第一节保险监管概述概念 : 保险监管是一种特殊的监管, 是国家保险监督管理部门依照法律行政法规的规定对在境内注册登记的从事保险活动的公民法人和其他组织及其行为

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1 第四章保险监管第一节监管概述第二节监管目标第三节监管体系第四节监管内容

2 第一节保险监管概述概念 : 保险监管是一种特殊的监管, 是国家保险监督管理部门依照法律行政法规的规定对在境内注册登记的从事保险活动的公民法人和其他组织及其行为

3 保险监管的产生与发展 ( 一 ) 早期的保险监管制度产生于英国时间监管相关法规 1575 年 Elizabeth 女王特许在伦敦皇家交易所内设立 Chamber of Insurance, 政府要求海上保险单必须向该商会办理登记 1601 年英国颁布了第一部与海上保险有关的法律 1720 年女王特许 Royal Insurance Exchange & London Insurance Company 统一经营海上保险, 其他保险公司不得涉足 1746 年英国第一次以法律条文的形式要求投保人对投保财产要具有保险利益

4 ( 二 ) 现代保险监管制度诞生于美国现代保险监管制度的一个重要标志是国家授权给专门的保险监管机构, 这种制度最早产生于美国时间 1851 年 1855 年 1858 年 1859 年美国监管历史过程 New Hampshire( 新罕布什尔州 ) 率先设立保险署, 开创了保险监管制度设立专门监管机构的历史 Massachusetts( 马萨诸塞州 ) 建立保险监管机构伊莱泽赖特 (Elzur Wright) 任马州保险监督官提出以保证保险人偿付能力的保险监督理念, 被称为现代保险监管之父 New York( 纽约州 ) 保险监督官委员会设立, 在其他各州也相继设立, 从而建立了具有现代意义的保险监管机构

5 ( 三 ) 现代监管制度的法律发展英国虽然没有设立专门的保险监管机构, 但在保险立法方面处于领先地位时间 1746 年保险监管立法主要内容 Marine Insurance Act 1746 颁布, 首次提出保险利益 1870 年 1909 年寿险公司法颁布, 对寿险公司的保证金财产账户兼并和清算都作出了规定英国制定保险公司法, 将寿险公司法中的监管规定扩展到了所有其他保险范畴 ( 水险和汽车险除外 )

6 ( 三 ) 国家对保险监管的强化趋势奥地利于 1859 年瑞士于 1885 年德国于 1909 年也都先后建立了各自的保险监管制度 20 世纪 20 年代以后, 西方各发达国家已普遍建立起国家对保险业的监管制度, 至此, 保险业进入新的政府监管的发展阶段保险监管并没有随着经济自由化趋势发展, 而是日益强化

7 ( 四 ) 我国保险监管制度的发展我国保险监管制度随着市场经济的发展不断发展完善监管历史远远晚于英美发达国家 1998 年 11 月 18 日, 中国保险监督管理委员会 (CIRC CIRC, China Insurance Regulatory Commission) 正式成立, 取代中国人民银行对保险业的监管地位时间 1980 年以前年日我国监管历史过程我国只有保险经营, 没有实质上的保险监管中国人民银行是我国的保险监督机构中国保险监督管理委员会成立, 标志着我国保险监管体制开始

8 监管的主要理论 1 公共利益理论 (public interest theory of regulation): 监管的存在是为了保护消费者免遭侵害, 维护公共利益 2 私人利益理论 (private interest theory of regulation): 监管者是自利的, 追求的是政治支持的最大化其中最著名的捕获理论 (capture theory of regulation) 认为监管常遭到被监管的业界的捕获 3 政治理论(political theory of regulation): 监管是不同私人利益集团 ( 消费者监管者立法者司法者及被监管的业界 ) 在现有政治和行政管理框架内相互讨价还价而达成的结果

9 保险监管的原因 ( 一 ) 保险业涉及公众利益 ( 二 ) 保险业具有很强的技术性 ( 三 ) 保险业是最易于产生过度竞争的行业

10 ( 一 ) 保险业涉及公众利益从范围上看一家保险企业涉及众多家庭和企业的安全保障问题从期限上看一家保险企业可能涉及到投保人的终身生活保障为了维护众多家庭和企业的利益, 保证社会稳定, 政府有必要将保险业置于其监管之下, 不能任其破产倒闭

11 ( 二 ) 保险业具有很强的技术性保险条款的制定费率的计算由保险人设计信息不对称导致投保人在投保时很难辨别条款和费率是否公正合理保险监管机构需要对保单条款和费率水平进行监管, 以保护投保人的合法权益

12 ( 三 ) 保险业是最易于产生过度竞争的行业保险企业的经营, 不需要投入很多的固定资产和聘用较多的员工保险监管机构则应根据市场供求情况, 对保险市场的介入者规定一定的资格要求, 限制保险机构的自由出入

