2 会计期间本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 5 现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强
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- 淑浚 彭
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1 福建上河建筑工程有限公司 2017 年半年度财务报表附注 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司的基本情况福建上河建筑工程有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 成立于 2011 年 11 月 25 日, 经福建省清流县工商行政管理局核准登记 统一社会信用代码为 : E 公司注册地址 : 福建省三明市清流县龙津镇水东路 149 号二 三层 法定代表人 : 张琳 注册资本 :16, 万元 企业类型 : 有限责任公司 公司所处行业 : 市政工程建筑业 公司营业期限 :2011 年 11 月 25 日至 2031 年 11 月 24 日 公司的主要经营范围 : 房屋建筑工程 市政工程 土石方工程 钢结构工程 水利水电工程 公路工程 建筑幕墙工程 体育设施工程 装饰装修工程 城市及道路照明工程 城市园林绿化工程 环保工程 机电设备安装工程施工 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本公司财务报告于 2017 年 08 月 28 日经公司管理当局批准报出 二 财务报表的编制基础 1 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和具体会计准则及其应用指南 解释及其他有关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 此外, 本公司还按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 披露有关财务信息 本公司会计核算以权责发生制为基础 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营本财务报表以持续经营为基础列报 本公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 三 公司重要会计政策 会计估计 1 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 06 月 30 日的财务状况以及 2017 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息 第 1 页
2 2 会计期间本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 5 现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 6 外币业务本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益 7 应收款项应收款项包括应收账款 其他应收款 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 : 期末余额达到 100 万元 ( 含 100 万元 ) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 : 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项, 再按组合计提坏账准备 (2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 : 如 : 应收关联方款项 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 第 2 页
3 (3) 按组合计提坏账准备应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合, 并采用账龄分析法对应收账款和其 他应收款计提坏账准备比例如下 : 账龄 应收账款计提比例 % 其他应收款计提比例 % 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 (4) 本公司对其他应收款中的押金 保证金 备用金等均进行单项减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 如经减值测试未发生减值的, 则不计提坏账准备 8 存货 (1) 存货的分类本公司存货分为原材料 消耗性生物资产 工程施工 产成品 在产品和周转材料等 其中 消耗性生物资产 为苗木资产 (2) 发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价, 发出时采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制 (5) 周转材料的摊销方法本公司周转材料包括低值易耗品和包装物, 领用时采用一次摊销法摊销 第 3 页
4 9 固定资产 (1) 固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2) 各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别 预计使用寿命和预计残值, 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 : 类别使用年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率 % 机器设备 电子设备 其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法见附注三 13 (4) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 : 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 2 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 4 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 第 4 页
5 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 核 (5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 10 在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 在建工程计提资产减值方法见附注三 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额 第 5 页
6 确认为费用, 计入当期损益 (3) 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 正常中断期间的借款费用继续资本化 (4) 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 12 无形资产本公司无形资产包括土地使用权 专利权 应用软件等 无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下 : 类别使用寿命摊销方法摊销率软件 10 年直线法 10.00% 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注三 长期资产减值 第 6 页
7 本公司对子公司的长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产等的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 14 长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益 15 职工薪酬职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 (1) 短期薪酬短期薪酬, 是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的医疗 工伤 生育等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 第 7 页
8 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 (2) 辞退福利辞退福利, 是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿, 在发生当期计入当期损益 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 (3) 离职后福利离职后福利, 是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 16 收入 (1) 一般原则 1 销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 2 让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入 3 提供劳务的收入和建造合同收入在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本计入当期损 第 8 页
