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张跻凤
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1 浙江浙商证券资产管理有限公司浙商金惠优选定增集合资产管理计划财务报表审计报告目录一审计报告 1-2 页二审计报告附件 1 资产负债表 3 页 2 利润表 4 页 3 所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表 5 页 4 财务报表附注 6-24 页北京兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层电话 : 传真 : 邮政编码 :100029

4 编制单位 : 浙江浙商证券资产管理有限公司浙商金惠优选定增集合资产管理计划资产负债表 2015 年 12 月 31 日单位 : 人民币元资产附注期末余额期初余额负债与持有人权益附注期末余额期初余额资产 : 负债 : 银行存款四 ( 一 ) 24,404, ,449, 短期借款结算备付金四 ( 二 ) 228, , 交易性金融负债存出保证金四 ( 三 ) 88, , 衍生金融负债交易性金融资产四 ( 四 ) 258,381, ,323, 卖出回购金融资产款其中 : 股票投资 216,305, ,202, 应付证券清算款四 ( 九 ) 2,998, 债券投资应付赎回款基金投资 42,076, ,121, 应付管理人报酬四 ( 十 ) 346, , 权证投资应付托管费四 ( 十一 ) 23, , 资产支持证券投资应付销售服务费衍生金融工具应付交易费用四 ( 十二 ) 9, , 买入返售金融资产应交税费应收证券清算款四 ( 五 ) 13,913, 应付利息应收利息四 ( 六 ) 10, , 应付利润应收股利四 ( 七 ) 5, , 其他负债四 ( 十三 ) 30, 应收申购款负债合计 408, ,400, 其他资产四 ( 八 ) 22, 所有者权益 : 实收基金四 ( 十四 ) 159,964, ,964, 未分配利润四 ( 十五 ) 122,745, ,210, 所有者权益合计 282,709, ,754, 资产合计 283,118, ,155, 负债和所有者权益总计 283,118, ,155, 注 : 截至 2015 年 12 月 31 日集合计划单位份额净值元, 集合计划份额总额为 159,964, 份集合计划投资主办人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 第 3 页, 共 24 页

5 编制单位 : 浙江浙商证券资产管理有限公司浙商金惠优选定增集合资产管理计划利润表单位 : 人民币元附注本期金额 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日一收入 138,901, ,496, 利息收入四 ( 十六 ) 344, , 其中 : 存款利息收入 344, , 债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售证券收入 2 投资收益四 ( 十七 ) 69,362, ,934, 其中 : 股票投资收益 68,229, ,360, 债券投资收益基金投资收益 453, , 权证投资收益资产支持证券投资收益衍生工具收益股利收益 679, , 公允价值变动收益四 ( 十八 ) 69,194, ,671, 其他收入二费用四 ( 十九 ) 4,945, , 管理人报酬 3,460, , 托管费 230, , 销售服务费 4 交易费用 1,193, , 利息支出其中 : 卖出回购金融资产支出 6 其他费用 61, , 三利润总和 133,955, ,210, 集合计划投资主办人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 第 4 页, 共 24 页

6 编制单位 : 浙江浙商证券资产管理有限公司浙商金惠优选定增集合资产管理计划所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表单位 : 人民币元本期金额 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日实收基金未分配利润所有者权益实收基金未分配利润所有者权益一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 159,964, ,210, ,754, ,964, ,964, 二本期经营活动产生的基金净值变动数 133,955, ,955, ,210, ,210, 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 减少以 "-" 号填列 ) 其中 : 1. 基金申购款 2. 基金赎回款四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 159,964, ,745, ,709, ,964, ,210, ,754, 集合计划投资主办人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 第 5 页, 共 24 页

