证券投资基金信息披露XBRL标引规范第2号<半年度报告摘要>

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1 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 29 日

2 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 65 页

3 1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录 重 要 提 示 目 录 基 金 简 介 基 金 基 本 情 况 基 金 产 品 说 明 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 信 息 披 露 方 式 其 他 相 关 资 料 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 管 理 人 报 告 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 托 管 人 报 告 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 审 计 报 告 审 计 报 告 基 本 信 息 审 计 报 告 的 基 本 内 容 年 度 财 务 报 表 资 产 负 债 表 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 报 表 附 注 投 资 组 合 报 告 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 第 3 页 共 65 页

4 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 投 资 组 合 报 告 附 注 基 金 份 额 持 有 人 信 息 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 开 放 式 基 金 份 额 变 动 重 大 事 件 揭 示 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 基 金 投 资 策 略 的 改 变 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 其 他 重 大 事 件 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 存 放 地 点 查 阅 方 式 第 4 页 共 65 页

5 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 农 银 中 证 500 指 数 基 金 主 代 码 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2011 年 11 月 29 日 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 48,913, 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 为 被 动 化 投 资 的 指 数 型 基 金, 通 过 严 格 的 投 资 纪 律 约 束 和 数 量 化 的 风 控 管 理, 力 争 将 基 金 净 值 对 业 绩 比 较 基 准 的 年 跟 踪 误 差 控 制 在 4% 以 内, 日 平 均 跟 踪 偏 离 度 控 制 在 0.35% 以 内, 以 实 现 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪 投 资 策 略 本 基 金 将 把 资 产 按 照 标 的 指 数 的 成 分 股 及 其 权 重 配 比 进 行 投 资 以 拟 合 标 的 指 数 的 业 绩 表 现 业 绩 比 较 基 准 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 95% 中 证 500 指 数 +5% 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 较 高 风 险 较 高 收 益 的 股 票 型 基 金 产 品, 其 风 险 收 益 水 平 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 司 姓 名 翟 爱 东 汤 嵩 彦 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 电 子 邮 箱 客 户 服 务 电 话 传 真 注 册 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 号 层 办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 188 第 5 页 共 65 页

6 号 农 银 大 厦 50 层 号 邮 政 编 码 法 定 代 表 人 于 进 牛 锡 明 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 注 册 登 记 机 构 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年 本 期 已 实 现 收 益 36,279, ,916, ,617, 本 期 利 润 26,937, ,454, ,486, 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 25.59% 30.63% 17.84% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 37.00% 35.52% 15.74% 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 45,104, ,186, ,694, 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金 资 产 净 值 94,017, ,556, ,832, 期 末 基 金 份 额 净 值 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 92.21% 40.30% 3.53% 注 :1 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 2 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 第 6 页 共 65 页

7 所 列 数 字 3 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 表 中 的 期 末 均 指 本 报 告 期 最 后 一 日, 即 12 月 31 日 3.2 基 金 净 值 表 现 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 过 去 三 个 月 24.34% 1.96% 23.13% 1.94% 1.21% 0.02% 过 去 六 个 月 % 3.11% % 3.07% -2.96% 0.04% 过 去 一 年 37.00% 2.70% 41.26% 2.68% -4.26% 0.02% 过 去 三 年 % 1.87% % 1.86% -9.66% 0.01% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 92.21% 1.72% 89.88% 1.77% 2.33% -0.05% 第 7 页 共 65 页

8 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 本 基 金 投 资 于 标 的 指 数 成 分 股 和 备 选 股 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 90%; 除 股 票 以 外 的 其 他 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-10%, 其 中 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 建 仓 期 为 基 金 合 同 生 效 日 (2011 年 11 月 29 日 ) 起 六 个 月, 建 仓 期 满 时, 本 基 金 各 项 投 资 比 例 已 达 到 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 第 8 页 共 65 页

