上市公司2007年度年度财务报表

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12 北京万高众业科技发展有限公司 截至 2015 年 10 月 31 日止及前二个年度 财务报表附注 一 公司基本情况 ( 一 ) 历史沿革 1. 公司设立北京万高众业科技发展有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由昝昌浩 王振海于 2010 年 3 月共同出资组建 组建时注册资本共人民币 100 万元, 其中 : 昝昌浩出资 90 万元 占注册资本的 90%, 王振海出资 10 万元 占注册资本的 10%, 上述出资已于 2010 年 3 月 15 日经北京真诚会计师事务所有限公司 2010JA0313 号 验资报告 验证 公司于 2010 年 3 月 16 日领取了北京市工商行政管理局朝阳分局核发的工商登记注册号为 的企业法人营业执照 公司经营范围 : 制造铁路机车车辆配件 ; 制造铁路专用设备及器材 配件 ; 加工机械零部件及设备维修 ( 以上经营范围均不含表面处理作业 ) 技术推广服务 ; 经济贸易咨询 ; 投资咨询 ; 工程技术咨询 ; 工程勘察设计 ; 企业策划 ; 展览服务 ; 计算机系统服务 ; 销售机械设备 电子产品 金属材料 建材 计算机软件硬件及附注设备 五金交电 文具用品 通讯器材 ; 货物进出口 ;( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动 ) 2. 注册地址 : 北京市朝阳区东四环中路 41 号 4 层 418 室 3. 公司历次入资情况 : 2010 年 3 月 16 日, 北京万高众业科技发展有限公司成立 公司成立时, 各股东具体出资情况及持股比例如下 : 第一次出资 股东姓名出资数额出资方式实缴情况 出资比例 (%) 单位 : 万元 占注册资本比例 (%) 昝昌浩 货币 王振海 货币 合计 根据北京真诚会计师事务所有限公司 2010 年 3 月 15 日出具的京真诚 2010JA0313 号 财务报表附注第 1 页

13 验资报告 第二次出资 股东姓名出资数额出资方式实缴情况 出资比例 (%) 单位 : 万元 占注册资本比例 (%) 昝昌浩 货币 王振海 货币 合计 根据北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司 2012 年 3 月 5 日出具的东胜瑞阳 2012 第 A0098 号 验资报告 截止到 2015 年 10 月 31 出资情况如下 : 单位 : 万元 股东姓名 出资数额 出资方式 实缴情况 出资比例 (%) 昝昌浩 货币 王振海 货币 合计 ( 二 ) 公司业务性质和主要经营活动本公司从事电力机车和动车组关键零部件的设计 生产 销售行业, 公司主要产品是碳滑板 受电弓, 该产品可应用在发热发电行业 ( 光热发电蓄热材料 ) 高铁设备( 高速列车受电弓滑板 ) ( 三 ) 财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体股东于 2015 年 12 月 15 日批准报出 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和具体企业会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 进行确认和计量, 在此基础上, 结合中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的规定, 编制财务报表 ( 二 ) 持续经营 财务报表附注第 2 页

14 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况 因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 三 重要会计政策 会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的财务状况 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 本报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日 ( 三 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 四 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 一般从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 五 ) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务外币业务交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益 如属于可供出售外币非货币性项目的, 形成的汇兑差额计入其他综合收益 2. 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 财务报表附注第 3 页

15 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目中列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益 ; 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 ( 六 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1. 金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 或金融负债 ); 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债 : 1) 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售 回购或赎回 ; 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 3) 属于衍生金融工具, 但是被指定为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一, 金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债 : 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合 该金融负债组合 或该金融资产和金融负债组合, 以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 财务报表附注第 4 页

16 量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 在取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款 应收票据 预付账款 等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (3) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资, 在取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额, 相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大, 在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 ; 重分类日, 该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 遇到下列情况可以除外 : 1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 ( 如到期前三个月内 ), 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响 2) 根据合同约定的偿付方式, 企业已收回几乎所有初始本金 3) 出售或重分类是由于企业无法控制 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 (4) 可供出售金融资产 财务报表附注第 5 页

17 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除其他金融资产类别以外的金融资产 本公司对可供出售金融资产, 在取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外, 直接计入其他综合收益 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 3. 金融负债终止确认条件 财务报表附注第 6 页

