审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-33
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2 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-33
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11 广州多迪网络科技有限公司二〇一五年度及二〇一六年度财务报表附注 一 公司基本情况广州多迪网络科技有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系于 2005 年 10 月 17 日经广州市白云区工商行政管理局注册登记成立, 统一社会信用代码为 : XA 所属行业为教育培训业 截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司注册资本为 100 万元, 实收资本为 100 万元 公司法定代表人为陈湘敏, 住所为广州市白云区永平街泰兴路 4 号同鼓岭工业区二栋二至五楼 经营范围 : 网络技术的研究 开发 ; 信息系统集成服务 ; 数字动漫制作 ; 信息技术咨询服务 ; 软件开发 ; 职业技能培训 ( 不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目 ); 计算机技术开发 技术服务 ;( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司的实际控制人为江勇 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 持续经营公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大不确定性, 无影响持续经营能力的重大事项 三 重要会计政策及会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ( 三 ) 营业周期本公司营业周期为 12 个月 财务报表附注第 1 页
12 ( 四 ) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 六 ) 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收 款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当 期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允 价值变动损益 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之 和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率 在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进 行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 财务报表附注第 2 页
13 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计 入当期损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计 量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式 的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整 体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在 终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将 下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部 分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且 财务报表附注第 3 页
14 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负 债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负 债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市 场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使 用相关可观察输入值 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下, 才使用不可观察输入值 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 严重 的标准为 : 可供出售权 益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30% 的情况下被认为严重下跌 ; 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 非暂时性 的标准为 : 可供出 售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是 非暂时性 的 ; 投资成本的计算方法为 : 按取得时的公允价值 ( 扣除已宣告但 财务报表附注第 4 页
15 尚未发放的现金股利 ) 和相关交易费用之和作为初始投资成本 ; 持续下跌期间 的确定依据为 : 如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价, 则视 为当月公允价值下跌 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 七 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 应收款项金额 100 万元以上 ( 含 100 万 ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 : (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的依据 账龄分析法组合 合并范围内关联方应收款项组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 应收子公司款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 合并范围内关联方应收款项组合 账龄分析法 进行减值测试后未发生减值的, 不计提坏账准备 (2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 年 ( 含 5 年 ) 年以上 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由 : 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 ( 八 ) 长期股权投资 1 共同控制 重大影响的判断标准 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 财务报表附注第 5 页
16 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司能够对被投资单位施 加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 2 初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资 成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留 存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本 法核算的初始投资成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资 财务报表附注第 6 页
17 公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 (2) 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权 投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权 投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的 净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资单位 发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与联营企 业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照本附 注 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 和 ( 六 ) 合并 财务报表的编制方法 中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当 期投资损失 (3) 长期股权投资的处置 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 财务报表附注第 7 页
18 ( 九 ) 固定资产 行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的 有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其 他所有者权益全部结转 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 各类固定资产折旧方法 折旧年限 残值率和年折旧率如下 : 财务报表附注第 8 页
