1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的

南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 30 日 第 1 页 共 55 页

1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2015 年 06 月 10 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 55 页

1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 6 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 6 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 7 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 7 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 11 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 11 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 12 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 12 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 13 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 13 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 14 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 14 5 托 管 人 报 告... 14 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 14 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 14 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 14 6 审 计 报 告... 14 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 14 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 15 7 年 度 财 务 报 表... 16 7.1 资 产 负 债 表... 16 7.2 利 润 表... 17 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 18 7.4 报 表 附 注... 19 8 投 资 组 合 报 告... 41 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 41 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 42 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 43 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 44 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 46 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 46 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 46 第 3 页 共 55 页

8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 46 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 46 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 46 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 46 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 47 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 47 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 47 9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人... 48 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 49 9.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 49 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 49 11 重 大 事 件 揭 示... 50 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 50 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 50 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 50 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 50 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 50 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 50 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 50 11.8 其 他 重 大 事 件... 51 12 备 查 文 件 目 录... 55 12.1 备 查 文 件 目 录... 55 12.2 存 放 地 点... 55 12.3 查 阅 方 式... 55 第 4 页 共 55 页

2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 场 内 简 称 高 铁 基 金 基 金 主 代 码 160135 基 金 运 作 方 式 上 市 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2015 年 6 月 10 日 基 金 管 理 人 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 164,313,405.63 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2015-06-23 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 南 方 中 证 高 铁 产 业 高 铁 A 级 高 铁 B 级 指 数 分 级 下 属 分 级 基 金 的 场 内 简 称 高 铁 基 金 高 铁 A 级 高 铁 B 级 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 160135 150293 150294 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 144,829,555.63 份 9,741,925.00 份 9,741,925.00 份 总 额 注 : 本 基 金 在 交 易 所 行 情 系 统 净 值 揭 示 等 其 他 信 息 披 露 场 合 下, 可 简 称 为 高 铁 基 金 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 本 基 金 进 行 被 动 式 指 数 化 投 资, 紧 密 跟 踪 标 的 指 数, 追 求 与 业 绩 比 较 基 准 相 似 的 回 报 本 基 金 为 被 动 式 指 数 基 金, 原 则 上 采 用 指 数 复 制 法, 按 照 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整 当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 和 成 份 股 发 生 配 股 增 发 分 红 等 行 为 时, 或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金 跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响 时, 或 因 某 些 特 殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时, 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时, 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整, 并 辅 之 以 金 融 衍 生 产 品 投 资 管 理 等, 力 争 控 制 本 基 金 的 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 不 超 过 0.3%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4% 如 因 指 数 编 制 规 则 调 整 或 其 他 因 素 导 致 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 超 过 上 述 范 围, 基 金 管 理 人 应 采 取 合 理 措 施 避 免 跟 踪 偏 离 度 跟 踪 误 差 进 一 步 扩 大 业 绩 比 较 基 准 中 证 高 铁 产 业 指 数 收 益 率 95%+ 银 行 人 民 币 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 5% 第 5 页 共 55 页

风 险 收 益 特 征 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金, 其 长 期 平 均 风 险 与 预 期 收 益 高 于 混 合 型 基 金 债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 同 时 本 基 金 为 指 数 型 基 金, 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表 现, 具 有 与 标 的 指 数 相 似 的 风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 股 票 型 高 铁 A 级 份 额 为 稳 健 高 铁 B 级 份 额 为 积 极 基 金, 其 长 期 平 均 风 收 益 类 份 额, 具 有 低 收 益 类 份 额, 具 有 高 险 与 预 期 收 益 高 于 预 期 风 险 且 预 期 收 预 期 风 险 且 预 期 收 混 合 型 基 金 债 券 型 益 相 对 较 低 的 特 征 益 相 对 较 高 的 特 征 基 金 与 货 币 市 场 基 金 同 时 本 基 金 为 指 数 型 基 金, 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表 现, 具 有 与 标 的 指 数 相 似 的 风 险 收 益 特 征 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 姓 名 鲍 文 革 孟 波 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 0755-82763888 010-83574679 电 子 邮 箱 manager@southernfund.com yhzq_tggz@chinastock.com.cn 客 户 服 务 电 话 400-889-8899 400-888-8888 传 真 0755-82763889 010-66568532 注 册 地 址 深 圳 市 福 田 中 心 区 福 华 一 路 六 号 免 税 商 务 大 厦 塔 楼 31 中 国 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 国 际 企 业 大 厦 C 座 2-6 层 32 33 层 整 层 办 公 地 址 深 圳 市 福 田 中 心 区 福 华 一 路 六 号 免 税 商 务 大 厦 塔 楼 31 中 国 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 35 号 国 际 企 业 大 厦 C 座 32 33 层 整 层 邮 政 编 码 518048 100033 法 定 代 表 人 吴 万 善 陈 有 安 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 http://www.nffund.com 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 办 公 地 址 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 普 通 合 伙 ) 11 楼 第 6 页 共 55 页

注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 )-2015 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 -102,292,551.09 本 期 利 润 -157,073,887.50 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 -0.4961 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -49.68% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -26.98% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 -78,012,443.78 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.4748 期 末 基 金 资 产 净 值 211,108,569.04 期 末 基 金 份 额 净 值 1.2848 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 -26.98% 1 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 2 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 ; 3. 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2015 年 6 月 10 日, 基 金 合 同 生 效 日 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 运 作 时 间 未 满 一 年 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 12.47% 2.01% 12.81% 1.93% -0.34% 0.08% 过 去 六 个 月 -16.45% 3.50% -15.77% 3.29% -0.68% 0.21% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 -26.98% 3.51% -38.20% 3.46% 11.22% 0.05% 第 7 页 共 55 页

3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 : 基 金 合 同 生 效 日 至 本 报 告 期 末 不 满 一 年 本 基 金 的 建 仓 期 为 6 个 月, 建 仓 期 结 束 时, 本 基 金 各 项 资 产 配 置 比 例 达 到 基 金 合 同 的 约 定 第 8 页 共 55 页

