天创置业股份有限公司

Transcription

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18 一 公司基本情况 1 公司概况 北京安怀信科技有限公司 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 公司名称 : 北京安怀信科技有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 公司法定代表人 : 李焕 公司营业执照注册号 : 组织机构代码 : 公司注册资本 :500 万元 公司住所 : 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼八层 8112 房间 公司经营范围 : 技术开发 技术服务 技术咨询 技术转让 ; 计算机系统服务 数 据处理 ; 基础软件服务 ; 应用软件服务 ; 机械设备租赁 ; 企业管理 ; 资产管理 ; 企业营 销策划 企业形象策划 企业管理咨询 ; 市场调查 ; 销售计算机 软件及辅助设备 仪 器仪表 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动 ) 经营期限 :2012 年 8 月 22 日至 2032 年 8 月 21 日 2 历史沿革 公司于 2012 年 8 月 22 日经北京市工商行政管理局石景山分局登记注册成立, 成 立时由 6 名自然人出资 200 万元 ( 设立时的出资全部为非专利技术 ), 其中 : 彭娟出 资 64 万元 张丰出资 34 万元 刘晓容出资 34 万元 绳娜出资 34 万元 张继林出资 17 万元 崔英兰出资 17 万元, 出资比例分别为 :32% 17% 17% 17% 8.5% 8.5% 2012 年 11 月 5 日, 经本公司股东会决议, 同意张继林将其在本公司 8.5% 的股份 转让给彭娟 此时股东人数变更为 5 名自然人彭娟 张丰 刘晓容 绳娜 崔英兰, 出资比例分别为 :40.5% 17% 17% 17% 8.5% 2013 年 7 月 2 日, 股东会决议 : 同意减资 190 万元, 股东彭娟减少以知识产权出 资 71 万元, 股东张丰减少以知识产权出资 34 万元, 股东刘晓容减少以知识产权出资 34 万元, 股东崔英兰减少以知识产权出资 17 万元, 股东绳娜减少以知识产权出资 34 万元 减资后注册资产变更为 10 万元, 由彭娟以知识产权出资 2014 年 1 月 10 日, 股东会决议 : 同意免去彭娟执行董事及法定代表人职务, 同 意李焕担任执行董事及法定代表人职务, 至此法定代表人变更为李焕 2014 年 9 月 18 日, 股东会决议 : 同意由彭娟 李焕组成新的股东会 ; 同意公司 9

19 注册资本由 10 万元增加到 210 万元, 所增加部分由股东李焕认缴出资 200 万元 2014 年 11 月 15 日, 股东会决议 : 同意减资 10 万元, 股东彭娟减少以知识产权出资 10 万元, 同意彭娟退出股东会, 减资后注册资本变更为 200 万元 2015 年 3 月 12 日, 股东会决议 : 股东李焕将其部分股份转让给陈国超 杨军永 杨媛 陈志江 喻强 孙志权, 转让后李焕 陈国超 杨军永 杨媛 喻强 陈志江 孙志权的出资比例分别为 :35% 25% 8.75% 8.75% 8.75% 8.75% 5% 2015 年 6 月 5 日, 股东会决议 : 所有股东按原比例增资 300 万元, 将注册资本变更为 500 万元, 增资后各股东出资比例不变 3 本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 9 月 7 日决议批准报出 二 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 三 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 四 重要会计政策 会计估计的说明 1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 10

20 3 记账基础和计价原则根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 5 外币业务和外币折算方法 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 ); 以及 3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 6 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 11

21 者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 12

22 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减 13

23 记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权 14

24 上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 7 应收款项应收款项包括应收账款 其他应收款等 (1) 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法 15