18 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 5. 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括但不限于 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的价格明显下降 所处行业不景气等 ; (7) 权益工具发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 财务报表附注第 7 页

19 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 金融资产的具体减值方法如下 : (1) 可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失, 其中 : 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 具体量化标准为 : 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 上段所述 成本 按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 原已计入损益的减值损失确定 ; 公允价值 根据证券交易所期末收盘价确定, 除非该项可供出售权益工具投资存在限售期 对于存在限售期的可供出售权益工具投资, 按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回计入当期损益 ; 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失, 在该权益工具价值回升时通过权益转回 ; 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失, 不得转回 (2) 持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ; 计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值损失可予以转回, 记入当期损益, 但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 6. 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : (1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 财务报表附注第 8 页

20 (2) 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 ( 七 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 :200 万 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款 项, 将其归入相应组合计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : (1) 信用风险特征组合的确定依据 : 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据 : 组合名称计提方法确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质, 认定无信用风险, 主要包括应收政府部门的款项 员工的备用金 保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项, 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计, 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 (2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法 : 1 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 年 年 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为 : 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项 坏账准备的计提方法为 : 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提 财务报表附注第 9 页

21 ( 八 ) 存货 1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 主要包括原材料 周转材料 产成品 ( 库存商品 ) 等 2. 存货的计价方法存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本 加工成本和其他成本 存货发出时按移动加权平均法计价 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4. 存货的盘存制度采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 九 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2. 固定资产初始计量 财务报表附注第 10 页

22 本公司固定资产按成本进行初始计量 其中, 外购的固定资产的成本包括买价 进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 3. 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同金额的累计折旧, 该固定资产在以后期间不再计提折旧 ; 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 固定资产采用直线法计提折旧, 折旧年限和年折旧率如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 (2) 固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本 ; 不符合固定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益 (3) 固定资产处置当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 4. 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 : 财务报表附注第 11 页

23 (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 (2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 ( 十 ) 在建工程 1. 在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成, 包括工程用物资成本 人工成本 交纳的相关税费 应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等 本公司的在建工程以项目分类核算 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 ( 十一 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 在符合资本化条件的情况下开始资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生 财务报表附注第 12 页

24 额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2. 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十二 ) 无形资产与开发支出 财务报表附注第 13 页

25 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 1. 无形资产的初始计量外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 2. 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 (1) 使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下 : 项目预计使用寿命 ( 年 ) 依据财务软件 10 预计使用年限每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 经复核, 本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的寿命进行复核 如果期末重新复核后仍为不确定的, 在每个会计期间继续进行减值测试 经复核, 该类无形资产的使用寿命仍为不确定 财务报表附注第 14 页

26 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 ( 十三 ) 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象 如果长期资产存在减值迹象的, 以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产可收回金额的估计, 根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 可收回金额的计量结果表明, 长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 将长期资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 在对商誉进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 财务报表附注第 15 页

27 的资产组或资产组组合 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 ( 十四 ) 长期待摊费用 1. 摊销方法长期待摊费用, 是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销 2. 摊销年限类别摊销年限 ( 年 ) 备注装修费 3 ( 十五 ) 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 1. 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 2. 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险 失业保险等 ; 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务 3. 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动 财务报表附注第 16 页

28 关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利 内退福利是指, 向未达到国家规定的退休年龄 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部退养福利 对于内退福利, 本公司比照辞退福利进行会计处理, 在符合辞退福利相关确认条件时, 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等, 确认为负债, 一次性计入当期损益 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 4. 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬 离职后福利 辞退福利之外的其他所有职工福利 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 ; 除上述情形外的其他长期职工福利, 在资产负债表日由会计使用预期累计福利单位法进行精算, 将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 ( 十六 ) 预计负债 1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; 该义务的金额能够可靠地计量 2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能 财务报表附注第 17 页

29 够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 十七 ) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 2. 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3. 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : (1) 收入的金额能够可靠地计量 ; (2) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (3) 交易的完工进度能够可靠地确定 ; (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 销售商品部分和提供 财务报表附注第 18 页