3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算, 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 注 : 无 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 1998 年 3 月 6 日, 经 中 国 证 监 会 批 准, 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 作 为 国 内 首 批 规 范 的 基 金 管 理 公 司 正 式 成 立, 成 为 我 国 新 基 金 时 代 的 起 始 标 志 南 方 基 金 总 部 设 在 深 圳, 注 册 资 本 3 亿 元 人 民 币 股 东 结 构 为 : 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 (45%); 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 (30%); 厦 门 国 际 信 托 有 限 公 司 (15%); 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 (10%) 目 前, 公 司 在 北 京 上 海 合 肥 成 都 深 圳 等 地 设 有 分 公 司, 在 香 港 和 深 圳 前 海 设 有 子 公 司 第 9 页 共 55 页

南 方 东 英 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 香 港 子 公 司 ) 和 南 方 资 本 管 理 有 限 公 司 ( 深 圳 子 公 司 ) 其 中, 南 方 东 英 是 境 内 基 金 公 司 获 批 成 立 的 第 一 家 境 外 分 支 机 构 截 至 报 告 期 末, 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 不 含 子 公 司 ) 管 理 资 产 规 模 超 过 5,000 亿 元, 旗 下 管 理 85 只 开 放 式 基 金, 多 个 全 国 社 保 企 业 年 金 和 专 户 理 财 投 资 组 合 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 雷 俊 孙 伟 姓 名 职 务 本 基 金 基 金 经 理 本 基 金 基 金 经 理 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从 业 离 任 日 年 限 任 职 日 期 期 2015 年 6 月 10 日 2015 年 7 月 2 日 - 7 年 - 5 年 第 10 页 共 55 页 说 明 北 京 大 学 工 学 硕 士, 具 有 基 金 从 业 资 格 2008 年 7 月 加 入 南 方 基 金, 历 任 信 息 技 术 部 投 研 系 统 研 发 员 数 量 化 投 资 部 高 级 研 究 员 ; 2014 年 12 月 至 今, 任 南 方 恒 生 ETF 基 金 经 理 ;2015 年 4 月 至 今, 任 南 方 中 证 500 工 业 ETF 基 金 经 理 ;2015 年 4 月 至 今, 任 南 方 中 证 500 原 材 料 ETF 基 金 经 理 ;2015 年 4 月 至 今, 任 大 数 据 100 基 金 经 理 ;2015 年 6 月 至 今, 任 南 方 国 企 改 革 南 方 高 铁 南 方 策 略 优 化 大 数 据 300 南 方 500 信 息 南 方 量 化 成 长 的 基 金 经 理 管 理 学 学 士, 具 有 基 金 从 业 资 格 金 融 分 析 师 (CFA) 资 格 注 册 会 计 师 (CPA) 资 格 曾 任 职 于 腾 讯 科 技 有 限 公 司 投 资 并 购 部 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 深 圳 分 所 审 计 部 2010 年 2 月 加 入 南 方 基 金, 历 任 运 作 保 障 部 基 金 会 计 数 量 化 投 资 部 量 化 投 资 研 究 员 ;2014 年 12 月 至 2015 年 5 月, 担 任 南 方 恒 生 ETF 的 基 金 经 理 助 理 ;2015 年 5 月 至 今, 任 南 方 500 工 业 ETF 基 金 经 理 ;2015 年 5 月 至 今, 任 南 方 500 原 材 料 ETF 基 金 经 理 ; 2015 年 7 月 至 今, 任 改 革 基 金 高 铁 基 金 500 信 息 基 金 经 理 注 :1 对 基 金 的 首 任 基 金 经 理, 其 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日, 离 任 日 期 为 根 据 公 司 决 定 确 定 的 解 聘 日 期, 除 首 任 基 金 经 理 外, 任 职 日 期 和 离 任 日 期 分 别 指 根 据 公 司 决 定 确 定 的 聘 任 日 期 和 解 聘 日 期 ;

2 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规 中 国 证 监 会 和 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 报 告 期 内, 基 金 运 作 整 体 合 法 合 规, 没 有 发 生 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 情 形 基 金 的 投 资 范 围 投 资 比 例 符 合 有 关 法 律 法 规 及 基 金 合 同 的 规 定 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 根 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 针 对 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 和 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动, 以 及 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节, 建 立 了 股 票 债 券 基 金 等 证 券 池 管 理 制 度 和 细 则, 投 资 管 理 制 度 和 细 则, 集 中 交 易 管 理 办 法, 公 平 交 易 操 作 指 引, 异 常 交 易 管 理 制 度 等 公 平 交 易 相 关 的 公 司 制 度 或 流 程 指 引 通 过 加 强 投 资 决 策 交 易 执 行 的 内 部 控 制, 完 善 对 投 资 交 易 行 为 的 日 常 监 控 和 事 后 分 析 评 估, 以 及 履 行 相 关 的 报 告 和 信 息 披 露 义 务, 切 实 防 范 投 资 管 理 业 务 中 的 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 行 为, 保 护 投 资 者 合 法 权 益 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见, 完 善 相 应 制 度 及 流 程, 通 过 系 统 和 人 工 等 各 种 方 式 在 各 业 务 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行, 公 平 对 待 旗 下 管 理 的 所 有 基 金 和 投 资 组 合 公 司 每 季 度 对 旗 下 组 合 进 行 股 票 和 债 券 的 同 向 交 易 价 差 专 项 分 析 本 报 告 期 内, 两 两 组 合 间 单 日 3 日 5 日 时 间 窗 口 内 同 向 交 易 买 入 溢 价 率 均 值 或 卖 出 溢 价 率 均 值 显 著 不 为 0 的 情 况 不 存 在, 并 且 交 易 占 优 比 也 没 有 明 显 异 常, 未 发 现 不 公 平 对 待 各 组 合 或 组 合 间 相 互 利 益 输 送 的 情 况 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 基 金 于 本 报 告 期 内 不 存 在 异 常 交 易 行 为 本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 管 理 的 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 交 易 次 数 为 9 次, 其 中 5 次 是 由 于 指 数 型 基 金 根 据 标 的 指 数 成 份 股 结 构 被 动 调 仓 所 致,2 次 是 由 于 指 数 型 基 金 接 受 投 资 者 申 赎 后 被 动 增 减 仓 位 所 致,2 次 是 由 于 投 资 组 合 的 投 资 策 略 需 要, 相 关 投 资 组 合 经 理 已 提 供 决 策 依 据 并 留 存 记 录 备 查 第 11 页 共 55 页

