193 $ 5,612 $ 9,879 $ 12,041 關聯企業 ,300 $ 3,193 $ 5,612 $ 9,879 $ 15,341 ( 六 ) 其他收入 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 關聯企業 $ 18 $ 12 $ 36 $ 32 ( 七 ) 租金收入 關 係 人 類 別 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 其他關係人 $ 110 $ 110 $ 333 $

51 ( 八 ) 應收帳款 關係人類別 / 名稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 關聯企業 北港有線公司 $ 8,575 $ 9,573 $ 9,004 其他關係人新永安有線公司 2,084 1,310 1,777 其 他 $ 11,325 $ 11,217 $ 10,918 ( 九 ) 其他應收款 關係人類別 / 名稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 關聯企業 北港有線公司 $ 698 $ 1,373 $ 1,975 其他關係人 $ 733 $ 1,408 $ 2,014 ( 十 ) 存出保證金 關係人類別 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日其他關係人 $ 2,807 $ 2,793 $ 2,793 ( 十一 ) 應付帳款 關係人類別 / 名稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 其他關係人 凱月公司 $ 1,908 $ - $ - 其 他 關聯企業 北港有線公司 1,343 1,540 1,556 $ 3,413 $ 1,540 $ 1,556 ( 十二 ) 其他應付款 關係人類別 / 名稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 其他關係人 賽那美公司 $ 1,310 $ 1,396 $ 1,396 冠華管理顧問公司 清新國際公司 富樂投資公司 其 他 關聯企業 $ 3,257 $ 3,177 $ 3,

52 ( 十三 ) 存入保證金 關係人類別 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日其他關係人 $ 10 $ 10 $ 10 ( 十四 ) 處分不動產 廠房及設備 處 分 價 款處 分 利 益 關係人類別 / 名稱 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 關聯企業 北港有線公司 $ 1,121 $ 1,125 $ 53 $ 56 處 分 價 款處 分 利 益 關係人類別 / 名稱 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 關聯企業 北港有線公司 $ 1,121 $ 5,133 $ 53 $ 370 ( 十五 ) 主要管理階層薪酬 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 13,021 $ 26,796 $ 91,253 $ 97,642 退職後福利 ,560 1,525 $ 13,533 $ 27,330 $ 92,813 $ 99,167 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三十 質抵押之資產 合併公司分別提供下列資產予國家通訊傳播委員會及台新國際商 業銀行作為市內網路業務與預收收視費及推動 4G 智慧寬頻應用城市 補助計畫 及 智慧城鄉生活應用補助計畫 之保證金 : 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 存出保證金 $ 110,369 $ 112,602 $ 121,299 其他金融資產 - 非流動 ( 帳列其他非流動資產 ) 30,364 7,920 34,500 $ 140,733 $ 120,522 $ 155,

53 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ): 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表五 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 無 三二 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司應報導部門為視訊收入 寛頻收入 廣告收入 頻道出租收入 電路出租收入及其他

54 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 視訊收入 $ 1,381,599 $ 1,440,462 $ 293,067 $ 319,559 寬頻收入 233, ,447 66,370 50,968 廣告收入 197, ,437 40,961 63,299 頻道出租收入 128, ,257 95,088 95,788 電路出租收入 105,014 92,628 11,948 2,881 其 他 142, ,956 62,583 61,222 繼續營運單位總額 $ 2,188,587 $ 2,220, , ,717 利息收入 3,080 3,697 採用權益法之關聯企業利益之份額 4,477 3,843 租金收入 3,968 3,963 股利收入 24,809 4,968 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) 利息費用 ( 6,906 ) ( 14,530 ) 公司一般收入及利益 12,216 7,803 公司一般費用及損失 ( 666 ) ( 3,877 ) 繼續營業單位稅前淨利 $ 611,077 $ 599,882 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含利息收入 採用權益法之關聯企業利益之份額 租金收入 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) 處分投資利益 利息費用及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門資產及負債合併公司並未提供應報導部門資產及負債資訊予營運決策者使用

