1 重要提示 1.1 重要提示基金管理人的董事会董事保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意, 并由董事长签发基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 20

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喜帚慎
5 years ago
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1 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 2018 年 6 月 30 日基金管理人 : 广发基金管理有限公司基金托管人 : 中国工商银行股份有限公司报告送出日期 : 二〇一八年八月二十四日

2 1 重要提示 1.1 重要提示基金管理人的董事会董事保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意, 并由董事长签发基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2018 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标净值表现利润分配情况财务会计报告投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏基金管理人承诺以诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新本半年度报告摘要摘自半年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读半年度报告正文本报告中财务资料未经审计本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止第 2 页共 29 页

3 2 基金简介 2.1 基金基本情况基金简称广发现金宝场内货币基金主代码交易代码基金运作方式契约型开放式基金合同生效日 2013 年 12 月 2 日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额 47,055,924, 份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期 2013 年 12 月 2 日 ( 基金合同生效日 ) 下属分级基金的基金简称广发宝 A 广发宝 B 下属分级基金的交易代码报告期末下属分级基金的份额总额 30,280,136, 份 16,775,788, 份 2.2 基金产品说明在严格控制风险保持较高流动性的基础上, 力争为基金份额持有人创造投资目标稳定的高于业绩比较基准的投资收益本基金将在深入研究国内外的宏观经济走势货币政策变化趋势市场资金供求状况的基础上, 分析和判断利率走势与收益率曲线变化趋势, 并综投资策略合考虑各类投资品种的收益性流动性和风险特征, 对基金资产组合进行积极管理业绩比较基准活期存款利率 ( 税后 ) 本基金属于货币市场基金, 长期风险收益水平低于股票型基金混合型基风险收益特征金和债券型基金 2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名段西军郭明联系电话 (010) 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 , 传真 (010) 第 3 页共 29 页

4 2.4 信息披露方式登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址基金半年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标金额单位 : 人民币元期间数据和指标报告期 (2018 年 1 月 1 日年 6 月 30 日 ) 广发宝 A 广发宝 B 本期已实现收益 6,930, ,452, 本期利润 6,930, ,452, 本期净值收益率 % % 期末数据和指标报告期末 (2018 年 6 月 30 日 ) 广发宝 A 广发宝 B 期末基金资产净值 302,801, ,757, 期末基金份额净值注 :(1) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数字 (2) 本期已实现收益指基金本期利息收入投资收益其他收入 ( 不含公允价值变动收益 ) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益, 由于货币市场基金采用摊余成本法核算, 因此, 公允价值变动收益为零, 本期已实现收益和本期利润的金额相等 (3) 本基金利润分配按日结转份额 3.2 基金净值表现基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1. 广发宝 A: 阶段业绩比较基份额净值收净值收益率业绩比较基准收益率标益率 1 标准差 2 准收益率 3 准差过去一个月 % % % % % % 过去三个月 % % % % % % 过去六个月 % % % % % % 第 4 页共 29 页

过去一年 3.6174% 0.0010% 0.3549% 0.0000% 3.2625% 0.0010% 过去三年 8.9944% 0.0028% 1.0656% 0.0000% 7.9288% 0.0028% 自基金合同生效起至今 16.9754% 0.0071% 1.6256% 0.0000% 15.3498% 0.0071% 2.

5 过去一年 % % % % % % 过去三年 % % % % % % 自基金合同生效起至今 % % % % % % 2. 广发宝 B: 阶段业绩比较基份额净值收净值收益率业绩比较基准收益率标益率 1 标准差 2 准收益率 3 准差过去一个月 % % % % % % 过去三个月 % % % % % % 过去六个月 % % % % % % 过去一年 % % % % % % 过去三年 % % % % % % 自基金合同生效起至今 % % % % % % 注 : 业绩比较基准 : 活期存款利率 ( 税后 ): 即 (1- 利息税率 ) 活期存款利率自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较广发现金宝场内实时申赎货币市场基金累计份额净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2013 年 12 月 2 日至 2018 年 6 月 30 日 ) 广发宝 A 第 5 页共 29 页