25 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 期末欠款余额占应收款项账面余额总和的比例超过 10%( 含 ) 的应收款项 2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据 计提方法 A. 信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据 : 项目 确定组合的依据 账龄组合 关联方组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 以应收款项的对方单位是否关联方为信用风险特征划分组合 保证金 押金及备用金组合以应收款项的性质为信用风险特征划分组合 B. 根据信用风险特征组合确定的计提方法按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 ( 债务人根据合同条款偿还欠款的能力 ) 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准备的计提方法 : 项目 计提方法 账龄组合 关联方组合 账龄分析法 不计提坏账 保证金 押金及备用金组合 不计提坏账 a. 组合 1, 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 1 年以内 年 年 年 年 年以上

26 b. 组合 2, 采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 关联方组合 公司合并范围内, 不计提坏账 保证金 押金及备用金组合不计提坏账 3 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法 : 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征, 如 : 应收关联方款项 ; 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 ; 等等 (2) 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 8 存货 (1) 存货的分类存货主要包括未完工项目成本 (2) 发出存货的计价方法日常核算取得时按实际成本计价 ; 发出时按个别认定法计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 9 固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成 17

27 本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 (2) 固定资产的分类 计价方法及折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率 折旧方法如下 : 固定资产类别折旧年限预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 折旧方法电子设备 3-5 年 直线法办公设备 3-5 年 直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 (3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 11 非流动非金融资产减值 (4) 其他说明与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 10 无形资产 (1) 无形资产的确认及计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 (2) 无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减 18

28 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下 : 类别使用寿命摊销方法非专利技术 10 年直线法期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 (3) 研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 其中, 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查, 如意在获取知识而进行的活动, 研究成果或其他知识的应用研究 评价和最终选择, 材料 设备 产品 工序 系统或服务替代品的研究, 新的或经改进的材料 设备 产品 工序 系统或服务的可能替代品的配制 设计 评价和最终选择等 ; 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等, 如生产前或使用前的原型和模型的设计 建造和测试, 不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计 建造和运营等 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 (4) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 11 非流动非金融资产减值 11 非流动非金融资产减值对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房 19

29 地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资 商誉等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回 12 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利以及其他长期职工福利 其中 : 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并 20

30 确定相关义务的归属期间 于资产负债表日, 本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示, 并将当期服务成本计入当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理 13 收入 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 (2) 提供劳务收入对于公司从事的软件技术开发 技术服务属于提供劳务, 在劳务已经提供, 并且经客户验收完成, 即取得收取价款 确认收入实现的依据时, 确认营业收入的实现, 同时结转成本 未确认收入的项目, 已实际发生的成本, 计入 未完成项目成本 核算 (3) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (4) 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 14 递延所得税资产和递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性 21

31 差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 15 重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 租赁的归类本公司根据 企业会计准则第 21 号 租赁 的规定, 将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断 22

32 (2) 坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 (3) 非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (4) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (5) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (6) 所得税本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最 23

33 终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响 五 税项主要税种及税率税种增值税城市维护建设税教育费附加 具体税率情况 应税收入按 17% 或 6% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税 按实际缴纳的流转税的 7% 计缴 按实际缴纳的流转税的 3% 和 2% 计缴 企业所得税 25% 六 财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外, 金额单位为人民币元 1 货币资金 项 目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 现金 7, , , 银行存款 2,431, , , 合 计 2,438, , , 应收账款 2015 年 7 月 31 日 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,816, , ,595, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 3,816, , ,595,

34 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 类 别 账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,955, , ,851, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 1,955, , ,851, ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 146, , , 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 146, , , (1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015 年 7 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 3,691, , 至 2 年 5, 至 3 年 120, , 合计 3,816, , ( 续 ) 账龄 2014 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 1,824, ,

