民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 民 生 加 银 基 金 管 理 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 送 出 日 期 :2016 年 3 月 30 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 23 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 请 投 资 者 注 意 阅 读 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 第 2 页 共 61 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 6 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 10 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 11 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 11 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 12 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 12 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 12 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 13 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 13 5 托 管 人 报 告... 13 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 13 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 13 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 13 6 审 计 报 告... 13 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 13 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 14 7 年 度 财 务 报 表... 15 7.1 资 产 负 债 表... 15 7.2 利 润 表... 16 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 17 7.4 报 表 附 注... 18 8 投 资 组 合 报 告... 40 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 40 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 41 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 42 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 46 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 46 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 46 第 3 页 共 61 页
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 46 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 46 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 46 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 47 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 47 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 48 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 48 9.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 48 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 48 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 48 11 重 大 事 件 揭 示... 49 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 49 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 49 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 49 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 49 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 50 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 50 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 50 11.8 其 他 重 大 事 件... 54 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 60 13 备 查 文 件 目 录... 61 13.1 备 查 文 件 目 录... 61 13.2 存 放 地 点... 61 13.3 查 阅 方 式... 61 第 4 页 共 61 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 民 生 加 银 研 究 精 选 混 合 基 金 主 代 码 001220 交 易 代 码 001220 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 5 月 27 日 基 金 管 理 人 民 生 加 银 基 金 管 理 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 2,114,682,899.48 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 主 要 通 过 基 金 管 理 人 研 究 团 队 深 入 系 统 科 学 的 研 究, 挖 掘 具 有 长 期 投 资 价 值 的 标 的 构 建 投 资 组 合, 在 严 格 控 制 下 行 风 险 的 前 提 下, 力 争 实 现 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 持 续 稳 健 收 益 投 资 策 略 本 基 金 充 分 发 挥 基 金 管 理 人 的 研 究 优 势, 通 过 对 宏 观 经 济 政 策 走 向 市 场 利 率 以 及 行 业 发 展 等 进 行 深 入 系 统 科 学 的 研 究, 积 极 主 动 构 建 投 资 组 合, 其 中 投 资 组 合 中 股 票 只 数 不 超 过 60 只, 在 适 当 分 散 风 险 和 严 格 控 制 下 行 风 险 的 前 提 下, 力 争 通 过 研 究 精 选 个 股 实 现 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 持 续 稳 健 收 益 业 绩 比 较 基 准 沪 深 300 指 数 收 益 率 60%+ 中 证 国 债 指 数 收 益 率 40% 风 险 收 益 特 征 本 基 金 是 混 合 型 证 券 投 资 基 金, 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 债 券 型 基 金 和 货 币 市 场 基 金 但 低 于 股 票 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 中 高 预 期 风 险 和 中 高 预 期 收 益 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 中 国 建 设 银 行 股 份 司 姓 名 林 海 田 青 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 0755-23999888 010-67595096 电 子 邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客 户 服 务 电 话 400-8888-388 010-67595096 传 真 0755-23999800 010-66275853 注 册 地 址 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 西 福 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 25 号 中 路 北 新 世 界 商 务 中 心 4201.4202-B.4203-B.4204 第 5 页 共 61 页
办 公 地 址 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 西 福 中 路 北 新 世 界 商 务 中 心 北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 号 院 1 号 楼 4201.4202-B.4203-B.4204 邮 政 编 码 518026 100033 法 定 代 表 人 万 青 元 王 洪 章 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 http://www.msjyfund.com.cn 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 17 层 01-12 室 注 册 登 记 机 构 民 生 加 银 基 金 管 理 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 西 福 中 路 北 新 世 界 商 务 中 心 42 楼 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 )-2015 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 -289,309,888.21 本 期 利 润 -201,161,296.64 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 -0.0802 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -8.76% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -3.70% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 -218,700,409.56 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.1034 期 末 基 金 资 产 净 值 2,035,768,872.72 期 末 基 金 份 额 净 值 0.963 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 -3.70% 注 :1 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 第 6 页 共 61 页