6 广发宝 B 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人经中国证监会证监基金字 [2003]91 号文批准, 于 2003 年 8 月 5 日成立, 注册资本亿元人民币公司的股东为广发证券股份有限公司烽火通信科技股份有限公司深圳市前海香江金融控股集团有限公司康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司公司拥有公募基金管理特定客户资产管理社保基金境内投资管理人基本养老保险基金证券投资管理机构受托管理保险资金投资管理人保险保障基金委托资产管理投资管理人合格境内机构投资者境外证券投资管理 (QDII) 等业务资格本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会薪酬与资格审查委员会战略规划委员会三个专业委员会公司下设投资决策委员会风险控制委员会和 30 个部门 : 宏观策略部权益投资一部权益投资二部固定收益管理总部指数投资部量化投资部资产配置部数据策略投资部国际业务部研究发展部产品设计部营销管理部机构理财部渠道管理总部养老金与战略业务部北京分公司广州分公司上海分公司互联网金融部中央交易部基金会计部注册登记部信息技术部合规稽核部金融工程与风险管理部规划发展部人力资源部财务第 6 页共 29 页

7 部综合管理部北京办事处此外, 还出资设立了瑞元资本管理有限公司广发国际资产管理有限公司 ( 香港子公司 ), 参股了证通股份有限公司截至 2018 年 6 月 30 日, 本基金管理人管理一百七十五只开放式基金, 管理资产规模为 3600 亿元同时, 公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合社保基金投资组合和养老基金投资组合基金经理 ( 或基金经理小组 ) 及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理 ( 助理 ) 期限任职日期离任日期证券从业年限说明本基金的基金经温秀娟女士, 经济学学士, 持有理 ; 广发中国证券投资基金业从业证书货币基金曾任广发证券股份有限公司江门的基金经营业部高级客户经理固定收益理 ; 广发部交易员投资经理, 广发基金理财 30 管理有限公司固定收益部研究天债券基员投资经理固定收益部副总金的基金经理现任广发基金管理有限公经理 ; 广司现金投资部总经理广发货币发理财 7 市场基金基金经理 ( 自 2010 年 4 天债券基月 29 日起任职 ) 广发理财 30 天金的基金债券型证券投资基金基金经理温秀娟经理 ; 广年 ( 自 2013 年 1 月 14 日起任职 ) 发活期宝广发理财 7 天债券型证券投资基货币基金金基金经理 ( 自 2013 年 6 月 20 日的基金经起任职 ) 广发现金宝场内实时申理 ; 广发赎货币市场基金基金经理 ( 自添利货币 2013 年 12 月 2 日起任职 ) 广发 ETF 基金活期宝货币市场基金基金经理的基金经 (2014 年 8 月 28 日起任职 ) 广理 ; 广发发添利交易型货币市场基金基金天天红基经理 ( 自 2016 年 11 月 22 日起任金的基金职 ) 广发天天红发起式货币市场经理 ; 现基金基金经理 ( 自 2017 年 10 月金投资部 31 日起任职 ) 总经理本基金的曾雪兰女士, 经济学硕士, 持有基金经中国证券投资基金业从业证书曾雪兰理 ; 广发理财年曾任广发基金管理有限公司固定收益部债券交易员债券研究员天债券基基金经理助理现任广发理财 30 金的基金天债券型证券投资基金基金经理第 7 页共 29 页

