股份公司财务报表附注（2009年） doc

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容汲
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1 审计报告及财务报表 2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止

2 审计报告及财务报表 (2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次一审计报告 1-2 二财务报表资产负债表 1-2 利润表 3 财务报表附注 1-20

3 审计报告信会师报字 [2015] 第号上海物贸炉料有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海物贸炉料有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日 2015 年 9 月 30 日的资产负债表, 2014 年度 2015 年 1-9 月的利润表以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司的责任这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计审计报告第 1 页

4 恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日 2015 年 9 月 30 日的财务状况四使用规定本审计报告专门就后附财务报表出具, 仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申报非实质性重大资产重组事宜使用, 不得用于其他方面如将本报告用于其他方面, 因使用不当引起的法律责任与本事务所无关立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 钱志昂中国注册会计师 : 丁陈隆中国上海二〇一五年十二月九日审计报告第 2 页

5 流动资产 : 上海物贸炉料有限公司资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注四 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日货币资金 ( 一 ) 30,288, ,720, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 ( 二 ) 10,465, 预付款项 ( 三 ) 392,729, ,098, 应收利息应收股利其他应收款 ( 四 ) 208,163, ,961, 存货 ( 五 ) 22,000, ,780, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 ( 六 ) 130, 其他流动资产 ( 七 ) 5,307, ,228, 流动资产合计 658,488, ,314,384, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 ( 八 ) 784, ,435, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 784, ,435, 资产总计 659,272, ,315,820, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 1 页

6 流动负债 : 上海物贸炉料有限公司资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益附注四 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日短期借款 ( 九 ) 348,823, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据 ( 十 ) 50,000, ,000, 应付账款 ( 十一 ) 70,588, 预收款项 ( 十二 ) 128,518, ,903, 应付职工薪酬 ( 十三 ) 16, 应交税费 ( 十四 ) 6, ,331, 应付利息 ( 十五 ) 2,237, 应付股利其他应付款 ( 十六 ) 665,579, ,033, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,265,770, ,109,268, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 1,265,770, ,109,268, 所有者权益 : 归属母公司所有者权益 -606,498, ,551, 所有者权益合计 -606,498, ,551, 负债和所有者权益总计 659,272, ,315,820, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 2 页

7 利润表 2015 年 1-9 月 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目附注四 2015 年 1-9 月 2014 年度一营业收入 ( 十七 ) 1,538,214, ,679,561, 减 : 营业成本 ( 十七 ) 1,485,448, ,566,784, 营业税金及附加 ( 十八 ) 262, , 销售费用 1,523, ,802, 管理费用 4,831, ,850, 财务费用 41,575, ,543, 资产减值损失 ( 十九 ) 818,912, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) -814,339, ,314, 加 : 营业外收入 ( 二十 ) 1,384, ,693, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 ( 二十一 ) 94, 其中 : 非流动资产处置损失 9, 三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -813,049, ,007, 减 : 所得税费用 14,775, 四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -813,049, ,232, 五其他综合收益的税后净额六综合收益总额 -813,049, ,232, 七每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 3 页

8 上海物贸炉料有限公司财务报表附注一公司基本情况上海物贸炉料有限公司, 成立于 2012 年 2 月 27 日, 企业法人营业执照注册号 , 注册资本 10,000 万元目前为经营期, 所属行业为流通类, 主要经营范围 : 炉料矿产品 ( 除专控 ) 金属材料及制品不锈钢材料机电设备建筑材料汽车配件化工原料 ( 除危险化学品监控化学品烟花爆竹民用爆炸物品易制毒化学品 ) 木材五金交电的销售; 从事货物及技术的进出口业务 ( 企业经营涉及行政许可的, 凭许可证经营 ) 二主要会计政策会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则企业会计准则应用指南企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了报告期公司的财务状况经营成果现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强易于转换为已知现金价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物财务报表附注第 1 页