低 于 所 列 数 字 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 3 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 期 末 余 额 和 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 期 末 余 额 的 孰 低 数 表 中 的 期 末 均 指 报 告 期 最 后 一 日, 即 12 月 31 日, 无 论 该 日 是 否 为 开 放 日 或 交 易 所 的 交 易 日 4 本 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 17.58% 1.52% 11.05% 1.00% 6.53% 0.52% 过 去 六 个 月 2.34% 1.76% -7.47% 1.60% 9.81% 0.16% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 -3.70% 1.66% -15.13% 1.69% 11.43% -0.03% 注 : 业 绩 比 较 基 准 = 沪 深 300 指 数 收 益 率 60%+ 中 证 国 债 指 数 收 益 率 40% 第 7 页 共 61 页
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效, 本 基 金 建 仓 期 为 自 基 金 合 同 生 效 日 起 的 6 个 月 截 至 建 仓 期 结 束, 本 基 金 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 基 金 合 同 及 招 募 说 明 书 有 关 投 资 比 例 的 约 定 第 8 页 共 61 页
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效, 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算, 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 本 基 金 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效, 本 报 告 期 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4 管 理 人 报 告 民 生 加 银 基 金 管 理 ( 以 下 简 称 公 司 ) 是 由 中 国 民 生 银 行 股 份 加 拿 大 皇 家 银 行 和 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起 设 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 经 中 国 证 监 会 [2008]1187 号 文 批 准, 于 2008 年 11 月 3 日 在 深 圳 正 式 成 立,2012 年 注 册 资 本 增 加 至 3 亿 元 人 民 币 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 共 管 理 25 只 开 放 式 基 金 : 民 生 加 银 品 牌 蓝 筹 灵 活 配 置 混 合 型 第 9 页 共 61 页
证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 稳 健 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 内 需 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 景 气 行 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 中 证 内 地 资 源 主 题 指 数 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 信 用 双 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 红 利 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 平 稳 增 利 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 民 生 加 银 积 极 成 长 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 家 盈 理 财 7 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 转 债 优 选 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 家 盈 理 财 月 度 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 岁 岁 增 利 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 平 稳 添 利 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金 民 生 加 银 城 镇 化 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 新 动 力 灵 活 配 置 定 期 开 放 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 新 战 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 民 生 加 银 新 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 宋 磊 姓 名 职 务 民 生 加 银 红 利 回 报 混 合 民 生 加 银 策 略 精 选 混 合 民 生 加 银 研 究 精 选 混 合 的 基 金 经 理 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从 业 年 限 说 明 任 职 日 期 2015 年 5 月 27 日 离 任 日 期 - 17 年 第 10 页 共 61 页 化 学 工 程 学 硕 士 曾 任 大 鹏 证 券 公 司 研 究 部 研 究 员, 申 银 万 国 证 券 公 司 研 究 发 展 部 研 究 员, 华 安 基 金 公 司 研 究 部 投 资 部 研 究 总 监 基 金 经 理, 华 宸 未 来 基 金 公 司 投 资 部 投 资 副 总 监 自 2014 年 5 月 加 盟 民 生 加 银 基 金 管 理, 任 研 究 部 总 监 注 :1 上 述 任 职 日 期 离 任 日 期 根 据 本 基 金 合 同 生 效 日 或 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 的 任 免 日 期 填 写 2 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 相 关 法 律 法 规 证 监 会 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提
下, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 报 告 期 内, 基 金 运 作 整 体 合 法 合 规, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 公 司 严 格 执 行 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见, 完 善 了 公 司 公 平 交 易 制 度, 制 度 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 所 有 投 资 管 理 活 动, 同 时 包 括 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 监 控 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节, 形 成 了 有 效 的 公 平 交 易 执 行 体 系 对 于 场 内 交 易, 公 司 启 用 了 交 易 系 统 中 的 公 平 交 易 程 序, 在 指 令 分 发 及 指 令 执 行 阶 段, 均 由 系 统 强 制 执 行 公 平 委 托 ; 此 外, 公 司 严 格 控 制 不 同 投 资 组 合 之 间 的 同 日 反 向 交 易 对 于 场 外 交 易, 公 司 完 善 银 行 间 市 场 交 易 交 易 所 大 宗 交 易 等 非 集 中 竞 价 交 易 的 交 易 分 配 制 度, 保 证 各 投 资 组 合 获 得 公 平 的 交 易 机 会 对 于 部 分 债 券 一 级 市 场 申 购 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易, 各 投 资 组 合 经 理 在 交 易 前 独 立 地 确 定 各 投 资 组 合 的 交 易 价 格 和 数 量, 公 司 按 照 价 格 优 先 比 例 分 配 的 原 则 对 交 易 结 果 进 行 分 配 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 公 司 于 每 季 度 每 年 度 对 旗 下 管 理 的 不 同 投 资 组 合 的 整 体 收 益 率 分 投 资 类 别 ( 股 票 债 券 ) 的 收 益 率 进 行 分 析, 对 连 续 四 个 季 度 期 间 内 不 同 时 间 窗 下 ( 日 内 3 日 内 5 日 内 ) 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 同 向 交 易 的 交 易 价 差 进 行 分 析 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 公 平 交 易 制 度 得 到 良 好 地 贯 彻 执 行, 未 发 现 存 在 违 反 公 平 交 易 原 则 的 情 况 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 公 司 严 格 控 制 不 同 投 资 组 合 之 间 的 同 日 反 向 交 易, 禁 止 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 同 日 反 向 交 易 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 发 现 可 能 的 异 常 交 易 情 况, 不 存 在 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 成 交 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2015 年 A 股 市 场 呈 现 出 较 高 的 波 动 性 特 征, 对 于 基 金 的 投 资 操 作 也 提 出 了 相 应 的 挑 战 本 基 金 自 5 月 底 结 束 募 集 进 入 建 仓 期 后, 一 直 坚 持 了 紧 密 跟 踪 产 业 与 政 策 变 化 态 势, 结 合 市 场 流 动 性 的 变 化 特 征, 精 选 个 股 的 总 体 策 略 同 时, 基 于 对 去 杠 杆 风 险 逐 步 释 放 的 判 断, 本 基 金 在 建 仓 期 内 一 直 保 持 相 对 较 低 的 总 体 仓 位 比 重, 在 一 定 程 度 上 减 低 了 市 场 系 统 性 下 跌 带 来 的 净 值 回 撤 水 平 第 11 页 共 61 页