9 益, 不确认提供劳务收入 (2) 收入确认的具体方法 1 本公司销售商品收入确认的具体方法如下 : 公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后, 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请, 并填写送货单, 仓库管理员依据财务部 苗圃场长 苗圃负责人的审批结果办理苗木出库, 财务部收到客户签收的送货单后, 确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 开具销售发票, 确认销售收入 2 让渡资产使用权本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 建造合同收入 1) 如果建造合同的结果能够可靠估计 ( 即合同总收入能够可靠地计量, 与合同相关的经济利益很可能流入企业, 实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地计量, 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ), 公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用 2) 如果建造合同的结果不能可靠估计, 应分两种情况进行处理 : 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ; 合同成本不可能收回的, 应在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 合同预计总成本超过合同总收入的, 应当将预计损失确认为当期费用 本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入, 对于合同完工进度, 公司选用下列方法之一确定 : A 根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定 B 按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度, 在无法根据第一种方法确定合同完工进度时, 采用第二种方法 对于当期未完成的施工合同, 在资产负债表日, 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入, 作为当期合同收入 ; 同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本, 作为当期合同成本 ; 对于当期完成的建造合同, 按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入, 作为当期合同收入 ; 同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本, 作为当期合同成本 第 9 页
10 17 政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 :(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量 对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 或该项补助是按照固定的定额标准拨付的, 按照应收的金额计量 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件 :(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算, 且预计其金额不存在重大不确定性 ;(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照 政府信息公开条例 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的 ( 任何符合规定条件的企业均可申请 ), 而不是专门针对特定企业制定的 ;(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限, 且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的, 因而可以合理保证其可在规定期限内收到 ;(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件 ( 如有 ) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用期限内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿已发生的相关费用或损失, 则计入当期损益 ; 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 18 递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用 第 10 页
11 资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 19 主要会计政策 会计估计的变更无变更四 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 计税比例 (%) 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3 11 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五 财务报表主要项目注释 第 11 页
12 1 货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金银行存款 ,041, 合计 ,041, 于 2017 年 06 月 30 日, 本公司无所有权受到限制的货币资金 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入 2 应收票据 项目期末数期初数银行承兑汇票 10,000,000.0 商业承兑汇票合计 10,000, 于 2017 年 06 月 30 日, 公司无已质押和已贴现的应收票据 3 应收账款 (1) 分类列示 期末数 种类 金额 比例 % 坏账准备 比例 % 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 51,653, ,344, ,309, 其中 : 账龄组合 51,653, ,344, ,309, 合计 51,653, ,344, ,309, 续上表 : 期初数 种类 金额 比例 % 坏账准备 比例 % 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 76,709, ,344, ,365, 其中 : 账龄组合 76,709, ,344, ,365, 合计 76,709, ,344, ,365, (2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末数 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 % 1 年以内 47,183, ,493, 至 2 年 3,878, , 第 12 页
13 2 至 3 年 161, , 至 4 年 430, , 合计 51,653, ,344, 备注 : 本半年度未计提坏账准备 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称 期末金额 占应收账款期末余 额的比例 (%) 已计提坏账准备 中铁 ( 贵州 ) 市政工程有限公司 32,647, ,765, 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 6,137, , 清流机关事务管理局 2,092, , 福州交建高速公路养护有限公司 1,889, , 福建兴田城市建设投资有限责任公司 1,020, , 合计 43,788, ,458, 预付款项 (1) 按账龄列示期末数期初数账龄金额比例 % 金额比例 % 1 年以内 9,611, ,793, 合计 9,611, ,793, (2) 期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 遵义行远陶瓷有限责任公司 500, 年以内尚未到结算期 贵州贵腾混凝土有限公司 300, 年以内尚未到结算期 贵州港安水泥有限公 290, 年以内尚未到结算期 李小云 40, 年以内尚未到结算期 贵阳市美的物业管理有限公司 23, 年以内尚未到结算期 合计 1,154, 其他应收款 (1) 分类列示 种类 期末数 第 13 页
