格波动不大, 销售相对平稳 ; 本期公司纯碱价格较上年处于上升趋势, 公司销售消化了期初库存问题 2. 你公司年报第 31 页可能面对的风险因素及对策表示, 将以技术创新工艺升级产品开发节能降耗为突破口, 大胆开拓思路, 增强企业科技创新意识, 提高技术创新能力, 不断提升产品竞争力

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东充
5 years ago
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1 证券代码 : 证券简称 :*ST 双环公告编号 : 湖北双环科技股份有限公司关于年报问询函回函的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏我公司近日收到深圳证券交易所公司管理部关于对湖北双环科技股份有限公司的年报问询函 ( 公司部年报问询函 2018 第 64 号 ) 现将相关情况回复如下 : 问题 1. 你公司年报第 16 页公司实物销售收入是否大于劳务收入显示, 本期期末纯碱库存较期初减少 46.25%, 主要系本期产量不足, 销售期初库存所致请你公司说明 : (1) 纯碱 2016 年和 2017 年的账面原值和账面价值 (2) 纯碱销售量生产量库存量勾稽关系存在差异的原因 (3) 纯碱产量不足的产生缘由, 销售量相比氯化铵不减反增的原因, 以及与年报所称纯碱行业面临的产能过剩问题较为突出不一致的情况回复 : (1) 纯碱 2016 年和 2017 年的账面原值和账面价值 2016 年纯碱账面原值为 68, 万元, 计提跌价准备万元 ;2017 年纯碱账面原值 49, 万元, 计提跌价准备万元 (2) 纯碱销售量生产量库存量勾稽关系存在差异的原因经核实,2016 年末纯碱库存量年纯碱产量年纯碱销量 =2017 年末纯碱库存, 不存在勾稽关系错误 (3) 纯碱产量不足的产生缘由, 销售量相比氯化铵不减反增的原因, 以及与年报所称纯碱行业面临的产能过剩问题较为突出不一致的情况根据统计分析,2017 年纯碱行业产能约 3000 万吨, 行业产能过剩, 但各生产厂商受安全环保检查临时检修等各方面影响, 开工率市场供给存在波动公司产量不足主要是由于本公司及子公司设备运行时限长, 煤气化装置等主要设备频繁检修, 另安全环保监管趋严一定程度上影响公司生产平稳组织本期公司纯碱销售量相比氯化铵不减反增, 主要是由于本期公司氯化铵销售价 1

2 格波动不大, 销售相对平稳 ; 本期公司纯碱价格较上年处于上升趋势, 公司销售消化了期初库存问题 2. 你公司年报第 31 页可能面对的风险因素及对策表示, 将以技术创新工艺升级产品开发节能降耗为突破口, 大胆开拓思路, 增强企业科技创新意识, 提高技术创新能力, 不断提升产品竞争力请你公司论证在研发人员研发支出相较上一年减少的情况下提高技术创新能力的可行性回复 : 公司属于基础化工行业, 我们认为技术创新工艺升级产品开发节能降耗是提高公司竞争力的必由之路公司以实际行动落实了技术创新工艺升级产品开发节能降耗目前, 公司下属湖北环益化工有限公司和重庆宜化化工有限公司在推进煤气化节能技术升级改造项目, 公司在 2017 年年度报告中披露了项目进展上述两个项目合计投资超过 10 亿元, 采用行业先进技术对我公司下属化工生产装置的瓶颈进行技术升级改造该项目与公司现状相比具有技术创新的特点, 属于工艺升级的范畴, 能显著实现节能降耗这两个项目前期已完成了初步方案设计等工作, 目前正在进行项目方案优化项目后续融资等工作上述项目的投资大, 我公司落实技术创新工艺升级产品开发节能降耗具有坚定的决心 ; 上述项目设计建造需要一定周期, 是本公司 3 年内落实技术创新的主要措施 ; 重大技术创新项目的设计, 不仅要依靠公司自身的力量, 也要依靠外部设计院等才能进行专业科学和全面的设计和论证, 技术创新不光包括设计阶段也包括建造实施等, 问询函所指研发人员研发支出相较上一年减少, 本公司前述研发人员研发支出不包括煤气化节能技术升级改造此类重大技术创新问询函所述研发人员研发支出相较上一年减少不会减弱我公司设计落实推进最重要的技术创新 ( 本阶段为落实煤气化节能技术升级改造 ) 的能力问题 3. 你公司年报第 49 页公司股东数量及持股情况显示, 年度报告披露日前一个月末普通股股东总数为 52,253, 与 4 月 28 日发布的 2018 年第一季度报告全文中的报告期末普通股股东总数 44,365 存在差异请你公司说明数据不一致的原因, 如涉及披露错误, 请及时更正回复 : 2