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 份 额 净 值 为 0.963 元, 本 报 告 期 内 份 额 净 值 增 长 率 为 -3.70%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 -15.13% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 随 着 我 国 经 济 整 体 增 速 步 入 中 等 水 平 区 间, 一 方 面, 在 新 常 态 之 下, 改 革 深 化 推 动 经 济 结 构 调 整 产 业 升 级 的 力 度 不 断 提 升, 创 新 仍 将 是 我 们 在 投 资 领 域 所 关 注 的 重 要 线 索 ; 另 一 方 面, 财 政 刺 激 稳 增 长 的 作 用 逐 步 强 化, 中 短 期 内 对 周 期 型 相 关 投 资 标 的 也 会 带 来 积 极 的 影 响, 决 定 了 配 置 上 必 须 相 对 均 衡 从 总 体 政 策 环 境 来 看, 在 保 持 对 股 市 持 续 呵 护 的 背 景 下, 加 快 新 股 发 行 注 册 制 的 推 进, 规 范 A 股 市 场 投 资 者 行 为, 引 导 场 外 资 金 长 期 稳 健 地 流 入 股 市,A 股 市 场 的 活 跃 度 有 望 得 到 长 期 的 维 持 随 着 改 革 红 利 的 释 放, 我 们 对 于 中 长 期 行 情 充 满 信 心 但 我 们 也 应 该 看 到,2016 年 也 存 在 着 较 多 的 不 确 定 性 随 着 全 球 逐 步 进 入 负 利 率 时 代, 汇 率 波 动 将 显 著 加 剧, 如 何 保 持 人 民 币 汇 率 稳 定 面 临 一 定 的 挑 战 ; 大 宗 商 品 经 历 了 5 年 筑 底 后 其 交 易 开 始 活 跃, 通 胀 预 期 正 在 萌 芽 ; 供 给 侧 改 革 任 务 艰 巨 繁 重, 其 效 果 需 要 较 长 时 间 来 验 证 因 此, 在 投 资 过 程 中 我 们 要 做 好 3 个 方 面 的 工 作 : 一 是 专 注 于 具 有 长 期 成 长 潜 力 的 战 略 性 行 业, 充 分 发 掘 其 中 的 优 秀 成 长 性 公 司, 享 受 其 业 务 扩 张 带 来 的 市 值 持 续 增 长 ; 二 是 分 析 好 宏 观 经 济 与 流 动 性 的 阶 段 性 变 化 情 况, 在 市 场 风 格 切 换 的 过 程 中 积 极 调 整 组 合 结 构 ; 三 是 坚 持 长 期 价 值 投 资 的 理 念, 通 过 产 业 链 分 析 业 绩 与 估 值 评 测 等 手 段 把 握 投 资 的 安 全 边 际, 尽 力 降 低 整 体 组 合 净 值 的 波 动 程 度 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 报 告 期 内, 管 理 人 内 部 对 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 主 要 针 对 本 基 金 投 资 运 作 的 合 法 合 规 性, 由 督 察 长 领 导 独 立 于 各 业 务 部 门 的 监 察 稽 核 部 进 行 监 察, 通 过 实 时 监 控 定 期 检 查 专 项 检 查 不 定 期 抽 查 等 方 式, 及 时 发 现 问 题, 提 出 整 改 意 见 并 跟 踪 改 进 落 实 情 况, 并 按 照 中 国 证 监 会 的 要 求 将 季 度 监 察 稽 核 报 告 和 年 度 监 察 稽 核 报 告 提 交 给 公 司 全 体 董 事 审 阅, 并 向 中 国 证 监 会 深 圳 证 监 局 上 报 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 新 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 其 中, 本 基 金 管 理 人 为 了 确 保 估 值 工 作 的 合 规 开 展, 建 立 了 负 责 估 值 工 作 决 策 和 执 行 的 专 门 机 构, 组 成 人 员 包 括 分 管 运 营 的 公 司 领 导 督 察 长 投 资 总 第 12 页 共 61 页
监 运 营 管 理 部 交 易 部 研 究 部 投 资 部 固 定 收 益 部 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 各 部 门 负 责 人 及 其 指 定 的 相 关 人 员 研 究 部 参 加 人 员 应 包 含 金 融 工 程 小 组 及 相 关 行 业 研 究 员 分 管 运 营 的 公 司 领 导 任 估 值 小 组 组 长 且 基 金 经 理 不 参 与 其 管 理 基 金 的 相 关 估 值 业 务 本 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 无 重 大 利 益 冲 突 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 及 本 基 金 的 基 金 合 同 等 规 定, 本 基 金 本 报 告 期 可 不 进 行 利 润 分 配 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内 本 基 金 不 存 在 连 续 二 十 个 工 作 日 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 二 百 人 或 者 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期, 中 国 建 设 银 行 股 份 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 基 金 合 同 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期, 本 托 管 人 按 照 国 家 有 关 规 定 基 金 合 同 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定, 对 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核, 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 报 告 期 内, 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 复 核 审 查 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 是 标 准 无 保 留 意 见 第 13 页 共 61 页
审 计 报 告 编 号 安 永 华 明 (2016) 审 字 第 60950520_H13 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 注 册 会 计 师 的 责 任 段 审 计 报 告 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 我 们 审 计 了 后 附 的 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 自 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 自 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 吴 翠 蓉 乌 爱 莉 会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 北 京 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 25 日 第 14 页 共 61 页
7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 535,497,479.30 结 算 备 付 金 15,916,026.01 存 出 保 证 金 2,039,685.77 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 1,452,747,642.19 其 中 : 股 票 投 资 1,452,747,642.19 基 金 投 资 - 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - 应 收 证 券 清 算 款 44,498,598.03 应 收 利 息 7.4.7.5 141,589.51 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 575,349.95 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 7.4.7.6 - 资 产 总 计 2,051,416,370.76 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 应 付 证 券 清 算 款 - 应 付 赎 回 款 5,629,221.61 应 付 管 理 人 报 酬 2,641,942.85 应 付 托 管 费 440,323.78 应 付 销 售 服 务 费 - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 6,674,959.76 应 交 税 费 - 第 15 页 共 61 页
应 付 利 息 - 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 7.4.7.8 261,050.04 负 债 合 计 15,647,498.04 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 2,114,682,899.48 未 分 配 利 润 7.4.7.10-78,914,026.76 所 有 者 权 益 合 计 2,035,768,872.72 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 2,051,416,370.76 注 :(1) 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 0.963 元, 基 金 份 额 总 额 2,114,682,899.48 份 (2) 本 基 金 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效, 本 基 金 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 系 自 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 因 此, 无 对 比 期 间 财 务 报 表 数 据 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 附 注 号 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 一 收 入 -157,537,667.61 1. 利 息 收 入 6,882,127.00 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 5,269,016.00 债 券 利 息 收 入 - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1,613,111.00 其 他 利 息 收 入 - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) -256,409,146.04 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12-259,396,220.79 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - 股 利 收 益 7.4.7.16 2,987,074.75 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.17 88,148,591.57 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 第 16 页 共 61 页
