資金収支計算書 別紙 5 就労支援事業収入 < 就労支援事業活動による収支 > 就労支援事業収入 < 事業活動による収支 > 障害福祉サービス等事業収入 自立支援給付費収入 介護給付費収入 特例介護給付費収入 訓練等給付費収入 特例訓練等給付費収入 サービス利用計画作成費収入 障害児施設給付費収入 利用者負担金収入 補足給付費収入 特定障害者特別給付費収入 特例特定障害者特別給付費収入 特定費用収入 特定入所障害児食費等給付費収入 他の会計の基準の内容を踏まえて追加 補助金事業収入 受託事業収入 ( 保険等査定減 ) 補助金事業収入 受託事業収入 収入 収入 就労支援事業収入計 < 就労支援事業活動による収支 > < 事業活動による収支 > 就労支援事業支出 就労支援事業支出 就労支援事業販売支出 事業支出 就労支援事業販管費支出 事業支出 支出 就労支援事業支出計 就労支援事業活動資金収支差額 会計基準では 就労支援事業販売支出 就労支援事業販管費支出に分けて整理 措置費収入 < 福祉事業活動による収支 > < 事業活動による収支 > 運営費収入 私的契約利用料収入 自立支援費収入 介護給付費収入 訓練等給付費収入 利用者負担金収入 事業活動による収支の収入へ計上 経常経費補助金収入 補助金事業収入 受託事業収入 収入 収入 寄附金収入 経常経費寄附金収入 福祉事業収入計 事業活動収入計 1/7
< 福祉事業活動による収支 > 福祉事業支出計福祉事業活動資金収支差額 ( 以下 省略 ) < 事業活動による収支 > 事業活動支出計事業活動資金収支差額 ( 以下 省略 ) 事業活動による収支の支出へ計上 2/7
事業活動計算書 就労支援事業収入 < 就労支援事業活動の部 > 就労支援事業活動収入計 就労支援事業収益 障害福祉サービス等事業収益 収益 自立支援給付費収益 障害児施設給付費収益利用者負担金収益補足給付費収益 特定費用収益その他の事業収益 ( 保険等査定減 ) その他の事業収益 収益 < サービス活動増減の部 > 収益 介護給付費収益特例介護給付費収益訓練等給付費収益特例訓練等給付費収益サービス利用計画作成費収益 特定障害者特別給付費収益特例特定障害者特別給付費収益特定入所障害児食費等給付費収益 補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益 補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益 他の会計の基準の内容を踏まえて追加 < 就労支援事業活動の部 > 費用 就労支援事業支出 就労支援事業費用 就労支援事業販売原価期首製品 ( 商品 ) 棚卸高 事業支出 当期就労支援事業製造原価 事業支出就労支援事業活動支出計 当期就労支援事業仕入高期末製品 ( 商品 ) 棚卸高就労支援事業販管費 就労支援事業活動資金収支差額 費用 会計基準では 就労支援事業販売原価 就労支援事業販管費に分けて整理 < 福祉事業活動の部 > 収益 措置費収入 運営費収入 私的契約利用料収入 自立支援費収入 介護給付費収入 訓練等給付費収入 利用者負担金収入 その他の事業収益 経常経費補助金収入 補助金事業収益 受託事業収益 その他の事業収益 収益 収益 寄附金収入 経常経費寄附金収益 福祉事業活動収入計 サービス活動収益計 3/7
< 福祉事業活動の部 > 費用 福祉事業活動支出計 サービス活動費用計 福祉事業活動収支差額 サービス活動増減差額 ( 以下 省略 ) ( 以下 省略 ) 3/7
貸借対照表 < 資産の部 > < 資産の部 > 流動資産流動資産 固定資産固定資産 (1) 基本財産基本財産 (2) その他の固定資産その他の固定資産 資産の部合計資産の部合計 流動負債 固定負債 < 負債の部 > < 負債の部 > 流動負債 固定負債 負債の部合計負債の部合計 < 純資産の部 > 基本金国庫補助金等特別積立金その他の積立金次期繰越活動収支差額純資産の部合計負債及び純資産の部合計 < 純資産の部 > 基本金国庫補助金等特別積立金その他の積立金 積立金他の会計の基準の内容を踏まえて追加次期繰越活動収支差額 ( うち当期活動増減差額 ) 他の会計の基準の内容を踏まえて追加純資産の部合計負債及び純資産の部合計 4/7