13 第二节监管目标一保单持有人 : 信息不对称保险产品的无形性时滞性影响广技术强度高等特征二行业整体发展 : 市场垄断三对社会经济发展的推动作用 : (1) 保险是一种社会共济机制, 有利于全社会的风险分散, 保证受损企业和个人获得合理资金赔付以尽快恢复生产生活 (2) 保险公司是金融市场主要的机构投资者, 对这一部分资金及公司行为进行监控, 有利于金融市场的平稳运行

14 国家对保险业监管的目标保险监管的目的是保护被保险人的正当权益和促进保险业的健康发展 ( 一 ) 保证保险人有足够的偿付能力 ( 二 ) 防止利用保险进行欺诈 ( 三 ) 维护合理的价格和公平的保险条件 ( 四 ) 提高保险企业的经济效益和社会效益

15 ( 一 ) 偿付能力监管业务技术 : 业务范围条款费率再保险和资金运用财务监管 : 资本充足率准备金提存公积金以及财务报告制度

16 ( 二 ) 防止利用保险进行欺诈国家把防止打击保险市场中的欺诈行为作为监管的目标之一, 以维护保险市场运行的正常秩序欺诈行为表现在投保人与保险人两方面投保人利用保险谋取不当利益保险人利用保险条款和费率欺骗投保人和被保险人

17 ( 三 ) 维护合理的价格和公平的保险条件我国保险法规定 : : 关系社会公众利益的保险险种依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种的保险条款和保险费率, 应当报保险监督管理机构审批保险监督管理机构审批时 ; 遵循保护社会公众利益和防止不正当竞争的原则其他保险险种的保险条款和保险费率, 应当报保险监督管理机构备案

18 ( 四 ) 提高保险企业的经济效益和社会效益保险企业的经济效益和社会效益两者相辅相成通过国家监管, 使保险业适度规模经营, 减少资金占用, 扩大承保范围, 提高保险企业经济效益在现代经济中, 保险保障对社会经济发展是必不可少的当保险企业的经济效益与社会效益发生冲突时, 国家通过干预管理和协调, 来达到两者的统一

19 监管模式从三个角度看待政府对保险业的监管 : 经济安全和信息据此分成市场行为监管偿付能力监管和对由信息不对称产生的问题的监管三方面一弱势监管 : 监管集中于财务状况和偿付能力上代表 : 英国荷兰二强势监管 : 对市场行为偿付能力和信息披露要求都非常严格的一种监管方式代表 : 美国三折衷式监管 : 偿付能力监管为核心, 兼及市场行为监管和信息监管目前大多数国家采用我国 : 遵循偿付能力监管和市场行为监管相结合的原则

20 监管的方式保险业监管方式 ( 一 ) 公告管理方式 ( 公示方式 ) ( 二 ) 规范管理方式 ( 三 ) 实体管理方式

21 ( 一 ) 公告管理方式公告管理方式, 是指国家对保险业实体仅规定按照政府的格式及内容定期将资产负债, 营业结果等公告优点, 是使保险业在自由竞争的环境中得以自由发展 ; 局限性, 是一般公众对保险业的优劣的评判标准不易准确掌握, 对不正当的经营无能为力

22 ( 二 ) 规范管理方式规范管理方式是由政府规定保险业经营的准则, 要求保险业共同遵守政府对保险经营的重大事项, 如最低资本额资产负债比例投资运用等均有明确规定这种管理方式比前一种方式有进步, 但政府对保险业的管理只是形式上的审查所以, 实务中难以进行有效管理

23 ( 三 ) 实体管理方式实体管理方式指国家制定完善的保险管理规则, 保险管理机关有较高的权威, 对保险企业的设立经营财务, 业务及破产清算等均进行监管目前许多国家采用此种方式如日本美国德国等我国保险监管机构对保险业的监管采用此种方式

24 监管的手段保险业监管的手段法律手段行政手段经济手段计划手段

25 ( 一 ) 法律手段国家通过保险法规对保险公司的开业资本金管理人员经营范围保险费率保险条款等实质性问题作出规定我国现行的保险法采用保险公司法与保险合同法合二为一的体例, 是我国保险法律体系的核心部分

26 ( 二 ) 行政手段运用行政手段, 为保险运行创造良好的外部环境和社会条件, 及时纠正控制保险市场不良现象, 是行之有效的以行政手段为保险市场健康运行服务, 并充分发挥保险企业的积极性, 两者有机结合, 才能使保险市场充满活力

27 ( 三 ) 经济手段经济手段就是根据市场客观经济规律的需要, 国家运用财政税收信贷等各种经济杠杆, 正确处理各种经济关系来管理保险业的方法这是国家对保险业进行监管的主要方法