5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.18 3,840,759.86 减 : 二 费 用 43,623,629.03 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 20,433,241.58 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 3,405,540.20 3. 销 售 服 务 费 - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 19,524,018.89 5. 利 息 支 出 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 260,828.36 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 -201,161,296.64 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -201,161,296.64 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 3,203,712,768.15-3,203,712,768.15 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - -201,161,296.64-201,161,296.64 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -1,089,029,868.67 122,247,269.88-966,782,598.79 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 166,038,865.84-16,186,743.39 149,852,122.45 2. 基 金 赎 回 款 -1,255,068,734.51 138,434,013.27-1,116,634,721.24 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 2,114,682,899.48-78,914,026.76 2,035,768,872.72 金 净 值 ) 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 17 页 共 61 页
本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 吴 剑 飞 周 吉 人 洪 锐 珠 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ), 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2015] 第 569 号 关 于 准 予 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 的 核 准, 由 民 生 加 银 基 金 管 理 自 2015 年 4 月 24 日 至 2015 年 5 月 25 日 向 社 会 公 开 募 集, 募 集 期 结 束 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 证 并 出 具 安 永 华 明 (2015) 验 字 第 60950520_H06 号 验 资 报 告 后, 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 备 案 材 料 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 设 立 时 募 集 的 有 效 认 购 资 金 ( 本 金 ) 为 人 民 币 3,201,999,553.48 元, 在 首 次 募 集 期 间 有 效 认 购 资 金 产 生 的 利 息 为 人 民 币 1,713,214.67 元, 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 3,203,712,768.15 元, 折 合 3,203,712,768.15 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 民 生 加 银 基 金 管 理, 注 册 登 记 机 构 为 民 生 加 银 基 金 管 理, 基 金 托 管 人 为 中 国 建 设 银 行 股 份 ( 以 下 简 称 中 国 建 设 银 行 ) 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 民 生 加 银 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 含 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 等 ) 衍 生 工 具 ( 权 证 股 票 期 权 股 指 期 货 等 ) 债 券 ( 含 国 债 金 融 债 企 业 债 公 司 债 次 级 债 可 转 换 债 券 ( 含 分 离 交 易 可 转 债 ) 央 行 票 据 中 期 票 据 短 期 融 资 券 超 短 融 资 券 可 交 换 公 司 债 券 中 小 企 业 私 募 债 券 等 ) 货 币 市 场 工 具 债 券 回 购 资 产 支 持 证 券 银 行 存 款 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 本 基 金 各 类 资 产 的 投 资 比 例 为 :: 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 0%-95% 基 金 持 有 全 部 权 证 的 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3% 本 基 金 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 和 股 票 期 权 合 约 等 衍 生 工 具 所 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 保 持 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 合 计 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 60%+ 中 证 国 债 指 数 收 益 率 40% 第 18 页 共 61 页
7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 系 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制, 同 时, 对 于 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面, 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 并 发 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 制 定 的 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 第 3 号 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 及 其 他 中 国 证 监 会 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 相 关 规 定 本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 于 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 自 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 唯 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 系 自 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 ( 或 负 债 ), 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 ( 或 资 产 ) 或 权 第 19 页 共 61 页
益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 资 产 分 类 本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 贷 款 和 应 收 款 项 ; 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 债 券 货 币 市 场 工 具 和 衍 生 工 具 等 投 资 ; 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 结 算 备 付 金 买 入 返 售 金 融 资 产 和 各 类 应 收 款 项 等 (2) 金 融 负 债 分 类 本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债, 主 要 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 各 类 应 付 款 项 等 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 初 始 确 认 本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 应 收 款 项 及 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 在 持 有 该 类 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 确 认 为 当 期 收 益 每 日, 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 如 名 义 利 率 与 实 际 利 率 计 差 异 较 小 的, 也 第 20 页 共 61 页