7 浙商金惠优选定增集合资产管理计划 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 一集合计划基本情况浙商金惠优选定增集合资产管理计划 ( 以下简称本计划或本集合计划 ) 经中国证券投资基金业协会中基协备案函 [2014]209 号关于浙江浙商证券资产管理有限公司发起设立浙商金惠优选定增集合资产管理计划的备案确认函确认, 由浙江浙商证券资产管理有限公司 ( 以下简称浙商资产管理公司 ) 作为管理人, 中国工商银行股份有限公司上海市分行 ( 以下简称工商银行 ) 作为托管人, 于 2014 年 11 月 4 日募集设立浙商证券股份有限公司 ( 以下简称浙商证券 ) 和中国工商银行股份有限公司是本计划的推广机构计划的推广期间为 2014 年 10 月 13 日至 2014 年 10 月 31 日止, 集合计划类型为集合资产管理计划, 本集合资产管理计划无固定管理期限根据证券公司客户资产管理业务管理办法和浙商金惠优选定增集合资产管理计划说明书约定, 本集合计划的推广对象为 : 本集合计划适合那些期望获得一定证券投资收益风险承受能力较高等且法律法规允许的合格投资者每份集合计划面值为人民币 1.00 元截至 2014 年 11 月 4 日止, 本计划已收到有效认购资金金额人民币 159,941, 元, 份额合计 ( 有效认购份额加利息转份额 ) 为 159,941, 份设立募集资金已经北京兴华会计师事务所有限责任公司杭州分公司验资, 并出具 [2014] 京会兴浙分验字第号验资报告截至 2015 年 12 月 31 日, 本计划有效份额为 159,964, 份二主要会计政策会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则基本准则 41 项具体会计准则企业会计准则应用指南企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下简称企业会计准则 ) 并参照证券投资基金会计核算业务指引金惠优选定增集合资产管理计划资产管理合同的规定而编制 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明第 6 页, 共 24 页

8 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本集合计划 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及的经营成果和集合计划净值变动情况 ( 三 ) 会计期间本计划采用公历年制, 即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币本计划以人民币为记账本位币 ( 五 ) 记账基础和计价原则本计划的记账基础为权责发生制除基金投资股票投资债券投资和配股权证按市值计价外, 所有报表均以历史成本计价 ( 六 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 贷款和应收款项金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据计量方法和终止确认条件本集合计划成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额本集合计划按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量本集合计划采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以第 7 页, 共 24 页

9 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法本集合计划已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ; (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 ( 七 ) 主要金融资产的成本计价方法价差按移动加权平均法计算库存证券成本当日有买入和卖出时, 先计算成本后计算买卖证券 1. 股票基金投资买入股票基金于成交日确认为股票基金投资, 按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账 2. 债券投资买入债券于成交日确认为债券投资, 按应支付的全部价款扣除交易费用入账其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 作为应收利息单独核算, 不构成债券投资成本 3. 买入返售证券按应付或实际支付的价款确认买入返售证券投资 4. 权证投资买入权证于成交日确认为权证投资, 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账 ; 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证在确认日, 记录所获分配的权证数量, 该等权证初始成本为零第 8 页, 共 24 页

10 ( 八 ) 金融工具的估值原则及估值方法 1. 上市流通的有价证券 ( 股票 / 国债 / 权证 ) 以估值日证券交易所挂牌的该证券收盘价估值, 该日无交易的, 以最近一日收盘价计算 ; 2. 未上市的属于配股或增发的股票以估值日证券交易所提供的同一股票的收盘价估值, 该日无交易的, 以最近一日收盘价计算 ; 3. 未上市的属于首次公开发行的股票债券权证, 以其成本价计算 ; 4. 配股权证, 从配股除权日起到配股确认日止, 按收盘价高于配股价的差额估值 ; 如果收盘价低于配股价, 则估值增值额为零 ; 5. 在银行间同业市场交易的债券按不含息成本与市价孰低法估值, 不含息成本是指取得债券的成本 ( 不含应计利息 ), 市价指银行间同业市场公布的加权平均价 ( 减去所含利息, 若有 ), 如果该日没有交易的品种, 以最近一日的市场平均价为基准 ; 如果该债券长期没有交易或交易异常, 按第 9 条处理 ; 6. 可转换债券企业债公司债按交易所提供的该证券收盘价 ( 减应收税后利息 ) 进行估值 ; 资产证券化类债券按成本估值, 每日按其公布的预计收益率计提利息, 对于实际分配利息与应计利息不一致的情况, 在其收益分配公告公布后的一个工作日内对利息进行一次性调整 ; 7. 场外申购或认购的开放式基金以估值日基金净值估值 ( 如确实无法收到估值日基金净值, 以最近一日基金净值计算 ), 该日无交易的, 以最近一日基金净值计算 ; 场内购入的封闭式基金 ETF LOF 等基金, 以估值日证券交易所挂牌的该证券收盘价估值, 该日无交易的, 以最近一日收盘价计算 ; 场外购入的货币市场基金, 按截止估值日基金管理公司记入的货币收益额确认估值 ; 8. 本计划投资非公开发行股票按以下方法估值 : (1) 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价作为估值日该非公开发行股票的价值 ; (2) 在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : Dl D FV = C + (P C) D l r 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得成本 ;P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价 ; D l 为非公开发行股票锁定期所含的交易第 9 页, 共 24 页

