( 一 ) 基 金 經 理 公 司 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 總 公 司 地 址 : 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓 電 話 :(02) 台 中 分 公 司 地 址 : 台 中

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1 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 公 開 說 明 書 ( 保 護 型 保 本 基 金 ; 保 本 比 率 為 本 金 之 100%, 但 投 資 人 於 基 金 到 期 日 前 提 出 買 回 申 請, 到 期 前 之 買 回 淨 值 不 保 證 會 高 於 基 金 保 本 率 或 發 行 價 格 ) 本 基 金 無 保 證 機 構 提 供 保 證 之 機 制 一 基 金 名 稱 : 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 二 基 金 種 類 : 保 護 型 保 本 基 金 三 基 本 投 資 方 針 : 請 參 閱 本 公 開 說 明 書 第 2 頁 至 第 3 頁 四 基 金 型 態 : 開 放 式 五 投 資 地 區 : 國 內 外 地 區 六 計 價 幣 別 : 南 非 幣 七 本 次 核 准 發 行 總 面 額 : 南 非 幣 貳 拾 億 元 八 本 次 核 准 發 行 受 益 權 單 位 數 : 貳 億 個 單 位 九 證 券 投 資 信 託 事 業 名 稱 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 注 意 事 項 : ( 一 ) 本 基 金 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准, 惟 不 表 示 絕 無 風 險 基 金 經 理 公 司 以 往 之 經 理 績 效 不 保 證 基 金 之 最 低 投 資 收 益 ; 基 金 經 理 公 司 除 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 外, 不 負 責 本 基 金 之 盈 虧, 亦 不 保 證 最 低 之 收 益, 投 資 人 申 購 前 應 詳 閱 基 金 公 開 說 明 書 ( 二 ) 本 基 金 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制, 係 透 過 投 資 工 具 達 成 保 護 本 金 之 功 能 本 基 金 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准, 惟 不 表 示 基 金 絶 無 風 險 投 資 人 持 有 本 基 金 至 到 期 日 時, 始 可 享 有 100% 的 本 金 保 護 投 資 人 於 到 期 日 前 買 回 者 或 有 本 基 金 信 託 契 約 第 25 條 應 提 前 終 止 之 情 事 者, 不 在 保 護 範 圍, 投 資 人 應 承 擔 整 個 投 資 期 間 之 相 關 費 用, 並 依 當 時 淨 值 計 算 買 回 價 格 投 資 人 應 了 解 到 期 日 前 本 基 金 之 淨 值 可 能 因 市 場 因 素 而 波 動, 因 保 護 並 非 保 證, 投 資 標 的 之 發 行 人 違 約 或 發 生 信 用 風 險 等 因 素, 將 無 法 達 到 本 金 保 護 之 效 果, 投 資 人 在 進 行 交 易 前, 應 確 定 已 充 分 瞭 解 本 基 金 之 風 險 與 特 性 ( 三 ) 本 基 金 主 要 投 資 於 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 因 此 可 能 有 債 券 類 別 過 度 集 中 的 風 險, 造 成 基 金 淨 值 的 波 動 ; 為 增 加 投 資 效 率 本 基 金 得 從 事 利 率 交 換 契 約, 其 交 易 對 手 雖 符 合 主 管 機 關 所 訂 信 用 評 等 標 準, 但 仍 存 在 其 違 約 或 破 產 之 信 用 風 險 投 資 人 若 因 於 基 金 到 期 日 前 提 出 買 回 申 請, 得 依 本 基 金 之 淨 值 買 回, 惟 到 期 前 之 買 回 淨 值 不 保 證 會 高 於 基 金 保 本 率 或 發 行 價 格 有 關 本 基 金 運 用 限 制 及 投 資 風 險 之 揭 露 請 詳 見 第 10 頁 至 第 11 頁 及 第 13 頁 至 16 頁 ( 四 ) 本 基 金 以 南 非 幣 計 價, 如 投 資 人 以 新 臺 幣 或 其 他 非 本 基 金 計 價 幣 別 之 貨 幣 換 匯 後 投 資 本 基 金 者, 須 自 行 承 擔 匯 率 變 動 之 風 險, 當 南 非 幣 相 對 其 他 貨 幣 貶 值 時, 將 產 生 匯 兌 損 失 因 投 資 人 與 銀 行 進 行 外 匯 交 易 有 賣 價 與 買 價 之 差 異, 投 資 人 進 行 換 匯 時 須 承 擔 買 賣 價 差, 此 價 差 依 各 銀 行 報 價 而 定 此 外, 投 資 人 尚 須 承 擔 匯 款 費 用, 且 外 幣 匯 款 費 用 可 能 高 於 新 臺 幣 匯 款 費 用 投 資 人 須 留 意 外 幣 匯 款 到 達 時 點 可 能 依 受 款 行 作 業 而 遞 延 ( 五 ) 本 基 金 投 資 無 受 存 款 保 險 保 險 安 定 基 金 或 其 他 相 關 保 障 機 制 之 保 障, 基 金 投 資 可 能 發 生 部 分 或 全 部 本 金 之 損 失, 投 資 人 須 自 負 盈 虧 有 關 基 金 應 負 擔 之 費 用 請 詳 見 第 21 頁 至 第 21 頁 ( 六 ) 本 基 金 受 益 憑 證 為 記 名 式, 採 無 實 體 發 行, 不 印 製 實 體 受 益 憑 證, 委 由 集 中 保 管 事 業 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付 受 益 憑 證, 受 益 人 不 得 申 請 領 回 實 體 受 益 憑 證 ( 七 ) 本 公 開 說 明 書 之 內 容 如 有 虛 偽 或 隱 匿 之 情 事 者, 應 由 本 證 券 投 資 信 託 事 業 與 負 責 人 及 其 他 曾 在 公 開 說 明 書 上 簽 章 者 依 法 負 責 ( 八 ) 查 詢 本 公 開 說 明 書 之 網 址 : 永 豐 投 信 網 站 公 開 資 訊 觀 測 站 中 華 民 國 一 五 年 六 月 刊 印

2 ( 一 ) 基 金 經 理 公 司 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 總 公 司 地 址 : 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓 電 話 :(02) 台 中 分 公 司 地 址 : 台 中 市 南 屯 區 惠 中 路 3 段 10 號 3 樓 電 話 :(04) 高 雄 分 公 司 地 址 : 高 雄 市 裕 誠 路 441 號 7 樓 電 話 :(07) 網 址 : 發 言 人 : 羅 瑞 媛 職 稱 : 副 總 經 理 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 電 話 :(02) 因 基 金 銷 售 所 發 生 之 爭 議 處 理 及 申 訴 管 道 : 投 資 人 應 先 向 經 理 公 司 或 銷 售 機 構 申 訴, 若 三 日 內 未 獲 回 覆 或 不 接 受 申 訴 處 理 結 果, 投 資 人 得 在 六 日 內 向 金 融 消 費 評 議 中 心 申 請 評 議 申 訴 管 道 詳 如 上 述 ; 服 務 時 間 :8:30~17:30 ( 二 ) 基 金 保 管 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 日 盛 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 中 正 區 重 慶 南 路 1 段 10 號 1 樓 電 話 :(02) 網 址 : ( 三 ) 受 託 管 理 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 無 ( 四 ) 國 外 投 資 顧 問 公 司 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 無 ( 五 ) 國 外 受 託 保 管 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 (The Bank of New York Mellon) 地 址 : 225 Liberty Street, New York, NY 10286, United States 電 話 : 網 址 : 連 絡 處 : 美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 台 北 分 行 地 址 : 台 北 市 敦 化 南 路 一 段 245 號 4 樓 電 話 :(02) ( 六 ) 基 金 經 保 證 機 構 保 證 者, 保 證 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 無 ( 七 ) 受 益 憑 證 簽 證 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 無 ( 八 ) 受 益 憑 證 事 務 代 理 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 經 理 公 司 自 辦 ) 地 址 : 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓 電 話 :(02) 網 址 : ( 九 ) 基 金 之 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 會 計 師 姓 名 : 吳 怡 君 吳 美 慧 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 網 址 : ( ) 證 券 投 資 信 託 事 業 或 基 金 信 用 評 等 機 構 評 等 者, 信 用 評 等 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 無 ( 一 ) 公 開 說 明 書 之 分 送 計 畫 : 基 金 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 銷 售 機 構 及 其 全 國 各 分 支 機 構 均 備 有 公 開 說 明 書, 歡 迎 投 資 人 親 洽 來 電 來 信 或 以 電 子 郵 件 索 取, 各 相 關 機 構 將 儘 速 寄 送, 提 供 投 資 人 參 考 1

3 目 錄 基 金 概 況... 1 壹 基 金 簡 介... 1 貳 基 金 性 質... 7 參 證 券 投 資 信 託 事 業 之 職 責... 7 肆 基 金 保 管 機 構 之 職 責... 8 伍 基 金 投 資... 8 陸 投 資 風 險 之 揭 露 柒 收 益 分 配 捌 申 購 受 益 憑 證 玖 買 回 受 益 憑 證 拾 受 益 人 之 權 利 及 費 用 負 擔 拾 壹 基 金 之 資 訊 揭 露 拾 貳 基 金 運 用 狀 況 證 券 投 資 信 託 契 約 主 要 內 容 壹 基 金 名 稱 證 券 投 資 信 託 事 業 名 稱 基 金 保 管 機 構 名 稱 及 基 金 存 續 期 間 貳 基 金 發 行 總 面 額 及 受 益 權 單 位 總 數 參 受 益 憑 證 之 發 行 及 簽 證 肆 受 益 憑 證 之 申 購 伍 基 金 之 成 立 與 不 成 立 陸 受 益 憑 證 之 上 市 及 終 止 上 市 柒 基 金 之 資 產 捌 基 金 應 負 擔 之 費 用 玖 受 益 人 之 權 利 義 務 與 責 任 拾 經 理 公 司 之 權 利 義 務 與 責 任 拾 壹 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 與 責 任 拾 貳 運 用 基 金 投 資 證 券 及 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 之 基 本 方 針 及 範 圍 拾 參 收 益 分 配 拾 肆 受 益 憑 證 之 買 回 拾 伍 基 金 淨 資 產 價 值 及 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 計 算 拾 陸 經 理 公 司 之 更 換 拾 柒 基 金 保 管 機 構 之 更 換

4 拾 捌 證 券 投 資 信 託 契 約 之 終 止 拾 玖 基 金 之 清 算 貳 拾 受 益 人 名 簿 貳 拾 壹 受 益 人 會 議 貳 拾 貳 通 知 公 告 及 申 報 貳 拾 參 證 券 投 資 信 託 契 約 之 修 正 證 券 投 資 信 託 事 業 概 況 壹 事 業 簡 介 貳 事 業 組 織 參 利 害 關 係 公 司 揭 露 肆 營 運 情 形 伍 受 處 罰 之 情 形 陸 訴 訟 或 非 訟 事 件 受 益 憑 證 銷 售 及 買 回 機 構 之 名 稱 地 址 及 電 話 壹 銷 售 機 構 貳 買 回 機 構 特 別 記 載 事 項 壹 經 理 公 司 遵 守 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 會 員 自 律 公 約 之 聲 明 書 貳 經 理 公 司 內 部 控 制 聲 明 書 參 經 理 公 司 就 公 司 治 理 運 作 情 形 載 明 事 項 肆 本 基 金 信 託 契 約 與 定 型 化 契 約 條 文 對 照 表 伍 證 券 投 資 信 託 事 業 之 會 計 師 查 核 報 告 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 權 益 變 動 表 陸 本 基 金 之 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 柒 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準 捌 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 計 算 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 玖 基 金 投 資 國 外 地 區 應 揭 露 事 項

5 基 金 概 況 壹 基 金 簡 介 一 發 行 總 面 額 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 ( 以 下 稱 本 基 金 ) 首 次 淨 發 行 總 面 額 最 高 為 南 非 幣 貳 拾 億 元, 最 低 為 南 非 幣 壹 億 元 二 受 益 權 單 位 總 數 本 基 金 首 次 淨 發 行 受 益 權 單 位 總 數 最 高 為 貳 億 個 單 位, 最 低 為 壹 仟 萬 個 單 位 三 每 受 益 權 單 位 面 額 本 基 金 每 受 益 權 單 位 面 額 為 南 非 幣 壹 拾 元 四 得 否 追 加 發 行 本 基 金 不 得 辦 理 追 加 發 行 五 成 立 條 件 本 基 金 之 成 立 條 件, 為 依 本 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 ( 以 下 稱 信 託 契 約 ) 第 五 條 第 二 項 之 規 定, 於 開 始 募 集 日 起 三 天 內 募 足 最 低 淨 發 行 總 面 額 南 非 幣 壹 億 元 整 ; 本 基 金 之 成 立 日 期 為 民 國 103 年 5 月 8 日 六 預 定 發 行 日 期 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證, 應 經 金 管 會 之 事 先 核 准 本 基 金 成 立 前, 不 得 發 行 受 益 憑 證, 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 至 遲 不 得 超 過 自 本 基 金 成 立 日 起 算 三 日 七 存 續 期 間 本 基 金 之 存 續 期 間 為 自 成 立 日 起 至 民 國 110 年 3 月 31 日 ( 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ); 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 或 有 信 託 契 約 應 終 止 情 事 時, 信 託 契 約 即 為 終 止 八 投 資 地 區 及 標 的 ( 一 ) 投 資 地 區 : 國 內 外 地 區, 主 要 為 南 非 與 英 國 ( 證 券 相 關 商 品 交 易 對 象 所 在 地 ) ( 二 ) 投 資 標 的 : 1. 本 基 金 將 投 資 於 固 定 收 益 之 標 的, 主 要 為 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 以 確 保 基 金 到 期 日 得 依 約 定 達 成 保 本 比 率 之 淨 值 1

6 2. 本 基 金 除 投 資 於 固 定 收 益 產 品 之 外, 為 增 加 投 資 效 率, 將 投 資 於 利 率 交 換 契 約, 該 利 率 交 換 契 約 屬 非 在 證 券 交 易 市 場 交 易 之 證 券 相 關 商 品, 並 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 應 行 注 意 事 項 之 規 範 ( 三 ) 預 估 投 資 比 例 : 1. 固 定 收 益 產 品 : 將 可 達 保 本 比 率 百 分 之 一 百 之 本 金 投 資 於 固 定 收 益 之 標 的, 主 要 為 南 非 政 府 所 發 行 之 債 券, 以 確 保 基 金 到 期 日 得 依 約 定 達 成 保 本 比 率 之 淨 值 2. 證 券 相 關 商 品 : 以 投 資 南 非 政 府 公 債 所 獲 得 之 票 息, 與 交 易 對 手 進 行 利 率 交 換, 以 增 加 債 券 票 息 於 基 金 存 續 期 間 之 投 資 效 率 ( 四 ) 投 資 商 品 之 發 行 者 : 本 基 金 主 要 投 資 之 固 定 收 益 產 品 為 南 非 政 府 公 債, 發 行 者 為 南 非 政 府 財 政 部 ( National Treasury of the Republic of South Africa ), 南 非 本 國 貨 幣 長 期 主 權 信 用 評 等 為 Baa2/BBB+/BBB/A- (Moody's /S&P/Fitch/R&I, 資 料 日 期 104 年 12 月 4 日 ) ( 五 ) 交 易 對 象 : 1. 投 資 商 品 之 發 行 者 : 本 基 金 主 要 投 資 之 固 定 收 益 產 品 為 南 非 政 府 公 債, 發 行 者 為 南 非 政 府 財 政 部 (National Treasury of the Republic of South Africa ), 南 非 本 國 貨 幣 長 期 主 權 信 用 評 等 為 Baa2/BBB+/BBB/A- (Moody's /S&P/Fitch/R&I, 資 料 日 期 104 年 12 月 4 日 ) 2. 證 券 相 關 商 品 : 巴 克 萊 銀 行 (Barclays Bank Plc), 該 銀 行 最 新 信 用 評 等 為 A-/A/A2(S&P/Fitch/Moody's, 資 料 日 期 104 年 6 月 9 日 ), 截 至 103 年 12 月 底 之 一 級 資 本 適 足 率 (Tier 1 capital ratio) 為 13% ( 六 ) 參 與 率 : 本 基 金 無 參 與 率 九 投 資 基 本 方 針 及 範 圍 簡 述 經 理 公 司 應 以 分 散 風 險 確 保 基 金 之 安 全, 並 積 極 追 求 長 期 之 投 資 利 得 及 維 持 收 益 之 安 定 為 目 標 以 誠 信 原 則 及 專 業 經 營 方 式, 將 本 基 金 投 資 於 下 列 外 國 有 價 證 券 : ( 一 ) 本 基 金 將 投 資 於 固 定 收 益 之 標 的, 主 要 為 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 以 確 保 基 金 到 期 日 得 依 約 定 達 成 保 本 比 率 之 淨 值 ( 二 ) 本 基 金 除 投 資 於 固 定 收 益 產 品 之 外, 為 增 加 投 資 效 率, 將 投 資 於 利 率 交 換 契 約, 該 利 率 交 換 契 約 屬 非 在 證 券 交 易 市 場 交 易 之 證 券 相 關 商 品, 並 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 應 行 注 意 事 項 之 規 範 ( 三 ) 經 理 公 司 得 以 現 金 存 放 於 銀 行 ( 含 基 金 保 管 機 構 ) 從 事 債 券 附 買 回 交 易 或 買 入 短 期 票 券 或 其 他 經 金 管 會 規 定 之 方 式 保 持 本 基 金 之 資 產, 並 指 示 2

7 基 金 保 管 機 構 處 理 上 開 資 產 存 放 之 銀 行 債 券 附 買 回 交 易 之 交 易 對 象 及 短 期 票 券 發 行 人 保 證 人 承 兌 人 或 標 的 物 之 信 用 評 等, 應 符 合 金 管 會 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 評 等 達 一 定 等 級 以 上 ( 四 ) 本 基 金 保 本 比 率 為 本 金 之 100% 但 如 因 國 內 外 政 府 法 令 對 證 券 投 資 信 託 基 金 利 息 所 得 之 扣 繳 稅 率 有 變 更 時, 本 基 金 之 保 本 比 率 應 依 該 扣 繳 稅 率 之 變 更 幅 度 比 例 調 整 之 ( 五 ) 本 基 金 到 期 報 酬 之 計 算 方 式 : 本 基 金 之 到 期 買 回 價 計 算 方 式 為 本 基 金 所 投 資 之 債 券 到 期 償 還 之 票 面 金 額, 加 計 從 事 利 率 交 換 所 獲 得 之 期 末 收 入 金 額, 再 加 計 未 用 於 利 率 交 換 之 債 券 票 息 收 入 與 再 投 資 收 益, 並 減 去 本 基 金 應 負 擔 之 費 用 ( 六 ) 經 理 公 司 運 用 本 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 之 交 易, 應 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 應 行 注 意 事 項 及 其 他 金 管 會 之 相 關 規 定 投 資 策 略 ( 一 ) 本 基 金 將 於 成 立 初 期 投 資 於 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 於 國 內 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 投 資 外 國 有 價 證 券 之 種 類 及 範 圍 之 外 國 債 券, 主 要 為 南 非 政 府 公 債, 並 持 有 至 債 券 到 期, 以 獲 取 債 券 到 期 贖 回 之 票 面 金 額 以 及 投 資 期 間 的 債 券 票 息 收 入, 並 藉 此 達 成 基 金 到 期 原 幣 保 本 之 目 的 ( 二 ) 本 基 金 將 以 投 資 南 非 政 府 公 債 所 獲 得 之 票 息, 與 交 易 對 手 進 行 利 率 交 換, 以 增 加 債 券 票 息 於 基 金 存 續 期 間 之 投 資 效 率 ( 三 ) 除 了 上 述 利 率 交 換 之 外, 未 用 於 利 率 交 換 之 債 券 票 息 收 入 或 其 它 閒 置 資 金, 並 得 再 投 資 於 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 於 國 內 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 投 資 外 國 有 價 證 券 之 種 類 及 範 圍 之 外 國 有 價 證 券, 主 要 仍 為 南 非 政 府 公 債, 或 者 存 放 於 銀 行 定 期 存 款 等, 以 增 加 基 金 資 產 之 投 資 效 率 一 投 資 特 色 本 基 金 主 要 透 過 投 資 南 非 政 府 公 債 所 獲 得 之 本 金 與 部 份 利 息 達 成 基 金 到 期 保 本 之 目 的 並 透 過 利 率 交 換 契 約, 增 加 債 券 票 息 之 投 資 效 率, 降 低 債 券 票 息 之 再 投 資 風 險 二 本 基 金 適 合 之 投 資 人 屬 性 分 析 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 主 要 投 資 於 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 以 持 有 債 券 至 到 期 日 為 主 要 策 略, 故 本 基 金 之 風 險 報 酬 等 級 為 RR3, 適 合 穩 健 型 的 投 資 人 此 等 級 分 類 係 基 於 一 般 市 場 狀 況 反 映 市 場 價 格 波 動 風 險, 無 法 涵 蓋 所 有 風 險, 不 宜 作 為 投 資 唯 一 依 據, 投 資 人 仍 應 注 意 所 投 資 基 金 個 別 的 風 險, 如 流 動 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 等, 有 關 本 基 金 之 投 資 風 險 請 詳 見 本 公 開 說 明 書 基 金 概 況 之 陸 投 資 風 險 之 揭 露 3

8 根 據 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 基 金 風 險 報 酬 等 級 分 類 標 準 規 定, 風 險 報 酬 等 級 係 依 基 金 類 型 投 資 區 域 或 主 要 投 資 標 的 / 產 業, 由 低 至 高, 區 分 為 RR1 RR2 RR3 RR4 RR5 五 個 風 險 報 酬 等 級 三 銷 售 開 始 日 本 基 金 經 金 管 會 核 准 後, 自 民 國 103 年 4 月 14 日 開 始 銷 售 四 銷 售 方 式 本 基 金 受 益 權 單 位 由 經 理 公 司 自 行 銷 售 或 委 任 基 金 銷 售 機 構 共 同 銷 售 之 五 銷 售 價 格 ( 一 ) 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 申 購 價 金 包 括 發 行 價 格 及 申 購 手 續 費, 申 購 手 續 費 由 經 理 公 司 訂 定 ( 二 ) 本 基 金 係 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 申 購 價 金 均 應 以 南 非 幣 支 付 之 申 購 人 並 應 依 外 匯 收 支 或 交 易 申 報 辦 法 之 規 定 辦 理 結 匯 事 宜, 或 亦 得 以 其 本 人 存 款 戶 轉 帳 支 付 申 購 價 金 ( 三 ) 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 為 南 非 幣 壹 拾 元 ( 四 ) 本 基 金 受 益 憑 證 現 行 之 申 購 手 續 費 依 申 購 人 申 購 發 行 價 額 所 適 用 之 比 率 範 圍 計 算, 最 高 不 得 超 過 3%, 實 際 適 用 費 率 由 經 理 公 司 依 其 銷 售 策 略 在 該 範 圍 內 定 之 : 六 最 低 申 購 金 額 申 購 金 額 申 購 手 續 費 南 非 幣 25 萬 元 以 下 0%~3.0% 南 非 幣 25 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 150 萬 元 0%~2.4% 南 非 幣 150 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 250 萬 元 0%~2.0% 南 非 幣 250 萬 元 ( 含 ) 以 上 0%~1.5% 本 基 金 於 募 集 日 起 至 成 立 日 ( 含 當 日 ) 止, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 行 價 額 為 南 非 幣 貳 萬 元 整, 超 過 南 非 幣 貳 萬 元 部 分, 以 南 非 幣 壹 萬 元 或 其 整 倍 數 為 限 基 金 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 七 經 理 公 司 為 防 制 洗 錢 而 可 能 要 求 申 購 人 提 出 之 文 件 及 拒 絕 申 購 之 情 況 ( 一 ) 申 購 人 係 以 臨 櫃 交 付 現 金 方 式 辦 理 申 購 或 委 託 時, 應 實 施 雙 重 身 分 證 明 文 件 查 核 及 對 所 核 驗 之 文 件, 除 授 權 書 應 留 存 正 本 外, 其 餘 文 件 應 留 存 影 本 備 查, 並 請 申 購 人 依 規 定 提 供 下 列 之 證 件 核 驗 : 1. 申 購 人 為 自 然 人, 其 為 本 國 人 者, 除 要 求 其 提 供 國 民 身 分 證, 但 未 滿 四 歲 且 尚 未 申 請 國 民 身 分 證 者, 可 以 戶 口 名 簿 替 代 外, 並 應 徵 取 其 他 可 資 證 明 身 分 之 文 件, 如 健 保 卡 護 照 駕 照 學 生 證 戶 口 名 簿 4

9 或 戶 口 謄 本 等 ; 其 為 外 國 人 者, 除 要 求 其 提 供 護 照 外, 並 應 徵 取 如 居 留 證 或 其 他 可 資 證 明 身 分 之 文 件 但 申 購 人 為 未 成 年 人 或 受 輔 助 宣 告 之 人 時, 應 增 加 提 供 法 定 代 理 人 或 輔 助 人 之 國 民 身 分 證 或 護 照, 以 及 徵 取 法 定 代 理 人 或 輔 助 人 其 他 可 資 證 明 身 分 之 證 明 文 件 2. 申 購 人 為 法 人 或 其 他 機 構 時, 除 要 求 被 授 權 人 提 供 申 購 人 出 具 之 授 權 書 被 授 權 人 身 分 證 明 文 件 代 表 人 身 分 證 明 文 件 該 申 購 人 之 登 記 證 明 文 件 公 文 或 相 關 證 明 文 件 外, 並 應 徵 取 董 事 會 議 紀 錄 公 司 章 程 或 財 務 報 表 等, 始 可 受 理 其 申 購 或 委 託 但 繳 稅 證 明 不 能 作 為 開 戶 之 唯 一 依 據 3. 除 前 述 之 國 民 身 分 證 護 照 及 登 記 證 明 文 件 外 之 第 二 身 分 證 明 文 件, 應 具 辨 識 力 機 關 學 校 團 體 之 清 冊, 如 可 確 認 申 購 人 身 分, 亦 可 當 作 第 二 身 分 證 明 文 件 若 申 購 人 拒 絕 提 供 者, 應 予 婉 拒 受 理 或 經 確 實 查 證 其 身 分 屬 實 後 始 予 辦 理 ( 二 ) 申 購 人 有 下 列 情 形 者, 經 理 公 司 應 婉 拒 受 理 其 申 購 或 委 託 : 八 買 回 開 始 日 1. 當 被 告 知 其 現 金 交 易 依 法 須 提 供 相 關 資 料 以 確 認 身 分 時, 申 購 人 仍 堅 不 提 供 為 填 具 現 金 交 易 所 需 之 相 關 資 料 2. 強 迫 或 意 圖 強 迫 經 理 公 司 不 得 將 確 認 紀 錄 交 易 紀 錄 憑 證 或 申 報 表 格 留 存 建 檔 3. 意 圖 說 服 經 理 公 司 免 去 完 成 該 交 易 應 填 報 之 資 料 4. 探 詢 逃 避 申 報 之 可 能 性 5. 急 欲 說 明 資 金 來 源 清 白 或 非 進 行 洗 錢 6. 堅 持 交 易 須 馬 上 完 成, 且 無 合 理 解 釋 7. 意 圖 提 供 利 益 於 經 理 公 司, 以 達 到 證 券 金 融 機 構 提 供 服 務 之 目 的 ( 一 ) 接 受 買 回 之 方 式 本 基 金 自 成 立 之 日 起 三 日 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 受 益 人 應 於 買 回 申 請 日 前 ( 含 當 日 ), 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 以 書 面 電 子 資 料 或 其 他 約 定 方 式 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 提 出 買 回 之 請 求 受 益 人 於 買 回 申 請 日 後 申 請 之 買 回, 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 本 基 金 買 回 申 請 日 係 指 自 本 基 金 成 立 日 起 三 日 後, 每 曆 月 五 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ( 二 ) 因 應 買 回 處 分 資 產 之 程 序 經 理 公 司 因 應 買 回, 原 則 上 基 金 經 理 人 將 按 買 回 金 額 比 例 處 分 債 券 與 證 5

10 九 買 回 費 用 券 相 關 商 品 本 基 金 買 回 費 用 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 壹 點 伍, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 買 回 費 用 及 需 支 付 買 回 費 用 之 情 事 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 為 了 因 應 受 益 人 提 前 買 回, 基 金 經 理 人 需 提 前 處 分 基 金 資 產, 包 括 提 前 賣 出 原 本 預 期 持 有 至 到 期 日 之 債 券, 可 能 因 而 產 生 資 本 利 損, 並 承 擔 價 券 買 賣 價 差, 此 外 並 需 將 利 率 交 換 進 行 部 份 提 前 解 約, 也 可 能 因 而 產 生 損 失 ( 該 損 失 也 許 會 包 括 但 不 限 利 率 交 換 交 易 對 手 解 除 部 位 所 產 生 之 避 險 中 斷 成 本 或 融 資 中 解 成 本 等 ) 為 了 達 成 到 期 保 本 比 率 並 兼 顧 到 期 報 酬, 避 免 損 及 長 期 持 有 本 基 金 之 受 益 人 權 益, 本 基 金 將 收 取 買 回 費 用, 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 二 買 回 價 格 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 每 受 益 權 單 位 之 買 回 價 格 以 買 回 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 扣 除 買 回 費 用 計 算 之 二 一 短 線 交 易 之 規 範 及 處 理 本 基 金 自 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購, 且 本 基 金 自 成 立 日 起 三 日 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 故 無 發 生 短 線 交 易 之 虞 二 二 基 金 營 業 日 之 定 義 二 三 經 理 費 二 四 保 管 費 指 中 華 民 國 南 非 香 港 及 英 國 之 銀 行 營 業 日 但 前 述 任 一 國 家 或 地 區 如 因 不 可 抗 力 之 情 事 致 銀 行 為 非 營 業 日 時, 視 為 本 基 金 非 營 業 日 經 理 公 司 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 捌 (0.8%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 的 總 報 酬, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 付 之 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 零 玖 (0.09%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 逐 日 累 計 計 算, 自 本 基 金 成 立 日 起 每 曆 月 給 付 乙 次 二 五 基 金 經 保 證 機 構 保 證 者, 保 證 機 構 之 業 務 性 質 財 務 狀 況 信 用 評 等 保 證 條 件 範 圍 保 證 費 及 保 證 契 約 主 要 內 容 ; 釋 例 說 明 保 證 機 構 及 高 於 保 證 金 額 之 潛 在 回 報 之 計 算 方 法 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制, 係 透 過 投 資 工 具 達 6

11 成 保 護 本 金 之 功 能 二 六 是 否 分 配 收 益 貳 基 金 性 質 本 基 金 之 收 益 全 部 併 入 本 基 金 資 產, 不 再 另 行 分 配 收 益 一 基 金 之 設 立 及 其 依 據 本 基 金 係 依 據 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 證 券 投 資 信 託 事 業 管 理 規 則 及 其 他 有 關 法 規 規 定, 經 金 管 會 民 國 103 年 3 月 27 日 金 管 證 投 字 第 號 函 核 准, 在 中 華 民 國 境 內 募 集 設 立 並 投 資 於 國 外 有 價 證 券 之 證 券 投 資 信 託 基 金 本 基 金 之 經 理 及 保 管, 均 應 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 證 券 交 易 法 期 貨 交 易 法 及 其 他 有 關 法 令 辦 理, 並 受 金 管 會 之 管 理 監 督 二 證 券 投 資 信 託 契 約 關 係 本 基 金 之 信 託 契 約 係 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 及 其 他 中 華 民 國 相 關 法 令 之 規 定, 為 保 障 本 基 金 受 益 憑 證 持 有 人 ( 以 下 簡 稱 受 益 人 ) 之 利 益 所 訂 定, 以 規 範 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 及 受 益 人 間 之 權 利 義 務 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 信 託 契 約 簽 訂 並 生 效 之 日 起 為 信 託 契 約 當 事 人 除 經 理 公 司 拒 絕 其 申 購 者 外, 申 購 人 自 申 購 並 繳 足 全 部 價 金 之 日 起, 成 為 信 託 契 約 當 事 人 本 基 金 之 存 續 期 間 為 自 成 立 日 起 至 民 國 110 年 3 月 31 日 ( 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ); 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 或 有 信 託 契 約 應 終 止 情 事 時, 信 託 契 約 即 為 終 止 三 追 加 募 集 基 金 者, 刊 印 該 基 金 成 立 時 及 歷 次 追 加 發 行 之 情 形 : 無 參 證 券 投 資 信 託 事 業 之 職 責 經 理 公 司 應 依 現 行 有 關 法 令 信 託 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務 經 理 本 基 金, 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 信 託 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 經 理 公 司 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 經 理 公 司 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 信 託 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 之 資 產 者, 經 理 公 司 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 經 理 公 司 之 權 利 義 務 與 責 任, 詳 見 本 公 開 說 明 書 之 證 券 投 資 信 託 契 約 主 要 內 容 拾 7

12 肆 基 金 保 管 機 構 之 職 責 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 應 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 相 關 法 令 或 本 基 金 在 國 外 之 資 產 所 在 國 或 地 區 有 關 法 令 信 託 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務, 辦 理 本 基 金 之 開 戶 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 之 資 產, 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 信 託 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 基 金 保 管 機 構 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 基 金 保 管 機 構 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 信 託 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 之 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 與 責 任, 詳 見 本 公 開 說 明 書 之 證 券 投 資 信 託 契 約 主 要 內 容 拾 壹 伍 基 金 投 資 一 基 金 投 資 之 方 針 及 範 圍 : 請 詳 見 本 公 開 說 明 書 第 2 頁 至 第 3 頁 二 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 基 金 投 資 及 交 易 之 決 策 過 程 基 金 經 理 人 之 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 及 權 限 ( 一 ) 決 策 過 程 1. 投 資 分 析 : 由 經 理 公 司 投 資 研 究 團 隊 負 責 基 金 投 資 策 略 之 規 劃 設 計 與 研 究 分 析 工 作, 評 估 研 判 出 最 適 之 投 資 組 合 配 置, 作 成 投 資 分 析 報 告, 送 交 複 核 人 員 並 呈 權 責 主 管 簽 核 基 金 受 益 人 申 請 買 回 時, 由 經 理 公 司 評 量 基 金 之 運 作 狀 況 與 評 估 試 算 買 回 金 額 對 基 金 績 效 的 影 響, 評 估 研 判 適 宜 之 投 資 組 合 調 整 方 式, 作 成 投 資 分 析 報 告, 送 交 複 核 人 員 並 呈 權 責 主 管 簽 核 2. 投 資 決 定 : 基 金 經 理 人 根 據 投 資 分 析 報 告 作 成 投 資 決 定 書, 經 複 核 人 員 及 權 責 主 管 覆 核 後 交 付 執 行 3. 投 資 執 行 : 交 易 員 依 投 資 決 定 書 執 行 基 金 買 賣 有 價 證 券, 並 依 證 券 商 回 報 之 交 易 結 果 作 成 基 金 投 資 執 行 紀 錄, 若 執 行 發 生 差 異, 則 需 填 寫 差 異 原 因, 並 經 複 核 人 員 及 權 責 主 管 簽 核 存 查 4. 投 資 檢 討 : 8