可 采 用 名 义 利 率 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 终 止 确 认 当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止, 或 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 的, 金 融 资 产 将 终 止 确 认 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ; 处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 金 融 资 产 转 移 本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 基 金 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 基 金 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 第 21 页 共 61 页
每 个 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重 新 评 估, 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 本 基 金 持 有 的 股 票 债 券 基 金 和 衍 生 工 具 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 ; 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 有 充 足 证 据 表 明 最 近 交 易 市 价 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的, 应 对 最 近 交 易 的 市 价 进 行 调 整, 确 定 公 允 价 值 ; (2) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 公 允 价 值 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 ; (3) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 估 值 原 则 仍 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 适 当 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 ; (4) 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 第 22 页 共 61 页
7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在 损 益 平 准 金 科 目 中 核 算, 并 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (3) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额, 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入, 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ), 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; 账 ; (5) 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 (6) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 债 券 成 交 日 确 认, 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 应 收 利 息 的 差 额 第 23 页 共 61 页
入 账 ; (7) 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 衍 生 工 具 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 衍 生 工 具 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (8) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认, 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ; (9) 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ; (10) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方, 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 的 时 候 确 认 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 (1) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 1.50% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (2) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (3) 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出, 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定, 按 实 际 支 出 金 额, 列 入 当 期 基 金 费 用 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 在 符 合 有 关 分 红 条 件 的 前 提 下, 基 金 管 理 人 可 以 根 据 实 际 情 况 进 行 收 益 分 配, 具 体 分 配 方 案 以 公 告 为 准, 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 则 可 不 进 行 收 益 分 配 ; 第 24 页 共 61 页
(2) 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 两 种 : 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资, 投 资 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ; 若 投 资 人 不 选 择, 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ; (3) 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 基 金 份 额 面 值 ; 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ; (4) 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; (5) 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 7.4.4.12 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 事 项 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 估 计 变 更 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 重 大 会 计 差 错 更 正 7.4.6 税 项 7.4.6.1 印 花 税 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 为 1, 由 出 让 方 缴 纳 花 税 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让, 暂 免 征 收 印 7.4.6.2 营 业 税 企 业 所 得 税 第 25 页 共 61 页
以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 证 券 投 资 基 金 ( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金, 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ) 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 免 征 营 业 税 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 7.4.6.3 个 人 所 得 税 个 人 所 得 税 税 率 为 20% 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入 债 券 的 利 息 收 入 及 储 蓄 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 债 券 发 行 企 业 及 金 融 机 构 在 向 基 金 派 发 股 息 红 利 收 入 债 券 的 利 息 收 入 及 储 蓄 利 息 收 入 时 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 ; 基 金 从 上 市 公 司 分 配 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2015]101 号 文 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 第 26 页 共 61 页
暂 免 征 收 储 蓄 存 款 利 息 所 得 个 人 所 得 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 535,497,479.30 定 期 存 款 - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - 其 他 存 款 - 合 计 : 535,497,479.30 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 1,364,599,050.62 1,452,747,642.19 88,148,591.57 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 1,364,599,050.62 1,452,747,642.19 88,148,591.57 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 于 本 期 末 无 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 于 本 期 末 无 买 入 返 售 金 融 资 产 第 27 页 共 61 页
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 于 本 期 末 无 从 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 132,701.29 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 7,878.53 应 收 债 券 利 息 - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - 其 他 1,009.69 合 计 141,589.51 注 : 其 他 为 应 收 结 算 保 证 金 利 息 7.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 于 本 期 末 无 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 6,674,959.76 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 合 计 6,674,959.76 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 21,050.04 预 提 费 用 240,000.00 合 计 261,050.04 第 28 页 共 61 页