11 天数 ; D 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易天数 ( 不含估值日当天 ); r 9. 如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映集合计划资产公允价值的, 管理人可根据具体情况, 在综合考虑市场成交价市场报价流动性收益率曲线等多种因素基础上, 在与托管人商议后, 按最能反映集合计划资产公允价值的方法估值 ; 10. 非国债债券按照税后计息的方式计提每日利息, 股票红利按税后计算投资收益 ; 11. 如有新增事项或变更事项, 按国家最新规定估值 ; 12. 暂停估值的情形 : 集合计划投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其它原因暂停营业时, 或因其它任何不可抗力致使管理人或托管人无法准确评估集合计划资产价值时, 可暂停估值但估值条件恢复时, 管理人或托管人必须及时完成估值工作 ( 九 ) 收入的确认和计量 1. 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账 ; 2. 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计提 ; 3. 买入返售金融资产收入, 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 ( 当实际利率与合同利率差异较小时, 也可以用合同利率 ), 在证券回购期内逐日计提 ; 4. 股票基金投资收益于卖出股票基金成交日确认, 并按卖出股票基金成交金额与其成本的差额入账, 同时调整公允价值变动损益 ; 5. 债券投资收益于成交日确认, 并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账, 同时调整公允价值变动损益 ; 6. 衍生工具投资收益于卖出成交日确认, 并按卖出成交金额与其成本的差额入账, 同时调整公允价值变动损益 ; 7. 股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账 ; 8. 公允价值变动损益系本集合计划持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 ; 9. 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认 ( 十 ) 费用的确认和计量第 10 页, 共 24 页

12 1. 管理人的管理费本集合计划应给付管理人管理费, 按前一日的资产净值的 1.5% 的年费率计提计算方法如下 : H=E 1.5% 365 H 为每日应支付的管理费 ; E 为前一日集合计划资产净值管理人的管理费每日计算, 逐日累计至每月月底, 按日计提, 按月支付, 由托管人于次月首日起 5 个工作日内依据管理人向托管人发送的划款指令从本集合计划资产中一次性支付给管理人, 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 2. 托管人的托管费本集合计划应给付托管人托管费, 按前一日的资产净值的 0.1% 的年费率计提计算方法如下 : H=E 0.1% 365 H 为每日应支付的托管费 ; E 为前一日集合计划资产净值托管人的托管费每日计算, 托管费计算逐日累计至每月月底, 按日计提, 按月支付, 由托管人于次月首日起 5 个工作日内依据管理人向托管人发送的划款指令从本集合计划资产中一次性支付给托管人, 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 3. 管理人业绩报酬在本集合计划存续的第一个计划年度, 以上一个发生业绩报酬计提的业绩报酬计提日 ( 如上一个发生业绩报酬计提的业绩报酬计提日不存在, 推广期参与的为本集合计划成立日, 存续期参与的为参与当日 ) 至本次业绩报酬计提日的年化收益率 R, 作为计提业绩报酬的基准, 具体提取方式如下 : R = A B % C D 其中,A 为业绩报酬计提日的累计单位净值 ; B 为上一个业绩报酬计提日的累计单位净值 ; C 为上一个业绩报酬计提日的单位净值 ; D 为上一业绩报酬计提日与本次业绩报酬计提日间隔天数第 11 页, 共 24 页