19 ( 十 ) 借款费用 类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 电子及办公设备年限平均法 5 年 运输设备年限平均法 5 年 借款费用资本化的确认原则 借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为 费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始 2 借款费用资本化期间 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连 续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费 用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化率 资本化金额的计算方法 财务报表附注第 9 页
20 ( 十一 ) 无形资产 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当 期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单平均, 乘以所占用一般借款 的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额 资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目 软件系统 商标著作权 预计使用寿命 5 年 5 年 每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司不存在使用寿命不确定的无形资产 4 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 5 开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 财务报表附注第 10 页
21 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有 用性 ; ( 十二 ) 长期资产减值 (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益 长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿 命有限的无形资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并 计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 ( 十三 ) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用 本公司长期待摊费用包括装修费等 财务报表附注第 11 页
22 1 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2 摊销年限 ( 十四 ) 职工薪酬 长期待摊费用统一摊销年限为 3 年 1 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负 债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量 2 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本 公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确 认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外, 本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度 ( 补充养老保险 )/ 企业年金计划 本公司按职工工资总额的一定比例 向当地社会保险机构缴费 / 年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或相关资产成 本 3 辞退福利的会计处理方法 ( 十五 ) 预计负债 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退 福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 1 预计负债的确认标准 与诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时, 本公司确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 财务报表附注第 12 页
23 ( 十六 ) 收入 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货 币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计 数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基 本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值 1 收入主要内容 : IT 培训 网站建设服务 2 收入的确认一般原则 : (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的 商品实施有效控制 ; (3) 收入的金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ; (5) 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量 3 具体原则 ( 十七 ) 政府补助 (1)IT 培训收入 按照合同约定的报读课程类型收取学费, 计算平均单位课时学费, 每月按照学 生实际上课的课时, 乘以平均单位课时学费, 来确认收入 ; (2) 网站建设服务 按照网站建设项目进度结算确认当期收入 1 类型 政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资 财务报表附注第 13 页
24 产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款 固定资产专门借款的 财政贴息等 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为 : 政府文件规定用于购买固定 资产或无形资产的财政拨款 固定资产专门借款的财政贴息等政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为 : 除与资产相关的政府补助外 的其他政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的, 本公司将其列为与收益相关的政府补助 2 确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 3 会计处理 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 取得时 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 十九 ) 经营租赁 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 依据租赁 合同约定的各个月份实际应支付的金额计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关 财务报表附注第 14 页
25 的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法 进行分摊, 确认为租赁相关收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计 入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 ( 二十 ) 重要会计政策和会计估计的变更 1 会计政策变更 (1) 执行 增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了 增值税会计处理规定 ( 财会 [2016]22 号 ), 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易 本公司执行该规定的主要影响如下 : 会计政策变更的内容和原因 (1) 将利润表中的 营业税金及附加 项目 调整为 税金及附加 项目 税金及附加 受影响的报表项目名称和金额 (2) 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税 土地使用税 车船使用税 印花税从 管理费用 项目重分类至 税金 及附加 项目,2016 年 5 月 1 日之前发生的 调增税金及附加本年金额 10, 元, 调 减管理费用本年金额 10, 元 税费不予调整 比较数据不予调整 2 会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更 3 重要前期会计差错更正本报告期公司未发生重要前期会计差错更正 四 税项 ( 一 ) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税按预收款或营业收入计缴 3% 3% 营业税按预收款或营业收入计缴 (2016 3% 5% 3% 5% 年 5 月 1 日起改征增值税 ) 城市维护建设税按实际缴纳的营业税 增值税计缴 5% 7% 5% 7% 财务报表附注第 15 页
26 税种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 企业所得税按应纳税所得额计缴 15% 25% ( 二 ) 税收优惠 1 增值税据财税 号 财税 号 财税 号文件规定, 增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的, 应分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的销售额,2013 年 8 月 1 日起, 月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位,2014 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日, 对月销售额 2 万元至 3 万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人, 免征增值税和营业税, 上述文件规定的增值税和营业税政策继续执行至 2017 年 12 月 31 日 2 企业所得税 2016 年广州多迪网络科技有限公司申请并通过高新技术企业审批, 已获广东省科学技术厅 广东省财政局 广东省国家税务局 广东省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书, 证书号 GR , 有效期 2016 年 年 广州多迪网络科技有限公司 2016 年企业所得税按 15% 的税率缴纳 五 财务报表项目注释 ( 一 ) 货币资金 库存现金 银行存款 其他货币资金 项目 , , ,822, ,194, 合计 7,839, ,197, 其中 : 存放在境外的款项总额 其中无因抵押 质押或冻结等对使用有限制的货币资金 注 : 未受限的其他货币资金为存放于支付宝的资金余额 ( 二 ) 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 财务报表附注第 16 页