9 3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 基 金 合 同 生 效 当 年 净 值 增 长 率 及 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 按 照 实 际 存 续 期 计 算, 未 按 整 个 自 然 年 度 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 本 基 金 自 基 金 合 同 生 效 以 来 无 利 润 分 配 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4 管 理 人 报 告 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2008 年 3 月 18 日, 是 中 法 合 资 的 有 限 责 任 公 司 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 亿 零 壹 元, 其 中 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 51.67%, 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 出 资 比 例 为 33.33%, 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 15% 公 司 办 公 地 址 为 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 公 司 法 定 代 表 人 为 董 事 长 于 进 先 生 截 止 2015 年 12 月 31 日, 公 司 共 管 理 27 只 开 放 式 基 金, 分 别 为 农 银 汇 理 行 业 成 长 混 合 型 证 第 9 页 共 65 页

10 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 恒 久 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 平 衡 双 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 策 略 价 值 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 小 盘 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 大 盘 蓝 筹 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 策 略 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 消 费 主 题 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 轮 动 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 低 估 值 高 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 领 先 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 区 间 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 14 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 红 利 日 结 货 币 市 场 基 金 农 银 汇 理 医 疗 保 健 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 主 题 轮 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 信 息 传 媒 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 工 业 4.0 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 农 银 汇 理 天 天 利 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 硕 士, 具 有 证 券 从 业 资 格 历 任 长 信 基 金 管 理 公 司 金 融 工 程 研 究 员 农 银 汇 理 基 金 宋 永 安 本 基 金 基 金 经 理 2014 年 2 月 10 日 - 8 管 理 公 司 研 究 员 农 银 汇 理 基 金 管 理 公 司 基 金 经 理 助 理 现 任 农 银 汇 理 基 金 管 理 公 司 基 金 经 理 注 :1 任 职 离 任 日 期 是 指 公 司 作 出 决 定 之 日, 基 金 成 立 时 担 任 基 金 经 理 和 经 理 助 理 的 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 第 10 页 共 65 页

11 2 证 券 从 业 是 指 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 规 定 的 从 业 情 况, 也 包 括 在 其 他 金 融 机 构 从 事 证 券 投 资 研 究 等 业 务 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规 监 管 部 门 的 相 关 规 定, 依 照 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 安 全 高 效 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 依 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 律 法 规, 制 定 了 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 公 平 交 易 管 理 办 法, 明 确 各 部 门 的 职 责 以 及 公 平 交 易 控 制 的 内 容 方 法 本 基 金 管 理 人 通 过 事 前 识 别 事 中 控 制 事 后 检 查 三 个 步 骤 来 保 证 公 平 交 易 事 前 识 别 的 任 务 是 制 定 制 度 和 业 务 流 程 设 置 系 统 控 制 项 以 强 制 执 行 公 平 交 易 和 防 范 反 向 交 易 ; 事 中 控 制 的 工 作 是 确 保 公 司 授 权 研 究 投 资 交 易 等 行 为 控 制 在 事 前 设 定 的 范 围 之 内, 各 项 业 务 操 作 根 据 制 度 和 业 务 流 程 进 行 ; 事 后 检 查 公 司 投 资 行 为 与 事 前 设 定 的 流 程 限 额 等 有 无 偏 差, 编 制 投 资 组 合 公 平 交 易 报 告, 分 析 事 中 控 制 的 效 果, 并 将 评 价 结 果 报 告 风 险 管 理 委 员 会 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 规 和 公 司 内 部 公 平 交 易 制 度 的 规 定, 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行, 确 保 旗 下 管 理 的 所 有 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 未 发 生 本 基 金 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 报 告 期 内, 根 据 指 数 化 投 资 流 程 和 定 量 分 析, 进 行 了 基 金 建 仓 和 日 常 运 行 操 作 报 告 期 内 第 11 页 共 65 页