28 ( 四 ) 计划手段计划手段是指国家通过计划指导保险业的监管方式在市场经济条件下, 国家运用指导性计划手段, 促使保险业既能保障国民经济顺利进行, 又能取得保险业自身的效益

29 第三节外部监管监管体系国家立法司法行政保险行业自律社会监督保险信用评级机构独立审计机构社会媒体内控机制保险公司管理层为保证企业经营管理整体目标的实现, 制订并组织实施的对内部各部门和人员进行相互制约和协调的一系列制度措施程序和方法

30 国家监管立法监管 : 以立法和对法律的立法解释对保险业进行监管司法监管 : 通过保险判例及其解释法律的特权实施对保险业的监管, 在实施判例法的国家尤为明显行政监管 : 最主要的层次, 享有广泛的行政权准立法权和准司法权英国 : 金融服务局 ; 美国 : 各州政府的保险署全国保险监督官协会 (NAIC,National Association of Insurance Commissioners) 日本 : 金融检查厅

31 保险监管的主体保险监管的主体是指保险行业的监督者和管理者在这些主体中, 有的同时拥有监督权和管理权, 有的只有监督权而没有管理权保险监管的主体保险监管机关保险行业自律组织保险信用评级机构

32 保险监管机关自 1980 年我国全面恢复国内保险业务以来, 中国人民银行行使保险业的监督管理职能 1998 年 11 月 18 日, 中国保险监督管理委员会成立, 简称保监会, 取代中国人民银行对保险业的监管地位保监会办公室政策法规部财产保险监管部人身保险监管部保险中介监管部财务会计部国际部人事教育部

33 我国保监会的主要任务拟定商业保险的政策法规和行业规划 ; 依法查处保险企业违法违规行为, 保护被保险人的利益 ; 维护市场秩序, 培育和发展保险市场 ; 完善保险市场体系, 推进保险体制改革, 促进保险企业公平竞争 ; 建立保险业风险的评价和预警体系, 防范和化解保险业风险, 促进保险企业稳健经营与业务的健康发展

34 保险行业自律组织 1 保险行业自律组织的含义是指在保险及其相关领域中从事活动的非官方组织, 是保险行业自身管理的具体实施机构简称保险行业自律组织 2 保险行业自律组织的性质 (1) 是一种民间社团组织, 不经营保险业务 ; (2) 致力于促进发展和保护成员的利益 ; (3) 通过各种形式约束会员的行为

35 保险行业自律代表协会会员对政府的保险立法与管理发表意见, 直接或间接影响政府决策协调会员在市场竞争中的行为在业务方面制定统一的保险条款格式协调最低保险费率, 统一回扣或佣金, 为政府监管提供专业依据

36 第七十六条保险行业协会可以颁布财产保险或者人身保险条款示范文本保险行业协会可以根据实际情况, 公布指导性保险费率摘自保险公司管理规定

37 保险行业自律组织的形式英国美国国名保险行业组织形式英国保险人协会劳合社承保人协会伦敦承保人协会经纪人委员会人寿保险协会 (Association of British Insurers, Institute of London Underwriters, Institute of London Underwriters, Broker s s Committee, Association of Life Insurance) 人寿保险协会保险公司协会美国相互保险协会等日本日本损害保险协会日本生命保险协会日本保险学会等中国中国保险行业协会 (China Insurance Association)

38 保险行业自律与国家监管 (1) 保险行业自律在一国保险监管体系中一般处于第二层次第一层次是指保险的国家监管, 第三层次是指保险企业的自我监管层次手段监管对象国家监管行业自律自我监管宏观监管中观监管微观监管法律行政行业规章内控措施保险企业保险市场保险人的市场行为保险企业自身

39 (2) 保险行业监管的强化趋势由于经济自由化和一体化的影响, 虽然国家监管长期来看在强化, 但近几年呈现放松监管的新趋势 : 市场准入条件放宽, 放宽对市场服务主体经营活动的限制, 以偿付能力监管为核心金融自由化与混业经营的冲击下, 银行证券保险等的界限日益模糊, 给国家监管增加了难度保险行业自律显得日益重要, 有力地配合着国家监管的实施

40 社会监督保险信用评级机构 : 把保险公司复杂的业务与财务信息转变为容易理解的反映其经济实力的不同级别, 以供外界参考其评判结果不具有强制力, 但信誉卓著的评级机构的评级结果是构成保险交易的非常重要的建议

41 保险信用评级机构保险评级是由独立的社会信用评级机构采用一定的评级办法对保险公司信用等级进行评定, 并用一定的符号予以表示比较著名的世界评级机构有 : A.M. 贝思特公司 (A.M.BEST ) 标准普尔公司 (Standard & Poor s) 穆迪公司 (Moody's Investors Service)