27 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中 : 账龄分析法组合 , , , , , , 单项金额不重大但单独计 0.00 提坏账准备的应收款项 合计 746, , , ( 续 ) 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项其中 : 账龄分析法组合 单项金额不重大但单独计 0.00 提坏账准备的应收款项 合计 ) 报告期内, 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ; 2) 报告期内, 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 746, , 合计 746, , ( 续 ) 账龄 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 0.00 财务报表附注第 17 页
28 账龄 应收账款坏账准备计提比例 (%) 合计 报告期内, 计提 转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 收回 / 转回坏账准备 3 报告期内, 实际核销的应收账款的情况 36, 项目 2016 年度 2015 年度 实际核销的应收账款其中, 重要的应收账款核销情况 : 13, 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 款项是否因 关联交易产 生 核销时间 广州出发地旅行社有限公司往来款 13, 无法收回否 2016 年 合计 / 13, / / / 4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备比例 (%) 广西家之宝网络科技有限公司 746, , ( 三 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 1 年以内 账龄 合计 账面余额 比例 (%) 账面余额 比例 (%) 1,436, , ,436, , 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 占预付款期末余额 合计数的比例 财务报表附注第 18 页
29 北京五八信息技术有限公司广州分公司 1,285, % 百度 ( 中国 ) 有限公司广州分公司 40, % 万仕道 ( 北京 ) 管理咨询有限公司广州分公司 % 广东叁立网络科技有限公司 21, % 北京华业基石网络技术有限公司 20, % ( 四 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中 : 账龄分析法组合 ,881, , ,782, ,881, , ,782, 单项金额不重大但单独计 0.00 提坏账准备的其他应收款 合计 1,881, , ,782, ( 续 ) 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中 : 账龄分析法组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 ,860, , ,746, ,802, , ,688, 合计 3,860, , / 3,746, ) 报告期内, 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ; 2) 报告期内, 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 财务报表附注第 19 页
30 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 1,069, , 至 2 年 403, , 至 3 年 379, , 年 29, , 合计 1,881, , / ( 续 ) 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 1,916, , 至 2 年 645, , 至 3 年 240, , 合计 2,802, , / 2 报告期内, 计提 转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 173, , 收回 / 转回坏账准备 3 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 2016 年度 2015 年度 实际核销的其他应收款 188, , 其中重要的其他应收款核销情况 : 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 款项是否因 关联交易产 生 核销时间 长沙多迪网络科技有限公司往来款 487, 公司注销是 2015 年 合计 / 487, / / / 款项性质个人借支及备用金押金及保证金往来款其他 账面余额 , ,206, ,310, ,253, , ,149, , , 财务报表附注第 20 页
31 合计 4 其他应收款按款项性质分类情况 1,881, ,860, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质期末余额账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京天宇盛源商贸有限责任公司 押金 109, 年 , 上海升阳物业管理有限公司 押金 108, 年以内 , 深圳市宝安华丰实业有限公司 押金 101, 年以内 , 青岛宇恒电器有限公司 押金 96, 年 , 上海恒瑞置业发押金 94, 年 , 展有限公司 合计 / 511, / , ( 五 ) 其他流动资产 项目 理财产品待摊费用合计 ( 六 ) 固定资产 5,000,00 418, , ,418, , 固定资产情况 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 1. 账面原值 (1) ,773, , ,825, (2) 本期增加金额 2,182, ,182, 购置 2,182, ,182, 在建工程转入 0.00 企业合并增加 0.00 (3) 本期减少金额 119, , 处置或报废 119, , 企业合并减少 0.00 (4) ,836, , ,888, 财务报表附注第 21 页
32 2. 累计折旧 项目办公及电子设备运输设备合计 (1) ,845, , ,869, (2) 本期增加金额 1,250, , ,260, 计提 1,250, , ,260, 购置 0.00 企业合并增加 0.00 (3) 本期减少金额 108, , 处置或报废 108, , 企业合并减少 0.00 (4) ,988, , ,021, 减值准备 (1) (2) 本期增加金额 0.00 计提 0.00 企业合并增加 0.00 (3) 本期减少金额 0.00 处置或报废 0.00 企业合并减少 0.00 (4) 账面价值 (1) 账面价值 6,847, , ,867, (2) 账面价值 5,927, , ,956, 报告期内, 本公司无暂时闲置的固定资产 ; 3 报告期内, 本公司无通过融资租赁租入的固定资产 ; 4 报告期内, 本公司无通过经营租赁租出的固定资产 ; 5 报告期内, 本公司无未办妥产权证书的固定资产 - ( 七 ) 无形资产 1 无形资产情况 项目软件系统合计 1. 账面原值 (1) (2) 本期增加金额 购置 企业合并增加 开发支出转入 (3) 本期减少金额 4,386, ,386, ,044, ,044, ,044, ,044, 财务报表附注第 22 页
33 处置 企业合并减少 (4) 项目软件系统合计 10,430, ,430, 累计摊销 (1) (2) 本期增加金额 计提 购置 企业合并增加 (3) 本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 (4) 减值准备 (1) (2) 本期增加金额 (3) 本期减少金额 (4) 账面价值 (1) 账面价值 (2) 账面价值 277, , ,168, ,168, ,168, ,168, ,445, ,445, ,985, ,985, ,109, ,109, 截至 2016 年 12 月 31 日, 无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产 财务报表附注第 23 页
34 ( 八 ) 长期待摊费用项目 本期增加金额本期摊销金额本期其他减少 房屋装修 2,110, ,280, ,603, ,786, ( 九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 应收账款减值准备 22, , 其他应收款减值准备 98, , , , 合计 121, , , , 本期无未确认递延所得税资产明细 ( 十 ) 其他非流动资产 项目 预付软件款预付装修款预付长期租金合计 ( 十一 ) 预收款项 1,625,00 2,956, , ,516, 预收款项列示 项目 年以内 10,974, ,521, 合计 10,974, ,521, 报告期内, 无账龄超过一年的重要预收款项 3 报告期内, 无建造合同形成的已结算未完工项目情况 ( 十二 ) 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 本期增加合并增加本期支付合并减少 短期薪酬离职后福利 - 设定提存计划辞退福利 2,752, ,896, ,149, ,499, , , , 财务报表附注第 24 页