4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 基 金 为 指 数 分 级 基 金, 在 基 础 份 额 之 外, 还 设 计 了 配 比 为 1:1 的 高 铁 A 级 和 高 铁 B 级 两 类 子 份 额, 并 于 深 交 所 上 市 上 市 交 易 的 开 放 式 基 金 都 存 在 两 套 价 格 体 系, 分 别 是 上 市 价 格 体 系 和 净 值 价 格 体 系, 两 者 之 间 折 溢 价 关 系 的 明 确 可 预 期 是 交 易 型 投 资 者 的 基 础 需 求, 长 期 配 置 型 投 资 者 ( 主 要 为 场 外 份 额 投 资 者 ) 也 希 望 通 过 投 资 本 基 金 获 取 贴 近 指 数 的 投 资 回 报 所 以, 我 们 一 直 致 力 于 为 投 资 者 提 供 准 确 透 明 的 指 数 化 投 资 工 具, 不 管 遭 遇 市 场 剧 烈 波 动 大 额 申 赎 还 是 不 定 期 折 算, 都 始 终 坚 守 被 动 投 资 理 念, 力 争 将 投 资 中 的 主 动 判 断 和 操 作 降 至 最 低 限 度, 更 不 会 主 动 进 行 大 幅 增 减 仓 操 作 市 场 在 6 月 中 下 旬 至 7 月 初 的 快 速 巨 幅 调 整 后, 在 8 月 中 下 旬 再 次 迅 速 下 探, 本 基 金 也 随 之 在 8 月 25 日 触 发 了 向 下 不 定 期 折 算 从 临 近 下 折 到 下 折 后 规 模 锐 减 的 整 个 过 程 中, 我 们 都 制 定 了 详 细 的 投 资 运 作 方 案 并 加 以 有 效 执 行, 在 充 分 控 制 流 动 性 风 险 和 市 场 风 险 的 前 提 下, 尽 力 将 下 折 对 跟 踪 精 度 的 影 响 降 到 最 低, 并 取 得 了 较 为 理 想 的 效 果 我 们 通 过 自 建 的 指 数 化 交 易 系 统 日 内 择 时 交 易 模 型 跟 踪 误 差 归 因 分 析 系 统 等, 将 本 基 金 的 跟 踪 误 差 指 标 控 制 在 较 好 水 平, 并 通 过 严 格 的 风 险 管 理 流 程, 确 保 了 本 基 金 的 安 全 运 作 我 们 对 本 基 金 报 告 期 内 跟 踪 误 差 归 因 分 析 如 下 : (1) 接 受 申 购 赎 回 所 带 来 的 股 票 仓 位 偏 离, 对 此 我 们 通 过 日 内 择 时 交 易 争 取 跟 踪 误 差 最 小 化 ; (2) 报 告 期 内 指 数 成 份 股 ( 包 括 调 出 指 数 成 分 股 ) 的 长 期 停 牌, 引 起 的 成 份 股 权 重 偏 离 及 基 金 整 体 仓 位 的 偏 离 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 报 告 期 末, 本 基 金 份 额 净 值 为 1.2848 元, 报 告 期 内, 份 额 净 值 增 长 率 为 -26.98%, 同 期 业 绩 基 准 增 长 率 为 -38.20% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 高 铁 产 业 是 一 带 一 路 战 略 中 一 带 对 应 的 最 核 心 产 业, 因 此 高 铁 产 业 指 数 是 投 资 者 分 享 一 带 一 路 战 略 成 果 的 纯 粹 投 资 标 的 一 带 一 路 战 略 在 过 去 两 年 取 得 了 众 多 可 喜 进 展, 亚 投 行 成 立 及 人 民 币 加 入 SDR 也 为 该 项 国 家 级 大 战 略 提 供 了 机 制 上 的 长 远 动 力, 在 一 带 一 路 战 略 由 蓝 图 逐 渐 变 为 现 实 的 过 程 中, 高 铁 产 业 的 高 速 成 长 依 然 值 得 期 待 第 12 页 共 55 页