12 基 金 日 跟 踪 误 差 为 %, 日 均 偏 离 度 为 % 报 告 期 内 基 金 跟 踪 误 差 主 要 是 由 以 下 几 点 造 成 :1) 标 的 指 数 成 份 股 中 法 律 法 规 禁 止 本 基 金 投 资 的 股 票 的 影 响 ;2) 申 购 赎 回 的 影 响 ;3) 成 份 股 票 的 停 牌 ;4) 指 数 中 成 份 股 票 的 调 整 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 报 告 期 内 本 基 金 净 值 增 长 率 为 37.00%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 41.26% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 本 基 金 作 为 一 只 投 资 于 中 证 500 指 数 的 被 动 化 指 数 产 品, 我 们 将 坚 持 指 数 被 动 化 投 资 理 念, 运 用 定 量 分 析 技 术, 减 少 各 种 因 素 对 基 金 跟 踪 误 差 造 成 的 冲 击, 把 基 金 的 跟 踪 误 差 控 制 在 较 低 的 水 平, 从 而 为 投 资 者 提 供 一 个 标 准 化 的 指 数 投 资 工 具 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 公 司 建 立 了 比 较 完 善 的 监 察 稽 核 制 度 和 组 织 结 构 公 司 督 察 长 组 织 指 导 对 基 金 包 括 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作, 监 察 稽 核 部 具 体 监 督 检 查 基 金 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况, 并 向 公 司 总 经 理 报 告 公 司 风 险 管 理 委 员 会 批 准 适 用 本 基 金 的 风 险 管 理 措 施, 定 期 回 顾 执 行 情 况, 并 由 风 险 控 制 部 实 施 日 常 监 控 督 察 长 及 监 察 稽 核 部 对 其 他 部 门 及 人 员 执 行 业 务 进 行 稽 核 审 计, 督 促 其 合 规 运 作 加 强 风 险 控 制 督 察 长 定 期 编 制 监 察 稽 核 报 告, 提 交 总 经 理 和 董 事 会 成 员 收 阅 报 告 期 内, 公 司 监 察 稽 核 体 系 运 行 顺 利, 本 基 金 没 有 出 现 违 反 法 律 规 定 的 事 项, 有 效 的 保 证 了 本 基 金 的 合 规 运 作 本 报 告 期 内, 本 基 金 的 监 察 稽 核 主 要 工 作 情 况 如 下 : (1) 全 面 开 展 基 金 运 作 稽 核 工 作, 防 范 内 幕 交 易, 确 保 基 金 投 资 的 独 立 性 公 平 性 及 合 规 性 主 要 措 施 有 : 严 格 执 行 集 中 交 易 制 度, 确 保 研 究 投 资 决 策 和 交 易 隔 离 ; 严 格 检 查 基 金 的 投 资 决 策 研 究 支 持 交 易 过 程 是 否 符 合 规 定 的 程 序 通 过 以 上 措 施, 保 证 了 投 资 遵 循 既 定 的 投 资 决 策 程 序 与 业 务 流 程, 保 证 了 基 金 投 资 组 合 及 个 股 投 资 符 合 比 例 控 制 的 要 求 (2) 修 订 内 部 管 理 制 度, 完 善 投 资 业 务 流 程 根 据 监 管 机 关 的 规 定, 更 新 公 司 内 部 投 资 管 理 制 度, 不 断 加 强 内 部 流 程 控 制, 动 态 作 出 各 项 合 规 提 示, 防 范 投 资 风 险 本 基 金 管 理 人 将 一 如 既 往 地 遵 循 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 不 断 提 高 合 规 与 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 各 种 风 险, 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 中 国 证 券 业 协 会 于 2007 年 5 月 15 第 12 页 共 65 页