35 项目 本期增加合并增加本期支付合并减少 合计 2,752, ,825, ,043, ,533, 短期薪酬列示 项目 本期增加合并增加本期支付合并减少 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 (2) 职工福利费 (3) 社会保险费其中 : 医疗保险费工伤保险费生育保险费 (4) 住房公积金 (5) 工会经费和职工教育经费 (6) 短期带薪缺勤合计 2,752, ,966, ,235, ,483, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,752, ,896, ,149, ,499, 设定提存计划列示 项目 本期增加 合并增加 本期支付 合并减少 基本养老保险 , , , 失业保险费 , , , 合计 , , , ( 十三 ) 应交税费 增值税营业税城建税教育费附加企业所得税个人所得税 税费项目 ,444, ,157, , , , , , ,492, ,176, , 合计 4,148, ,557, 财务报表附注第 25 页
36 ( 十四 ) 其他应付款 1 按款项性质列示其他应付款 项目 收取的保证金及押金 54, , 单位往来款 53, , 个人往来款 , 预提费用 371, , 暂收款 2,909, ,179, 其他 20, , 合计 3,408, ,187, 报告期内, 无账龄超过一年的重要其他应付款 ( 十五 ) 实收资本 本次变动增 (+) 减 (-) 项目 发行新 公积金 送股 其他 小计 股 转股 上海恒企教育培训 有限公司 580,00 580, 陈湘敏 420,00 420, 实收资本总额 1,000,00 1,000, ( 十六 ) 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 2,266, ,785, 调整年初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 同一控制下企业合并 年初未分配利润 2,266, ,785, 加 : 本期归属于母公司所有者的净 利润 18,043, ,051, 减 : 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 财务报表附注第 26 页
37 项目 2016 年度 2015 年度 净资产折股 提取职工奖励及福利基金 期末未分配利润 20,309, ,266, ( 十七 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入成本收入成本 主营业务 72,514, ,625, ,627, ,581, 合计 72,514, ,625, ,627, ,581, 主营业务 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入营业成本营业收入营业成本 IT 培训 68,998, ,224, ,576, ,481, 其他 3,515, , ,050, ,099, 合计 72,514, ,625, ,627, ,581, ( 十八 ) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税城市维护建设税教育费附加印花税堤围防护费合计 63, , , , , , , , , ( 十九 ) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 5,008, ,080, 网络推广费 2,156, ,163, 广告费用 , 业务宣传费 566, , 其他 , 合计 7,732, ,732, ( 二十 ) 管理费用 财务报表附注第 27 页
38 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 9,840, ,450, 办公费 1,545, ,886, 物料消耗费 589, , 差旅费 189, , 通讯费 404, , 业务招待费 21, , 租金 1,789, ,391, 物业管理费 579, , 水电费 1,071, , 快递运输费 50, , 修理费 44, , 装修费 1,371, , 税费 工会经费 5, 折旧及摊销费 1,344, , 招聘费 30, , 顾问咨询费 86, , 其他 373, , 合计 ( 二十一 ) 财务费用 19,339, ,712, 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出减 : 利息收入手续费支出合计 ( 二十二 ) 资产减值损失 4,315, ,842, , , , , ,384, ,903, 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 合计 ( 二十三 ) 投资收益 209, , , , 项目 2016 年度 2015 年度处置长期股权投资产生的投资收益 , 合计 , ( 二十四 ) 营业外收入 项目发生额计入当期非经常性损益的金额 财务报表附注第 28 页
39 非流动资产处置利得合计其中 : 固定资产处置利得罚没收入不需要支付的款项废品收入增值税免税政府补助其他合计 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 , , , , , , , , , , , , , , ,00 300, , , , , 计入当期损益的政府补助 : 补助项目 2016 年度 与资产相关 / 与收益相关 广州市科技创新小巨人企业及高新技术企业培育行动方案 300, 与收益相关 合计 300, / ( 二十五 ) 营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 5, , , , 其中 : 固定资产处置损失 5, , , , 公益性捐赠支出 ,00 2, 赔款支出 22, , , , 盘亏损失 罚款及滞纳金 40, , , , 非公益性捐赠支出 非常支出 其他 3, , , , 合计 71, , , , ( 二十六 ) 所得税费用 1 所得税费用表 当期所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 3,238, ,497, 财务报表附注第 29 页
40 项目 2016 年度 2015 年度 递延所得税费用 合计 2 会计利润与所得税费用调整过程 10, , ,249, ,566, 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额按法定 [ 或适用 ] 税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本 费用和损失的影响 21,292, ,617, ,193, ,404, , , 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 税率变动对期初递延所得税余额的影响 权益法核算投资收益 所得税费用 11, ,249, ,566, ( 二十七 ) 现金流量表项目 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 财务费用 21, , 营业外收入 463, 往来款 押金保证金等 20,466, ,037, 合计 20,952, ,051, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 373, , 管理费用 5,098, ,755, 财务费用 89, , 往来款及保证金 18,791, ,824, 合计 24,353, ,009, ( 二十八 ) 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2016 年度 2015 年度 财务报表附注第 30 页
41 净利润加 : 资产减值准备固定资产等折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 其他经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减 : 现金的期初余额加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 18,043, ,051, , , ,260, ,597, ,168, ,811, ,603, , , , , , , ,793, , ,153, ,366, ,672, ,839, ,197, ,197, ,736, ,642, , 现金和现金等价物的构成 一 现金 其中 : 库存现金 项目 ,839, ,197, , , 财务报表附注第 31 页
42 项目 可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 7,822, ,194, ,839, ,197, 七 关联方及关联交易 ( 一 ) 本公司的母公司情况 母公司名称注册地业务性质 注册资本 ( 万元 ) 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 上海恒企教育培训有限公司上海教育培训 % 58.00% ( 二 ) 本公司的子公司情况 本公司无子公司 ( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业 ( 四 ) 其他关联方情况 其他关联方名称广州恒企教育信息咨询有限公司广州恒企投资管理有限公司广州餐道餐饮服务有限公司江勇 其他关联方与本公司的关系同一最终控股股东同一最终控股股东同一最终控股股东股东实际控制人 陈湘敏持股 42% ( 五 ) 关联交易情况 1 购销商品 提供和接受劳务的关联交易 出售商品 / 提供劳务情况表 关联方关联交易内容 2016 年度 2015 年度 广州恒企投资管理有限公司 提供服务 70, 关联方资产转让 债务重组情况 财务报表附注第 32 页
43
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安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
Microsoft Word - 伆ä¸ıä¼ı计å⁄ƒå‹Žç¬¬7å‘·â•flâ•fl隞货帆敧赗产交擢.docx
附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
附件 : 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 第一章总则 本准则 第一条为了规范长期股权投资的确认 计量, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定 第二条本准则所称长期股权投资, 是指投资方对被投资单位实施控制 重大影响的权益性 投资, 以及对其合营企业的权益性投资 在确定能否对被投资单位实施控制时