9 ( 六 ) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准计提方法 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10% 以上的款项单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法 : 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益单独测试未发生减值的, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外, 公司的应收款项按组合计提坏账准备 (1) 确定组合的依据 : 根据历史经验, 相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征 (2) 确定的组合 : 组别内容组合 1 合并范围内公司之间的应收账款其他应收款除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏账组合 2 准备的应收账款和组合 1, 公司根据以前年度与之相同或类似的按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 (3) 各组合的坏账准备计提方法 : 组合 1 组合 2 组别不计提坏账准备账龄分析法计提方法组合 3: 采用账龄分析法计提坏账准备 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 个月 -1 年年年年年以上财务报表附注第 2 页

10 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 : 有客观证据表明单项金额虽不重大, 但已发生了特殊减值坏账准备的计提方法 : 结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例 ( 七 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 库存商品 2 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定资产负债表日市场价格异常的判断依据为 : 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定财务报表附注第 3 页

11 4 存货的盘存制度采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法 ( 八 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 通用设备运输设备固定资产的减值测试方法减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备财务报表附注第 4 页

12 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 4 融资租入固定资产的认定依据计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费 ( 九 ) 在建工程 1 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额财务报表附注第 5 页

13 3 在建工程的减值测试方法减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十 ) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 ( 十一 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息折价或者溢价的摊销辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产投资性房地产和存货等资产借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始财务报表附注第 6 页

14 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十二 ) 收入销售商品收入确认和计量原则 1 销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现财务报表附注第 7 页

15 2 提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 3 让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 ( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 2 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 ( 十四 ) 关联方一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的, 构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方本公司的关联方包括但不限于 : 1 本公司的母公司; 2 本公司的子公司; 3 与本公司受同一母公司控制的其他企业; 4 对本公司实施共同控制的投资方; 5 对本公司施加重大影响的投资方; 6 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司 ; 7 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司 ; 财务报表附注第 8 页

16 8 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; 9 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 10 本公司的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业 ( 十五 ) 主要会计政策会计估计的变更 1 会计政策变更 2014 年 1 月 26 日起, 财政部陆续颁布及修订了企业会计准则第 2 号长期股权投资企业会计准则第 9 号职工薪酬企业会计准则第 30 号财务报表列报企业会计准则第 33 号合并财务报表企业会计准则第 39 号公允价值计量企业会计准则第 40 号合营安排企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露, 并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行由于上述会计准则的颁布或修订, 公司对原会计政策进行相应变更, 并自 2014 年 7 月 1 日开始执行上述企业会计准则公司本次会计政策变更之前财务报表中涉及相关业务及事项, 自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露该等新准则的实施而进行的会计政策变更未对公司报告期的经营成果现金流量金额产生影响, 也无需进行追溯调整 2 会计估计变更本期主要会计估计未变更 ( 十六 ) 前期会计差错更正本期未发生前期会计差错更正事项三税项公司主要税种和税率税种计税依据税率 (%) 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基增值税础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 17 企业所得税应纳税所得额 25 财务报表附注第 9 页

17 四财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日现金 17, , 银行存款 841, ,892, 其他货币资金 29,430, ,825, 合计 30,288, ,720, 其中受限制的货币资金明细如下 : 项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日银行承兑汇票保证金 10,000, ,000, 信用证开证保证金 19,430, ,825, 合计 29,430, ,825, ( 二 ) 应收账款 1 应收账款分类披露 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 10,465, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 10,465, 财务报表附注第 10 页

18 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 10,465, 合计 10,465, ( 三 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 981,822, ,093, ,098, 合计 981,822, ,093, ,098, 期末预付款项中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 3 期末预付款项中其他关联方款项情况, 详见附注五 ( 二 ) ( 四 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 : 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 415,601, ,800, 款按组合计提坏账准备的其他应收款 381, , ,961, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 415,982, ,819, ,961, 财务报表附注第 11 页

19 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他收账款 : 单位账面余额 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日计提比例坏账准备计提理由账面余额坏账准备计提比例计提理由 (%) 山西省绛县明迈特有限公司 415,601, ,800, 预计部分可以收回组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 10, ,961, 月 371, , 合计 381, , ,961, 期末持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款情况 : 单位名称 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额山西省绛县明迈特有限公司 415,601, ,800, 期末其他应收款中无其他关联方欠款情况 ( 五 ) 存货 1 存货分类项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品 44,000, ,000, ,000, ,780, ,780, 存货跌价准备项目 2014 年 12 月 31 日本期增加金额本期减少金额计提其他转回或转销其他 2015 年 9 月 30 日库存商品 22,000, ,000, 财务报表附注第 12 页