2016 年 1 月 份,A 股 走 出 了 近 年 来 的 最 差 开 局, 但 同 时 市 场 风 险 也 得 到 了 较 大 程 度 的 释 放 展 望 全 年, 在 利 率 不 断 下 行 和 资 产 配 置 荒 背 景 下, 市 场 回 归 牛 市 的 动 力 仍 在, 并 且 随 着 经 济 改 革 转 型 加 速 推 进, 改 革 红 利 的 释 放 有 望 再 次 提 升 众 多 相 关 受 益 产 业 的 估 值 水 平 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 相 关 法 律 法 规, 坚 持 一 切 从 规 范 运 作 防 范 风 险 保 护 基 金 持 有 人 利 益 出 发, 依 照 公 司 内 部 控 制 的 整 体 要 求, 继 续 致 力 于 内 控 机 制 的 完 善, 加 强 内 部 风 险 的 控 制 与 防 范, 确 保 各 项 法 规 和 管 理 制 度 的 落 实, 保 证 基 金 合 同 得 到 严 格 履 行 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 开 展 了 基 金 管 理 公 司 合 规 风 险 全 面 自 查 分 级 基 金 折 算 自 查 等 多 项 内 控 自 查 工 作, 制 定 或 修 订 了 合 规 手 册 公 平 交 易 操 作 指 引 股 票 池 管 理 制 度 等 内 部 制 度, 进 一 步 完 善 了 公 司 的 内 控 体 系 ; 对 公 司 投 研 交 易 市 场 销 售 后 台 运 营 等 业 务 开 展 了 定 期 或 专 项 稽 核, 检 查 业 务 开 展 的 合 规 性 和 制 度 执 行 的 有 效 性 ; 采 取 事 前 防 范 事 中 控 制 和 事 后 监 督 等 三 阶 段 工 作, 加 强 对 日 常 投 资 运 作 的 管 理 和 监 控, 督 促 投 研 交 易 业 务 的 合 规 开 展 ; 针 对 新 出 台 的 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 积 极 组 织 了 多 项 法 律 法 规 职 业 道 德 培 训 以 及 合 规 考 试, 不 断 提 高 从 业 人 员 的 合 规 素 质 和 职 业 道 德 修 养 ; 全 面 参 与 新 产 品 设 计 新 业 务 拓 展 工 作 ; 严 格 审 查 基 金 宣 传 推 介 材 料, 及 时 检 查 基 金 销 售 业 务 的 合 法 合 规 情 况 ; 完 成 各 项 信 息 披 露 工 作, 保 证 所 披 露 信 息 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 ; 监 督 客 户 投 诉 处 理, 重 视 媒 体 监 督 和 投 资 者 关 系 管 理 本 基 金 管 理 人 承 诺 将 坚 持 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 积 极 健 全 内 部 管 理 制 度, 不 断 提 高 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 各 种 风 险, 切 实 保 护 基 金 资 产 的 安 全 与 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 管 理 人 应 严 格 按 照 新 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 会 计 师 事 务 所 在 估 值 调 整 导 致 基 金 资 产 净 值 的 变 化 在 0.25% 以 上 时 对 所 采 用 的 相 关 估 值 模 型 假 设 及 参 数 的 适 当 性 发 表 审 核 意 见 并 出 具 报 告 定 价 服 务 机 构 按 照 商 业 合 同 约 定 提 供 定 价 服 务 其 中, 本 基 金 管 理 人 为 了 确 保 估 值 工 作 的 合 规 开 展, 建 立 了 负 责 估 值 工 作 决 策 和 执 行 的 专 门 机 构, 组 成 人 员 包 括 副 总 经 理 研 究 部 总 监 数 量 化 投 资 部 总 监 风 险 管 理 部 总 监 及 运 作 保 障 部 总 监 等 等 其 中, 超 过 三 分 之 二 以 上 的 人 员 具 有 10 年 以 上 的 基 金 从 业 经 验, 且 具 有 风 控 合 规 会 计 方 面 的 专 业 经 验 基 金 经 理 可 参 与 估 值 原 则 和 方 法 的 讨 论, 第 13 页 共 55 页

但 不 参 与 估 值 价 格 的 最 终 决 策 本 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 无 重 大 利 益 冲 突 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 在 存 续 期 内, 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 无 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 托 管 人 按 照 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 对 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核, 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 依 法 复 核 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 以 上 内 容 真 实 准 确 和 完 整 6 审 计 报 告 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 21244 号 第 14 页 共 55 页

6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 审 计 报 告 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 我 们 审 计 了 后 附 的 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 南 方 中 证 高 铁 产 业 基 金 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 南 方 中 证 高 铁 产 业 基 金 的 基 金 管 理 人 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 意 见 段 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 南 方 中 证 高 铁 产 业 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 第 15 页 共 55 页

作 编 制, 公 允 反 映 了 南 方 中 证 高 铁 产 业 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 薛 竞 陈 熹 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 上 海 市 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 25 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 12,172,236.11 结 算 备 付 金 95,989.48 存 出 保 证 金 608,745.91 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 200,550,774.52 其 中 : 股 票 投 资 200,550,774.52 基 金 投 资 - 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - 应 收 证 券 清 算 款 - 应 收 利 息 7.4.7.5 2,712.18 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 121,604.96 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 7.4.7.6 - 资 产 总 计 213,552,063.16 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 第 16 页 共 55 页

短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 应 付 证 券 清 算 款 987,138.81 应 付 赎 回 款 1,062,659.47 应 付 管 理 人 报 酬 183,730.03 应 付 托 管 费 36,746.01 应 付 销 售 服 务 费 - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 14,215.02 应 交 税 费 - 应 付 利 息 - 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 7.4.7.8 159,004.78 负 债 合 计 2,443,494.12 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 289,121,012.82 未 分 配 利 润 7.4.7.10-78,012,443.78 所 有 者 权 益 合 计 211,108,569.04 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 213,552,063.16 注 :1. 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 总 额 164,313,405.63 份, 其 中 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额 的 份 额 总 额 为 144,829,555.63 份, 基 金 份 额 净 值 1.2848 元 ; 南 方 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 A 份 额 的 份 额 总 额 为 9,741,925.00 份, 基 金 份 额 参 考 净 值 1.0217 元 ; 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额 之 B 份 额 的 份 额 总 额 为 9,741,925.00 份, 基 金 份 额 参 考 净 值 1.5479 元 2 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 附 注 号 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 一 收 入 -154,037,533.95 1. 利 息 收 入 541,407.46 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 220,665.40 第 17 页 共 55 页

债 券 利 息 收 入 - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 320,742.06 其 他 利 息 收 入 - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) -100,378,981.75 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12-101,380,766.71 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - 股 利 收 益 7.4.7.16 1,001,784.96 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 7.4.7.17-54,781,336.41 - 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 "-" 号 填 - 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 7.4.7.18 581,376.75 列 ) 减 : 二 费 用 3,036,353.55 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 1,740,432.90 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 348,086.60 3. 销 售 服 务 费 - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 566,445.04 5. 利 息 支 出 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 381,389.01 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - -157,073,887.50 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) -157,073,887.50 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 639,238,860.88-639,238,860.88 第 18 页 共 55 页