55 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 編號 貸出資金貸與對象是否為往來科目公司 ( 註三 ) 關係人 1 佳光電訊公司 本公司 其他應收款 - 關係人 2 中投有線公司 本公司 其他應收款 - 關係人 3 佳聯有線公司 本公司 其他應收款 - 關係人 4 大屯有線公司 本公司 其他應收款 - 關係人 5 台基科公司 本公司 其他應收款 - 關係人 6 鑫傳視訊公司 本公司 其他應收款 - 關係人 本期最高餘額 ( 註四 ) 期末餘額 ( 註四 ) 實際動支金額 ( 註五 ) 利率區間 ( % ) 資金貸與性質 有短期業務往來提列備抵融通資金金額呆帳金額必要之原因 擔保品對個別對象資金貸與資金貸與總限額名稱價值限額 ( 註一 )( 註二 ) 是 $ 380,000 $ 280,000 $ 280, 短期資金融通 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 588,826 $ 588,826 是 300, , , 短期資金融通 - 營運週轉 , ,533 是 270, , , 短期資金融通 - 營運週轉 , ,392 是 260, , , 短期資金融通 - 營運週轉 , ,102 是 520, , , 短期資金融通 - 營運週轉 , ,565 是 100, , , 短期資金融通 - 營運週轉 , ,929 註一 : 子公司資金貸與單一公司, 屬業務往來之公司, 貸與之限額以不超過雙方於資金貸與前 12 個月期間內之業務往來總金額之 100%( 所稱業務往來金額, 係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者 ), 且不超過子公司淨值之 40% 為限 ; 屬短期融通資金之必要者, 貸與之限額以不超過子公司淨值之 40% 為限 註二 : 子公司資金貸與總額, 以不超過子公司淨值之 95% 為限, 屬業務往來之公司, 其總額以不超過子公司淨值之 95% 為限 ; 屬短期融通資金之必要者, 其總額以不超過子公司淨值之 40% 為限 註三 : 參閱合併財務報告附註十三 註四 : 係董事會決議之金額 註五 : 業已沖銷, 相關交易參閱附表七

56 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 編號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象對單一企業本 背書保證之限 公 司 名 稱 額 ( 註二 ) 與本公司之關係 期最高背書保證餘額 期末背書實際動支金額以財產擔保之保證餘額 ( 註三 ) 背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額 ( 註二 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬大陸地區背書保證 0 本公司佳光電訊公司 ( 註一 ) $ 12,771,472 $ 612,000 $ - $ - $ - - $ 22,350,076 Y 中投有線公司 ( 註一 ) 12,771, , ,350,076 Y 台基科公司 ( 註一 ) 12,771, , ,350,076 Y 佳光電訊公司本公司 ( 註一 ) 2,208, , ,416,195 - Y - 註三 2 中投有線公司本公司 ( 註一 ) 1,277, , ,554,002 - Y - 註三 3 台基科公司本公司 ( 註一 ) 2,567, , ,134,239 - Y - 註三 對備 註 註一 : 參閱合併財務報告附註十三 註二 : 對單一企業背書保證之限額 : 本公司為最近期財務報表淨值之 200%; 佳光電訊公司 中投有線公司及台基科公司為最近期財務報表淨值之 150% 背書保證最高限額 : 本公司為最近期財務報表淨值之 350%; 佳光電訊公司 中投有線公司及台基科公司為最近期財務報表淨值之 300% 註三 : 係本公司分別與各公司因共同借款合約於期末實際動支金額

57 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 持 有 之 公 期末與有價證券發行人司有價證券種類及名稱帳列科目帳面金額之關係股數 / 單位持股比率 (%) 公允價值 ( 註 ) 本公司 股票 東森國際股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 2 $ 34 - $ 34 遠東國際商業股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 台灣大哥大股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 霹靂國際多媒體股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 中國電視事業股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 富邦金融控股股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 富邦媒體科技股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 佳聯有線公司 股票 大豐有線電視股份有限公司 ( 大豐有線公司 ) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 , ,544 中投有線公司 股票 大豐有線公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2,382 85, ,753 雲端生活家公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6,400 54, ,420 佳光電訊公司 股票 大豐有線公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 4, , ,757 聯華電信公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 大屯有線公司 股票 亞太電信股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 2,000 13,900-13,900 大豐有線公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2,249 80, ,953 第一多媒體公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 呈祺資訊公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 鑫傳視訊公司 股票 天后之戰公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2, 首特公司 股票 新河科技公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 註 : 按公允價值衡量者, 帳面金額係公允價值評價調整後之帳面餘額