法规标题 : 企业会计准则第 2 号 长期股权投资文号 : 财会 [2014]14 号发文单位 : 财政部发文日期 :2014 年 3 月 13 日实施日期 :2014 年 7 月 1 日 财政部关于印发修订 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的通知 财会 [2014]14 号 国务院有关部委 有关直属机构, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ), 新疆生产 建设兵团财务局, 财政部驻各省
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日人民币千元 负债附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000 同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日人民币千元 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821 存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692 贵金属 3 4,365,800 843,573 拆出资金 4 2,784,822 2,045,994 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
（2007版）
广州二三四五互联网小额贷款有限公司 审计报告及财务报表 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA16293 号 广州二三四五互联网小额贷款有限公司 : 我们审计了后附的广州二三四五互联网小额贷款有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表,2017 年 1-9 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,659, ,200, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,565, ,780, 开发支出商誉 379,793, ,698, 长期待摊费用 36,516
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,009,592,483.52 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,260,999,765.14 1,190,184,055.92 应收账款 15,491,368,101.04 16,642,100,939.80 预付款项 147,509,529.60
合并资产负债表
合并资产负债表 项目 期末金额 期初金额 流动资产 : 货币资金 4,841,181,458.40 9,667,775,368.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 345,000,000.00 应收票据 83,810,520.00 772,204,500.00 应收账款 12,156,003,489.81 10,872,735,372.47 预付款项 516,973,574.08 725,632,346.39
北京神州泰岳软件股份有限公司
证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了 第六届董事会第三十七次会议 第六届监事会第七次会议, 审议通过了
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485, ,222,846, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536, ,190,184, 应收账款
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485,666.81 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536,906.30 1,190,184,055.92 应收账款 18,498,705,038.55 16,642,100,939.80 预付款项 168,229,819.33 95,233,647.55
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注
![审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注](/thumbs/93/113778231.jpg "审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注")
审计报告及财务报表 2014 年度 审计报告 信会师报字 [2015] 第 114059 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫龙海公司管理层的责任
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
审 计 报 告
福建华兴会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址 : 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:6-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China
持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其中 : 优先股 长期应付款 永续债 投资性房地产 86,988, ,053, 长期应付职工薪酬 固定资产 282,398, ,175, 专项应付款 在建工程 72,235, ,752
1 合并资产负债表 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 978,143,911.99 2,215,043,253.19 短期借款 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据
<B2C6CEF1B1A8B1ED E786C73>
资产负债表 2011 年 2 月 28 日 项 目 注释 期末数 年初数 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 59,116,123.18 286,435,406.48 交易性金融资产应收票据应收账款 七 ( 二 ) 12,027,234.38 预付款项 七 ( 三 ) 75,000.00 75,000.00 应收利息其他应收款 七 ( 四 ) 127,712.50 90,738.50 存货其中
项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,380, ,565, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 88,392, ,927, 开发支出 4,828, 商誉 373,921, ,021,800.88
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,176,855,812.50 1,983,241,480.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 995,021,484.09 793,129,225.18 应收账款 17,565,981,420.92 14,842,517,478.07 预付款项 162,547,486.53
加加食品集团股份有限公司 2012 年半年度报告摘要 交易性金融资产应收票据 1,118, ,112, 应收账款 20,640, ,149, 预付款项 262,650, ,954, 应收保费应收分保账款应收分保合同准
交易性金融资产应收票据 1,118,975.00 2,112,86 应收账款 20,640,885.64 13,149,271.30 预付款项 262,650,620.89 255,954,453.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,176,720.23 应收股利其他应收款 5,094,481.20 5,640,140.33 买入返售金融资产存货 173,361,504.18
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124, ,692, 短期借款 五
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124,007.40 280,692,747.95 短期借款 五 16 545,500,000.00 881,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
递延所得税资产 14,741, ,718, 其他非流动资产非流动资产合计 451,082, ,427, 资产总计 2,892,327, ,269,092, 流动负债 : 短期借款 239,639, ,8
是 否 不适用 如无特殊说明, 财务报告中的财务报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 538,161,889.30 502,558,435.16 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 47,102,668.10 27,301,737.60 应收账款 960,750,175.71 677,025,914.74 预付款项 64,723,849.18
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
浙江万家房地产开发有限公司 专项审计报告 2015 年 7-12 月
浙江万家房地产开发有限公司 专项审计报告 关于浙江万家房地产开发有限公司资产重组过渡期损益情况的专项审计报告 信会师报字 [2016] 第 610057 号 浙江万好万家文化股份有限公司 : 我们审计了后附的浙江万家房地产开发有限公司 ( 以下简称 万家房产 ) 按照后附的过渡期损益表附注二所述编制基础编制的过渡期损益表, 包括 的过渡期损益表以及附注 过渡期损益表的编制是万家房产管理层的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对过渡期损益表发表审计意见