20 ( 六 ) 一年内到期非流动资产项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日装修费 130, ( 七 ) 其他流动资产项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日待摊费用 37, , 待抵扣进项税额 ,209, 预缴企业所得税 5,269, 合计 5,307, ,228, ( 八 ) 固定资产项目运输设备通用设备合计 1. 账面原值 (1)2014 年 12 月 31 日 2,482, , ,847, (2) 本期增加金额 2, , , 购置 2, , , (3) 本期减少金额 500, , (4)2015 年 9 月 30 日 1,985, , ,373, 累计折旧 (1)2014 年 12 月 31 日 1,190, , ,412, (2) 本期增加金额 322, , , 计提 322, , , (3) 本期减少金额 197, , (4)2015 年 9 月 30 日 1,315, , ,589, 减值准备 (1)2014 年 12 月 31 日 (2) 本期增加金额 (3) 本期减少金额 (4)2015 年 9 月 30 日 4. 账面价值 (1)2015 年 9 月 30 日 670, , , (2)2014 年 12 月 31 日 1,291, , ,435, 财务报表附注第 13 页

21 ( 九 ) 短期借款短期借款分类项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日保证借款 348,823, ,000, 信用借款 80,000, 合计 348,823, ,000, ( 十 ) 应付票据种类 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日银行承兑汇票 50,000, ,000, ( 十一 ) 应付账款 1 应付账款情况 : 项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 70,588, 合计 70,588, 期末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位及其他关联单位款项 ( 十二 ) 预收款项 1 预收款项情况 : 项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 128,518, ,903, 期末预收款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项 : 股东单位 2015 年 9 月 30 日账龄山西省绛县明迈特有限公司 9,998, 年以内 3 期末预收款项中其他关联方款项情况详见附注五 ( 二 ) 财务报表附注第 14 页

22 ( 十三 ) 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 9 月 30 日短期薪酬 1,996, ,979, , 离职后福利 - 设定提存计划 265, , 合计 2,261, ,244, , 短期薪酬列示项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 9 月 30 日 (1) 工资奖金津贴和补贴 1,632, ,632, (2) 职工福利费 74, , , (3) 社会保险费 149, , 其中 : 医疗保险费 129, , 工伤保险费 8, , 生育保险费 11, , (4) 住房公积金 82, , (5) 工会经费和职工教育经费 31, , , (6) 短期带薪缺勤 (7) 短期利润分享计划 (8) 其他短期薪酬 25, , 合计 1,996, ,979, , 设定提存计划列示项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 9 月 30 日基本养老保险 247, , 失业保险费 17, , 企业年金缴费合计 265, , 财务报表附注第 15 页

23 ( 十四 ) 应交税费税费项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日企业所得税 1,269, 个人所得税 6, , 合计 6, ,331, ( 十五 ) 应付利息项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日借款利息 2,237, ( 十六 ) 其他应付款 1 其他应付款情况 : 项目 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 665,579, ,012, 年 20, 合计 665,579, ,033, 期末数中欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款 : 股东单位 2015 年 9 月 30 日账龄上海物资贸易股份有限公司 665,492, 年以内 3 期末其他应付款中无其他关联方款项欠款 ( 十七 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入 / 营业成本项目 2015 年 1-9 月 2014 年度收入成本收入收入主营业务 1,538,214, ,485,448, ,679,561, ,566,784, 其他业务合计 1,538,214, ,485,448, ,679,561, ,566,784, 财务报表附注第 16 页