13 由 基 金 經 理 人 就 投 資 現 況 進 行 檢 討, 按 月 提 出 投 資 檢 討 報 告, 送 交 複 核 人 員 並 呈 權 責 主 管 簽 核 ( 二 ) 運 用 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 決 策 過 程 經 理 公 司 得 運 用 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 之 交 易, 整 個 交 易 作 業 流 程 主 要 分 為 交 易 分 析 交 易 決 定 交 易 執 行 與 交 易 檢 討 四 個 步 驟 : 1. 交 易 分 析 : 由 基 金 經 理 人 或 具 備 期 貨 知 識 或 經 驗 之 人 員 負 責 交 易 分 析 工 作, 並 製 作 證 券 相 關 商 品 報 告 書 此 步 驟 由 報 告 人 或 基 金 經 理 人 複 核 人 員 及 權 責 主 管 負 責 2. 交 易 決 定 : 基 金 經 理 人 依 據 證 券 相 關 商 品 報 告 書 製 作 交 易 決 定 書 經 複 核 人 員 及 權 責 主 管 核 准 後 交 付 交 易 員 執 行 3. 交 易 執 行 : 交 易 員 依 據 交 易 決 定 書 執 行 交 易 並 應 於 經 評 選 之 期 貨 商 執 行 下 單, 作 成 交 易 執 行 紀 錄, 載 明 實 際 成 交 價 格 多 ( 空 ) 方 向 契 約 內 容 與 數 量 及 交 易 決 定 書 與 交 易 執 行 間 之 差 異 差 異 原 因 說 明 等 內 容 此 步 驟 由 交 易 員 複 核 人 員 及 權 責 主 管 負 責 4. 交 易 檢 討 : 證 券 相 關 商 品 交 易 檢 討 報 告 此 步 驟 由 基 金 經 理 人 複 核 人 員 及 權 責 主 管 負 責 ( 三 ) 基 金 經 理 人 之 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 姓 名 : 廖 俊 強 學 歷 : 政 治 大 學 財 務 金 融 所 經 歷 : 永 豐 投 信 投 資 處 固 定 收 益 暨 組 合 基 金 部 資 深 副 總 經 理 102/10~ 迄 今 永 豐 投 信 固 定 收 益 暨 組 合 基 金 部 副 總 經 理 98/7~102/10 永 豐 金 證 券 金 融 商 品 部 協 理 兼 永 豐 金 證 券 ( 亞 洲 ) 產 品 暨 交 易 處 副 總 裁 98/03~98/07 永 豐 金 證 券 債 券 部 協 理 95/06~98/03 ( 四 ) 基 金 經 理 人 之 權 限 永 豐 投 信 金 融 商 品 部 協 理 94/05~95/06 富 邦 銀 行 金 融 市 場 處 副 理 86/09~94/05 基 金 經 理 人 需 遵 照 前 述 基 金 投 資 之 決 策 過 程, 且 根 據 本 基 金 信 託 契 約 之 規 定 及 相 關 法 令 運 用 本 基 金, 基 金 經 理 人 填 具 投 資 決 定 書, 經 複 核 人 員 及 權 責 主 管 覆 核 後 執 行 之 ( 五 ) 最 近 三 年 擔 任 本 基 金 經 理 人 之 姓 名 及 任 期 姓 名 任 期 廖 俊 強 103/05/08~ 迄 今 9

14 ( 六 ) 本 基 金 經 理 人 同 時 管 理 之 其 他 基 金 名 稱 及 所 採 取 防 止 利 益 衝 突 之 措 施 : 無 三 經 理 公 司 運 用 基 金, 將 基 金 之 管 理 業 務 複 委 任 第 三 人 處 理 者, 應 敘 明 複 委 任 業 務 情 形 及 受 託 管 理 機 構 對 受 託 管 理 業 務 之 專 業 能 力 : 本 基 金 由 經 理 公 司 自 行 操 作 四 經 理 公 司 委 託 國 外 投 資 顧 問 公 司 提 供 投 資 顧 問 服 務, 國 外 投 資 顧 問 公 司 提 供 基 金 顧 問 服 務 之 專 業 能 力 : 本 基 金 無 國 外 投 資 顧 問 公 司 五 基 金 運 用 之 限 制 ( 一 ) 經 理 公 司 應 依 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定, 運 用 本 基 金, 除 金 管 會 另 有 規 定 外, 應 遵 守 下 列 規 定 : 1. 不 得 投 資 股 票 證 券 投 資 信 託 基 金 受 益 憑 證 ; 2. 不 得 為 放 款 或 以 本 基 金 資 產 提 供 擔 保 ; 3. 不 得 從 事 證 券 信 用 交 易 ; 4. 不 得 對 經 理 公 司 自 身 經 理 之 其 他 各 基 金 共 同 信 託 基 金 全 權 委 託 帳 戶 或 自 有 資 金 買 賣 有 價 證 券 帳 戶 間 為 證 券 或 證 券 相 關 商 品 交 易 行 為, 但 經 由 證 券 交 易 市 場 或 證 券 商 營 業 處 所 委 託 買 賣 成 交, 且 非 故 意 發 生 相 對 交 易 之 結 果 者, 不 在 此 限 ; 5. 不 得 投 資 於 經 理 公 司 或 與 經 理 公 司 有 利 害 關 係 之 公 司 所 發 行 之 證 券 ; 6. 除 經 受 益 人 請 求 買 回 或 因 本 基 金 全 部 或 一 部 不 再 存 續 而 收 回 受 益 憑 證 外, 不 得 運 用 本 基 金 之 資 產 買 入 本 基 金 之 受 益 憑 證 ; 7. 不 得 將 本 基 金 持 有 之 有 價 證 券 借 予 他 人 但 符 合 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 四 條 規 定 者, 不 在 此 限 ; 8. 投 資 於 任 一 公 司 發 行 保 證 或 背 書 之 短 期 票 券 總 金 額, 不 得 超 過 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 百 分 之, 並 不 得 超 過 新 臺 幣 五 億 元 ( 約 當 南 非 幣 壹 億 柒 仟 萬 元 ) 9. 本 基 金 因 保 本 操 作 之 需 要, 以 定 期 存 款 存 放 於 符 合 下 列 任 一 信 用 評 等 標 準 之 金 融 機 構, 其 存 放 之 最 高 比 例 不 予 限 制 : (1) 經 Standard & Poor's Corp 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 (2) 經 Moody's Investors Service 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa2 級 ( 含 ) 以 上 (3) 經 Fitch Ratings Ltd 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 10

15 ( 4 ) 經 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 twbbb 級 ( 含 ) 以 上 (5) 經 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB(twn) 級 ( 含 ) 以 上 10. 本 基 金 從 事 以 店 頭 市 場 議 價 方 式 進 行 證 券 相 關 商 品 交 易 時, 其 交 易 對 手 應 為 符 合 下 列 任 一 信 用 評 等 之 金 融 機 構 : (1) 經 Standard & Poor's Corp 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 A-3 級 ( 含 ) 以 上 (2) 經 Moody's Investors Service 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa3 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 P-3 級 ( 含 ) 以 上 (3) 經 Fitch Ratings Ltd 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 F3 級 ( 含 ) 以 上 ( 4 ) 經 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 twbbb- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 twa-3 級 ( 含 ) 以 上 (5) 經 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB-(twn) 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 F3(twn ) 級 ( 含 ) 以 上 11. 不 得 從 事 不 當 交 易 行 為 而 影 響 基 金 淨 資 產 價 值 ; 12. 不 得 為 經 金 管 會 規 定 之 其 他 禁 止 或 限 制 事 項 ( 二 ) 信 託 契 約 第 五 條 第 七 項 規 定 比 例 之 限 制 及 信 用 評 等 標 準, 如 因 有 關 法 令 或 相 關 規 定 修 正 者, 從 其 規 定 ( 三 ) 經 理 公 司 有 無 違 反 信 託 契 約 第 五 條 第 七 項 各 款 禁 止 規 定 之 行 為, 以 行 為 當 時 之 狀 況 為 準 ; 行 為 後 因 情 事 變 更 致 有 信 託 契 約 第 五 條 第 七 項 禁 止 規 定 之 情 事 者, 不 受 該 項 限 制 但 經 理 公 司 為 籌 措 現 金 需 處 分 本 基 金 資 產 時, 應 儘 先 處 分 該 超 出 比 例 限 制 部 分 之 證 券 六 基 金 參 與 股 票 發 行 公 司 股 東 會 行 使 表 決 權 或 基 金 受 益 人 會 議 之 處 理 原 則 及 方 法 : 無, 本 基 金 不 進 行 國 內 外 股 票 及 基 金 之 投 資, 故 無 參 加 股 東 會 及 受 益 人 會 議 之 情 事 七 基 金 投 資 國 外 地 區 者 應 刊 印 事 項 : 請 詳 見 特 別 記 載 事 項 捌 八 投 資 國 外 證 券 化 商 品 或 新 興 產 業 者, 應 敘 明 該 投 資 標 的 或 產 業 最 近 二 年 國 外 市 場 概 況 : 本 基 金 並 無 投 資 國 外 特 定 新 興 產 業 11

16 九 基 金 之 外 匯 避 險 操 作 : 本 基 金 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 故 無 外 匯 避 險 操 作 保 本 型 基 金 應 再 敘 明 之 事 項 : ( 一 ) 相 關 投 資 連 結 標 的 之 性 質 : 本 基 金 主 要 投 資 於 南 非 政 府 發 行 之 債 券 之 外, 為 增 加 投 資 效 率, 將 投 資 於 利 率 交 換 契 約 利 率 交 換 交 易 (Interest Rate Swap,IRS) 係 指 交 易 雙 方 同 意 在 未 來 一 定 期 間 內, 就 約 定 同 一 貨 幣 之 共 同 名 目 本 金 金 額, 各 自 依 據 事 先 約 定 之 利 息 收 付 方 式 與 利 率, 交 換 一 連 串 之 利 息 現 金 流 量, 但 其 本 金 並 不 交 換 一 般 來 說, 利 率 交 換 多 不 涉 及 本 金 上 的 交 換, 而 僅 就 利 息 差 額 給 付 進 行 結 算 本 基 金 承 作 的 利 率 交 換 交 易 型 態 為 固 定 對 固 定 (fixed-for-fixed) 的 零 息 交 換 (Zero Coupon Swap) 合 約, 本 基 金 與 交 易 對 手 同 意 在 合 約 存 續 期 間 內, 依 事 先 約 定 之 名 目 本 金 金 額 以 及 固 定 利 率 進 行 利 息 之 互 換, 本 基 金 在 合 約 存 續 期 間 內 定 期 支 付 固 定 利 息 給 交 易 對 手, 而 交 易 對 手 則 在 期 末 一 次 性 支 付 一 筆 固 定 利 息 給 本 基 金 本 基 金 在 利 率 交 換 合 約 中, 定 期 將 投 資 南 非 政 府 公 債 所 獲 取 的 大 多 數 票 息 收 入 交 付 給 交 易 對 手, 以 換 取 交 易 對 手 在 合 約 到 期 時 一 次 性 大 筆 的 固 定 利 息 支 付 ( 二 ) 本 基 金 設 定 之 參 數 含 參 與 比 率 及 投 資 期 間, 並 註 明 實 際 參 與 釐 定 之 時 間, 以 及 通 知 受 益 人 之 方 式 : 不 適 用 本 基 金 無 參 與 比 率 ( 三 ) 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制, 係 透 過 投 資 工 具 達 成 保 證 本 金 之 功 能 ( 四 ) 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 因 應 受 益 人 提 前 買 回 而 處 分 資 產 及 到 期 日 時, 達 成 保 護 本 金 之 控 管 機 制 : 為 因 應 受 益 人 提 前 買 回, 基 金 經 理 人 需 提 前 處 分 預 期 持 有 至 到 期 日 之 債 券, 可 能 因 而 產 生 資 本 利 損, 為 了 達 成 保 本 比 率 並 兼 顧 到 期 報 酬, 避 免 損 及 長 期 持 有 基 金 之 受 益 人 之 權 益, 本 基 金 將 收 取 買 回 費 用, 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 另 規 範 本 基 金 買 回 申 請 日 為 自 基 金 成 立 日 起 三 日 後, 每 曆 月 五 日 ( 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ), 以 降 低 受 益 人 提 出 買 回 申 請 之 次 數, 亦 避 免 基 金 經 理 人 因 交 易 頻 繁 而 損 及 長 期 持 有 本 基 金 之 受 益 人 權 益 ( 五 ) 匯 率 變 動 對 本 基 金 可 能 之 影 響 : 本 基 金 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 且 所 有 申 購 及 買 回 價 金 之 收 付 均 以 南 非 幣 為 之, 故 不 會 因 匯 率 變 動 導 致 影 響 到 期 保 本 之 情 形 12

17 陸 投 資 風 險 之 揭 露 本 基 金 應 以 分 散 風 險 確 保 基 金 之 安 全, 並 積 極 追 求 長 期 之 投 資 利 得 及 維 持 收 益 之 安 定 為 目 標, 惟 風 險 無 法 因 分 散 投 資 而 完 全 消 除, 所 投 資 有 價 證 券 價 格 漲 跌 及 其 他 因 素 之 波 動 可 能 影 響 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 增 減, 下 列 仍 為 可 能 影 響 本 基 金 之 潛 在 投 資 風 險 : 一 類 股 過 度 集 中 之 風 險 : 本 基 金 主 要 投 資 於 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 因 此 可 能 有 債 券 類 別 過 度 集 中 的 風 險, 產 生 類 股 過 度 集 中 之 風 險, 造 成 基 金 淨 值 的 波 動 二 產 業 景 氣 循 環 之 風 險 : 本 基 金 主 要 投 資 於 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 該 債 券 仍 會 受 到 全 球 性 景 氣 循 環 影 響 或 全 球 性 經 濟 衰 退 衝 擊, 而 對 債 券 價 格 造 成 波 動, 進 一 步 影 響 基 金 淨 值 的 增 減 三 證 券 交 易 市 場 流 動 性 不 足 之 風 險 : 當 債 券 市 場 流 動 性 不 足, 而 須 賣 斷 公 債 時, 將 因 需 求 之 急 迫 及 買 方 接 手 之 意 願, 或 有 以 低 於 成 本 之 價 格 出 售, 致 使 基 金 淨 值 下 跌 之 風 險 四 外 匯 管 制 及 匯 率 變 動 之 風 險 : ( 一 ) 外 匯 管 制 : 投 資 國 家 因 政 經 因 素 實 施 外 匯 管 制, 致 使 投 資 資 金 無 法 變 現 或 無 法 匯 回, 形 成 外 匯 管 制 風 險, 將 造 成 本 基 金 無 法 處 分 資 產 或 支 付 買 回 價 金 ( 二 ) 匯 率 變 動 風 險 : 本 基 金 以 南 非 幣 計 價, 如 投 資 人 以 新 臺 幣 或 其 他 非 本 基 金 計 價 幣 別 之 貨 幣 換 匯 後 投 資 本 基 金 者, 須 自 行 承 擔 匯 率 變 動 之 風 險, 當 南 非 幣 相 對 其 他 貨 幣 貶 值 時, 將 產 生 匯 兌 損 失 因 投 資 人 與 銀 行 進 行 外 匯 交 易 有 賣 價 與 買 價 之 差 異, 投 資 人 進 行 換 匯 時 須 承 擔 買 賣 價 差, 此 價 差 依 各 銀 行 報 價 而 定 此 外, 投 資 人 尚 須 承 擔 匯 款 費 用, 且 外 幣 匯 款 費 用 可 能 高 於 新 臺 幣 匯 款 費 用 投 資 人 須 留 意 外 幣 匯 款 到 達 時 點 可 能 依 受 款 行 作 業 而 遞 延 ( 三 ) 根 據 Bloomberg 資 料 統 計, 回 顧 西 元 2012 年 2013 年 及 2014 年 南 非 幣 兌 美 元 的 走 勢, 南 非 幣 呈 現 貶 值 走 勢, 貶 值 幅 度 分 達 5% 24% 以 及 10.43% 另 觀 察 近 三 年 年 化 波 動 度, 則 位 於 12%~16% 的 區 間 南 非 幣 近 三 年 貶 值 主 要 原 因 為 西 元 2011 年 以 來 南 非 政 府 擔 心 經 濟 成 長 不 如 預 期 而 持 續 調 降 基 準 利 率, 降 息 效 應 使 得 外 資 將 資 金 持 續 撤 出 2013 年 的 另 一 波 貶 值 是 因 為 美 國 量 化 寬 鬆 開 始 退 場, 使 得 黃 金 等 原 物 料 價 格 出 現 明 顯 修 正, 而 南 非 主 要 生 產 黃 金 鑽 石 等 貴 金 屬 等 商 品, 在 資 金 持 續 撤 出 原 物 料 市 場 的 情 形 下, 南 非 幣 則 再 度 出 現 貶 值 13

18 展 望 2014 年, 南 非 將 於 西 元 2014 年 5 月 至 6 月 舉 行 大 選, 及 基 礎 設 施 投 資 項 目 增 加 等 兩 大 利 多 下, 台 灣 國 家 發 展 委 員 會 預 估 南 非 的 經 濟 成 長 率 將 由 西 元 2013 年 的 2% 提 高 至 3%, 對 於 南 非 幣 的 匯 率 預 期 將 較 有 支 撐 的 效 果 五 投 資 地 區 政 治 經 濟 變 動 之 風 險 : 本 基 金 投 資 之 海 外 地 區 若 發 生 有 關 政 治 經 濟 法 規 制 度 或 社 會 情 勢 之 變 動 時, 本 基 金 所 參 與 之 投 資 市 場 及 投 資 工 具 報 酬 均 會 受 到 直 接 或 間 接 的 衝 擊, 進 而 造 成 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 漲 跌, 經 理 公 司 將 盡 量 控 管 投 資 風 險, 惟 風 險 亦 無 法 因 此 完 全 消 除 六 商 品 交 易 對 手 及 保 證 機 構 之 信 用 風 險 : ( 一 ) 商 品 交 易 對 手 之 信 用 風 險 : 該 項 風 險 係 指 交 易 對 手 對 於 現 在 或 未 來 之 現 金 流 量 無 法 履 行 交 割 義 務 之 風 險, 風 險 之 大 小 取 決 於 交 易 對 手 的 履 約 能 力, 本 基 金 於 承 作 交 易 前 會 慎 選 交 易 對 手, 並 以 全 球 知 名 合 法 之 金 融 機 構 為 主 要 交 易 對 象, 所 有 交 易 流 程 亦 將 要 求 遵 守 該 國 或 地 區 政 府 法 規 規 定, 藉 以 降 低 商 品 交 易 對 手 之 信 用 風 險, 但 不 表 示 風 險 得 以 完 全 規 避 ( 二 ) 保 證 機 構 之 信 用 風 險 : 無 ( 本 基 金 無 保 證 機 構 ) 七 投 資 結 構 式 商 品 之 風 險 : 本 基 金 未 從 事 結 構 式 商 品 交 易, 故 無 投 資 此 類 商 品 之 風 險 八 其 他 投 資 標 的 或 特 定 投 資 策 略 之 風 險 : ( 一 ) 利 率 風 險 : 利 率 變 化 可 能 影 響 債 券 以 及 利 率 交 換 的 價 格 由 於 債 券 價 格 與 利 率 呈 反 向 關 係, 當 利 率 向 上 變 動 而 使 債 券 價 格 下 跌 時, 基 金 之 資 產 可 能 有 損 失 之 風 險, 進 而 影 響 基 金 淨 值 利 率 上 升 也 可 能 損 及 利 率 交 換 合 約 的 價 格, 使 基 金 資 產 可 能 有 損 失 之 風 險, 進 而 影 響 基 金 淨 值 ( 二 ) 債 券 發 行 人 違 約 之 信 用 風 險 : 投 資 債 券 時, 可 能 發 生 債 券 發 行 者 無 法 償 付 本 息, 導 致 違 約 之 信 用 風 險 本 基 金 以 南 非 政 府 公 債 為 主 要 投 資 標 的 根 據 過 去 經 驗, 政 府 違 約 的 機 率 低 於 一 般 企 業, 且 因 政 府 有 該 國 貨 幣 自 主 權, 本 地 債 的 違 約 機 率 又 低 於 美 元 債 南 非 政 府 債 券 以 本 地 債 為 主, 且 南 非 政 府 負 債 水 準 維 持 相 對 平 穩 且 遠 低 於 已 開 發 國 家 平 均, 南 非 本 國 貨 幣 長 期 主 權 評 等 為 (Baa2/BBB+/BBB/A- (Moody's /S&P/Fitch/R&I, 資 料 日 期 104 年 12 月 4 日 )), 故 南 非 政 府 公 債 違 約 風 險 低, 但 不 表 示 風 險 得 以 完 全 規 避 ( 三 ) 利 率 交 換 提 前 終 止 風 險 : 若 發 生 利 率 交 換 合 約 載 明 之 提 前 終 止 事 項 ( 如 : 法 令 變 更 發 生 信 用 事 件 相 關 主 體 合 併 或 變 更 等 ), 利 率 交 換 合 約 可 能 因 而 提 早 結 束, 並 可 能 因 而 影 響 基 金 淨 值 以 及 到 期 報 酬 ( 四 ) 交 易 對 手 過 度 集 中 之 風 險 : 為 能 使 定 期 取 得 之 債 券 利 息 有 效 運 用 以 獲 取 較 佳 之 投 資 報 酬, 本 基 金 與 巴 克 萊 銀 行 從 事 利 率 交 換 (Interest Rate Swap, 14

19 IRS) 契 約, 該 契 約 為 本 基 金 量 身 訂 做 之 客 製 化 商 品, 故 而 產 生 交 易 對 手 過 度 集 中 之 風 險, 經 理 公 司 將 慎 選 適 合 的 交 易 對 手, 藉 以 降 低 該 風 險, 但 不 表 示 風 險 得 以 完 全 規 避 九 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 之 風 險 : 本 基 金 基 於 增 進 投 資 效 率 之 需 要, 得 利 用 證 券 相 關 商 品 進 行 投 資, 惟 經 理 公 司 於 判 斷 市 場 行 情 出 現 錯 誤 時, 僅 能 就 所 投 資 資 金 之 保 本 比 率 部 分 提 供 到 期 償 還, 投 資 人 需 充 分 瞭 解 投 資 證 券 相 關 商 品 部 分 之 投 資 金 額, 可 能 會 因 誤 判 市 場 行 情, 導 致 到 期 無 法 全 額 取 回 之 風 險 法 令 環 境 變 動 之 風 險 : 本 基 金 主 要 投 資 於 南 非, 當 地 財 政 政 策 金 融 政 策 及 法 令 環 境 變 動 ( 如 專 利 商 標 等 智 慧 財 產 權 之 取 得 終 止 及 各 產 品 輸 入 國 之 關 稅 等 法 規 之 變 動 ) 等 皆 可 能 對 本 基 金 投 資 之 有 價 證 券 造 成 價 格 的 波 動, 進 而 對 本 基 金 淨 值 造 成 直 接 或 間 接 影 響 一 出 借 所 持 有 之 有 價 證 券 之 相 關 風 險 : 本 基 金 無 投 資 國 內 有 價 證 券, 故 無 此 類 風 險 二 其 他 投 資 風 險 : ( 一 ) 到 期 前 買 回 之 淨 值 風 險 : 投 資 人 若 到 期 日 前 提 出 買 回 申 請, 基 金 經 理 人 需 提 前 處 份 原 本 預 計 持 有 至 到 期 之 債 券 與 利 率 交 換 等, 可 能 產 生 債 券 資 本 利 損 買 賣 價 差 與 利 率 交 換 提 解 損 失 等, 故 到 期 前 之 買 回 淨 值 不 保 證 會 高 於 基 金 保 本 率 或 發 行 價 格, 並 需 負 擔 買 回 費 用 ( 二 ) 本 基 金 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制, 係 透 過 投 資 工 具 達 成 保 護 本 金 之 功 能, 本 基 金 經 金 管 會 核 准, 惟 不 表 示 本 基 金 絶 無 風 險 ( 三 ) 稅 賦 風 險 : 本 基 金 投 資 之 固 定 收 益 產 品 ( 主 要 為 南 非 政 府 公 債 ) 與 證 券 相 關 產 品 須 適 用 不 同 國 家 或 地 區 之 稅 法 規 定, 且 應 課 徵 之 稅 率 及 方 式 亦 可 能 因 法 令 或 政 策 等 因 素 影 響 而 有 所 變 動, 可 能 影 響 基 金 保 本 率 與 基 金 淨 值 ( 四 ) 南 非 目 前 屬 於 新 興 市 場, 在 政 治 經 濟 金 融 市 場 可 能 較 不 穩 定, 例 如 選 舉 結 果 恐 怖 攻 擊 事 件 重 大 天 然 災 害 罷 工 暴 動 財 政 政 策 及 金 融 政 策 變 動 等 等, 皆 可 能 對 本 基 金 投 資 工 具 之 報 酬 造 成 直 接 或 間 接 之 影 響 ( 五 )FATCA 法 規 遵 循 之 相 關 風 險 : 美 國 政 府 於 西 元 2013 年 1 月 17 日 發 布 外 國 帳 戶 稅 收 遵 循 法 (Foreign Accunt Tax Compliance Act,FATCA) 之 施 行 細 則, 要 求 外 國 金 融 機 構 承 擔 向 美 國 國 稅 局 辨 識 申 報 及 扣 繳 美 國 人 帳 戶 資 料 之 義 務, 並 自 西 元 2014 年 7 月 1 日 起 分 階 段 生 效 實 施 美 國 政 府 為 避 免 外 國 金 融 機 構 不 與 之 簽 署 相 關 協 議 或 未 遵 守 15

20 FATCA 規 定, 故 明 訂 對 不 簽 署 相 關 協 議 或 未 遵 守 FATCA 規 定 之 外 國 金 融 機 構 須 就 投 資 美 國 收 益 及 其 它 收 益 中 徵 收 30% 之 扣 繳 稅 故 此 基 金 為 履 行 FATCA 遵 循 義 務, 將 要 求 投 資 人 或 受 益 人 配 合 提 供 相 關 身 分 證 明 文 件 以 確 認 其 是 否 具 有 美 國 稅 務 義 務 人 身 分, 投 資 人 或 受 益 人 並 應 了 解, 在 國 內 法 令 允 許 及 FATCA 遵 循 範 圍 內, 經 理 公 司 可 能 需 向 相 關 之 國 內 外 政 府 單 位 或 稅 務 機 關 進 行 受 益 人 資 訊 申 報 此 外, 基 金 仍 可 能 因 投 資 人 或 受 益 人 未 配 合 提 供 所 需 身 分 證 明 文 件 或 提 供 資 料 不 正 確 不 完 整, 或 基 金 之 業 務 往 來 對 象 或 交 易 對 手 有 未 遵 守 FATCA 規 定 之 情 事 等 因 素 而 使 基 金 遭 受 美 國 國 稅 局 徵 收 30% 之 扣 繳 稅 之 風 險, 而 任 何 美 國 預 扣 稅 款 未 必 可 獲 美 國 國 稅 局 退 還 ; 及 為 遵 循 FATCA 相 關 規 定, 基 金 依 FATCA 規 定 及 國 內 法 令 允 許 之 前 提 下, 可 能 對 投 資 人 或 受 益 人 交 易 提 出 之 要 求 包 括 但 不 限 於 拒 絶 申 購 強 制 受 益 人 買 回 或 拒 絶 買 回 自 受 益 人 持 有 基 金 之 款 項 中 預 扣 相 關 稅 款 投 資 人 或 受 益 人 應 了 解 基 金 所 承 擔 來 自 遵 循 或 不 遵 循 美 國 FATCA 法 規 所 承 擔 之 扣 繳 稅 務 風 險 柒 收 益 分 配 本 基 金 之 收 益 全 部 併 入 本 基 金 資 產, 不 再 另 行 分 配 收 益 捌 申 購 受 益 憑 證 一 申 購 程 序 地 點 及 截 止 時 間 ( 一 ) 經 理 公 司 應 依 證 券 投 資 信 託 基 金 募 集 發 行 銷 售 及 其 申 購 或 買 回 作 業 程 序 辦 理 受 益 憑 證 之 申 購 作 業 欲 申 購 本 基 金 受 益 權 單 位 者, 可 攜 帶 身 分 證 明 文 件 及 印 鑑, 向 經 理 公 司 或 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 辦 理 申 購 手 續, 並 繳 納 申 購 價 金 ( 二 ) 申 購 截 止 時 間 親 至 經 理 公 司 臨 櫃 辦 理 或 傳 真 交 易 者 申 購 截 止 時 間 為 每 營 業 日 下 午 4:30 止, 網 路 交 易 暫 不 開 放, 其 他 銷 售 機 構 則 依 各 機 構 規 定 之 收 件 時 間 為 準 除 能 證 明 投 資 人 係 於 受 理 截 止 時 間 前 提 出 申 購 申 請 者 外, 逾 時 申 購 應 視 為 次 一 營 業 日 之 申 購 交 易 如 遇 不 可 抗 力 之 天 然 災 害 或 重 大 事 件 導 致 無 法 正 常 營 業, 經 理 公 司 得 依 安 全 考 量 調 整 截 止 時 間 並 於 經 理 公 司 網 站 公 告 惟 截 止 時 間 前 已 完 成 申 購 手 續 之 交 易 仍 屬 有 效 ( 三 ) 對 於 所 有 申 購 本 基 金 之 投 資 人, 經 理 公 司 應 公 平 對 待 之, 不 得 對 特 定 投 資 人 提 供 特 別 優 厚 之 申 購 條 件 二 申 購 價 金 之 計 算 及 給 付 方 式 ( 一 ) 申 購 價 金 之 計 算 16

21 1. 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 申 購 價 金 包 括 發 行 價 格 及 申 購 手 續 費, 申 購 手 續 費 由 經 理 公 司 訂 定, 申 購 手 續 費 不 列 入 本 基 金 資 產 2. 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 為 南 非 幣 壹 拾 元 3. 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 乘 以 申 購 單 位 數 所 得 之 金 額 為 發 行 價 額, 發 行 價 額 歸 本 基 金 資 產 4. 本 基 金 受 益 憑 證 現 行 之 申 購 手 續 費 依 申 購 人 申 購 發 行 價 額 所 適 用 之 比 率 範 圍 計 算, 最 高 不 得 超 過 3%, 實 際 適 用 費 率 由 經 理 公 司 依 其 銷 售 策 略 在 該 範 圍 內 定 之 : 申 購 金 額 申 購 手 續 費 南 非 幣 25 萬 元 以 下 0%~3.0% 南 非 幣 25 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 150 萬 元 0%~2.4% 南 非 幣 150 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 250 萬 元 0%~2.0% 南 非 幣 250 萬 元 ( 含 ) 以 上 0%~1.5% 5. 本 基 金 於 募 集 日 起 至 成 立 日 ( 含 當 日 ) 止, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 行 價 額 為 南 非 幣 貳 萬 元 整, 超 過 南 非 幣 貳 萬 元 部 分, 以 南 非 幣 壹 萬 元 或 其 整 倍 數 為 限, 基 金 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 ( 二 ) 申 購 價 金 給 付 方 式 三 受 益 憑 證 之 交 付 1. 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 申 購 價 金 均 應 以 南 非 幣 支 付 之 申 購 人 並 應 依 外 匯 收 支 或 交 易 申 報 辦 法 之 規 定 辦 理 結 匯 事 宜, 或 亦 得 以 其 本 人 存 款 戶 轉 帳 支 付 申 購 價 金 2. 申 購 人 向 經 理 公 司 申 購 者, 應 於 申 購 當 日 將 基 金 申 購 書 件 併 同 申 購 價 金 交 付 經 理 公 司 或 申 購 人 將 申 購 價 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 立 之 基 金 專 戶 3. 申 購 人 透 過 銀 行 特 定 金 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 應 於 申 購 當 日 將 申 購 書 件 及 申 購 價 金 交 付 銀 行 除 經 理 公 司 及 經 理 公 司 所 委 任 並 依 法 以 自 己 名 義 為 投 資 人 申 購 基 金 之 基 金 銷 售 機 構 得 收 受 申 購 價 金 外, 其 他 基 金 銷 售 機 構 僅 得 收 受 申 購 書 件, 申 購 人 應 依 基 金 銷 售 機 構 之 指 示, 將 申 購 價 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 立 之 基 金 專 戶 ( 一 ) 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 至 遲 不 得 超 過 自 本 基 金 成 立 日 起 算 三 日 ( 二 ) 本 基 金 受 益 憑 證 為 記 名 式, 採 無 實 體 發 行, 不 印 製 實 體 受 益 憑 證, 而 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付, 應 依 有 價 證 券 集 中 保 管 帳 簿 劃 撥 作 業 辦 法 及 證 券 集 中 保 管 事 業 之 相 關 規 定 辦 理 17