13 年化收益率 (R) 计提比例业绩报酬 (H) 计算方法 R 10% 30% H=(R-10%) 30% C F D/365 R<10% 0 H=0 注 :F 为提取业绩报酬的计划份额管理人收取业绩报酬按委托人每笔参与份额分别计算年化收益率并计提业绩报酬符合业绩报酬计提条件时, 在本集合计划分红日委托人退出日和本集合计划终止日计提业绩报酬集合计划分红日提取业绩报酬的, 业绩报酬从分红资金中扣除在委托人退出和集合计划终止时提取业绩报酬的, 业绩报酬从退出资金中扣除自本集合计划存续的第二个计划年度开始, 业绩报酬计提日为本集合计划分红日开放期前一工作日或本集合计划终止日在业绩报酬提取日, 按照集合计划累计净值 ( 计提业绩报酬之前 ) 与之前各业绩报酬计提日单位累计净值的最高值及 1.10 元两者中高者的差额部分的 30% 提取, 具体提取方式如下 : (1) 在业绩报酬计提日, 集合计划份额的单位累计净值 ( 计提业绩报酬之前 ) 不高于 1.10 元, 或者单位累计净值 ( 计提业绩报酬之前 ) 低于之前各业绩报酬计提日单位累计净值的最高值, 管理人不提取业绩报酬 (2) 在业绩报酬计提日, 集合计划份额的单位累计净值 ( 计提业绩报酬之前 ) 高于之前各业绩报酬计提日单位累计净值的最高值, 且高于 1.10 元时, 管理人提取业绩报酬, 提取比例为集合计划份额的单位累计净值 ( 计提业绩报酬之前 ) 与之前各业绩报酬计提日单位累计净值的最高值及 1.10 元两者中高者的差额部分的 30% 用公式来表示, 在第 n 个业绩报酬计提日集合计划份额的单位业绩报酬为 : W n = [p n max(p max, 1.10)] 30% 其中 n=1,2 ; p n 为第 n 个业绩报酬计提日提取本次业绩报酬前的单位累计净值 ; p max p 为前 n-1 个业绩报酬计提日的单位累计净值中的最大值 ( 若 n=1, 则 max 当 W >0 时, 提取业绩报酬, 当 W 0 时, 不提取业绩报酬 n n =1) 业绩报酬以扣减现金的方式支付由管理人向托管人发送业绩报酬划付指令, 托管人于 5 个工作日内从集合计划资产中一次性支付给管理人若遇法定节假日休息日, 支付日期顺延 4. 投资交易费用第 12 页, 共 24 页