金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - -157,073,887.50-157,073,887.50 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -350,117,848.06 79,061,443.72-271,056,404.34 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 240,894,284.81-48,100,512.56 192,793,772.25 2. 基 金 赎 回 款 -591,012,132.87 127,161,956.28-463,850,176.59 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 289,121,012.82-78,012,443.78 211,108,569.04 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 杨 小 松 徐 超 徐 超 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2015]885 号 关 于 准 予 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 和 证 券 基 金 机 构 监 管 部 部 函 [2015]1419 号 关 于 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 时 间 安 排 的 确 认 函 核 准, 由 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 639,138,030.65 元, 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 普 华 永 道 中 天 验 字 (2015) 第 656 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2015 年 6 月 10 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 639,238,860.88 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 100,830.23 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 第 19 页 共 55 页

根 据 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 相 关 规 定, 本 基 金 的 基 金 份 额 包 括 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额 ( 以 下 简 称 南 方 高 铁 产 业 份 额 ) 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 A 份 额 ( 以 下 简 称 高 铁 产 业 A 份 额 ) 及 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 B 份 额 ( 以 下 简 称 高 铁 产 业 B 份 额 ) 本 基 金 通 过 场 外 场 内 两 种 方 式 公 开 发 售 南 方 高 铁 产 业 份 额 投 资 人 场 外 认 购 所 得 的 南 方 高 铁 产 业 份 额, 不 进 行 自 动 分 离 或 分 拆 投 资 人 场 内 认 购 所 得 的 南 方 高 铁 产 业 份 额, 将 按 1 1 的 基 金 份 额 配 比 自 动 分 离 为 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 的 数 量 保 持 1:1 的 比 例 不 变 基 金 合 同 生 效 后, 南 方 高 铁 产 业 份 额 将 根 据 基 金 合 同 约 定 分 别 开 放 场 外 和 场 内 申 购 赎 回, 但 是 不 进 行 上 市 交 易 在 满 足 上 市 条 件 的 情 况 下, 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 将 申 请 上 市 交 易 但 是 不 开 放 申 购 和 赎 回 等 业 务 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 与 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 之 间 可 以 按 照 规 定 约 定 的 规 则 进 行 场 内 份 额 的 配 对 转 换, 包 括 包 括 分 拆 与 合 并 分 拆 指 基 金 份 额 持 有 人 将 其 持 有 的 每 2 份 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 按 照 1 1 的 份 额 配 比 转 换 成 1 份 高 铁 产 业 A 份 额 与 1 份 高 铁 产 业 B 份 额 的 行 为 合 并 指 基 金 份 额 持 有 人 将 其 持 有 的 每 1 份 高 铁 产 业 A 份 额 与 1 份 高 铁 产 业 B 份 额 按 照 1 1 的 基 金 份 额 配 比 转 换 成 2 份 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 行 为 基 金 份 额 的 净 值 按 如 下 原 则 计 算 : 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 为 净 值 计 算 日 的 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数, 其 中 基 金 份 额 总 数 为 南 方 高 铁 产 业 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 数 量 的 总 和 本 基 金 每 份 高 铁 产 业 A 份 额 与 每 份 高 铁 产 业 B 份 额 构 成 一 对 份 额 组 合, 该 份 额 组 合 的 基 金 份 额 参 考 净 值 之 和 等 于 2 份 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 之 和 高 铁 产 业 A 份 额 的 约 定 年 收 益 率 为 一 年 期 银 行 定 期 存 款 利 率 ( 税 后 )+4.0%, 高 铁 产 业 A 份 额 的 份 额 净 值 每 日 按 该 约 定 年 收 益 率 逐 日 计 算, 计 算 出 高 铁 产 业 A 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 后, 根 据 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 与 高 铁 产 业 A 份 额 高 铁 产 业 B 份 额 之 间 的 基 金 份 额 参 考 净 值 关 系, 可 以 计 算 出 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 本 基 金 进 行 定 期 份 额 折 算 在 本 基 金 存 续 期 内 每 年 12 月 1 日 ( 若 该 日 为 非 工 作 日, 则 顺 延 至 下 一 个 工 作 日 ; 基 金 合 同 生 效 不 足 6 个 月 的 除 外 ), 本 基 金 将 进 行 基 金 的 定 期 份 额 折 算 : 定 期 份 额 折 算 后 高 铁 产 业 A 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 调 整 为 1.0000 元, 基 金 份 额 折 算 基 准 日 折 算 前 高 铁 产 业 A 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 超 出 1.0000 元 的 部 分 将 折 算 为 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 分 配 给 高 铁 产 业 A 份 额 持 有 人 南 方 高 铁 产 业 份 额 持 有 人 持 有 的 每 2 份 南 方 高 铁 产 业 份 额 将 按 1 份 高 铁 产 业 A 份 额 获 得 新 增 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 分 配 持 有 场 外 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 将 按 前 述 第 20 页 共 55 页