30 劳务部分能够区分且能够单独计量的, 将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 ( 十八 ) 政府补助 1. 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 根据相关政府文件规定的补助对象, 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的, 按应收金额确认政府补助 除此之外, 政府补助均在实际收到时确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 ( 人民币 1 元 ) 计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 3. 会计处理方法与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 ( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 1. 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 但是, 同时 财务报表附注第 19 页

31 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 :(1) 该交易不是企业合并 ;(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括 : (1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异 ; (2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利润, 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 所形成的暂时性差异 ; (3) 对于与子公司 联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 四 税项 1 流转税及附加税费 税种 计税 ( 费 ) 依据 税 ( 费 ) 率 (%) 备注 增值税 销售货物收入 17 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 2 2 企业所得税 公司名称税率 (%) 备注 本公司 15 高新技术企业 企业所得税优惠公司 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术局 北京市财政局 北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的高薪技术企业证书, 证书编号 :GP ; 有效期 : 三年 2015 年 4 月 30 日已向北京市朝阳区地方税务局第九税务所提交 2014 年 01 月 01 日至 2016 财务报表附注第 20 页

32 年 12 月 31 日高新技术企业减按 15% 的税率征收的企业所得税优惠事项备案表 3 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴 五 财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) 注释 1. 货币资金 项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 库存现金 10, , , 银行存款 12,168, ,228, , 其他货币资金 合 计 12,179, ,232, , 截至 2015 年 10 月 31 日止, 本公司不存在质押 受限的银行存款 注释 2. 应收票据 1. 应收票据的分类 种类 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,000, 商业承兑汇票 合计 1,000, 截至 2015 年 10 月 31 日止公司不存在已质押 已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释 3. 应收账款 1. 应收账款分类披露 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 金额 账面余额 比例 (%) 2015 年 10 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 28,476, ,453, ,022, 合计 28,476, ,453, ,022, 财务报表附注第 21 页

33 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 金额 账面余额 比例 (%) 2014 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 6,985, , ,633, 合计 6,985, , ,633, 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 金额 账面余额 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 699, , , 合计 699, , , 应收账款分类的说明 : (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015 年 10 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 28,135, ,406, 年 276, , 年 64, , 年 合计 28,476, ,453, 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 6,921, , 年 64, , 年 合计 6,985, , 财务报表附注第 22 页

34 账龄 2013 年 12 月 31 日 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 699, , 年 合计 699, , 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 2015 年 10 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 上海铁路物资有限公司上海事业部 7,840, , 武汉铁路局武汉物资供应段 5,377, , 南昌铁路局南昌物资供应段 4,449, , 郑州铁路局郑州物资供应总段 3,451, , 南宁铁路局物资供应段 1,614, , 合计 22,733, ,136, 单位名称 期末余额 2014 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 北京鑫达泽通科技有限公司 3,270, , 北京赛德高科铁道电气科技有限责任公司 1,102, , 长春轨道客车股份有限公司 980, , 成都铁路局 656, , 呼和浩特铁路局包头西机务段 509, , 合计 6,518, , 单位名称 期末余额 2013 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 呼和浩特铁路局包头西机务段 299, , 北京赛德高科铁道电气科技有限责任公司 211, , 南昌铁路通达工贸有限责任公司 125, , 沈阳铁路局沈阳物资供应段 64, , 合计 699, , 注释 4. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 财务报表附注第 23 页

35 账龄 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 751, , , 至 2 年 4, 至 3 年 3 年以上 合计 755, , , 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2015 年 10 月 31 日 占预付账款期末余额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 待摊费用房租物业费 211, 年以内预付房租物业费 上海逸发粘接化工科技有限公司 129, 年以内服务未完成 北京慧祥机电设备厂 120, 年以内预付加工费 迅平物流 ( 北京 ) 有限公司 107, 年以内预付清关费用 北京中证世纪管理咨询有限公司 合计 619, 单位名称 2014 年 12 月 31 日 50, 年以内服务未完成 占预付账款期末余额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 待摊费用房租物业费取暖费 229, 年以内预付房租物业取暖费 中国铁道科学研究院标准计量研究所 132, 年以内 预付实验费 北京拓品建筑装饰工程有限公司 96, 年以内 预付装修款 中铁检验认证中心 29, 年以内 预付认证检验费 金玛国际运输代理有限公司 19, 年以内预付运费 合计 507, 单位名称 2013 年 12 月 31 日 占预付账款期末余额的比例 (%) 预付款时间 中铁检验认证中心 198, 年以内 未结算原因 CRCC 认证申请及认证检验费 待摊费用房租物业取暖费 126, 年以内预付房租物业取暖费 北京蒲澳港建材有限公司 2, 年以内未收到货物预付款 中国铁道科学研究院标准计量研究所北京时通世纪图文设计有限公司 合计 330, , 年以内预付代码服务费 1, 年以内预付印刷费 注释 5. 其他应收款 财务报表附注第 24 页

