2011年年度报告工作备忘录(第X号)：上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

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与郜
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1 中国建筑股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

2 关于中国建筑股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告中国建筑股份有限公司董事会 : 普华永道中天特审字 (2014) 第 1279 号 ( 第一页, 共二页 ) 我们审计了中国建筑股份有限公司 ( 以下称中建股份 )2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2013 年度合并及公司利润表合并及公司股东权益变动表合并及公司现金流量表和财务报表附注 ( 以下称财务报表 ), 并于 2014 年 4 月 23 日出具了报告号为普华永道中天审字 (2014) 第号的标准无保留意见审计报告财务报表的编制和公允列报是中建股份管理层的责任, 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见在对上述财务报表执行审计的基础上, 我们对后附的截至 2013 年 12 月 31 日止年度中建股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ( 以下称情况表 ) 执行了有限保证的鉴证业务根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 ( 证监发号文 ) 的要求及参照上海证券交易所上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号规定的资金占用情况汇总格式, 中建股份编制了上述情况表设计执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性合法性及完整性是中建股份管理层的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论我们根据中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证在对财务报表执行审计的基础上, 我们对情况表实施了包括核对询问抽查会计记录等我们认为必要的工作程序

3 普华永道中天特审字 (2014) 第 1279 号 ( 第二页, 共二页 ) 根据我们的工作程序, 我们没有发现后附由中建股份编制的截至 2013 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况本报告仅作为中建股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用, 不得用作任何其他目的普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师陈静中国上海市 2014 年 4 月 23 日注册会计师黄鸣柳 2

4 非经营性资金占用现大股东及其附属企业单位 : 人民币万元 2013 年占用资 2013 年度占用 2013 年度偿还 2013 年占用资 2013 年度占占用方与上市公司的上市公司核算的会占用形成资金占用方名称金年初余额累计发生金额累计发生金额金年末余额用资金的利息占用性质关联关系计科目原因无不适用不适用无无无无无不适用不适用其它关联资金资金往来方名称往来中国建筑第一工程局实业公司中国建筑第一工程局实业公司大股东及其附中国建筑第五工程局资产管理属企业公司中建一局土木工程有限公司中建一局土木工程有限公司往来方与上市公司的关联关系与本公司同受中国建筑工程总公司控制与本公司同受中国建筑工程总公司控制与本公司同受中国建筑工程总公司控制与本公司同受中国建筑工程总公司控制与本公司同受中国建筑工程总公司控制 2013 年往来资 2013 年度往来 2013 年度偿还 2013 年往来资上市公司核算的金年初余额累计发生金额累计发生金额金年末余额会计科目 2013 年度往来资金的利息单位 : 人民币万元往来形成往来性质原因应收账款 14, (1,590) 13,077 - 承接分包工程及设计勘察费经营性往来其他应收款 2,800 - (2,800) - - 承接分包工程经营性往来应收账款承接分包工程经营性往来应收账款 3 - (3) - - 承接分包工程经营性往来预付账款 (95) 67 - 承接分包工程经营性往来 1

5 其它关联资金资金往来方名称往来中国建筑一局 ( 集团 ) 有限公司及其中国建筑第二工程局有限公司及其中国建筑第三工程局有限公司及其中国建筑第四工程局有限公司及其中国建筑第五工程局有限公司上市公司的子及其公司及其附属中国建筑第六工程局有限公司企业及其中国建筑第七工程局有限公司及其中国建筑第八工程局有限公司及其中国中建地产有限公司及其中建国际建设有限公司及其 2013 年往来资 2013 年度往来 2013 年度偿还 2013 年往来资 2013 年度往往来方与上市公上市公司核算的往来形成金年初余额累计发生金额累计发生金额金年末余额来资金的利息司的关联关系会计科目原因往来性质一年内到期的非流动资资金拆借及委 45,042 45,500 (90,542) - 2,613 非经营性往来产其他应收款托贷款一年内到期的非流动资资金拆借及委 10,404 32,000 (42,404) 非经营性往来产其他应收款托贷款一年内到期的非流动资资金拆借及委产其他应收款长期 37,223 48,000 (37,223) 48,000 2,202 其他应收款 - 92,187 (84,000) 8,187 资金拆借及委 300 非经营性往来托贷款一年内到期的非流动资资金拆借及委产其他应收款长期 5,266 13,176 (1,958) 16, 其他应收款 5,000 12,500 (17,500) - 资金拆借及委 182 非经营性往来托贷款其他应收款 - 2,000-2,000 - 资金拆借非经营性往来一年内到期的非流动资资金拆借及委产其他应收款长期 135,071 25,000 (105,071) 55,000 2,256 一年内到期的非流动资资金拆借及委产其他应收款长期 1,374,765 91,207 (719,769) 746,203 13,415 其他应收款长期应收资金拆借及委 402,613 34,000 (4,052) 432, 非经营性往来款托贷款 2