折 算 方 式 获 得 新 增 场 外 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 分 配 ; 持 有 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 将 按 前 述 折 算 方 式 获 得 新 增 场 内 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 分 配 经 过 上 述 份 额 折 算 后, 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 将 相 应 调 整 在 基 金 份 额 折 算 前 与 折 算 后, 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 的 份 额 配 比 保 持 1:1 的 比 例 高 铁 产 业 B 份 额 不 参 与 定 期 份 额 折 算, 每 次 定 期 份 额 折 算 不 改 变 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 及 其 份 额 数 除 以 上 的 定 期 份 额 折 算 外, 当 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 大 于 或 等 于 1.5000 元 时, 或 当 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 小 于 或 等 于 0.2500 元 时, 本 基 金 将 以 该 日 后 的 次 一 交 易 日 为 本 基 金 不 定 期 折 算 基 准 日, 进 行 不 定 期 份 额 折 算 : 份 额 折 算 后 本 基 金 将 确 保 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 的 比 例 为 1:1, 份 额 折 算 后 高 铁 产 业 A 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 和 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 均 调 整 为 1.0000 元 当 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 大 于 或 等 于 1.5000 元 时, 基 金 份 额 折 算 基 准 日 折 算 前 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 基 金 份 额 净 值 及 高 铁 产 业 A 份 额 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 超 出 1.0000 元 的 部 分 均 将 折 算 为 南 方 高 铁 产 业 份 额 分 别 分 配 给 南 方 高 铁 产 业 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 的 持 有 人 当 高 铁 产 业 B 份 额 的 基 金 份 额 参 考 净 值 小 于 或 等 于 0.2500 元 时, 南 方 高 铁 产 业 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 的 份 额 数 将 相 应 缩 减 经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 深 交 所 ) 深 证 上 [2015]282 号 核 准, 本 基 金 高 铁 产 业 A 份 额 171,856,020.00 份 基 金 份 额 与 高 铁 产 业 B 份 额 171,856,021.00 份 基 金 份 额 于 2015 年 6 月 23 日 在 深 交 所 挂 牌 交 易 对 于 托 管 在 场 内 的 南 方 高 铁 产 业 份 额, 基 金 份 额 持 有 人 在 符 合 相 关 办 理 条 件 的 前 提 下, 将 其 分 拆 为 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 即 可 上 市 流 通 ; 对 于 托 管 在 场 外 的 南 方 高 铁 产 业 份 额, 基 金 份 额 持 有 人 在 符 合 相 关 办 理 条 件 的 前 提 下, 将 其 跨 系 统 转 托 管 至 深 圳 证 券 交 易 所 场 内 后 分 拆 为 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 即 可 上 市 流 通 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 进 行 被 动 式 指 数 化 投 资, 紧 密 跟 踪 标 的 指 数, 追 求 与 业 绩 比 较 基 准 相 似 的 回 报 本 基 金 主 要 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 备 选 成 份 股 此 外, 本 基 金 可 少 量 投 资 于 非 成 份 股 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 债 券 ( 包 括 国 内 依 法 发 行 和 上 市 交 易 的 国 债 央 行 票 据 金 融 债 券 企 业 债 券 公 司 债 券 中 期 票 据 短 期 融 资 券 超 短 期 融 资 券 次 级 债 券 政 府 支 持 机 构 债 政 府 支 持 债 券 地 方 政 府 债 可 转 换 债 券 及 其 他 经 中 国 证 监 会 允 许 第 21 页 共 55 页

投 资 的 债 券 ) 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 银 行 存 款 ( 包 括 协 议 存 款 定 期 存 款 及 其 他 银 行 存 款 ) 货 币 市 场 工 具 权 证 股 指 期 货 及 中 国 证 监 会 允 许 投 资 的 其 他 金 融 工 具 本 基 金 80% 以 上 的 基 金 资 产 投 资 于 股 票, 其 中 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 及 其 备 选 成 份 股 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%, 且 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 80% 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 中 证 高 铁 产 业 指 数 收 益 率 95%+ 银 行 人 民 币 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 5% 本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2016 年 3 月 25 日 批 准 报 出 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 第 22 页 共 55 页

金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; (2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 第 23 页 共 55 页

金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 基 金 份 额 折 算 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 折 算 日 根 据 折 算 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 折 算 比 例 计 算 认 列 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 第 24 页 共 55 页

7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时, 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 益 分 配 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 南 方 高 铁 产 业 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 高 铁 产 业 B 份 额 ) 不 进 行 收 7.4.4.12 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 第 25 页 共 55 页

部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 无 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 无 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 无 7.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 财 税 [2015]101 号 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : 第 26 页 共 55 页

(1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 不 予 征 收 营 业 税 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 于 2015 年 9 月 8 日 前 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股, 解 禁 后 取 得 的 股 息 红 利 收 入, 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税, 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 12,172,236.11 定 期 存 款 - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - 其 他 存 款 - 合 计 : 12,172,236.11 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 255,332,110.93 200,550,774.52-54,781,336.41 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 第 27 页 共 55 页

交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 255,332,110.93 200,550,774.52-54,781,336.41 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 注 : 无 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 注 : 无 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 2,363.26 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 47.52 应 收 债 券 利 息 - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - 其 他 301.40 合 计 2,712.18 7.4.7.6 其 他 资 产 注 : 无 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 14,215.02 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 合 计 14,215.02 第 28 页 共 55 页

7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 4,004.78 预 提 费 用 55,000.00 中 证 指 数 使 用 费 100,000.00 合 计 159,004.78 7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 639,238,860.88 639,238,860.88 本 期 申 购 158,531,176.92 158,531,176.92 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -366,734,057.73-366,734,057.73 2015 年 8 月 26 日 基 金 拆 分 / 份 431,035,980.07 431,035,980.07 额 折 算 前 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 -186,069,991.95 - 本 期 申 购 46,808,754.70 82,363,107.89 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -127,461,337.19-224,278,075.14 本 期 末 164,313,405.63 289,121,012.82 注 :1. 申 购 含 配 对 转 入 份 额 ; 赎 回 含 配 对 转 出 份 额 2. 本 基 金 自 2015 年 5 月 25 日 至 2015 年 6 月 5 日 止 期 间 公 开 发 售, 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 人 民 币 639,138,030.65 元 根 据 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 本 基 金 设 立 募 集 期 内 认 购 资 金 产 生 的 利 息 收 入 人 民 币 100,830.23 元 在 本 基 金 成 立 后, 折 算 为 100,830.23 份 基 金 份 额, 划 入 基 金 份 额 持 有 人 账 户 3. 根 据 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 相 关 规 定, 本 基 金 于 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 6 月 22 日 止 期 间 暂 不 向 投 资 人 开 放 基 金 交 易 份 额 配 对 转 换 业 务 及 南 方 高 铁 产 业 份 额 的 申 购 业 务 和 赎 回 业 务 自 2015 年 6 月 23 日 起 开 始 办 理 4. 根 据 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 关 于 南 方 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 不 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢 复 交 易 的 公 告 的 有 关 规 定, 本 基 金 于 2015 年 8 月 26 日 进 行 不 定 期 份 额 折 算 折 算 前, 南 方 高 铁 产 业 份 额 场 外 和 场 内 份 额 分 别 为 238,805,707.07 份 和 28,796,012.00 份, 根 据 基 金 份 额 折 算 公 式, 份 额 折 算 比 例 为 0.568319349, 折 算 后 南 方 高 铁 产 业 份 额 场 外 份 额 总 额 和 场 内 份 额 总 额 分 别 为 135,717,808.12 份 和 16,365,330.00 份, 南 方 高 铁 产 业 第 29 页 共 55 页