22 ( 三 ) 本 基 金 受 益 憑 證 全 數 以 無 實 體 發 行, 受 益 人 不 得 申 請 領 回 實 體 受 益 憑 證 四 經 理 公 司 不 接 受 申 購 或 基 金 不 成 立 時 之 處 理 ( 一 ) 不 接 受 申 購 之 處 理 經 理 公 司 有 權 決 定 是 否 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 惟 經 理 公 司 如 不 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購, 應 指 示 基 金 保 管 機 構 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 人 之 現 金 或 票 據 兌 現 後 之 三 個 營 業 日 內, 將 申 購 價 金 無 息 退 還 申 購 人 ( 二 ) 本 基 金 不 成 立 時 之 處 理 玖 買 回 受 益 憑 證 1. 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 應 立 即 指 示 基 金 保 管 機 構, 於 自 本 基 金 不 成 立 日 起 個 營 業 日 內, 以 申 購 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式, 退 還 申 購 價 金 及 加 計 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 價 金 之 日 起 至 基 金 保 管 機 構 發 還 申 購 價 金 之 前 一 日 止, 按 基 金 保 管 機 構 活 期 存 款 利 率 計 算 之 利 息 利 息 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 南 非 幣 元 以 下 小 數 點 第 二 位 2. 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 除 不 得 請 求 報 酬 外, 為 本 基 金 支 付 之 一 切 費 用 應 由 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 各 自 負 擔, 但 退 還 申 購 價 金 及 其 利 息 之 掛 號 郵 費 或 匯 費 由 經 理 公 司 負 擔 一 買 回 程 序 地 點 及 截 止 時 間 ( 一 ) 本 基 金 自 成 立 之 日 起 三 日 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 受 益 人 應 於 買 回 申 請 日 前 ( 含 當 日 ), 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 以 書 面 電 子 資 料 或 其 他 約 定 方 式 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 提 出 買 回 之 請 求 受 益 人 於 買 回 申 請 日 後 申 請 之 買 回, 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 除 到 期 終 止 外, 經 理 公 司 得 依 提 前 買 回 時 間 的 不 同, 於 公 開 說 明 書 中 明 定 應 收 取 之 買 回 費 用 本 基 金 買 回 申 請 日 係 指 自 本 基 金 成 立 日 起 三 日 後, 每 曆 月 五 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ( 二 ) 受 益 人 得 請 求 買 回 受 益 憑 證 之 全 部 或 一 部, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 每 次 請 求 買 回 之 受 益 權 單 位 數 不 得 低 於 壹 仟 個 受 益 權 單 位, 超 過 壹 仟 個 單 位 部 分, 以 壹 仟 個 單 位 或 其 整 倍 數 為 限, 且 如 本 次 請 求 部 分 買 回 後, 剩 餘 之 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 不 及 壹 仟 個 單 位 者, 不 得 請 求 部 分 買 回 ( 三 ) 受 益 人 申 請 買 回 時 應 填 妥 買 回 申 請 書 及 買 回 收 件 手 續 費 ( 至 經 理 公 司 買 回 者, 免 收 買 回 收 件 手 續 費 ) 為 之 ( 四 ) 對 於 所 有 買 回 本 基 金 之 投 資 人, 經 理 公 司 應 公 平 對 待 之, 不 得 對 特 定 投 資 人 提 供 特 別 優 厚 之 買 回 條 件 ( 五 ) 買 回 收 件 截 止 時 間 : 18

23 二 買 回 價 金 之 計 算 親 至 經 理 公 司 臨 櫃 辦 理 或 傳 真 交 易 者 申 請 買 回 截 止 時 間 為 每 營 業 日 下 午 4:30 前, 網 路 交 易 暫 不 開 放, 其 他 銷 售 機 構 則 依 各 機 構 規 定 之 收 件 時 間 為 準 除 能 證 明 投 資 人 係 於 截 止 時 間 前 提 出 買 回 請 求 者, 逾 時 申 請 應 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 如 遇 不 可 抗 力 之 天 然 災 害 或 重 大 事 件 導 致 無 法 正 常 營 業, 經 理 公 司 得 依 安 全 考 量 調 整 截 止 時 間 並 於 經 理 公 司 網 站 公 告 惟 截 止 時 間 前 已 完 成 買 回 手 續 之 交 易 仍 屬 有 效 ( 一 ) 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 每 受 益 權 單 位 之 買 回 價 格 以 買 回 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 扣 除 買 回 費 用 計 算 之 ( 二 ) 本 基 金 買 回 費 用 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 壹 點 伍, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 買 回 費 用 及 需 支 付 買 回 費 用 之 情 事 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 三 買 回 價 金 給 付 之 時 間 及 方 式 ( 一 ) 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 經 理 公 司 應 自 買 回 日 起 九 個 營 業 日 內, 指 示 基 金 保 管 機 構 以 受 益 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式 給 付 買 回 價 金, 並 得 於 給 付 買 回 價 金 中 扣 除 買 回 費 用 買 回 收 件 手 續 費 掛 號 郵 費 匯 費 及 其 他 必 要 之 費 用 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 作 為 計 價 貨 幣, 受 益 人 之 買 回 價 金 均 以 南 非 幣 為 之 ( 二 ) 本 基 金 如 有 後 述 五 所 列 買 回 價 金 延 遲 給 付 之 情 事 發 生 者, 經 理 公 司 應 自 恢 復 計 算 日 起 九 個 營 業 日 內 給 付 買 回 價 金 四 受 益 憑 證 之 換 發 本 基 金 受 益 憑 證 採 無 實 體 發 行, 不 印 製 實 體 受 益 憑 證, 故 不 換 發 受 益 憑 證 五 買 回 價 金 延 遲 給 付 之 情 形 ( 一 ) 任 一 買 回 日 之 受 益 權 單 位 買 回 價 金 總 額, 超 過 本 基 金 之 流 動 資 產 總 額 時, 經 理 公 司 得 報 經 金 管 會 核 准 後 暫 停 計 算 買 回 價 格, 並 延 緩 給 付 買 回 價 金 ( 二 ) 前 項 情 形, 經 理 公 司 應 以 合 理 方 式 儘 速 處 分 本 基 金 資 產, 以 籌 措 足 夠 流 動 資 產 以 支 付 買 回 價 金 經 理 公 司 應 於 本 基 金 有 足 夠 流 動 資 產 支 付 全 部 買 回 價 金 之 次 一 計 算 日, 依 該 計 算 日 之 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 恢 復 計 算 買 回 價 格, 並 自 該 計 算 日 起 九 個 營 業 日 內, 給 付 買 回 價 金 經 理 公 司 就 恢 復 計 算 本 基 金 每 受 益 權 單 位 買 回 價 格, 應 向 金 管 會 報 備 之 停 止 計 算 買 回 價 格 期 間 申 請 買 回 者, 以 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 之 價 格 為 其 買 回 之 價 格 ( 三 ) 經 理 公 司 因 金 管 會 之 命 令 或 有 下 列 情 事 之 一, 並 經 金 管 會 核 准 者, 經 理 公 司 得 暫 停 計 算 買 回 價 格, 並 延 緩 給 付 買 回 價 金 : 1. 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 店 頭 市 場 及 期 貨 交 易 或 外 匯 市 場 非 因 例 假 日 而 停 止 交 易 ; 19

24 2. 通 常 使 用 之 通 信 中 斷 ; 3. 因 匯 兌 交 易 受 限 制 ; 4. 有 無 從 收 受 買 回 請 求 或 給 付 買 回 價 金 之 其 他 特 殊 情 事 者 ( 四 ) 前 項 所 定 暫 停 計 算 本 基 金 買 回 價 格 之 情 事 消 滅 後 之 次 一 營 業 日, 經 理 公 司 應 即 恢 復 計 算 本 基 金 之 買 回 價 格, 並 依 恢 復 計 算 日 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 計 算 之, 並 自 該 計 算 日 起 九 個 營 業 日 內 給 付 買 回 價 金 經 理 公 司 就 恢 復 計 算 本 基 金 每 受 益 權 單 位 買 回 價 格, 應 向 金 管 會 報 備 之 六 買 回 撤 銷 之 情 形 受 益 人 申 請 買 回 有 第 九 條 第 一 項 及 第 二 條 第 一 項 規 定 之 情 形 時, 得 於 暫 停 計 算 買 回 價 格 公 告 日 ( 含 公 告 日 ) 起, 向 原 申 請 買 回 之 機 構 或 經 理 公 司 撤 銷 買 回 之 申 請, 該 撤 銷 買 回 之 申 請 除 因 不 可 抗 力 情 形 外, 應 於 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 前 ( 含 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 ) 之 營 業 時 間 內 到 達 原 申 請 買 回 機 構 或 經 理 公 司, 其 原 買 回 之 請 求 方 失 其 效 力, 且 不 得 對 該 撤 銷 買 回 之 行 為, 再 予 撤 銷 拾 受 益 人 之 權 利 及 費 用 負 擔 一 受 益 人 應 有 之 權 利 內 容 ( 一 ) 受 益 人 得 依 信 託 契 約 之 規 定 並 按 其 所 持 有 之 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 行 使 下 列 權 利 : 1. 到 期 日 行 使 分 配 基 金 資 產 請 求 權 2. 剩 餘 財 產 分 派 請 求 權 3. 受 益 人 會 議 表 決 權 4. 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定 之 其 他 權 利 ( 二 ) 受 益 人 得 於 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 營 業 時 間 內, 請 求 閱 覽 信 託 契 約 最 新 修 訂 本, 並 得 索 取 下 列 資 料 : 1. 信 託 契 約 之 最 新 修 訂 本 影 本 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 得 收 取 工 本 費 2. 本 基 金 之 最 新 公 開 說 明 書 3. 本 基 金 之 最 近 二 年 度 ( 未 滿 二 會 計 年 度 者, 自 本 基 金 成 立 日 起 ) 之 年 報 ( 三 ) 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 履 行 其 依 信 託 契 約 規 定 應 盡 之 義 務 ( 四 ) 除 有 關 法 令 或 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 受 益 人 不 負 其 他 義 務 或 責 任 20

25 二 受 益 人 應 負 擔 費 用 之 項 目 及 其 計 算 給 付 方 式 項 目 經 理 費 保 管 費 申 購 手 續 費 買 回 費 用 短 線 交 易 買 回 費 用 買 回 收 件 手 續 費 召 開 受 益 人 會 議 費 用 其 他 費 用 ( 註 ) 計 算 方 式 或 金 額 南 非 幣 / 元 經 理 公 司 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 捌 (0.8%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 的 總 報 酬, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 付 之 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 零 玖 (0.09%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 逐 日 累 計 計 算, 自 本 基 金 成 立 日 起 每 曆 月 給 付 乙 次 實 際 適 用 費 率 由 經 理 公 司 依 其 銷 售 策 略 在 該 範 圍 內 定 之 : 南 非 幣 25 萬 元 以 下 0%~3.0% 南 非 幣 25 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 150 萬 元 0%~2.4% 南 非 幣 150 萬 元 ( 含 )~ 南 非 幣 250 萬 元 0%~2.0% 南 非 幣 250 萬 元 ( 含 ) 以 上 0%~1.5% 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 壹 點 伍, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 自 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購, 且 本 基 金 自 成 立 日 起 三 日 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 故 無 發 生 短 線 交 易 之 虞 至 買 回 代 理 機 構 辦 理 者, 得 就 每 件 買 回 申 請 酌 收 新 臺 幣 五 元 之 買 回 收 件 手 續 費 ; 以 郵 寄 或 至 經 理 公 司 辦 理 者 免 收 買 回 收 件 手 續 費 預 估 每 次 新 臺 幣 一 百 萬 元 受 益 人 會 議 並 非 每 年 固 定 召 開, 故 該 費 用 不 一 定 每 年 發 生 包 括 取 得 或 處 分 本 基 金 資 產 所 生 之 經 紀 商 佣 金 證 券 交 易 手 續 費 本 基 金 應 支 付 之 一 切 稅 捐 本 基 金 年 度 半 年 度 財 務 報 告 之 簽 證 費 用 或 核 閱 費 用 訴 訟 或 非 訟 費 用 清 算 費 用 等, 需 依 實 際 發 生 金 額 為 準 註 : 本 基 金 尚 應 依 本 基 金 信 託 契 約 第 一 條 規 定 負 擔 之 各 項 費 用 本 基 金 年 度 半 年 度 財 務 報 告 之 簽 證 費 用 或 核 閱 費 用, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 各 年 度 的 合 計 總 費 用, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 存, 不 併 入 本 基 金 之 資 產 三 受 益 人 應 負 擔 租 稅 之 項 目 及 其 計 算 繳 納 方 式 本 基 金 之 賦 稅 事 項 悉 依 財 政 部 (81) 台 財 稅 第 號 函 台 財 稅 字 第 號 函 及 有 關 法 令 辦 理, 惟 有 關 法 令 修 正 時, 從 其 新 規 定 以 下 內 容 係 根 據 本 基 金 公 開 說 明 書 製 作 當 日 之 法 令 規 定 所 作 之 概 略 說 明, 屬 一 般 性 說 明, 未 必 涵 蓋 本 基 金 所 有 類 型 投 資 者 之 稅 務 責 任, 且 有 關 之 內 容 及 法 令 解 釋 方 面 均 可 能 隨 時 有 所 修 改, 投 資 人 不 應 完 全 依 賴 此 等 說 明 有 意 投 資 本 基 金 之 投 資 人, 應 自 行 瞭 解 投 資 本 基 金 可 能 產 生 之 相 關 稅 賦, 並 尋 求 專 業 意 見 ( 一 ) 所 得 稅 21

26 1. 受 益 憑 證 持 有 人 轉 讓 其 受 益 憑 證 之 所 得, 及 受 益 憑 證 持 有 人 申 請 買 回 受 益 憑 證 之 價 格 減 除 成 本 後 之 所 得, 在 證 券 交 易 所 得 停 止 課 徵 所 得 稅 期 間 內, 免 徵 所 得 稅 2. 基 金 於 證 券 交 易 所 得 稅 停 徵 期 間 所 發 生 之 證 券 交 易 所 得, 在 其 延 後 分 配 年 度 仍 得 免 徵 所 得 稅 3. 本 基 金 清 算 時, 其 應 分 配 予 受 益 憑 證 持 有 人 之 剩 餘 財 產, 內 含 免 徵 所 得 稅 之 證 券 交 易 所 得, 依 比 例 分 配 予 受 益 憑 證 持 有 人, 仍 得 免 徵 所 得 稅 ( 二 ) 證 券 交 易 稅 1. 受 益 憑 證 之 轉 讓, 應 依 法 繳 納 證 券 交 易 稅 2. 受 益 憑 證 持 有 人 申 請 買 回 其 受 益 憑 證 時, 非 屬 證 券 交 易 範 圍, 無 須 繳 納 證 券 交 易 稅 3. 受 益 人 於 本 基 金 解 散 時, 無 須 繳 納 證 券 交 易 稅 ( 三 ) 印 花 稅 受 益 憑 證 之 申 購 及 轉 讓 等 有 關 單 據, 均 免 納 印 花 稅 ( 四 ) 投 資 於 各 投 資 所 在 國 之 資 產 及 其 交 易 所 產 生 之 各 項 所 得, 均 應 依 各 投 資 所 在 國 有 關 法 令 規 定 繳 納 稅 款 ( 五 ) 本 基 金 依 財 政 部 台 財 稅 字 第 號 函 及 所 得 稅 法 第 3 條 之 4 第 6 項 之 規 定, 本 基 金 受 益 人 應 予 授 權 同 意 由 經 理 公 司 代 為 處 理 本 基 金 投 資 相 關 之 稅 務 事 宜, 並 得 檢 具 受 益 人 名 冊 ( 內 容 包 括 受 益 人 名 稱 身 分 證 統 一 編 號 或 營 利 事 業 統 一 編 號 地 址 持 有 受 益 權 單 位 數 等 資 料 ), 向 經 理 公 司 登 記 所 在 地 之 轄 區 國 稅 局 申 請 按 基 金 別 核 發 載 明 我 國 居 住 者 之 受 益 人 持 有 受 益 權 單 位 數 占 該 基 金 發 行 受 益 權 單 位 總 數 比 例 之 居 住 者 證 明, 以 符 避 免 所 得 稅 雙 重 課 稅 及 防 杜 逃 稅 協 定 之 規 定, 俾 保 本 基 金 權 益, 但 有 關 法 令 修 正 者, 應 依 修 正 後 規 定 辦 理 四 受 益 人 會 議 ( 一 ) 召 開 事 由 有 下 列 情 事 之 一 者, 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 應 召 開 本 基 金 受 益 人 會 議, 但 信 託 契 約 另 有 訂 定 並 經 金 管 會 核 准 者, 不 在 此 限 : 1. 修 正 信 託 契 約 者, 但 信 託 契 約 另 有 訂 定 或 經 理 公 司 認 為 修 正 事 項 對 受 益 人 之 權 益 無 重 大 影 響, 並 經 金 管 會 核 准 者, 不 在 此 限 2. 更 換 經 理 公 司 者 3. 更 換 基 金 保 管 機 構 者 4. 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 報 酬 之 調 增 5. 重 大 變 更 本 基 金 投 資 有 價 證 券 或 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 之 基 本 方 針 及 範 圍 6. 其 他 法 令 信 託 契 約 規 定 或 經 金 管 會 指 示 事 項 者 22

27 ( 二 ) 召 開 程 序 1. 依 法 律 命 令 或 信 託 契 約 規 定, 應 由 受 益 人 會 議 決 議 之 事 項 發 生 時, 由 經 理 公 司 召 開 受 益 人 會 議 經 理 公 司 不 能 或 不 為 召 開 時, 由 基 金 保 管 機 構 召 開 之 基 金 保 管 機 構 不 能 或 不 為 召 開 時, 依 信 託 契 約 之 規 定 或 由 受 益 人 自 行 召 開 ; 均 不 能 或 不 為 召 開 時, 由 金 管 會 指 定 之 人 召 開 之 受 益 人 亦 得 以 書 面 敘 明 提 議 事 項 及 理 由, 逕 向 金 管 會 申 請 核 准 後, 自 行 召 開 受 益 人 會 議 2. 受 益 人 自 行 召 開 受 益 人 會 議, 係 指 繼 續 持 有 受 益 憑 證 一 年 以 上, 且 其 所 表 彰 受 益 權 單 位 數 占 提 出 當 時 本 基 金 已 發 行 在 外 受 益 權 單 位 總 數 百 分 之 三 以 上 之 受 益 人 3. 受 益 人 會 議 得 以 書 面 或 親 自 出 席 方 式 召 開 受 益 人 會 議 以 書 面 方 式 召 開 者, 受 益 人 之 出 席 及 決 議, 應 由 受 益 人 於 受 益 人 會 議 召 開 者 印 發 之 書 面 文 件 ( 含 表 決 票 ) 為 表 示, 並 依 原 留 存 簽 名 式 或 印 鑑, 簽 名 或 蓋 章 後, 以 郵 寄 或 親 自 送 達 方 式 送 至 指 定 處 所 ( 三 ) 決 議 方 式 受 益 人 會 議 之 決 議, 應 經 持 有 代 表 已 發 行 受 益 憑 證 受 益 權 單 位 總 數 二 分 之 一 以 上 受 益 人 出 席, 並 經 出 席 受 益 人 之 表 決 權 總 數 二 分 之 一 以 上 同 意 行 之 解 任 或 更 換 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 事 項 不 得 於 受 益 人 會 議 以 臨 時 動 議 方 式 提 出 ( 四 ) 受 益 人 會 議 應 依 證 券 投 資 信 託 基 金 受 益 人 會 議 準 則 之 規 定 辦 理 拾 壹 基 金 之 資 訊 揭 露 一 依 法 令 及 證 券 投 資 信 託 契 約 規 定 應 揭 露 之 資 訊 內 容 ( 一 ) 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 應 於 營 業 時 間 內 在 營 業 處 所 提 供 下 列 資 料, 以 供 受 益 人 索 取 或 閱 覽 : 1. 本 基 金 信 託 契 約 之 最 新 修 訂 本 影 本 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 得 收 取 工 本 費 2. 本 基 金 之 最 新 公 開 說 明 書 3. 本 基 金 之 最 近 二 年 度 ( 未 滿 二 會 計 年 度 者, 自 本 基 金 成 立 日 起 ) 之 年 報 ( 二 ) 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 應 通 知 受 益 人 之 事 項 如 下 : 1. 信 託 契 約 修 正 之 事 項 但 修 正 事 項 對 受 益 人 之 利 益 無 重 大 影 響 者, 得 不 通 知 受 益 人, 而 以 公 告 代 之 2. 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 更 換 23

28 3. 信 託 契 約 之 終 止 及 終 止 後 之 處 理 事 項 4. 清 算 本 基 金 剩 餘 財 產 分 配 及 清 算 處 理 結 果 之 事 項 5. 召 開 受 益 人 會 議 之 有 關 事 項 及 決 議 內 容 6. 其 他 依 有 關 法 令 金 管 會 之 指 示 信 託 契 約 規 定 或 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 認 為 應 通 知 受 益 人 之 事 項 ( 三 ) 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 應 公 告 之 事 項 如 下 : 1. 前 項 規 定 之 事 項 2. 每 營 業 日 公 告 前 一 營 業 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值 3. 每 月 公 布 基 金 持 有 前 大 標 的 之 種 類 名 稱 及 占 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 ; 每 季 公 布 基 金 持 有 單 一 標 的 金 額 占 基 金 淨 資 產 價 值 達 百 分 之 一 之 標 的 種 類 名 稱 及 占 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 4. 本 基 金 暫 停 及 恢 復 計 算 買 回 價 格 事 項 5. 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 主 營 業 所 所 在 地 變 更 者 6. 本 基 金 之 年 報 7. 其 他 依 有 關 法 令 金 管 會 之 指 示 信 託 契 約 規 定 或 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 認 為 應 公 告 之 事 項 二 資 訊 揭 露 之 方 式 公 告 及 取 得 方 法 ( 一 ) 通 知 : 依 受 益 人 名 簿 記 載 之 通 訊 地 址 郵 寄 之 ; 其 指 定 有 代 表 人 者 通 知 代 表 人, 但 經 受 益 人 同 意 者, 得 以 傳 真 或 電 子 郵 件 方 式 為 之 受 益 人 地 址 變 更 時, 受 益 人 應 即 向 經 理 公 司 或 事 務 代 理 機 構 辦 理 變 更 登 記, 否 則 經 理 公 司 依 本 契 約 規 定 為 送 達 時, 以 送 達 至 受 益 人 名 簿 所 載 之 地 址 為 依 法 送 達 ( 二 ) 公 告 : 所 有 事 項 均 得 以 刊 登 於 中 華 民 國 任 一 主 要 新 聞 報 紙 傳 輸 於 公 開 資 訊 觀 測 站 或 同 業 公 會 網 站, 或 依 金 管 會 所 指 定 之 方 式 公 告 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 所 選 定 之 公 告 方 式 並 應 於 公 開 說 明 書 中 以 顯 著 方 式 揭 露 1. 公 告 於 公 開 資 訊 觀 測 站 者 ( 網 址 為 (1) 本 基 金 之 年 報 (2) 本 基 金 之 公 開 說 明 書 2. 公 告 於 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 網 站 者 ( 網 址 24

29 為 (1) 本 基 金 信 託 契 約 修 正 之 事 項 (2) 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 更 換 (3) 本 基 金 信 託 契 約 之 終 止 及 終 止 後 之 處 理 事 項 (4) 清 算 本 基 金 剩 餘 財 產 分 配 及 清 算 處 理 結 果 之 事 項 (5) 召 開 本 基 金 受 益 人 會 議 之 有 關 事 項 及 決 議 內 容 (6) 本 基 金 暫 停 及 恢 復 計 算 買 回 價 格 事 項 (7) 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 主 營 業 所 所 在 地 變 更 者 (8) 每 營 業 日 公 告 前 一 營 業 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值 (9) 每 月 公 布 基 金 持 有 前 大 標 的 之 種 類 名 稱 及 占 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 ; 每 季 公 布 基 金 持 有 單 一 標 的 金 額 占 基 金 淨 資 產 價 值 達 百 分 之 一 之 標 的 種 類 名 稱 及 占 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 (10) 本 基 金 之 年 報 (11) 變 更 本 基 金 之 簽 證 會 計 師 ( 但 會 計 師 事 務 所 為 內 部 職 務 調 整 者 除 外 ) (12) 經 理 公 司 與 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 之 合 併 (13) 本 基 金 與 其 他 證 券 投 資 信 託 基 金 之 合 併 (14) 本 基 金 首 次 募 集 公 告 (15) 其 他 依 有 關 法 令 金 管 會 之 指 示 信 託 契 約 規 定 或 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 認 為 應 公 告 之 事 項 ( 三 ) 通 知 及 公 告 之 送 達 日, 依 下 列 規 定 : 1. 依 第 ( 一 ) 款 方 式 通 知 者, 除 郵 寄 方 式 以 發 信 日 之 次 日 為 送 達 日 外, 應 以 傳 送 日 為 送 達 日 2. 依 第 ( 二 ) 款 方 式 公 告 者, 以 首 次 刊 登 日 或 資 料 傳 輸 日 為 送 達 日 3. 同 時 以 第 ( 一 ) ( 二 ) 款 方 式 送 達 者, 以 最 後 發 生 者 為 送 達 日 三 前 述 第 三 項 第 ( 三 ) 款 規 定 應 公 布 之 內 容, 如 因 有 關 法 令 或 相 關 規 定 修 正 者, 從 其 規 定 25

30 拾 貳 基 金 運 用 狀 況 一 投 資 情 形 ( 一 ) 淨 資 產 總 額 之 組 成 項 目 金 額 及 比 率 ( 二 ) 投 資 單 一 股 票 金 額 占 基 金 淨 資 產 價 值 百 分 之 一 以 上 者, 列 示 該 股 票 之 名 稱 股 數 每 股 市 價 投 資 金 額 及 投 資 比 率 : 無 ( 三 ) 投 資 單 一 債 券 金 額 占 基 金 淨 資 產 價 值 百 分 之 一 以 上 者, 列 示 該 債 券 之 名 稱 投 資 金 額 及 投 資 比 率 二 投 資 績 效 ( 一 ) 最 近 年 度 每 單 位 淨 值 走 勢 圖 資 料 來 源 : 永 豐 投 信 ; 期 間 : ~ ( 二 ) 最 近 年 度 各 年 度 每 受 益 權 單 位 收 益 分 配 之 金 額 : 本 基 金 之 收 益 全 部 併 入 本 基 金 資 產, 不 再 另 行 分 配 收 益 ( 三 ) 最 近 年 度 各 年 度 基 金 報 酬 率 : 年 度 ( 註 ) 104 報 酬 率 (%) N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 註 : 1. 年 度 基 金 報 酬 率 : 指 本 基 金 淨 資 產 價 值, 以 1~12 月 完 整 曆 年 期 間 計 算 年 度 基 金 報 酬 率 計 算 期 間 : ( 基 金 成 立 日 ) 至 資 料 來 源 : 投 信 投 顧 公 會 各 年 度 年 底 之 基 金 績 效 評 比 ( 四 ) 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 累 計 報 酬 率 : 26

31 期 間 三 個 月 六 個 月 一 年 三 年 五 年 年 成 立 以 來 報 酬 率 5.62% 1.05% 1.28% N/A N/A N/A 8.87% 資 料 來 源 : 投 信 投 顧 公 會 105 年 3 月 基 金 績 效 評 比 三 最 近 五 年 度 各 年 度 基 金 之 費 用 率 : 年 度 費 用 率 N/A N/A N/A 5.81% 0.08% 註 : 費 用 率 : 指 依 證 券 投 資 信 託 契 約 規 定 基 金 應 負 擔 之 費 用 ( 如 : 交 易 直 接 成 本 - 手 續 費 交 易 稅 ; 會 計 帳 列 之 費 用 - 經 理 費 保 管 費 保 證 費 及 其 他 費 用 等 ) 占 平 均 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 率 四 最 近 二 年 度 本 基 金 之 會 計 師 查 核 報 告 淨 資 產 價 值 報 告 書 投 資 明 細 表 淨 資 產 價 值 變 動 表 及 附 註 : 請 參 考 特 別 記 載 事 項 陸 本 基 金 之 財 務 報 表 暨 查 核 報 告 五 本 基 金 委 託 證 券 商 買 賣 證 券 資 料 27

32 證 券 投 資 信 託 契 約 主 要 內 容 壹 基 金 名 稱 證 券 投 資 信 託 事 業 名 稱 基 金 保 管 機 構 名 稱 及 基 金 存 續 期 間 一 本 基 金 定 名 為 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 二 本 基 金 之 經 理 公 司 為 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 三 本 基 金 之 基 金 保 管 機 構 為 日 盛 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 四 本 基 金 之 存 續 期 間 為 自 成 立 日 起 至 民 國 110 年 3 月 31 日 ( 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ); 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 或 有 信 託 契 約 應 終 止 情 事 時, 信 託 契 約 即 為 終 止 貳 基 金 發 行 總 面 額 及 受 益 權 單 位 總 數 一 本 基 金 首 次 淨 發 行 總 面 額 最 高 為 南 非 幣 貳 拾 億 元, 最 低 為 南 非 幣 壹 億 元 ( 約 當 新 臺 幣 參 億 元 ) 每 受 益 權 單 位 面 額 為 南 非 幣 壹 拾 元 淨 發 行 受 益 權 單 位 總 數 最 高 為 貳 億 個 單 位 二 本 基 金 經 金 管 會 核 准 募 集 後, 除 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 申 請 核 准 通 知 函 送 達 日 起 六 個 月 內 開 始 募 集, 自 募 集 日 起 三 天 內 應 募 足 前 項 規 定 之 最 低 淨 發 行 總 面 額 三 本 基 金 之 受 益 權, 按 已 發 行 受 益 權 單 位 總 數, 平 均 分 割 ; 每 一 受 益 權 單 位 有 同 等 之 權 利, 即 本 金 受 償 權 及 其 他 依 信 託 契 約 或 法 令 規 定 之 權 利 參 受 益 憑 證 之 發 行 及 簽 證 一 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證, 應 經 金 管 會 之 事 先 核 准 後, 於 開 始 募 集 前 於 日 報 或 依 金 管 會 所 指 定 之 方 式 辦 理 公 告 本 基 金 成 立 前, 不 得 發 行 受 益 憑 證, 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 至 遲 不 得 超 過 自 本 基 金 成 立 日 起 算 三 日 二 受 益 憑 證 表 彰 受 益 權, 每 一 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數, 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 個 位 數 三 本 基 金 受 益 憑 證 為 記 名 式, 採 無 實 體 發 行, 不 印 製 實 體 受 益 憑 證 四 除 因 繼 承 而 為 共 有 外, 每 一 受 益 憑 證 之 受 益 人 以 一 人 為 限 五 因 繼 承 而 共 有 受 益 權 時, 應 推 派 一 人 代 表 行 使 受 益 權 六 政 府 或 法 人 為 受 益 人 時, 應 指 定 自 然 人 一 人 代 表 行 使 受 益 權 28

33 七 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 後, 經 理 公 司 應 於 基 金 保 管 機 構 收 足 申 購 價 金 之 日 起, 於 七 個 營 業 日 內 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付 受 益 憑 證 予 申 購 人 八 本 基 金 受 益 憑 證 以 無 實 體 發 行, 應 依 下 列 規 定 辦 理 : ( 一 ) 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證 不 印 製 實 體 證 券, 而 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付, 應 依 有 價 證 券 集 中 保 管 帳 簿 劃 撥 作 業 辦 法 及 證 券 集 中 保 管 事 業 之 相 關 規 定 辦 理 ( 二 ) 本 基 金 不 印 製 表 彰 受 益 權 之 實 體 證 券, 免 辦 理 簽 證 ( 三 ) 本 基 金 受 益 憑 證 全 數 以 無 實 體 發 行, 受 益 人 不 得 申 請 領 回 實 體 受 益 憑 證 ( 四 ) 經 理 公 司 與 證 券 集 中 保 管 事 業 間 之 權 利 義 務 關 係, 依 雙 方 簽 訂 之 開 戶 契 約 書 及 開 放 式 受 益 憑 證 款 項 收 付 契 約 書 之 規 定 ( 五 ) 經 理 公 司 應 將 受 益 人 資 料 送 交 證 券 集 中 保 管 事 業 登 錄 ( 六 ) 受 益 人 向 經 理 公 司 或 基 金 銷 售 機 構 所 為 之 申 購, 其 受 益 憑 證 係 登 載 於 經 理 公 司 開 設 於 證 券 集 中 保 管 事 業 之 保 管 劃 撥 帳 戶 下 之 登 錄 專 戶, 或 得 指 定 其 本 人 開 設 於 經 理 公 司 之 登 錄 專 戶 及 證 券 商 之 保 管 劃 撥 帳 戶 登 載 於 登 錄 專 戶 下 者, 其 後 請 求 買 回, 僅 得 向 經 理 公 司 或 其 指 定 代 理 買 回 機 構 為 之 ( 七 ) 受 益 人 向 往 來 證 券 商 所 為 之 申 購 或 買 回, 悉 依 證 券 集 中 保 管 事 業 所 訂 相 關 辦 法 之 規 定 辦 理 一 其 他 受 益 憑 證 事 務 之 處 理, 依 受 益 憑 證 事 務 處 理 規 則 規 定 辦 理 肆 受 益 憑 證 之 申 購 一 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 申 購 價 金 包 括 發 行 價 格 及 申 購 手 續 費, 申 購 手 續 費 由 經 理 公 司 訂 定 二 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 申 購 價 金 均 應 以 南 非 幣 支 付 之 申 購 人 並 應 依 外 匯 收 支 或 交 易 申 報 辦 法 之 規 定 辦 理 結 匯 事 宜, 或 亦 得 以 其 本 人 存 款 戶 轉 帳 支 付 申 購 價 金 三 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 為 南 非 幣 壹 拾 元 四 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 乘 以 申 購 單 位 數 所 得 之 金 額 為 發 行 價 額, 發 行 價 額 歸 本 基 金 資 產 五 經 理 公 司 得 依 發 行 價 格 一 定 比 例, 訂 定 合 理 之 申 購 手 續 費 收 取 標 準, 並 揭 露 於 公 開 說 明 書 ; 申 購 手 續 費 不 列 入 本 基 金 資 產 六 經 理 公 司 得 委 任 基 金 銷 售 機 構, 辦 理 本 基 金 銷 售 業 務 29