13 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 企 业 会 计 准 则 有 关 衔 接 事 宜 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]15 号 ) 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]21 号 ) 与 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 ( 证 监 会 公 告 [2008]38 号 ) 等 文 件, 本 公 司 制 订 了 证 券 投 资 基 金 估 值 政 策 和 程 序, 并 设 立 了 估 值 委 员 会 公 司 参 与 基 金 估 值 的 机 构 及 人 员 职 责 : 公 司 估 值 委 员 会 负 责 本 公 司 估 值 政 策 和 程 序 的 制 定 和 解 释, 并 定 期 对 估 值 政 策 和 程 序 进 行 评 价, 在 发 生 影 响 估 值 政 策 和 程 序 的 有 效 性 及 适 用 性 的 情 况 以 及 当 本 公 司 旗 下 的 证 券 投 资 基 金 在 采 用 新 投 资 策 略 或 投 资 新 品 种 时, 估 值 委 员 会 应 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 必 要 时 及 时 进 行 修 订 公 司 运 营 部 根 据 相 关 基 金 基 金 合 同 招 募 说 明 书 等 文 件 关 于 估 值 的 约 定 及 公 司 估 值 政 策 和 程 序 进 行 日 常 估 值 基 金 经 理 根 据 市 场 环 境 的 变 化, 书 面 提 示 公 司 风 险 控 制 部 和 运 营 部 测 算 投 资 品 种 潜 在 估 值 调 整 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 可 能 达 到 的 程 度 风 险 控 制 部 提 交 测 算 结 果 给 运 营 部, 运 营 部 参 考 测 算 结 果 对 估 值 调 整 进 行 试 算, 并 根 据 估 值 政 策 决 定 是 否 向 估 值 委 员 会 提 议 采 用 新 的 估 值 方 法 公 司 监 察 稽 核 部 对 上 述 过 程 进 行 监 督, 根 据 法 规 进 行 披 露 以 上 参 与 估 值 流 程 各 方 为 公 司 各 部 门 人 员, 均 具 有 基 金 从 业 资 格, 具 有 丰 富 的 基 金 从 业 经 验 和 相 关 专 业 胜 任 能 力, 且 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 基 金 经 理 的 代 表 作 为 公 司 估 值 委 员 会 委 员, 可 以 提 议 测 算 某 一 投 资 品 种 的 估 值 调 整 影 响, 并 有 权 投 票 表 决 有 关 议 案 基 金 经 理 有 影 响 具 体 证 券 估 值 的 利 益 需 求, 但 是 公 司 的 制 度 和 组 织 结 构 约 束 和 限 制 了 其 影 响 程 度, 如 估 值 委 员 会 表 决 时, 其 仅 有 一 票 表 决 权, 遵 守 少 数 服 从 多 数 的 原 则 本 公 司 未 签 约 与 估 值 相 关 的 定 价 服 务 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 1. 本 基 金 基 金 合 同 约 定 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 基 金 收 益 每 年 最 多 分 配 6 次, 每 次 收 益 分 配 最 低 比 例 为 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 20% 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 指 当 日 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 收 益 的 孰 低 数 ; 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 净 额 后 不 能 低 于 面 值 ; 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 则 可 不 进 行 收 益 分 配 即 本 基 金 报 告 期 无 应 分 配 利 润 金 额 2. 本 基 金 报 告 期 内 没 有 实 施 利 润 分 配 3. 本 报 告 期 没 有 应 分 配 但 尚 未 分 配 的 利 润 第 13 页 共 65 页

14 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 第 四 十 一 条 的 规 定 报 告 期 内, 本 基 金 未 出 现 上 述 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 2015 年 度, 基 金 托 管 人 在 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 托 管 协 议, 尽 职 尽 责 地 履 行 了 托 管 人 应 尽 的 义 务, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 2015 年 度, 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 在 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上, 托 管 人 未 发 现 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 本 报 告 期 内 本 基 金 未 进 行 收 益 分 配 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 2015 年 度, 由 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 并 经 托 管 人 复 核 审 查 的 有 关 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 的 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 相 关 内 容 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 准 确 完 整 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 审 计 报 告 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 我 们 审 计 了 后 附 的 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 第 14 页 共 65 页

15 称 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 基 金 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 基 金 的 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 陈 玲 张 勇 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 28 日 第 15 页 共 65 页

16 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 , ,183, 结 算 备 付 金 1,488, ,964, 存 出 保 证 金 54, , 交 易 性 金 融 资 产 ,422, ,610, 其 中 : 股 票 投 资 88,421, ,610, 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 4,000, 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 证 券 清 算 款 241, , 应 收 利 息 , , 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 4, , 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 资 产 总 计 94,761, ,448, 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 241, ,240, 应 付 管 理 人 报 酬 61, , 应 付 托 管 费 12, , 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 , , 应 交 税 费 - - 第 16 页 共 65 页