审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润
![审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润](/thumbs/88/115549030.jpg "审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润")
北京智创无限广告有限公司审计报告天职业字 [2014]11814 号 目 录 审计报告 1 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表 3 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表附注 9 审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表,
2 变更前公司采用的会计估计 ( 一 ) 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 的确认标准 应收款项余额的 10%( 含 10%) 的款项 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据 : 对于单项金
证券代码 :000019 200019 证券简称 : 深深宝 A 深深宝 B 公告编号 :2018-100 深圳市深宝实业股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 公告 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 深圳市深宝实业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018 年 12 月 28 日召开第九届董事会第二十四次会议 第九届监事会第十三次会议,
海南新生飞翔购物有限公司
中兴财光华审会字 (2018) 第 328035 号 目录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 7-33 资产负债表 编制单位 : 流动资产 : 单位 : 人民币元 项目附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货币资金五 1 315.02 436.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产
广州市浪奇实业股份有限公司2016年第一季度报告全文
广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 公司负责人主管会计工作的负责人会计机构负责人 傅勇国王英杰冯智敏 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 10 月 一 财务报表 ( 未经审计 ) 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 1 合并资产负债表 编制单位 : 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 09 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2017]008115 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25
审计报告及财务报表 2018 年 1-6 月 审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25 上海南方综合物流园区管理有限公司财务报表附注 ( 除特殊注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287
江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年半年度财务报表 ( 未经审计 ) 2017 年 08 月 1 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287,649,502.84
（2007版）
审计报告及财务报表 2017 年 1-10 月 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 所有者权益变动表 4-5 财务报表附注 1-31 审计报告 信会师新报字 [2017] 第 10053 号 光正重工有限公司全体股东 : 我们审计了后附的光正重工有限公司 ( 以下简称贵公司
( 承上页 ) 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 流动负债 : 合并资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日 项目注释年末数年初数 短期借款六 ,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据
合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产 : 货币资金 六 1 232,289,142.07 308,034,283.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 六 2 200,000.00 200,000.00 应收账款 六 3 537,039,589.71 560,276,586.75
云南创新新材料股份有限公司2017年半年度报告全文
1 合并资产负债表 编制单位 : 云南创新新材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 389,556,925.64 639,572,490.86 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 29,988,352.94 31,795,303.30 应收账款 376,324,690.87 383,036,254.32
审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 29 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表 1-2 财务报表附注 1-37
审计报告 信会师报字 [2016] 第 750109 号 审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 29 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表 1-2 财务报表附注 1-37 审计报告 信会师报字 [2016] 第 750109 号 湖北天济中药饮片有限公司全体股东 : 我们审计了后附的湖北天济中药饮片有限公司 ( 以下简称 贵公司
合并资产负债表 ( 续 ) 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动负债 : 73 短期借款 ,000, ,000, 向中央银行借款 75 吸收存款及同业存放
合并资产负债表 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动资产 : 1 货币资金 2 6,749,693,053.10 6,653,589,741.12 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 衍生金融资产 6 应收票据 7 24,670,652.94 14,660,000.00
审计报告 信会师报字 [2016] 第 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2015 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及
![审计报告 信会师报字 [2016] 第 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2015 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及](/thumbs/93/112838667.jpg "审计报告 信会师报字 [2016] 第 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2015 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及")
审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-63 审计报告 信会师报字 [2016] 第 410255 号 广东光华科技股份有限公司全体股东
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2015]006488 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959, ,205 定期存款 19
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959,251 575,205 定期存款 19,361,098 25,115,808 3,648,856 限制性现金 3,473,273 3,787,072
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068, ,836, 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068,263.22 1,836,418.57 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 7,749.70 54,669.66 六 2 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款
专项审计报告 天健审 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表和 2013 年 6 月 9-30 日的利润表 数源久融公司管理层的责任是提供真实
目 录 一 专项审计报告 第 1 12 页 二 附件 第 13 14 页 ( 一 )2013 年 6 月 30 日资产负债表 第 13 页 ( 二 )2013 年 6 月 9-30 日利润表 第 14 页 专项审计报告 天健审 2013 5637 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月