6 其它关联资金资金往来方名称往来上海海创房地产有限公司中建地产 ( 武汉 ) 有限公司及其中国中建设计集团有限公司及其 2013 年往来资 2013 年度往来 2013 年度偿还 2013 年往来资往来方与上市公司的上市公司核算的金年初余额累计发生金额累计发生金额金年末余额关联关系会计科目 2013 年度往来资金的利息往来形成往来性质原因其他应收款长期应资金拆借及委 566, ,485 19,134 非经营性往来收款托贷款长期应收款 102,272 - (102,272) - 3,373 委托贷款非经营性往来长期应收款 5,461 3,478-8,939 - 资金拆借非经营性往来上市公司的子中国建筑发展有限公司及其子其他流动资产长期资金拆借及委 (300) 非经营性往来公司及其附属公司应收款托贷款企业 ( 续 ) 中建铁路建设有限公司其他应收款 10,000 - (10,000) - 63 资金拆借非经营性往来中建京西建设发展有限公司长期应收款 100,000 10, ,000 7,460 委托贷款非经营性往来中建镇江建设发展有限公司长期应收款 - 24,000 (5,000) 19, 资金拆借非经营性往来中建新疆建工 ( 集团 ) 有限公司其他应收款长期应资金拆借及委 - 161, , 非经营性往来及其收款托贷款中建太原城区基础设施投资有限公司其他应收款 31,800 - (31,800) - 1,267 资金拆借非经营性往来 3

7 2013 年往来资 2013 年度往来 2013 年度偿还 2013 年往来资 2013 年度往其它关联资金往来方与上市公司上市公司核算的往来形成资金往来方名称金年初余额累计发生金额累计发生金额金年末余额来资金的利息往来的关联关系会计科目原因往来性质大利企业有限公司合营公司其他应收款长期应收款 58,519 1,591-60,110 5,654 资金拆借非经营性往来其他关联方及新疆怡发热力有限公司联营公司其他应收款资金拆借非经营性往来其附属企业朗光国际有限公司合营公司其他应收款 36, ,000 2,477 资金拆借非经营性往来成都锦城中建地产开发有限公司合营公司一年内到期的非流动资产 52,736 - (16,461) 36,275 2,876 资金拆借非经营性往来合计 2,997, ,304 (1,272,840) 2,320,572 65,949 注 :2013 年年初及年末往来资金余额中均不包含上述往来资金所产生的于应收利息等科目核算的利息金额上述往来资金相关的于应收利息等科目核算的利息变动情况于下表单列项目反映单位 : 人民币万元其它关联资金往来往来资金性质往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2013 年往来资金利息年初余额 2013 年度利息累计发生金额 2013 年度利息偿还累计发生金额 2013 年往来资金利息年末余额往来形成原因往来性质上市公司的子公司及其附属企业和其他关联方及其附属非经营性往来资金利息合营公司及联营公司应收利息及其他应收款 119,798 65,949 (55,122) 130,625 往来资金利息非经营性往来企业本汇总表已于 2014 年 4 月 23 日获董事会批准法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 4

关于平顶山天安煤业股份有限公司

关于平顶山天安煤业股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告关于控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告普华永道中天特审字 (2014) 第 0305 号 ( 第一页, 共二页 ) 董事会 : 我们审计了 ( 以下简称万通地产公司 )2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2013 年度合并及公司利润表合并及公司股东权益变动表合并及公司现金流量表和财务报表附注 ( 以下简称财务报表