3 经核实, 公司 2017 年年度报告中的年度报告披露日前一个月末普通股股东总数为 52,253 有误 ( 正确数字应为公司 2018 年 3 月 31 日的股东人数 44,365), 公司于 2018 年 4 月 28 日发布的 2018 年第一季度报告全文中的报告期末普通股股东总数 44,365 为正确数字 2017 年年度报告出现上述错误是工作人员没有准确理解年度报告披露日前一个月具体所指时间所致由于公司 2017 年年度报告发布于 2018 年 4 月 27 日, 当天公司股票停牌, 公司于 2018 年 4 月 28 日发布的 2018 年第一季度报告全文中披露了正确的报告期末 ( 即 2018 年 3 月 31 日 ) 普通股股东总数 44,365, 故 2018 年一季报基本消除了 2017 年年报中股东人数错误的影响公司董事会对上述错误为投资者带来的不便深表歉意, 公司将加强对相关工作人员的教育, 并将尽快更正公司 2017 年年度报告及其摘要问题 4. 你公司就 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年和 3 年以上的应收账款坏账计提比例分别为 1% 3% 5% 和 46.29% 请你公司说明相关计提是否合理和充分相关会计处理是否符合会计准则的规定, 并列明重要欠款方的账龄情况请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 1 公司应收账款计提坏账准备的会计政策: 本公司应收账款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的, 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法一般指单项超过 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 的应收款项对于单项金额重大的应收款项, 公司单独进行减值测试 : 有客观证据表明其发生了减值, 公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收账款 : 确定组合的依据除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款外, 按账龄划分的应收账款按组合计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额不重大的应收账款, 以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值的应收账款, 以账龄为类似信用风险特征, 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础, 结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述帐龄分析法计提坏账准备组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 : 账龄应收账款计提比例 (%) 3

4 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1 1 至 2 年 3 2 至 3 年 5 3 至 5 年 30 5 年以上 50 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其已发生减值, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的应收账款坏账准备的计提方法本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 根据历史损失率及实际情况判断其减值金额, 计提坏账准备 2 公司应收账款坏账准备的计提情况公司期末应收账款余额 229,476, 元, 已计提的坏账准备金额 76,617, 元, 其中 : 全额计提坏账准备 63,127, 元期末按账龄列示的应收账款余额 166,349, 元, 采用账龄分析法计提坏账准备的金额 13,489, 元, 如下表 : 2017 年期末数账龄账面余额计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 89,503, , 至 2 年 23,777, , 至 3 年 30,717, ,535, 年以上 22,351, ,345, 合计 166,349, ,489, 公司本期按照会计政策对本期单项重大的应收账款账龄单独进行测试, 未见减值迹象 ; 对单项金额不重大的应收账款, 以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备金额为 5,158, 元 3 重要应收账款欠款方明细及账龄单位名称期末余额账龄 1 重庆市盐业集团万州物流配送有限责任公司 14,307, 年内 2 江西益化禄达实业发展有限公司 5,177, 年内 3 湖北宜化化工股份有限公司 6,454, 年内 4 NIRMESHENTERPRISESPVT.LIMITED 4,952, 年内 1-2 年 4