8 经理 ; 广发集安基金的基金经理 ( 自 2016 年 7 月 22 日起任职 ) 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金基金经理 ( 自 2016 年 7 月 22 日起任职 ) 广发集安债券型证券投资基金基金经理 (2017 年 2 月 6 日起任职 ) 注 :1. 任职日期和离职日期指公司公告聘任或解聘日期 2. 证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内, 本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法及其配套法规广发现金宝场内实时申赎货币市场基金基金合同和其他有关法律法规的规定, 本着诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在严格控制风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 基金运作合法合规, 无损害基金持有人利益的行为, 基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明公平交易制度的执行情况公司通过建立科学制衡的投资决策体系, 加强交易分配环节的内部控制, 并通过实时的行为监控与及时的分析评估, 保证公平交易原则的实现在投资决策的内部控制方面, 公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库, 重点投资的股票必须来源于核心股票库, 投资的债券必须来自公司债券库公司建立了严格的投资授权制度, 投资组合经理在授权范围内可以自主决策, 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序在交易过程中, 中央交易部按照时间优先价格优先比例分配综合平衡的原则, 公平分配投资指令金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警, 实现投资风险的事中风险控制 ; 稽核岗通过对投资研究及交易等全流程的独立监察稽核, 实现投资风险的事后控制本报告期内, 上述公平交易制度总体执行情况良好, 不同的投资组合受到了公平对待, 未发生任何不公平的交易事项异常交易行为的专项说明本公司原则上禁止不同投资组合之间 ( 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合除外 ) 或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的, 则需经公司领导严格审批并留痕备查本报告期内, 本投资组合与本公司管理的其他投资组合未发生过同日反向交易的情况第 8 页共 29 页

9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明报告期内基金投资策略和运作分析报告期内, 货币市场整体维持较宽松的态势, 与去年四季度以及年初市场预期相比形成较大差异, 实际上货币市场的好转是驱动债市收益率下行的直接原因宏观经济方面, 宏观环境当下不算太差, 但外需受中美贸易摩擦影响内需受融资收缩影响整体预期较为悲观基本面和资金面的双重利好推动下, 上半年利率债市场整体走牛, 收益率大幅回落, 其中短端收益率下行幅度明显大于长端, 收益率曲线呈现牛陡行情央行操作方面, 为了对冲信用环境偏紧带来的负面冲击, 货币政策转向结构性宽松, 具体表现为上半年多次降准操作不再跟随美联储上调政策利率流动性相关措辞变为合理充裕等报告期内, 组合积极管理现金流, 在季度末银行同业存单集中到期等收益率较高的时点配置资产, 获取较高的再投资收益, 提高组合收益率报告期内基金的业绩表现本报告期内, 广发现金宝场内货币 A 类净值增长率为 %, 广发现金宝场内货币 B 类净值增长率为 %, 同期业绩比较基准收益率为 % 4.5 管理人对宏观经济证券市场及行业走势的简要展望展望下半年, 基本面因素在外部贸易摩擦内部信用收缩的大逻辑下悲观预期短期难以证伪, 这一过程中低评级主体信用风险的暴露需要高度关注, 货币政策边际转松对冲, 整体来看利好利率债和高等级信用债, 信用利差则继续分化央行操作方面, 为了对冲信用环境偏紧带来的负面冲击, 货币政策转向结构性宽松, 流动性保持合理充裕下半年本组合将保持合理的杠杆和久期, 继续做好流动性管理 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明公司设有估值委员会, 按照相关法律法规和证监会的相关规定, 负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序, 并选取适当的估值方法, 经公司管理层批准后方可实施估值委员会的成员包括 : 公司分管投研估值的副总经理督察长各投资部门负责人研究发展部负责人合规稽核部负责人金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人估值委员会定期对估值政策和程序进行评价, 在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法, 以保证其持续适用基金日常估值由基金会计部具体执行, 并确保和托管行核对一致投资研究人员积极第 9 页共 29 页

