关于广东海大集团股份有限公司 2015 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 广会专字 [2016]G 号 广东海大集团股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 按照 中国注册会计师审计准则 的规定审计了广东海大集 团股份有限公司 ( 以下简称海大集团 ) 编制的

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1 广东海大集团股份有限公司 关于 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 广会专字 [2016]G 号 目 录 报告正文 1-2 附件 : 广东海大集团股份有限公司 2015 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况表 3-7

2 关于广东海大集团股份有限公司 2015 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 广会专字 [2016]G 号 广东海大集团股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 按照 中国注册会计师审计准则 的规定审计了广东海大集 团股份有限公司 ( 以下简称海大集团 ) 编制的 2015 年度财务报表, 并于 2016 年 3 月 26 日出具了广会审字 [2016]G 号审计报告 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 ( 证监发 号 ) 的有关要求, 海大集团编制了后附的 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ( 以下简称 汇总表 ) 如实编制和对外披露上述汇总表并确保其真实 合法及完整是海大集团的责任 我们对汇总表所载资料与我们审计海大集团 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致之处 除了对海大集团实施 2015 年度财务报表审计中执行的对关联方交易有关的审计程序外, 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序, 为了更好地理解海大集团的控股股东及其他关联方占用资金情况, 后附汇总表应当与海大集团已审计的财务报表及附注一并阅读 1

3 本专项说明仅供海大集团向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报 送公司年度报告使用, 未经本事务所书面同意, 不得用于其他用途 附件 : 广东海大集团股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 冼宏飞 中国注册会计师 : 关文源 中国广州二零一六年三月二十六日 2

4 附件 : 广东海大集团股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ( 一 ) 金额单位 : 人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2015 年期初占用资金余额 2015 年度占用累计发生金额 ( 不含利息 ) 2015 年度占用资金的利息 ( 如有 ) 2015 年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东 实际控制人及其附属企业 小计 关联自然人及其控制的法人 小计 其他关联人及附属企业 广州聚川投资有限公司 母公司的联营企业其他非流动资产 135,086, ,077, ,086, ,077, 根据合同预付购房车位款 经营性占用 小计 135,086, ,077, ,086, ,077, 累计 135,086, ,077, ,086, ,077, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 3

5 附件 : 广东海大集团股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ( 二 ) 金额单位 : 人民币元 资金占用方上市公司核算类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系的会计科目 2015 年期初往来资金余额 2015 年度往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 2015 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2015 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 广州市润川投资有限公司 全资子公司 其他应收款 1,544, ,540, ,540, ,544, 广州市益豚猪业投资有限公司 全资子公司 其他应收款 12,319, ,058, ,042, ,335, 恩平市丰沃农牧有限公司 控股子公司 其他应收款 53,989, ,189, ,993, ,185, 阳西县丰沃生态农业有限公司 控股子公司 其他应收款 12,748, ,171, ,233, ,685, 阳江市阳东区丰沃农牧有限公司 控股子公司 其他应收款 18,293, ,725, ,354, ,783, ,589, 恩平市益豚生态农业有限公司 全资子公司 其他应收款 17,468, ,751, ,475, ,744, 高州市伟和联成饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 - 4,000, , ,701, 高州市三和牧业有限公司 控股子公司 其他应收款 - 64,882, ,256, ,384, ,754, 英德市益豚生态农业有限公司 全资子公司 其他应收款 - 12,753, ,530, ,222, 上市公司子公司及其附属企业 湖南益豚生态农业有限责任公司 控股子公司 其他应收款 - 97,143, , ,940, ,833, 公司实行 衡阳县吉盛农牧发展有限公司 控股子公司 其他应收款 - 6,834, ,586, ,248, 全集团资金统一管 广州市海维饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 17,327, ,352, ,157, ,477, 理模式 控股子公 广州市容川饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 12,837, ,638, ,321, ,155, 司的资金 佛山市海航饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 -34,108, ,232,035, ,638, ,279,077, ,788, 主要通过母公司统 广州市番禺区大川饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 46,702, ,352,019, ,417,955, ,233, 一筹集, 可以享受 湖北海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 -49,995, ,301, ,833, ,527, 利率下浮 广东海因特生物技术集团有限公司 全资子公司 其他应收款 -74,780, ,730, ,512, ,562, 的优惠, 以降低资 深圳市大河饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 -34,123, ,263, ,101, ,960, 金成本 广州海升元生物技术有限公司 全资子公司 其他应收款 2,548, ,473, ,750, ,727, 广州牧泰生物技术有限公司 全资子公司 其他应收款 - 2, , 苏州海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 2,837, ,024, ,663, ,801, 湖南海大生物饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 7,949, ,056, ,175, ,169, 广州市海合饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 205, , , , 聊城市海欣企业管理咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 24,882, ,813, ,257, ,439, 邹城海悦企业管理咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 23,919, ,789, ,441, ,267, 沂南海悦生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 17,965, ,628, ,651, ,941, 佛山市海普饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 -14,557, ,682, ,429, ,