17 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 , , 负 债 合 计 743, ,891, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 ,913, ,820, 未 分 配 利 润 ,104, ,735, 所 有 者 权 益 合 计 94,017, ,556, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 94,761, ,448, 注 :1 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 元, 基 金 份 额 总 额 48,913, 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 一 收 入 28,889, ,471, 利 息 收 入 263, , 其 中 : 存 款 利 息 收 入 , , 债 券 利 息 收 入 207, , 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - - 其 他 利 息 收 入 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 37,656, ,594, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 ,150, ,602, 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 , , 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 股 利 收 益 , , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 ,341, ,537, 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 - - 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) , , 第 17 页 共 65 页

18 减 : 二 费 用 1,952, ,017, 管 理 人 报 酬 , , 托 管 费 , , 销 售 服 务 费 交 易 费 用 , , 利 息 支 出 13, , 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 13, , 其 他 费 用 , , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 26,937, ,454, 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 26,937, ,454, 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 68,820, ,735, ,556, 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 - 26,937, ,937, 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 -19,907, ,568, ,476, 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 136,049, ,352, ,402, 基 金 赎 回 款 -155,956, ,921, ,878, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 48,913, ,104, ,017, 金 净 值 ) 项 目 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 第 18 页 共 65 页

19 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 134,100, ,731, ,832, 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 - 35,454, ,454, 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 -65,280, ,450, ,730, 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 140,784, ,801, ,586, 基 金 赎 回 款 -206,065, ,252, ,317, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 68,820, ,735, ,556, 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 许 金 超 王 梅 华 于 意 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 第 1207 号 关 于 核 准 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 核 准, 由 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 711,073, 元, 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字 (2011) 第 453 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2011 年 11 月 29 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 711,358, 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 285, 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 第 19 页 共 65 页

20 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 中 证 500 指 数 成 份 股 及 备 选 成 份 股 和 新 股 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 后 上 市 的 股 票 ) 货 币 及 剩 余 期 限 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具, 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 其 中 : 中 证 500 指 数 成 分 股 和 备 选 股 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 90%; 除 股 票 以 外 的 其 他 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-10%, 其 中 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 :95% X 中 证 500 指 数 收 益 率 +5% X 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 2015 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 第 20 页 共 65 页

21 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; (2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 第 21 页 共 65 页

22 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 依 法 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 第 22 页 共 65 页

23 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 基 金 的 收 益 分 配 政 策 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配, 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分 为 正 数, 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ; 若 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润, 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 第 23 页 共 65 页

24 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 估 值 技 术 进 行 估 值 (2) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 间 及 上 年 度 可 比 期 间 无 须 说 明 的 重 大 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 鉴 于 其 交 易 量 和 交 易 频 率 不 足 以 提 供 持 续 的 定 价 信 息, 本 基 金 本 报 告 期 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 第 24 页 共 65 页

25 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 间 及 上 年 度 可 比 期 间 无 须 说 明 的 会 计 差 错 更 正 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2005]102 号 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]107 号 关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入, 由 上 市 公 司 在 向 基 金 派 发 股 息 红 利 时 暂 减 按 50% 计 入 个 人 应 纳 税 所 得 额, 依 照 现 行 税 法 规 定 即 20% 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 319, ,183, 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 319, ,183, 第 25 页 共 65 页

26 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 77,557, ,421, ,864, 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 交 易 所 市 场 4,100, ,000, , 债 券 银 行 间 市 场 合 计 4,100, ,000, , 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 81,657, ,422, ,764, 项 目 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 71,503, ,610, ,106, 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 银 行 间 市 场 合 计 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 71,503, ,610, ,106, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 买 入 返 售 金 融 资 产 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 因 买 断 式 逆 回 购 交 易 而 取 得 的 债 券 第 26 页 共 65 页

27 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 , 应 收 债 券 利 息 230, 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 应 收 申 购 款 利 息 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 合 计 231, , 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 其 他 资 产 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 66, , 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - - 合 计 66, , 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 250, , 应 付 赎 回 费 , 预 提 费 用 110, , 合 计 360, , 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 第 27 页 共 65 页