10 关注市场变化证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素, 向估值委员会提出估值建议, 确保估值的公允性合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查, 确保估值委员会的各项决策得以有效执行以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验为保证基金估值的客观独立, 基金经理不参与估值的具体流程, 但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况, 可向估值委员会提出意见和建议各方不存在任何重大利益冲突, 一切以维护基金持有人利益为准则本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司中证指数有限公司签署服务协议, 由其按合同约定提供相关债券品种的估值数据 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据本基金合同中基金收益与分配之基金收益分配原则的相关规定, 本基金基金收益分配方式为红利再投资, 每日分配, 按日支付本基金报告期内累计分配收益 12,383, 元 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内, 本基金托管人在对广发现金宝场内实时申赎货币市场基金的托管过程中, 严格遵守证券投资基金法货币市场基金管理暂行规定货币市场基金信息披露特别规定及其他有关法律法规和基金合同的有关规定, 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信净值计算利润分配等情况的说明本报告期内, 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金的管理人广发基金管理有限公司在广发现金宝场内实时申赎货币市场基金的投资运作每万份基金净收益和 7 日年化收益率基金利润分配基金费用开支等问题上, 严格遵循证券投资基金法货币市场基金信息披露特别规定等有关法律法规 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实准确和完整发表意见本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发现金宝场内实时申赎货币市场基金 2018 年半年度报告中财务指标利润分配情况财务会计报告投资组合报告等内容进行了核查, 以上内容真实准确和完整第 10 页共 29 页

11 6 半年度财务会计报告 ( 未经审计 ) 6.1 资产负债表会计主体 : 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金报告截止日 :2018 年 6 月 30 日单位 : 人民币元资产附注号本期末上年度末 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日资产 : - - 银行存款 ,438, ,337, 结算备付金 5,116, ,595, 存出保证金 581, , 交易性金融资产 ,077, ,454, 其中 : 股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 387,077, ,454, 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产买入返售金融资产 ,000, ,887, 应收证券清算款 - - 应收利息 ,380, ,490, 应收股利 - - 应收申购款 9,086, ,058, 递延所得税资产 - - 其他资产资产总计 543,681, ,717, 负债和所有者权益附注号本期末上年度末 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日负债 : - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债卖出回购金融资产款 63,209, ,299, 应付证券清算款 - - 应付赎回款 9,288, ,058, 应付管理人报酬 87, , 应付托管费 38, , 应付销售服务费 181, , 应付交易费用 , , 第 11 页共 29 页

12 应交税费 1, 应付利息 11, , 应付利润 99, , 递延所得税负债 - - 其他负债 , , 负债合计 73,121, ,322, 所有者权益 : - - 实收基金 ,559, ,394, 未分配利润所有者权益合计 470,559, ,394, 负债和所有者权益总计 543,681, ,717, 注 : 报告截止日 2018 年 6 月 30 日, 广发现金宝场内货币 A 基金份额净值人民币 0.01 元, 基金份额总额 30,280,136, 份 ; 广发现金宝场内货币 B 基金份额净值人民币 0.01 元, 基金份额总额 16,775,788, 份 ; 总份额总额 47,055,924, 份 6.2 利润表会计主体 : 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金本报告期 :2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日单位 : 人民币元本期上年度可比期间项目附注号 2018 年 1 月 1 日至 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日一收入 15,124, ,921, 利息收入 15,124, ,245, 其中 : 存款利息收入 ,547, ,377, 债券利息收入 9,343, ,967, 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 3,234, ,900, 其他利息收入投资收益 ( 损失以 - 填列 ) - 675, 其中 : 股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 , 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 - - 第 12 页共 29 页

13 填列 ) 4. 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收入 ( 损失以 - 号填列 ) 减 : 二费用 2,741, ,592, 管理人报酬 602, , 托管费 267, , 销售服务费 1,258, ,531, 交易费用利息支出 398, , 其中 : 卖出回购金融资产支出 398, , 税金及附加其他费用 , , 三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 12,383, ,328, 减 : 所得税费用 - - 四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 12,383, ,328, 所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表会计主体 : 广发现金宝场内实时申赎货币市场基金本报告期 :2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日单位 : 人民币元本期项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 563,394, ,394, 二本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本期利润 ) - 12,383, ,383, 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填列 ) -92,835, ,835, 其中 :1. 基金申购款 4,294,799, ,294,799, 基金赎回款 -4,387,634, ,387,634, 四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - 号填列 ) - -12,383, ,383, 五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 470,559, ,559, 项目上年度可比期间第 13 页共 29 页