14 本集合计划应按规定比例在发生投资交易时计提并支付经手费证管费过户费印花税证券结算风险基金席位费等本集合计划向所租用席位的券商支付佣金 ( 该佣金已扣除风险金 ), 其费率由管理人根据有关政策法规确定并在发生投资交易时按每笔成交金额计提, 在每月首日起 10 个工作日内支付给提供席位的券商 5. 按照国家有关规定可以列入的其他费用本集合计划存续期间发生的信息披露费, 与集合计划相关的会计师审计费和律师费集合计划终止时的清算费用以及按照国家有关规定可以列入的其他费用等, 由托管人根据其他相关法规及相应协议的规定, 按费用实际支出金额支付, 列入或摊入当期集合计划费用 ( 十一 ) 本计划参与退出的确认本集合计划自成立之日起 15 个计划月度为封闭期, 在该期间不办理参与退出业务开放期为集合计划封闭期满后的 10 个工作日为首个开放期, 之后本计划每满 15 个月开放一次, 每次为 10 个工作日 ( 如果该日为非工作日, 则顺延至下一个工作日, 具体时间以管理人公告为准 ) 其中前 5 个工作日可以参与和退出, 后 5 个工作日可以参与不能退出在本集合计划委托人只能于本集合计划开放期办理参与和退出申请参与和退出采用未知价原则, 即推广期参与价格为份额面值, 存续期参与价格以受理申请当日集合计划每份份额净值为基准进行计算退出集合计划的价格以退出申请日 (T 日 ) 集合计划每份额净值为基准进行计算首次参与的最低金额为人民币 1,000,000 元, 追加参与的最低金额为人民币 10,000 元的整数倍集合计划存续期规模上限为 2 亿份, 存续期不设规模上限, 本集合计划参与人数不超过 200 人本计划申购或赎回时, 于确认日按照实收委托资产未分配利润 ( 未实现部分 ) 的余额占本计划净值的比例, 以确认有效的申购或赎回款计算并分别确认实收委托资产损益平准金 ( 未实现部分 ) 的增加或减少 ; 按其与申购或赎回款的差额, 调整损益平准金 ( 已实现部分 ) ( 十二 ) 实收基金每份计划份额面值为 1.00 元实收基金为对外发行的计划份额总额由于申购赎回引起的实收基金的变动分别于本计划申购赎回确认日列示 ( 十三 ) 损益平准金损益平准金为非利润转化而形成的损益平准, 包括申购转换转入赎回转换转出款中所含的未分配利润和公允价值变动损益, 期末全额转入未分配利润 ( 十四 ) 本计划的收益分配政策 1. 每一集合计划份额享有同等分配权 ; 第 13 页, 共 24 页

15 50%; 2. 当期收益先弥补上一期亏损后, 方可进行当期收益分配 ; 浙商金惠优选定增集合资产管理计划 3. 收益分配基准日的份额净值减去每单位集合计划份额收益分配金额后不能低于面值 ; 4. 在符合分红条件和收益分配原则的前提下, 每次收益分配比例不得低于可供分配利润的 5. 收益分配时发生的银行转账或其他手续费用由委托人自行承担 ; 6. 在符合分红条件下, 本集合计划每个自然年度至少分红一次 ; 7. 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定 ( 十五 ) 专项计划投资范围和投资比例 1. 投资范围本集合计划将主要投资于国内依法公开发行上市的股票基金各种固定收益产品集合计划以投资定向增发股票为主其中, 权益类资产包括国内上市的股票及权证封闭式基金股票型开放式基金混合型开放式基金等股票投资范围为国内依法公开发行的具有良好流动性的 A 股 ( 包括一级市场申购上市公司新股增发和二级市场买卖 ); 基金投资范围包括交易所上市的封闭式证券投资基金和 LOF ETF 基金货币型基金以及开放式证券投资基金 ; 固定收益产品包括新债申购国债金融债企业债可转债公司债可分离交易债券可交换债券短期融资券债券型基金央行票据中期票据中小企业私募债等 ; 本集合计划暂不参与融资融券交易 2. 资产配置比例 (1) 固定收益类资产 : 占计划资产净值的 0-95%; (2) 权益类资产 : 占计划资产净值的 0-95%; 主要投资非公开发行的定向增发股票 (3) 现金类资产 : 不低于计划资产净值的 5%; 现金类资产包括现金银行存款货币市场基金不超过 7 天的债券逆回购到期日在 1 年内的政府债券等 (4) 参与债券正回购融入资产余额不得超过集合计划资产净值的 40% 委托人在此同意并授权管理人可以将集合计划的资产投资于管理人及与管理人有关联方关系的公司发行的证券, 交易完成 5 个工作日内, 管理人应书面通知托管人, 通过管理人的网站告知委托人, 并向证券交易所报告如因一级市场申购发生投资比例超标, 应自申购证券可交易之日起 10 个交易日内将投资比例降至许可范围内 ; 如因证券市场波动证券发行人合并资产管理计划规模变动等证券公司之外的因素, 造成集合计划投资比例超标, 管理人应在超标发生之日起在具备交易条件的 10 个交易日内将投资比例降至许可范围内第 14 页, 共 24 页