份 额 份 额 净 值 为 1.0000 元 ; 折 算 前, 高 铁 产 业 A 份 额 总 额 为 81,717,130.00 份, 根 据 基 金 份 额 折 算 公 式, 份 额 折 算 比 例 为 1.013356164, 折 算 后 高 铁 产 业 A 份 额 总 额 为 10,074,294.00 份, 份 额 净 值 为 1.0000 元, 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 南 方 高 铁 产 业 份 额 场 内 份 额 72,734,262.00 份 ; 折 算 前, 高 铁 产 业 B 份 额 总 额 为 81,717,131.00 份, 根 据 基 金 份 额 折 算 公 式, 份 额 折 算 比 例 为 0.123282534, 折 算 后 高 铁 产 业 B 份 额 总 额 为 10,074,294.00 份, 份 额 净 值 为 1.0000 元 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 已 根 据 上 述 折 算 比 例, 对 全 体 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 南 方 高 铁 产 业 份 额 高 铁 产 业 A 份 额 和 高 铁 产 业 B 份 额 进 行 了 折 算, 并 于 2015 年 8 月 27 日 进 行 了 变 更 登 记 5. 截 至 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 于 深 交 所 上 市 的 基 金 份 额 为 19,483,850.00 份, 其 中 高 铁 产 业 A 份 额 为 9,741,925.00 份, 高 铁 产 业 B 份 额 为 9,741,925.00 份 托 管 在 深 交 所 场 内 未 上 市 的 基 金 份 额 为 26,130,115.00 份, 托 管 在 场 外 未 上 市 的 基 金 份 额 为 118,699,440.63 份, 均 为 南 方 高 铁 产 业 份 额 场 内 的 基 金 份 额 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统, 其 中 上 市 的 基 金 份 额 可 选 择 按 市 价 流 通, 未 上 市 的 基 金 份 额 可 按 基 金 份 额 净 值 申 购 赎 回 ; 场 外 未 上 市 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统, 按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回, 通 过 跨 系 统 转 登 记 可 实 现 基 金 份 额 在 两 个 系 统 之 间 的 转 换 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 基 金 合 同 生 效 日 - - - 本 期 利 润 -102,292,551.09-54,781,336.41-157,073,887.50 本 期 基 金 份 额 交 易 26,405,127.97 52,656,315.75 79,061,443.72 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 -21,256,877.27-26,843,635.29-48,100,512.56 基 金 赎 回 款 47,662,005.24 79,499,951.04 127,161,956.28 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 -75,887,423.12-2,125,020.66-78,012,443.78 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 192,573.89 定 期 存 款 利 息 收 入 - 其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 22,546.24 其 他 5,545.27 合 计 220,665.40 第 30 页 共 55 页

7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 350,252,768.06 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 451,633,534.77 买 卖 股 票 差 价 收 入 -101,380,766.71 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 注 : 无 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 注 : 无 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 注 : 无 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 1,001,784.96 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - 合 计 1,001,784.96 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -54,781,336.41 股 票 投 资 -54,781,336.41 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 贵 金 属 投 资 - 其 他 - 2. 衍 生 工 具 - 权 证 投 资 - 第 31 页 共 55 页

3. 其 他 - 合 计 -54,781,336.41 7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 579,845.35 基 金 合 同 生 效 前 利 息 收 入 1,531.40 合 计 581,376.75 注 :1. 本 基 金 的 场 外 赎 回 费 率 按 持 有 期 间 递 减, 场 外 赎 回 费 率 不 高 于 0.5%, 场 内 赎 回 费 率 为 赎 回 金 额 的 0.5%, 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 基 金 资 产 2. 基 金 合 同 生 效 前 利 息 收 入 是 指 场 内 认 购 部 分 的 认 购 资 金 在 登 记 结 算 机 构 清 算 交 收 后 至 划 入 基 金 托 管 户 前 产 生 的 利 息 共 计 人 民 币 1,531.40 元, 计 入 基 金 资 产 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 566,445.04 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 566,445.04 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 审 计 费 用 55,000.00 信 息 披 露 费 150,000.00 其 他 400.00 上 市 年 费 65,000.00 中 证 指 数 费 110,989.01 合 计 381,389.01 注 : 指 数 使 用 费 为 支 付 标 的 指 数 供 应 商 的 标 的 指 数 许 可 使 用 费, 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.02% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计, 按 季 支 付, 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度 ( 自 然 季 度 ) 人 民 币 50,000 元, 计 费 期 间 不 足 一 季 度 的, 根 据 实 际 天 数 按 比 例 计 算 第 32 页 共 55 页

7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 无 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 无 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 南 方 基 金 ) 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 银 河 证 券 ) 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 华 泰 证 券 ) 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 兴 业 证 券 ) 厦 门 国 际 信 托 有 限 公 司 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 南 方 资 本 管 理 有 限 公 司 南 方 东 英 资 产 管 理 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 销 售 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 销 售 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 销 售 机 构 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 子 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 银 河 证 券 1,057,218,413.76 100.00% 7.4.10.1.2 权 证 交 易 注 : 无 7.4.10.1.3 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 关 联 方 名 称 当 期 佣 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 第 33 页 共 55 页

银 河 证 券 105,724.14 100.00% 14,215.02 100.00% 注 :1. 上 述 佣 金 参 考 市 场 价 格 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人 与 对 方 协 商 确 定, 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 和 经 手 费 的 净 额 列 示 2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 等 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 1,740,432.90 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 278,257.93 注 : 支 付 基 金 管 理 人 南 方 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.00% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 1.00% / 当 年 天 数 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 6 月 10 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 348,086.60 注 : 支 付 基 金 托 管 人 银 河 证 券 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.20% / 当 年 天 数 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 注 : 无 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 注 : 无 第 34 页 共 55 页