5 5 湖北宜化肥业有限公司 4,868, 年内 6 襄阳泽东化工集团有限公司 4,503, 年内 7 沙洋弘润建材有限公司 3,877, 年 2-3 年 8 南盈化工( 泉州 ) 有限公司 3,846, 年内 9 宜桦美居( 武汉 ) 新型装饰材料有限公司 3,719, 年内 10 RuisingChemicalsPteLtd 3,483, 年内 11 ORTUNEINVESTMENTGROUPINC 3,470, 年内 1-2 年 12 宜昌豪庭建材有限公司 3,139, 年内 13 湖南兴发化工有限公司 2,546, 年内 14 安庆市晟成商贸有限公司 2,545, 年内 15 重庆富源化工股份有限公司 2,392, 年内 16 MANUCHARHONGKONGLIMITED( 比利时玛吕莎 ) 2,056, 年内合计 71,343, 上述欠款方不包括 200 万元以上已全额计提坏账准备的单位重要应收账款 71,343, 元占应收账款余额的比例为 31.09% 经核查, 公司的按照会计准则和上述政策进行坏账准备计提, 截止 2017 年 12 月 31 日, 公司应收账款坏账准备余额为 76,617, 元,, 占应收账款余额的 33.39%, 较 2016 年 12 月 31 日坏账准备增加 5,158, 元, 公司应收账款坏账准备计提合理充分, 相关会计处理符合会计准则的规定问题 5. 请你公司说明账龄超过 1 年且金额重要的预付款项以及其他应付款未及时结算的原因请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 1 公司 2017 年期末预付账款账龄超过一年且金额重要的预付款项明细如下 : 债务单位期末余额账龄未结算原因四川空分设备 ( 集团 ) 有限责任公司 27,450, 年合成氨升级改造空分设备, 由于设备制造周期较长, 尚未到货未办理结算重庆索特股份有限公司 21,641, 年大连化机设备有限公司 2,769, 年万州观音岩澜波湾项目地上附着物拆迁款, 未结算完毕工程项目未办结算 ( 该单位已于 2018 年 1 月结算办理完毕 ) 5

6 合计 51,860, 其他应付款账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款明细如下单位名称期末余额未偿还原因 1 山西兰花沁裕煤矿有限公司 43,799, 湖北中湘建设实业有限公司 1,596, 向联营企业借款, 借款期限 2017 年 9 月 16 日到 2019 年 9 月 15 日, 尚未到期房地产项目施工单位, 工程项目尚未完工, 工程履约保证金尚在保证期内合计 45,395, 经核查, 预付账款账龄超过一年且金额重要未结算形成的主要原因是设备订制建造周期较长及房地产项目周期长而未结算, 其未结算合理其他应付款账龄超过一年且金额重要未结算 ( 支付 ) 的主要原因是借款合同未到期, 工程保证金尚在保证期内, 未结算原因合理问题 6. 你公司就 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年和 3 年以上的其他应收款坏账计提比例分别为 1% 3% 5% 和 47.98% 请你公司说明相关计提是否合理和充分相关会计处理是否符合会计准则的规定, 以及重要欠款方的欠款原因请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 1 公司其他应收款计提坏账准备的会计政策 : 本公司其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的, 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 单项金额重大的判断依据或金额标准一般指单项超过 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 的其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的其他应收款, 公司单独进行减值测试 : 有客观证据表明其发生了减值, 公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的其他应收款 : 确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法除单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款外, 按账龄划分的其他应收款本公司对单项金额不重大的其他应收款, 以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值的其他应收款, 以账龄为类似信用风险特征, 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础, 结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述帐龄分析法计提坏账准备组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 : 6

7 账龄其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1 1 至 2 年 3 2 至 3 年 5 3 至 5 年 30 5 年以上 50 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有客观证据表明其已发生减值, 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的其他应收款本公司对单项金额虽不重大的其他应收款单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 根据历史损失率及实际情况判断其减值金额, 计提坏账准备 2 公司其他应收款坏账准备的计提情况公司期末其他应收款余额 89,985, 元已计提的坏账准备金额 20,622, 元, 其中 : 全额计提坏账准备 15,412, 元期末按账龄列示的其他应收账款余额 74,572, 元, 采用账龄分析法计提坏账准备的金额 5,209, 元, 如下表 : 2017 年期末数账龄账面余额计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 39,813, , 至 2 年 13,868, , 至 3 年 13,094, , 年以上 7,796, ,740, 合计 74,572, ,209, 公司本期按照会计政策对本期单项重大的其他应收款账龄单独进行测试, 未见减值迹象 ; 对单项金额不重大的其他应收款, 以及单项金额重大但经单独测试后未发生减值的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备金额为 879, 元 3 重要其他应收款欠款方明细及账龄单位名称期末余额账龄原因 1 宜昌住房公积金管理中心 27,064, 年按揭保证金 ( 其中 :1 年内 12,953, 元 1-2 年 4,095, 元 2-3 年 7,292, 元 3-4 年 2,414, 元 4-5 年 308, 元 7