7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 3,203,712,768.15 3,203,712,768.15 本 期 申 购 166,038,865.84 166,038,865.84 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -1,255,068,734.51-1,255,068,734.51 - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) - - 本 期 末 2,114,682,899.48 2,114,682,899.48 注 :(1) 本 基 金 合 同 于 2015 年 5 月 27 日 生 效 设 立 时 募 集 的 有 效 认 购 资 金 ( 本 息 ) 扣 除 认 购 费 后 的 实 收 基 金 ( 本 金 ) 为 人 民 币 3,201,999,553.48 元, 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 折 份 额 金 额 为 人 民 币 1,713,214.67 元, 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 3,203,712,768.15 元, 折 合 3,203,712,768.15 份 基 金 份 额 (2) 申 购 含 转 换 入 份 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 基 金 合 同 生 效 日 - - - 本 期 利 润 -289,309,888.21 88,148,591.57-201,161,296.64 本 期 基 金 份 额 交 易 70,609,478.65 51,637,791.23 122,247,269.88 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 -11,819,583.99-4,367,159.40-16,186,743.39 基 金 赎 回 款 82,429,062.64 56,004,950.63 138,434,013.27 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 -218,700,409.56 139,786,382.80-78,914,026.76 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 5,161,964.54 定 期 存 款 利 息 收 入 - 其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 96,768.49 第 29 页 共 61 页
其 他 10,282.97 合 计 5,269,016.00 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 6,009,361,743.55 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 6,268,757,964.34 买 卖 股 票 差 价 收 入 -259,396,220.79 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 本 基 金 于 本 期 无 债 券 投 资 收 益 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 本 基 金 于 本 期 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 本 基 金 于 本 期 无 衍 生 金 融 工 具 收 益 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 2,987,074.75 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - 合 计 2,987,074.75 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 名 称 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 88,148,591.57 股 票 投 资 88,148,591.57 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 第 30 页 共 61 页
贵 金 属 投 资 - 其 他 - 2. 衍 生 工 具 - 权 证 投 资 - 3. 其 他 - 合 计 88,148,591.57 7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 3,515,949.67 基 金 转 换 费 收 入 284,260.87 其 他 40,549.32 合 计 3,840,759.86 注 : 其 他 为 网 下 申 购 款 结 息 收 入 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 19,524,018.89 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 19,524,018.89 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 审 计 费 用 60,000.00 信 息 披 露 费 180,000.00 银 行 费 用 17,828.36 债 券 账 户 维 护 费 3,000.00 合 计 260,828.36 7.4.7.21 分 部 报 告 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 仅 在 中 国 大 陆 境 内 从 事 证 券 投 资 单 一 业 务, 因 此, 无 需 作 披 露 的 分 第 31 页 共 61 页
部 报 告 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 无 需 作 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 民 生 加 银 基 金 管 理 ( 民 生 加 银 基 金 公 司 ) 中 国 建 设 银 行 中 国 民 生 银 行 股 份 ( 中 国 民 生 银 行 ) 加 拿 大 皇 家 银 行 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 民 生 加 银 资 产 管 理 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 销 售 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 销 售 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司 注 : 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 本 基 金 于 本 报 告 期 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 7.4.10.1.2 权 证 交 易 本 基 金 于 本 报 告 期 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 7.4.10.1.3 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 于 本 报 告 期 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 20,433,241.58 第 32 页 共 61 页
其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 8,834,615.78 注 :) 基 金 管 理 费 每 日 计 提, 按 月 支 付 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 1.50% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 1.50%/ 当 年 天 数 H 为 每 日 应 支 付 的 基 金 管 理 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 2) 于 2015 年 12 月 31 日 的 应 付 基 金 管 理 费 为 人 民 币 2,641,942.85 元 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 3,405,540.20 注 :1) 基 金 托 管 费 每 日 计 提, 按 月 支 付 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : H=E 0.25%/ 当 年 天 数 H 为 每 日 应 支 付 的 基 金 托 管 费 E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 2) 于 2015 年 12 月 31 日 的 应 付 基 金 托 管 费 为 人 民 币 440,323.78 元 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 于 本 报 告 期 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 份 额 单 位 : 份 本 期 项 目 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 合 同 生 效 日 ( 2015 年 5 月 27 - 日 ) 持 有 的 基 金 份 额 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 11,709,016.39 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - 第 33 页 共 61 页