28 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 68,820, ,820, 本 期 申 购 136,049, ,049, 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) -155,956, ,956, 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) - - 本 期 末 48,913, ,913, 注 : 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 18,186, ,548, ,735, 本 期 利 润 36,279, ,341, ,937, 本 期 基 金 份 额 交 易 -9,109, , ,568, 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 92,573, ,779, ,352, 基 金 赎 回 款 -101,682, ,239, ,921, 本 期 已 分 配 利 润 本 期 末 45,357, , ,104, 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 19, , 定 期 存 款 利 息 收 入 - - 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 36, , 其 他 合 计 56, , 股 票 投 资 收 益 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 上 年 度 可 比 期 间 第 28 页 共 65 页

29 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 167,514, ,804, 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 130,364, ,201, 买 卖 股 票 差 价 收 入 37,150, ,602, 债 券 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 -6, , 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 - - 价 收 入 债 券 投 资 收 益 申 购 差 - - 价 收 入 合 计 -6, , 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 2,080, ,820, 到 期 兑 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 2,054, ,478, 债 券 到 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 32, , 买 卖 债 券 差 价 收 入 -6, , 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 债 券 投 资 收 益 -- 赎 回 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 债 券 投 资 收 益 -- 申 购 差 价 收 入 第 29 页 共 65 页

30 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 赎 回 差 价 收 入 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 申 购 差 价 收 入 衍 生 工 具 收 益 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 其 他 投 资 收 益 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 513, , 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 513, , 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 上 年 度 可 比 期 间 第 30 页 共 65 页

31 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -9,341, ,537, 股 票 投 资 -9,241, ,544, 债 券 投 资 -99, , 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 其 他 - - 合 计 -9,341, ,537, 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 173, , 转 换 费 138, , 合 计 311, , 注 :1 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 基 金 持 有 人 持 有 该 部 分 基 金 份 额 的 时 间 分 段 递 减 设 定, 于 持 有 人 赎 回 基 金 份 额 时 收 取, 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 基 金 资 产 2 本 基 金 的 转 换 费 由 赎 回 费 和 申 购 费 补 差 两 部 分 组 成, 其 中 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 转 出 基 金 的 基 金 资 产 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 478, , 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - - 合 计 478, , 其 他 费 用 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 第 31 页 共 65 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12

32 31 日 月 31 日 审 计 费 用 60, , 信 息 披 露 费 240, , 指 数 使 用 费 200, , 账 户 服 务 费 18, , 银 行 汇 划 费 合 计 518, , 注 : 指 数 使 用 费 为 支 付 标 的 指 数 供 应 商 的 标 的 指 数 许 可 使 用 费, 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.03% 的 年 费 率 计 提, 按 季 支 付, 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度 ( 自 然 季 度 ) 人 民 币 50,000 元 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 或 有 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 本 基 金 的 管 理 人 本 基 金 的 托 管 人 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 债 券 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 回 购 交 易 第 32 页 共 65 页

33 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 关 联 方 报 酬 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 785, , , , 注 : 支 付 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.75% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.75% / 当 年 天 数 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 157, , 注 : 支 付 基 金 托 管 人 交 通 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.15% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.15% / 当 年 天 数 销 售 服 务 费 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 应 支 付 关 联 方 的 销 售 服 务 费 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 第 33 页 共 65 页

34 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 基 金 管 理 人 无 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 无 投 资 本 基 金 的 情 况 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 关 联 方 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 名 称 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 交 通 银 行 319, , ,183, , 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 交 通 银 行 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 的 证 券 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 须 作 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 利 润 分 配 情 况 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 金 额 单 位 : 人 民 币 元 股 票 代 码 股 票 名 称 停 牌 日 期 停 牌 原 因 期 末 复 牌 估 值 单 复 牌 日 期 数 量 ( 股 ) 开 盘 单 价 价 期 末 期 末 估 值 备 注 成 本 总 额 总 额 宜 华 木 业 2015 年 6 月 19 日 年 1 月 21 日 , , , 中 安 消 2015 年 12 月 14 日 , , , 长 城 信 2015 年 6 月 18 日 年 3 月 10 日 , , , 第 34 页 共 65 页

