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殿陈
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1 清算审计报告中瑞岳华专审字 [2012] 第 2756 号

2 目录一清算审计报告 1 二清算报表 1. 清算资产负债表 3 2. 清算财产表 4 3. 债务清偿表 5 4. 清算利润表 6 5. 清算事项说明 7

3 中瑞岳华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) RSM China Certified Public Accountants 电话 :+86(10) 地址 : 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10) 传真 :+86(10) 邮政编码 : Post Code: Fax: +86(10) 清算审计报告中瑞岳华专审字 [2012] 第 2756 号国信金理财中性量化集合资产管理计划管理人 : 我们审计了后附的国信金理财中性量化集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 管理人国信证券股份有限公司 ( 以下简称国信证券 ) 按照后附的清算事项说明二所述的清算报表编制基础编制的集合计划清算报表, 包括的清算资产负债表清算财产表及债务清偿表, 的清算损益表一集合资产管理人对清算报表的责任编制和公允列报集合计划清算报表是集合计划管理人 ( 国信证券 ) 的责任这种责任包括 :( 1 ) 按照清算事项说明二所述的清算报表编制基础编制清算报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使集合计划清算报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对集合计划清算报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对集合计划清算报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及执行审计程序, 以获取有关集合计划清算报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的集合计划清算报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与集合计划清算报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础 1

5 清算资产负债表金额单位 : 人民币元项目附注清算结束日清算基准日 2012 年 10 月 11 日资产银行存款四 ( 一 )1 49,089, ,089, 结算备付金四 ( 一 )2 966, , 存出保证金四 ( 一 )3 18, , 交易性金融资产四 ( 一 )4 641, , 应收利息四 ( 一 )5 11, , 资产总计 50,727, ,720, 债务及清算净损益应付管理人报酬四 ( 二 )1 150, , 应付托管费四 ( 二 )2 3, , 应付交易费用四 ( 二 ) 其他负债四 ( 二 )4 26, 债务合计 180, , 持有人权益实收基金 50,083, ,083, 未分配利润 463, , 持有人权益合计四 ( 三 ) 50,546, ,565, 债务及清算净损益总计 50,727, ,720,

6 清算财产表金额单位 : 人民币元项目附注清算结束日预计可变现金额银行存款四 ( 一 )1 49,089, ,089, 结算备付金四 ( 一 )2 966, , 存出保证金四 ( 一 )3 18, , 交易性金融资产四 ( 一 )4 641, 应收利息四 ( 一 )5 11, , 清算财产总计 50,727, ,086,

7 债务清偿表项目清算基准日清算结束日本期增加本期减少 2012 年 10 月 11 日金额单位 : 人民币元预计以现金清偿应付管理人报酬 150, , , 应付托管费 3, , , 应付交易费用其他负债 , , , 债务合计 154, , , ,

8 清算利润表金额单位 : 人民币元项目附注本期数一存款利息收入四 ( 四 ) 7, 二其他费用 1 审计费 26, 银行结算费用清算支出小计四 ( 四 ) 26, 三清算净收益 ( 清算净损失 ) 四 ( 四 ) (18,985.44) 6

9 清算事项说明清算事项说明 ( 除另有说明外, 以人民币元为货币单位 ) 一国信金理财中性量化集合资产管理计划简介 1. 集合计划基本情况国信金理财中性量化集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 以证监机构字 [2011]1664 号关于核准国信证券股份有限公司设立国信金理财中性量化集合资产管理计划的批复批准设立, 由国信证券股份有限公司 ( 以下简称国信证券 ) 作为集合计划的管理人, 中国农业银行股份有限公司 ( 以下简称农业银行 ) 作为集合计划的托管人, 国信证券作为集合计划的推广机构, 于 2012 年 3 月 6 日设立集合计划属于非限定性集合资产管理计划, 推广期及存续期内集合计划规模上限为 10 亿份, 存续期为六年集合计划认购对象为国信证券的客户集合计划每份额面值为人民币 1.00 元截至 2012 年 3 月 5 日止, 集合计划实收份额为 130,911, 份, 业经天健会计师事务所有限公司以天健验 [2012]3-4 号验证报告验证在案根据国信金理财中性量化集合资产管理合同国信金理财中性量化集合资产管理计划说明书, 集合计划投资范围包括股指期货等衍生类金融产品 ; 股票交易型指数基金封闭式基金分级基金权证等权益类金融产品 ; 国债金融债公司债企业债短期融资券债券逆回购债券型基金资产支持受益凭证等固定收益类金融产品 ; 现金及现金等价物, 包括银行活期存款货币市场基金等现金类金融产品, 以及中国证监会认可的其它投资品种集合计划的投资组合比例为 : 权益类金融产品 :0-95%, 其中权证投资比例不超过 3%; 固定收益类金融产品 :0-100% 在任一时点持有的权益类证券市值和买入股指期货合约价值总额的合计不超过集合计划资产净值的 95% 2. 清算原因根据国信金理财中性量化集合资产管理合同和国信金理财中性量化集合资产管理计划说明书的有关规定, 当集合计划资产净值连续二十个工作日低于人民币 1 亿元时, 应当终止 2012 年 10 月 11 日 ( 以下简称清算基准日 ) 为集合计划资产净值连续低于人民币 1 亿元的第二十个工作日本集合计划清算财产分配日预计为 2012 年 10 月 16 日二清算报表的编制基础本集合计划自清算基准日起终止, 并于 ( 以下简称清算结束日 ) 7