14 比例金额比例 (%) 坏账准备账面价值 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 5,200, 备的其他应收款 ,200, 按信用风险特征组合计提坏账准 1,388, 备的其他应收款 , ,184, 其中 : 账龄组合 1,388, , ,184, 单项金额虽不重大但单项计计提 42,203, 坏账准备的其他应收款 ,203, 合计 48,792, , ,588, 续上表 : 期初数 种类比例金额比例 (%) 坏账准备 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 8,400, ,400, 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,388, , ,184, 其中 : 账龄组合 1,388, , ,184, 单项金额虽不重大但单项计计提坏账准备的其他应收款 2,140, ,140, 合计 11,929, , ,725, (2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末数 计提的坏账准备 计提理由 上海中毅达股份有限公司 5,000, 母公司往来款 预计可以收回 六枝特区民生发展有限责任公司 37,123, 保证金 预计可以收回 闫勇 1,200, 备用金 合计 43,323, (3) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 % 1 年以内 1,088, , 至 4 年 300, , 合计 1,388, , (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称期末数计提的坏账准备计提理由 福州市建设工程交易管理中心 800, 保证金 预计可以收回 第 14 页
15 贵州省公共资源交易中心 200, 保证金 预计可以收回 周宁县浦源镇人民政府 159, 保证金 预计可以收回 晋江市人力资源和社会保障局 116, 保证金 预计可以收回 陈俞麒 100, 备用金 保证金 押金不计提坏账 晋江市建设工程招标投标中心 90, 保证金 预计可以收回 清流县龙翔城市建设投资有限责任公司 55, 保证金 预计可以收回 沙县公共资源交易中心 50, 保证金 预计可以收回 合计 1,570, (5) 期末余额前五名其他应收款情况单位名称 金额 已计提坏账准备 性质或内容 六枝特区民生发展有限责任公司 37,123, 履约保证金 上海中毅达股份有限公司 5,000, 往来款 闫勇 1,200, 备用金 蒲斌 1,192, 备用金 苏桂珠 1,081, , 往来款 合计 45,596, , 存货 项目期末数期初数 工程施工 653,028, ,302, 合计 653,028, ,302, 固定资产 (1) 分类列示 项目 机械设备 电子设备及其他 合计 一 账面原值合计 1 期初数 8,252, , ,425, 本期增加金额 864, , 购置 864, , 期末数 8,252, ,037, ,290, 二 累计折旧 1 期初数 4,082, , ,094, 本期增加金额 390, , , 计提 390, , , 期末数 4,472, , ,567, 三 账面价值合计 1 期末数 3,779, , ,722, 第 15 页
16 项目机械设备电子设备及其他合计 2 期初数 4,169, , ,331, (2) 于 2017 年 06 月 30 日, 本公司无所有权受到限制的固定资产 8 递延所得税资产与递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产 项目 期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 坏账准备 4,548, ,137, ,548, ,137, 合计 4,548, ,137, ,548, ,137, 应付账款 项目期末数期初数 1 年以内 212,629, ,397, 合计 212,629, ,397, 于 2017 年 06 月 30 日, 无账龄超过一年的重要应付账款 10 预收款项 项目期末数期初数 预收工程款 244,567, ,154, 合计 244,567, ,154, 于 2017 年 06 月 30 日, 无账龄超过一年的重要预收账款 11 应付职工薪酬 (1) 分类列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,498, ,434, ,417, , 设定提存计划 285, , 合计 1,498, ,720, ,702, , (2) 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 1,498, ,647, ,630, , (2) 职工福利费 249, , (3) 社会保险费 418, , 其中 : 医疗保险费 106, , 第 16 页
17 工伤保险费 17, , 生育保险费 8, ,918.7 (4) 住房公积金 106, , (5) 工会经费和职工教育经费 12, , 合计 1,498, ,568, ,417, , (3) 设定提存计划 : 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 271, , 失业保险费 13, , 合计 285, , 应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 -237, , 城建税 25, 教育费附加 15, 地方教育费附加 10, 企业所得税 6,693, ,735, 个人所得税 22, , 印花税 合计 6,478, ,357, 应交税费各项税费缴纳基础及税率参见附注四 13 其他应付款 (1) 按账龄列示账龄期末数期初数 1 年以内 54,130, ,599, 合计 54,130, ,599, (2) 于 2017 年 06 月 30 日, 无账龄超过一年的重要其他应付款 14 实收资本 股东名称期初数本期增加本期减少期末数 上海中毅达股份有限公司 84,996, ,996, 第 17 页
18 平潭鑫运发投资股份有限公司 81,663, ,663, 合计 166,660, ,660, 盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 6,953, ,953, 合计 6,953, ,953, 未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 期初未分配利润 7,498, ,498, 加 : 本期归属于公司所有者的净利润 94,598, ,532, 减 : 提取法定盈余公积 6,953, ,953, 期末未分配利润 95,143, ,077, 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本明细情况 2017 年度 2016 年度项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务 243,290, ,997, ,814, ,547, 合计 243,290, ,997, ,814, ,547, (2) 营业收入和营业成本分类情况 项目 2017 年度 2016 年度营业收入营业成本营业收入营业成本 建筑业 243,290, ,997, ,814, ,547, 合计 243,290, ,997, ,814, ,547, 营业税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 142, , 教育费附加 78, , 地方教育费附加 52, , 资源税 10, , 印花税 25, , 个人所得税 9, 其他 7, , 第 18 页
19 合计 326, , 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 2,698, ,155, 劳动保险费 525, , 公司资质费用 3,673, 会务费 97, , 车辆费用 309, , 培训费 8, , 福利费 249, , 办公费 349, , 差旅费 803, , 招待费 718, , 折旧 82, , 房租物业 527, , 装修费摊销 103, 其他 , 合计 10,147, ,929, 财务费用项目 2017 年度 2016 年度 减 : 利息收入 69, , 手续费及其他 14, , 利息支出 988, 合计 933, , 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 3,458, 合计 3,458, 营业外收入 政府补助 项目 合计 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 第 19 页
20 23 营业外支出 项目 发生额计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 对外捐赠其他 2, , 合计 2, , 所得税费用项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 6,816, ,364, 递延所得税费用 -864, 合计 6,816, ,500, 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收到银行存款利息收入 22, , 收回保证金 7,305, ,002, 收到政府补助收到其他往来 30,121, ,984, 合计 37,449, ,061, (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 40,635, ,274, 往来款 40,170, 支付的保证金 38,789, ,666, 合计 79,425, ,112, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料补充资料 2017 年度 2016 年度 1 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 25,065, ,532, 加 : 资产减值准备 ,458, 固定资产折旧 82, , 长期待摊费用摊销 103, 第 20 页