8 2 宜昌市非税收入管理局 13,170, 年保证金 ( 其中 :1 年以内 12,570, 元 1-2 年 200, 元 3-4 年 400, 元 3 宜昌市城市建设投资开发有限公司 4 昌吉回族自治州住房公积金管理中心昌吉管理部 4,202, 年以上代垫工程款 1,026, 年按揭保证金合计 45,463, 上述欠款方不包括 100 万元以上已全额计提坏账准备的单位重要其他应收款 45,463, 元占其他应收款余额的比例为 50.52% 经核查, 公司的按照会计准则和上述政策进行坏账准备计提, 截止 2017 年 12 月 31 日, 公司其他应收款坏账准备 20,622, 元,, 占其他应收款余额的 22.92%, 较 2016 年 12 月 31 日坏账准备增加 879, 元, 公司其他应收账款坏账准备计提合理充分, 相关会计处理符合会计准则的规定问题 7. 你公司应收账款周转率较以前年度有明显上升, 而应收票据金额显著下降请你公司说明在整体业绩不佳的情况下, 应收账款应收票据的变动是否存在异常请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 年营业收入合计亿元较上期增加 3.10 亿元, 应收账款期末余额 2.29 亿元, 应收票据期末余额 0.22 亿元,2017 年应收账款周转率 16.97, 较上期增加 5.75; 其中 : 化工板块营业收入亿元, 应收账款期末余额 1.80 亿元, 应收票据期末余额 0.16 亿元, 应收账款周转率 15.24, 较上期增加 7.63 两期应收账款周转率计算如下表 : 项目 2017 年 2016 年变动额应收账款周转率其中 : 化工板块应收账款周转率化工板块应收账款周转率变动原因 (1) 收入增加主要是联碱及化工产品价格上升 (2) 应收账款期末余额减少主要是销售形势较好资金回笼较快 (3) 应收票据期末余额减少主要是应收票据用于背书转让或贴现本期期末背书或贴现在资产负债日尚未到期应收票据 874,128, 元较上期增加 622,549, 元, 致使期末应收票据余额减少 8

9 3 公司整体情况业绩不佳的原因主要是: 安全环保生产装置不稳定致使产品单位成本较高财务费用较高子公司业绩欠佳权益法核算长期股权投资确认投资收益亏损所致经核查, 公司应收账款周转率和应收账款应收票据的变动无异常问题 8. 公司年报存货项目显示, 你公司报告期计提跌价准备 3,634 万元, 转回或转销 3,609 万元, 请你公司分别说明各类存货计提跌价准备转回或转销的合理性和测算过程请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 1 公司存货计提跌价准备的会计政策: 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价准备, 但对于数量繁多单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备存货可变现净值的确定依据 :1 产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额 ;2 为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量 ; 当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时, 可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 3 持有待售的材料等, 可变现净值为市场售价 2 公司根据企业会计准则和存货跌价准备计提的会计政策, 公司主要存货跌价准备计提转回转销如下表 : 本期减少额单位名称期初余额本期计提额转回转销期末余额备注 PVC 型材 3,704, ,433, ,704, ,433, PVC 管材 4,773, , ,773, , PVC 管件 1,580, ,113, ,580, ,113, 硫酸铵 13,908, ,332, ,908, ,332, 工业盐 4,084, ,421, ,084, ,421, 农用粉状氯化铵 3,943, ,829, ,943, ,829, 液氨 2,699, ,819, ,699, ,819, ,693, ,926, ,693, ,926, 主要存货计提跌价准备的测算过程如下表 : 9

10 存货类别品名账面余额数量单价金额持有目的加 : 销售费用达到可售状估计售价总额态成本及预计销售费用费用率总额税金合计估计售价总价是否跌价测算跌价金额期初存货跌价余额本期需转销金额 (-) 本期需补提金额 (+) 调整后期末存货跌价余额型材 , ,441, 出售 1.40% 62, ,503, , ,070, 是 2,433, ,704, ,704, ,433, ,433, 缠绕管 ( 注 ) , ,148, 出售 1.40% 16, ,164, 是 1,164, , , ,164, 管材 , ,815, 出售 1.40% 25, ,841, , , 是 976, ,773, ,773, , , 管件 , ,368, 出售 1.40% 47, ,415, , ,302, 是 2,113, ,580, ,580, ,113, ,113, 硫酸铵 15, ,685, 出售 1.80% 264, ,949, ,616, 是 9,332, ,908, ,908, ,332, ,332, 重庆索特盐化股份有工业盐 60, ,042, 出售 1.80% 396, ,439, ,018, 是 6,421, ,084, ,084, ,421, ,421, 限公司农用粉状氯化铵 52, ,003, 出售 1.80% 432, ,435, ,606, 是 5,829, ,943, ,943, ,829, ,829, 重庆宜化化工有限公司液氨 1, , ,602, 出售 1.80% 64, ,667, , ,044, 是 1,622, ,699, ,699, ,622, ,622, 单位名称武汉宜化塑业有限公司合计 130, ,108, ,308, ,417, ,893, ,027, ,693, ,558, ,893, 注 : 缠绕管本期已停产, 全额计提跌价准备 3 存货的转销按照企业会计准则的规定, 计提跌价准备的存货, 如果对外出售, 其计提的跌价准备应从跌价准备中转出至营业成本公司期初已计提跌价准备的存货本期对外销售后, 期初计提的跌价准备全部转销, 冲减营业成本 ; 部分销售期初的存货, 对外销售部分按照销售的数量占期初数量的比例同时转销上期计提的跌价准备, 剩余未销售存货继续进行跌价测试经核查, 公司存货跌价准备计提转销合理, 符合企业会计准则规定 10