34 七 經 理 公 司 應 依 本 基 金 之 特 性, 訂 定 其 受 理 本 基 金 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 除 能 證 明 投 資 人 係 於 受 理 截 止 時 間 前 提 出 申 購 申 請 者 外, 逾 時 申 請 應 視 為 次 一 營 業 日 之 交 易 受 理 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 經 理 公 司 應 確 實 嚴 格 執 行, 並 應 將 該 資 訊 載 明 於 公 開 說 明 書 相 關 銷 售 文 件 或 經 理 公 司 網 站 申 購 人 向 經 理 公 司 申 購 者, 應 於 申 購 當 日 將 基 金 申 購 書 件 併 同 申 購 價 金 交 付 經 理 公 司 或 申 購 人 將 申 購 價 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 立 之 基 金 專 戶 申 購 人 透 過 銀 行 特 定 金 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 應 於 申 購 當 日 將 申 購 書 件 及 申 購 價 金 交 付 銀 行 除 經 理 公 司 及 經 理 公 司 所 委 任 並 依 法 以 自 己 名 義 為 投 資 人 申 購 基 金 之 基 金 銷 售 機 構 得 收 受 申 購 價 金 外, 其 他 基 金 銷 售 機 構 僅 得 收 受 申 購 書 件, 申 購 人 應 依 基 金 銷 售 機 構 之 指 示, 將 申 購 價 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 立 之 基 金 專 戶 經 理 公 司 應 以 申 購 人 申 購 價 金 進 入 基 金 專 戶 當 日 淨 值 為 計 算 標 準, 計 算 申 購 單 位 數 但 申 購 人 以 特 定 金 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 或 於 申 購 當 日 透 過 金 融 機 構 帳 戶 扣 繳 申 購 款 項 時, 金 融 機 構 如 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 將 申 購 價 金 匯 撥 基 金 專 戶 者, 或 該 等 機 構 因 依 銀 行 法 第 47-3 條 設 立 之 金 融 資 訊 服 務 事 業 跨 行 網 路 系 統 之 不 可 抗 力 情 事 致 申 購 款 項 未 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 匯 撥 至 基 金 專 戶 者, 亦 以 申 購 當 日 淨 值 計 算 申 購 單 位 數, 或 基 金 銷 售 機 構 以 自 己 名 義 為 投 資 人 申 購 或 投 資 人 於 申 購 當 日 透 過 金 融 機 構 帳 戶 扣 繳 外 幣 申 購 款 項 時, 該 等 機 構 已 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 將 申 購 價 金 指 示 匯 撥, 且 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 經 理 公 司 確 認 申 購 款 項 已 匯 入 基 金 專 戶 或 取 得 該 等 機 構 提 供 已 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 指 示 匯 撥 之 匯 款 證 明 文 件 者, 亦 以 申 購 當 日 淨 值 計 算 申 購 單 位 數 受 益 人 申 請 於 經 理 公 司 不 同 基 金 之 轉 申 購, 經 理 公 司 應 以 該 買 回 價 款 實 際 轉 入 所 申 購 基 金 專 戶 時 當 日 之 淨 值 為 計 價 基 準, 計 算 所 得 申 購 之 單 位 數 八 受 益 權 單 位 之 申 購 應 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 為 之 申 購 之 程 序 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 辦 理, 經 理 公 司 並 有 權 決 定 是 否 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 惟 經 理 公 司 如 不 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購, 應 指 示 基 金 保 管 機 構 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 人 之 現 金 或 票 據 兌 現 後 之 三 個 營 業 日 內, 將 申 購 價 金 無 息 退 還 申 購 人 九 本 基 金 於 募 集 日 起 至 成 立 日 ( 含 當 日 ) 止, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 行 價 額 為 南 非 幣 貳 萬 元 整, 超 過 南 非 幣 貳 萬 元 部 分, 以 南 非 幣 壹 萬 元 或 其 整 倍 數 為 限, 基 金 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 伍 基 金 之 成 立 與 不 成 立 一 本 基 金 之 成 立 條 件, 為 依 信 託 契 約 第 五 條 第 二 項 之 規 定, 於 開 始 募 集 日 起 三 天 內 募 足 最 低 淨 發 行 總 面 額 南 非 幣 壹 億 元 整 二 本 基 金 符 合 成 立 條 件 時, 經 理 公 司 應 即 向 金 管 會 報 備, 經 金 管 會 核 備 後 始 得 成 立 三 本 基 金 符 合 成 立 條 件, 如 因 市 場 狀 況 無 法 達 成 信 託 契 約 第 四 條 載 明 之 條 件 及 第 三 條 預 定 之 保 本 率 時, 經 金 管 會 同 意 後, 得 不 成 立 之 四 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 應 立 即 指 示 基 金 保 管 機 構, 於 自 本 基 金 不 成 立 日 起 個 營 業 日 內, 以 申 購 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式, 退 還 申 購 價 金 及 加 計 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 價 金 之 日 起 至 基 金 保 管 機 構 發 還 申 購 價 金 之 前 一 日 止, 按 基 金 保 管 機 30

35 構 活 期 存 款 利 率 計 算 之 利 息 利 息 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 南 非 幣 元 以 下 小 數 點 第 二 位 五 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 除 不 得 請 求 報 酬 外, 為 本 基 金 支 付 之 一 切 費 用 應 由 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 各 自 負 擔, 但 退 還 申 購 價 金 及 其 利 息 之 掛 號 郵 費 或 匯 費 由 經 理 公 司 負 擔 陸 受 益 憑 證 之 上 市 及 終 止 上 市 無 柒 基 金 之 資 產 一 本 基 金 全 部 資 產 應 獨 立 於 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 有 資 產 之 外, 並 由 基 金 保 管 機 構 本 於 信 託 關 係, 依 經 理 公 司 之 運 用 指 示 從 事 保 管 處 分 收 付 本 基 金 之 資 產 本 基 金 資 產 應 以 日 盛 國 際 商 業 銀 行 受 託 保 管 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 專 戶 名 義, 經 金 管 會 核 准 或 生 效 後 登 記 之, 並 得 簡 稱 為 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 專 戶 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 並 應 於 外 匯 指 定 銀 行 依 本 基 金 所 選 定 幣 別 開 立 獨 立 之 外 匯 存 款 專 戶 但 本 基 金 於 中 華 民 國 境 外 之 資 產, 得 依 資 產 所 在 國 或 地 區 法 令 或 基 金 保 管 機 構 與 國 外 受 託 保 管 機 構 間 契 約 之 約 定 辦 理 二 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 就 其 自 有 財 產 所 負 債 務, 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 二 一 條 規 定, 其 債 權 人 不 得 對 於 本 基 金 資 產 為 任 何 請 求 或 行 使 其 他 權 利 三 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 應 為 本 基 金 製 作 獨 立 之 簿 冊 文 件, 以 與 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 自 有 財 產 互 相 獨 立 四 下 列 財 產 為 本 基 金 資 產 : ( 一 ) 申 購 受 益 權 單 位 之 發 行 價 額 ( 二 ) 發 行 價 額 所 生 之 孳 息 ( 三 ) 以 本 基 金 購 入 之 各 項 資 產 ( 四 ) 以 本 基 金 購 入 之 資 產 之 孳 息 及 資 本 利 得 ( 五 ) 因 受 益 人 或 其 他 第 三 人 對 本 基 金 請 求 權 罹 於 消 滅 時 效, 本 基 金 所 得 之 利 益 ( 六 ) 買 回 費 用 ( 不 含 指 定 代 理 機 構 收 取 之 買 回 收 件 手 續 費 ) ( 七 ) 其 他 依 法 令 或 信 託 契 約 規 定 之 本 基 金 資 產 31

36 五 因 運 用 本 基 金 所 生 之 外 匯 兌 換 損 益, 由 本 基 金 承 擔 六 本 基 金 資 產 非 依 信 託 契 約 規 定 或 其 他 中 華 民 國 法 令 規 定, 不 得 處 分 捌 基 金 應 負 擔 之 費 用 一 下 列 支 出 及 費 用 由 本 基 金 負 擔, 並 由 經 理 公 司 指 示 基 金 保 管 機 構 支 付 之 : ( 一 ) 依 信 託 契 約 規 定 運 用 本 基 金 所 生 之 經 紀 商 佣 金 交 易 手 續 費 等 直 接 成 本 及 必 要 費 用 ; 包 括 但 不 限 於 為 完 成 基 金 投 資 標 的 之 交 易 或 交 割 費 用 由 股 務 代 理 機 構 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 證 券 交 易 市 場 或 政 府 等 其 他 機 構 或 第 三 人 所 收 取 之 費 用 及 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 信 託 契 約 之 義 務, 透 過 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 證 券 交 易 市 場 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 所 生 之 費 用 ; ( 二 ) 本 基 金 應 支 付 之 一 切 稅 捐 ; ( 三 ) 本 基 金 年 度 半 年 度 財 務 報 告 之 簽 證 費 用 或 核 閱 費 用, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 各 年 度 的 合 計 總 費 用, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 存, 不 併 入 本 基 金 之 資 產 ( 四 ) 依 信 託 契 約 第 七 條 規 定 應 給 付 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 ; ( 五 ) 除 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 有 故 意 或 未 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 外, 任 何 就 本 基 金 或 信 託 契 約 對 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 所 為 訴 訟 上 或 非 訴 訟 上 之 請 求 及 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 因 此 所 發 生 之 費 用, 未 由 第 三 人 負 擔 者 ; ( 六 ) 除 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 有 故 意 或 未 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 外, 經 理 公 司 為 經 理 本 基 金 或 基 金 保 管 機 構 為 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 資 產, 對 任 何 人 為 訴 訟 上 或 非 訴 訟 上 之 請 求 所 發 生 之 一 切 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 第 三 人 負 擔 者, 或 經 理 公 司 依 信 託 契 約 第 三 條 第 三 項 規 定, 或 基 金 保 管 機 構 依 信 託 契 約 第 四 條 第 六 項 第 一 項 及 第 二 項 規 定 代 為 追 償 之 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 被 追 償 人 負 擔 者 ; ( 七 ) 召 開 受 益 人 會 議 所 生 之 費 用, 但 依 法 令 或 金 管 會 指 示 經 理 公 司 負 擔 者, 不 在 此 限 ; ( 八 ) 本 基 金 清 算 時 所 生 之 一 切 費 用 二 本 基 金 任 一 曆 日 淨 資 產 價 值 低 於 南 非 幣 壹 億 元 ( 約 當 新 臺 幣 參 億 元 ) 時, 除 前 項 第 ( 一 ) 款 至 第 ( 四 ) 款 所 列 支 出 及 費 用 仍 由 本 基 金 負 擔 外, 其 它 支 出 及 費 用 均 由 經 理 公 司 負 擔 三 除 前 述 第 一 二 項 所 列 支 出 及 費 用 應 由 本 基 金 負 擔 外, 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 就 本 基 金 事 項 所 發 生 之 其 他 一 切 支 出 及 費 用, 均 由 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 自 行 32

37 負 擔 四 本 基 金 交 割 款 項 及 國 外 費 用 之 收 付, 應 以 本 基 金 於 外 匯 指 定 銀 行 依 所 選 定 幣 別 開 立 獨 立 之 外 匯 存 款 專 戶 存 撥 之 玖 受 益 人 之 權 利 義 務 與 責 任 一 受 益 人 得 依 信 託 契 約 之 規 定 並 按 其 所 持 有 之 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 行 使 下 列 權 利 : ( 一 ) 到 期 日 行 使 分 配 基 金 資 產 請 求 權 ( 二 ) 剩 餘 財 產 分 派 請 求 權 ( 三 ) 受 益 人 會 議 表 決 權 ( 四 ) 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定 之 其 他 權 利 二 受 益 人 得 於 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 營 業 時 間 內, 請 求 閱 覽 信 託 契 約 最 新 修 訂 本, 並 得 索 取 下 列 資 料 : ( 一 ) 信 託 契 約 之 最 新 修 訂 本 影 本 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 得 收 取 工 本 費 ( 二 ) 本 基 金 之 最 新 公 開 說 明 書 ( 三 ) 本 基 金 之 最 近 二 年 度 ( 未 滿 二 會 計 年 度 者, 自 本 基 金 成 立 日 起 ) 之 年 報 三 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 履 行 其 依 信 託 契 約 規 定 應 盡 之 義 務 四 除 有 關 法 令 或 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 受 益 人 不 負 其 他 義 務 或 責 任 拾 經 理 公 司 之 權 利 義 務 與 責 任 一 經 理 公 司 應 依 現 行 有 關 法 令 信 託 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務 經 理 本 基 金, 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 信 託 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 經 理 公 司 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 經 理 公 司 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 信 託 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 之 資 產 者, 經 理 公 司 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 二 除 經 理 公 司 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 有 故 意 或 過 失 外, 經 理 公 司 對 本 基 金 之 盈 虧 受 益 人 或 基 金 保 管 機 構 所 受 之 損 失 不 負 責 任 三 經 理 公 司 對 於 本 基 金 資 產 之 取 得 及 處 分 有 決 定 權, 並 應 親 自 為 之, 除 金 管 會 另 有 33

38 規 定 外, 不 得 複 委 任 第 三 人 處 理 但 經 理 公 司 行 使 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 必 要 時 得 要 求 基 金 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 或 其 代 理 人 出 具 委 託 書 或 提 供 協 助 經 理 公 司 就 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 得 委 任 或 複 委 任 基 金 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 或 律 師 或 會 計 師 行 使 之 ; 委 任 或 複 委 任 律 師 或 會 計 師 行 使 權 利 時, 應 通 知 基 金 保 管 機 構 四 經 理 公 司 在 法 令 許 可 範 圍 內, 就 本 基 金 有 指 示 基 金 保 管 機 構 及 國 外 受 託 保 管 機 構 之 權, 並 得 不 定 期 盤 點 檢 查 本 基 金 資 產 經 理 公 司 並 應 依 其 判 斷 金 管 會 之 指 示 或 受 益 人 之 請 求, 在 法 令 許 可 範 圍 內, 採 取 必 要 行 動, 以 促 使 基 金 保 管 機 構 依 信 託 契 約 規 定 履 行 義 務 五 經 理 公 司 如 認 為 基 金 保 管 機 構 違 反 信 託 契 約 或 有 關 法 令 規 定, 或 有 違 反 之 虞 時, 應 即 呈 報 金 管 會 六 經 理 公 司 應 於 本 基 金 開 始 募 集 三 日 前, 及 公 開 說 明 書 更 新 或 修 正 後 三 日 內, 將 公 開 說 明 書 電 子 檔 案 向 金 管 會 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 進 行 傳 輸 七 經 理 公 司 或 基 金 銷 售 機 構 應 於 申 購 人 交 付 申 購 申 請 書 且 完 成 申 購 價 金 之 給 付 前, 交 付 簡 式 公 開 說 明 書, 並 於 本 基 金 之 銷 售 文 件 及 廣 告 內, 標 明 已 備 有 簡 式 公 開 說 明 書 與 公 開 說 明 書 及 可 供 索 閱 之 處 所 公 開 說 明 書 之 內 容 如 有 虛 偽 或 隱 匿 情 事 者, 應 由 經 理 公 司 及 其 負 責 人 與 其 他 在 公 開 說 明 書 上 簽 章 者, 依 法 負 責 八 經 理 公 司 必 要 時 得 修 正 公 開 說 明 書, 並 公 告 之, 但 下 列 修 訂 事 項 應 向 金 管 會 報 備 : ( 一 ) 依 規 定 無 須 修 正 信 託 契 約 而 增 列 新 投 資 標 的 及 其 風 險 事 項 者 ( 二 ) 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 行 價 額 ( 三 ) 申 購 手 續 費 ( 四 ) 買 回 費 用 ( 五 ) 配 合 信 託 契 約 變 動 修 正 公 開 說 明 書 內 容 者 ( 六 ) 其 他 對 受 益 人 權 益 有 重 大 影 響 之 修 正 事 項 九 經 理 公 司 應 於 本 基 金 公 開 說 明 書 中 揭 露 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 作 為 計 價 貨 幣, 所 有 申 購 及 買 回 價 金 之 收 付 均 以 南 非 幣 為 之 等 內 容 經 理 公 司 就 證 券 之 買 賣 交 割 或 其 他 投 資 之 行 為, 應 符 合 中 華 民 國 及 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 市 場 之 相 關 法 令, 經 理 公 司 並 應 指 示 其 所 委 任 之 證 券 商, 就 為 本 基 金 所 為 之 證 券 投 資, 應 以 符 合 中 華 民 國 及 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 市 場 買 賣 交 割 實 務 之 方 式 為 之 一 經 理 公 司 運 用 本 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 之 交 易, 應 符 合 相 關 法 令 及 金 管 會 之 規 定 34

39 二 經 理 公 司 與 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 間 之 權 利 義 務 關 係 依 銷 售 契 約 之 規 定 經 理 公 司 應 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 選 任 基 金 銷 售 機 構 三 經 理 公 司 得 依 信 託 契 約 第 七 條 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 酬, 並 依 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定 行 使 權 利 及 負 擔 義 務 經 理 公 司 對 於 因 可 歸 責 於 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 或 證 券 集 中 保 管 事 業 或 票 券 集 中 保 管 事 業 之 事 由 致 本 基 金 及 ( 或 ) 受 益 人 所 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 經 理 公 司 應 代 為 追 償 四 除 依 法 委 託 基 金 保 管 機 構 保 管 本 基 金 外, 經 理 公 司 如 將 經 理 事 項 委 由 第 三 人 處 理 時, 經 理 公 司 就 該 第 三 人 之 故 意 或 過 失 致 本 基 金 所 受 損 害, 應 予 負 責 五 經 理 公 司 應 自 本 基 金 成 立 之 日 起 運 用 本 基 金 六 經 理 公 司 應 依 金 管 會 之 命 令 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定 召 開 受 益 人 會 議 惟 經 理 公 司 有 不 能 或 不 為 召 開 受 益 人 會 議 之 事 由 時, 應 立 即 通 知 基 金 保 管 機 構 七 本 基 金 之 資 料 訊 息, 除 依 法 或 依 金 管 會 指 示 或 信 託 契 約 另 有 訂 定 外, 在 公 開 前, 經 理 公 司 或 其 受 僱 人 應 予 保 密, 不 得 揭 露 於 他 人 八 經 理 公 司 因 解 散 停 業 歇 業 撤 銷 或 廢 止 許 可 等 事 由, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 經 理 公 司 職 務 者, 應 即 洽 由 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 承 受 其 原 有 權 利 及 義 務 經 理 公 司 經 理 本 基 金 顯 然 不 善 者, 金 管 會 得 命 經 理 公 司 將 本 基 金 移 轉 於 經 指 定 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 經 理 九 基 金 保 管 機 構 因 解 散 停 業 歇 業 撤 銷 或 廢 止 許 可 等 事 由, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 基 金 保 管 機 構 職 務 者, 經 理 公 司 應 即 洽 由 其 他 基 金 保 管 機 構 承 受 原 基 金 保 管 機 構 之 原 有 權 利 及 義 務 基 金 保 管 機 構 保 管 本 基 金 顯 然 不 善 者, 金 管 會 得 命 其 將 本 基 金 移 轉 於 經 指 定 之 其 他 基 金 保 管 機 構 保 管 二 因 發 生 信 託 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 二 ) 款 之 情 事, 致 信 託 契 約 終 止, 經 理 公 司 應 於 清 算 人 選 定 前, 報 經 金 管 會 核 准 後, 執 行 必 要 之 程 序 拾 壹 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 與 責 任 一 基 金 保 管 機 構 本 於 信 託 關 係, 受 經 理 公 司 委 託 辦 理 本 基 金 之 開 戶 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 受 益 人 申 購 受 益 權 單 位 之 發 行 價 額 及 其 他 本 基 金 之 資 產, 應 全 部 交 付 基 金 保 管 機 構 二 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 應 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 相 關 法 令 或 本 基 金 在 國 外 之 資 產 所 在 國 或 地 區 有 關 法 令 信 託 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務, 辦 理 本 基 金 之 開 戶 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 之 資 產, 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 信 託 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 基 金 保 管 機 構 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 基 金 保 管 機 構 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 信 託 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 35

40 之 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 三 基 金 保 管 機 構 應 依 經 理 公 司 之 指 示 取 得 或 處 分 本 基 金 之 資 產, 並 依 經 理 公 司 之 指 示 行 使 與 該 資 產 有 關 之 權 利, 包 括 但 不 限 於 向 第 三 人 追 償 等 但 如 基 金 保 管 機 構 認 為 依 該 項 指 示 辦 理 有 違 反 信 託 契 約 或 中 華 民 國 有 關 法 令 規 定 之 虞 時, 得 不 依 經 理 公 司 之 指 示 辦 理, 惟 應 立 即 呈 報 金 管 會 基 金 保 管 機 構 非 依 有 關 法 令 或 信 託 契 約 規 定 不 得 處 分 本 基 金 資 產, 就 與 本 基 金 資 產 有 關 權 利 之 行 使, 並 應 依 經 理 公 司 之 要 求 提 供 委 託 書 或 其 他 必 要 之 協 助 四 基 金 保 管 機 構 得 委 託 國 外 金 融 機 構 為 本 基 金 國 外 受 託 保 管 機 構, 與 經 理 公 司 指 定 之 國 外 證 券 經 紀 商 進 行 國 外 證 券 買 賣 交 割 手 續, 並 保 管 本 基 金 存 放 於 國 外 之 資 產 及 行 使 與 該 資 產 有 關 之 權 利 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 機 構 之 選 任 監 督 及 指 示, 依 下 列 規 定 為 之 : ( 一 ) 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 機 構 之 選 任, 應 經 經 理 公 司 同 意 ( 二 ) 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 機 構 之 選 任 或 指 示, 因 故 意 或 過 失 而 致 本 基 金 生 損 害 者, 應 負 賠 償 責 任 ( 三 ) 國 外 受 託 保 管 機 構 如 因 解 散 破 產 或 其 他 事 由 而 不 能 繼 續 保 管 本 基 金 國 外 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 即 另 覓 適 格 之 國 外 受 託 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 之 更 換, 應 經 經 理 公 司 同 意 五 基 金 保 管 機 構 依 信 託 契 約 規 定 應 履 行 之 責 任 及 義 務, 如 委 由 國 外 受 託 保 管 機 構 處 理 者, 基 金 保 管 機 構 就 國 外 受 託 保 管 機 構 之 故 意 或 過 失, 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失 負 同 一 責 任, 如 因 而 致 損 害 本 基 金 之 資 產 時, 基 金 保 管 機 構 應 負 賠 償 責 任 國 外 受 託 保 管 機 構 之 報 酬 由 基 金 保 管 機 構 負 擔 六 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 信 託 契 約 之 義 務, 透 過 證 券 集 中 保 管 事 業 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 或 地 區 之 相 關 證 券 交 易 市 場 店 頭 市 場 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 但 如 有 可 歸 責 前 述 機 構 或 系 統 之 事 由 致 本 基 金 受 損 害, 除 基 金 保 管 機 構 有 故 意 或 過 失 者, 基 金 保 管 機 構 不 負 賠 償 責 任, 但 基 金 保 管 機 構 應 代 為 追 償 七 基 金 保 管 機 構 得 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 其 他 中 華 民 國 或 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 法 令 之 規 定, 複 委 任 證 券 集 中 保 管 事 業 票 券 集 中 保 管 事 業 代 為 保 管 本 基 金 購 入 之 有 價 證 券 並 履 行 信 託 契 約 之 義 務, 有 關 證 券 集 中 保 管 事 業 費 用 由 基 金 保 管 機 構 負 擔 八 基 金 保 管 機 構 僅 得 於 下 列 情 況 下, 處 分 本 基 金 之 資 產 : ( 一 ) 依 經 理 公 司 指 示 而 為 下 列 行 為 : 1. 因 投 資 決 策 所 需 之 投 資 組 合 調 整 2. 為 增 加 投 資 效 率 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 所 需 之 保 證 金 帳 戶 調 整 或 支 36

41 付 權 利 金 3. 給 付 依 信 託 契 約 第 一 條 約 定 應 由 本 基 金 負 擔 之 款 項 4. 給 付 受 益 人 買 回 其 受 益 憑 證 之 買 回 價 金 ( 二 ) 於 信 託 契 約 終 止, 清 算 本 基 金 時, 依 受 益 權 比 例 分 派 予 受 益 人 其 所 應 得 之 資 產 ( 三 ) 依 法 令 強 制 規 定 處 分 本 基 金 之 資 產 九 基 金 保 管 機 構 應 依 法 令 及 信 託 契 約 之 規 定, 定 期 將 本 基 金 之 相 關 表 冊 交 付 經 理 公 司, 送 由 同 業 公 會 轉 送 金 管 會 備 查 基 金 保 管 機 構 應 於 每 週 最 後 營 業 日 製 作 截 至 該 營 業 日 止 之 保 管 資 產 庫 存 明 細 表 銀 行 存 款 餘 額 表 及 證 券 相 關 商 品 明 細 表 交 付 經 理 公 司 ; 於 每 月 最 後 營 業 日 製 作 截 至 該 營 業 日 止 之 保 管 資 產 庫 存 明 細 表 銀 行 存 款 餘 額 表 及 證 券 相 關 商 品 明 細 表, 並 於 次 月 五 個 營 業 日 內 交 付 經 理 公 司 ; 由 經 理 公 司 製 作 本 基 金 檢 查 表 資 產 負 債 報 告 書 庫 存 資 產 調 節 表 及 其 他 金 管 會 規 定 之 相 關 報 表, 交 付 基 金 保 管 機 構 查 核 副 署 後, 於 每 日 前 送 由 同 業 公 會 轉 送 金 管 會 備 查 基 金 保 管 機 構 應 將 其 所 知 經 理 公 司 違 反 信 託 契 約 或 有 關 法 令 之 事 項, 或 有 違 反 之 虞 時, 通 知 經 理 公 司 應 依 信 託 契 約 或 有 關 法 令 履 行 其 義 務, 其 有 損 害 受 益 人 權 益 之 虞 時, 應 即 向 金 管 會 申 報, 並 抄 送 同 業 公 會 但 非 因 基 金 保 管 機 構 之 故 意 或 過 失 而 不 知 者, 不 在 此 限 國 外 受 託 保 管 機 構 如 有 違 反 國 外 受 託 保 管 契 約 時, 基 金 保 管 機 構 應 即 通 知 經 理 公 司 並 為 必 要 之 處 置 一 經 理 公 司 因 故 意 或 過 失, 致 損 害 本 基 金 之 資 產 時, 基 金 保 管 機 構 應 為 本 基 金 向 其 追 償 二 基 金 保 管 機 構 得 依 信 託 契 約 第 七 條 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 酬, 並 依 有 關 法 令 及 信 託 契 約 規 定 行 使 權 利 及 負 擔 義 務 基 金 保 管 機 構 對 於 因 可 歸 責 於 經 理 公 司 或 經 理 公 司 委 任 或 複 委 任 之 第 三 人 之 事 由, 致 本 基 金 所 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 基 金 保 管 機 構 應 代 為 追 償 三 金 管 會 指 定 基 金 保 管 機 構 召 開 受 益 人 會 議 時, 基 金 保 管 機 構 應 即 召 開, 所 需 費 用 由 本 基 金 負 擔 四 基 金 保 管 機 構 及 國 外 受 託 保 管 機 構 除 依 法 令 規 定 金 管 會 指 示 或 信 託 契 約 另 有 訂 定 外, 不 得 將 本 基 金 之 資 料 訊 息 及 其 他 保 管 事 務 有 關 之 內 容 提 供 予 他 人 其 董 事 監 察 人 經 理 人 業 務 人 員 及 其 他 受 僱 人 員, 亦 不 得 以 職 務 上 所 知 悉 之 消 息 從 事 有 價 證 券 買 賣 之 交 易 活 動 或 洩 漏 予 他 人 五 本 基 金 不 成 立 時, 基 金 保 管 機 構 應 依 經 理 公 司 之 指 示, 於 本 基 金 不 成 立 日 起 個 營 業 日 內, 將 申 購 價 金 及 其 利 息 退 還 申 購 人 但 有 關 掛 號 郵 費 或 匯 費 由 經 理 公 司 負 擔 六 除 信 託 契 約 第 14 條 所 述 之 規 定 外, 基 金 保 管 機 構 對 本 基 金 或 其 他 契 約 當 事 人 37

42 所 受 之 損 失 不 負 責 任 拾 貳 運 用 基 金 投 資 證 券 及 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 之 基 本 方 針 及 範 圍 詳 見 本 公 開 說 明 書 之 基 金 概 況 壹 之 說 明 拾 參 收 益 分 配 本 基 金 之 收 益 全 部 併 入 本 基 金 之 資 產, 不 予 分 配 拾 肆 受 益 憑 證 之 買 回 一 本 基 金 自 成 立 之 日 起 三 日 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 受 益 人 應 於 買 回 申 請 日 前 ( 含 當 日 ), 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 以 書 面 電 子 資 料 或 其 他 約 定 方 式 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 提 出 買 回 之 請 求 受 益 人 於 買 回 申 請 日 後 申 請 之 買 回, 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 除 到 期 終 止 外, 經 理 公 司 得 依 提 前 買 回 時 間 的 不 同, 於 公 開 說 明 書 中 明 定 應 收 取 之 買 回 費 用 受 益 人 得 請 求 買 回 受 益 憑 證 之 全 部 或 一 部, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 每 次 請 求 買 回 之 受 益 權 單 位 數 不 得 低 於 壹 仟 個 受 益 權 單 位, 超 過 壹 仟 個 單 位 部 分, 以 壹 仟 個 單 位 或 其 整 倍 數 為 限, 且 如 本 次 請 求 部 分 買 回 後, 剩 餘 之 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 不 及 壹 仟 個 單 位 者, 不 得 請 求 部 分 買 回 受 理 買 回 申 請 之 截 止 時 間, 經 理 公 司 應 確 實 嚴 格 執 行, 並 應 將 該 資 訊 載 明 於 公 開 說 明 書 相 關 銷 售 文 件 或 經 理 公 司 網 站 二 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 每 受 益 權 單 位 之 買 回 價 格 以 買 回 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 扣 除 買 回 費 用 計 算 之 三 本 基 金 買 回 費 用 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 壹 點 伍, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 買 回 費 用 及 需 支 付 買 回 費 用 之 情 事 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 四 除 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 經 理 公 司 應 自 買 回 日 起 九 個 營 業 日 內, 指 示 基 金 保 管 機 構 以 受 益 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式 給 付 買 回 價 金, 並 得 於 給 付 買 回 價 金 中 扣 除 買 回 費 用 買 回 收 件 手 續 費 掛 號 郵 費 匯 費 及 其 他 必 要 之 費 用 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 作 為 計 價 貨 幣, 受 益 人 之 買 回 價 金 均 以 南 非 幣 為 之 五 受 益 人 請 求 買 回 一 部 受 益 憑 證 者, 經 理 公 司 應 依 前 項 規 定 之 期 限 給 付 買 回 價 金 六 經 理 公 司 得 委 託 指 定 代 理 機 構 辦 理 本 基 金 受 益 憑 證 買 回 事 務, 代 理 機 構 並 得 就 每 件 買 回 申 請 酌 收 買 回 收 件 手 續 費, 用 以 支 付 處 理 買 回 事 務 之 費 用 買 回 收 件 手 續 費 不 併 入 本 基 金 資 產 買 回 手 續 費 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 38

43 七 經 理 公 司 除 有 信 託 契 約 第 九 條 第 一 項 及 第 二 條 第 一 項 所 規 定 之 情 形 外, 對 受 益 憑 證 買 回 價 金 之 給 付 之 指 示 不 得 遲 延, 如 有 遲 延 給 付 之 情 事, 應 對 受 益 人 負 損 害 賠 償 責 任 拾 伍 基 金 淨 資 產 價 值 及 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 計 算 一 經 理 公 司 應 每 營 業 日 計 算 本 基 金 之 淨 資 產 價 值 因 時 差 問 題, 故 本 基 金 淨 資 產 價 值 於 次 一 營 業 日 ( 計 算 日 ) 完 成 二 本 基 金 之 淨 資 產 價 值, 應 依 有 關 法 令 及 一 般 公 認 會 計 原 則 計 算 之 三 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 及 計 算 錯 誤 之 處 理 方 式, 應 依 同 業 公 會 所 擬 定, 金 管 會 核 定 之 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準 及 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 計 算 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 辦 理 之, 該 計 算 標 準 及 作 業 辦 法 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 本 基 金 投 資 於 國 外 債 券 及 國 外 證 券 相 關 商 品, 依 下 列 規 定 計 算 之 : ( 一 ) 國 外 債 券 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 所 提 供, 並 依 序 以 買 價 買 賣 中 價 或 最 近 成 交 價 加 計 至 計 算 日 前 一 營 業 日 止 應 收 之 利 息 為 準, 若 無 法 取 得 上 述 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 時, 將 以 路 透 社 (Reuters) 經 理 公 司 洽 商 債 券 交 易 對 手 或 其 他 獨 立 專 業 機 構 所 提 供 之 價 格 為 準 持 有 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 者, 以 經 理 公 司 洽 商 其 他 獨 立 專 業 機 構 或 經 理 公 司 評 價 委 員 會 所 提 供 之 公 平 價 格 為 準 ( 二 ) 國 外 證 券 相 關 商 品 : 1. 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 非 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 或 交 易 對 手 所 提 供 之 最 近 價 格 為 準 2. 期 貨 : 依 期 貨 契 約 所 定 之 標 的 種 類 所 屬 之 期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 最 近 之 結 算 價 格 為 準, 以 計 算 契 約 利 得 或 損 失 3. 遠 期 外 匯 合 約 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 外 匯 市 場 之 結 算 匯 率 為 準, 惟 計 算 日 當 日 外 匯 市 場 無 相 當 於 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 時, 得 以 線 性 差 補 方 式 計 算 之 四 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值, 以 計 算 日 之 本 基 金 淨 資 產 價 值, 除 以 已 發 行 在 外 受 益 權 單 位 總 數, 以 四 捨 五 入 方 式 計 算 至 南 非 幣 元 以 下 小 數 點 第 四 位 五 經 理 公 司 應 於 每 營 業 日 公 告 前 一 營 業 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值 經 理 公 司 基 金 評 價 委 員 會 運 作 機 制 為 建 立 經 理 公 司 基 金 持 有 之 國 外 上 市 上 櫃 股 票 債 券 之 價 值 計 算, 依 投 信 投 顧 公 會 所 訂 之 39