36 1. 其他应收款分类披露 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 2015 年 10 月 31 日 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 1,092, ,091, 合计 1,092, ,091, 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 2014 年 12 月 31 日 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 251, , , 合计 251, , , 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 2013 年 12 月 31 日 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 181, , , 合计 181, , , (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2015 年 10 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 15, 年 合计 15, 账龄 2014 年 12 月 31 日 财务报表附注第 25 页

37 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 27, 年 合计 27, 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 21, , 年 合计 21, , (2) 组合中, 按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 2015 年 10 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 865, 不计提坏账 1-2 年 63, 不计提坏账 2-3 年 5, 不计提坏账 3-4 年 58, 不计提坏账 4-5 年 84, 不计提坏账 合计 1,076, 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 63, 不计提坏账 1-2 年 5, 不计提坏账 2-3 年 67, 不计提坏账 3-4 年 86, 不计提坏账 合计 223, 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 5, 不计提坏账 1-2 年 67, 不计提坏账 2-3 年 86, 不计提坏账 合计 160, 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 保证金 1,076, , , 财务报表附注第 26 页

38 项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 备用金 15, , , 往来款 1, 合计 1,092, , , 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2015 年 10 月 31 日 款项性质期末余额账龄 占其他应收款期末余额的比例 (%) 中国铁路建设投资公司投标服务费 620, 年以内 北京广华轩投资有限责任公司北京望京科技孵化服务有限公司北京茂华物业服务有限公司 北京中纺天行房地产开发有限公司 厂房保证金 218, 年以内 房租押金 26, 年以内 2.38 顺义厂房及新办公室房租押金 房租及物业费押金 147, 年以内 , 年以内 5.32 坏账准备期末余额 合计 1,070, 单位名称 北京茂华物业服务有限公司北京中纺天行房地产开发有限公司中国恩菲工程技术有限公司 2014 年 12 月 31 日 款项性质期末余额账龄 新办公室房租押金房租及饭卡押金 占其他应收款期末余额的比例 (%) 坏账准备期末余额 150, 年以内 , 年 质保金 12, 年 茅艳燕销售部备用金 10, 年以内 沈小梅顺义宿舍押金 5, 年以内 合计 245, 单位名称 北京茂华物业服务有限公司北京中纺天行房地产开发有限公司中国恩菲工程技术有限公司沈阳铁路局沈阳物资供应段 2013 年 12 月 31 日 款项性质期末余额账龄 占其他应收款期末余额的比例 (%) 坏账准备期末余额 房屋押金 86, 年以内 房屋押金 67, 年 质保金 12, 年 保证金 5, 年以内 沈小梅备用金 3, 年以内 财务报表附注第 27 页

39 单位名称 2013 年 12 月 31 日 合计 175, 注释 6. 存货 1. 存货分类 2015 年 10 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 691, , 在产品库存商品 4,708, ,708, 发出商品周转材料 1, , 合计 5,402, ,402, 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 863, , 在产品库存商品 2,646, ,646, 发出商品周转材料 69, , 合计 3,579, ,579, 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,238, ,238, 在产品库存商品 2,949, ,949, 发出商品周转材料 24, , 合计 5,212, ,212, 注 : 报告期末存货中不存在减值情况, 不需计提跌价准备 注释 7. 其他流动资产 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 333, , 合计 333, , 财务报表附注第 28 页