11 问题 9. 你公司年报显示,2017 年你公司分季度财务数据存在较大波动, 第四季度营业收入显著高于前三季度, 同时第四季度归属于上市公司股东的净利润出现大幅度的亏损, 请你公司结合市场环境变化情况你公司经营情况变化等, 说明你公司财务数据存在较大季节性波动分季度营业收入与净利润变动幅度不一致的原因及合理性回复 : 2017 年是供给侧结构性改革的深化之年, 受经济大环境及宏观调控政策影响, 煤炭等原材料价格较上年度呈上涨趋势 ; 随着国家环保政策的日趋严峻, 国家安全环保严监管将成为常态 ; 短期内产能过剩及价格周期性波动仍然是纯碱行业在未来一段时间内需要面临的问题公司四季度亏损的主要原因为四季度化工板块亏损及年末计提资产减值坏账所致除上述政策及市场环境影响外, 本公司及子公司化工板块亏损还涉及以下原因 :1 由于 2017 年公司及子公司设备运行年限长, 运行维护成本较高, 另四季度煤气化装置等主要设备频繁检修 ;2 在关联公司新疆宜化化工有限公司 2017 年 7 月 26 日发生严重安全事故后, 安全环保压力加大一定程度上影响我公司生产平稳组织 ;3 四季度期间费用增加, 财务费用增加主要为四季度贴现息增加贷款利息支出增加利息资本化减少上述原因导致主要产品产量不足单耗较高, 单位成本大幅上涨, 四季度主要产品毛利润倒挂问题 10. 你公司年报显示, 本期短期借款余额从上期的亿元增长至亿元请你公司说明短期借款持续大幅增长的原因, 是否存在短期偿债风险, 资产负债率是否保持在合理水平请你公司年审会计师核查并发表意见回复 : 公司期末短期借款亿元, 较上期增加 11.1 亿元, 借款增加主要是补充流动资金期末公司资产负债率 95.19% 处于高位, 公司 2018 年正在积极剥离辅业处置闲置资产, 增加现金流入, 优化资产负债结构降低资产负债率目前, 已完成湖北宜化投资开发有限公司 45% 股权挂牌转让, 增加公司现金流入 3.11 亿元经核查, 公司借款增加正常, 截止目前公司经营性现金流正常, 银行授信转贷正常, 暂不存在短期偿债风险问题 11. 你公司年报显示, 本期存在数笔数额较大的关联担保事项, 请你公司说明关联担保事项是否按照相关规定履行了相应的审议程序和披露义务 11

12 回复 : 根据深交所股票上市规则第十章关联交易的认定, 报告期内, 关联担保情况如下 : 对湖北宜化化工股份有限公司担保万元该笔担保公司于 2008 年 5 月 21 日召开第五届董事会第十八次会议审议了湖北双环科技股份有限公司为他人提供担保的议案 ( 公告编号 : ), 会议以六票同意通过了该议案, 三名关联董事在表决时回避公司于 2008 年 6 月 10 日召开了 2008 年第二次临时股东大会, 出席会议的股东及股东代理人 9 人, 代表股份 156,337,614 股, 占上市公司有表决权总股份的 33.68% 表决时关联股东回避表决, 同意 40,477,095 股, 占出席会议非关联股东持有总股数的 100% 该项议案获得通过以上情况, 特此复函湖北双环科技股份有限公司董事会 2018 年 5 月 24 日 12

AA+ AA % % 1.5 9

AA+ AA % % 1.5 9 2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013