35 账龄 2014 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 至 2 年 131, , 合计 1,955, , ( 续 ) 账龄 2013 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 146, , 合计 146, , 注 : 确定该组合依据见附注四 7(1) 坏账准备的计提方法 (2) 本报告期计提 收回或转回的坏账准备情况 本报告期无收回或转回坏账准备情况 (3) 按欠款方归集的 2015 年 7 月 31 日前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 唐山轨道客车有限公司 非关联方 1 年以内 1,040, % 中国北车集团大同电力机车有限公司 非关联方 1 年以内 870, % 航天科工系统仿真科技 ( 北京 ) 有限公司 非关联方 1 年以内 788, % 北京索为高科系统技术有限公司 非关联方 1 年以内 410, % 北京知元创通信息技术有限公司 非关联方 1 年以内 228, % 合 计 3,336, % ( 续 ) 按欠款方归集的 2014 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 航天科工系统仿真科技 ( 北京 ) 有限公司 非关联方 1 年以内 788, % 北京索为高科系统技术有限公司 非关联方 1 年以内 410, % 北京知元创通信息技术有限公司 非关联方 1 年以内 228, % 北京宇航系统工程研究所 非关联方 1 年以内 200, % 中石油化工上海海洋油气分公司 非关联方 1 年以内及 1-2 年 199, % 合 计 1,826, % ( 续 ) 按欠款方归集的 2013 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 汇达恒信科技 ( 北京 ) 有限公司 非关联方 1 年以内 120, % 26

36 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 中石油化工上海海洋油气分公司 非关联方 1 年以内 11, % 唐山轨道客车有限责任公司 非关联方 1 年以内 10, % 北京应用物理与计算数学研究所 非关联方 1 年以内 4, % 合 计 146, % 3 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 391, , , 至 2 年 304, 合计 391, , , (2) 按欠款方归集的 2015 年 7 月 31 日前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 Geometric Americas, Inc 非关联方 1 年以内 203, % 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 非关联方 1 年以内 94, % 北京卓纬律师事务所 非关联方 1 年以内 56, % 北京铭基商业运营有限公司 非关联方 1 年以内 32, % 陆敏 ( 上海房租 ) 非关联方 1 年以内 5, % 合 计 391, % ( 续 ) 按欠款方归集的 2014 年 12 月 31 日前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 Comet Solutions, Inc 非关联方 1-2 年 304, % 北京利商杰瑞科技有限公司 非关联方 1 年以内 50, % 北京我爱我家房地产经纪有限公司 非关联方 1 年以内 27, % 陈岚 非关联方 1 年以内 17, % 合 计 398, % ( 续 ) 按欠款方归集的 2013 年 12 月 31 日前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 账龄 金额 占余额比例 Comet Solutions, Inc 非关联方 1 年以内 304, % 汇达恒信科技 ( 北京 ) 有限公司 非关联方 1 年以内 396, % 北京红缨联合科技有限公司 非关联方 1 年以内 118, % 陈岚 ( 北京房租 ) 非关联方 1 年以内 17, % 27

37 单位名称与公司关系账龄金额占余额比例合计 835, % 4 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 2015 年 7 月 31 日 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 407, , 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 407, , ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 285, , 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 285, , ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 类 别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 188, ,

38 2013 年 12 月 31 日 类 别 账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 188, , (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 保证金 押金及备用金 407, , , 合计 407, , , (3) 按欠款方归集的 2015 年 7 月 31 日前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质 2015 年 7 月 31 日账龄 占期末总额数 的比例 (%) 坏账 准备 北京铭基商业运营管理有限公司 押金 96, 年以内 李焕 备用金 51, 年以内 陈志江 备用金 50, 年以内 陈国超 备用金 30, 年以内 7.35 杨媛 备用金 30, 年以内 7.35 合计 257, ( 续 ) 按欠款方归集的 2014 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质 2014 年 12 月 31 日账龄 占期末总额数 的比例 (%) 坏账 准备 陈国超备用金 224, 年以内 上海嘉汇创机商务咨询有限公司押金 24, 年 8.40 高林备用金 20, 年以内 7.00 吴奇押金 17, 年 5.95 合计 285, ( 续 ) 按欠款方归集的 2013 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质 2013 年 12 月 31 日账龄 占期末总额数 的比例 (%) 坏账 准备 上海德雅计算机科技发展有限公司保证金 45, 年以内 上海量维信息科技有限公司保证金 43, 年以内 安徽招标集团股份有限公司保证金 40, 年以内