58 附表四 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 交易情形 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係佔總進 ( 銷 ) 金額進 ( 銷 ) 貨貨之比率授信期間單 ( 註二 ) ( % ) 交易條件與一般應收 ( 付 ) 票據 帳款交易不同之情形及原因佔總應收 餘額 ( 付 ) 票據 價授信期間 ( 註二 ) 帳款之比率 ( % ) 本公司佳光電訊公司子公司節目版權代理收入等 ( $ 190,189 ) ( 20 ) 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) $ 22, 中投有線公司子公司節目版權代理收入等 ( 199,459 ) ( 21 ) 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) 24, 佳聯有線公司子公司節目版權代理收入等 ( 164,904 ) ( 17 ) 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) 19, 大屯有線公司子公司節目版權代理收入等 ( 146,404 ) ( 15 ) 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) 17, 佳光電訊公司本公司母公司節目版權成本等 176, 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 21,475 ) ( 77 ) 中投有線公司本公司母公司節目版權成本等 180, 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 19,142 ) ( 79 ) 佳聯有線公司本公司母公司節目版權成本等 154, 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 16,426 ) ( 76 ) 大屯有線公司本公司母公司節目版權成本等 137, 無顯著不同 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 14,700 ) ( 83 ) 備 註 註一 : 主要交易對象為關係人, 故無一般交易對象可供比較 註二 : 業已沖銷, 相關交易參閱附表七

59 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額週轉率 ( 次 ) 金額處理方式期後收回金額損失金額 台基科公司本公司母公司其他應收款 - 關係人 $ 370,676 - $ - - $ 300,676 $ - 中投有線公司本公司母公司應收帳款 1, ,259 - 其他應收款 - 關係人 300, 佳聯有線公司本公司母公司應收帳款 1, ,104 - 其他應收款 - 關係人 270, 大屯有線公司本公司母公司應收帳款 其他應收款 - 關係人 260, 佳光電訊公司本公司母公司應收帳款 1, ,261 - 其他應收款 - 關係人 280, 鑫傳視訊公司本公司母公司應收帳款 其他應收款 - 關係人 100, 註 : 業已沖銷, 相關交易參閱附表七

60 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 本公司 佳光電訊公司 台中市 有線電視系統經營 $ 3,217,374 $ 3,217, , $ 2,812,167 ($ 27,935 ) ( $ 25,799 ) 子公司 中投有線公司 南投縣 有線電視系統經營 1,256,059 1,256,059 60, ,840,536 40,755 40,755 子公司 台基科公司 台中市 第二類電信事業等 1,366,667 1,366,667 78, ,707, , ,350 子公司 佳聯有線公司 雲林縣 有線電視系統經營 1,636,753 1,636,753 63, ,364,459 17,340 16,905 子公司 大屯有線公司 台中市 有線電視系統經營 1,580,388 1,580,388 61, ,293,728 32,639 31,680 子公司 鑫隆多媒體公司 台北市 電視節目製作 30,000 30,000 3, ,720 ( 8,760 ) ( 8,760 ) 子公司 佳光電訊公司北港有線公司雲林縣有線電視系統經營 131, ,361 2, ,948 11,334 1,060 - 中投有線公司北港有線公司雲林縣有線電視系統經營 203, ,835 3, ,250 11,334 1,645 - 台基科公司 鑫傳視訊公司 台中市 廣播電視廣告及節目製作等 476, ,609 24, ,745 47,474 47,474 孫公司 首特公司 台中市 批發及零售電信器材等 41,914 41,914 4, ,265 3,783 3,783 孫公司 佳光電訊公司 台中市 有線電視系統經營 118, ,590 8, ,324 ( 27,935 ) ( 1,799 ) 孫公司 佳聯有線公司 雲林縣 有線電視系統經營 21,654 21, ,299 17, 孫公司 大屯有線公司 台中市 有線電視系統經營 20,611 20,611 1, ,199 32, 孫公司 北港有線公司 雲林縣 有線電視系統經營 7,860 7, ,090 11, 大屯有線公司北港有線公司雲林縣有線電視系統經營 197, ,995 3, ,438 11,334 1,599 - 鑫傳視訊公司 鑫和數位公司 台中市 經營網路購物 50,000 50,000 5, ,807 ( 6,809 ) ( 6,809 ) 曾孫公司 媒體發展公司 台北市 電影片製作及電影片發行等 60,000 60,000 6, 註 : 除北港有線公司及媒體發展公司外, 餘相關金額業已沖銷

