证券代码 : 证券简称 : 宁波东力公告编号 : 宁波东力股份有限公司关于深圳交易所问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏宁波东力股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2018 年 8

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婴宋
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1 证券代码 : 证券简称 : 宁波东力公告编号 : 宁波东力股份有限公司关于深圳交易所问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏宁波东力股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2018 年 8 月 29 日收到深圳交易所 ( 以下简称深交所 ) 关于对宁波东力股份有限公司的问询函( 中小板问询函号 ) ( 以下简称问询函 ), 公司对问询函所述问题逐项予以落实, 有关情况汇报如下 : 一报告期内资产减值准备计提金额的具体计算过程, 资产减值准备的计提依据是否合理充分, 计提金额的计算过程及会计处理是否符合企业会计准则的相关规定回复如下 : 为客观地反映公司截止 2018 年 6 月 30 日的资产状况和财务状况, 按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和企业会计准则等相关规定, 结合企业实际经营情况和资产现状, 本着谨慎性原则, 公司对 2018 年 6 月 30 日的各类资产进行清查, 对合并报表范围内的商誉应收账款其他应收款进行了分析和测试, 计提金额具体计算如下 : 本期计提资产减值准备总额为 3,089,349, 元具体如下 : 序号项目本期计提金额 1 商誉 1,716,910, 元 2 应收账款 21,503, 元 3 其他应收款 1,350,935, 元合计 3,089,349, 元 1

2 1 商誉根据企业会计准则和公司会计政策的相关规定, 商誉需进行减值测试, 测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合, 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失公司商誉账面价值 1,751,114, 元, 其中, 可回收金额 34,203, 元, 计提金额 1,716,910, 元 2015 年公司收购宁波欧尼克科技有限公司和宁波欧尼克自动门有限公司 ( 以下共称欧尼克公司 ) 形成商誉 34,203, 元, 欧尼克公司营业收入和利润实现增长, 呈现良好发展态势, 经测试, 公司收购欧尼克公司形成的商誉不计提减值准备 2017 年公司收购深圳市年富供应链有限公司 ( 以下简称年富供应链 ) 形成商誉 1,716,910, 元, 因年富供应链法定代表人李文国及总裁杨战武涉嫌合同诈骗罪违规披露和不披露重要信息罪被批捕, 根据公关机关相关调查年富供应链高管交代等信息和资料, 年富供应链历年经营亏损, 通过财务造假虚增利润和资产, 资不抵债,2018 年上半年年富供应链净利润为亿元, 净资产为亿元, 鉴于年富供应链经营现状和预期, 无法完成承诺业绩, 本着谨慎性原则, 公司对年富供应链商誉全额计提减值准备 2 应收账款根据企业会计准则和公司会计政策的相关规定, 公司采用了账龄分析法单项计提坏账准备无信用风险组合等坏账准备计提方法单项计提坏账准备是对单独客户进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 ; 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备鉴于年富供应链业务特点, 集团客户存在既采购又销售行为, 年富供应链与集团客户签订的框架协议中约定, 在没有收到境外应收款时, 不形成对境内供应商的应付款义务, 客户与供应商高度重合, 年富供应链账面应收账款为亿元, 应付账款为亿元, 应收应付抵消后, 实际净额为 8.79 亿元年富供应链已核查的涉嫌虚假部分应收账款帐面价值 5.61 亿元, 按会计准则要求调 2

3 整至其他应收款, 在其他应收款中计提坏账准备公司应收账款账面价值 4,208,584, 元本期按照账龄组合计提坏账准备 21,503, 元, 累计计提 109,167,157 元具体如下 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 类别单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值金额金额金额金额 4,208,584,96 109,167,157. 4,099,417,81 4,089,094,74 87,663, ,208,584,96 109,167,157. 4,099,417,81 4,089,094,74 87,663, 账面价值 4,001,430, ,001,430, 账龄组合一 ( 装备制造业 ): 账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 214,218, ,710, % 1 至 2 年 37,669, ,766, % 2 至 3 年 39,155, ,746, % 3 年以上 27,144, ,144, % 合计 318,187, ,368, 账龄组合二 ( 供应链管理服务 ): 账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 3,468,328, ,683, % 1 至 2 年 421,841, ,092, % 2 至 3 年 225, , % 3 至以上 1, % 合计 3,890,397, ,798, 其他应收款根据企业会计准则和公司会计政策的相关规定, 公司采用了账龄分析法 3

4 单项计提坏账准备无信用风险组合等坏账准备计提方法单项计提坏账准备是对单独客户进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 ; 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备公司其他应收款账面价值 3,182,837, 元具体构成如下 : 组合名称计提比例坏账准备本期计提金额坏账准备期末余额计提理由及方法一应收出口退税款 969,988, 无风险组合不计提坏账 11,078,081.4 二账龄组合 713,814, % 2,416, 按账龄分析法计提坏账 9 三单项金额重大并 1,498,354,408. 1,348,518,967 1,348,518,96 90% 详见表下说明计提坏账准备组合四单项金额不重大预计不能回收全额计提 100% 0 680, 并计提坏账准备组合 680, 坏账准备 3,182,837,823. 1,350,935,140 1,360,277,04 合计通过公安机关对客户的调查取证等相关信息, 年富供应链存在财务造假行为, 涉嫌虚增其他应收款, 款项金额不实, 同时, 考虑到其他应收款中部分款项为真实经营行为产生, 以及部分通过预付款方式支付的款项, 可对其进行催收对年富供应链虚增的其他应收款单位, 本着谨慎性原则, 管理层预计可收回比例为 10%, 按 90% 的比例单独计提坏账准备, 单独计提坏账准备明细如下 : 其他应收款 ( 按单位 ) 其他应收款坏账准备计提比例 Fortune Ship Technology(HK) Limited 945,578, ,020, % HONG KONG RAGENTEK COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LIMITED 135,640, ,076, % 深圳凡卓通讯技术有限公司 296,323, ,691, % 上海云丞聚智能科技有限公司 120,812, ,730, % 合计 1,498,354, ,348,518,