14 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 810,906, ,906, 二本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本期利润 ) - 19,328, ,328, 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 净值减少以 - 号填列 ) 406,383, ,383, 其中 :1. 基金申购款 7,871,157, ,871,157, 基金赎回款 -7,464,774, ,464,774, 四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 ( 净值减少以 - 号填列 ) - -19,328, ,328, 五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 1,217,289, ,217,289, 报表附注为财务报表的组成部分本报告 6.1 至 6.4, 财务报表由下列负责人签署 : 基金管理人负责人 : 孙树明, 主管会计工作负责人 : 窦刚, 会计机构负责人 : 张晓章 6.4 报表附注基金基本情况广发现金宝场内实时申赎货币市场基金 ( 本基金 ) 经中国证券监督管理委员会 ( 中国证监会 ) 证监许可 [2013]1178 号文关于核准广发现金宝场内实时申赎货币市场基金募集的批复批准, 由基金发起人广发基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法公开募集证券投资基金运作管理办法合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法等有关规定和广发现金宝场内实时申赎货币市场基金基金合同 ( 基金合同 ) 发起, 于 2013 年 12 月 2 日募集成立本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司, 基金托管人为中国工商银行股份有限公司本基金募集期为 2013 年 11 月 25 日至 2013 年 11 月 27 日, 本基金为契约型开放式基金, 存续期限不定, 募集资金总额为人民币 1,412,558, 元, 有效认购户数为 2,767 户其中, 认购资金在募集期间产生的利息共计人民币 35, 元, 折合基金份额 3,555, 份, 按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户本基金募集资金经德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验资第 14 页共 29 页

15 根据中华人民共和国证券投资基金法公开募集证券投资基金运作管理办法货币市场基金监督管理办法和基金合同等有关规定, 本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具, 具体如下 :1 现金;2 期限在 1 年以内 ( 含 1 年 ) 的银行存款 ( 包括活期存款定期存款通知存款大额存单等 ) 债券回购中央银行票据同业存单;3 剩余期限在 397 天以内 ( 含 397 天 ) 的债券非金融企业债务融资工具 ( 包括但不限于短期融资券超短期融资券中期票据 ) 资产支持证券 ;4 中国证监会中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具本基金业绩比较基准为活期存款利率 ( 税后 ) 本基金的财务报表于 2018 年 8 月 22 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 ( 以下简称企业会计准则 ) 和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制, 同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求, 真实完整地反映了本基金 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及 2018 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况本报告期所采用的会计政策会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期所采用的会计政策会计估计与最近一期年度报告相一致会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明会计政策变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更会计估计变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更差错更正的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正第 15 页共 29 页

16 6.4.6 税项根据财政部国家税务总局财税 [2004]78 号关于证券投资基金税收政策的通知财税 [2008]1 号财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知财税 [2016]36 号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税 [2016]140 号关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知财税 [2017]56 号关于资管产品增值税有关问题的通知财税 [2017]90 号关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知及其他相关税务法规和实务操作, 主要税项列示如下 : 1 证券投资基金( 封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金 ) 管理人运用基金买卖债券免征营业税或增值税 ;2018 年 1 月 1 日起, 公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为, 以基金管理人为增值税纳税人, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增值税 2 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖债券的差价收入债券的利息收入及其他收入, 暂不缴纳企业所得税 3 对基金取得的债券利息收入, 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税, 暂不缴纳企业所得税关联方关系本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期内不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称广发基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司广发证券股份有限公司与本基金的关系基金发起人基金管理人注册登记与过户机构直销机构基金托管人代销机构基金管理人母公司代销机构本报告期及上年度可比期间的关联方交易通过关联方交易单元进行的交易股票交易本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易权证交易第 16 页共 29 页