审 计 报 告
目 录 一 专项审计报告 第 1 2 页 二 资产交割过渡期利润表 第 3 页 三 编制说明 第 4 22 页 关于浙江华通云数据科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 天健审 2017 8054 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江华通云数据科技有限公司 ( 以下简称华通云数据公司 ) 资产交割过渡期财务报表, 包括资产交割过渡期 (2016 年 11 月 1 日
范 本
2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02
审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10184 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2016 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并
![审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10184 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2016 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并](/thumbs/93/114029701.jpg "审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10184 号 广东光华科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广东光华科技股份有限公司 ( 以下简称光华科技 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2016 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并")
审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-67 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10184 号 广东光华科技股份有限公司全体股东
股份公司财务报表附注（2009年） doc
华闻传媒投资集团股份有限公司 2018 年半年度财务报表及相关附注 ( 调整后 ) 二〇一八年九月 华闻传媒投资集团股份有限公司 2018 年半年度财务报表 ( 调整后 ) 华闻传媒投资集团股份有限公司合并资产负债表 流动资产 : ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金 ( 一 ) 2,350,308,597.38
三 审计意见 我们认为, 九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了九华城投 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的经营成果和 现金流量 中国注册会计师 : 中国 北京二〇一二年三月二十一日中国注册会计师
审计报告 天职湘 ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 : 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 ( 以下简称 九华城投 ) 财务报表, 包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表,2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任,
资产负债表
资产负债表 2010 年 12 月 31 日 资 产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 640,469,346.90 447,221,342.61 交易性金融资产 271,728.21 应收票据 9,348,544.00 3,881,581.04 应收账款 ( 一 ) 413,366,850.36 271,146,641.49 预付款项 14,311,442.60 8,282,449.10
合并资产负债表 2017 年 9 月 30 日 会合 01 表 编制单位 : 搜于特集团股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,309,365, ,128, 短期借款 8
合并资产负债表 217 年 9 月 3 日 会合 1 表 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,39,365,325.21 98,128,167.21 短期借款 831,42,. 133,83,. 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
PowerPoint 演示文稿
Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) CPA 知识讲解 会计 第四讲金融资产 (2) 讲师 :Suki Zhou ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright ACCAspace.com 第二章金融资产 1 金融资产的定义和分类 2
财务报表附注
四川华信 ( 集团 ) 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 地址 : 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼电话 :(028)85560449 传真 :(028)85592480 邮编 : 610041 电邮 : schxcpa@163.net 珠海金石石油化工有限公司 一年一期审计报告 川华信审 (2016)259 号 目录
审 计 报 告
目 录 一 审计报告 第 1 2 页 二 财务报表 第 3 6 页 ( 一 ) 资产负债表 第 3 页 ( 二 ) 利润表 第 4 页 ( 三 ) 现金流量表 第 5 页 ( 四 ) 所有者权益变动表 第 6 页 三 财务报表附注 第 7 15 页 审计报告 天健审 2016 530 号 杭州泰库投资有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州泰库投资有限公司 ( 以下简称杭州泰库公司 ) 财务报表,
目录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 资产负债表 3 4 页 2 利润表 5 页 3 现金流量表 6 页 4 所有者权益变动表 7 8 页 5 财务报表附注 9 36 页 三 审计报告附件 1 审计报告签字注册会计师执业资格证书复印件 2 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 企
北京瑞景阳光物业管理有限公司 2015 年 1 月 1 日 -2015 年 2 月 28 日财务报表审计报告书 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 1 目录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 资产负债表 3 4 页 2 利润表 5 页 3 现金流量表 6 页 4 所有者权益变动表 7 8
上市公司财务报表附注
2016 年度审计报告 广会审字 [2017] G16044650015 号 目 录 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表合并资产负债表 3-4 母公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 母公司利润表 8 合并现金流量表 9 母公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 母公司股东权益变动表 13-14 三 财务报表附注 15-85 审计报告 广会审字 [2017] G16044650015
审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10703 号 广州视源电子科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广州视源电子科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的合并及公司资产负债表, 2017 年 1-9 月的合并及公司利润表 合并及公司
![审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10703 号 广州视源电子科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广州视源电子科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的合并及公司资产负债表, 2017 年 1-9 月的合并及公司利润表 合并及公司](/thumbs/93/112837417.jpg "审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10703 号 广州视源电子科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广州视源电子科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的合并及公司资产负债表, 2017 年 1-9 月的合并及公司利润表 合并及公司")
广州视源电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-71 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZC10703
广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年年度报告财务报表 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327, ,496, 结算备付金拆出资金以公允价值计