5 综上所述, 根据企业会计准则第 8 号 -- 资产减值相关规定, 公司对商誉应收账款其他应收款计提资产减值准备计提, 其依据合理充分, 计提金额的计算过程及会计处理符合企业会计准则的相关规定二你公司发现相关资产存在减值迹象的时点, 以及公司完成相关资产减值测试确认具体计提金额的时点回复如下 : 6 月 29 日公司收到公安机关的立案告知书, 年富供应链法定代表人李文国被公安机关采取强制措施, 此后, 部分年富供应链高管协助公安机关调查或被采取强制措施, 部分管理层失联, 未能正常履职由于年富供应链财务造假时间长, 造假手段多样, 客户配合造假, 核查难度大, 随着公安机关侦查工作深入, 年富供应链高管等人员的陆续交代, 以及财务自查工作开展,8 月中旬, 年富供应链财务造假事实日趋明朗, 公司发现应收款项存在减值迹象, 对异常的应收款项进行重点梳理核对, 聘请律师事务所分别于 8 月 19 日和 20 日对异常类客户发出律师函, 为具体测算资产减值提供相关依据 8 月 25 日, 公司完成其他应收款商誉等资产减值测试确认具体计提金额, 8 月 28 日, 公司召开第五届董事会第五次会议审议通过关于计提资产减值准备的议案三你公司在 2018 年 4 月 26 日披露的 2018 年第一季度报告中, 预计 2018 年 1-6 月净利润为万元万元 2018 年 7 月 14 日, 公司披露半年度业绩预告修正公告, 将 2018 年 1-6 月净利润修正为亏损 0 至亏损 8000 万元, 而你公司披露的 2018 半年报显示, 你公司报告期实际净利润为亏损亿元, 与前期披露的业绩预告修正公告差异巨大, 请你公司说明差异产生的具体原因回复如下 : 由于年富供应链隐瞒财务造假行为,2018 年 4 月 26 日披露 2018 年第一季度时, 公司对年富供应链虚假财务信息不知情, 根据年富供应链提供的财报信息, 预估半年度利润 6 月 28 日, 公司发现年富供应链法定代表人李文国涉嫌合同诈骗, 及时向公 5

6 安机关报案,6 月 29 日公司收到公安机关的立案告知书, 对合同诈骗案立案侦查, 年富供应链法定代表人李文国被公安机关采取强制措施, 此后, 部分年富供应链高管协助公安机关调查或被采取强制措施, 部分失联, 未能正常履职 7 月上旬, 公司临时管理团队和年富供应链主要部门负责人, 协同维护年富供应链日常经营, 履行在手订单, 争取创造条件, 恢复业务正常运行同时, 公司要求年富供应链开展财务自查, 真实反映年富供应链经营状况, 根据年富供应链财务部门初步测算, 年富供应链 2018 年 1-6 月预测经营性亏损 5,400 万元左右, 公司装备制造业利润 4,000 万元左右, 据此, 公司于 7 月 14 日披露半年度业绩预告修正公告, 将 2018 年 1-6 月净利润修正为亏损 0 至亏损 8,000 万元由于年富供应链财务造假时间长, 造假手段多样, 客户配合造假, 核查难度大, 随着公安机关侦查工作深入, 年富供应链高管等人员的陆续交代, 以及财务自查工作开展, 年富供应链财务造假事实日趋明朗根据企业会计准则相关规定, 依据公安机关调查取证相关信息和公司获悉资料, 结合公司实际经营情况和资产现状,8 月 25 日, 公司完成对商誉应收账款其他应收款减值测试,8 月 28 日, 公司召开第五届董事会第五次会议审议通过关于计提资产减值准备的议案 8 月 29 日, 公司披露 2018 年半年报报告, 因对年富供应链商誉全额减值计提亿元, 应收账款和其他应收款坏账准备计提亿元, 公司上半年净利润为亏损亿元, 扣除资产减值准备亿元后, 公司正常经营性亏损 0.58 亿元特此公告宁波东力股份有限公司董事会二 0 一八年八月三十一日 6

披露重要信息罪被批捕, 部分年富供应链管理层被公安机关采取强制措施, 部分管理层失联, 未能正常履职年富供应链历年经营亏损, 财务造假, 虚增利润, 虚增资产, 数据严重失真事发后, 公司要求年富供应链开展财务自查, 并委派财务审计法务团队, 聘请律师机构, 加强债权债务梳理核对, 考虑到年

披露重要信息罪被批捕, 部分年富供应链管理层被公安机关采取强制措施, 部分管理层失联, 未能正常履职年富供应链历年经营亏损, 财务造假, 虚增利润, 虚增资产, 数据严重失真事发后, 公司要求年富供应链开展财务自查, 并委派财务审计法务团队, 聘请律师机构, 加强债权债务梳理核对, 考虑到年券代码 :002164 证券简称 : 宁波东力公告编号 :2018-051 宁波东力股份有限公司关于深圳证券交易所问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏宁波东力股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2018 年 9 月 4 日收到深圳证券交易所 ( 以下简称深交所 ) 关于对宁波东力股份有限公司 2018 年半年报的问询函