42 独立的审计机构 : 依法接受委托, 对保险公司的会计报表及相关资料进行独立审计并发表审计意见的注册会计师事务所和审计师事务所我国 : 保险公司向保险监管部门报送营业报告财务会计报告和其他有关报告时, 应提交由符合条件的会计师事务所出具的审计报告

43 第九十三条中国保监会委托会计师事务所等社会中介机构代其检查时, 应当采用书面委托的形式第九十六条保险公司的营业报告财务会计报告偿付能力报告和有关报表应当由公司法定代表人或者总经理签名, 年度财务报告和偿付能力报告还应当经注册会计师审计保险公司的精算报告应当由中国保监会认可的精算人员签名

44 社会媒体 : 关于保险机构的经营行为财务状况的披露报道, 直接影响保险公司的企业形象和市场份额, 广泛而潜在的影响消费者的判断和选择, 在某种程度上引起保险监管部门的注意, 影响其政策取向

45 保险监管的客体保险监管的客体保险人保险中介人投保人被保险人受益人

46 第四节保险监管的内容保险监管的内容比较广泛, 不同国家的保险监管各有特点, 并各有偏重, 但总的来说可以分为组织监管业务监管和财务监管保险监管的内容组织监管业务监管财务监管

47 ( 一 ) 组织监管组织监管组织形式保险企业设立停业清算从业人员资格外资保险企业

48 监管内容 1 保险机构监管 : (1) 设立 (2) 兼并 : 反垄断法的限制公司组织形式上的限制股东利益上的限制 (3) 整顿与接管 : 由监管部门决定选派保险专业人员和指定该保险公司的有关人员, 组成整顿组织, 对该保险公司进行整顿接管与整顿的区别在于 : 接管组织介入保险公司的日常经营活动, 保险公司的经营管理权完全由接管组织行使, 公司原领导班子停止行使其权利而在整顿过程中, 整顿组织对保险公司的经营活动进行监督, 不直接介入

49 第六条设立保险公司应当具备下列条件 : ( 一 ) 具有合格的投资者, 股权结构合理 ; ( 二 ) 章程符合保险法和公司法的规定 ; ( 三 ) 注册资本最低限额为人民币 2 亿元, 注册资本应当为实缴货币资本 ; ( 四 ) 高级管理人员应当符合中国保监会规定的任职资格条件 ; ( 五 ) 具有健全的组织机构和管理制度 ; ( 六 ) 具有与其业务发展相适应的营业场所办公设备

50 第十五条保险公司申请设立分支机构, 应当具备下列条件 : ( 一 ) 偿付能力额度符合中国保监会有关规定 ; ( 二 ) 内控制度健全, 无受处罚的记录 ; 经营期限超过 2 年的, 最近 2 年内无受处罚的记录 ; ( 三 ) 具有符合中国保监会规定任职资格条件的分支机构高级管理人员

51 Case 牙医预付保健服务公司 ( 以下简称服务公司 ) 的健康服务方案主要由下列内容组成 :(1) 服务公司首先与许多雇主签订合同, 由这些雇主每月向服务公司支付一定的费用, 从而保证在这些雇主的雇员需要之时, 可以享受特定的牙齿保健服务 ;(2) 同时, 服务公司还与牙医签订合同, 由后者提供这些特定的牙齿保健服务, 但是不管其提供了多少服务, 服务公司将每月向牙医支付固定的费用 ;(3) 此计划的参与者只能享受该组织指定的牙医所提供的牙齿保健服务 ;(4) 服务公司要求牙医协会提供一份由第三方出具的履约保证书, 以保证牙医在约定的年度履行约定的服务 ;(5) 此计划不提供意外事件的看护住院病人的医疗和身体看护, 也不提供规定区域之外的或门诊的医疗服务

52 对于这一计划方案, 美国犹他州的保险委员会认为, 该计划已侵入了犹他州法典注释所定义的保险范围 ( 根据犹他州法典的规定, 所谓保险合同是指根据此合同, 某人将基于可确定的风险机率向另外的人赔偿支付或给予特定的或可探明的金钱或利益 ) 所以该计划构成了保险活动, 该服务公司属于应受到保险监管的健康维持组织因而, 禁止该公司开展此项应经特殊许可的业务服务公司提起诉讼盐湖城的地区法院支持保险委员会的调查结果, 认为服务公司要求牙医协会出具履约保证书, 说明该组织在这个计划中承担风险, 因此驳回了服务公司的诉讼请求服务公司继续提起上诉