24 ( 十八 ) 营业税金及附加项目 2015 年 1-9 月 2014 年度城市维护建设税 141, , 教育费附加 101, , 河道管理费 20, , 合计 262, , ( 十九 ) 资产减值损失项目 2015 年 1-9 月 2014 年度坏账损失 796,912, 存货跌价损失 22,000, 合计 818,912, ( 二十 ) 营业外收入营业外收入分项目情况项目 2015 年 1-9 月 2014 年度政府补助 1,384, ,693, 其他合计 1,384, ,693, ( 二十一 ) 营业外支出项目 2015 年 1-9 月 2014 年度处置非流动资产损失 9, 其中 : 固定资产处置损失 9, 罚款 ( 税收滞纳金 ) 84, 对外捐赠合计 94, 五关联方及关联交易 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 关联方情况财务报表附注第 17 页

25 1 存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型百联集团有限公司上海市浦东新区张杨路 501 号 19 楼国有资产经营, 资产重组, 投资开发, 国内贸易 ( 除专项审批外 ), 生产资料, 企业管理, 房地产开发最终控股股东有限责任公司 ( 国有独资 ) 经营金属材料矿产品 ( 不含铁矿石 ) 上海物资贸易股份有限公司上海市黄浦区南苏州路 325 号 7 楼化轻原料建材木材汽车 ( 含小轿车 ) 及配件机电设备燃料 ( 不含成母公司股份有限公司 ( 上市 ) 品油 ) 五金交电针纺织品等 2 不存在控制关系的关联方情况单位名称与本公司的关系上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司百联集团财务有限公司山西省绛县明迈特有限公司连云港金拓矿产资源有限公司山西泰裕达实业有限公司受同一母公司控制受同一最终控制方控制公司股东法人同为公司第二大股东的法人关键管理人员同为关联方企业的关键管理人员 ( 二 ) 关联方交易 1 本期关联方交易关联方关联交易类型关联交易定价原则 2015 年 1-9 月 2014 年度山西省绛县明迈特有限公司销售商品市场价 439,061, ,069,637, 山西泰裕达实业有限公司销售商品市场价 454,198, ,420, 山西省绛县明迈特有限公司采购存货市场价 34,646, ,979, 连云港金拓矿产资源有限公司采购存货市场价 51,703, ,076, 山西泰裕达实业有限公司采购存货市场价 44,468, 财务报表附注第 18 页

26 关联方关联交易类型关联交易定价原则 2015 年 1-9 月 2014 年度上海物资贸易股份有限公司采购存货市场价 9,114, 上海物资贸易股份有限公司利息支出 22,889, ,731, 百联集团财务有限公司利息支出 3,495, ,663, 山西省绛县明迈特有限公司支付仓储费合同价 12, , 关联方应收应付款项预付账款项目关联方 2015 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 31 日连云港金拓矿产资源有限公司 96,243, ,868, 其他应收款山西省绛县明迈特有限公司 415,601, 预收账款山西省绛县明迈特有限公司 9,998, 其他应付款山西泰裕达实业有限公司 58,430, ,250, 应付利息上海物资贸易股份有限公司 665,492, ,000, 上海物资贸易股份有限公司 892, 关联担保情况关联方为公司担保情况 : 担保方银行币种担保内容担保金额借款起始日借款结束日实际担保金额上海物资贸易上海银行虹口支行人民币流动资金借款 50,000, ,000, ,000, ,000, 股份有北京银行普人民币流动资金借款 50,000, ,000, 财务报表附注第 19 页

27 担保方银行币种担保内容担保金额借款起始日借款结束日实际担保金额限公司陀支行开立应付票据 50,000, ,000, ,000, ,000, 中信银行虹桥支行人民币流动资金借款开立信用证 58,823, ,823, ,588, ,588, 合计 469,411, ,411, 六承诺事项本报告期公司无需要说明的承诺事项七或有事项本报告期公司无需要说明的或有事项八资产负债表日后事项本报告期公司无需要说明的资产负债表日后事项九其他重要事项公司已对天津大恒国际贸易有限公司山西金石大国际贸易有限公司连云港金拓矿产资源有限公司提起民事诉讼, 诉讼内容主要包括 : 解除购销合同返还预付款并承担担保责任截至审计报告出具日, 该民事起诉状已递交法院, 尚处于等待法院受理确认的过程中上物物贸炉料有限公司二〇一五年十二月九日财务报表附注第 20 页

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生