35 息 宏 图 高 科 2015 年 12 月 25 日 中 源 协 2015 年 12 月 30 日 和 长 电 科 2015 年 11 月 30 日 技 华 信 国 际 2015 年 6 月 15 日 长 城 电 脑 2015 年 6 月 18 日 江 苏 吴 2015 年 11 月 26 日 中 同 方 国 2015 年 12 月 11 日 芯 格 林 美 2015 年 12 月 29 日 南 山 铝 业 2015 年 9 月 29 日 恒 康 医 疗 2015 年 7 月 8 日 百 润 股 2015 年 12 月 21 日 份 互 动 娱 2015 年 12 月 17 日 乐 海 欣 股 2015 年 12 月 21 日 份 长 信 科 2015 年 12 月 14 日 技 佛 塑 科 2015 年 12 月 18 日 技 印 纪 传 媒 2015 年 12 月 9 日 中 银 绒 业 2014 年 8 月 25 日 洲 际 油 气 2015 年 9 月 21 日 国 药 一 致 2015 年 10 月 21 日 天 音 控 2015 年 11 月 9 日 股 康 恩 贝 2015 年 12 月 28 日 , , , 年 1 月 4 日 , , , , , , , , , 年 3 月 10 日 , , , 年 3 月 16 日 , , , 年 3 月 11 日 , , , 年 1 月 6 日 , , , 年 1 月 25 日 , , , , , , 年 1 月 18 日 , , , , , , 年 1 月 19 日 , , , 年 2 月 29 日 , , , 年 2 月 22 日 , , , 年 1 月 5 日 , , , 年 2 月 25 日 , , , , , , 年 3 月 25 日 , , , , , , 年 1 月 4 日 , , , 第 35 页 共 65 页

36 盾 安 环 年 12 月 28 日 境 唐 山 港 2015 年 10 月 29 日 宁 波 华 年 11 月 19 日 翔 王 府 井 2015 年 12 月 21 日 郑 煤 机 2015 年 12 月 18 日 重 庆 百 货 2015 年 7 月 24 日 均 胜 电 子 2015 年 11 月 4 日 九 阳 股 2015 年 12 月 24 日 份 浙 江 东 2015 年 10 月 12 日 方 南 钢 股 2015 年 12 月 30 日 份 博 瑞 传 播 2015 年 9 月 16 日 博 实 股 份 2015 年 12 月 28 日 游 族 网 络 2015 年 7 月 23 日 滨 化 股 份 2015 年 12 月 31 日 兴 业 矿 2015 年 10 月 28 日 业 哈 投 股 份 2015 年 10 月 9 日 七 星 电 子 2015 年 10 月 8 日 三 元 股 份 2015 年 9 月 21 日 珠 江 钢 琴 2015 年 12 月 21 日 年 2 月 22 日 , , , 年 2 月 17 日 , , , , , , 年 1 月 4 日 , , , , , , 年 1 月 4 日 , , , 年 3 月 10 日 , , , 年 1 月 11 日 , , , , , , 年 1 月 12 日 , , , 年 1 月 18 日 , , , 年 1 月 5 日 ,160 90, , 年 2 月 15 日 ,300 80, , 年 1 月 5 日 , , , 年 3 月 21 日 ,362 74, , 年 1 月 14 日 ,890 93, , 年 1 月 11 日 , , , 年 1 月 27 日 ,100 90, , 年 1 月 19 日 ,000 52, , 注 : 本 基 金 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 持 有 以 上 因 公 布 的 重 可 能 产 生 重 大 影 响 而 被 暂 时 停 牌 的 股 票, 该 类 股 票 将 在 所 公 布 事 项 的 重 大 影 响 消 除 后, 经 交 易 所 批 准 复 牌 第 36 页 共 65 页