39 单位名称款项性质 2013 年 12 月 31 日账龄 占期末总额数 的比例 (%) 坏账 准备 上海嘉汇创机商务咨询有限公司 押金 24, 年以内 中招国际招标有限公司 保证金 19, 年以内 合计 171, 存货 项 目 2014 年 12 月 31 日 账面余额跌价准备账面价值 未完成项目成本 103, , ( 续 ) 合计 103, , 项 目 2013 年 12 月 31 日 账面余额跌价准备账面价值 未完成项目成本 67, , 合计 67, , 固定资产 项 目 办公设备 电子设备 其他 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 17, , , 本期增加金额 5, , , 本期减少金额 年 7 月 31 日 23, , , 二 累计折旧 年 12 月 31 日 5, , , 本期增加金额 2, , , 本期减少金额 年 7 月 31 日 7, , , 三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 7 月 31 日 四 账面价值 30

40 项 目 办公设备 电子设备 其他 合计 年 7 月 31 日 15, , , 年 12 月 31 日 12, , , 注 : 本期折旧额为 23, 元 ( 续 ) 项 目 办公设备 电子设备 其他 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 17, , , 本期增加金额 32, , 本期减少金额 年 12 月 31 日 17, , , 二 累计折旧 年 12 月 31 日 1, , , 本期增加金额 4, , , 本期减少金额 年 12 月 31 日 5, , , 三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 12 月 31 日四 账面价值 年 12 月 31 日 12, , , 年 12 月 31 日 16, , , 注 : 本期折旧额为 27, 元 ( 续 ) 项 目 办公设备 电子设备 其他 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 5, , 本期增加金额 17, , , 本期减少金额 年 12 月 31 日 17, , , 二 累计折旧 31

41 项 目 办公设备 电子设备 其他 合计 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 1, , , 本期减少金额 年 12 月 31 日 1, , , 三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 12 月 31 日四 账面价值 年 12 月 31 日 16, , , 年 12 月 31 日 5, , 注 : 本期折旧额为 5, 元 7 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 104, , 本期增加金额 3 本期减少金额 104, , 年 7 月 31 日二 累计摊销 年 12 月 31 日 26, , 本期增加金额 3 本期减少金额 26, , 年 7 月 31 日三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 7 月 31 日四 账面价值 年 7 月 31 日 32

42 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 年 12 月 31 日 77, , ( 续 ) 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 104, , 本期增加金额 3 本期减少金额 年 12 月 31 日 104, , 二 累计摊销 年 12 月 31 日 16, , 本期增加金额 9, , 本期减少金额 年 12 月 31 日 26, , 三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 12 月 31 日四 账面价值 年 12 月 31 日 77, , 年 12 月 31 日 87, , ( 续 ) 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一 账面原值 年 12 月 31 日 2,080, ,080, 本期增加金额 3 本期减少金额 1,976, ,976, 年 12 月 31 日 104, , 二 累计摊销 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 174, , 本期减少金额 158, ,

43 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 年 12 月 31 日 16, , 三 减值准备 年 12 月 31 日 2 本期增加金额 3 本期减少金额 年 12 月 31 日四 账面价值 年 12 月 31 日 87, , 年 12 月 31 日 2,080, ,080, 递延所得税资产 项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 338, , , , 资产减值准备 221, , , , , , 合计 221, , , , , , 应付账款 账 龄 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 ( 含 1 年 ) 342, , , 合 计 342, , , 预收款项 项 目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 407, ,281, , 合 计 407, ,281, , 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 一 短期薪酬 1,175, ,175, 二 离职后福利 - 设定提存计划 126, , 合 计 1,301, ,301, ( 续 ) 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 一 短期薪酬 26, ,567, ,594,