44 證 券 投 資 信 託 事 業 經 理 守 則 及 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準 設 立 基 金 評 價 委 員 會 一 基 金 所 持 有 國 外 上 市 上 櫃 股 票 或 債 券, 發 生 下 列 情 事 之 ㄧ 者, 應 召 開 評 價 委 員 會 : ( 一 ) 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊, 且 連 續 達 三 個 營 業 日 以 上 ; ( 二 ) 突 發 事 件 造 成 交 易 市 場 關 閉, 且 連 續 達 三 個 營 業 日 以 上 ; ( 三 ) 交 易 市 場 非 因 例 假 日 停 止 交 易, 且 連 續 達 三 個 營 業 日 以 上 ; ( 四 ) 發 生 其 他 情 事, 且 召 集 人 認 為 有 開 會 必 要 依 前 項 規 定 召 開 評 價 委 員 會 後, 如 該 有 價 證 券 經 二 個 營 業 日, 仍 無 合 理 價 格 或 市 場 報 價, 應 再 重 新 評 價 二 評 價 委 員 會 應 就 事 件 發 生 原 因 及 影 響 之 評 估 及 建 議 採 行 之 評 價 方 法, 討 論 並 決 議 擬 採 用 之 計 算 方 式, 評 價 方 法 可 為 下 列 方 法 之 一 : ( 一 ) 投 資 標 的 最 近 期 收 盤 價 成 交 價 買 價 或 中 價 等 ; ( 二 ) 交 易 對 手 提 供 之 價 格 ; ( 三 ) 彭 博 等 價 格 資 訊 提 供 機 構 其 他 獨 立 專 業 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 提 供 之 公 平 價 格 ; ( 四 ) 於 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 期 間 之 可 對 應 指 數 報 酬 率 作 為 價 格 變 動 之 參 考 ; ( 五 ) 發 行 公 司 財 報 或 基 金 公 司 公 告 之 淨 值 等 資 訊 ; ( 六 ) 會 計 師 或 律 師 等 之 建 議 ; ( 七 ) 其 他 可 驗 證 結 果 之 評 價 方 法 拾 陸 經 理 公 司 之 更 換 一 有 下 列 情 事 之 一 者, 經 金 管 會 核 准 後, 更 換 經 理 公 司 : ( 一 ) 受 益 人 會 議 決 議 更 換 經 理 公 司 者 ; ( 二 ) 金 管 會 基 於 公 益 或 受 益 人 之 利 益, 以 命 令 更 換 者 ; ( 三 ) 經 理 公 司 經 理 本 基 金 顯 然 不 善, 經 金 管 會 命 令 其 將 本 基 金 移 轉 於 經 金 管 會 指 定 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 經 理 者 ; 40

45 ( 四 ) 經 理 公 司 有 解 散 停 業 歇 業 撤 銷 或 廢 止 許 可 等 事 由, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 經 理 公 司 之 職 務 者 二 經 理 公 司 之 職 務 應 自 交 接 完 成 日 起, 由 金 管 會 核 准 承 受 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 或 由 金 管 會 命 令 移 轉 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 承 受 之, 經 理 公 司 之 職 務 自 交 接 完 成 日 起 解 除, 經 理 公 司 依 信 託 契 約 所 負 之 責 任 自 交 接 完 成 日 起 屆 滿 兩 年 之 日 自 動 解 除, 但 應 由 經 理 公 司 負 責 之 事 由 在 上 述 兩 年 期 限 內 已 發 現 並 通 知 經 理 公 司 或 已 請 求 或 已 起 訴 者, 不 在 此 限 三 更 換 後 之 新 經 理 公 司, 即 為 信 託 契 約 當 事 人, 信 託 契 約 經 理 公 司 之 權 利 及 義 務 由 新 經 理 公 司 概 括 承 受 及 負 擔 四 經 理 公 司 之 更 換, 應 由 承 受 之 經 理 公 司 公 告 之 拾 柒 基 金 保 管 機 構 之 更 換 一 有 下 列 情 事 之 一 者, 經 金 管 會 核 准 後, 更 換 基 金 保 管 機 構 : ( 一 ) 受 益 人 會 議 決 議 更 換 基 金 保 管 機 構 ; ( 二 ) 基 金 保 管 機 構 辭 卸 保 管 職 務 經 經 理 公 司 同 意 者 ; ( 三 ) 基 金 保 管 機 構 辭 卸 保 管 職 務, 經 與 經 理 公 司 協 議 逾 六 日 仍 不 成 立 者, 基 金 保 管 機 構 得 專 案 報 請 金 管 會 核 准 ; ( 四 ) 基 金 保 管 機 構 保 管 本 基 金 顯 然 不 善, 經 金 管 會 命 令 其 將 本 基 金 移 轉 於 經 金 管 會 指 定 之 其 他 基 金 保 管 機 構 保 管 者 ; ( 五 ) 基 金 保 管 機 構 有 解 散 停 業 歇 業 撤 銷 或 廢 止 許 可 等 事 由, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 保 管 機 構 職 務 者 ; ( 六 ) 基 金 保 管 機 構 被 調 降 信 用 評 等 等 級 至 不 符 合 金 管 會 規 定 等 級 之 情 事 者 二 基 金 保 管 機 構 之 職 務 自 交 接 完 成 日 起, 由 金 管 會 核 准 承 受 之 其 他 基 金 保 管 機 構 或 由 金 管 會 命 令 移 轉 之 其 他 基 金 保 管 機 構 承 受 之, 基 金 保 管 機 構 之 職 務 自 交 接 完 成 日 起 解 除 基 金 保 管 機 構 依 信 託 契 約 所 負 之 責 任 自 交 接 完 成 日 起 屆 滿 兩 年 之 日 自 動 解 除, 但 應 由 基 金 保 管 機 構 負 責 之 事 由 在 上 述 兩 年 期 限 內 已 發 現 並 通 知 基 金 保 管 機 構 或 已 請 求 或 已 起 訴 者, 不 在 此 限 三 更 換 後 之 新 基 金 保 管 機 構, 即 為 信 託 契 約 當 事 人, 信 託 契 約 基 金 保 管 機 構 之 權 利 及 義 務 由 新 基 金 保 管 機 構 概 括 承 受 及 負 擔 四 基 金 保 管 機 構 之 更 換, 應 由 經 理 公 司 公 告 之 41

46 拾 捌 證 券 投 資 信 託 契 約 之 終 止 一 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 前 有 下 列 情 事 之 一 者, 經 金 管 會 核 准 後, 信 託 契 約 終 止.. ( 一 ) 金 管 會 基 於 保 護 公 益 或 受 益 人 權 益, 認 以 終 止 信 託 契 約 為 宜, 以 命 令 終 止 信 託 契 約 者 ; ( 二 ) 經 理 公 司 因 解 散 破 產 撤 銷 或 廢 止 核 准 等 事 由, 或 因 經 理 本 基 金 顯 然 不 善, 依 金 管 會 之 命 令 更 換, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 經 理 公 司 職 務, 而 無 其 他 適 當 之 經 理 公 司 承 受 其 原 有 權 利 及 義 務 者 ; ( 三 ) 基 金 保 管 機 構 因 解 散 破 產 撤 銷 或 廢 止 核 准 等 事 由, 或 因 保 管 本 基 金 顯 然 不 善, 依 金 管 會 之 命 令 更 換, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 基 金 保 管 機 構 職 務, 而 無 其 他 適 當 之 基 金 保 管 機 構 承 受 其 原 有 權 利 及 義 務 者 ; ( 四 ) 受 益 人 會 議 決 議 更 換 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構, 而 無 其 他 適 當 之 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 承 受 原 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 權 利 及 義 務 者 ; ( 五 ) 受 益 人 會 議 之 決 議, 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 無 法 接 受, 且 無 其 他 適 當 之 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 承 受 其 原 有 權 利 及 義 務 者 ; 二 信 託 契 約 之 終 止, 經 理 公 司 應 於 核 准 之 日 起 二 日 內 公 告 之 三 信 託 契 約 終 止 時, 除 在 清 算 必 要 範 圍 內, 信 託 契 約 繼 續 有 效 外, 信 託 契 約 自 終 止 之 日 起 失 效 四 本 基 金 清 算 完 畢 後 不 再 存 續 拾 玖 基 金 之 清 算 一 信 託 契 約 提 前 終 止 及 本 基 金 之 不 再 存 續 時, 清 算 人 應 向 金 管 會 申 請 清 算 在 清 算 本 基 金 之 必 要 範 圍 內, 信 託 契 約 於 終 止 後 視 為 有 效 二 本 基 金 之 清 算 人 由 經 理 公 司 擔 任 之, 經 理 公 司 有 信 託 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 二 ) 款 或 第 ( 四 ) 款 之 情 事 時, 應 由 基 金 保 管 機 構 擔 任 基 金 保 管 機 構 亦 有 信 託 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 或 第 ( 四 ) 款 之 情 事 時, 由 受 益 人 會 議 決 議 另 行 選 任 符 合 金 管 會 規 定 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 或 基 金 保 管 機 構 為 清 算 人 三 基 金 保 管 機 構 因 信 託 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 或 第 ( 四 ) 款 之 事 由 終 止 信 託 契 約 者, 得 由 清 算 人 選 任 其 他 適 當 之 基 金 保 管 機 構 報 經 金 管 會 核 准 後, 擔 任 清 算 時 期 原 基 金 保 管 機 構 之 職 務 四 除 法 律 或 信 託 契 約 另 有 規 定 外, 清 算 人 及 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 在 信 託 契 約 存 續 範 圍 內 與 原 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 同 42

47 五 清 算 人 之 職 務 如 下 : ( 一 ) 了 結 現 務 ( 二 ) 處 分 資 產 ( 三 ) 收 取 債 權 清 償 債 務 ( 四 ) 分 派 剩 餘 財 產 ( 五 ) 其 他 清 算 事 項 六 清 算 人 應 於 金 管 會 核 准 清 算 後, 三 個 月 內 完 成 本 基 金 之 清 算 有 正 當 理 由 無 法 於 三 個 月 內 完 成 清 算 者, 於 期 限 屆 滿 前, 得 向 金 管 會 申 請 展 延 一 次, 並 以 三 個 月 為 限 七 清 算 人 應 儘 速 以 適 當 價 格 處 分 本 基 金 資 產, 清 償 本 基 金 之 債 務, 並 將 清 算 後 之 餘 額, 指 示 基 金 保 管 機 構 依 受 益 權 單 位 數 之 比 例 分 派 予 各 受 益 人 清 算 餘 額 分 配 前, 清 算 人 應 將 前 項 清 算 及 分 配 之 方 式 向 金 管 會 申 報 及 公 告, 並 通 知 受 益 人, 其 內 容 包 括 清 算 餘 額 總 金 額 本 基 金 受 益 權 單 位 總 數 每 受 益 權 單 位 可 受 分 配 之 比 例 清 算 餘 額 之 給 付 方 式 及 預 定 分 配 日 期 清 算 程 序 終 結 後 二 個 月 內, 清 算 人 應 將 處 理 結 果 向 金 管 會 報 備 並 通 知 受 益 人 八 本 基 金 清 算 及 分 派 剩 餘 財 產 之 通 知, 應 依 信 託 契 約 第 三 三 條 規 定, 分 別 通 知 受 益 人 九 前 項 之 通 知, 應 送 達 至 受 益 人 名 簿 所 載 之 地 址 清 算 人 應 自 清 算 終 結 申 報 金 管 會 之 日 起, 將 各 項 簿 冊 及 文 件 保 存 至 少 年 貳 拾 受 益 人 名 簿 一 經 理 公 司 及 經 理 公 司 指 定 之 事 務 代 理 機 構 應 依 受 益 憑 證 事 務 處 理 規 則, 備 置 最 新 受 益 人 名 簿 壹 份 二 前 項 受 益 人 名 簿, 受 益 人 得 檢 具 利 害 關 係 證 明 文 件 指 定 範 圍, 隨 時 請 求 查 閱 或 抄 錄 貳 拾 壹 受 益 人 會 議 詳 見 本 公 開 說 明 書 基 金 概 況 拾 43

48 貳 拾 貳 通 知 公 告 及 申 報 詳 見 本 公 開 說 明 書 基 金 概 況 拾 壹 貳 拾 參 證 券 投 資 信 託 契 約 之 修 正 信 託 契 約 之 修 正 應 經 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 同 意, 受 益 人 會 議 為 同 意 之 決 議, 並 經 金 管 會 之 核 准 但 修 正 事 項 對 受 益 人 之 利 益 無 重 大 影 響 者, 得 不 經 受 益 人 會 議 決 議, 但 仍 應 經 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 同 意, 並 經 金 管 會 之 核 准 依 據 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 20 條 及 證 券 投 資 事 業 管 理 規 則 第 21 條 第 1 項 規 定, 證 券 投 資 信 託 事 業 應 於 其 營 業 處 所 及 其 基 金 銷 售 機 構 營 業 處 所, 或 以 其 他 經 主 管 機 關 指 定 之 其 他 方 式 備 置 證 券 投 資 信 託 契 約, 以 供 投 資 人 查 閱 ; 證 券 投 資 信 託 事 業 應 依 投 資 人 之 請 求, 提 供 證 券 投 資 信 託 契 約 副 本, 並 得 收 取 工 本 費 新 臺 幣 壹 佰 元 44

49 證 券 投 資 信 託 事 業 概 況 壹 事 業 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 86 年 10 月 22 日 二 最 近 三 年 股 本 形 成 經 過 : 年 月 每 股 面 額 股 數 實 收 股 本 金 額 105 年 3 月 31 日 股 本 來 源 元 30,000,000 股 300,000,000 元 股 東 出 資 元 33,427,500 股 334,275,000 元 盈 餘 轉 增 資 34,275,000 元 元 153,427,500 股 1,534,275,000 元 現 金 增 資 12 億 元 減 資 120,994,980 元, 同 時 迄 今 10 元 142,000,000 股 1,420,000,000 元 增 資 6,719,980 元 三 營 業 項 目 : ( 一 ) 證 券 投 資 信 託 業 務 ( 二 ) 全 權 委 託 投 資 業 務 ( 三 ) 證 券 投 資 顧 問 業 務 ( 四 ) 期 貨 信 託 業 務 ( 五 ) 其 他 經 主 管 機 關 核 准 之 有 關 業 務 四 沿 革 : ( 一 ) 最 近 五 年 度 募 集 之 基 金 1. 民 國 100 年 5 月 12 日 募 集 成 立 永 豐 新 興 高 收 雙 債 組 合 證 券 投 資 信 託 基 金 2. 民 國 100 年 9 月 6 日 募 集 成 立 永 豐 臺 灣 加 權 ETF 證 券 投 資 信 託 基 金 3. 民 國 101 年 3 月 15 日 募 集 成 立 永 豐 中 國 經 濟 建 設 證 券 投 資 信 託 基 金 4. 民 國 101 年 7 月 20 日 募 集 成 立 永 豐 中 國 高 收 益 債 券 證 券 投 資 信 託 基 金 5. 民 國 102 年 1 月 23 日 募 集 成 立 永 豐 新 興 市 場 企 業 債 券 證 券 投 資 信 託 基 金 6. 民 國 102 年 8 月 22 日 募 集 成 立 永 豐 滬 深 300 紅 利 指 數 證 券 投 資 信 託 基 45

50 金 7. 民 國 103 年 5 月 8 日 募 集 成 立 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 8. 民 國 104 年 5 月 19 日 募 集 成 立 永 豐 人 民 傘 型 證 券 投 資 信 託 基 金 9. 民 國 104 年 11 月 17 日 募 集 成 立 永 豐 歐 洲 50 指 數 證 券 投 資 信 託 基 金 10. 民 國 105 年 3 月 25 日 募 集 成 立 永 豐 美 亞 指 數 傘 型 證 券 投 資 信 託 基 金 ( 二 ) 分 公 司 及 子 公 司 之 設 立 : 1. 本 公 司 於 民 國 96 年 5 月 2 日 奉 准 設 立 高 雄 分 公 司 2. 本 公 司 於 民 國 97 年 11 月 3 日 奉 准 設 立 台 中 分 公 司 ( 三 ) 董 事 監 察 人 或 主 要 股 東 之 移 轉 股 權 或 更 換 : 日 期 轉 讓 人 轉 讓 股 數 股 東 名 稱 ( 剩 餘 股 數 ) 長 榮 國 際 儲 運 股 份 93/04/02 有 限 公 司 大 華 證 券 股 份 有 限 93/04/09 公 司 93/04/09 93/07/26 謝 宜 玲 93/07/26 謝 孟 安 96/06/27 中 華 開 發 工 銀 科 技 顧 問 股 份 有 限 公 司 永 豐 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 力 家 投 資 股 份 有 限 96/07/17 公 司 多 一 點 投 資 股 份 有 96/07/17 限 公 司 孟 裕 實 業 股 份 有 限 96/07/18 公 司 永 豐 餘 造 紙 股 份 有 96/07/18 限 公 司 信 誼 企 業 股 份 有 限 96/07/18 公 司 1,200,000 (0) 7,499,000 (0) 1,000 受 讓 人 名 稱 受 讓 股 數 信 誼 企 業 股 份 有 限 公 司 1,200,000 臺 北 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 臺 北 國 際 商 業 銀 行 股 份 (0) 有 限 公 司 1,168,000 孟 裕 實 業 行 股 份 有 限 公 (0) 司 466,000 孟 裕 實 業 股 份 有 限 公 司 (0) 8,250,000 (0) 2,970,000 (0) 1,980,000 (0) 3,447,400 (0) 4,950,000 (0) 4,621,000 (0) 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 7,499,000 1,000 1,168, ,000 8,250,000 (0) 2,970,000 1,980,000 3,447,400 4,950,000 4,621,000 46

51 貳 事 業 組 織 ( 四 ) 經 營 權 改 變 及 其 他 重 要 記 事 : 1. 本 公 司 之 主 要 股 東 大 華 證 券 股 份 有 限 公 司 及 長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 於 讓 售 股 權 予 台 北 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 信 誼 股 份 有 限 公 司, 詳 細 內 容 請 見 上 表 2. 本 公 司 之 股 東 謝 宜 玲 謝 孟 安 於 讓 售 股 權 予 孟 裕 實 業 股 份 有 限 公 司, 詳 細 內 容 請 見 上 表 3. 章 孝 嚴 先 生 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 董 事 會 通 過 於 由 張 杏 如 女 士 接 任 董 事 長 一 職 4. 張 杏 如 女 士 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 董 事 會 通 過 於 由 簡 弘 道 先 生 接 任 董 事 長 一 職 5. 本 公 司 之 主 要 股 東 永 豐 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 於 讓 售 股 權 予 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司, 詳 細 內 容 請 見 上 表 6. 本 公 司 自 96 年 7 月 18 日 起, 成 為 永 豐 金 控 百 分 之 百 持 股 子 公 司 7. 本 公 司 經 金 管 會 於 97 年 1 月 11 日 金 管 證 四 字 第 號 函 核 准, 公 司 名 稱 變 更 為 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 8. 簡 弘 道 先 生 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 於 董 事 會 通 過 由 陳 美 靜 女 士 接 任 董 事 長 一 職 9. 陳 美 靜 女 士 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 於 董 事 會 通 過 由 何 壽 川 先 生 接 任 董 事 長 一 職 10. 何 壽 川 先 生 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 於 董 事 會 通 過 由 陳 惟 龍 先 生 接 任 董 事 長 一 職 11. 陳 惟 龍 先 生 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 於 董 事 會 通 過 由 莊 銘 福 先 生 接 任 董 事 長 一 職 12. 莊 銘 福 先 生 於 卸 任 董 事 長 一 職, 本 公 司 於 董 事 會 通 過 由 蕭 子 昂 先 生 接 任 董 事 長 一 職 一 股 權 分 散 情 形 : ( 一 ) 股 東 結 構 : 各 類 股 東 之 組 合 比 率 105 年 3 月 31 日 股 東 結 構 本 國 法 人 本 國 外 國 外 國 數 量 上 市 公 司 其 他 法 人 自 然 人 機 構 個 人 合 計 人 數 持 有 股 數 142,000, ,000,000 持 股 比 例 100% % ( 二 ) 主 要 股 東 名 稱 : 股 權 比 率 百 分 之 五 以 上 股 東 之 名 稱 持 股 數 額 及 比 率 105 年 3 月 31 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 142,000, % 二 組 織 系 統 : ( 一 ) 本 公 司 之 組 織 系 統 如 下 : 47

52 ( 二 ) 主 要 部 門 業 務 及 員 工 人 數 截 至 105 年 3 月 31 日 經 理 公 司 員 工 總 人 數 為 131 人, 各 部 門 業 務 職 掌 如 下 : 部 門 名 稱 部 門 職 掌 掌 理 經 營 管 理 會 議 事 行 銷 規 劃 與 執 行 媒 體 關 係 企 總 經 理 辦 公 室 業 公 共 事 務 之 相 關 活 動 策 劃, 協 助 總 經 理 擬 定 公 司 中 長 期 經 營 策 略 與 產 品 發 展 規 劃, 並 整 合 協 調 各 單 位 及 子 公 司 管 理 與 運 作 金 控 間 跨 子 公 司 合 作 等 事 項 稽 核 處 綜 理 公 司 內 部 業 務 稽 核 事 宜 法 令 遵 循 處 辦 理 股 東 會 及 董 事 會 事 務 公 司 法 令 遵 循 制 度 之 規 劃 管 理 及 執 行 事 宜 掌 理 風 險 管 理 委 員 會 議 事 作 業 公 司 整 體 信 用 風 險 市 風 險 管 理 處 場 風 險 及 作 業 風 險 等 控 管 機 制 之 統 籌 規 劃 管 理 及 評 估 日 常 風 險 管 理 監 控 及 推 動 主 管 機 關 各 項 規 範 等 事 項 國 內 投 資 部 辦 理 國 內 股 票 型 基 金 投 資 管 理 研 究 分 析 等 相 關 業 務 海 外 投 資 部 辦 理 海 外 股 票 型 基 金 投 資 管 理 研 究 分 析 等 相 關 業 務 固 定 收 益 暨 組 辦 理 固 定 收 益 型 基 金 及 其 他 金 融 商 品 之 投 資 管 理 研 究 投 資 處 合 基 金 部 分 析 等 相 關 業 務 資 產 管 理 部 辦 理 全 權 委 託 之 投 資 管 理 研 究 分 析 等 相 關 業 務 期 貨 信 託 部 辦 理 期 貨 信 託 基 金 之 投 資 管 理 研 究 分 析 等 相 關 業 務 辦 理 指 數 股 票 型 基 金 (ETF) 模 組 型 基 金 及 其 他 新 金 新 金 融 商 品 部 融 商 品 之 投 資 管 理 研 究 分 析 等 相 關 業 務 交 易 部 辦 理 投 資 交 易 等 相 關 業 務 業 務 投 資 理 財 部 辦 理 北 區 客 戶 開 發 及 服 務 等 業 務 通 路 行 銷 部 通 路 業 務 推 廣 通 路 關 係 建 立 與 維 護 管 理 通 路 促 銷 方 48

53 部 門 名 稱 部 門 職 掌 處 案 擬 訂 及 客 戶 服 務 等 相 關 事 項 管 理 處 高 雄 分 公 司 辦 理 南 區 客 戶 開 發 及 服 務 等 業 務 台 中 分 公 司 辦 理 中 區 客 戶 開 發 及 服 務 等 業 務 投 資 顧 問 部 對 全 球 金 融 市 場 有 價 證 券 及 證 券 相 關 商 品 之 投 資 研 究 提 供 意 見 或 推 介 建 議 提 供 國 內 外 專 業 投 資 機 構 投 資 國 內 證 券 之 顧 問 業 務 發 行 有 關 證 券 投 資 分 析 之 出 版 品 等 相 關 業 務 辦 理 公 司 基 金 及 全 權 委 託 帳 戶 會 計 制 度 之 擬 定 及 執 會 計 財 務 部 行, 各 項 稅 務 處 理 財 務 及 會 計 事 務 等 相 關 業 務 辦 理 資 訊 作 業 之 規 劃 與 執 行, 資 訊 制 度 之 建 立 及 管 理, 資 訊 部 應 用 系 統 的 開 發 維 護 與 運 作 管 理, 及 本 公 司 網 路 資 源 分 配 與 管 理 等 事 項 基 金 事 務 部 辦 理 基 金 受 益 憑 證 申 購 贖 回 等 相 關 業 務 辦 理 人 力 資 源 管 理 及 教 育 訓 練 之 規 劃 與 執 行, 公 司 之 營 人 事 行 政 部 繕 設 備 及 器 具 之 購 置 處 分 採 購 管 理 等 相 關 業 務 ( 三 ) 總 經 理 及 各 單 位 主 管 資 料 : 105 年 3 月 31 日 持 有 目 前 兼 本 公 司 股 份 任 其 他 就 職 稱 姓 名 日 任 期 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 率 49 主 要 經 ( 學 ) 歷 公 司 之 職 務 總 經 理 吳 嘉 欽 % 元 大 寶 來 投 信 資 深 副 總 經 理 台 灣 科 技 大 學 管 理 技 術 研 究 所 碩 士 無 資 深 YuKi Asia Investment Ltd. 董 事 總 經 理 歐 錫 昌 % 副 總 經 理 日 本 國 立 東 京 一 橋 大 學 商 學 研 究 所 無 資 深 永 豐 投 信 資 產 管 理 部 協 理 陳 憲 志 % 副 總 經 理 台 灣 大 學 商 學 研 究 所 無 資 深 凱 基 投 信 國 際 投 資 管 理 部 資 深 協 理 陳 人 壽 % 副 總 經 理 美 國 加 州 州 立 大 學 經 濟 研 究 所 無 資 深 永 豐 金 證 券 金 融 商 品 部 協 理 廖 俊 強 % 副 總 經 理 國 立 政 治 大 學 財 務 金 融 研 究 所 無 副 總 經 理 羅 瑞 媛 % 永 豐 投 信 企 劃 處 副 總 經 理 國 立 中 央 大 學 財 務 金 融 研 究 所 無 副 總 經 理 楊 士 誼 % 台 新 證 券 資 訊 部 主 管 美 國 喬 治 華 盛 頓 大 學 電 腦 科 學 研 究 所 無 永 豐 銀 行 資 深 專 業 經 理 業 務 周 啟 廬 % 美 國 密 西 根 州 聖 母 大 學 企 業 管 理 研 究 副 總 經 理 所 無 業 務 永 豐 投 信 投 資 理 財 部 經 理 杜 振 國 % 副 總 經 理 輔 仁 大 學 企 業 管 理 系 無 協 理 王 清 娟 % 永 豐 金 證 券 會 計 處 科 長 中 國 文 化 大 學 會 計 系 無 協 理 詹 文 萍 % 永 豐 投 信 稽 核 處 稽 核 無

54 就 職 稱 姓 名 日 任 期 持 有 本 公 司 股 份 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 率 協 理 盧 正 穎 % 協 理 劉 三 榕 % 協 理 郜 雨 雯 % 協 理 陳 傳 毅 % 業 務 協 理 黃 鳳 儀 % 業 務 協 理 金 桂 元 % 業 務 協 理 曾 世 邦 % 經 理 顏 秋 鈴 % 經 理 陳 嵐 璞 % 主 要 經 ( 學 ) 歷 中 國 文 化 大 學 國 際 企 業 管 理 研 究 所 永 豐 投 信 投 資 處 海 外 投 資 部 協 理 台 灣 大 學 商 學 研 究 所 華 南 永 昌 投 信 稽 核 室 協 理 東 吳 大 學 會 計 系 永 豐 投 信 管 理 處 經 理 中 國 海 事 商 業 專 校 航 運 管 理 科 富 邦 金 控 法 令 遵 循 部 經 理 東 吳 大 學 法 學 院 法 律 學 系 碩 士 永 豐 投 信 投 資 理 財 部 副 理 世 界 新 聞 專 科 校 編 輯 採 訪 科 寶 來 投 信 業 務 經 理 逢 甲 大 學 統 計 系 元 大 寶 來 投 信 專 業 資 深 經 理 國 立 高 雄 第 一 科 技 大 學 金 融 系 永 豐 投 信 管 理 處 副 理 德 明 技 術 學 院 國 際 貿 易 系 永 豐 金 證 券 總 經 理 辦 公 室 代 副 理 MBA, St. John's University, New York 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 無 無 無 無 無 無 無 無 無 職 稱 董 事 長 董 事 董 事 ( 四 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 : 105 年 3 月 31 日 選 任 時 持 有 現 在 持 有 本 選 任 任 本 公 司 股 份 公 司 股 份 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 日 期 期 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 蕭 子 昂 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 嘉 欽 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 任 期 至 107 年 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 率 142, % 月 15 日 142, % , % 股 數 ( 仟 股 ) 持 股 比 率 142, % 永 豐 投 信 董 事 長 M.B.A. University of Michigan 永 豐 投 信 總 經 理 台 灣 科 技 大 學 管 理 技 術 研 究 所 碩 士 永 豐 商 業 銀 行 通 路 總 督 導 M.B.A. Syracuse University, Finance / Marketing 50

55 職 稱 監 察 人 姓 名 代 表 人 莊 建 發 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 廖 達 德 選 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 本 公 司 股 份 股 數 持 股 ( 仟 股 ) 比 率 , % 現 在 持 有 本 公 司 股 份 股 數 持 股 ( 仟 股 ) 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 永 豐 金 控 稽 核 總 處 總 稽 核 國 立 政 治 大 學 經 營 管 理 碩 士 參 利 害 關 係 公 司 揭 露 利 害 關 係 公 司 名 稱 與 本 投 信 公 司 之 關 係 說 明 105 年 3 月 31 日 永 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 永 豐 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 證 券 股 份 有 限 公 司 永 豐 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 永 豐 客 服 科 技 股 份 有 限 公 司 永 豐 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 永 豐 金 租 賃 股 份 有 限 公 司 SinoPac Bancorp(CA,USA) 永 豐 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 有 限 公 司 永 豐 金 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 有 限 公 司 永 豐 金 ( 香 港 ) 財 務 有 限 公 司 聖 資 國 際 有 限 公 司 Grand Capital International Ltd.(BVI) 永 豐 金 國 際 租 賃 有 限 公 司 ( 大 陸 ) 永 豐 期 貨 ( 股 ) 有 限 公 司 永 豐 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 有 限 公 司 永 豐 金 證 券 ( 開 曼 ) 控 股 有 限 公 司 Far East National Bank(CA,USA) Sinopac Capital(B.V.I) Ltd. 永 豐 ( 香 港 ) 保 險 經 紀 有 限 公 司 持 股 100% 股 東 董 事 及 監 察 人 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 本 公 司 董 事 同 時 為 該 公 司 經 理 人 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 與 本 公 司 股 東 為 同 一 法 人 股 東 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 本 公 司 董 事 同 時 具 有 該 公 司 董 事 身 分 51

56 利 害 關 係 公 司 名 稱 華 訊 資 訊 服 務 有 限 公 司 (HK) 永 豐 金 亞 洲 有 限 公 司 (BVI) 永 豐 金 證 券 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 (HK) 永 豐 金 證 券 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 永 豐 金 資 本 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 (HK) 永 豐 金 資 產 管 理 ( 亞 洲 ) 有 限 公 司 (HK) 永 豐 金 ( 亞 洲 ) 代 理 人 有 限 公 司 (HK) 永 豐 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 圓 信 永 豐 基 金 管 理 有 限 公 司 永 豐 金 融 資 租 賃 ( 天 津 ) 有 限 公 司 匯 川 創 業 投 資 ( 股 ) 有 限 公 司 永 豐 金 財 務 諮 詢 ( 上 海 ) 有 限 公 司 永 豐 金 金 融 服 務 有 限 公 司 (HK) 與 本 投 信 公 司 之 關 係 說 明 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 本 公 司 監 察 人 同 時 具 有 該 公 司 監 察 人 身 分 本 公 司 董 事 同 時 具 有 該 公 司 董 事 身 分 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 與 本 公 司 具 有 公 司 法 第 六 章 之 一 所 定 關 係 肆 營 運 情 形 一 證 券 投 資 信 託 事 業 經 理 其 他 基 金 資 料 : 105 年 3 月 31 日 基 金 名 稱 成 立 日 受 益 權 單 位 數 淨 資 產 價 值 每 單 位 淨 資 產 價 值 ( 新 臺 幣 : 元 ) 永 豐 永 豐 基 金 87/4/14 74,060, ,058,371, 永 豐 貨 幣 市 場 基 金 87/6/19 1,048,361, ,435,857, 永 豐 領 航 科 技 基 金 87/9/4 25,271, ,028, 永 豐 高 科 技 基 金 89/1/25 25,240, ,521, 永 豐 中 小 基 金 91/1/4 42,209, ,591,832, 永 豐 趨 勢 平 衡 基 金 91/8/20 21,052, ,187, 永 豐 全 球 平 衡 組 合 基 金 93/3/18 15,679, ,709, 永 豐 主 流 品 牌 基 金 96/6/4 20,079, ,688, 永 豐 大 中 華 基 金 98/4/6 24,651, ,806, 永 豐 亞 洲 民 生 消 費 基 金 98/8/5 60,473, ,295, 永 豐 新 興 高 收 雙 債 組 合 基 金 100/5/12 - 累 積 類 型 15,702, ,521, 永 豐 新 興 高 收 雙 債 組 合 基 金 100/5/12 - 月 配 類 型 69,865, ,093, 永 豐 臺 灣 加 權 ETF 基 金 100/9/6 6,000, ,679, 永 豐 中 國 經 濟 建 設 基 金 101/3/15 - 新 臺 幣 類 型 64,549, ,042,090, 永 豐 中 國 經 濟 建 設 基 金 104/7/7 230, ,727,698 RMB

57 基 金 名 稱 成 立 日 受 益 權 單 位 數 淨 資 產 價 值 - 人 民 幣 類 型 53 每 單 位 淨 資 產 價 值 ( 新 臺 幣 : 元 ) 永 豐 中 國 高 收 益 債 券 基 金 101/7/20 - 新 臺 幣 累 積 類 型 31,549, ,230, 永 豐 中 國 高 收 益 債 券 基 金 101/7/20 - 新 臺 幣 月 配 類 型 7,619, ,376, 永 豐 中 國 高 收 益 債 券 基 金 102/5/10 - 人 民 幣 累 積 類 型 14,173, ,202,617 RMB 永 豐 中 國 高 收 益 債 券 基 金 101/7/20 - 人 民 幣 月 配 類 型 38,977, ,972,037 RMB 永 豐 新 興 市 場 企 業 債 券 基 金 102/1/23 - 新 臺 幣 累 積 類 型 21,825, ,732, 永 豐 新 興 市 場 企 業 債 券 基 金 102/1/23 - 新 臺 幣 月 配 類 型 44,765, ,290, 永 豐 新 興 市 場 企 業 債 券 基 金 102/1/23 - 人 民 幣 累 積 類 型 2, ,549 RMB 永 豐 新 興 市 場 企 業 債 券 基 金 102/1/23 - 人 民 幣 月 配 類 型 0 0 RMB 永 豐 滬 深 300 紅 利 指 數 基 金 102/8/22 208,981, ,082,574, 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 103/5/8 83,743, ZAR 861,073, ZAR 永 豐 人 民 幣 貨 幣 市 場 基 金 104/5/19 - 新 臺 幣 類 型 13,972, ,410, 永 豐 人 民 幣 貨 幣 市 場 基 金 104/5/19 - 人 民 幣 類 型 8,155, ,726,100 RMB 永 豐 人 民 幣 債 券 基 金 104/5/19 - 新 臺 幣 累 積 類 型 77,772, ,624, 永 豐 人 民 幣 債 券 基 金 104/5/19 - 新 臺 幣 月 配 類 型 22,751, ,981, 永 豐 人 民 幣 債 券 基 金 104/5/19 - 人 民 幣 累 積 類 型 1,755, ,691,631 RMB 永 豐 人 民 幣 債 券 基 金 104/5/19 - 人 民 幣 月 配 類 型 1,404, ,830,426 RMB 永 豐 歐 洲 50 指 數 基 金 104/11/17 125,147, 新 臺 幣 類 型 1,085,405, 永 豐 歐 洲 50 指 數 基 金 104/11/17 - 歐 元 類 型 166, ,192,436 EUR 8.70 永 豐 標 普 東 南 亞 指 數 基 金 105/3/25 - 新 臺 幣 類 型 37,620, ,356, 永 豐 標 普 東 南 亞 指 數 基 金 105/3/25 - 美 元 類 型 275, ,262,144 USD 永 豐 標 普 500 紅 利 指 數 基 金 105/3/25 - 新 臺 幣 類 型 142,074, ,419,552, 永 豐 標 普 500 紅 利 指 數 基 金 105/3/25 - 美 元 類 型 467, ,185,166 USD 10.01