40 注释 8. 固定资产原值及累计折旧 1. 固定资产情况项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 年 1 月 1 日 70, , , , , 本期增加金额 11, , , , 本期减少金额 年 12 月 31 日 82, , , , , 二. 累计折旧 年 1 月 1 日 26, , , , , 本期增加金额 15, , , , , 本期减少金额 年 12 月 31 日 42, , , , , 三. 减值准备 年 1 月 1 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 年 12 月 31 日四. 账面价值 年 12 月 31 日 39, , , , , 年 1 月 1 日 43, , , , , 项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 年 12 月 31 日 82, , , , , 本期增加金额 0 21, , , 本期减少金额 137, , 年 12 月 31 日 82, , , , , 二. 累计折旧 年 12 月 31 日 42, , , , , 本期增加金额 14, , , , , 本期减少金额 67, , 年 12 月 31 日 57, , , , , 三. 减值准备 财务报表附注第 29 页

41 项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 年 12 月 31 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 年 12 月 31 日四. 账面价值 年 12 月 31 日 24, , , , , 年 12 月 31 日 39, , , , , 项目 办公设备 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 年 12 月 31 日 82, , , , , 本期增加金额 56, , , , 本期减少金额 年 10 月 31 日 138, , , , , 二. 累计折旧 年 12 月 31 日 57, , , , , 本期增加金额 15, , , , , 本期减少金额 年 10 月 31 日 72, , , , , 三. 减值准备 年 12 月 31 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 年 10 月 31 日四. 账面价值 年 10 月 31 日 65, , , , , 年 12 月 31 日 24, , , , , 注释 9. 无形资产 1. 无形资产情况项目 软件 专利权 非专有技术 合计 一. 账面原值 年 1 月 1 日 27, , 本期增加金额 购置 财务报表附注第 30 页

42 项目 软件 专利权 非专有技术 合计 3. 本期减少金额处置其他转出 年 12 月 31 日 27, , 二. 累计摊销 年 1 月 1 日 3, , 本期增加金额 2, , 本期减少金额 年 12 月 31 日 6, , 三. 减值准备 年 1 月 1 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 年 12 月 31 日四. 账面价值 年 12 月 31 日 21, , 年 1 月 1 日 24, , 项目 软件 专利权 非专有技术 合计 一. 账面原值 年 12 月 31 日 27, , 本期增加金额购置 3. 本期减少金额处置其他转出 年 12 月 31 日 27, , 二. 累计摊销 年 12 月 31 日 6, , 本期增加金额 2, , 本期减少金额 年 12 月 31 日 8, , 三. 减值准备 年 12 月 31 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 财务报表附注第 31 页

43 项目 软件 专利权 非专有技术 合计 年 12 月 31 日四. 账面价值 年 12 月 31 日 18, , 年 12 月 31 日 21, , 项目 软件 专利权 非专有技术 合计 一. 账面原值 年 12 月 31 日 27, , 本期增加金额 66, , 本期减少金额其他转出 年 10 月 31 日 94, , 二. 累计摊销 年 12 月 31 日 8, , 本期增加金额 3, , 本期减少金额 年 10 月 31 日 12, , 三. 减值准备 年 12 月 31 日 2. 本期增加金额 3. 本期减少金额 年 10 月 31 日四. 账面价值 年 10 月 31 日 82, , 年 12 月 31 日 18, , 注释 10. 长期待摊费用 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2014 年 12 月 31 日 租入房屋装修费 79, , , , 合计 79, , , , 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2015 年 10 月 31 日 租入房屋装修费 4, , , , 合计 4, , , , 注释 11. 递延所得税资产与递延所得税负债 财务报表附注第 32 页

44 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,493, , , , , , 可弥补亏损 3,413, , 合计 1,493, , , , ,489, , 注释 12. 其他非流动资产 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 10 月 31 日 支付购设备款 114, , 合计 114, , 注释 13. 应付账款项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应付材料款 3,664, ,458, ,745, 服务费 12,660, 暂估应付账款 1,143, , , 合计 17,468, ,279, ,857, 注释 14. 预收账款 1. 预收账款列示 项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 北京邑合丰联轨道交通设备有限公司四川康华工贸易有限公司沈阳市新时速铁路配件贸易中心河北东铁铁路装备有限公司 195, , , , 合计 195, , , 注释 15. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 12 月 31 日短期薪酬 53, ,013, , , 财务报表附注第 33 页