44 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 二 离职后福利 - 设定提存计划 180, , 合 计 26, ,747, ,774, ( 续 ) 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 一 短期薪酬 621, , , 二 离职后福利 - 设定提存计划 64, , 合 计 685, , , (2) 短期薪酬列示项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 1 工资 奖金 津贴和补贴 978, , 职工福利费 42, , 社会保险费 59, , 其中 : 医疗保险费 53, , 工伤保险费 2, , 生育保险费 3, , 住房公积金 94, , 工会经费和职工教育经费 合 计 1,175, ,175, ( 续 ) 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 1 工资 奖金 津贴和补贴 26, ,239, ,266, 职工福利费 91, , 社会保险费 85, , 其中 : 医疗保险费 76, , 工伤保险费 3, , 生育保险费 5, , 住房公积金 150, , 工会经费和职工教育经费 合 计 26, ,567, ,594, ( 续 ) 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 1 工资 奖金 津贴和补贴 453, , ,

45 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 2 职工福利费 55, , 社会保险费 30, , 其中 : 医疗保险费 27, , 工伤保险费 1, , 生育保险费 1, , 住房公积金 81, , 工会经费和职工教育经费 合 计 621, , , (3) 设定提存计划列示 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 1 基本养老保险 120, , 失业保险费 5, , 合 计 126, , ( 续 ) 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 1 基本养老保险 172, , 失业保险费 7, , 合 计 180, , ( 续 ) 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 1 基本养老保险 62, , 失业保险费 2, , 合 计 64, , 应交税费 项 目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 增值税 75, , , 企业所得税 79, 城市维护建设税 , 个人所得税 5, , 教育费附加 , 合 计 160, , ,

46 13 其他应付款 项 目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 往来款 250, , , 合 计 250, , , 实收资本 (1)2015 年 1-7 月实收资本变动情况 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 % 彭娟 100, , 李焕 1,750, ,750, 陈国超 1,250, ,250, 杨军永 437, , 杨媛 437, , 陈志江 437, , 喻强 437, , 孙志权 250, , 合计 100, ,000, , ,000, (2)2014 年度实收资本变动情况 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 % 彭娟 100, , 合计 100, , (3)2013 年度实收资本变动情况 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 % 彭娟 640, , , 张继林 170, , 张丰 340, , 刘晓容 340, , 崔英兰 170, , 绳娜 340, , 合计 2,000, ,900, , 资本公积 (1)2015 年 1-7 月资本公积变动情况 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 资本溢价 4, ,

47 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 合计 4, , 公司资本公积减少 4, 元, 是 2015 年 1 月减少注册资本所致 (2)2014 年度资本公积变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 资本溢价 4, , 合计 4, , (3)2013 年度资本公积变动情况 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 资本溢价 80, , , 合计 80, , , 公司资本公积减少 76, 元, 是 2013 年减少注册资本所致 16 盈余公积 (1)2015 年 1-7 月盈余公积变动情况 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 法定盈余公积 12, , , 合 计 12, , , 注 : 根据公司法 章程的规定, 本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 ( 如 果前期有未弥补亏损, 则先行补亏后再按照剩余部分的 10% 提取法定盈余公积 ) 法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的, 可不再提取 (2)2014 年盈余公积变动情况 项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积 12, , 合 计 12, , 未分配利润 项 目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本期期初余额 223, , , 本期增加额 579, , , 其中 : 本期净利润转入 579, , , 本期减少额 57, , 其中 : 本期提取盈余公积数 ( 附注八 16) 57, , 本期期末余额 745, , ,