53 接管 1997 年 12 月 1 日, 经中国人民银行批准, 中国人民银行陕西省分行发布公告 : 根据保险法的有关规定, 鉴于永安财产保险股份有限公司存在严重违法和违规问题, 决定依法对其进行接管, 接管期限为 1997 年 12 月 1 日至 1998 年 5 月 31 日这是我国保险业界第一例接管事件, 在业内产生相当大的影响, 为保险公司规范经营敲响了警钟永安财险之所以被接管, 主要原因在于其注册资本金不实根据保险法的规定, 设立保险公司, 其注册资本金的最低限额为人民币 2 亿元, 且注册资本最低限额必须为实缴货币资本而永安财险的注册资本为人民币 6.8 亿元, 实收资本却不足人民币 1 亿元, 并通过高估固定资产价值抵冲资本金此外, 永安财险未经批准擅自设立分支机构, 违规开办业务 ; 作假账, 掩盖资产亏空 ; 账外经营等等, 已严重违反保险法律法规接管组成立之后, 代行永安财险的一切经营管理权, 代行公司董事会监事会职责接管期间, 公司仍照常办理业务, 并接受已承保的赔案, 原债权债务关系不因接管而变化通过接管, 公司重新募集了资金, 调整了股权结构, 改变了原来由少数股东控股的局面, 并重新选举了董事会和监事会, 改组了公司的管理层接管工作已经顺利完成后, 永安财产保险股份有限公司重新开始正常经营

54 (4) 解散撤销破产和清算解散是指依法成立的保险公司因法定事由的出现, 经保险监管部门批准, 关闭其营业机构, 停止其从事保险业务的行为撤销是指保险公司违反法律行政法规, 被保险监管部门吊销经营保险业务许可证, 强制关闭的行为当保险公司不能支付到期债务时, 经金融监管部门同意, 由人民法院宣告破产保险法 91 条规定 : 保险公司依法破产的, 破产财产优先支付其破产费用后, 按照下列顺序清偿 :( ) 所欠职工工资和劳动保险费用 ;( 二 ) 赔偿或者给付保险金 ;( 三 ) 所欠税款 ;( 四 ) 普通破产债权破产财产不足清偿同一顺序清偿要求的, 按照比例分配

55 破产 1997 年, 日本日产生命保险公司由于保险人经营决策失误, 形成巨额利差损 ; 投资运用失误, 在股票和不动产市场上投机失败 ; 大量外币无法收回, 造成巨额坏账 ; 未到期责任准备金提取不足, 致使该公司赤字达 3000 亿日元 1997 年 4 月, 日本大藏省宣布日产生命保险公司破产, 停止其经营业务, 这是日本战后 50 年以来发生的首例保险公司破产事件按照保险法规定, 日产生命保险公司可就保险合同转移或合并事宜与其他保险人协商, 但因其亏损严重, 没有保险人愿意接受大藏省遂指定日本生命保险协会作为保险管理人管理日产生命的业务及财产 1997 年 l0 月, 协会组织各保险公司以基金方式成立青叶保险公司, 救助破产的日产生命保险公司, 上限为 2000 亿元按照规定, 青叶保险公司管理日产生命保险公司业务, 青叶保险公司不得接受新业务, 不得进行资金运用, 日常经营费用由续保保费中包含的附加保费解决, 公司随债务的终结而消灭

56 经过对日产生命保险公司进行财产清算, 结果除高达 2900 亿日元的负债外, 加上工作人员的退职金, 损失超过 3000 亿日元除保险保障基金外, 新公司仍将负担 1000 亿日元的债务为挽回一开始即负债的局面, 只能通过降低保险金额和保单利率来解决差额, 如对 1997 年的退保合同要减少退保金支付 ; 降低原个人养老金保险合同承诺的高预定利率 ; 对已领取年金的被保险人, 提高保险费标准, 变相减少年金领取额等等根据生命保险协会的测算, 日产生命保险公司近 1/3 的损失落到了被保险人身上, 使被保险人利益受到极大损失

57 (5) 保险中介机构 : 公司设立条件对中介人的管理 (6) 高级管理人员 : 保险公司法定代表人和其他对保险公司经营管理活动具有决策权或重大影响的负责人, 包括 : 总公司的董事长董事独立董事董事会秘书 ; 总公司总经理副总经理 ; 分支机构总经理 ( 经理 ); 以及与上述高级管理人员具有相同职权的负责人保监会对其任职资格进行审查和管理

58 第三十六条保险公司解散或者依法被撤销的, 应当立即停止接受新业务, 并上缴保险许可证第三十七条保险公司解散或者依法被撤销的, 其资产处分应当采取公开拍卖协议转让或者中国保监会认可的其他方式第三十八条保险公司解散依法被撤销或者被依法宣告破产, 保险合同转让方案应当报中国保监会批准第三十九条保险公司解散, 在保险合同责任清算完毕之前, 公司股东不得分配公司资产, 或者从公司取得任何利益第四十条保险公司解散, 在清算中发现已资不抵债的, 应当提出破产申请, 其财产清算与债权债务处理, 按照法定破产程序进行