7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 注 : 无 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 注 : 无 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 注 : 无 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 无 7.4.11 利 润 分 配 情 况 注 : 无 7.4.12 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 注 : 无 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 股 票 代 股 票 码 名 称 鼎 汉 300011 技 术 停 牌 日 期 2015 年 12 月 31 日 停 牌 原 因 期 末 估 值 单 价 复 牌 日 期 重 大 事 项 29.80 2016 年 1 月 22 日 复 牌 开 盘 单 价 数 量 ( 股 ) 期 末 成 本 总 额 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 估 值 总 备 注 额 26.82 150,331 6,563,637.58 4,479,863.80-000925 众 合 科 技 2015 年 11 月 3 日 重 大 资 产 重 组 18.48 未 知 未 知 133,040 4,111,627.22 2,458,579.20-300351 永 贵 电 器 2015 年 10 月 19 日 重 大 资 产 重 组 31.30 2016 年 2 月 18 日 29.80 66,160 3,006,070.69 2,070,808.00 - 注 : 本 基 金 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 持 有 以 上 因 公 布 的 重 大 事 项 可 能 产 生 重 大 影 响 而 被 暂 时 停 牌 的 股 票, 该 类 股 票 将 在 所 公 布 事 项 的 重 大 影 响 消 除 后, 经 交 易 所 批 准 复 牌 7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 无 第 35 页 共 55 页

7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金, 其 长 期 平 均 风 险 与 预 期 收 益 高 于 混 合 型 基 金 债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 同 时 本 基 金 为 指 数 型 基 金, 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表 现, 具 有 与 标 的 指 数 相 似 的 风 险 收 益 特 征 从 本 基 金 所 分 拆 的 两 类 基 金 份 额 来 看, 高 铁 A 级 份 额 为 稳 健 收 益 类 份 额, 具 有 低 风 险 且 预 期 收 益 相 对 较 低 的 特 征 ; 高 铁 B 级 份 额 为 积 极 收 益 类 份 额, 具 有 高 风 险 且 预 期 收 益 相 对 较 高 的 特 征 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内, 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 风 险 和 收 益 相 匹 配 的 风 险 收 益 目 标 本 基 金 的 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 了 以 风 险 控 制 委 员 会 为 核 心 的 由 督 察 长 风 险 控 制 委 员 会 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 和 相 关 业 务 部 门 构 成 的 四 级 风 险 管 理 架 构 体 系 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 董 事 会 下 设 立 风 险 管 理 委 员 会, 负 责 制 定 风 险 管 理 的 宏 观 政 策, 审 议 通 过 风 险 控 制 的 总 体 措 施 等 ; 在 管 理 层 层 面 设 立 风 险 控 制 委 员 会, 讨 论 和 制 定 公 司 日 常 经 营 过 程 中 风 险 防 范 和 控 制 措 施 ; 在 业 务 操 作 层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 负 责, 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风 险 管 理 以 及 进 行 投 资 风 险 分 析 与 绩 效 评 估, 督 察 长 负 责 组 织 指 导 监 察 稽 核 工 作 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型, 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 通 过 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 人 银 河 证 券 开 立 于 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 托 管 账 户, 因 而 与 银 行 存 款 第 36 页 共 55 页

相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 违 约 风 险 可 能 性 很 小 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险 信 用 等 级 评 估 以 内 部 信 用 评 级 为 主, 外 部 信 用 评 级 为 辅 内 部 债 券 信 用 评 级 主 要 考 察 发 行 人 的 经 营 风 险 财 务 风 险 和 流 动 性 风 险, 以 及 信 用 产 品 的 条 款 和 担 保 人 的 情 况 等 此 外, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 根 据 信 用 产 品 的 内 部 评 级, 通 过 单 只 信 用 产 品 投 资 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 及 占 发 行 量 的 比 例 进 行 控 制, 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 债 券 投 资 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 上 市, 因 此 除 附 注 7.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 根 据 本 基 金 的 基 金 管 理 人 的 投 资 意 图 以 合 理 的 价 格 适 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 第 37 页 共 55 页

于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 所 承 担 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控, 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 本 基 金 持 有 及 承 担 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率 变 化 本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 及 存 出 保 证 金 等 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 银 行 存 款 12,172,236.11 - - - 12,172,236.11 结 算 备 付 金 95,989.48 - - - 95,989.48 存 出 保 证 金 608,745.91 - - - 608,745.91 交 易 性 金 融 资 产 - - - 200,550,774.52 200,550,774.52 应 收 利 息 - - - 2,712.18 2,712.18 应 收 申 购 款 4,185.37 - - 117,419.59 121,604.96 其 他 资 产 - - - - - 资 产 总 计 12,881,156.87 - - 200,670,906.29 213,552,063.16 负 债 应 付 证 券 清 算 款 - - - 987,138.81 987,138.81 应 付 赎 回 款 - - - 1,062,659.47 1,062,659.47 第 38 页 共 55 页

应 付 管 理 人 报 酬 - - - 183,730.03 183,730.03 应 付 托 管 费 - - - 36,746.01 36,746.01 应 付 交 易 费 用 - - - 14,215.02 14,215.02 其 他 负 债 - - - 159,004.78 159,004.78 负 债 总 计 - - - 2,443,494.12 2,443,494.12 利 率 敏 感 度 缺 口 12,881,156.87 - - 198,227,412.17 211,108,569.04 注 : 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值, 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 予 以 分 类 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 注 : 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 有 交 易 性 债 券 投 资, 因 此 市 场 利 率 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券, 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响, 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 化 投 资 方 法, 按 照 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整 当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 或 成 份 股 发 生 配 股 增 发 分 红 等 行 为 时, 或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金 跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响 时, 或 因 某 些 特 殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时, 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时, 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整, 力 求 降 低 跟 踪 误 差 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 本 基 金 80% 以 上 的 基 金 资 产 投 资 于 股 票 本 基 金 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 及 其 备 选 成 份 股 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%, 且 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 80% 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 此 外, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量, 包 括 VaR(ValueatRisk) 指 标 等 来 测 试 本 基 金 面 临 的 潜 在 价 格 风 险, 及 时 可 靠 第 39 页 共 55 页