6 资金占用方上市公司核算类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系的会计科目 2015 年期初往来资金余额 2015 年度往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 2015 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2015 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 上市公司子公司及其附属企业 清远海贝生物技术有限公司全资子公司其他应收款 49,302, ,243, ,323, ,777, 湛江海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 209,478, ,203,369, ,255,371, ,477, 江门海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -15,488, ,435,996, ,459,932, ,425, 成都海大生物科技有限公司全资子公司其他应收款 21,642, ,231, ,272, ,398, 泰州海大生物饲料有限公司全资子公司其他应收款 21,739, ,977, ,640, ,923, 荆州海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 8,742, ,827, ,665, ,095, 鄂州海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 74,285, ,656, ,560, ,381, 东莞市海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 7,558, ,143,215, ,174,794, ,021, 福建海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -33,873, ,203, ,654, ,324, 浙江海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -57,197, ,079, ,378, ,503, 广西海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -100,803, ,799, ,799, ,803, 荆州市海味源水产科技有限公司 全资子公司 其他应收款 22, , , , 公司实行 江西海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 -43,350, ,827, ,636, ,159, 全集团资金统一管 广州市海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 166,804, ,236,151, ,249,825, ,129, 理模式 控股子公 广东海兴农集团有限公司 控股子公司 其他应收款 128,019, ,038, ,056, ,001, 司的资金 湛江海兴农海洋生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 6,997, ,533, ,534, , 主要通过母公司统 海南海兴农海洋生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 15,568, ,256, ,827, , 一筹集, 可以享受 佛山市南海百容水产良种有限公司 全资子公司 其他应收款 170,863, ,063, ,001, ,924, 利率下浮 肇庆海兴农农业科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 45, , 的优惠, 以降低资 清远百容水产良种有限公司 全资子公司 其他应收款 - 744, , , 金成本 湖北百容水产良种有限公司全资子公司其他应收款 - 1, , , 荣成市容川生物科技有限公司控股子公司其他应收款 99,764, ,363, ,896, ,232, 潜江市海大油脂有限公司全资子公司其他应收款 593, ,408, ,001, 新疆西域海华物产有限公司控股子公司其他应收款 -255, ,077, , ,454, ,593, 茂名海龙饲料有限公司全资子公司其他应收款 -69,758, ,661, ,820, ,917, 南昌海大生物科技有限公司全资子公司其他应收款 62,931, ,793, ,396, ,329, 珠海容川饲料有限公司全资子公司其他应收款 304,725, ,262, ,744, ,243, 揭阳海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 105,893, ,814, ,154, ,552, 佛山市三水番灵饲料有限公司全资子公司其他应收款 -1,888, ,419, ,468, ,937, 大连海大容川贸易有限公司全资子公司其他应收款 - 187,727, ,998, ,271, 海大国际集团有限公司全资子公司其他应收款 22,813, ,984, ,987, ,810,