17 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易债券回购交易金额单位 : 人民币元关联方名称广发证券股份有限公司本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日成交金额占当期债占当期债券回券回购成成交金额购成交总额的交总额的比例比例 1,000, % 应支付关联方的佣金本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金, 本报告期末及上年度可比期间末无应付关联方佣金余额关联方报酬基金管理费单位 : 人民币元项目当期发生的基金应支付的管理费其中 : 支付销售机构的客户维护费本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 602, , , , 注 : 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.18% 年费率计提管理费的计算方法如下 : H=E 0.18% 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日公休假等, 支付日期顺延基金托管费第 17 页共 29 页单位 : 人民币元

18 项目当期发生的基金应支付的托管费本期上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 267, , 注 : 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08% 的年费率计提托管费的计算方法如下 : H=E 0.08% 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取若遇法定节假日公休日等, 支付日期顺延销售服务费单位 : 人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的销售服务费广发宝 A 广发宝 B 合计广发证券股份有限公司 49, , , 广发基金管理有限公司 9, , , 合计 59, , , 获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的销售服务费广发宝 A 广发宝 B 合计广发证券股份有限公司 72, , , 中国工商银行股份有限公司 3, , , 广发基金管理有限公司 13, , , 合计 89, , , 注 : 本基金根据投资人持有本基金份额数量, 对投资人持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费, 因此形成的不同的基金份额等级本基金 A 类基金份额的年销售服务费率为 0.25%, 对于由 B 类降级为 A 类的基金份额持有人, 年销售服务费率应自其降级后的开放日当日起适用 A 类基金份额的费率第 18 页共 29 页

19 本基金 B 类基金份额的年销售服务费率为 0.01%, 对于由 A 类升级为 B 类的基金份额持有人, 年销售服务费率应自其升级后的开放日当日起享受 B 类基金份额的费率各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下 : H=E 年基金销售服务费率当年天数 H 为每日应计提的基金份额的基金销售服务费 E 为前一日基金份额所代表的基金资产净值基金销售服务费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付, 由基金管理人代收, 基金管理人收到后支付给基金销售机构, 专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 支付日期顺延至最近可支付日支付与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易各关联方投资本基金的情况报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况广发宝 A 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况广发宝 B 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位 : 人民币元关联方名称中国工商银行股份有限公司本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 438, , , , 注 : 本基金的部分银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管, 按银行同业利率或约定利率计息第 19 页共 29 页

20 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券期末 (2018 年 6 月 30 日 ) 本基金持有的流通受限证券因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止, 本基金无因认购新发 / 增发证券而持有的流通受限证券期末持有的暂时停牌等流通受限股票截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止, 本基金无持有暂时停牌等流通受限股票期末债券正回购交易中作为抵押的债券银行间市场债券正回购截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止, 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 63,209, 元, 是以如下债券作为质押 : 金额单位 : 人民币元期末估值债券代码债券名称回购到期日数量 ( 张 ) 期末估值总额单价 18 华夏银行 , ,932, CD162 合计 645, ,932, 交易所市场债券正回购截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止, 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款, 无抵押债券有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1 公允价值 (1) 不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价值接近于公允价值 (2) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值确定公允价值计量层级公允价值计量层级参见本基金最近一期年报第 20 页共 29 页