21 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -864, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -32,819, ,302, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 161,911, ,308, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -239,502, ,975, 其他 31, 经营活动产生的现金流量净额 -85,128, ,713, 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 21,237, ,041, 减 : 现金的期初余额 72,041, , 现金及现金等价物净增加额 -50,803, ,082, (2) 现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一 现金 21,237, ,041, 其中 : 库存现金可随时用于支付的银行存款 21,237, ,041, 六 关联方及关联交易 1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 注册资本 ( 万元 ) 业务性质 上海中毅达股份有限公司 上海市 107, 园林 续上表 : 母公司名称 母公司对本公司持股比例 % 母公司对本公司表决权比例 % 本公司最终控制方 上海中毅达股份有限公司 何晓阳 续上表 : 期初数本期增加本期减少期末数 1,071,274, ,071,274, 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 平潭鑫运发投资股份有限公司 厦门中毅达环境艺术工程有限公司 与本公司关系 公司股东 同受一方控制 第 21 页
22 深圳前海中毅达科技有限公司 新疆中毅达源投资发展有限公司 鹰潭中毅达环境艺术工程有限公司 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 3 关联方款项余额 项目名称关联方期末数期初数 其他应收款上海中毅达股份有限公司 5,000, 七 承诺及或有事项 ( 一 ) 重要承诺事项截至 2017 年 06 月 30 日, 本公司不存在应披露的承诺事项 ( 二 ) 或有事项截至 2017 年 06 月 30 日, 本公司不存在应披露的或有事项 八 资产负债表日后事项截至本报告批准报出日, 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项 九 其他重要事项截至 2017 年 06 月 30 日, 本公司不存在应披露的其他重要事项 福建上河建筑工程有限公司 2017 年 8 月 28 日 ( 公章 ) 第 22 页
杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ;5) 相关的 已发生或将发生
证券简称 : 证通电子证券代码 :002197 公告编号 :2018-085 深圳市证通电子股份有限公司 关于会计政策补充修订的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 重要内容提示 : 1 深圳市证通电子股份有限公司( 以下简称 公司 ) 本次会计政策补充修订是依照 企业会计准则 等相关会计及税务法规的规定, 结合公司主营业务的业务特点,
北京神州泰岳软件股份有限公司
证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了 第六届董事会第三十七次会议 第六届监事会第七次会议, 审议通过了
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润
![审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润](/thumbs/88/115549030.jpg "审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润")
北京智创无限广告有限公司审计报告天职业字 [2014]11814 号 目 录 审计报告 1 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表 3 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表附注 9 审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表,
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
湖北百科化工有限公司财务报表附注 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 企业的基本情况 ( 一 ) 公司简介湖北百科化工有限公司 ( 以下简称 公司 ) 系由湖北百科药业股份有限公司 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会共同投资组建的有限责任公司 注册资本 10,000,000.00 元, 其中 : 湖北百科药业股份有限公司持有公司 97.75% 的股权, 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会持有公司
河南神火煤电股份有限公司
证券代码 :000933 证券简称 : 神火股份公告编号 :2018-013 河南神火煤电股份有限公司关于计提坏账准备 存货跌价准备和资产减值准备的公告 本公司及全体董事 监事 高级管理人员保证公告内容的真实 准确和完整, 没 有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 为了客观 真实 准确地反映企业截止到 2017 年 12 月 31 日的 财务状况 资产价值及经营情况, 基于谨慎性原则, 按照 企业会计
Microsoft Word - 八张报表.doc
中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
证券代码： 证券简称：国统股份 编号：2013－015
证券代码 :002205 证券简称 : 国统股份编号 :2017-003 新疆国统管道股份有限公司 关于完善公司会计政策的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 重要提示 : 本次会计政策的补充完善主要是对公司新增业务的会计需求, 不影响公司现行会计 政策的其他内容, 不属于会计政策的变更, 也无需进行追溯调整 一 本次完善会计政策情况概述
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
目录 审计报告 3-4 资产负债表 5-6 相关附注
太原重工股份有限公司轮轴分公司 二 O 一二年十二月三十一日 模拟资产负债表审计报告 致同会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 1 目录 审计报告 3-4 资产负债表 5-6 相关附注 7-48 2 3 4 模拟资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 太原重工股份有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 期末数 项 目 附注 期末数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 交易性金融资产
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
审 计 报 告
福建华兴会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址 : 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:6-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China
审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25
审计报告及财务报表 2018 年 1-6 月 审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25 上海南方综合物流园区管理有限公司财务报表附注 ( 除特殊注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告及财务报表 2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止 审计报告及财务报表 (2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 财务报表附注 1-20 审计报告 信会师报字 [2015] 第 115695 号 上海物贸炉料有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海物贸炉料有限公司
方法 A. 信用风险特征组合的确定依据对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据 : 无信用风险组