58 二 最 近 二 年 度 證 券 投 資 信 託 事 業 之 會 計 師 查 核 報 告 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 權 益 變 動 表 ( 詳 見 後 附 之 財 務 報 表 ) 伍 受 處 罰 之 情 形 處 分 日 期 :103/6/25 函 號 : 金 管 證 投 字 第 號 違 規 情 形 : 金 管 會 於 103/2/17~103/2/27 對 本 公 司 一 般 業 務 檢 查, 查 核 事 項 有 辦 理 基 金 買 回 轉 申 購 建 檔 錯 誤 及 後 續 錯 帳 處 理, 違 反 證 券 暨 期 貨 市 場 各 服 務 事 業 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 第 6 條 第 2 項 規 定 ; 基 金 淨 值 低 估 ( 在 可 容 忍 偏 差 率 範 圍 內 ), 未 依 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 計 算 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 第 2 條 規 定 辦 理 處 分 內 容 : 應 予 糾 正 陸 訴 訟 或 非 訟 事 件 無 54

59 受 益 憑 證 銷 售 及 買 回 機 構 之 名 稱 地 址 及 電 話 壹 銷 售 機 構 機 構 名 稱 地 址 電 話 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 台 北 總 公 司 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓 (02) 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 台 中 分 公 司 台 中 市 惠 中 路 3 段 10 號 3 樓 (04) 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 高 雄 分 公 司 高 雄 市 裕 誠 路 441 號 7 樓 (07) 永 豐 金 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 分 公 司 台 北 市 重 慶 南 路 1 段 2 號 7 18 樓 及 20 樓 (02) 永 豐 商 業 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 南 京 東 路 3 段 36 號 1 樓 (02) 日 盛 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 10 號 1 樓 (02) 聯 邦 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 民 生 東 路 3 段 109 號 1 2 樓 (02) 彰 化 商 業 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 中 山 北 路 二 段 57 號 (02) 上 海 商 業 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 民 權 東 路 一 段 2 號 (02) 新 光 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 松 仁 路 36 號 21 樓 (02) 陽 信 銀 行 及 其 分 支 機 構 台 北 市 士 林 區 中 正 路 255 號 (02) 貳 買 回 機 構 機 構 名 稱 地 址 電 話 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 台 北 總 公 司 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓 (02) 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 台 中 分 公 司 台 中 市 惠 中 路 3 段 10 號 3 樓 (04) 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 高 雄 分 公 司 高 雄 市 裕 誠 路 441 號 7 樓 (07)

60 特 別 記 載 事 項 壹 經 理 公 司 遵 守 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 會 員 自 律 公 約 之 聲 明 書 茲 聲 明 本 公 司 願 遵 守 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 會 員 自 律 公 約 立 聲 明 書 人 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 蕭 子 昂 56

61 貳 經 理 公 司 內 部 控 制 聲 明 書 57

62 參 經 理 公 司 就 公 司 治 理 運 作 情 形 載 明 事 項 一 董 事 會 之 結 構 及 獨 立 性 本 公 司 設 置 董 事 三 至 七 人, 由 股 東 會 就 有 行 為 能 力 之 人 選 任 之, 如 本 公 司 已 發 行 股 份 為 同 一 金 融 控 股 公 司 持 有 時, 董 事 由 金 融 控 股 公 司 指 派 之, 任 期 為 三 年, 連 選 得 連 任 本 公 司 之 董 事 會 向 股 東 會 負 責, 其 公 司 治 理 之 各 項 作 業 與 安 排 係 依 照 法 令 公 司 章 程 之 規 定 或 股 東 會 決 議 行 使 職 權 董 事 會 成 員 皆 具 備 執 行 職 務 所 必 須 之 知 識 技 能 及 素 養, 包 括 營 運 判 斷 能 力 會 計 及 財 務 分 析 能 力 經 營 管 理 能 力 危 機 處 理 能 力 產 業 知 識 國 際 市 場 觀 領 導 能 力 及 決 策 能 力 董 事 之 選 任 係 依 相 關 法 令 及 本 公 司 章 程 執 行, 各 董 事 間 職 權 之 行 使 均 具 有 其 獨 立 性 二 董 事 會 及 經 理 人 之 職 責 本 公 司 之 董 事 會 由 董 事 組 成, 其 職 權 為 核 定 重 要 規 程 細 則 審 核 營 業 計 劃 書 預 算 編 造 決 算 及 依 股 東 會 或 公 司 章 程 等 賦 予 之 職 權 ; 本 公 司 之 經 理 人 依 相 關 法 令 及 董 事 會 賦 予 之 權 利 行 使 職 權, 負 責 公 司 營 運 各 項 作 業, 並 制 定 公 司 營 運 所 須 相 關 制 度 及 規 章 三 監 察 人 之 組 成 及 職 責 本 公 司 設 監 察 人 一 人, 由 股 東 會 就 有 行 為 能 力 之 人 選 任 之, 如 本 公 司 已 發 行 股 份 為 同 一 金 融 控 股 公 司 持 有 時, 監 察 人 由 金 融 控 股 公 司 指 派 之, 任 期 為 三 年, 得 連 選 連 任 監 察 人 之 職 責 為 查 核 公 司 財 務 狀 況 審 查 並 稽 核 會 計 簿 冊 及 文 件 監 督 公 司 業 務 之 執 行 及 其 他 依 照 法 令 賦 予 之 職 權 四 利 害 關 係 人 之 權 利 及 關 係 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 人 員 資 產 及 財 務 之 管 理 職 權 均 予 明 確 化, 並 確 實 辦 理 風 險 評 估 及 建 立 適 當 之 防 火 牆 本 公 司 之 經 理 人 皆 無 與 關 係 企 業 經 理 人 相 互 兼 任 之 情 形 對 於 關 係 企 業 間 有 業 務 往 來 者, 皆 本 於 公 平 合 理 之 原 則, 對 於 簽 約 事 項 明 確 訂 定 價 格 條 件 與 支 付 方 式, 絕 無 利 益 輸 送 情 事 本 公 司 與 往 來 銀 行 及 投 資 人 員 工 或 公 司 之 利 益 相 關 者, 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 尊 重 及 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益, 當 利 害 關 係 人 之 合 法 權 益 受 到 侵 害 時, 本 公 司 將 秉 誠 信 原 則 妥 適 處 理 五 對 於 法 令 規 範 資 訊 公 開 事 項 之 詳 細 情 形 本 公 司 依 據 相 關 法 令 之 規 定 申 報 所 管 理 證 券 投 資 信 託 基 金 之 資 訊, 並 設 立 發 言 人, 以 確 保 可 能 影 響 投 資 人 及 利 害 關 係 人 決 策 之 資 訊, 能 夠 即 時 允 當 揭 露 此 外, 本 公 司 亦 運 用 網 路 之 便 捷 性 架 設 網 站, 建 置 本 公 司 及 證 券 投 資 信 託 基 金 相 關 資 訊, 以 利 股 東 58

63 投 資 人 及 利 害 關 係 人 等 參 考 本 公 司 網 址 為 六 其 他 公 司 治 理 之 相 關 資 訊 : 基 金 經 理 人 酬 金 核 定 辦 法 本 辦 法 係 為 將 本 公 司 之 酬 金 誘 因 投 資 人 利 益 風 險 調 整 後 的 實 質 報 酬 之 間 的 利 益 予 以 一 致 化, 以 提 升 投 資 人 利 益 價 值 與 本 公 司 整 體 的 長 期 穩 健 發 展 ( 一 ) 依 據.. 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 證 券 投 資 信 託 事 業 基 金 經 理 人 酬 金 核 定 守 則 ( 二 ) 適 用 對 象.. 基 金 經 理 人 ( 三 ) 本 原 則 所 稱 之 酬 金 範 圍 如 下.. 1. 報 酬.. 包 括 薪 資 職 務 加 給 績 效 獎 金 退 職 退 休 金 離 職 金 及 其 他 各 類 獎 金 2. 業 務 執 行 費.. 包 括 車 馬 費 及 各 種 津 貼 ( 四 ) 本 公 司 基 金 經 理 人 之 績 效 考 核 及 酬 金 標 準 之 訂 定 原 則 如 下.. 1. 參 酌 董 事 會 之 建 議, 設 定 基 金 績 效 目 標, 並 將 特 定 風 險 因 素 列 入 考 量 2. 依 據 未 來 風 險 調 整 後 之 基 金 長 期 績 效, 訂 定 績 效 考 核 及 酬 金 標 準 或 結 構 與 制 度 3. 本 公 司 董 事 會 將 參 酌 證 券 投 資 信 託 事 業 風 險 管 理 實 務 守 則 之 相 關 規 定, 負 責 審 視 基 金 經 理 人 之 酬 金 標 準 4. 酬 金 獎 勵 制 度 不 應 引 導 基 金 經 理 人 為 追 求 報 酬 金 而 從 事 有 損 害 投 資 人 權 益 之 虞 的 投 資 或 交 易 行 為, 公 司 並 應 定 期 審 視 基 金 經 理 人 酬 金 獎 勵 制 度 與 績 效 表 現, 以 確 保 其 符 合 公 司 之 風 險 胃 納 5. 基 金 經 理 人 之 酬 金 支 付 時 間, 應 配 合 未 來 風 險 調 整 後 之 獲 利, 以 避 免 公 司 於 支 付 酬 金 後 卻 蒙 受 損 失 之 不 當 情 事 依 據 績 效 表 現 發 放 之 酬 金 獎 勵 應 採 長 期 誘 發 機 制, 將 該 酬 金 內 容 之 適 當 比 率 以 遞 延 方 式 支 付 6. 於 評 估 基 金 經 理 人 對 公 司 獲 利 之 貢 獻 時, 應 依 證 券 投 資 信 託 產 業 之 整 體 狀 況 及 本 公 司 未 來 之 效 益 水 平, 以 釐 清 該 績 效 是 否 確 屬 其 個 人 之 貢 獻 7. 基 金 經 理 人 之 離 職 金 約 定 應 依 據 已 實 現 且 風 險 調 整 後 之 績 效 予 以 訂 定, 以 避 免 短 期 任 職 後 卻 領 取 大 額 離 職 金 等 不 當 情 事 ( 五 ) 績 效 考 核 制 度 與 架 構.. 基 金 經 理 人 之 考 核 項 目 設 定 主 要 以 市 場 基 金 排 名 名 次 各 基 金 年 度 期 望 報 酬 達 成 率 及 投 資 研 究 單 位 主 管 評 比 等 各 項 可 以 有 效 評 估 基 金 經 理 人 績 效 之 項 目 為 考 核 之 內 容 59

64 ( 六 ) 基 金 經 理 人 酬 金 結 構 與 政 策.. 1. 薪 資.. 評 估 基 金 經 理 人 學 經 歷 背 景, 及 參 考 市 場 薪 資 水 準, 給 付 合 理 薪 資 基 本 薪 資 結 構 包 括 本 薪 及 伙 食 費, 新 任 時 以 聘 書 敘 薪 內 容 為 依 據 2. 獎 金.. 本 公 司 獎 金 分 為 年 終 績 效 獎 金 及 投 資 管 理 績 效 獎 金 等 (1) 年 終 績 效 獎 金.. 年 終 績 效 獎 金 依 公 司 營 收 目 標 達 成 率 獲 利 狀 況 及 市 場 概 況 提 撥 各 部 門 年 終 績 效 獎 金 分 配 則 依 各 部 門 年 度 貢 獻 程 度 績 效 考 核 及 目 標 達 成 狀 況 分 配 (2) 投 資 管 理 績 效 獎 金.. 依 據 基 金 長 期 績 效 及 風 險 考 量 為 基 礎 訂 定 本 公 司 投 資 管 理 績 效 獎 金 辦 法, 其 架 構 包 括 季 度 年 度 二 年 度 及 特 殊 貢 獻, 並 以 絕 對 績 效 相 對 績 效 為 評 量 奬 金 核 發 之 依 據 ( 七 ) 本 酬 金 結 構 及 政 策 經 董 事 會 核 准 後 公 布 施 行, 修 正 時 亦 同 ; 並 於 基 金 公 開 說 明 書 揭 露 之 中 華 民 國 一 百 年 九 月 一 日 第 五 屆 第 八 次 董 事 會 通 過 60

65 肆 本 基 金 信 託 契 約 與 定 型 化 契 約 條 文 對 照 表 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 經 理 公 司 ), 為 在 中 華 民 國 境 內 發 行 受 益 憑 證, 募 集 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 ( 以 下 簡 稱 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 明 訂 經 理 司 ( 以 下 簡 稱 經 理 公 司 ), 為 公 司 基 在 中 華 民 國 境 內 發 行 受 益 憑 金 名 稱 及 證, 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 保 管 基 金 ( 以 下 簡 稱 本 基 金 ), 與 機 構 本 基 金 ), 與 日 盛 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 基 金 保 管 機 構 ), 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 其 他 中 華 民 國 有 關 法 令 之 規 定, 本 於 信 託 關 係 以 經 理 公 司 為 委 託 人 基 金 保 管 機 構 為 受 託 人 訂 立 本 證 券 投 資 信 託 契 約 ( 以 下 簡 稱 本 契 約 ), 以 規 範 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 及 本 基 金 受 益 憑 證 持 有 人 ( 以 下 簡 稱 受 益 人 ) 間 之 權 利 義 務 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 本 契 約 簽 訂 並 生 效 之 日 起 為 本 契 約 當 事 人 除 經 理 公 司 拒 絕 申 購 人 之 申 購 外, 申 購 人 自 申 購 並 繳 足 全 部 價 金 之 ( 以 下 簡 稱 基 金 保 管 機 構 ), 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 其 他 中 華 民 國 有 關 法 令 之 規 定, 本 於 信 託 關 係 以 經 理 公 司 為 委 託 人 基 金 保 管 機 構 為 受 託 人 訂 立 本 證 券 投 資 信 託 契 約 ( 以 下 簡 稱 本 契 約 ), 以 規 範 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 及 本 基 金 受 益 憑 證 持 有 人 ( 以 下 簡 稱 受 益 人 ) 間 之 權 利 義 務 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 本 契 約 簽 訂 並 生 效 之 日 起 為 本 契 約 當 事 人 除 經 理 公 司 拒 絕 申 購 人 之 申 購 外, 申 購 人 自 申 購 並 繳 足 全 部 價 金 之 日 起, 成 為 本 契 約 當 事 人 日 起, 成 為 本 契 約 當 事 人 一 定 義 一 定 義 一 一 一 二 一 三 一 四 金 管 會 : 指 金 融 監 督 管 理 委 員 會 一 一 本 基 金 : 指 為 本 基 金 受 益 人 之 一 二 利 益, 依 本 契 約 所 設 立 之 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 經 理 公 司 : 指 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司, 即 依 本 契 約 及 中 華 民 國 有 關 法 令 規 定 經 理 本 基 金 之 公 司 基 金 保 管 機 構 : 指 日 盛 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司, 本 於 信 託 關 係, 擔 任 本 契 約 受 託 人, 依 經 理 公 司 之 運 用 指 示 從 事 保 金 管 會 : 指 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 組 織 法 修 改 之 本 基 金 : 指 為 本 基 金 受 益 人 之 明 訂 基 金 利 益, 依 本 契 約 所 設 立 之 名 稱 證 券 投 資 信 託 基 金 一 三 經 理 公 司 : 指 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司, 即 依 本 契 約 及 中 華 民 國 有 關 法 令 規 定 經 理 本 基 金 之 公 司 一 四 基 金 保 管 機 構 : 指, 本 於 信 託 關 係, 擔 任 本 契 約 受 託 人, 依 經 理 公 司 之 運 用 指 示 從 事 保 管 處 定 義 經 理 公 司 名 稱 定 義 基 金 保 管 機 構 公 司 名 稱 61

66 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 管 處 分 收 付 本 基 金, 並 依 分 收 付 本 基 金, 並 依 證 券 投 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 本 契 資 信 託 及 顧 問 法 及 本 契 約 辦 理 約 辦 理 相 關 基 金 保 管 業 務 之 信 相 關 基 金 保 管 業 務 之 信 託 公 司 託 公 司 或 兼 營 信 託 業 務 之 銀 或 兼 營 信 託 業 務 之 銀 行 行 一 五 國 外 受 託 保 管 機 構 : 指 依 其 與 基 金 保 管 機 構 間 委 託 保 管 契 約 暨 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 法 令 規 定, 受 基 金 保 管 機 構 複 委 託, 保 管 本 基 金 存 放 於 國 外 資 產 之 金 融 機 構 一 八 到 期 日 : 指 民 國 110 年 3 月 31 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 一 本 基 金 成 立 日 : 指 本 契 約 第 五 條 第 一 項 最 低 淨 發 行 總 面 額 募 足, 並 符 合 本 契 約 第 八 條 第 一 項 本 基 金 成 立 條 件, 經 理 公 司 向 金 管 會 報 備 並 經 金 管 會 核 准 備 查 之 日 一 一 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 : 指 經 理 公 司 發 行 並 首 次 交 付 本 基 金 受 益 憑 證 之 日 一 五 一 八 一 九 一 一 一 二 62 說 明 本 基 金 為 外 幣 計 價 基 金, 配 合 實 務 作 業 增 訂 以 下 項 次 挪 後 保 證 機 構 : 指 ˍˍˍˍ, 即 依 本 基 金 為 本 契 約 及 中 華 民 國 有 關 法 令 規 保 護 型 保 定, 受 經 理 公 司 委 託, 保 證 本 本 基 金, 基 金 到 期 買 回 淨 值 不 低 於 依 約 無 保 證 機 定 之 本 金 比 例 之 機 構 保 證 構, 故 刪 型 基 金 適 用 除 之 以 下 項 次 挪 前 參 與 率 : 指 本 基 金 與 特 定 比 較 本 基 金 從 指 標 間, 漲 跌 之 相 關 程 度 百 分 事 證 券 相 比 關 商 品, 以 利 率 交 換 契 約 為 主, 故 無 參 與 率 之 設 定, 故 刪 除 之 以 下 項 次 挪 前 到 期 日 : 指 年 月 明 定 本 基 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 金 到 期 指 次 一 營 業 日 日 本 基 金 成 立 日 : 指 本 契 約 第 五 配 合 條 次 條 第 一 項 最 低 淨 發 行 總 面 額 募 異 動 酌 修 足, 並 符 合 本 契 約 第 九 條 第 一 文 字 項 本 基 金 成 立 條 件, 經 理 公 司 向 金 管 會 報 備 並 經 金 管 會 核 准 備 查 之 日 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 : 指 經 本 基 金 受 理 公 司 製 作 完 成 並 首 次 交 付 本 益 憑 證 採 基 金 受 益 憑 證 之 日 無 實 體 發 行, 故 酌

67 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 一 二 一 三 一 五 一 六 一 七 一 八 一 二 二 基 金 銷 售 機 構 : 指 經 理 公 司 及 一 受 經 理 公 司 委 託, 銷 售 受 益 憑 三 證 之 機 構 公 開 說 明 書 或 簡 式 公 開 說 明 一 書 : 指 經 理 公 司 為 公 開 募 集 本 四 基 金, 發 行 受 益 憑 證, 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 證 券 投 資 信 託 事 業 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 公 開 說 明 書 應 行 記 載 事 項 準 則 所 編 製 之 說 明 書 營 業 日 : 指 中 華 民 國 南 非 一 香 港 及 英 國 之 銀 行 營 業 日 但 六 前 述 任 一 國 家 或 地 區 如 因 不 可 抗 力 之 情 事 致 銀 行 為 非 營 業 日 時, 視 為 本 基 金 非 營 業 日 買 回 申 請 日 : 指 自 本 基 金 成 立 日 起 三 日 後, 每 曆 月 五 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 一 七 申 購 日 : 指 募 集 期 間 經 理 公 司 一 及 基 金 銷 售 機 構 銷 售 本 基 金 受 八 益 權 單 位 之 營 業 日 計 算 日 : 指 經 理 公 司 依 本 契 約 一 規 定, 計 算 本 基 金 淨 資 產 價 值 九 之 營 業 日 本 基 金 每 營 業 日 之 淨 資 產 價 值 於 各 投 資 所 在 國 或 地 區 交 易 完 成 後 計 算 之 證 券 集 中 保 管 事 業 : 指 依 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 法 令 規 定, 得 辦 理 有 價 證 券 集 中 保 管 業 務 或 類 似 業 務 之 公 司 或 機 構 一 二 三 63 說 明 修 文 字 受 益 憑 證 銷 售 機 構 : 指 經 理 公 依 據 證 司 及 受 經 理 公 司 委 託, 銷 售 受 券 投 資 信 益 憑 證 之 機 構 託 事 業 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 處 理 準 則 第 19 條 酌 修 文 字 公 開 說 明 書 : 指 經 理 公 司 為 公 依 證 券 開 募 集 本 基 金, 發 行 受 益 憑 投 資 信 託 證, 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 事 業 募 集 及 證 券 投 資 信 託 事 業 募 集 證 券 證 券 投 資 投 資 信 託 基 金 公 開 說 明 書 應 行 信 託 基 金 記 載 事 項 準 則 所 編 製 之 說 明 公 開 說 明 書 書 應 行 記 載 事 項 準 則 第 2 條 酌 修 文 字 營 業 日 : 指 本 國 證 券 市 場 交 易 日 明 訂 本 基 金 營 業 日 定 義 買 回 申 請 日 : 指 自 年 明 定 本 基 月 日 起, 每 個 曆 月 之 金 買 回 申 第 個 星 期, 以 及 到 期 請 日 日, 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 申 購 日 : 指 募 集 期 間 經 理 公 司 配 合 條 次 及 受 益 憑 證 銷 售 機 構 銷 售 本 基 異 動 酌 修 金 受 益 權 單 位 之 營 業 日 文 字 計 算 日 : 指 經 理 公 司 依 本 契 約 本 基 金 投 規 定, 計 算 本 基 金 淨 資 產 價 值 資 於 海 之 營 業 日 外, 故 酌 修 文 字 證 券 集 中 保 管 事 業 : 指 依 法 令 本 基 金 投 規 定 得 辦 理 有 價 證 券 集 中 保 管 資 於 海 業 務 之 機 構 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文

68 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 一 二 三 一 二 四 一 二 五 票 券 集 中 保 管 事 業 : 指 依 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 法 令 規 定, 得 辦 理 票 券 集 中 保 管 業 務 或 類 似 業 務 之 公 司 或 機 構 一 二 四 證 券 交 易 市 場 : 指 臺 灣 證 券 交 一 二 易 所 股 份 有 限 公 司 及 其 他 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 之 證 券 交 五 易 所 或 得 辦 理 類 似 業 務 之 公 司 或 機 構 提 供 交 易 場 所, 供 證 券 商 買 賣 或 交 易 有 價 證 券 之 市 場 店 頭 市 場 : 指 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 金 管 會 所 核 准 投 資 之 外 國 店 頭 市 場 一 二 六 64 說 明 字 票 券 集 中 保 管 事 業 : 依 法 令 規 本 基 金 投 定 得 辦 理 票 券 集 中 保 管 業 務 之 資 於 海 機 構 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 證 券 交 易 所 : 指 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 : 指 財 團 法 本 基 金 投 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 資 於 海 心 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 二 本 基 金 名 稱 及 存 續 期 間 二 本 基 金 名 稱 及 存 續 期 間 二 一 本 基 金 為 保 本 型 基 金, 定 名 為 二 一 本 基 金 為 保 本 型 基 金, 定 名 為 定 義 基 金 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 ( 經 理 公 司 簡 稱 ) ( 基 金 名 名 稱 稱 ) 證 券 投 資 信 託 基 金 二 二 本 基 金 之 存 續 期 間 為 自 成 立 日 二 二 起 至 民 國 110 年 3 月 31 日 ( 如 該 日 為 非 營 業 日 則 指 次 一 營 業 日 ); 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 或 有 本 契 約 應 終 止 情 事 時, 本 契 約 即 為 終 止 即 為 終 止 三 本 基 金 之 保 本 情 況 三 本 基 金 之 保 本 情 況 三 一 本 基 金 保 本 比 率 為 本 金 之 三 一 100% 但 如 因 國 內 外 政 府 法 令 對 證 券 投 資 信 託 基 金 利 息 所 得 之 扣 繳 稅 率 有 變 更 時, 本 基 金 之 保 本 比 率 應 依 該 扣 繳 稅 率 之 變 更 幅 度 比 例 調 整 之 三 二 前 項 關 於 保 本 比 率 之 規 定, 僅 及 於 持 有 至 到 期 日 之 受 益 權 單 位 有 效, 於 到 期 日 前 提 前 買 回 之 單 位 或 有 本 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 一 款 至 第 五 款 之 情 事 者, 不 在 保 護 的 範 圍 三 二 本 基 金 之 存 續 期 間 為 自 民 國 年 月 日 至 民 國 年 月 日 為 期 年 ; 本 基 金 存 續 期 間 屆 滿 或 有 本 契 約 應 終 止 情 事 時, 本 契 約 本 基 金 保 本 比 率 為 本 金 之 % 前 款 關 於 保 本 比 率 之 規 定, 僅 及 於 持 有 至 到 期 日 之 受 益 權 單 位 有 效, 於 到 期 日 前 提 前 買 回 之 單 位 或 有 本 契 約 第 二 七 條 第 一 項 第 一 款 至 第 六 款 之 情 事 者, 不 在 保 證 的 範 圍 保 證 型 基 金 適 用 明 訂 本 基 金 存 續 期 間 明 訂 本 基 金 保 本 率 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 並 配 合 條 款 調 整 酌 修 文 字

69 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 前 款 關 於 保 本 比 率 之 規 定, 僅 及 於 持 有 至 到 期 日 之 受 益 權 單 位 有 效, 於 到 期 日 前 提 前 買 回 之 單 位 或 有 本 契 約 第 二 七 條 第 一 項 第 一 款 至 第 六 款 之 情 事 者, 不 在 保 護 的 範 圍 保 護 型 基 金 適 用 三 三 本 基 金 為 保 護 型 基 金, 係 藉 由 三 三 基 金 投 資 工 具, 於 到 期 時 提 供 受 益 人 第 一 項 所 訂 比 率 本 金 保 護 之 基 金, 並 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制 本 基 金 保 證 機 構 及 所 負 之 保 證 責 任, 如 契 約 第 六 條 之 內 容 保 證 型 基 金 適 用 本 基 金 為 保 護 型 基 金, 係 藉 由 基 金 投 資 工 具, 於 到 期 時 提 供 受 益 人 第 一 項 所 訂 比 率 本 金 保 護 之 基 金, 並 無 提 供 保 證 機 構 保 證 之 機 制 保 護 型 基 金 適 用 四 本 基 金 到 期 報 酬 之 計 算 方 式 四 本 基 金 到 期 報 酬 之 計 算 方 式 本 基 金 之 到 期 買 回 價 計 算 方 式 為 本 基 金 所 投 資 之 債 券 到 期 償 還 之 票 面 金 額, 加 計 從 事 利 率 交 換 所 獲 得 之 期 末 收 入 金 額, 再 加 計 未 用 於 利 率 交 換 之 債 券 票 息 收 入 與 再 投 資 收 益, 並 減 去 本 基 金 應 負 擔 之 費 用 五 本 基 金 總 面 額 五 本 基 金 總 面 額 五 一 本 基 金 首 次 淨 發 行 總 面 額 最 高 為 南 非 幣 貳 拾 億 元, 最 低 為 南 非 幣 壹 億 元 ( 約 當 新 臺 幣 參 億 元 ) 每 受 益 權 單 位 面 額 為 南 非 幣 壹 拾 元 淨 發 行 受 益 權 單 位 總 數 最 高 為 貳 億 個 單 位 本 基 金 之 到 期 買 回 價 計 算 方 式 為 保 證 本 金 部 分, 再 加 上 連 結 標 的 表 現 乘 上 參 與 率 ; 連 結 標 的 表 現 為 ˍˍˍˍˍ, 參 與 率 的 範 圍 為 ˍˍˍˍˍ, 其 實 際 參 與 率 須 於 成 立 日 釐 定 保 證 型 基 金 適 用 本 基 金 之 到 期 買 回 價 計 算 方 式 為 保 護 本 金 部 分, 再 加 上 連 結 標 的 表 現 乘 上 參 與 率 ; 連 結 標 的 表 現 為 ˍˍˍˍˍ, 參 與 率 的 範 圍 為 ˍˍˍˍˍ, 其 實 際 參 與 率 須 於 成 立 日 釐 定 保 護 型 基 金 適 用 五 一 投 資 於 國 內 外 者 適 用 本 基 金 首 次 淨 發 行 總 面 額 最 高 為 新 臺 幣 ˍˍ 元, 最 低 為 新 臺 幣 元 ( 不 得 低 於 新 臺 幣 參 億 元 ) 每 受 益 權 單 位 面 額 為 新 臺 幣 壹 拾 元 淨 發 行 受 益 權 單 位 總 數 最 高 為 ˍˍˍ 單 位 投 資 於 國 內 者 適 用 本 基 金 首 次 淨 發 行 總 面 額 最 低 為 新 臺 幣 元 ( 不 得 低 於 新 臺 幣 參 億 元 ) 每 受 益 權 單 位 說 明 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 故 酌 修 文 字 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 明 訂 本 基 金 到 期 買 回 報 酬 之 計 算 方 式 明 訂 基 金 發 行 總 面 額 及 單 位 65

70 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 面 額 為 新 臺 幣 壹 拾 元 五 二 本 基 金 經 金 管 會 核 准 募 集 後, 五 二 本 基 金 經 金 管 會 核 准 募 集 或 申 本 基 金 為 除 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 申 請 核 准 通 知 函 送 達 日 起 六 個 月 內 開 始 募 集, 自 募 集 日 起 三 天 內 應 募 足 前 項 規 定 之 最 低 淨 發 報 生 效 後, 應 於 申 請 核 准 或 申 核 准 制 且 報 生 效 通 知 函 送 達 日 起 三 個 月 依 證 券 內 開 始 募 集, 於 募 集 期 間 內 應 投 資 信 託 募 足 前 項 規 定 之 最 低 淨 發 行 總 事 業 募 集 行 總 面 額 面 額, 且 不 得 超 過 三 天 證 券 投 資 信 託 基 金 處 理 準 則 第 7 條 規 定, 酌 修 文 字 六 受 益 憑 證 之 發 行 六 受 益 憑 證 之 發 行 六 一 六 二 六 三 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證, 應 經 六 一 金 管 會 之 事 先 核 准 後, 於 開 始 募 集 前 於 日 報 或 依 金 管 會 所 指 定 之 方 式 辦 理 公 告 本 基 金 成 立 前, 不 得 發 行 受 益 憑 證, 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 至 遲 不 得 超 過 自 本 基 金 成 立 日 起 算 三 日 受 益 憑 證 表 彰 受 益 權, 每 一 受 六 二 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數, 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 個 位 數 本 基 金 受 益 憑 證 為 記 名 式, 採 無 實 體 發 行, 不 印 製 實 體 受 益 憑 證 66 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證, 應 經 本 基 金 為 金 管 會 之 事 先 核 准 或 申 報 生 效 核 准 制, 後, 於 開 始 募 集 前 於 日 報 或 依 故 酌 修 文 金 管 會 所 指 定 之 方 式 辦 理 公 字 告 本 基 金 成 立 前, 不 得 發 行 受 益 憑 證, 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 至 遲 不 得 超 過 自 本 基 金 成 立 日 起 算 三 日 受 益 憑 證 表 彰 受 益 權, 每 一 受 明 訂 每 一 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 受 益 憑 證 數, 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 所 表 彰 之 小 數 點 以 下 第 位 受 益 人 受 益 權 單 得 請 求 分 割 受 益 憑 證, 但 分 割 位 數, 因 後 換 發 之 每 一 受 益 憑 證, 其 所 受 益 憑 證 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 不 得 低 於 採 無 實 體 單 位 發 行, 故 酌 修 文 字 六 三 本 基 金 受 益 憑 證 為 記 名 式 本 基 金 受 益 憑 證 之 發 行 採 無 實 體 發 行, 故 酌 修 文 字 六 七 本 基 金 除 採 無 實 體 發 行 者, 應 本 基 金 受 依 第 項 規 定 辦 理 外, 經 理 公 益 憑 證 之 司 應 於 本 基 金 成 立 日 起 三 日 發 行 採 無 內 依 金 管 會 規 定 格 式 及 應 記 載 實 體 發 事 項, 製 作 實 體 受 益 憑 證, 並 行, 故 刪 經 基 金 保 管 機 構 簽 署 後 發 行 除 之 以