別紙 1112 就労支援事業別事業活動明細書 < 就労支援事業活動の部 > 就労支援事業収入 就労支援事業収益 収益 他の会計の基準の内容を踏まえて追加 引当金戻入 引当金戻入を収益計上し 対応する資金支出をそのまま費用計上するのではなく 当該差額のみ費用計上する方法を採用するため 引当金戻入は収益項目から削除 就労支援事業活動収支計 就労支援事業収益計 < 就労支援事業活動の部 > 費用 就労支援事業費用 就労支援事業販売原価 就労支援事業販売原価 期首製品 ( 商品 ) たな卸高当期就労支援事業製造原価及び当期製品 ( 商品 ) 仕入高 期首製品 ( 商品 ) 棚卸高当期就労支援事業製造原価当期就労支援事業仕入高 合計 合計 期末製品 ( 商品 ) たな卸高 期末製品 ( 商品 ) 棚卸高 差引 差引 販売費及び一般管理費 就労支援事業販管費 就労支援事業活動支出計 就労支援事業費用計 就労支援事業活動収支差額 就労支援事業増減差額 5/7
別紙 1314 就労支援事業製造原価明細書 Ⅰ 材料費 Ⅰ 材料費 1. 期首材料たな卸高 1. 期首材料棚卸高 2. 当期材料仕入高 2. 当期材料仕入高 計 計 3. 期末材料たな卸高 3. 期末材料棚卸高 当期材料費 当期材料費 Ⅱ 労務費 Ⅱ 労務費 1. 利用者賃金 1. 利用者賃金 2. 利用者工賃 2. 利用者工賃 3. 就労支援事業指導員等給与 3. 就労支援事業指導員等給与 4. 就労支援事業賞与引当金繰入 4. 就労支援事業指導員等退職金 5. 就労支援事業指導員等退職給付費用 5. 就労支援事業指導員等退職給与引当金繰入 6. 法定福利費 当期労務費 当期労務費 Ⅲ 外注加工費 Ⅲ 外注加工費 ( うち内部外注加工費 ) ( うち内部外注加工費 ) 当期外注加工費 当期外注加工費 Ⅳ 経費 Ⅳ 経費 1. 福利厚生費 1. 福利厚生費 2. 旅費交通費 2. 旅費交通費 3. 器具什器費 3. 器具什器費 4. 消耗品費 4. 消耗品費 5. 印刷製本費 5. 印刷製本費 6. 水道光熱費 6. 水道光熱費 7. 燃料費 7. 燃料費 8. 修繕費 8. 修繕費 9. 通信運搬費 9. 通信運搬費 10. 受注活動費 11. 会議費 10. 会議費 12. 損害保険料 11. 損害保険料 13. 賃借料 12. 賃借料 14. 図書 教育費 13. 図書 教育費 15. 租税公課 14. 租税公課 16. 減価償却費 15. 減価償却費 17. 国庫補助金等特別積立金取崩額 16. 国庫補助金等特別積立金取崩額 ( 控除項目 ) ( 控除項目 ) ( 控除項目 ) 18. 引当金繰入額 19. 雑費 17. 雑費 当期経費 当期経費 当期就労支援事業製造総費用 当期就労支援事業製造総費用 期首仕掛品たな卸高 期首仕掛品棚卸高 合計 合計 期末仕掛品たな卸高 期末仕掛品棚卸高 当期就労支援事業製造原価 当期就労支援事業製造原価 就労支援事業指導員等退職給付費用へ計上 6/7
別紙 1516 就労支援事業販管費明細書 1. 利用者賃金 1. 利用者賃金 2. 利用者工賃 2. 利用者工賃 3. 就労支援事業指導員等給与 3. 就労支援事業指導員等給与 4. 就労支援事業賞与引当金繰入 4. 就労支援事業指導員等退職金 5. 就労支援事業指導員等退職給付費用 5. 就労支援事業指導員等退職給与引 当金繰入 6. 法定福利費 6. 福利厚生費 7. 福利厚生費 7. 旅費交通費 8. 旅費交通費 8. 器具什器費 9. 器具什器費 9. 消耗品費 10. 消耗品費 10. 印刷製本費 11. 印刷製本費 11. 水道光熱費 12. 水道光熱費 12. 燃料費 13. 燃料費 13. 修繕費 14. 修繕費 14. 通信運搬費 15. 通信運搬費 15. 受注活動費 16. 受注活動費 16. 会議費 17. 会議費 17. 損害保険料 18. 損害保険料 18. 賃借料 19. 賃借料 19. 図書 教育費 20. 図書 教育費 20. 租税公課 21. 租税公課 21. 減価償却費 22. 減価償却費 22. 国庫補助金等特別積立金取崩額 23. 国庫補助金等特別積立金取崩額 ( 控除項目 ) ( 控除項目 ) 23. 引当金繰入額 24. 徴収不能引当金繰入額 24. 雑費 25. 徴収不能額 26. 雑費 就労支援事業指導員等退職給付費用へ計上 販売費及び一般管理費合計 就労支援事業販管費合計 7/7