59 Case 1997 年, 日本日产生命保险公司由于保险人经营决策失误, 形成巨额利差损 ; 投资运用失误, 在股票和不动产市场上投资失败 ; 大量外币无法收回, 造成巨额坏账, 未到期责任准备金提取不足, 致使该公司赤字达 3000 亿日元首先由监管部门提出协调方案, 生命保险协会做财产管理人, 各保险公司以基金方式援助成立还债公司, 并要求日立公司日产集团分担损失, 组成监管机构生命保险业界日立公司日产集团共同分担集团, 然后对日产公司财产进行清算除援助金外, 接受保险合同的公司仍将负担 1000 亿日元的债务 1997 年 10 月 1 日, 所有保险合同转移到新公司, 对保单持有人的保险金进行削减 /3 损失由其承担 59

60 担任保险公司高级管理人员应具备以下条件 : ( 一 ) 担任保险公司董事长总经理副总经理, 应具有大学本科以上学历 ; 从事经济工作 8 年以上, 具有在企事业单位或国家机关担任领导或管理职务的任职经历 ( 二 ) 担任保险公司董事独立董事董事会秘书, 应具有大学本科以上学历 ; 并具有 5 年以上经济法律财会等与其履行职责相适应的工作经历 ( 三 ) 担任保险公司分公司总经理, 应具有大学本科以上学历 ; 从事经济工作 5 年以上, 具有相应的领导或管理经验 ( 四 ) 担任保险公司其他分支机构的总经理 ( 经理 ), 应具有大学本科以上学历 ; 从事经济工作 5 年以上, 具有相应的管理能力 ( 五 ) 拟任的保险公司高级管理人员具有保险金融经济管理法律投资财会类专业硕士以上学位的, 从事经济工作的年限可适当放宽 ( 六 ) 在专业领域具有突出才能或作出突出贡献的, 可以适当放宽学历或从业年限要求关于修改保险公司高级管理人员任职资格管理规定有关条文的决定

61 ( 二 ) 业务监管业务监管营业范围保险条款和保险费率再保险业务保险中介人精算制度

62 保险业务监管 (1) 保险业务范围 : 分业经营 (2) 保险条款和费率保险标的保险责任和责任免除保险费率监管其他内容监管 (3) 保险合同 : 合同形式合同当事人关系人监管合同成立变更中止和终止的监管

63 经中国保监会核定, 财产保险公司可以经营下列全部或者部分保险业务 : ( 一 ) 财产损失保险 ; ( 二 ) 责任保险 ; ( 三 ) 法定责任保险 ; ( 四 ) 信用保险和保证保险 ; ( 五 ) 短期健康保险和意外伤害保险 ( 六 ) 上述保险业务的再保险业务 ; ( 七 ) 监管机构批准的与保险有关的其他业务

64 经中国保监会核定, 人寿保险公司可以经营下列全部或者部分保险业务 : ( 一 ) 意外伤害保险 ; ( 二 ) 健康保险 ; ( 三 ) 人寿保险 ; ( 四 ) 其他人身保险业务 ; ( 五 ) 上述保险业务的再保险业务

65 第六十四条保险机构对保险合同中的除外责任或者责任免除退保及其他费用扣除现金价值犹豫期等事项应当采取明确的方式特别提示保险机构不得将其保险条款保险费率与其他保险公司的类似保险条款保险费率或者金融机构的存款利率等进行片面比较

66 第六十九条保险公司使用的保险条款和保险费率应当依法报经中国保监会审批或者备案第七十条下列保险险种的保险条款和保险费率应当报经中国保监会审批 : ( 一 ) 依法实行强制保险的险种 ; ( 二 ) 新开发的人寿保险险种 ; ( 三 ) 中国保监会认定的其他关系社会公众利益的险种保险险种的审批目录由中国保监会制定和调整第七十一条除前条规定外, 保险公司使用的其他险种的保险条款和保险费率, 应当报中国保监会备案摘自保险公司管理规定

67 第七十二条中国保监会在对保险条款和保险费率进行审批或者备案时, 遵循保护社会公众利益和防止不正当竞争的原则有下列情形之一的, 中国保监会可以要求保险公司对保险条款和保险费率进行修改, 也可以责令保险公司停止使用 : ( 一 ) 违反法律行政法规或者中国保监会的禁止性规定 ; ( 二 ) 违反国家有关财政金融政策 ; ( 三 ) 损害社会公共利益 ; ( 四 ) 内容显失公平或者形成价格垄断, 侵害投保人被保险人或者受益人的合法权益 ; ( 五 ) 条款设计或者厘定费率预定利率不当, 可能危及保险公司偿付能力 ; ( 六 ) 中国保监会基于审慎监管原则认定的其他 67 事由