37 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 而 抵 押 的 债 券 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 而 抵 押 的 债 券 金 融 工 具 风 险 及 管 理 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 标 的 指 数 成 份 股 及 备 选 成 份 股 和 新 股 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 货 币 及 剩 余 期 限 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具, 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 本 基 金 在 投 资 运 作 活 动 中 涉 及 到 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 制 定 了 专 门 的 风 险 控 制 制 度 和 流 程 来 识 别 评 估 上 述 风 险, 并 通 过 设 定 相 应 的 风 险 指 标 及 其 限 额 内 部 控 制 流 程 以 及 管 理 信 息 系 统, 有 效 的 控 制 和 跟 踪 上 述 各 类 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 董 事 会 稽 核 及 风 险 控 制 委 员 会 督 察 长 公 司 风 险 管 理 委 员 会 监 察 稽 核 部 风 险 控 制 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人 出 现 违 约 或 拒 绝 支 付 到 期 利 息 本 金, 或 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 等, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级 的 证 券, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 于 本 基 金 的 托 管 人 交 通 银 行, 本 基 金 认 为 与 交 通 银 行 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 证 券 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 短 期 信 用 评 级 债 券 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 长 期 信 用 评 级 债 券 第 37 页 共 65 页

38 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 主 要 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 和 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此, 除 在 附 注 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 及 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 此 外, 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 约 定 了 巨 额 赎 回 条 款, 制 定 了 发 生 巨 额 赎 回 时 资 金 的 处 理 模 式, 控 制 因 开 放 模 式 而 产 生 的 流 动 性 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 主 要 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 为 全 被 动 的 指 数 基 金, 其 主 要 资 产 都 将 用 于 跟 踪 组 合 的 构 建 因 此, 利 率 风 险 不 是 本 基 金 的 主 要 风 险 外 汇 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 均 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 主 要 是 本 基 金 所 面 临 的 市 场 价 格 风 险 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 股 票, 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险, 本 基 金 投 资 于 标 的 指 数 成 分 股 和 备 选 股 的 第 38 页 共 65 页

39 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 90%; 除 股 票 以 外 的 其 他 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-10%, 其 中 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 定 期 对 基 金 所 面 临 的 潜 在 价 格 风 险 进 行 度 量, 及 时 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 占 基 金 项 目 占 基 金 资 资 产 净 公 允 价 值 公 允 价 值 产 净 值 比 值 比 例 例 (%) (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 88,421, ,610, 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 其 他 合 计 88,421, ,610, 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 变 化 5, 其 它 变 量 不 变 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 相 关 风 险 变 量 的 变 动 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 ( 2015 年 12 月 上 年 度 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 31 日 ) 业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 4,742, ,781, 业 绩 比 较 基 准 下 降 5% -4,742, ,781, 注 : 本 基 金 采 用 历 史 数 据 拟 合 回 归 方 法 来 进 行 其 他 价 格 风 险 敏 感 性 分 析 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 (1) 公 允 价 值 (a) 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 : 第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 39 页 共 65 页

40 第 二 层 次 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (b) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 79,035, 元, 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 13,386, 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 (2014 年 12 月 31 日 : 第 一 层 次 83,659, 元, 第 二 层 次 7,950, 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 ) (ii) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 停 牌 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况, 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度, 确 定 相 关 股 票 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 本 基 金 于 2015 年 3 月 24 日 起 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 ( 附 注 ), 并 将 相 关 债 券 的 公 允 价 值 从 第 一 层 次 调 整 至 第 二 层 次 (iii) 第 三 层 次 公 允 价 值 余 额 和 本 期 变 动 金 额 无 (c) 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (2014 年 12 月 31 日 : 同 ) (d) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债, 其 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 第 40 页 共 65 页

41 (2) 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 88,421, 其 中 : 股 票 88,421, 固 定 收 益 投 资 4,000, 其 中 : 债 券 4,000, 资 产 支 持 证 券 贵 金 属 投 资 金 融 衍 生 品 投 资 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 1,807, 其 他 各 项 资 产 531, 合 计 94,761, 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 期 末 指 数 投 资 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 1,594, B 采 矿 业 2,811, C 制 造 业 52,184, 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 2,648, E 建 筑 业 2,329, F 批 发 和 零 售 业 5,426, G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 2,572, H 住 宿 和 餐 饮 业 200, I 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 5,579, 第 41 页 共 65 页