45 离职后福利 - 设定提存计划 16, , , , 辞退福利一年内到期的其他福利合计 70, ,169, ,119, , 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 短期薪酬 104, ,662, ,585, , 离职后福利 - 设定提存计划 16, , , , 辞退福利一年内到期的其他福利合计 120, ,906, ,820, , 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日 短期薪酬 180, ,848, ,814, , 离职后福利 - 设定提存计划 25, , , , 辞退福利一年内到期的其他福利合计 206, ,148, ,103, , 短期薪酬列示项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 工资 奖金 津贴和补贴 44, , , , 职工福利费社会保险费 3, , , , 住房公积金 5, , , , 工会经费和职工教育经费累积短期带薪缺勤短期利润 ( 奖金 ) 分享计划其他短期薪酬合计 53, ,013, , , 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 工资 奖金 津贴和补贴 84, ,366, ,300, , 职工福利费社会保险费 7, , , , 住房公积金 12, , , , 工会经费和职工教育经费 累积短期带薪缺勤 财务报表附注第 34 页

46 短期利润 ( 奖金 ) 分享计划其他短期薪酬合计 104, ,662, ,585, , 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日 工资 奖金 津贴和补贴 148, ,518, ,489, , 职工福利费社会保险费 14, , , , 住房公积金 18, , , , 工会经费和职工教育经费累积短期带薪缺勤短期利润 ( 奖金 ) 分享计划其他短期薪酬合计 180, ,848, ,814, , 离职后福利 - 设定提存计划 项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 基本养老保险费 13, , , , 失业保险费 2, , , , 合计 16, , , , 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 基本养老保险费 14, , , , 失业保险费 1, , , , 合计 16, , , , 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日 基本养老保险费 23, , , , 失业保险费 2, , , , 合计 25, , , , 注释 16. 应交税费税费项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 增值税 1,121, ,033, 企业所得税 1,170, , 个人所得税 8, , , 城市维护建设税 32, , 财务报表附注第 35 页

47 税费项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 教育费附加 23, , 合计 2,355, ,409, , 注释 17. 其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款款项性质 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 保证金 12,539, , 关联方资金 985, ,495, ,650, 代收款 19, 服务费 10, 其他 50, , 合计 13,604, ,114, ,650, 账龄超过一年的重要其他应付款单位名称 2015 年 10 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京中投洁天科技发展有限公司 985, 关联款项 合计 单位名称 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京中投洁天科技发展有限公司 1,012, 关联款项 合计 单位名称 2013 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 北京中投洁天科技发展有限公司 1,312, 关联款项 合计 注释 18. 实收资本 报告期内各期末实收资本情况如下 股东名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 昝昌浩 4,500, ,500, ,500, 王振海 500, , , 合计 5,000, ,000, ,000, 注释 19. 盈余公积 1. 报告期内各期末盈余公积情况如下 财务报表附注第 36 页

48 项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,040, , 合计 1,040, , 盈余公积变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积 223, , 合计 223, , 项目 2014 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额 2015 年 10 月 31 日 法定盈余公积 223, , ,040, 合计 223, , ,040, 注释 20. 未分配利润未分配利润增减变动情况项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 期初未分配利润 2,053, ,375, ,830, 加 : 本期归属于所有者的净利润 8,168, ,653, ,544, 减 : 提取法定盈余公积 816, , 提取任意盈余公积利润归还投资其他利润分配期末未分配利润 9,404, ,053, ,375, 项目 主营业务其他业务 注释 21. 营业收入和营业成本 1. 营业收入 营业成本 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 收入成本收入成本收入成本 45,592, ,265, ,440, ,449, ,943, ,974, 合计 45,592, ,265, ,440, ,449, ,943, ,974, 注释 22. 营业税金及附加 税种 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 城市维护建设税 317, , 财务报表附注第 37 页

49 税种 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 教育费附加 136, , 地方教育费附加 90, , 合计 544, , , 注释 23. 销售费用 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 代理商服务费 12,845, 汽车使用费 41, , , 运费 255, , 业务招待费 94, , , 交通费 24, , , 电话费 13, , , 办公费 244, , , 差旅费 141, , , 职工薪酬 356, , , 开办费摊销 - 822, 服务费 345, , 其他 2, , , 合计 14,364, ,212, ,515, 注释 24. 管理费用 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 汽车使用费 106, , , 业务招待费 76, , , 交通费 26, , , 电话费 23, , , 办公费 123, , , 差旅费 223, , , 职工薪酬 1,059, , , 服务费 245, , , 折旧 54, , , 房租水电费 217, , , 摊销 34, , , 税金 38, , , 研发支出 1,777, ,598, , 试验费 123, 财务报表附注第 38 页