68 保险中介人的监管 1. 保险代理人的监管 (1) 保险代理人的类型与组织形式保险代理人是根据保险人的委托, 向保险人收取代理手续费, 代为办理保险业务的单位或个人 (2) 保险代理人的设立第一, 资格认定第二, 设立程序保险代理公司设立的基本程序一般经过筹建和开业两个阶段 (3) 保险代理人的执业管理第四是禁止滥用代理权

69 保险经纪人的监管 (1) 我国保险经纪人的性质与类型在保险市场中, 保险经纪人是投保人的代理人, 保险代理人是保险人的代理人我国对保险经纪人采用两种分类 : 按承保业务的顺序分为原保险经纪公司和再保险经纪公司 ; 按资本金性质不同分为中资保险经纪公司外资保险经纪公司中外合资保险经纪公司

70 (2) 保险经纪人的设立第一, 保险经纪人的从业资格第二, 保险经纪人的设立条件第三, 保险经纪人的设立程序保险经纪公司设立的基本程序一般经过筹建和开业两个阶段第四, 禁止恶意代理第五, 合法的佣金包括 : 代为投保人向保险人办理投保手续的, 依照财政部的有关规定收取佣金, 不得向投保人和保险人同时收取报酬 ; 为被保险人代办索赔等手续, 由被保险人支付佣金 ; 同时, 保险经纪公司的佣金标准应在保费收据中列明, 保险经纪公司不得擅自提高或变相提高佣金标准

71 第六, 独立承担赔偿责任因保险经纪公司的过错, 给投保人被保险人受益人分出人造成损失的, 由保险经纪公司承担赔偿责任第七, 接受保险监管包括 : 接受中国保监会对保险经纪公司实行日常检查和年度检查制度 ; 按规定向中国保监会定期报送业务和财务报表

72 3. 保险公估人的监管 (1) 我国保险公估人的性质与类型保险公估人是指经中国保险监督管理委员会批准设立, 专门从事保险标的的评估勘验鉴定估损理算等业务, 并向保险当事人合理收取费用的公司在我国保险公估人限于公司, 保险公估公司的组织形式为有限责任公司按资本金性质不同分为中资保险公估公司外资保险公估公司中外合资保险公估公司

73 (2) 保险公估人的设立第一, 保险公估人的从业资格第二, 保险公估人的设立条件第三, 保险公估人的设立程序保险公估公司设立的基本程序一般经过筹建和开业两个阶段第四, 遵循诚信公平公正公开原则第五, 保守商业秘密当保险人被保险人和其他保险关系人及时准确地向保险公估公司提供有关保险标的的资料时, 保险公估公司有义务为其保守商业秘密第六, 公估报告的真实性和要素性

74 第七, 依规定收取公估费即保险公估费用标准, 依国家有关规定执行从理论上说, 保险公估费用应当由委托人支付, 但实际上通常由保险人支付, 不过, 当发生争议以至诉讼时, 则通常由败诉方支付第八, 独立承担赔偿责任因保险公估公司的过错, 给保险人被保险人造成损失的, 由保险公估人公司承担赔偿责任第九, 接受保险财务和业务的监管包括 : 按规定向中国保监会定期报送业务报表和财务报表 ; 接受其对保险公估公司实行检查制度, 从而, 要求保险公估公司应将各类财务原始凭证勘察原始资料保险公估报告及其他重要文件保存至少 5 年, 以备其检查

75 ( 三 ) 财务监管业务监管保证金 / 资本金准备金偿付能力保险投资财务核算

76 保险准备金的监管责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内承担赔偿或给付保险金义务而从保险费收入中提存的一种资金准备保险准备金依其用途不同, 体现在下述指标监管上 : (1) 未到期责任准备金由于寿险业务一般属于长期业务, 非寿险业务一般一年一保, 因而, 非人寿保险的未到期责任准备金是当年承保业务的保险单中在下一年度有效保单的保险费我国保险法规定, 对经营非寿险业务的保险公司应当从当年自留保险费中提取 50% 作为未到期责任准备金 ; 经营人寿保险业务的保险公司, 则应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取未到期责任准备金 76

77 (2) 未决赔款准备金保险公司应当提存未决赔款准备金的原因是 : 保险事故已经发生, 被保险人已经提出保险赔偿或者给付申请, 但保险公司对赔付与否或赔付额尚未决定 ; 已经发生保险事故但尚未提出保险赔偿或者给付申请 (3) 保险保障基金的监管保险保障基金属于保险组织的资本, 主要是应付巨大灾害事故的特大赔款, 只有在当年业务收入和其他准备金不足以赔付时方能运用提取保险保障基金是为了保障被保险人的利益支持保险公司稳健经营的需要