证券代码 :002352 证券简称 : 鼎泰新材公告编号 :2017-006 马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 关于会计政策 会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确 完整, 没有虚假记载 误 导性陈述或重大遗漏 特别提示 : 本次会计政策 会计估计变更, 不存在对马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公 司财务状况和经营成果的影响 鉴于马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 ( 以下简称
亚太 集团 ) 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 82 座 301 室邮编 100004 电话 ^86 10 88312386 传真十 86 10 88386116 靜 ^^^ 口 ^,.!!! 审计报告 亚会 8 审字 (^^!^) 1484 号 福建上河建筑工程有限公司全体股东 : 我们审计了后附的福建上河建筑工程有限公司 ( 以下简称 " 上河建筑
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
三届董事会第十四次会议材料之五
证券代码 :000825 证券简称 : 太钢不锈公告编号 :2017-024 山西太钢不锈钢股份有限公司 关于 2016 年度计提和核销资产减值准备情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据财政部 企业会计准则 和本公司制定的有关计提各项资产减值准备的会计政策, 本公司 2016 年度计提各项资产减值准备 150,287.82 万元,
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 );3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益
证券代码 :000062 证券简称 : 深圳华强编号 :2015 031 深圳华强实业股份有限公司 关于外币业务和外币报表折算会计政策变更 应收款项计提坏账准备 相关会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 重要提示本次会计政策变更和会计估计变更起始日期为 2015 年 6 月 1 日, 本次变更不会对公司已披露的合并财务报表产生重大影响
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
2
1 2 资产负债表 2015 年 12 月 31 日编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司 流动资产 : 单位 : 人民币元 资产 2015-12-31 2014-12-31 货币资金 4,244,051.85 1,870,499.06 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,925.00 1,399,835.02 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 10,185,614.00 11,730,896.67
股份有限公司 ( 以下简称 江河集团 ) 等先后进行了应收款项坏账准备会计估 计变更, 其将建筑装饰 幕墙装饰 设计等业务按项目的应收账款信用风险特征 组合类别进一步细化, 能够更清晰客观地反映公司应收账款风险程度, 有利于将 财务报表数据与实际管理相结合, 加强项目进度管理及项目应收款项的管理工作
证券代码 :002504 证券简称 : 弘高创意公告编号 :2018-055 北京弘高创意建筑设计股份有限公司关于深圳证券交易所对公司关注函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 北京弘高创意建筑设计股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 弘高创意 ) 于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的 关于对北京弘高创意建筑设计股份有限公司的关注函
审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注
![审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注](/thumbs/93/113778231.jpg "审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注")
审计报告及财务报表 2014 年度 审计报告 信会师报字 [2015] 第 114059 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫龙海公司管理层的责任
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
2 变更前公司采用的会计估计 ( 一 ) 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 的确认标准 应收款项余额的 10%( 含 10%) 的款项 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据 : 对于单项金
证券代码 :000019 200019 证券简称 : 深深宝 A 深深宝 B 公告编号 :2018-100 深圳市深宝实业股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 公告 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 深圳市深宝实业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018 年 12 月 28 日召开第九届董事会第二十四次会议 第九届监事会第十三次会议,
三 审计意见我们认为, 讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了讯美电子 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 刘火旺 中国注册会计师 : 姚静 中国广州二
审计报告 广会审字 [2015]G14042570031 号 讯美电子科技有限公司 : 我们审计了后附的讯美电子科技有限公司 ( 以下简称 讯美电子 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表, 2014 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,
盈利预测与实际经营差异表的审核报告 (2015 年度 ) 目录 页次 一 盈利预测与实际经营差异表的审核报告 1-2 二 附件 内蒙古包钢钢联股份有限公司白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产盈利预测与实际经营差异表 1 内蒙古包钢钢联股份有限公司白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产盈利预测与实际
盈利预测与实际经营差异表的审核报告 大华核字 [2016]002646 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 盈利预测与实际经营差异表的审核报告 (2015 年度 ) 目录 页次 一 盈利预测与实际经营差异表的审核报告 1-2 二 附件 内蒙古包钢钢联股份有限公司白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产盈利预测与实际经营差异表
范 本
2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02
（2007版）
审计报告及财务报表 2017 年 1-10 月 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 所有者权益变动表 4-5 财务报表附注 1-31 审计报告 信会师新报字 [2017] 第 10053 号 光正重工有限公司全体股东 : 我们审计了后附的光正重工有限公司 ( 以下简称贵公司
xx有限公司
中粮屯河喀什果业有限公司 2017 年 6 月 30 日 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 财务报表附注 6-27 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元 项目附注期末余额年初余额 流动资产 : 货币资金 五.1 43,691.13 60,810.43
股票代码 : 股票简称 : 嘉凯城公告编号 : 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公
股票代码 :000918 股票简称 : 嘉凯城公告编号 :2018-014 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 各类资产的价值, 按照企业会计准则及 嘉凯城集团股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度 的相关规定,
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