7 资金占用方上市公司核算类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系的会计科目 2015 年期初往来资金余额 2015 年度往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 2015 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2015 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 上市公司子公司及其附属企业 Sheng Long International Ltd. 控股子公司其他应收款 5, , , 常州海大生物饲料有限公司全资子公司其他应收款 209,722, ,581, ,097,603, ,299, 海南海维饲料有限公司全资子公司其他应收款 14,283, ,184, ,534, ,933, 天津海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 72,359, ,718, ,121, ,956, 江门市新会区奥特饲料有限公司控股子公司其他应收款 19,863, ,160, ,508, , 天门海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 153,764, ,559, ,147, ,176, 常州谷德模具科技有限公司控股子公司其他应收款 4,016, ,655, ,025, ,647, 珠海海龙生物科技有限公司全资子公司其他应收款 225,618, ,076,360, ,086,197, ,780, 阳江海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 30,787, ,882, ,974, ,695, 贵港市海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 55,028, ,768, ,041, ,755, 益阳海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 34,408, ,909, ,299, ,018, 南通海大生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -64,848, ,356, ,094, ,586, 公司实行 云南海大生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 64,100, ,116, ,137, ,080, 全集团资 广州海龙饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 11,520, ,906, , ,735, , 金统一管理模式 肇庆海大饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 9,275, ,236, ,327, ,438, ,401, 控股子公 武汉水纪元生物技术有限公司 全资子公司 其他应收款 24,428, ,936, ,752, ,612, 司的资金主要通过 深圳市融冠贸易有限公司 控股子公司 其他应收款 -10,057, ,985, ,951, ,986, ,892, 母公司统一筹集, LANKING PTE.LTD. 全资子公司 其他应收款 82, , , , 可以享受 HAID LANKING INTERNATIONAL TRADING,INC. 全资子公司 其他应收款 利率下浮的优惠, 湖南洞庭海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 65,622, ,532, ,048, ,107, 以降低资金成本 漳州海大饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 25,148, ,662, ,441, ,720, ,531, 安徽海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 45,512, ,077, ,291, ,297, 湘潭海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -170, ,877, ,719, ,988, 广州长晟物流有限公司全资子公司其他应收款 -9,524, ,709, ,075, ,890, 广州市大农企业管理有限公司全资子公司其他应收款 4,505, ,002, ,502, ,005, 定陶县海融畜牧养殖服务专业合作社控股子公司其他应收款 5,000, ,669, , ,268, ,085, 城南开发区海融畜牧养殖服务专业合作社控股子公司其他应收款 - 309, ,530, ,221, 广州市海丰昌企业管理有限公司全资子公司其他应收款 5, , , , 武汉泽亿投资有限公司全资子公司其他应收款 22,692, ,540, ,211, ,021, 山东海鼎农牧有限公司控股子公司其他应收款 141,776, ,023, ,972, ,867, ,905, 菏泽开发区海鼎商贸有限公司控股子公司其他应收款 - 614, , 菏泽海鼎饲料科技有限公司控股子公司其他应收款 - 11,918, ,918,

8 资金占用方上市公司核算类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系的会计科目 2015 年期初往来资金余额 2015 年度往来累计发生金额 ( 不含利息 ) 2015 年度往来资金的利息 ( 如有 ) 2015 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 上市公司子公司及其附属企业 浠水海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 1,264, ,826, ,862, ,229, 保定海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 -8,913, ,913, ,912, ,912, 盐城海大生物饲料有限公司全资子公司其他应收款 43,531, ,430, ,129, ,832, 洪湖海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 12,765, ,002, ,275, ,492, 开封海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 35,867, ,341, ,441, ,767, 广州市和生堂生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 , , 公司实行 广州市和生堂动物药业有限公司 控股子公司 其他应收款 13,288, ,238, , ,494, ,685, 全集团资金统一管 广东海大畜牧兽医研究院有限公司 全资子公司 其他应收款 6,270, ,513, ,362, ,421, 理模式 控股子公 随州海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 -5,978, ,375, ,772, ,375, 司的资金 宿迁海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 20,644, ,812, ,118, ,338, 主要通过母公司统 怀化海大饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 - 152,041, ,786, ,254, 一筹集, 可以享受 广州市美农投资管理有限公司 全资子公司 其他应收款 -9,990, ,990, ,990, ,990, 利率下浮 广州迪立维信息科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 19,094, ,757, ,663, 的优惠, 以降低资 广东海瑞特宠物营养科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 3,900, , ,844, ,093, 金成本 广州海纪安投资有限责任公司全资子公司其他应收款 - 10,003, ,003, 湖南创新生物科技有限公司控股子公司其他应收款 - 137,140, ,563, ,277, ,426, 广州海圣科投资有限责任公司全资子公司其他应收款 - 95,107, ,107, 四川海林格生物制药有限公司控股子公司其他应收款 - 133,703, ,601, ,424, ,880, 三明海大饲料有限公司全资子公司其他应收款 - 9,133, ,558, ,575, 小计 2,484,785, ,889,022, ,143, ,652,708, ,738,242, 合计 2,619,872, ,923,099, ,143, ,787,795, ,772,320, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 7

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