48 18 营业收入 营业成本 项目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年收入成本收入成本收入成本 主营业务 3,979, ,435, ,948, ,834, ,077, ,149, 合 计 3,979, ,435, ,948, ,834, ,077, ,149, 营业税金及附加 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 城市维护建设税 14, , 教育费附加 12, , 合计 26, , 注 : 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五 20 销售费用 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 办公费 11, , , 职工薪酬 366, , , 客户培训费 2, , , 业务招待费 39, , , 差旅费 395, ,164, , 会议费 94, , , 其他 11, 合 计 909, ,839, ,000, 管理费用 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 职工薪酬 225, , , 研究开发费 288, , , 折旧费 13, , , 业务招待费 2, , 差旅费 53, , , 房租水电物业费 182, , , 办公费 50, , , 咨询费 30, , 其他 9, , , 合 计 856, ,676, ,153,

49 22 财务费用 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 利息支出 减 : 利息收入 手续费及其他 1, , , 合 计 1, , , 资产减值损失 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 坏账损失 116, , , 合 计 116, , , 营业外收入 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 其他 80, , 合 计 80, , 注 : 其他为增值税即征即退 25 营业外支出 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 其他 合 计 所得税费用 (1) 所得税费用表 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 按税法及相关规定计算的当期所得税 79, 递延所得税调整 55, , , 合 计 134, , , (2) 会计利润与所得税费用调整过程项目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 利润总额 713, , , 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 178, , , 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -20, , 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 -23, , ,

50 项目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响期度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产 / 负债余额的变化所得税费用 134, , , 现金流量表项目 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 保证金 4, , , 押金收回 24, 合 计 28, , , (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 日常费用 312, ,530, ,273, 保证金 136, , , 房租 200, , , 其他 1, , 合 计 650, ,231, ,769, 现金流量表补充资料 (1) 按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 1 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 579, , , 加 : 资产减值准备 116, , , 产折旧 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资 23, , , 无形资产摊销 9, , 长期待摊费用摊销处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 41

51 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 55, , , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 103, , , 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,976, ,469, ,100, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -953, , ,105, 其他经营活动产生的现金流量净额 -2,052, , , 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,438, , , 减 : 现金的期初余额 183, , , 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2,255, , , (2) 现金和现金等价物的有关信息 项 目 2015 年 1-7 月 2014 年 2013 年 一 现金 2,438, , , 其中 : 库存现金 7, , , 可随时用于支付的银行存款 2,431, , , 可随时用于支付的其他货币资金二 现金等价物其中 :3 个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 2,438, , , 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 42

52 七 关联方及关联交易 1 关联方情况关联方名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 李焕 本公司控股股东 实际控制人 35.00% 陈国超 股东 董事 25.00% 杨媛 股东 董事兼董事会秘书 8.75% 喻强 股东 董事 8.75% 杨军永 股东 监事 8.75% 陈志江 股东 监事会主席 8.75% 孙志权 股东 董事兼技术总监 5.00% 于雪丽 刘晶晶 财务总监 职工监事 上海适道信息科技有限公司李焕持股 40%, 正在办理注销 ANWISE TECHNOLOGY LIMITED 2 关联方应收账款项 李焕持股 100%,2015 年 9 月 22 日已将股权全部转让给无关联方第三方, 至此关联关系解除 项目名称 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日性质 其他应收款 : 李焕 51, 备用金 陈志江 50, 备用金 杨媛 30, 备用金 陈国超 30, , 备用金 合计 161, , 关联方应付款项 项目名称 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日性质 其他应付款 : 李焕 487, , 借款 陈国超 25, 报销款 杨媛 25, 报销款 喻强 6, , 报销款 陈志江 21, , 报销款 杨军永 5, , 报销款 合计 521, ,

53 4 关联方资金拆借 关联方 期间 期初余额 拆入 归还 期末余额 李焕 2015 年 1-7 月 487, ,125, ,613, 李焕 2014 年度 270, , , , 李焕 2013 年度 365, ,223, ,319, , 八 或有事项 截至财务报表报出日, 本公司无需要披露的重大或有事项 九 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 44

54 45

55 46

56 47

57 48

58 49

59 50

60 51