21 (ii) 各层级金融工具公允价值于 2018 年 6 月 30 日, 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余额为 387,077, 元, 无属于第一层级和第三层级的金额 (2017 年 12 月 31 日 : 属于第二层级的余额为 347,454, 元, 无属于第一层级和第三层级的金额 ) (iii) 公允价值所属层级间的重大变动对于证券交易所上市的证券, 若出现重大事项停牌交易不活跃或属于非公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第二层级或第三层级, 上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级 2 除公允价值外, 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况金额单位 : 人民币元序号项目金额占基金总资产的比例 (%) 1 固定收益投资 387,077, 其中 : 债券 387,077, 资产支持证券买入返售金融资产 50,000, 其中 : 买断式回购的买入返售金融资产银行存款和结算备付金合计 95,555, 其他各项资产 11,048, 合计 543,681, 债券回购融资情况金额单位 : 人民币元序号项目占基金资产净值的比例 (%) 1 报告期内债券回购融资余额 3.82 其中 : 买断式回购融资 - 序号项目金额占基金资产净值的比例 (%) 第 21 页共 29 页

22 2 报告期末债券回购融资余额 63,209, 其中 : 买断式回购融资 - - 注 : 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20% 的说明本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 7.3 基金投资组合平均剩余期限投资组合平均剩余期限基本情况项目天数报告期末投资组合平均剩余期限 74 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 88 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 7 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明本基金本报告期内投资组合平均剩余期限未发生超过 120 天的情况期末投资组合平均剩余期限分布比例序号平均剩余期限各期限资产占基金资产净各期限负债占基金资产净值的比例 (%) 值的比例 (%) 1 30 天以内其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债天 ( 含 ) 60 天 - - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债天 ( 含 ) 90 天其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债天 ( 含 ) 120 天 - - 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债天 ( 含 ) 397 天 ( 含 ) 其中 : 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债第 22 页共 29 页

23 合计报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期未发生超过 240 天的情况 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位 : 人民币元序号债券品种摊余成本占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券 49,966, 央行票据金融债券 - - 其中 : 政策性金融债企业债券企业短期融资券 20,001, 中期票据同业存单 317,109, 其他合计 387,077, 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细金额单位 : 人民币元序号债券代码债券名称债券数量 ( 张 ) 摊余成本占基金资产净值比例 (%) 华夏银行 CD , ,383, 附息国债 , ,966, 兴业银行 CD , ,603, 浦发银行 CD , ,591, 南京银行 CD , ,559, 平安银行 CD , ,518, 渤海银行 CD , ,453, 中电投 SCP , ,001, 第 23 页共 29 页

24 7.7 影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值的偏离项目偏离情况报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含 )-0.5% 间的次数 0 报告期内偏离度的最高值 % 报告期内偏离度的最低值 % 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 % 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25% 情况说明本基金本报告期内未发生负偏离度的绝对值达到 0.25% 的情况报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5% 情况说明本基金本报告期内未发生正偏离度的绝对值达到 0.5% 的情况 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券 7.9 投资组合报告附注基金计价方法说明本基金采用摊余成本法计价, 即计价对象以买入成本列示, 按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价, 在其剩余期限内摊销, 每日计提收益浦发银行 CD182( 代码 : ) 为本基金的前十大持仓证券之一 2018 年 5 月 4 日, 中国银行保险监督管理委员会针对浦发银行通过资管计划投资分行协议存款, 虚增一般存款通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调节理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求等行为给予罚款人民币 5845 万元的行政处罚 18 兴业银行 CD105( 代码 : ) 为本基金的前十大持仓证券之一 2018 年 5 月 4 日, 中国银行保险监督管理委员会针对兴业银行重大关联交易未按规定审查审批且未向监管部门报告非真实转让信贷资产无授信额度或超授信额度办理同业业务等行为给予罚款人民币 5870 万元的行政处罚除上述证券外, 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前一年内受到公开谴责处罚的情形期末其他各项资产构成序号名称金额单位 : 人民币元 1 存出保证金 581, 第 24 页共 29 页

25 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 1,380, 应收申购款 9,086, 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 11,048, 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位 : 份份额级别持有人户数 ( 户 ) 户均持有的基金份额持有人结构机构投资者个人投资者占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例广发宝 A 23,455 1,290, ,129,120, % 28,151,015, % 广发宝 B ,222, ,824,032, % 6,951,755, % 合计 23,481 2,004, ,953,153, % 35,102,770, % 8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况序号持有人类别持有份额 ( 份 ) 占总份额比例 1 其他机构 2,096,738, % 2 个人 1,562,512, % 3 券商类机构 1,441,932, % 4 其他机构 863,444, % 5 其他机构 775,979, % 6 个人 714,553, % 7 其他机构 695,338, % 8 其他机构 686,664, % 第 25 页共 29 页