71 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 說 明 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 下 項 次 挪 前 六 八 受 益 憑 證 應 編 號, 並 應 記 載 證 同 上 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 規 定 應 記 載 之 事 項 六 七 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 後, 經 六 九 理 公 司 應 於 基 金 保 管 機 構 收 足 申 購 價 金 之 日 起, 於 七 個 營 業 日 內 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付 受 益 憑 證 予 申 購 人 六 八 本 基 金 受 益 憑 證 以 無 實 體 發 六 行, 應 依 下 列 規 定 辦 理 : 六 八 一 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證 不 印 製 實 體 證 券, 而 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付, 應 依 有 價 證 券 集 中 保 管 帳 簿 劃 撥 作 業 辦 法 及 證 券 集 中 保 管 事 業 之 相 關 規 定 辦 理 六 八 六 受 益 人 向 經 理 公 司 或 基 金 銷 售 機 構 所 為 之 申 購, 其 受 益 憑 證 係 登 載 於 經 理 公 司 開 設 於 證 券 集 中 保 管 事 業 之 保 管 劃 撥 帳 戶 下 之 登 錄 專 戶, 或 得 指 定 其 本 人 開 設 於 經 理 公 司 之 登 錄 專 戶 及 證 券 商 之 保 管 劃 撥 帳 戶 登 載 於 登 錄 專 戶 下 者, 其 後 請 求 買 回, 僅 得 向 經 理 公 司 或 其 指 定 代 理 買 回 機 構 為 之 67 本 基 金 受 益 憑 證 發 行 日 後, 經 本 基 金 受 理 公 司 應 於 基 金 保 管 機 構 收 足 益 憑 證 之 申 購 價 金 之 日 起, 於 七 個 營 業 發 行 採 無 日 內 依 規 定 製 作 並 交 付 受 益 憑 實 體 發 證 予 申 購 人 行, 故 酌 修 文 字 本 基 金 受 益 憑 證 以 無 實 體 發 行 酌 修 文 時, 應 依 下 列 規 定 辦 理 : 字 六 一 經 理 公 司 發 行 受 益 憑 證 不 印 製 實 體 證 券, 而 以 帳 簿 劃 撥 方 式 交 付 時, 應 依 有 價 證 券 集 中 保 管 帳 簿 劃 撥 作 業 辦 法 及 證 券 集 中 保 管 事 業 之 相 關 規 定 辦 理 六 六 受 益 人 向 經 理 公 司 或 受 益 憑 證 銷 售 機 構 所 為 之 申 購, 其 受 益 憑 證 係 登 載 於 經 理 公 司 開 設 於 證 券 集 中 保 管 事 業 之 保 管 劃 撥 帳 戶 下 之 登 錄 專 戶, 或 得 指 定 其 本 人 開 設 於 經 理 公 司 或 證 券 商 之 保 管 劃 撥 帳 戶 登 載 於 登 錄 專 戶 下 者, 其 後 請 求 買 回, 僅 得 向 經 理 公 司 或 其 指 定 代 理 買 回 機 構 為 之 七 受 益 權 單 位 之 申 購 七 受 益 權 單 位 之 申 購 七 二 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 申 購 價 金 均 應 以 南 非 幣 支 付 之 申 購 人 並 應 依 外 匯 收 支 或 交 易 申 報 辦 法 之 規 定 辦 理 結 匯 事 宜, 或 亦 得 以 其 本 人 存 款 戶 轉 帳 支 付 申 購 價 金 酌 修 文 字 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 依 證 券 投 資 信 託 事 業 於 國 內 募 集 投 資 以 外 幣 計 價 之 有 價 證 券 之 證 券 投 資 信 託 基 金 契 約 應 記 載 事 項 內 容 及 實 務 作 業 新 增 之 以 下 項 次 挪

72 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 七 三 七 五 七 六 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 為 南 非 幣 壹 拾 元 七 二 經 理 公 司 得 依 發 行 價 格 一 定 比 七 四 例, 訂 定 合 理 之 申 購 手 續 費 收 取 標 準, 並 揭 露 於 公 開 說 明 書 ; 申 購 手 續 費 不 列 入 本 基 金 資 產 經 理 公 司 得 委 任 基 金 銷 售 機 構, 辦 理 本 基 金 銷 售 業 務 七 七 經 理 公 司 應 依 本 基 金 之 特 性, 訂 定 其 受 理 本 基 金 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 除 能 證 明 投 資 人 係 於 受 理 截 止 時 間 前 提 出 申 購 申 請 者 外, 逾 時 申 請 應 視 為 次 一 營 業 日 之 交 易 受 理 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 經 理 公 司 應 確 實 嚴 格 執 行, 並 應 將 該 資 訊 載 明 於 公 開 說 明 書 相 關 銷 售 文 件 或 經 理 公 司 網 站 申 購 人 向 經 理 公 司 申 購 者, 應 於 申 購 當 日 將 基 金 申 購 書 件 併 同 申 購 價 金 交 付 經 理 公 司 或 申 購 人 將 申 購 價 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 立 之 基 金 專 戶 申 購 人 透 過 銀 行 特 定 金 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 應 於 申 購 當 日 將 申 購 書 件 及 申 購 價 金 交 付 銀 行 除 經 理 公 司 及 經 理 公 司 所 委 任 並 依 法 以 自 己 名 義 為 投 資 人 申 購 基 金 七 五 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 發 行 價 格 為 新 臺 幣 壹 拾 元 說 明 後 本 基 金 係 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 故 酌 修 文 字 本 基 金 受 益 憑 證 申 購 手 續 費 不 明 訂 申 購 列 入 本 基 金 資 產, 每 受 益 權 單 手 續 費 收 位 之 申 購 手 續 費 最 高 不 得 超 過 取 標 準 發 行 價 格 之 百 分 之 本 基 金 申 購 手 續 費 依 最 新 公 開 說 明 書 規 定 經 理 公 司 得 指 定 受 益 憑 證 銷 售 機 構, 代 理 銷 售 受 益 憑 證 七 六 經 理 公 司 應 依 本 基 金 之 特 性, 訂 定 其 受 理 本 基 金 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 除 能 證 明 申 購 人 係 於 受 理 截 止 時 間 前 提 出 申 購 申 請 者 外, 逾 時 申 請 應 視 為 次 一 營 業 日 之 交 易 受 理 申 購 申 請 之 截 止 時 間, 經 理 公 司 應 確 實 嚴 格 執 行, 並 應 將 該 資 訊 載 明 於 公 開 說 明 書 相 關 銷 售 文 件 或 經 理 公 司 網 站 申 購 人 應 於 申 購 當 日 將 基 金 申 購 書 件 併 同 申 購 價 金 交 付 經 理 公 司 或 基 金 受 益 憑 證 銷 售 機 構 轉 入 基 金 帳 戶 申 購 人 透 過 銀 行 特 定 金 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 應 於 申 購 當 日 將 申 請 書 件 及 申 購 價 金 交 付 銀 行 經 理 公 司 應 以 申 購 人 申 購 價 金 進 入 基 金 帳 戶 當 日 淨 值 為 計 算 標 準, 計 算 申 購 單 位 數 但 申 購 人 以 特 定 金 錢 信 託 參 考 投 信 投 顧 公 會 證 券 投 資 信 託 基 金 募 集 發 行 銷 售 及 其 申 購 或 買 回 作 業 程 序 第 10 條 規 定, 酌 修 文 字 依 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 證 券 投 資 信 託 基 金 募 集 發 行 銷 售 及 其 申 購 或 買 回 作 業 程 序 第 18 條 規 定, 酌 修 文 字 68

73 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 之 基 金 銷 售 機 構 得 收 受 申 購 價 方 式 申 購 基 金, 或 於 申 購 當 日 金 外, 其 他 基 金 銷 售 機 構 僅 得 透 過 金 融 機 構 帳 戶 扣 繳 申 購 款 收 受 申 購 書 件, 申 購 人 應 依 基 項 時, 金 融 機 構 如 於 受 理 申 購 金 銷 售 機 構 之 指 示, 將 申 購 價 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 金 直 接 匯 撥 至 基 金 保 管 機 構 設 前 將 申 購 價 金 匯 撥 基 金 專 戶 立 之 基 金 專 戶 經 理 公 司 應 以 者, 亦 以 申 購 當 日 淨 值 計 算 申 申 購 人 申 購 價 金 進 入 基 金 專 戶 購 單 位 數 受 益 人 申 請 於 經 理 當 日 淨 值 為 計 算 標 準, 計 算 申 公 司 不 同 基 金 之 轉 申 購, 經 理 購 單 位 數 但 申 購 人 以 特 定 金 公 司 應 以 該 買 回 價 款 實 際 轉 入 錢 信 託 方 式 申 購 基 金, 或 於 申 所 申 購 基 金 專 戶 時 當 日 之 淨 值 購 當 日 透 過 金 融 機 構 帳 戶 扣 繳 為 計 價 基 準, 計 算 所 得 申 購 之 申 購 款 項 時, 金 融 機 構 如 於 受 單 位 數 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 將 申 購 價 金 匯 撥 基 金 專 戶 者, 或 該 等 機 構 因 依 銀 行 法 第 47-3 條 設 立 之 金 融 資 訊 服 務 事 業 跨 行 網 路 系 統 之 不 可 抗 力 情 事 致 申 購 款 項 未 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 匯 撥 至 基 金 專 戶 者, 亦 以 申 購 當 日 淨 值 計 算 申 購 單 位 數, 或 基 金 銷 售 機 構 以 自 己 名 義 為 投 資 人 申 購 或 投 資 人 於 申 購 當 日 透 過 金 融 機 構 帳 戶 扣 繳 外 幣 申 購 款 項 時, 該 等 機 構 已 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 將 申 購 價 金 指 示 匯 撥, 且 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 經 理 公 司 確 認 申 購 款 項 已 匯 入 基 金 專 戶 或 取 得 該 等 機 構 提 供 已 於 受 理 申 購 或 扣 款 之 次 一 營 業 日 上 午 時 前 指 示 匯 撥 之 匯 款 證 明 文 件 者, 亦 以 申 購 當 日 淨 值 計 算 申 購 單 位 數 受 益 人 申 請 於 經 理 公 司 不 同 基 金 之 轉 申 購, 經 理 公 司 應 以 該 買 回 價 款 實 際 轉 入 所 申 購 基 金 專 戶 時 當 日 之 淨 值 為 計 價 基 準, 計 算 所 得 申 購 之 單 位 數 七 八 受 益 權 單 位 之 申 購 應 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 為 之 申 購 之 程 序 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 辦 理, 經 理 公 司 並 七 七 說 明 受 益 權 單 位 之 申 購 應 向 經 理 公 依 證 券 司 或 其 指 定 之 受 益 憑 證 銷 售 機 投 資 信 託 構 為 之 申 購 之 程 序 依 最 新 公 事 業 募 集 開 說 明 書 之 規 定 辦 理, 經 理 公 證 券 投 資 69

74 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 有 權 決 定 是 否 接 受 受 益 權 單 位 司 並 有 權 決 定 是 否 接 受 受 益 權 信 託 基 金 之 申 購 惟 經 理 公 司 如 不 接 受 單 位 之 申 購 惟 經 理 公 司 如 不 處 理 準 受 益 權 單 位 之 申 購, 應 指 示 基 金 保 管 機 構 自 基 金 保 管 機 構 收 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購, 應 指 則 第 19 示 基 金 保 管 機 構 自 基 金 保 管 機 條 規 定, 受 申 購 人 之 現 金 或 票 據 兌 現 後 構 收 受 申 購 人 之 現 金 或 票 據 兌 酌 修 文 之 三 個 營 業 日 內, 將 申 購 價 金 無 息 退 還 申 購 人 現 後 之 三 個 營 業 日 內, 將 申 購 字 價 金 無 息 退 還 申 購 人 七 九 本 基 金 於 募 集 日 起 至 成 立 日 ( 含 當 日 ) 止, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 行 價 額 為 南 非 幣 貳 萬 元 整, 超 過 南 非 幣 貳 萬 元 部 分, 以 南 非 幣 壹 萬 元 或 其 整 倍 數 為 限, 基 金 成 立 後 即 不 再 接 受 受 益 權 單 位 之 申 購 七 八 70 本 基 金 於 募 集 期 間 始 受 理 申 明 訂 募 集 購, 申 購 人 每 次 申 購 之 最 低 發 期 間 最 低 行 價 額 為 新 台 幣 元 申 購 金 整, 基 金 成 立 後 即 不 再 接 受 受 額 益 權 單 位 之 申 購 八 本 基 金 受 益 憑 證 之 簽 證 本 基 金 係 以 無 實 體 發 行 受 益 憑 證, 故 刪 除 本 條, 以 下 條 次 挪 前 八 一 發 行 實 體 受 益 憑 證, 應 經 簽 同 上 證 八 二 本 基 金 受 益 憑 證 之 簽 證 事 項, 同 上 準 用 公 開 發 行 公 司 發 行 股 票 及 公 司 債 券 簽 證 規 則 規 定 八 本 基 金 之 成 立 與 不 成 立 九 本 基 金 之 成 立 與 不 成 立 配 合 調 整 條 次 八 一 八 三 本 基 金 之 成 立 條 件, 為 依 本 契 九 一 約 第 五 條 第 二 項 之 規 定, 於 開 始 募 集 日 起 三 天 內 募 足 最 低 淨 發 行 總 面 額 南 非 幣 壹 億 元 整 本 基 金 符 合 成 立 條 件, 如 因 市 九 三 場 狀 況 無 法 達 成 本 契 約 第 四 條 載 明 之 條 件 及 第 三 條 預 定 之 保 本 率 時, 經 金 管 會 同 意 後, 得 不 成 立 之 本 基 金 之 成 立 條 件, 為 依 本 契 明 訂 最 低 約 第 五 條 第 二 項 之 規 定, 於 開 淨 發 行 總 始 募 集 日 起 三 天 內 募 足 最 低 面 額 淨 發 行 總 面 額 新 臺 幣 元 整 本 基 金 符 合 成 立 條 件, 如 因 市 配 合 本 契 場 狀 況 無 法 達 成 本 契 約 第 四 條 約 第 4 條 載 明 之 條 件 時, 經 金 管 會 同 意 載 明 之 條 後, 得 不 成 立 之 件 及 第 3 條 預 定 之 保 本 率 相 關, 酌 修 文 字 八 四 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 應 九 四 本 基 金 不 成 立 時, 經 理 公 司 應 配 合 實 務

75 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 立 即 指 示 基 金 保 管 機 構, 於 自 本 基 金 不 成 立 日 起 個 營 業 日 立 即 指 示 基 金 保 管 機 構, 於 自 作 業, 酌 本 基 金 不 成 立 日 起 個 營 業 日 修 文 字 內, 以 申 購 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式, 退 還 申 購 價 金 及 加 計 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 價 金 之 日 起 至 基 金 保 管 機 構 發 還 申 購 價 金 之 前 一 日 止, 按 基 金 保 管 機 構 活 期 存 款 利 率 計 算 之 利 息 利 息 以 四 捨 五 入 之 方 式 計 算 至 南 非 幣 元 以 下 小 數 點 第 二 位 內, 以 申 購 人 為 受 款 人 之 記 名 劃 線 禁 止 背 書 轉 讓 票 據 或 匯 款 方 式, 退 還 申 購 價 金 及 自 基 金 保 管 機 構 收 受 申 購 價 金 之 翌 日 起 至 基 金 保 管 機 構 發 還 申 購 價 金 之 前 一 日 止, 按 基 金 保 管 機 構 活 期 存 款 利 率 計 算 之 利 息 利 息 計 至 新 臺 幣 元, 不 滿 壹 元 者, 四 捨 五 入 九 受 益 憑 證 之 轉 讓 受 益 憑 證 之 轉 讓 配 合 調 整 條 次 九 二 受 益 憑 證 之 轉 讓, 非 經 經 理 公 二 司 或 其 指 定 之 事 務 代 理 機 構 將 受 讓 人 姓 名 或 名 稱 住 所 或 居 所 記 載 於 受 益 人 名 簿, 不 得 對 抗 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 三 本 基 金 之 資 產 一 一 本 基 金 全 部 資 產 應 獨 立 於 經 理 一 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 有 資 產 一 之 外, 並 由 基 金 保 管 機 構 本 於 信 託 關 係, 依 經 理 公 司 之 運 用 指 示 從 事 保 管 處 分 收 付 本 基 金 之 資 產 本 基 金 資 產 應 以 日 盛 國 際 商 業 銀 行 受 託 保 管 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 證 券 投 資 信 託 基 金 專 戶 名 義, 經 金 管 會 核 准 或 生 效 後 登 記 之, 並 得 簡 稱 為 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 專 戶 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 並 應 於 外 匯 指 定 銀 行 依 本 基 金 所 選 定 幣 別 開 立 獨 立 之 外 匯 存 款 專 戶 但 本 基 金 於 中 華 民 國 境 外 之 資 產, 得 依 資 受 益 憑 證 之 轉 讓, 非 將 受 讓 人 配 合 本 基 之 姓 名 或 名 稱 記 載 於 受 益 憑 金 受 益 憑 證, 並 將 受 讓 人 姓 名 或 名 稱 證 採 無 實 住 所 或 居 所 記 載 於 受 益 人 名 體 發 行, 簿, 不 得 對 抗 經 理 公 司 或 基 金 酌 修 文 保 管 機 構 字 受 益 憑 證 為 有 價 證 券, 得 由 受 配 合 本 基 益 人 背 書 交 付 自 由 轉 讓 受 益 金 受 益 憑 憑 證 得 分 割 轉 讓, 但 分 割 轉 讓 證 採 無 實 後 換 發 之 每 一 受 益 憑 證, 其 所 體 發 行, 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 不 得 低 於 刪 除 之, 單 位 其 後 項 次 挪 前 本 基 金 之 資 產 配 合 調 整 條 次 本 基 金 全 部 資 產 應 獨 立 於 經 理 明 訂 基 金 公 司 及 基 金 保 管 機 構 自 有 資 產 資 產 專 戶 之 外, 並 由 基 金 保 管 機 構 本 於 名 稱 及 簡 信 託 關 係, 依 經 理 公 司 之 運 用 稱 指 示 從 事 保 管 處 分 收 付 本 基 金 之 資 產 本 基 金 資 產 應 以 受 託 保 管 證 券 投 資 信 託 基 金 專 戶 名 義, 經 金 管 會 核 准 或 生 效 後 登 記 之, 並 得 簡 稱 為 基 金 專 戶 71

76 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 產 所 在 國 或 地 區 法 令 或 基 金 保 管 機 構 與 國 外 受 託 保 管 機 構 間 契 約 之 約 定 辦 理 五 因 運 用 本 基 金 所 生 之 外 匯 兌 換 損 益, 由 本 基 金 承 擔 一 一 本 基 金 應 負 擔 之 費 用 一 一 依 本 契 約 規 定 運 用 本 基 金 所 生 之 經 紀 商 佣 金 交 易 手 續 費 等 直 接 成 本 及 必 要 費 用 ; 包 括 但 不 限 於 為 完 成 基 金 投 資 標 的 之 交 易 或 交 割 費 用 由 股 務 代 理 機 構 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 證 券 交 易 市 場 或 政 府 等 其 他 機 構 或 第 三 人 所 收 取 之 費 用 及 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 本 契 約 之 義 務, 透 過 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 證 券 交 易 市 場 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 所 生 之 費 用 ; 二 二 本 基 金 應 負 擔 之 費 用 一 一 依 本 契 約 規 定 運 用 本 基 金 所 生 之 經 紀 商 佣 金 交 易 手 續 費 等 直 接 成 本 及 必 要 費 用 ; 包 括 但 不 限 於 為 完 成 基 金 投 資 標 的 之 交 易 或 交 割 費 用 由 股 務 代 理 機 構 證 券 交 易 所 或 政 府 等 其 他 機 構 或 第 三 人 所 收 取 之 費 用 及 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 本 契 約 之 義 務, 透 過 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 相 關 證 券 交 易 所 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 所 生 之 費 用 ; 保 管 費 採 固 定 費 率 者 適 用 依 本 契 約 規 定 運 用 本 基 金 所 生 之 經 紀 商 佣 金 交 易 手 續 費 等 直 接 成 本 及 必 要 費 用 ; 包 括 但 不 限 於 為 完 成 基 金 投 資 標 的 之 交 易 或 交 割 費 用 由 股 務 代 理 機 構 證 券 交 易 所 或 政 府 等 其 他 機 構 或 第 三 人 所 收 取 之 費 用 及 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 本 契 約 之 義 務, 透 過 證 券 集 中 保 管 事 業 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 相 關 證 券 交 易 所 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 所 生 之 費 用 ; 說 明 本 基 金 主 要 投 資 於 海 外, 故 配 合 實 務 作 業 新 增 之 以 下 項 次 挪 後 配 合 調 整 條 次 本 基 金 保 管 費 採 固 定 費 率 及 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 72

77 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 保 管 費 採 變 動 費 率 者 適 用 一 三 本 基 金 年 度 半 年 度 財 務 報 告 一 之 簽 證 費 用 或 核 閱 費 用, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 各 年 度 的 合 計 總 費 用, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 存, 不 併 入 本 基 金 之 資 產 一 四 依 本 契 約 第 七 條 規 定 應 給 付 一 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 報 二 酬 ; 一 六 除 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 有 五 一 故 意 或 未 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 二 外, 經 理 公 司 為 經 理 本 基 金 或 基 金 保 管 機 構 為 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 資 產, 對 任 何 人 為 訴 訟 上 或 非 訴 訟 上 之 請 求 所 發 生 之 一 切 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 第 三 人 負 擔 者, 或 經 理 公 司 依 本 契 約 第 一 條 第 三 項 規 定, 或 基 金 保 管 機 構 依 本 契 約 第 二 條 第 六 項 第 一 項 及 第 二 項 規 定 代 為 追 償 之 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 被 追 償 人 負 擔 者 ; 二 一 本 基 金 任 一 曆 日 淨 資 產 價 值 低 二 於 南 非 幣 壹 億 萬 元 ( 約 當 新 臺 二 幣 參 億 元 ) 時, 除 前 項 第 ( 一 ) 款 至 第 ( 四 ) 款 所 列 支 出 及 費 用 仍 由 本 基 金 負 擔 外, 其 它 支 出 及 費 用 均 由 經 理 公 司 負 擔 一 三 依 本 契 約 第 六 條 規 定 應 給 付 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 及 保 證 機 構 之 報 酬 ; 保 證 型 基 金 適 用 依 本 契 約 第 六 條 規 定 應 給 付 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 ; 保 護 型 基 金 適 用 說 明 依 金 管 會 102 年 10 月 21 日 金 管 證 投 字 第 號 函 規 定 並 考 量 本 基 金 實 務 作 業 增 列 之 以 下 款 次 挪 後 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金 及 配 合 條 次 款 次 異 動, 故 酌 修 文 字 除 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 有 因 條 次 故 意 或 未 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 項 異 動, 外, 經 理 公 司 為 經 理 本 基 金 或 故 酌 修 文 基 金 保 管 機 構 為 保 管 處 分 字 及 收 付 本 基 金 資 產, 對 任 何 人 為 訴 訟 上 或 非 訴 訟 上 之 請 求 所 發 生 之 一 切 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 第 三 人 負 擔 者, 或 經 理 公 司 依 本 契 約 第 四 條 第 二 項 規 定, 或 基 金 保 管 機 構 依 本 契 約 第 五 條 第 四 項 及 第 項 規 定 代 為 追 償 之 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 費 ), 未 由 被 追 償 人 負 擔 者 ; 本 基 金 任 一 曆 日 淨 資 產 價 值 低 本 基 金 以 於 新 臺 幣 參 億 元 時, 除 前 項 第 南 非 幣 為 ( 一 ) 款 至 第 ( 三 ) 款 所 列 支 計 價 貨 幣 出 及 費 用 仍 由 本 基 金 負 擔 外, 並 配 合 條 其 它 支 出 及 費 用 均 由 經 理 公 司 次 款 次 負 擔 異 動 酌 修 文 字 73

78 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 四 本 基 金 交 割 款 項 及 國 外 費 用 之 一 收 付, 應 以 本 基 金 於 外 匯 指 定 銀 行 依 所 選 定 幣 別 開 立 獨 立 之 外 匯 存 款 專 戶 存 撥 之 二 二 三 三 三 三 受 益 人 之 權 利 義 務 與 責 任 二 三 本 基 金 之 最 近 二 年 度 ( 未 滿 二 會 計 年 度 者, 自 本 基 金 成 立 日 起 ) 之 年 報 三 三 經 理 公 司 之 權 利 義 務 與 責 任 四 經 理 公 司 對 於 本 基 金 資 產 之 取 三 得 及 處 分 有 決 定 權, 並 應 親 自 四 為 之, 除 金 管 會 另 有 規 定 外, 不 得 複 委 任 第 三 人 處 理 但 經 理 公 司 行 使 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 必 要 時 得 要 求 基 金 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 或 其 代 理 人 出 具 委 託 書 或 提 供 協 助 經 理 公 司 就 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 得 委 任 或 複 委 任 基 金 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 或 律 師 或 會 計 師 行 使 之 ; 委 任 或 複 委 任 律 師 或 會 計 師 行 使 權 利 時, 應 通 知 基 金 保 管 機 構 四 經 理 公 司 在 法 令 許 可 範 圍 內, 就 本 基 金 有 指 示 基 金 保 管 機 構 及 國 外 受 託 保 管 機 構 之 權, 並 得 不 定 期 盤 點 檢 查 本 基 金 資 產 經 理 公 司 並 應 依 其 判 斷 金 管 會 之 指 示 或 受 益 人 之 請 求, 在 法 令 許 可 範 圍 內, 採 取 受 益 人 之 權 利 義 務 與 責 任 二 三 本 基 金 之 最 近 二 年 度 ( 未 滿 二 會 計 年 度 者, 自 本 基 金 成 立 日 起 ) 之 全 部 季 報 年 報 經 理 公 司 之 權 利 義 務 與 責 任 說 明 本 基 金 為 外 幣 計 價 基 金, 配 合 實 務 作 業 新 增 之 配 合 調 整 條 次 依 證 券 投 資 信 託 事 業 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 公 開 說 明 書 應 行 記 載 事 項 準 則 第 5 條, 將 季 報 刪 除 經 理 公 司 對 於 本 基 金 資 產 之 取 配 合 實 務 得 及 處 分 有 決 定 權, 並 應 親 自 作 業 酌 修 為 之, 除 金 管 會 另 有 規 定 外, 文 字 不 得 複 委 任 第 三 人 處 理 但 經 理 公 司 行 使 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 必 要 時 得 要 求 基 金 保 管 機 構 出 具 委 託 書 或 提 供 協 助 經 理 公 司 就 其 他 本 基 金 資 產 有 關 之 權 利, 得 委 任 或 複 委 任 基 金 保 管 機 構 或 律 師 或 會 計 師 行 使 之 ; 委 任 或 複 委 任 律 師 或 會 計 師 行 使 權 利 時, 應 通 知 基 金 保 管 機 構 四 經 理 公 司 在 法 令 許 可 範 圍 內, 三 就 本 基 金 有 指 示 基 金 保 管 機 構 之 權, 並 得 不 定 期 盤 點 檢 查 本 基 金 資 產 經 理 公 司 並 應 依 其 判 斷 金 管 會 之 指 示 或 受 益 人 之 請 求, 在 法 令 許 可 範 圍 內, 採 取 必 要 行 動, 以 促 使 基 金 保 配 合 實 務 酌 修 文 字 74

79 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 必 要 行 動, 以 促 使 基 金 保 管 機 管 機 構 依 本 契 約 規 定 履 行 義 構 依 本 契 約 規 定 履 行 義 務 務 五 五 三 四 六 三 七 三 三 經 理 公 司 如 認 為 基 金 保 管 機 構 違 反 本 契 約 或 有 關 法 令 規 定, 或 有 違 反 之 虞 時, 應 即 呈 報 金 管 會 經 理 公 司 應 於 本 基 金 開 始 募 集 三 日 前, 及 公 開 說 明 書 更 新 或 修 正 後 三 日 內, 將 公 開 說 明 書 電 子 檔 案 向 金 管 會 指 定 之 資 訊 申 報 網 站 進 行 傳 輸 五 六 經 理 公 司 或 基 金 銷 售 機 構 應 於 七 申 購 人 交 付 申 購 申 請 書 且 完 成 四 申 購 價 金 之 給 付 前, 交 付 簡 式 公 開 說 明 書, 並 於 本 基 金 之 銷 售 文 件 及 廣 告 內, 標 明 已 備 有 簡 式 公 開 說 明 書 與 公 開 說 明 書 及 可 供 索 閱 之 處 所 公 開 說 明 書 之 內 容 如 有 虛 偽 或 隱 匿 情 事 者, 應 由 經 理 公 司 及 其 負 責 人 與 其 他 在 公 開 說 明 書 上 簽 章 者, 依 法 負 責 八 一 依 規 定 無 須 修 正 本 契 約 而 增 列 新 投 資 標 的 及 其 風 險 事 項 者 八 五 配 合 本 契 約 變 動 修 正 公 開 說 明 三 書 內 容 者 九 三 三 經 理 公 司 應 於 本 基 金 公 開 說 明 書 中 揭 露 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 作 為 計 價 貨 幣, 所 有 申 購 及 買 回 價 金 之 收 付 均 以 南 非 幣 為 之 等 內 容 75 經 理 公 司 如 認 為 基 金 保 管 機 構 違 反 本 契 約 或 有 關 法 令 規 定, 或 有 違 反 之 虞 時, 應 即 報 金 管 會 說 明 酌 修 文 字 經 理 公 司 應 於 本 基 金 開 始 募 集 依 證 券 三 日 前, 及 公 開 說 明 書 更 新 或 投 資 信 託 修 正 後 日 內, 將 公 開 說 明 書 事 業 募 集 電 子 檔 案 向 金 管 會 指 定 之 資 訊 證 券 投 資 申 報 網 站 進 行 傳 輸 信 託 基 金 公 開 說 明 書 應 行 記 載 事 項 準 則 第 25 條 規 定 酌 修 文 字 經 理 公 司 或 受 益 憑 證 銷 售 機 構 依 證 券 在 銷 售 手 續 完 成 前, 應 先 將 本 投 資 信 託 基 金 公 開 說 明 書 提 供 予 投 資 事 業 募 集 人, 並 於 本 基 金 之 銷 售 文 件 及 證 券 投 資 廣 告 內, 標 明 已 備 有 公 開 說 明 信 託 基 金 書 及 可 供 索 閱 之 處 所 公 開 說 公 開 說 明 明 書 之 內 容 如 有 虛 偽 或 隱 匿 情 書 應 行 記 事 者, 應 由 經 理 公 司 及 其 負 責 載 事 項 準 人 與 其 他 在 公 開 說 明 書 上 簽 章 則 第 25 者, 依 法 負 責 條 規 定 酌 修 文 字 八 一 依 規 定 無 須 修 正 證 券 投 資 信 託 四 契 約 而 增 列 新 投 資 標 的 及 其 風 險 事 項 者 四 經 理 公 司 就 證 券 之 買 賣 交 割 或 九 其 他 投 資 之 行 為, 應 符 合 中 華 四 民 國 及 本 基 金 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 市 場 之 相 關 法 令, 經 理 公 司 並 應 指 示 其 所 委 任 之 證 券 八 五 配 合 證 券 投 資 信 託 契 約 變 動 修 正 公 開 說 明 書 內 容 者 酌 修 文 字 酌 修 文 字 本 基 金 為 外 幣 計 價 基 金, 故 增 列 之 以 下 項 次 挪 後 經 理 公 司 就 證 券 之 買 賣 交 割 或 配 合 實 務 其 他 投 資 之 行 為, 應 符 合 中 華 作 業 酌 修 民 國 證 券 市 場 之 相 關 法 令, 經 文 字 理 公 司 並 應 指 示 其 所 委 任 之 證 券 商, 就 為 本 基 金 所 為 之 證 券

80 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 商, 就 為 本 基 金 所 為 之 證 券 投 投 資, 應 以 符 合 中 華 民 國 證 券 資, 應 以 符 合 中 華 民 國 及 本 基 市 場 買 賣 交 割 實 務 之 方 式 為 金 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 市 場 之 買 賣 交 割 實 務 之 方 式 為 之 三 二 三 三 二 三 經 理 公 司 與 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 間 之 權 利 義 務 關 係 依 銷 售 四 一 契 約 之 規 定 經 理 公 司 應 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 選 任 基 金 銷 售 機 構 經 理 公 司 得 依 本 契 約 第 七 條 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 酬, 並 四 二 依 有 關 法 令 及 本 契 約 規 定 行 使 權 利 及 負 擔 義 務 經 理 公 司 對 於 因 可 歸 責 於 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 或 證 券 集 中 保 管 事 業 或 票 券 集 中 保 管 事 業 之 事 由 致 本 基 金 及 ( 或 ) 受 益 人 所 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 經 理 公 司 應 代 為 追 償 四 九 因 發 生 本 契 約 第 二 五 條 第 一 二 項 第 ( 二 ) 款 之 情 事, 致 本 契 四 約 終 止, 經 理 公 司 應 於 清 算 人 選 定 前, 報 經 金 管 會 核 准 後, 執 行 必 要 之 程 序 說 明 經 理 公 司 與 其 委 任 之 受 益 憑 證 配 合 本 契 銷 售 機 構 間 之 權 利 義 務 關 係 依 約 第 1 條 銷 售 契 約 之 規 定 經 理 公 司 應 第 12 項, 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 選 任 酌 修 文 銷 售 機 構 字 經 理 公 司 得 依 本 契 約 第 九 條 配 合 實 務 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 酬, 並 作 業 酌 修 依 有 關 法 令 及 本 契 約 規 定 行 使 文 字 權 利 及 負 擔 義 務 經 理 公 司 對 於 因 可 歸 責 於 基 金 保 管 機 構 之 事 由 致 本 基 金 及 ( 或 ) 受 益 人 所 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 經 理 公 司 應 代 為 追 償 本 基 金 淨 資 產 價 值 低 於 新 臺 幣 參 照 其 它 參 億 元 時, 經 理 公 司 應 將 淨 資 類 型 基 金 產 價 值 及 受 益 人 人 數 告 知 受 益 信 託 契 約 人 範 本, 本 款 末 段 應 為... 告 知 申 購 人 鑒 於 本 基 金 為 保 本 基 金, 成 立 後 無 持 續 接 受 申 購 之 情 形, 故 無 本 項 之 適 用, 故 刪 除 之 因 發 生 本 契 約 第 二 七 條 第 一 配 合 調 整 項 第 ( 二 ) 款 之 情 事, 致 本 契 條 次 約 終 止, 經 理 公 司 應 於 清 算 人 選 定 前, 報 經 金 管 會 核 准 後, 執 行 必 要 之 程 序 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 與 基 金 保 管 機 構 之 權 利 義 務 與 配 合 調 整 76