三 审计意见 我们认为, 九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了九华城投 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的经营成果和 现金流量 中国注册会计师 : 中国 北京二〇一二年三月二十一日中国注册会计师
审计报告 天职湘 ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 : 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 ( 以下简称 九华城投 ) 财务报表, 包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表,2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任,
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
Microsoft Word - 伆ä¸ıä¼ı计å⁄ƒå‹Žç¬¬7å‘·â•flâ•fl隞货帆敧赗产交擢.docx
附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-39
四会市达博文实业有限公司 2015 年度及 2016 年 1-9 月 审计报告 致同会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-39 一 公司基本情况 财务报表附注 四会市达博文实业有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经四会市工商行政管理局核准登记注册并于 2001 年 9 月
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2015]006488 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表
证券代码 : 证券名称 : 德力股份公告编号 : 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 )
证券代码 :002571 证券名称 : 德力股份公告编号 :2019-004 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2019 年 2 月 22 日召开第三届董事会第三十次会议, 审议通过了 关于 2018 年度计提资产减值准备的议案,
（2007版）
广州二三四五互联网小额贷款有限公司 审计报告及财务报表 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA16293 号 广州二三四五互联网小额贷款有限公司 : 我们审计了后附的广州二三四五互联网小额贷款有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表,2017 年 1-9 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任
审 计 报 告
审计报告 天健审 2017 7021 号 浙江金洲管道科技股份有限公司 : 我们审计了后附的富贵金洲 ( 北京 ) 投资有限公司 ( 以下简称富贵金洲公司或公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 4 月 30 日的资产负债表和 2017 年 1-4 月的利润表 按照 企业会计准则 编制和公允列报财务报表是富贵金洲公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上就富贵金洲公司的财务状况向贵公司报告
嘉凯城集团股份有限公司
证券代码 :000918 证券简称 : 嘉凯城公告编号 :2017-023 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2016 年度计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告所载资料真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 各类资产的价值, 按照企业会计准则及 嘉凯城集团股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度 的相关规定,
合并资产负债表
合并资产负债表 项目 期末金额 期初金额 流动资产 : 货币资金 4,841,181,458.40 9,667,775,368.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 345,000,000.00 应收票据 83,810,520.00 772,204,500.00 应收账款 12,156,003,489.81 10,872,735,372.47 预付款项 516,973,574.08 725,632,346.39
上市公司2007年度年度财务报表
2016 年度审计报告 广会审字 [2017]G16044520010 号 目 录 报告正文 1-2 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并所有者权益变动表 6-7 合并现金流量表 8 母公司资产负债表 9-10 母公司利润表 11 母公司所有者权益变动表 12-13 母公司现金流量表 14 15-95 1 审计报告 广会审字 [2017]G16044520010 号 南方风机股份有限公司全体股东
一般企业报表附注
中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编 :430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话 :027 86770549 传真 :027 85424329 审计报告 众环审字 (2017)010024 号武汉中百便利店有限公司全体股东 :
<4D F736F F D20B4EFB8D5C2B7BBFAA3BAB9ABCBBEBBE1BCC6D5FEB2DFD0DEB6A9B6D4D5D5B1ED2E646F63>
西安达刚路面机械股份有限公司 公司会计政策 修订对照表 如下 : 西安达刚路面机械股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 根据业务发展的需要, 对 公司会计政策 部分条款进行了修订, 具体内容 条款修订前修订方式修订后 ( 一 ) 存货的分类 ( 一 ) 存货的分类 存货包括 : 原材料 周转材料 包装物 在产品 委托加 存货包括 : 原材料 周转材料 包装物 在产品 委托加 工材料 自制半成品 库存商品
Qf
证券代码 :300122 证券简称 : 智飞生物公告编号 :2018-123 重庆智飞生物制品股份有限公司 关于会计政策及会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏 重庆智飞生物制品股份有限公司 ( 以下简称 : 公司 或 智飞生物 ) 于 2018 年 12 月 28 日召开第四届董事会第七次会议, 审议通过 关于会计政策及会计估计变更的议案,
审 计 报 告
目 录 一 专项审计报告 第 1 2 页 二 资产交割过渡期利润表 第 3 页 三 编制说明 第 4 22 页 关于浙江华通云数据科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 天健审 2017 8054 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江华通云数据科技有限公司 ( 以下简称华通云数据公司 ) 资产交割过渡期财务报表, 包括资产交割过渡期 (2016 年 11 月 1 日
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 现对财务数据做如下更正 : 更正前 : ( 一 )
目 录 一 审计报告 第 1 2 页 二 财务报表 第 3 6 页 ( 一 ) 资产负债表 第 3 页 ( 二 ) 利润表 第 4 页 ( 三 ) 现金流量表 第 5 页 ( 四 ) 所有者权益变动表 第 6 页 三 财务报表附注 第 7 41 页
目 录 一 审计报告 第 1 2 页 二 财务报表 第 3 6 页 ( 一 ) 资产负债表 第 3 页 ( 二 ) 利润表 第 4 页 ( 三 ) 现金流量表 第 5 页 ( 四 ) 所有者权益变动表 第 6 页 三 财务报表附注 第 7 41 页 本报告防伪编码 969675357486 号, 请登陆 www.cqicpa.org.cn 查询 审计报告 天健审 2015 8-12 号 江西东邦药业有限公司全体股东
ABC公司
审计报告及财务报表 2015 年度至 2016 年度 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA22133 号 江苏东恒海鑫置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏东恒海鑫置业有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2015 年度 2016 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注