16 ( 十六 ) 主要会计政策和会计估计变更以及差错更正说明无三税项 ( 一 ) 印花税本集合计划管理人运用本集合计划买卖股票, 按照 1 的税率单边缴纳印花税 ( 二 ) 营业税企业所得税根据财政部国家税务总局财税字 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定, 对证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金开放式证券投资基金 ) 管理人运用基金买卖股票债券的差价收入, 继续免征营业税和企业所得税根据财政部国家税务总局财税字 [2008]1 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股权的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税四会计报表注释 ( 一 ) 银行存款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日活期存款 - 工商银行 24,404, ,449, 定期存款合计 24,404, ,449, ( 二 ) 结算备付金 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日上交所最低结算备付金 46, , 深交所最低结算备付金 181, , 期货清算备付金合计 228, , ( 三 ) 存出保证金 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日上交所交易保证金 18, , 深交所交易保证金 70, , 期货存出保证金第 15 页, 共 24 页

17 合计 88, , ( 四 ) 交易性金融资产 2015 年 12 月 31 日投资成本估值增值公允价值股票投资 154,859, ,445, ,305, 债券投资其中 : 交易所市场债券银行间市场债券未上市企业债基金投资 41,999, , ,076, 合计 196,858, ,523, ,381, 续表 : 2014 年 12 月 31 日投资成本估值增值公允价值股票投资 121,014, ,811, ,202, 债券投资其中 : 交易所市场债券银行间市场债券未上市企业债基金投资 15,980, , ,121, 合计 136,994, ,671, ,323, ( 五 ) 应收证券清算款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 8,006, 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券清算款场外 5,907, 合计 13,913, ( 六 ) 应收利息第 16 页, 共 24 页

18 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日应收银行存款利息 9, , 应收结算备付金利息应收存出保证金利息应收债券利息应收回购计息合计 10, , ( 七 ) 应收股利 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日基金红利 5, , 合计 5, , ( 八 ) 其他资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日利息转份额 22, 合计 22, ( 九 ) 应付证券清算款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2,998, 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券清算款场外合计 2,998, ( 十 ) 应付管理人报酬 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日应付管理人报酬 346, , 合计 346, , ( 十一 ) 应付托管费 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日第 17 页, 共 24 页

19 应付托管费 23, , 合计 23, , ( 十二 ) 应付交易费用 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日应付佣金 9, , 合计 9, , ( 十三 ) 其他负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日审计费 30, 合计 30, ( 十四 ) 实收基金 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日期初数 ( 集合计划成立日 ) 159,964, ,964, 本期增加本期减少期末数 159,964, ,964, ( 十五 ) 未分配利润 2015 年 12 月 31 日已实现部分未实现部分未分配利润合计本期净利润 64,760, ,194, ,955, 加 : 期初未分配利润 -3,538, ,671, ,210, 加 : 本期基金份额交易产生的基金净值变动数其中 : 基金申购款基金赎回款减 : 本期已分配计划净收益期末未分配利润 61,222, ,523, ,745, 续表 : 第 18 页, 共 24 页

20 2014 年 12 月 31 日已实现部分未实现部分未分配利润合计本期净利润 -3,538, ,671, ,210, 加 : 期初未分配利润加 : 本期基金份额交易产生的基金净值变动数其中 : 基金申购款基金赎回款减 : 本期已分配计划净收益期末未分配利润 -3,538, ,671, ,210, ( 十六 ) 利息收入 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日存款利息收入 344, , 债券利息收入买入返售证券利息收入合计 344, , 存款利息收入 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日银行存款利息收入 337, , 清算备付金存款利息收入 5, 存出保证金存款利息收入 1, 认购期利息收入合计 344, , ( 十七 ) 投资收益 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日股票投资收益 68,229, ,360, 债券投资收益第 19 页, 共 24 页