1 合并资产负债表 编制单位 : 218 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327,19.84 19,496,677.13 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 8,777,17.85 69,568,55.33 其中 : 应收票据 65,. 8,251,361.52 应收账款 8,127,17.85
四川久远银海软件股份有限公司2018年半年度报告全文
四川久远银海软件股份有限公司 2018 年半年度财务报表 2018 年 08 月 1 1 合并资产负债表 编制单位 : 四川久远银海软件股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余期初余 流动资产 : 货币资金 846,817,918.03 581,375,548.20 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,170,0 应收账款
生产性生物资产油气资产无形资产 128,004, ,410, 开发支出商誉 20,000, ,000, 长期待摊费用 411, ,488, 递延所得税资产 10,010, ,529, 其他非流
1 合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 570,420,259.46 825,623,745.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 1,137,524,207.14 1,179,463,219.01 其中 : 应收票据 243,972,895.72 270,566,884.89 应收账款 893,551,311.42
ABC公司
审计报告及财务报表 2015 年度至 2016 年度 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA22133 号 江苏东恒海鑫置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏东恒海鑫置业有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2015 年度 2016 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2016]110012 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 安徽分所 DaHuaCertified Public Accountants(Special General Partnership)Anhui Branch 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表
关于制定《西安达刚路面机械股份有限公司监事会议事规则》的议案
西安达刚路面机械股份有限公司财务管理制度 ( 经 2008 年 1 月 28 日董事会审议修订 ) 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于本公司 第三条公司应设置会计机构, 或在有关机构中设置会计人员, 并指定会计主管人员
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613, ,387, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613,888.97 19,387,531.94 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 二 ) 78,524,598.84 116,757,235.90 衍生金融资产应收票据及应收账款 ( 三 ) 346,810,504.39
审 计 报 告
审计报告 天健审 2017 7021 号 浙江金洲管道科技股份有限公司 : 我们审计了后附的富贵金洲 ( 北京 ) 投资有限公司 ( 以下简称富贵金洲公司或公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 4 月 30 日的资产负债表和 2017 年 1-4 月的利润表 按照 企业会计准则 编制和公允列报财务报表是富贵金洲公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上就富贵金洲公司的财务状况向贵公司报告
审 计 报 告
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司审计报告 和信审字 (2015) 第 000739 号 目 录 页码 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表及附注 1 资产负债表 3-4 2 利润表 5 3 现金流量表 6 4 财务报表附注 7-38 山东和信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 一五年十二月八日 山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司报告正文 审计报告 和信审字 (2015) 第 000739
三 审计意见我们认为, 讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了讯美电子 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 刘火旺 中国注册会计师 : 姚静 中国广州二
审计报告 广会审字 [2015]G14042570031 号 讯美电子科技有限公司 : 我们审计了后附的讯美电子科技有限公司 ( 以下简称 讯美电子 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表, 2014 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,
股份公司财务报表附注（2009年） doc
黑牛食品 ( 广州 ) 有限公司 审计报告 大华审字 [2016]007140 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership) 黑牛食品 ( 广州 ) 有限公司 审计报告及财务报表 (2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2
审计报告及财务报表 (2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-7 母公司资产负债表 8-9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11
[ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的全称 ] [ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的简称 ] 江苏金山环保科技股份有限公司 审计报告 大华审字 [2015]005824 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2013 年
关于兴科电子科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 目录 页次 一 专项审计报告 1-2 二 资产交割过渡期利润表 1 三 资产交割过渡期利润表编制说明 1-26
关于兴科电子科技有限公司资产交割过渡期 损益的专项审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZE50016 号 关于兴科电子科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 目录 页次 一 专项审计报告 1-2 二 资产交割过渡期利润表 1 三 资产交割过渡期利润表编制说明 1-26 兴科电子科技有限公司资产交割过渡期损益的专项审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZE50016 号 广东银禧科技股份有限公司全体股东
审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9
审计报告及财务报表 信会师报字 [2017] 第 ZE10240 号 审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 三 财务报表附注 1-71
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2015 年度财务报表审计报告 目 录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 合并资产负债表 3 4 页 2 母公司资产负债表 5 6 页 3 合并利润表 7 页 4 母公司利润表 8 页 5 合并现金流量表 9 页 6 母公司现金流量表 10 页 7 合并股东权益变动表 11 12 页 8 母公司股东权益变动表 13 14 页 9 财务报表附注 15 78 页 北京兴华会计师事务所 (
广东光华科技股份有限公司2018年半年度报告全文
广东光华科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 1 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东光华科技股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 154,326,122.37 176,712,142.03
航宇金信 ( 北京 ) 软件有限公司 2012 年 1-3 月审计报告 中建华会计师事务所有限责任公司 2012 年 4 月 20 日
2012 年 1-3 月审计报告 中建华会计师事务所有限责任公司 2012 年 4 月 20 日 目 录 一 审计报告 二 附送 1 资产负债表 2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 三 注册会计师资质证明 四 会计师事务所法人营业执照 中建华会计师事务所有限责任公司 ZHONGJIANHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审计报告 : 2012-ZJH-