北京经纬纺机新技术有限公司 ( 货币单位 : 人民币元 ) 附注一 公司基本情况北京经纬纺机新技术有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 成立于 2000 年 3 月, 注册于北京经济技术开发区永昌中路 8 号 运成街 9 号经纬科技园, 注册资本金 10,000 万元, 其中经纬纺织机械股份有限公司投资 9,840 万元占注册资本的 98.4%, 对本公司拥有实质控制权, 是本公司的母公司, 北京京鹏投资管理有限公司投资
审 计 报 告
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司审计报告 和信审字 (2015) 第 000739 号 目 录 页码 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表及附注 1 资产负债表 3-4 2 利润表 5 3 现金流量表 6 4 财务报表附注 7-38 山东和信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 一五年十二月八日 山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司报告正文 审计报告 和信审字 (2015) 第 000739
三届董事会第十四次会议材料之五
证券代码 :000825 证券简称 : 太钢不锈公告编号 :2018-010 山西太钢不锈钢股份有限公司 关于 2017 年度计提和核销资产减值准备情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据财政部 企业会计准则 和本公司制定的有关计提各项资产减值准备的会计政策, 本公司 2017 年度计提各项资产减值准备 86,775.43 万元,
上市公司财务报表附注
2016 年度审计报告 广会审字 [2017] G16044650015 号 目 录 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表合并资产负债表 3-4 母公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 母公司利润表 8 合并现金流量表 9 母公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 母公司股东权益变动表 13-14 三 财务报表附注 15-85 审计报告 广会审字 [2017] G16044650015
财务报表附注
四川华信 ( 集团 ) 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 地址 : 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼电话 :(028)85560449 传真 :(028)85592480 邮编 : 610041 电邮 : schxcpa@163.net 珠海金石石油化工有限公司 一年一期审计报告 川华信审 (2016)259 号 目录
上市公司2007年度年度财务报表
北京万高众业科技发展有限公司 截至 2015 年 10 月 31 日止及前二个年度 财务报表附注 一 公司基本情况 ( 一 ) 历史沿革 1. 公司设立北京万高众业科技发展有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由昝昌浩 王振海于 2010 年 3 月共同出资组建 组建时注册资本共人民币 100 万元, 其中 : 昝昌浩出资 90 万元 占注册资本的 90%, 王振海出资 10 万元 占注册资本的
审计报告 众环审字 [2018] 号 海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一 审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称 阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表, 以及财务报
![审计报告 众环审字 [2018] 号 海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一 审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称 阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表, 以及财务报](/thumbs/88/115339279.jpg "审计报告 众环审字 [2018] 号 海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一 审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称 阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表, 以及财务报")
审计报告 2018 年 1-8 月 审计报告 众环审字 [2018]170067 号 海南椰岛阳光置业有限公司董事会 : 一 审计意见我们审计了海南椰岛阳光置业有限公司 ( 以下简称 阳光置业 ) 财务报表, 包括 2018 年 8 月 31 日的资产负债表,2018 年 1-8 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表, 以及财务报表附注 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
审计报告
利安达会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京福赛尔安全消防设备有限公司 审计报告 2015 年 19 月 目 录 页次 一 审计报告 12 二 资产负债表 3 三 利润表 4 四 现金流量表 5 五 所有者权益变动表 67 六 830 委托单位 : 陕西坚瑞消防股份有限公司审计单位 : 利安达会计师事务所 ( 特珠普通合伙 ) 陕西分所联系电话 :(029) 68255458 传真号码 :(029)
上市公司2007年度年度财务报表
2015 年度审计报告 广会审字 [2016]G15042410015 号 目 录 报告正文 1-2 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并所有者权益变动表 6-7 合并现金流量表 8 母公司资产负债表 9-10 母公司利润表 11 母公司所有者权益变动表 12-13 母公司现金流量表 14 15-95 1 审计报告 广会审字 [2016]G15042410015 号 南方风机股份有限公司全体股东
关于制定《西安达刚路面机械股份有限公司监事会议事规则》的议案
西安达刚路面机械股份有限公司财务管理制度 ( 经 2008 年 1 月 28 日董事会审议修订 ) 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于本公司 第三条公司应设置会计机构, 或在有关机构中设置会计人员, 并指定会计主管人员
全页照片
2012 年度 ( 如无特别说明, 以下货币单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况乌海市西水水泥有限责任公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由内蒙古西水创业股份有限公司投资设立的有限责任公司,2007 年 1 月 11 日经乌海市工商行政管理局批准取得企业法人营业执照, 注册号为 150300000006940, 注册资本为人民币 6,000 万元 根据内蒙古西水创业股份有限公司 2009
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日人民币千元 负债附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000 同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日人民币千元 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821 存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692 贵金属 3 4,365,800 843,573 拆出资金 4 2,784,822 2,045,994 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
浙江华海药业股份有限公司
浙江华海药业股份有限公司 会计核算制度 二零一四年四月 1 第一章总则 第一条目的 : 为加强浙江华海药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 的会计核算工作, 规范本公司的会计行为, 维护股东的权益, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 企业会计准则 内部控制基本规范 公司章程和上海证券交易所相关规定等法律法规, 特制定本制度 第二条适用范围 : 本制度适用于浙江华海药业股份有限公司及子公司 第三条公司董事长
评估和分析, 对可能发生减值损失的资产计提减值准备 经过全面清查和测试, 公司拟对 2017 年 12 月 31 日合并会计报表范围内的相关资产计提减值准备 17, 万元, 其中计提应收款项坏账准备 14, 万元, 转回 万元 ; 计提存货跌价准备 1,885.