21 浙商金惠优选定增集合资产管理计划 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日基金投资收益 453, , 衍生工具收益股利收益 679, , 合计 69,362, ,934, 股票投资收益 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日卖出股票成交总额 340,730, ,991, 减 : 卖出股票成本总额 272,501, ,351, 股票投资收益合计 68,229, ,360, 基金投资收益 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日卖出基金成交总额 46,433, ,485, 减 : 卖出基金成本总额 45,979, ,062, 合计 453, , 基金红利收益封闭式基金红利 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日开放式基金红利 16, , ETF 红利 LOF 红利基金红利收益合计 16, , 股利红利收益 2014 年度上交所股票红利收益 223, 第 20 页, 共 24 页

22 2014 年度深交所股票红利收益 193, 深交所创业板股票红利收益 245, 股票红利收益合计 662, ( 十八 ) 公允价值变动损益 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日股票公允价值变动损益 69,257, ,811, 基金公允价值变动损益 -62, , 股指期货空头投机公允价值变动损益合计 69,194, ,671, ( 十九 ) 费用支出 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日基金管理人报酬 3,460, , 其中 : 管理费 3,460, , 业绩报酬托管费 230, , 交易费用 1,193, , 其他费用 61, , 合计 4,945, , 交易费用 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日交易所交易费用 965, , 银行间交易费用 227, 合计 1,193, , 其他费用 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日第 21 页, 共 24 页

23 认购结算登记费审计费用 60, 银行费用 1, 账户维护费其他合计 61, , 五关联方关系及关联方交易 ( 一 ) 关联方关系企业名称浙江浙商证券资产管理有限公司中国工商银行股份有限公司上海市分行浙商证券股份有限公司与本计划的关系管理人发起人托管人推广机构推广机构 ( 二 ) 关联方交易 1 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 通过关联方席位进行的证券买卖交易关联方名称 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日浙商证券 612,516, ,719, 合计 612,516, ,719, (2) 证券买卖佣金关联方名称 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日浙商证券 561, , 合计 561, , 注 : 上述佣金按市场佣金率计算, 并已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取, 并由券商承担的经手费证管费及证券结算风险基金后的净额列示 2 各关联方投资本集合计划的情况 (1) 报告期末集合资产管理计划管理人运用自有资金投资本集合计划的情况第 22 页, 共 24 页

24 无 (2) 报告期末除集合计划管理人之外的其他关联方投资本集合计划的情况无 3 关联方报酬 (1) 集合计划管理人报酬关联方名称 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日浙商资产管理公司 3,460, , 其中 : 管理费 3,460, , 业绩报酬合计 3,460, , (2) 应付管理人报酬关联方名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日浙商资产管理公司 346, , 其中 : 管理费 346, , 合计 346, , (3) 集合计划托管费关联方名称 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日工商银行 230, , 合计 230, , (4) 应付托管费关联方名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日工商银行 23, , 合计 23, , 关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入关联方名称 2014 年 11 月 4 日 ( 集合计划设立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日第 23 页, 共 24 页

25 银行存款余额当期利息收入银行存款余额当期利息收入工商银行 24,404, , ,449, , 合计 24,404, , ,449, , 注 : 本计划的银行存款由托管人工商银行保管, 并按银行间同业利率计息六资产负债表日后事项本集合计划于 2016 年 2 月 2 日公告向全体优先级委托人分红七其他重要事项截至 2015 年 12 月 31 日, 本集合计划不存在应披露的其他重要事项八报告期末流通受限制不能自由转让的集合计划资产证券证券名称停牌日复牌日流通受认购期末估数量期末成本总额期末估值总额代码限类型价格值单价航天信息停牌停盘 ,100 8,509, ,994, 福瑞股份停盘 ,500 2,511, ,433, 九财务报表之批准本集合计划财务报表于 2016 年 2 月 18 日经本集合计划管理人批准浙江浙商证券资产管理有限公司二一六年二月十八日第 24 页, 共 24 页

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