减 : 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 - 期 末 持 有 的 基 金 份 额 11,709,016.39 期 末 持 有 的 基 金 份 额 0.55% 占 基 金 总 份 额 比 例 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 均 未 投 资 于 本 基 金 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 关 联 方 2015 年 5 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 名 称 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 建 设 银 行 535,497,479.30 5,161,964.54 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 于 本 报 告 期 未 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 于 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 7.4.11 利 润 分 配 情 况 7.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 于 本 报 告 期 未 进 行 利 润 分 配 7.4.12 期 末 ( 2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 无 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 股 票 股 票 停 牌 原 停 牌 日 期 代 码 名 称 因 德 尔 2015 年 11 月 27 日 重 大 事 002631 未 来 项 准 油 002207 股 份 2015 重 大 事 年 12 月 16 日 项 期 末 复 牌 复 牌 日 期 数 量 ( 股 ) 估 值 单 价 开 盘 单 价 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 期 末 估 值 总 备 注 成 本 总 额 额 29.07 - - 1,979,901 46,107,934.36 57,555,722.07-21.42 - - 480,000 10,105,144.00 10,281,600.00 - 第 34 页 共 61 页
7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 未 持 有 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 未 持 有 从 事 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 由 金 融 工 具 产 生 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程, 通 过 可 靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 了 以 公 募 基 金 投 资 决 策 委 员 会 和 专 户 投 资 决 策 委 员 会 核 心 的 由 风 险 控 制 委 员 会 投 资 部 固 定 收 益 部 专 户 一 部 专 户 二 部 交 易 部 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 研 究 部 等 相 关 业 务 部 门 构 成 的 金 融 工 具 风 险 管 理 架 构 体 系 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型, 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 通 过 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 第 35 页 共 61 页
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 本 基 金 与 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 违 约 风 险 可 能 性 很 小 ; 在 银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 本 基 金 于 本 期 末 未 持 有 信 用 类 债 券 因 此, 本 基 金 无 重 大 的 信 用 风 险 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险, 是 指 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 对 于 本 基 金 而 言, 体 现 在 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 相 关 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 因 此 除 附 注 7.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 金 融 资 产 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 第 36 页 共 61 页
7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 及 债 券 投 资 等 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控, 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 下 表 统 计 了 本 基 金 面 临 的 利 率 风 险 敞 口 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值, 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 予 以 分 类 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 1 个 月 以 内 1-3 个 月 3 个 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 上 第 37 页 共 61 页 不 计 息 单 位 : 人 民 币 元 合 计 银 行 存 款 535,497,479.30 - - - - - 535,497,479.30 结 算 备 付 金 15,916,026.01 - - - - - 15,916,026.01 存 出 保 证 金 2,039,685.77 - - - - - 2,039,685.77 交 易 性 金 融 资 产 - - - - - 1,452,747,642.19 1,452,747,642.19 应 收 证 券 清 算 款 - - - - - 44,498,598.03 44,498,598.03 应 收 利 息 - - - - - 141,589.51 141,589.51 应 收 申 购 款 - - - - - 575,349.95 575,349.95 资 产 总 计 553,453,191.08 - - - - 1,497,963,179.68 2,051,416,370.76 负 债 应 付 赎 回 款 - - - - - 5,629,221.61 5,629,221.61 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 2,641,942.85 2,641,942.85 应 付 托 管 费 - - - - - 440,323.78 440,323.78 应 付 交 易 费 用 - - - - - 6,674,959.76 6,674,959.76 其 他 负 债 - - - - - 261,050.04 261,050.04 负 债 总 计 - - - - - 15,647,498.04 15,647,498.04 利 率 敏 感 度 缺 口 553,453,191.08 - - - - 1,482,315,681.64 2,035,768,872.72 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 资 产 负 债 1 个 月 以 内 1-3 个 3 个 月 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 不 计 息 上 合 计
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 本 基 金 于 本 期 末 未 持 有 交 易 性 债 券 投 资, 因 此 当 利 率 发 生 合 理 可 能 的 变 动 时, 对 于 本 基 金 本 年 度 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 持 有 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券, 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响, 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 1,452,747,642.19 71.36 交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 - - 交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 - - 交 易 性 金 融 资 产 - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - 其 他 - - 合 计 1,452,747,642.19 71.36 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 本 基 金 管 理 人 运 用 定 量 分 析 方 法 对 本 基 金 的 其 他 价 格 风 险 进 行 分 析 下 表 为 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析, 反 映 了 在 其 他 变 量 不 变 的 假 设 下, 证 券 投 资 价 格 发 生 合 理 可 能 的 变 动 时, 将 对 基 金 资 产 净 值 产 生 的 影 响 正 数 表 示 可 能 增 加 基 金 资 产 净 值, 负 数 表 示 可 能 减 少 基 金 资 产 净 值 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 相 关 风 险 变 量 的 变 动 本 期 末 ( 2015 年 12 月 上 年 度 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 31 日 ) 第 38 页 共 61 页
业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 78,540,899.23 - 业 绩 比 较 基 准 下 降 5% -78,540,899.23 注 : 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 = 沪 深 300 指 数 收 益 率 *60%+ 中 证 国 债 指 数 收 益 率 *40% 7.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 7.4.14.1 承 诺 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 承 诺 事 项 7.4.14.2 其 他 事 项 (1) 公 允 价 值 本 基 金 管 理 人 已 经 评 估 了 银 行 存 款 结 算 备 付 金 买 入 返 售 金 融 资 产 其 他 应 收 款 项 类 投 资 以 及 其 他 金 融 负 债 因 剩 余 期 限 不 长, 公 允 价 值 与 账 面 价 值 相 若 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 划 分 为 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 1,384,910,320.12 元, 划 分 为 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币 67,837,322.07 元, 无 划 分 为 第 三 层 次 的 余 额 公 允 价 值 所 属 层 次 间 重 大 变 动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 等 情 况, 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 及 交 易 不 活 跃 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度, 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 第 三 层 次 公 允 价 值 期 初 金 额 和 本 期 变 动 金 额 本 基 金 于 本 报 告 期 初 未 持 有 公 允 价 值 归 属 于 第 三 层 次 的 金 融 工 具, 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 第 三 层 次 公 允 价 值 转 入 转 出 情 况 第 39 页 共 61 页