证券代码 :000410 证券简称 :*ST 沈机公告编号 :2018-18 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 公司于 2018 年 2 月 9 日召开第八届董事会第十一次会议, 审议通过了 关于计提资产减值准备的议案 为真实反映公司财务状况及经营情况, 根据 企业会计准则 有关规定, 本着谨慎性原则, 公司拟对
天创置业股份有限公司
北京中科建友科技股份有限公司 2017 年度 2016 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况 1 公司概况北京中科建友科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身为北京中科建友科技有限公司, 注册资本人民币 500.00 万元, 经北京市海淀区工商局批准于 2009 年 9 月 29 日成立, 统一社会信用代码 :911101086949637916,
1、货币资金
三一集团有限公司 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司基本情况三一集团有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 原名三一控股有限公司,2004 年 2 月 25 日经国家行政管理总局核准更名为三一集团有限公司, 于 2000 年 10 月 18 日经湖南省工商行政管理局批准, 领取了注册号为 4300002002738 的企业法人营业执照 公司注册资本 : 人民币 32,288.00
证券代码：600391
证券代码 :600391 证券简称 : 航发科技编号 : 临 2018-009 中国航发航空科技股份有限公司 2017 年度资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 根据中国证券监督管理委员会 关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知 ( 证监会计字 [2004]1 号 ) 和企业会计准则关于各项资产减值准备计提的规定,
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
流转记录表（四川）
索引号 F800 天健会计师事务所有限公司 Pan-China Certified Public Accountants 页次 文件流转记录表 主送单位 : 袁隆平农业高科技股份有限公司 被审计单位 ( 部门 ): 抄报 ( 送 ) 单位 : 四川隆平高科种业有限公司 四川隆平高科种业有限公司 文件标题 : 审计报告 发文部门 : 审计二部 项目类别 : 2010 年度审计 文件编号 : 天健湘审
证券代码 :300491 证券简称 : 通合科技公告编号 :2016-030 石家庄通合电子科技股份有限公司 关于 2015 年年度审计报告 的补充公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 石家庄通合电子科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2016 年 3 月 22 日披露的 2015 年年度审计报告 中未含有财务报表, 现将对应的文件内容补充如下
审计报告 利安达审字 [2012] 第 B-1278 号 福建汇天生物药业有限公司董事会 : 我们审计了后附的福建汇天生物药业有限公司 ( 以下简称 汇天生物 ) 财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表,2011 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变 动表以及财务报表附注
![审计报告 利安达审字 [2012] 第 B-1278 号 福建汇天生物药业有限公司董事会 : 我们审计了后附的福建汇天生物药业有限公司 ( 以下简称 汇天生物 ) 财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表,2011 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变 动表以及财务报表附注](/thumbs/88/114912017.jpg "审计报告 利安达审字 [2012] 第 B-1278 号 福建汇天生物药业有限公司董事会 : 我们审计了后附的福建汇天生物药业有限公司 ( 以下简称 汇天生物 ) 财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表,2011 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变 动表以及财务报表附注")
福建汇天生物药业有限公司 审计报告 利安达审字 [2012 ] 第 B-1278 号 目 录 页次 一 审计报告 1-2 二 资产负债表 3 三 利润表 4 四 现金流量表 5 五 所有者权益表 6-7 六 财务报表附注 8-38 审计报告 利安达审字 [2012] 第 B-1278 号 福建汇天生物药业有限公司董事会 : 我们审计了后附的福建汇天生物药业有限公司 ( 以下简称 汇天生物 ) 财务报表,
7 金融资产的债务人发生严重财务困难 8 金融资产的债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 等 9 金融资产无法在活跃市场继续交易或因其他原因难以收回投资成本 10 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 第五条除表明存在减值迹象应当进行减值测试的资产外 对于公司因企业合并形成的商誉和使
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北京兴华会计师事务所有限责任公司 审计报告 [2013] 京会兴审字第 号 广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务 报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,201
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苏州华造建筑设计有限公司 审计报告 二年一期 江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Suzhou Branch, Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国. 江苏. 苏州总机 :86(512)65260880 传真 :86(512)65186030 电子信箱 :szfs@jsgztycpa.com Suzhou.