50 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 其他 51, , , 合计 4,059, ,839, ,532, 注释 25. 财务费用 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 手续费 16, , , 利息收入 -26, , , 利息支出 179, 汇兑损益 -119, , , 合计 -128, , , 注释 26. 资产减值损失 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 坏账损失 1,100, , , 存货跌价损失 合计 1,100, , , 注释 27. 营业外收入 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 政府补助 28, 其他 11, 合计 28, , 计入各期非经常性损益的金额 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 政府补助 28, 其他 11, 合计 28, , 计入当期损益的政府补助 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 北京市商委中小企业扶持基金 合计 28, 与资产相关 / 与收益相关 28, 收益相关 注释 28. 营业外支出 财务报表附注第 39 页

51 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 非流动资产处置损失合计 1, 其中 : 固定资产处置损失 1, 其他 , 合计 2, , 计入各期非经常性损益的金额列示如下 : 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 非流动资产处置损失合计 1, 其中 : 固定资产处置损失 1, 其他 , 合计 2, , 注释 29. 所得税费用项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 当期所得税费用 1,412, , 递延所得税费用 -165, , , 合计 1,247, , , 注释 30. 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 银行存款利息收入 26, , , 其他往来款 9,791, ,489, ,445, 中小企业补助 28, 合 计 9,846, ,496, ,447, 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 银行手续费 / 账户维护费 16, , , 销售费用 908, , , 管理费用 746, , ,158, 其他往来款 7,487, ,983, ,328, 合 计 9,158, ,461, ,782, 注释 31. 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 财务报表附注第 40 页

52 补充资料 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 8,168, ,653, ,544, 加 : 资产减值准备 1,100, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 142, , , 无形资产摊销 3, , , 长期待摊费用摊销 49, , , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 183, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -165, , , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,822, ,633, ,486, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -19,568, ,733, , 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 22,327, ,849, ,782, 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,419, ,421, , 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 12,179, ,232, , 减 : 现金的年初余额 7,232, , , 加 : 现金等价物的期末余额 减 : 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,946, ,532, , 现金和现金等价物的构成 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 一 现金 12,179, ,232, , 其中 : 库存现金 10, , , 可随时用于支付的银行存款 12,168, ,228, , 可随时用于支付的其他货币资金 财务报表附注第 41 页

53 项目 2015 年 1 月 -10 月 2014 年度 2013 年度 二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 12,179, ,232, , 六 关联方及关联交易 ( 一 ) 本企业的股东情况实际控制人名称投入股本 ( 万 ) 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例 (%) 昝昌浩 王振海 ( 二 ) 关联交易情况 1 购销商品 提供和接受劳务的关联交易采购商品 接受劳务情况无 出售商品 提供劳务情况无 购销商品 提供和接受劳务的关联交易说明无 ( 三 ) 其他关联方情况其他关联方名称北京中投洁天科技发展有限公司万高 ( 香港 ) 国际企业有限公司 其他关联方与本企业关系 实际控制人共同控制的企业实际控制人共同控制的企业 ( 四 ) 关联方应收应付款项 1 应收项目 无 2 应付项目 项目名称关联方 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 其他应付款 北京中投洁天科技发展有限公司 985, ,012, ,312, 其他应付款昝昌浩 3,146, ,338, 七 股份支付 本报告期未发生股份支付修改 终止情况 财务报表附注第 42 页

54 八 承诺及或有事项 ( 一 ) 重要承诺事项截至 2015 年 10 月 31 日止, 本公司不存在应披露的重要承诺事项 ( 二 ) 或有事项 1 资产负债表日存在的重要或有事项截至 2015 年 10 月 31 日止, 本公司不存在应披露的重要未决诉讼 对外担保等或有事项 九 资产负债表日后事项截至 2015 年 12 月 15 日止, 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 北京万高众业科技发展有限公司 二〇一五年十二月十五日 财务报表附注第 43 页

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