(2) 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 7.4.14.3 财 务 报 表 的 批 准 本 财 务 报 表 已 于 2016 年 3 月 25 日 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人 批 准 8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 1,452,747,642.19 70.82 其 中 : 股 票 1,452,747,642.19 70.82 2 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - - 资 产 支 持 证 券 - - 3 贵 金 属 投 资 - - 4 金 融 衍 生 品 投 资 - - 5 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 551,413,505.31 26.88 7 其 他 各 项 资 产 47,255,223.26 2.30 8 合 计 2,051,416,370.76 100.00 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2.1 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 - - B 采 矿 业 10,281,600.00 0.51 C 制 造 业 781,409,385.05 38.38 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 - - 第 40 页 共 61 页
E 建 筑 业 86,660,663.58 4.26 F 批 发 和 零 售 业 - - G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 1,117.60 0.00 H 住 宿 和 餐 饮 业 - - 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 I 业 125,823,245.70 6.18 J 金 融 业 90,327,994.71 4.44 K 房 地 产 业 248,222,417.05 12.19 L 租 赁 和 商 务 服 务 业 70,163,218.50 3.45 M 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - - N 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 - - O 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 - - P 教 育 - - Q 卫 生 和 社 会 工 作 - - R 文 化 体 育 和 娱 乐 业 39,858,000.00 1.96 S 综 合 - - 合 计 1,452,747,642.19 71.36 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 ( 股 ) 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 600622 嘉 宝 集 团 5,243,874 89,093,419.26 4.38 2 000555 神 州 信 息 1,879,929 79,145,010.90 3.89 3 002016 世 荣 兆 业 5,356,540 72,473,986.20 3.56 4 002400 省 广 股 份 2,789,790 70,163,218.50 3.45 5 002215 诺 普 信 3,649,767 70,002,531.06 3.44 6 000977 浪 潮 信 息 2,179,901 69,124,660.71 3.40 7 000625 长 安 汽 车 3,999,990 67,879,830.30 3.33 8 002701 奥 瑞 金 2,379,603 67,247,580.78 3.30 9 300145 南 方 泵 业 1,385,941 65,998,510.42 3.24 10 002008 大 族 激 光 2,479,950 64,205,905.50 3.15 11 000961 中 南 建 设 3,999,823 61,837,263.58 3.04 12 002631 德 尔 未 来 1,979,901 57,555,722.07 2.83 13 300199 翰 宇 药 业 2,179,793 53,688,301.59 2.64 第 41 页 共 61 页
14 603308 应 流 股 份 1,696,654 53,139,203.28 2.61 15 603766 隆 鑫 通 用 2,199,867 52,202,843.91 2.56 16 600716 凤 凰 股 份 4,443,119 51,584,611.59 2.53 17 600816 安 信 信 托 1,879,933 42,806,074.41 2.10 18 300032 金 龙 机 电 1,379,954 41,950,601.60 2.06 19 002699 美 盛 文 化 780,000 39,858,000.00 1.96 20 002146 荣 盛 发 展 3,680,000 35,070,400.00 1.72 21 002405 四 维 图 新 857,171 33,258,234.80 1.63 22 002429 兆 驰 股 份 2,599,889 32,992,591.41 1.62 23 601009 南 京 银 行 1,799,939 31,858,920.30 1.56 24 002601 佰 利 联 779,905 30,385,098.80 1.49 25 002172 澳 洋 科 技 1,682,200 25,031,136.00 1.23 26 002051 中 工 国 际 980,000 24,823,400.00 1.22 27 601336 新 华 保 险 300,000 15,663,000.00 0.77 28 002368 太 极 股 份 200,000 13,420,000.00 0.66 29 300354 东 华 测 试 280,000 12,121,200.00 0.60 30 002207 准 油 股 份 480,000 10,281,600.00 0.51 31 002551 尚 荣 医 疗 299,966 9,889,879.02 0.49 32 300046 台 基 股 份 249,937 6,923,254.90 0.34 33 002296 辉 煌 科 技 50,000 1,069,000.00 0.05 34 600872 中 炬 高 新 98 1,533.70 0.00 35 000828 东 莞 控 股 88 1,117.60 0.00 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 8.4.1 累 计 买 入 金 额 超 出 期 末 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 买 入 金 额 占 期 末 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 300145 南 方 泵 业 153,848,881.43 7.56 2 002008 大 族 激 光 117,570,318.30 5.78 3 002016 世 荣 兆 业 116,419,404.85 5.72 4 600079 人 福 医 药 114,384,279.94 5.62 5 002236 大 华 股 份 109,965,144.38 5.40 6 600686 金 龙 汽 车 108,465,904.17 5.33 7 002475 立 讯 精 密 106,796,264.64 5.25 8 002701 奥 瑞 金 103,479,347.99 5.08 9 601336 新 华 保 险 101,639,751.44 4.99 第 42 页 共 61 页
10 603008 喜 临 门 100,244,511.41 4.92 11 002035 华 帝 股 份 93,489,699.49 4.59 12 300217 东 方 电 热 90,458,238.60 4.44 13 600655 豫 园 商 城 89,186,762.10 4.38 14 300166 东 方 国 信 86,735,142.95 4.26 15 002073 软 控 股 份 80,317,088.00 3.95 16 002400 省 广 股 份 78,504,047.00 3.86 17 600622 嘉 宝 集 团 77,939,606.71 3.83 18 601009 南 京 银 行 76,288,128.08 3.75 19 000555 神 州 信 息 71,559,550.79 3.52 20 000625 长 安 汽 车 68,046,112.63 3.34 21 002152 广 电 运 通 67,751,350.90 3.33 22 002228 合 兴 包 装 67,486,748.24 3.32 23 000977 浪 潮 信 息 67,394,123.47 3.31 24 300274 阳 光 电 源 66,462,554.89 3.26 25 002572 索 菲 亚 66,298,845.72 3.26 26 002215 诺 普 信 65,822,237.66 3.23 27 000728 国 元 证 券 64,339,293.94 3.16 28 000488 晨 鸣 纸 业 63,316,240.60 3.11 29 002551 尚 荣 医 疗 61,333,408.34 3.01 30 600185 格 力 地 产 60,078,566.36 2.95 31 300045 华 力 创 通 59,919,291.34 2.94 32 002304 洋 河 股 份 58,631,479.28 2.88 33 600580 卧 龙 电 气 58,536,517.63 2.88 34 000902 新 洋 丰 58,330,440.44 2.87 35 600376 首 开 股 份 58,316,055.59 2.86 36 002429 兆 驰 股 份 58,272,985.59 2.86 37 300199 翰 宇 药 业 57,958,027.48 2.85 38 000988 华 工 科 技 57,578,747.57 2.83 39 000800 一 汽 轿 车 56,932,296.83 2.80 40 600716 凤 凰 股 份 56,782,804.31 2.79 41 000961 中 南 建 设 56,515,899.27 2.78 42 600398 海 澜 之 家 56,275,593.54 2.76 43 002405 四 维 图 新 55,777,495.88 2.74 44 000670 盈 方 微 55,766,244.09 2.74 45 300284 苏 交 科 55,399,814.38 2.72 第 43 页 共 61 页