61 台灣數位光訊科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 0 本公司 台基科公司 1 營業收入 $ 18, 天 1 其他收入 12,973-1 利息費用 6, 應收帳款 1, 天 - 其他應收款 30, 其他應付款 370,676-4 中投有線公司 1 營業收入 199, 天 9 營業成本 8, 天 - 其他收入 17,878-1 利息費用 3, 應收帳款 24, 天 - 應付帳款 1, 天 - 其他應收款 16, 其他應付款 300,369-3 佳聯有線公司 1 營業收入 164, 天 8 營業成本 7, 天 - 其他收入 12,185-1 利息費用 2, 應收帳款 19, 天 - 應付帳款 1, 天 - 其他應收款 7, 其他應付款 270,315-3 大屯有線公司 1 營業收入 146, 天 7 營業成本 6, 天 - 其他收入 14,143-1 利息費用 2, 應收帳款 17, 天 - 其他應收款 11, 其他應付款 260,460-3 佳光電訊公司 1 營業收入 190, 天 9 營業成本 8, 天 - 其他收入 4, ( 接次頁 )

62 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 0 本公司 佳光電訊公司 1 利息費用 $ 3, 應收帳款 22, 天 - 應付帳款 1, 天 - 其他應付款 280,406-3 鑫傳視訊公司 1 營業收入 15, 天 1 利息費用 1, 應收帳款 1, 天 - 其他應付款 100, 中投有線公司 台基科公司 2 營業收入 12, 天 1 應收帳款 1, 天 - 其他應付款 2, 鑫傳視訊公司 2 營業收入 4, 天 - 營業成本 8, 天 - 應付帳款 1, 天 - 2 佳聯有線公司 台基科公司 2 營業收入 11, 天 1 應收帳款 1, 天 - 其他應付款 2, 鑫傳視訊公司 2 營業收入 3, 天 - 營業成本 7, 天 - 3 大屯有線公司 台基科公司 2 營業收入 15, 天 1 應收帳款 1, 天 - 其他應付款 3, 鑫傳視訊公司 2 營業收入 3, 天 - 營業成本 6, 天 - 4 佳光電訊公司 台基科公司 2 營業收入 17, 天 1 應收帳款 2, 天 - 其他應付款 4, 中投有線公司 2 營業收入 3, 天 - 佳聯有線公司 2 營業收入 2, 天 - 大屯有線公司 2 營業收入 4, 天 - 鑫傳視訊公司 2 營業收入 4, 天 - 營業成本 9, 天 - 應付帳款 1, 天 - ( 接次頁 )

63 ( 承前頁 ) 交 易 往 來 情 形 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 5 台基科公司 中投有線公司 2 營業收入 $ 3, 天 - 佳聯有線公司 2 營業收入 3, 天 - 大屯有線公司 2 營業收入 3, 天 - 佳光電訊公司 2 營業收入 5, 天 - 鑫傳視訊公司 2 其他收入 6, 其他應收款 16, 首特公司 中投有線公司 2 營業收入 3, 天 - 佳聯有線公司 2 營業收入 4, 天 - 大屯有線公司 2 營業收入 3, 天 - 佳光電訊公司 2 營業收入 7, 天 - 應收帳款 1, 註 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對子公司