78 第六条对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务, 保险公司应当按照下列比例缴纳保险保障基金 : ( 一 ) 财产保险意外伤害保险和短期健康保险, 按照自留保费的 1% 缴纳 ; ( 二 ) 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险, 按照自留保费的 0.15% 缴纳 ; ( 三 ) 无保证利率的长期人寿保险, 按照自留保费的 0.05% 缴纳 ; ( 四 ) 保险公司其他保险业务的缴纳比例由中国保监会另行规定第八条保险公司应当及时足额将保险保障基金缴纳到保险保障基金专门账户, 但有下列情形之一的, 可以暂停缴纳保险保障基金 : ( 一 ) 财产保险公司综合再保险公司和财产再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产 6% 的 ; ( 二 ) 人寿保险公司健康保险公司和人寿再保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产 1% 的保险公司的保险保障基金余额减少或者总资产增加, 其保险保障基金余额占总资产比例不能满足前款要求的, 应当自动恢复缴纳保险保障基金

79 公积金公积金是保险公司依照法律和公司章程的规定从公司税后利润中提取的积累资金保险公司提取公积金, 是为了用于弥补公司亏损和增加公司资本金按其来源不同分为资本公积金和盈余公积金根据公司法和金融保险企业财务制度的规定, 保险公司应在税后利润中提取 10% 的法定盈余公积金 ; 当法定盈余公积金累计达到注册资本的 50% 时, 可不再提取

80 保险法第 106 条保险资金运用方式限于 : ( 一 ) 银行存款 ; ( 二 ) 买卖债券股票证券投资基金份额等有价证券 ; ( 三 ) 投资不动产 ; ( 四 ) 国务院规定的其他资金运用方式第 107 条保险公司可以设立保险资产管理公司 ; 可以委托保险资产管理公司运用保险资金保险资金运用 : 规定保险资金的运用方式对资金运用方式的限额管理

81 保险财务监管 (1) 财务检查 : 对保险公司的财务收支和财经纪律情况进行检查分为自查和他查 (2) 财务核算管理 : 制定统一的财务核算制度, 使各公司的财务核算具有可比性 (3) 财务报告及分析 : 保险公司应当定期向主管财政机关等政府部门以及其他与公司有关的报表使用者提供财务报告, 包括财务报表和财务状况说明书财务报表包括资产负债表利润表现金流量表以及其他附表财务分析是以财务报表和其他资料为依据和起点, 采用专门方法, 系统分析和评价企业过去与现在的经营成果财务状况及其变动

82 第九十四条保险机构应当按照规定及时向中国保监会报送营业报告精算报告财务会计报告偿付能力报告和有关监管报表第九十五条保险机构向中国保监会报送的各类报表报告应当完整真实准确

83 偿付能力监管偿付能力 (solvency) solvency): 保险公司偿付其到期债务的能力最低偿付能力 : 是保险监督管理部门规定的最低数额, 即法定余额最低偿付能力应与其业务规模相适应, 不同保险公司的业务规模不同, 因而, 最低偿付能力也就不一样实际偿付能力 : 保险公司的实际偿付能力额度为认可资产减去认可负债的差额 ( 认可资产 : 易变现资产 ) 保险公司偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度对偿付能力充足率小于 100% 的保险公司, 中国保监会可以将该公司列为重点监管对象其中, 保险公司的资产是流动资产固定资产长期资产无形资产及其他资产之和 ; 保险公司的负债是流动负债与长期负债之和 ;

84 保险公司偿付能力管理规定第二条本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力第三条保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本, 确保偿付能力充足率不低于 100% 偿付能力充足率即资本充足率, 是指保险公司的实际资本与最低资本的比率

85 第六条保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估, 计算最低资本和实际资本, 进行动态偿付能力测试保险公司应当以风险为基础评估偿付能力第七条保险公司的最低资本, 是指保险公司为应对资产风险承保风险等风险对偿付能力的不利影响, 依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额第八条保险公司的实际资本, 是指认可资产与认可负债的差额认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产认可资产适用列举法认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债

目录一基本信息... 3 二主要指标... 9 三实际资本... 10 四最低资本... 11 五风险综合评级... 11 六风险管理状况... 12 七流动性风险... 13

目录一基本信息... 3 二主要指标... 9 三实际资本... 10 四最低资本... 11 五风险综合评级... 11 六风险管理状况... 12 七流动性风险... 13 偿付能力报告摘要中华联合财产保险股份有限公司 China United Property Insurance Company Limited 2016 年第 2 季度目录一基本信息... 3 二主要指标... 9 三实际资本... 10 四最低资本... 11 五风险综合评级... 11 六风险管

第一节保险监管概述 概念 : 保险监管是一种特殊的监管, 是国家保险监督管理部门依照法律 行政法规的规定对在境内注册登记的从事保险活动的公民法人和其他组织及其行为

第一节保险监管概述概念 : 保险监管是一种特殊的监管, 是国家保险监督管理部门依照法律行政法规的规定对在境内注册登记的从事保险活动的公民法人和其他组织及其行为