10 清算事项说明进行清算本集合计划清算结束日的资产负债按清算价格计价本集合计划计入交易性金融资产项目列示的宁波海运和美的电器两支股票因重组和整体上市的原因停牌, 且无具体复牌日期, 暂时无法变现, 致使集合计划无法按资产全部变现后的正常方式清算故拟进行两次清算, 本次系针对已变现的资产进行清算三清算资产负债计算原则 1. 银行存款银行存款为集合计划存放于在托管行开设的集合计划专用银行账户的资金, 为人民币账户按照清算结束日账面金额记录列示 2. 结算备付金结算备付金为集合计划存放于中国证券登记结算有限责任公司的结算资金, 按照清算结束日账面记录金额列示 3. 存出保证金存出保证金为集合计划存放于中国证券登记结算有限责任公司的交易保证金, 按照清算结束日账面金额记录列示 4. 交易性金融资产交易性金融资产为集合计划所持有的因重组和整体上市的原因停牌, 且无具体复牌日期, 暂时无法变现的股票, 按照该种股票停牌前的市值金额列示 5. 应收利息应收利息为应收截至 10 月 15 日止的银行存款及清算备付金的利息 6. 应付管理人报酬应付管理人报酬为应付管理人截至清算基准日止的管理费, 清算期间不计提管理费 7. 应付托管费应付托管费为应付托管人截至清算基准日止的托管费, 清算期间不计提托管费 8. 应付交易费用应付交易费用为应付管理人截止至清算基准日止的交易佣金, 清算期间未产生交易费用 9. 其他负债其他负债为应付截至清算结束日止的其他清算费用, 按照集合计划应承担的义务预 8

11 清算事项说明计四清算情况截至止, 集合计划具体清算情况如下 : ( 一 ) 资产处置情况 1. 银行存款清算基准日银行存款为人民币 49,089, 元, 清算期间银行存款未发生变动 2. 结算备付金清算基准日结算备付金为人民币 966, 元, 清算期间结算备付金未发生变动 3. 存出保证金清算基准日存出保证金为人民币 18, 元, 清算期间存出保证金未发生变动 4. 交易性金融资产清算基准日交易性金融资产为人民币 641, 元 ( 按停牌前市值确认 ), 清算期间交易性金融资产未发生变动 5. 应收利息清算基准日应收利息为人民币 4, 元, 清算期间计提应收银行存款利息计人民币 6, 元计提应收清算备付金利息计人民币元, 均计提至 10 月 15 日止清算结束日应收利息为人民币 11, 元 ( 二 ) 负债处置情况 1. 应付管理人报酬清算基准日应付管理人报酬为人民币 150, 元, 清算期间集合计划不计提管理报酬, 清算结束日应付管理人报酬未发生变化 2. 应付托管费清算基准日应付托管费为人民币 3, 元, 清算期间集合计划不计提托管费, 清算结束日应付托管费未发生变化 3. 应付交易费用清算基准日应付交易费用为人民币元, 清算期间集合计划未产生交易费用, 清算结束日应付交易费用未发生变化 4. 其他负债清算基准日其他负债为人民币元, 清算期间增加其他负债计人民币 26,

12 清算事项说明元, 清算结束日其他负债为人民币 26, 元 ( 三 ) 持有人权益情况清算基准日持有人权益为人民币 50,565, 元, 清算结束日为人民币 50,546, 元 ( 清算期间净亏损计人民币 18, 元 ) ( 四 ) 清算损益情况清算期间清算收入为人民币 7, 元, 清算支出为人民币 26, 元, 清算结束日清算净亏损为人民币 18, 元五清算结束日的资产负债及剩余财产分配情况清算结束日集合计划总资产计人民币 50,727, 元, 应支付管理人报酬计人民币 150, 元应支付托管费计人民币 3, 元应支付给开户行手续费计人民币元应支付国信证券交易费用计人民币元应支付审计费计人民币 26, 元, 共计应付人民币 180, 元 ; 因停牌导致暂时无法变现的交易性金融资产计人民币 641, 元, 如附注二清算报表的编制基础所述, 对该等资产拟进行二次分配, 扣除该等资产后集合计划剩余财产为人民币 49,905, 元, 将全部分配给本集合计划全部参与终止清算的持有人六其他事项 1. 结算备付金及存出保证金因与中国证券登记结算有限责任公司的结算手续尚在办理中, 相关资金由管理人国信证券先行垫付 2. 应收利息因尚未到结息期尚未结算, 该等尚未到结息期的利息由管理人国信证券先行垫付 3. 清算基准日本集合计划单位净值为人民币元, 清算结束日集合计划单位净值为人民币元 4. 截至本报告日, 本集合计划仍有宁波海运和美的电器两只股票因重组和整体上市的原因停牌, 且无具体复牌日期, 暂时无法变现 ( 此部分资产以各自停牌前一日的市值列示计人民币 641, 元 ) 致使本集合计划无法按资产全部变现后的正常方式进行清算根据本集合计划管理合同约定如因客观原因, 本集合计划在终止之日有未能流通变现的证券, 委托人同意并授权管理人可针对该部分资产制定二次清算方案, 该方案应经托管人同意后向委托人披露故本集合计划采用两次清算的方式, 第一次是针对已变现的资产 ( 含最低结算备付金交易保证金及相关应收银行利息等应收款项 ) 进行清算, 第二次仅对未能变现的资产进行清算 10

13 清算事项说明如在第二次清算前, 上述两只股票依然未能复牌或未能全部复牌, 对于未复牌股票所对应的价值 ( 以 2012 年 10 月 11 日本集合计划终止日股票的估值市价计算 ), 国信证券将以等额自有资金置换未复牌股票对应的价值, 以完成集合计划清算该等股票复牌变现后所得价款将返还国信证券自有资金账户 2012 年 9 月 25 日, 国信证券就中性量化集合计划清算方案业经集合计划托管人农业银行同意七清算报表之批准本集合计划清算报表于 2012 年 10 月 15 日经本集合计划管理人国信证券批准 11

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生