26 9 信托类机构 649,586, % 10 个人 632,584, % 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目份额级别持有基金份额总量的数量区间 ( 万份 ) 本公司高级管理人员基广发宝 A 0 金投资和研究部门负责人广发宝 B 0 持有本开放式基金合计 0 广发宝 A 0 本基金基金经理持有本开放式基金广发宝 B 0 合计 0 9 开放式基金份额变动单位 : 份项目广发宝 A 广发宝 B 基金合同生效日 (2013 年 12 月 2 日 ) 基金份额总额 402,936, ,962,149, 本报告期期初基金份额总额 30,896,533, ,442,893, 本报告期基金总申购份额 280,807,011, ,672,905, 减 : 本报告期基金总赎回份额 281,423,408, ,340,011, 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 30,280,136, ,775,788, 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议本报告期内未召开基金份额持有人大会 10.2 基金管理人基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内, 本基金管理人基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动 10.3 涉及基金管理人基金财产基金托管业务的诉讼本报告期内无涉及基金管理人基金财产基金托管业务的诉讼事项 10.4 基金投资策略的改变本报告期内本基金的投资策略未有重大变化第 26 页共 29 页

27 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更 10.6 管理人托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内本基金管理人和托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位 : 人民币元券商名称交易单元数量股票交易占当期股成交金额票成交总额的比例应支付该券商的佣金占当期佣佣金金总量的比例备注广发证券中天证券东兴证券中金公司中信建投国联证券世纪证券西部证券中原证券华福证券东海证券华创证券华安证券上海华信证券万和证券长城证券光大证券国元证券安信证券第一创业证券申万宏源上海证券南京证券银河证券招商证券方正证券华融证券信达证券第 27 页共 29 页

28 财富证券国金证券德邦证券国泰君安湘财证券中信证券中投证券民生证券西藏东方财富证券川财证券联讯证券渤海证券东方证券东吴证券新增 1 个华宝证券国信证券减少 2 个中银国际瑞银证券国都证券浙商证券天风证券华鑫证券北京高华长江证券海通证券平安证券英大证券国盛证券新增 1 个中泰证券东莞证券西南证券华菁证券新增 2 个首创证券东北证券广州证券华泰证券兴业证券国海证券万联证券新时代证券太平洋证券注 :1 交易席位选择标准: 第 28 页共 29 页

29 (1) 财务状况良好, 在最近一年内无重大违规行为 ; (2) 经营行为规范, 内控制度健全, 在业内有良好的声誉 ; (3) 具备投资运作所需的高效安全合规的席位资源, 满足投资组合进行证券交易的需要 ; (4) 具有较强的研究和行业分析能力, 能及时全面准确地向公司提供关于宏观行业市场及个股的高质量报告, 并能根据基金投资的特殊要求, 提供专门的研究报告 ; (5) 能积极为公司投资业务的开展, 提供良好的信息交流和客户服务 ; (6) 能提供其他基金运作和管理所需的服务 2 交易席位选择流程: (1) 对交易单元候选券商的研究服务进行评估本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估, 确定选用交易单元的券商 (2) 协议签署及通知托管人本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议, 并通知基金托管人基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位 : 人民币元债券交易回购交易权证交易券商名称占当期债占当期回占当期权证成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额成交总额的额的比例额的比例比例广发证券 - - 1,000, % 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况本基金本报告期内未发生偏离度绝对值超过 0.5% 的情况广发基金管理有限公司二〇一八年八月二十四日第 29 页共 29 页

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鑫元基金管理有限公司 ... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资