81 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 四 責 任 五 責 任 條 次 二 四 二 五 三 四 四 四 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 應 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 相 關 法 令 或 本 基 金 在 國 外 之 資 產 所 在 國 或 地 區 有 關 法 令 本 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務, 辦 理 本 基 金 之 開 戶 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 之 資 產, 除 本 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 本 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 基 金 保 管 機 構 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 基 金 保 管 機 構 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 本 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 之 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 基 金 保 管 機 構 應 依 經 理 公 司 之 三 指 示 取 得 或 處 分 本 基 金 之 資 五 產, 並 依 經 理 公 司 之 指 示 行 使 與 該 資 產 有 關 之 權 利, 包 括 但 不 限 於 向 第 三 人 追 償 等 但 如 基 金 保 管 機 構 認 為 依 該 項 指 示 辦 理 有 違 反 本 契 約 或 中 華 民 國 有 關 法 令 規 定 之 虞 時, 得 不 依 經 理 公 司 之 指 示 辦 理, 惟 應 立 即 呈 報 金 管 會 基 金 保 管 機 構 非 依 有 關 法 令 或 本 契 約 規 定 不 得 處 分 本 基 金 資 產, 就 與 本 基 金 資 產 有 關 權 利 之 行 使, 並 應 依 經 理 公 司 之 要 求 提 供 委 託 書 或 其 他 必 要 之 協 助 基 金 保 管 機 構 得 委 託 國 外 金 融 機 構 為 本 基 金 國 外 受 託 保 管 機 構, 與 經 理 公 司 指 定 之 國 外 證 券 經 紀 商 進 行 國 外 證 券 買 賣 交 割 手 續, 並 保 管 本 基 金 存 放 於 國 外 之 資 產 及 行 使 與 該 資 產 有 關 之 權 利 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 機 構 之 選 任 監 督 基 金 保 管 機 構 應 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 相 關 法 令 本 契 約 之 規 定 暨 金 管 會 之 指 示, 並 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務 及 忠 實 義 務, 辦 理 本 基 金 之 開 戶 保 管 處 分 及 收 付 本 基 金 之 資 產, 除 本 契 約 另 有 規 定 外, 不 得 為 自 己 其 代 理 人 代 表 人 受 僱 人 或 任 何 第 三 人 謀 取 利 益 其 代 理 人 代 表 人 或 受 僱 人 履 行 本 契 約 規 定 之 義 務, 有 故 意 或 過 失 時, 基 金 保 管 機 構 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失, 負 同 一 責 任 基 金 保 管 機 構 因 故 意 或 過 失 違 反 法 令 或 本 契 約 約 定, 致 生 損 害 於 本 基 金 之 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 對 本 基 金 負 損 害 賠 償 責 任 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 修 改 之 基 金 保 管 機 構 應 依 經 理 公 司 之 本 基 金 投 指 示 取 得 或 處 分 本 基 金 之 資 資 於 海 產, 並 行 使 與 該 資 產 有 關 之 權 外, 配 合 利, 包 括 但 不 限 於 向 第 三 人 追 實 務 作 業 償 等 但 如 基 金 保 管 機 構 認 為 酌 修 文 依 該 項 指 示 辦 理 有 違 反 本 契 約 字 或 中 華 民 國 有 關 法 令 規 定 之 虞 時, 得 不 依 經 理 公 司 之 指 示 辦 理, 惟 應 立 即 呈 報 金 管 會 基 金 保 管 機 構 非 依 有 關 法 令 或 本 契 約 規 定 不 得 處 分 本 基 金 資 產, 就 與 本 基 金 資 產 有 關 權 利 之 行 使, 並 應 依 經 理 公 司 之 要 求 提 供 委 託 書 或 其 他 必 要 之 協 助 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 增 列 之 以 下 項 次 挪 後 77

82 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 及 指 示, 依 下 列 規 定 為 之 : 四 一 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 四 機 構 之 選 任, 應 經 經 理 公 司 同 意 四 二 基 金 保 管 機 構 對 國 外 受 託 保 管 四 機 構 之 選 任 或 指 示, 因 故 意 或 過 失 而 致 本 基 金 生 損 害 者, 應 負 賠 償 責 任 四 三 國 外 受 託 保 管 機 構 如 因 解 散 四 破 產 或 其 他 事 由 而 不 能 繼 續 保 管 本 基 金 國 外 資 產 者, 基 金 保 管 機 構 應 即 另 覓 適 格 之 國 外 受 託 保 管 機 構 國 外 受 託 保 管 機 構 之 更 換, 應 經 經 理 公 司 同 意 五 四 六 四 七 四 基 金 保 管 機 構 依 本 契 約 規 定 應 履 行 之 責 任 及 義 務, 如 委 由 國 外 受 託 保 管 機 構 處 理 者, 基 金 保 管 機 構 就 國 外 受 託 保 管 機 構 之 故 意 或 過 失, 應 與 自 己 之 故 意 或 過 失 負 同 一 責 任, 如 因 而 致 損 害 本 基 金 之 資 產 時, 基 金 保 管 機 構 應 負 賠 償 責 任 國 外 受 託 保 管 機 構 之 報 酬 由 基 金 保 管 機 構 負 擔 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 本 契 約 四 之 義 務, 透 過 證 券 集 中 保 管 事 五 業 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 或 地 區 之 相 關 證 券 交 易 市 場 店 頭 市 場 結 算 機 構 銀 行 間 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 但 如 有 可 歸 責 前 述 機 構 或 系 統 之 事 由 致 本 基 金 受 損 害, 除 基 金 保 管 機 構 有 故 意 或 過 失 者, 基 金 保 管 機 構 不 負 賠 償 責 任, 但 基 金 保 管 機 構 應 代 為 追 償 基 金 保 管 機 構 得 依 證 券 投 資 信 五 託 及 顧 問 法 及 其 他 中 華 民 國 或 五 78 說 明 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 增 列 之 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 增 列 之 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 增 列 之 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 增 列 之 以 下 項 次 挪 後 基 金 保 管 機 構 得 為 履 行 本 契 約 本 基 金 投 之 義 務, 透 過 證 券 集 中 保 管 事 資 於 海 業 票 券 集 中 保 管 事 業 中 央 外, 配 合 登 錄 公 債 投 資 所 在 國 相 關 證 實 務 作 業 券 交 易 所 結 算 機 構 銀 行 間 酌 修 文 匯 款 及 結 算 系 統 一 般 通 訊 系 字 統 等 機 構 或 系 統 處 理 或 保 管 基 金 相 關 事 務 但 如 有 可 歸 責 前 述 機 構 或 系 統 之 事 由 致 本 基 金 受 損 害, 除 基 金 保 管 機 構 有 故 意 或 過 失 者, 基 金 保 管 機 構 不 負 賠 償 責 任, 但 基 金 保 管 機 構 應 代 為 追 償 基 金 保 管 機 構 得 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 其 他 相 關 法 令 之 本 基 金 投 資 於 海

83 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 投 資 所 在 國 或 地 區 相 關 法 令 之 規 定, 複 委 任 證 券 集 中 保 管 事 業 票 券 集 中 保 管 事 業 代 為 保 管 本 基 金 購 入 之 有 價 證 券 並 履 行 本 契 約 之 義 務, 有 關 證 券 集 中 保 管 事 業 費 用 由 基 金 保 管 機 構 負 擔 八 一 依 經 理 公 司 指 示 而 為 下 列 行 四 為 : 1. 因 投 資 決 策 所 需 之 投 資 組 合 調 整 2. 為 增 加 投 資 效 率 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 所 需 之 保 證 金 帳 戶 調 整 或 支 付 權 利 金 3. 給 付 依 本 契 約 第 一 條 約 定 應 由 本 基 金 負 擔 之 款 項 4. 給 付 受 益 人 買 回 其 受 益 憑 證 之 買 回 價 金 四 四 二 五 基 金 保 管 機 構 應 將 其 所 知 經 理 八 公 司 違 反 本 契 約 或 有 關 法 令 之 五 事 項, 或 有 違 反 之 虞 時, 通 知 經 理 公 司 應 依 本 契 約 或 有 關 法 令 履 行 其 義 務, 其 有 損 害 受 益 人 權 益 之 虞 時, 應 即 向 金 管 會 申 報, 並 抄 送 同 業 公 會 但 非 因 基 金 保 管 機 構 之 故 意 或 過 失 而 不 知 者, 不 在 此 限 國 外 受 託 保 管 機 構 如 有 違 反 國 外 受 託 保 管 契 約 時, 基 金 保 管 機 構 應 即 通 知 經 理 公 司 並 為 必 要 之 處 置 基 金 保 管 機 構 得 依 本 契 約 第 七 條 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 五 酬, 並 依 有 關 法 令 及 本 契 約 規 定 行 使 權 利 及 負 擔 義 務 基 金 保 管 機 構 對 於 因 可 歸 責 於 經 理 公 司 或 經 理 公 司 委 任 或 複 委 任 之 第 三 人 之 事 由, 致 本 基 金 所 規 定, 複 委 任 證 券 集 中 保 管 事 業 代 為 保 管 本 基 金 購 入 之 有 價 證 券 並 履 行 本 契 約 之 義 務, 有 關 費 用 由 基 金 保 管 機 構 負 擔 保 管 費 採 固 定 費 率 者 適 用 基 金 保 管 機 構 得 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 及 其 他 相 關 法 令 之 規 定, 複 委 任 證 券 集 中 保 管 事 業 代 為 保 管 本 基 金 購 入 之 有 價 證 券 並 履 行 本 契 約 之 義 務 保 管 費 採 變 動 費 率 者 適 用 六 一 依 經 理 公 司 指 示 而 為 下 列 行 為 : (1) 因 投 資 決 策 所 需 之 投 資 組 合 調 整 (2) 為 增 加 投 資 效 率 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 所 需 之 保 證 金 帳 戶 調 整 或 支 付 權 利 金 (3) 給 付 依 本 契 約 第 二 條 約 定 應 由 本 基 金 負 擔 之 款 項 (4) 給 付 受 益 人 買 回 其 受 益 憑 證 之 買 回 價 金 說 明 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 酌 修 文 字 並 配 合 調 整 條 次 基 金 保 管 機 構 應 將 其 所 知 經 理 本 基 金 投 公 司 違 反 本 契 約 或 有 關 法 令 之 資 於 海 事 項, 或 有 違 反 之 虞 時, 通 知 外, 故 酌 經 理 公 司 應 依 本 契 約 或 有 關 法 修 文 字 令 履 行 其 義 務, 其 有 損 害 受 益 人 權 益 之 虞 時, 應 即 向 金 管 會 申 報, 並 抄 送 同 業 公 會 但 非 因 基 金 保 管 機 構 之 故 意 或 過 失 而 不 知 者, 不 在 此 限 基 金 保 管 機 構 得 依 本 契 約 第 配 合 調 整 九 條 規 定 請 求 本 基 金 給 付 報 條 次 酬, 並 依 有 關 法 令 及 本 契 約 規 定 行 使 權 利 及 負 擔 義 務 基 金 保 管 機 構 對 於 因 可 歸 責 於 經 理 公 司 或 經 理 公 司 委 任 或 複 委 任 之 第 三 人 之 事 由, 致 本 基 金 所 79

84 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 基 金 保 受 之 損 害 不 負 責 任, 但 基 金 保 管 機 構 應 代 為 追 償 管 機 構 應 代 為 追 償 四 四 五 二 五 一 五 基 金 保 管 機 構 及 國 外 受 託 保 管 機 構 除 依 法 令 規 定 金 管 會 指 示 或 本 契 約 另 有 訂 定 外, 不 得 將 本 基 金 之 資 料 訊 息 及 其 他 保 管 事 務 有 關 之 內 容 提 供 予 他 人 其 董 事 監 察 人 經 理 人 業 務 人 員 及 其 他 受 僱 人 員, 亦 不 得 以 職 務 上 所 知 悉 之 消 息 從 事 有 價 證 券 買 賣 之 交 易 活 動 或 洩 漏 予 他 人 六 80 基 金 保 管 機 構 除 依 法 令 規 定 金 管 會 指 示 或 本 契 約 另 有 訂 定 外, 不 得 將 本 基 金 之 資 料 訊 息 及 其 他 保 管 事 務 有 關 之 內 容 提 供 予 他 人 其 董 事 監 察 人 經 理 人 業 務 人 員 及 其 他 受 僱 人 員, 亦 不 得 以 職 務 上 所 知 悉 之 消 息 從 事 有 價 證 券 買 賣 之 交 易 活 動 或 洩 露 予 他 人 一 本 條 保 證 型 基 金 適 用 保 證 機 構 之 權 利 義 務 與 責 任 說 明 本 基 金 投 資 於 海 外, 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 本 基 金 無 保 證 機 構, 故 刪 除 之 以 下 條 次 挪 前 一 本 基 金 保 證 機 構 為 本 基 金 無 六 ˍˍˍˍˍ 保 證 機 構, 故 刪 除 之 二 六 三 六 四 六 運 用 本 基 金 投 資 證 券 及 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 之 基 本 方 針 及 七 範 圍 經 理 公 司 應 以 分 散 風 險 確 保 一 基 金 之 安 全, 並 積 極 追 求 長 期 七 之 投 資 利 得 及 維 持 收 益 之 安 定 為 目 標 以 誠 信 原 則 及 專 業 經 營 方 式, 將 本 基 金 投 資 於 下 列 外 國 有 價 證 券 : 在 符 合 本 契 約 條 款 下, 保 證 機 本 基 金 無 構 應 向 每 位 受 益 人 保 證 於 到 期 保 證 機 日 買 回 的 受 益 權 單 位, 準 時 支 構, 故 刪 付 到 期 約 定 之 保 證 本 金 除 之 保 證 機 構 所 為 之 保 證, 僅 適 用 本 基 金 無 於 持 有 至 到 期 日 之 受 益 權 單 位 保 證 機 數 對 於 高 於 保 本 比 率 部 分 的 構, 故 刪 報 酬, 並 無 保 證 之 義 務 除 之 本 基 金 在 到 期 日 前 終 止, 保 證 並 不 適 用 本 基 金 無 保 證 機 構, 故 刪 除 之 運 用 本 基 金 投 資 證 券 及 從 事 證 配 合 調 整 券 相 關 商 品 交 易 之 基 本 方 針 及 條 次 範 圍 經 理 公 司 應 以 分 散 風 險 確 保 明 訂 本 基 基 金 之 安 全, 並 積 極 追 求 長 期 金 投 資 標 之 投 資 利 得 及 維 持 收 益 之 安 定 的 投 資 為 目 標 以 誠 信 原 則 及 專 業 經 基 本 方 針 營 方 式, 將 本 基 金 投 資 及 範 圍 於 並 依 下 列 規 範 進 行 投 資 :

85 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 五 七 一 一 本 基 金 將 投 資 於 固 定 收 益 之 標 的, 主 要 為 南 非 政 府 發 行 之 債 券, 以 確 保 基 金 到 期 日 得 依 約 定 達 成 保 本 比 率 之 淨 值 一 二 本 基 金 除 投 資 於 固 定 收 益 產 品 五 之 外, 為 增 加 投 資 效 率, 將 投 資 於 利 率 交 換 契 約, 該 利 率 交 換 契 約 屬 非 在 證 券 交 易 市 場 交 易 之 證 券 相 關 商 品, 並 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 應 行 注 意 事 項 之 規 範 二 五 三 五 七 經 理 公 司 得 以 現 金 存 放 於 銀 二 行 ( 含 基 金 保 管 機 構 ) 從 事 七 債 券 附 買 回 交 易 或 買 入 短 期 票 券 或 其 他 經 金 管 會 規 定 之 方 式 保 持 本 基 金 之 資 產, 並 指 示 基 金 保 管 機 構 處 理 上 開 資 產 存 放 之 銀 行 債 券 附 買 回 交 易 之 交 易 對 象 及 短 期 票 券 發 行 人 保 證 人 承 兌 人 或 標 的 物 之 信 用 評 等, 應 符 合 金 管 會 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 評 等 達 一 定 等 級 以 上 經 理 公 司 運 用 本 基 金 為 上 市 或 三 上 櫃 以 外 幣 計 價 之 有 價 證 券 投 七 資, 除 法 令 另 有 規 定 外, 應 委 託 國 內 外 證 券 經 紀 商, 在 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 或 證 券 商 營 業 處 所, 為 現 款 現 貨 交 易, 並 指 示 基 金 保 管 機 構 辦 理 交 割 一 一 本 基 金 將 依 市 場 利 率 情 況, 將 投 資 於 固 定 收 益 之 標 的, 但 不 得 涉 及 中 國 大 陸 地 區 之 固 定 收 益 商 品, 主 要 為, 以 確 保 基 金 到 期 日 得 依 約 定 達 成 保 本 比 率 之 淨 值 該 固 定 收 益 商 品 屬 外 國 有 價 證 券 者, 並 應 遵 守 金 管 會 證 券 投 資 信 託 事 業 於 國 內 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 投 資 外 國 有 價 證 券 之 種 類 及 範 圍 之 規 範 一 二 本 基 金 除 投 資 於 固 定 收 益 之 部 分 外, 將 投 資 於 ˍˍˍˍˍ 說 明 明 訂 本 基 金 投 資 標 的 投 資 基 本 方 針 及 範 圍 明 訂 本 基 金 投 資 標 的 投 資 基 本 方 針 及 範 圍 經 理 公 司 得 以 現 金 存 放 於 銀 依 金 管 會 行 ( 含 基 金 保 管 機 構 ) 或 買 入 97 年 6 月 短 期 票 券 債 券 附 買 回 交 易 或 6 日 金 管 其 他 經 金 管 會 規 定 之 方 式 保 持 證 四 字 第 本 基 金 之 資 產, 以 前 述 方 式 保 持 之 資 產 比 率 得 為 零 ; 上 開 之 1 號 令 規 銀 行 或 短 期 票 券, 應 符 合 金 管 定 酌 修 文 會 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 字 ( 該 評 等 達 一 定 等 級 以 上 者 函 令 已 廢 止, 查 詢 最 新 規 定 之 網 址 : fb.gov.tw/ ) 經 理 公 司 運 用 本 基 金 為 上 市 或 本 基 金 為 上 櫃 有 價 證 券 投 資, 除 法 令 另 外 幣 計 價 有 規 定 外, 應 委 託 證 券 經 紀 之 保 本 基 商, 在 集 中 交 易 市 場 或 證 券 商 金, 配 合 營 業 處 所, 為 現 款 現 貨 交 易, 實 務 作 業 並 指 示 基 金 保 管 機 構 辦 理 交 酌 修 文 割 字 四 經 理 公 司 依 前 項 規 定 委 託 國 內 四 經 理 公 司 依 前 項 規 定 委 託 證 券 本 基 金 投 81

86 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 五 外 證 券 經 紀 商 交 易 時, 得 委 託 七 經 紀 商 交 易 時, 得 委 託 與 經 理 資 於 海 與 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 或 國 外 受 託 保 管 機 構 有 利 害 關 係 公 司 基 金 保 管 機 構 有 利 害 關 外, 配 合 係 並 具 有 證 券 經 紀 商 資 格 者 或 實 務 作 業 並 具 有 證 券 經 紀 商 資 格 者 或 基 基 金 保 管 機 構 之 經 紀 部 門 為 酌 修 文 金 保 管 機 構 之 經 紀 部 門 為 之, 但 支 付 該 證 券 經 紀 商 之 佣 金 不 之, 但 支 付 該 證 券 經 紀 商 之 佣 字 金 不 得 高 於 一 般 證 券 經 紀 商 得 高 於 投 資 所 在 國 或 地 區 一 般 證 券 經 紀 商 五 五 五 五 六 經 理 公 司 運 用 本 基 金 為 公 債 投 資, 應 以 現 款 現 貨 交 易 為 之, 並 指 示 基 金 保 管 機 構 辦 理 交 割 經 理 公 司 運 用 本 基 金 從 事 證 券 六 相 關 商 品 之 交 易, 應 符 合 證 券 七 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 應 行 注 意 事 項 及 其 他 金 管 會 之 相 關 規 定 七 二 不 得 為 放 款 或 以 本 基 金 資 產 提 供 擔 保 ; 七 四 不 得 對 經 理 公 司 自 身 經 理 之 其 五 他 各 基 金 共 同 信 託 基 金 全 權 委 託 帳 戶 或 自 有 資 金 買 賣 有 價 證 券 帳 戶 間 為 證 券 或 證 券 相 關 商 品 交 易 行 為, 但 經 由 證 券 交 易 市 場 或 證 券 商 營 業 處 所 委 託 買 賣 成 交, 且 非 故 意 發 生 相 對 交 易 之 結 果 者, 不 在 此 限 ; 五 七 八 投 資 於 任 一 公 司 發 行 保 證 或 背 書 之 短 期 票 券 總 金 額, 不 得 超 過 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 百 分 之, 並 不 得 超 過 新 臺 幣 五 億 元 ( 約 當 南 非 幣 壹 億 柒 仟 萬 元 ) 五 經 理 公 司 運 用 本 基 金 為 公 債 七 公 司 債 或 金 融 債 券 投 資, 應 以 現 款 現 貨 交 易 為 之, 並 指 示 基 金 保 管 機 構 辦 理 交 割 本 基 金 無 投 資 公 司 債 及 金 融 債 券, 故 酌 修 文 字 經 理 公 司 運 用 本 基 金 從 事 證 券 酌 修 文 相 關 商 品 之 交 易, 應 符 合 證 券 字 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 應 行 注 意 事 項 之 規 定 七 二 不 得 為 放 款 或 以 本 基 金 資 產 提 七 供 擔 保 ; 但 符 合 證 券 投 資 信 託 事 業 管 理 規 則 第 八 條 規 定 者, 不 在 此 限 ; 七 四 不 得 對 經 理 公 司 自 身 經 理 之 各 七 證 券 投 資 信 託 基 金 間 為 證 券 交 易 行 為 ; 七 八 投 資 於 同 一 票 券 商 保 證 之 票 券 七 總 金 額, 不 得 超 過 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 百 分 之, 並 不 得 超 過 新 臺 幣 五 億 元 配 合 證 券 投 資 信 託 事 業 管 理 規 則 修 正, 酌 修 文 字 配 合 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 10 條 規 定, 酌 修 文 字 依 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 10 條 規 定 及 本 基 金 為 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 酌 修 文 字 82

87 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 五 七 五 七 九 本 基 金 因 保 本 操 作 之 需 要, 以 定 期 存 款 存 放 於 符 合 下 列 任 一 信 用 評 等 標 準 之 金 融 機 構, 其 存 放 之 最 高 比 例 不 予 限 制 : 1. 經 Standard & Poor's Corp 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 2. 經 Moody's Investors Service 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa2 級 ( 含 ) 以 上 3. 經 Fitch Ratings Ltd 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 4. 經 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 twbbb 級 ( 含 ) 以 上 5. 經 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB(twn) 級 ( 含 ) 以 上 七 本 基 金 從 事 以 店 頭 市 場 議 價 方 式 進 行 證 券 相 關 商 品 交 易 時, 其 交 易 對 手 應 為 符 合 下 列 任 一 信 用 評 等 之 金 融 機 構 : 1. 經 Standard & Poor's Corp 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 A-3 級 ( 含 ) 以 上 2. 經 Moody's Investors Service 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa3 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 P-3 級 ( 含 ) 以 上 3. 經 Fitch Ratings Ltd 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 F3 級 ( 含 ) 以 上 4. 經 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 七 九 本 基 金 因 保 本 操 作 之 需 要, 以 定 期 存 款 存 放 於 符 合 下 列 任 一 信 用 評 等 標 準 之 金 融 機 構, 其 存 放 之 最 高 比 例 不 予 限 制 : 1. 經 Standard & Poor's Corp 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 2. 經 Moody's Investors Service 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa2 級 ( 含 ) 以 上 3. 經 Fitch Ratings Ltd 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB 級 ( 含 ) 以 上 4. 經 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 twbbb 級 ( 含 ) 以 上 5. 經 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB (twn) 級 ( 含 ) 以 上 6. 經 穆 迪 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 Baa2.tw 級 ( 含 ) 以 上 說 明 配 合 實 務 作 業, 酌 修 文 字 配 合 證 券 投 資 信 託 事 業 運 用 保 本 型 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 相 關 商 品 交 易 應 行 注 意 事 項 增 訂 之 以 下 款 次 挪 後 83

88 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 評 等 達 twbbb- 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 twa-3 級 ( 含 ) 以 上 5. 經 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 評 定, 長 期 債 務 信 用 評 等 達 BBB-(twn) 級 ( 含 ) 以 上, 短 期 債 務 信 用 評 等 達 F3(twn ) 級 ( 含 ) 以 上 七 不 得 從 事 不 當 交 易 行 為 而 影 響 五 一 基 金 淨 資 產 價 值 ; 八 五 六 七 一 七 二 七 本 條 第 七 項 規 定 比 例 之 限 制 及 八 信 用 評 等 標 準, 如 因 有 關 法 令 七 或 相 關 規 定 修 正 者, 從 其 規 定 收 益 分 配 八 本 基 金 之 收 益 全 部 併 入 本 基 金 之 資 產, 不 予 分 配 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 九 經 理 公 司 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 一 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 捌 九 (0.8%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 的 總 報 酬, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 付 之 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 二 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 零 點 九 零 玖 (0.09%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 逐 日 累 計 計 算, 自 本 基 金 成 立 日 起 每 曆 月 給 付 乙 次 84 說 明 配 合 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 10 條 規 定, 增 訂 之 以 下 款 次 挪 後 前 項 第 ( 八 ) 款 規 定 比 例 之 限 酌 修 文 制 及 第 ( 九 ) 款 之 信 用 評 等 標 字 準, 如 因 有 關 法 令 或 相 關 規 定 修 正 者, 從 其 規 定 收 益 分 配 配 合 調 整 條 次 本 基 金 收 益 不 分 配, 併 入 資 酌 修 文 產 字 經 理 公 司 基 金 保 管 機 構 及 本 基 金 為 保 證 機 構 之 報 酬 保 證 型 基 保 護 型 之 金 適 用 保 本 基 金 經 理 公 司 及 基 金 保 管 機 構 之 報 及 配 合 調 酬 保 護 型 基 金 適 用 整 條 次 經 理 公 司 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 明 訂 經 理 資 產 價 值 每 年 百 分 之 ˍˍ 費 率 ( ˍˍ%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算 存 續 期 間 的 總 報 酬, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 新 臺 幣 自 本 基 金 撥 付 之 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 ( %) 之 比 率, 由 經 理 公 司 逐 日 累 計 計 算, 自 本 基 金 成 立 日 起 每 曆 月 給 付 乙 明 訂 保 管 費 率

89 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 次 保 管 費 採 固 定 費 率 者 適 用 基 金 保 管 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 金 淨 資 產 價 值 每 年 百 分 之 ( %) 之 比 率, 加 上 每 筆 交 割 處 理 費 新 臺 幣 元 整, 由 經 理 公 司 逐 日 累 計 計 算, 自 本 基 金 成 立 日 起 每 曆 月 給 付 乙 次 保 管 費 採 變 動 費 率 者 適 用 三 九 三 七 八 一 八 第 二 項 報 酬, 於 次 曆 月 五 個 營 四 業 日 內 以 南 非 幣 自 本 基 金 撥 付 九 之 受 益 憑 證 之 買 回 二 本 基 金 自 成 立 之 日 起 三 日 二 一 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 回 受 益 憑 證, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 受 益 人 應 於 買 回 申 請 日 前 ( 含 當 日 ), 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 以 書 面 電 子 資 料 或 其 他 約 定 方 式 向 經 理 公 司 或 其 委 任 之 基 金 銷 售 機 構 提 出 買 回 之 請 求 受 益 人 於 買 回 申 請 日 後 申 請 之 買 回, 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 除 到 期 終 止 外, 經 理 公 司 得 依 提 前 買 回 時 間 的 不 同, 於 公 開 說 明 書 中 明 定 應 收 取 之 買 回 費 用 受 益 人 得 請 求 買 回 受 益 憑 證 之 全 部 或 一 部, 除 經 理 公 司 同 意 者 外, 每 次 請 求 買 回 之 受 益 權 單 位 數 不 得 低 於 壹 仟 個 受 益 權 單 保 證 機 構 之 報 酬 係 按 本 基 金 成 立 資 產 價 值 百 分 之 ˍˍ (ˍˍ%) 之 比 率, 由 經 理 公 司 於 成 立 時 計 算, 於 本 基 金 成 立 日 起 五 個 營 業 日 內 以 新 臺 幣 自 本 基 金 乙 次 撥 付 之 保 證 型 基 金 適 用 說 明 本 基 金 為 保 護 型 之 保 本 基 金 無 保 證 機 構, 故 刪 除 之 以 下 項 次 挪 前 第 二 項 報 酬, 於 次 曆 月 五 個 營 本 基 金 以 業 日 內 以 新 臺 幣 自 本 基 金 撥 付 南 非 幣 為 之 計 價 貨 幣, 配 合 酌 修 文 字 受 益 憑 證 之 買 回 配 合 調 整 條 次 本 基 金 自 成 立 之 日 起 ˍˍ 日 明 訂 受 益 後, 受 益 人 得 請 求 經 理 公 司 買 人 買 回 受 回 受 益 憑 證, 惟 每 次 請 求 買 回 益 憑 證 之 之 金 額 不 得 低 於 新 臺 幣 日 期 期 ˍˍˍˍ 元, 受 益 人 得 依 最 新 限 及 配 合 公 開 說 明 書 之 規 定, 於 買 回 申 實 務 作 業 請 日 前 營 業 日, 以 書 面 或 電 酌 修 文 子 資 料 向 經 理 公 司 或 其 指 定 之 字 代 理 機 構 提 出 買 回 之 請 求 受 益 人 於 買 回 申 請 日 前 第 ˍˍ 營 業 日 後 申 請 之 買 回, 視 為 次 一 買 回 申 請 日 之 買 回 申 請 除 到 期 買 回 外, 經 理 公 司 得 依 提 前 買 回 時 間 的 不 同, 於 公 開 說 明 書 中 明 定 應 收 取 之 買 回 費 用 受 益 人 得 請 求 買 回 受 益 憑 證 之 全 部 或 一 部, 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 未 達 ˍˍ 單 位 85

90 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 位, 超 過 壹 仟 個 單 位 部 分, 以 者, 不 得 請 求 部 分 買 回 壹 仟 個 單 位 或 其 整 倍 數 為 限, 且 如 本 次 請 求 部 分 買 回 後, 剩 餘 之 受 益 憑 證 所 表 彰 之 受 益 權 單 位 數 不 及 壹 仟 個 單 位 者, 不 得 請 求 部 分 買 回 受 理 買 回 申 請 之 截 止 時 間, 經 理 公 司 應 確 實 嚴 格 執 行, 並 應 將 該 資 訊 載 明 於 公 開 說 明 書 相 關 銷 售 文 件 或 經 理 公 司 網 站 三 二 三 八 四 八 五 八 七 八 本 基 金 買 回 費 用 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 壹 點 伍, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 買 回 費 用 及 需 支 付 買 回 費 用 之 情 事 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 買 回 費 用 歸 入 本 基 金 資 產 除 本 契 約 另 有 規 定 外, 經 理 公 二 四 司 應 自 買 回 日 起 九 個 營 業 日 內, 指 示 基 金 保 管 機 構 以 受 益 人 為 受 款 人 之 匯 款 方 式 給 付 買 回 價 金, 並 得 於 給 付 買 回 價 金 中 扣 除 買 回 費 用 買 回 收 件 手 續 費 掛 號 郵 費 匯 費 及 其 他 必 要 之 費 用 除 法 令 另 有 規 定 或 經 主 管 機 關 核 准 外, 本 基 金 係 以 南 非 幣 作 為 計 價 貨 幣, 受 益 人 之 買 回 價 金 均 以 南 非 幣 為 之 受 益 人 請 求 買 回 一 部 受 益 憑 證 者, 經 理 公 司 應 依 前 項 規 定 之 期 限 給 付 買 回 價 金 二 五 二 六 經 理 公 司 除 有 本 契 約 第 九 條 二 八 第 一 項 及 第 二 條 第 一 項 所 規 本 基 金 買 回 費 用 最 高 不 得 超 過 本 基 金 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 百 分 之 一, 並 得 由 經 理 公 司 在 此 範 圍 內 公 告 後 調 整 本 基 金 買 回 費 用 依 最 新 公 開 說 明 書 之 規 定 買 回 費 用 併 入 本 基 金 資 產 說 明 配 合 實 務 作 業 修 改 之 除 本 契 約 另 有 規 定 外, 經 理 公 本 基 金 為 司 應 自 買 回 日 起 五 個 營 業 日 外 幣 計 價 內, 指 示 基 金 保 管 機 構 以 買 回 之 保 本 基 人 為 受 款 人 之 記 名 劃 線 禁 止 背 金, 配 合 書 轉 讓 票 據 或 匯 款 方 式 給 付 買 實 務 作 業 回 價 金 酌 修 文 字 受 益 人 請 求 買 回 一 部 受 益 憑 證 本 基 金 受 者, 經 理 公 司 除 應 依 前 項 規 定 益 憑 證 採 之 期 限 給 付 買 回 價 金 外, 並 應 無 實 體 發 於 買 回 日 起 七 個 營 業 日 內, 辦 行, 故 酌 理 受 益 憑 證 之 換 發 修 文 字 本 基 金 受 益 憑 證 買 回 價 金 之 給 本 項 己 合 付, 經 理 公 司 應 指 示 基 金 保 管 併 至 本 條 機 構 以 買 回 人 為 受 款 人 之 記 名 第 4 款, 劃 線 禁 止 背 書 轉 讓 票 據 或 匯 款 故 刪 除 方 式 為 之 給 付 買 回 價 金 之 手 之 以 下 續 費 掛 號 郵 費 匯 費, 並 得 項 次 挪 自 買 回 價 金 中 扣 除 前 經 理 公 司 除 有 本 契 約 第 二 一 配 合 調 整 條 第 一 項 所 規 定 之 情 形 外, 對 條 次 及 配 86

91 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 定 之 情 形 外, 對 受 益 憑 證 買 回 受 益 憑 證 買 回 價 金 之 給 付 不 得 合 實 務 作 價 金 之 給 付 之 指 示 不 得 遲 延, 遲 延, 如 有 遲 延 給 付 之 情 事, 業 修 改 如 有 遲 延 給 付 之 情 事, 應 對 受 益 人 負 損 害 賠 償 責 任 應 對 受 益 人 負 損 害 賠 償 責 任 之 九 一 九 二 九 三 九 鉅 額 受 益 憑 證 之 買 回 任 一 買 回 日 之 受 益 權 單 位 買 回 價 金 總 額, 超 過 本 基 金 之 流 動 資 產 總 額 時, 經 理 公 司 得 報 經 金 管 會 核 准 後 暫 停 計 算 買 回 價 格, 並 延 緩 給 付 買 回 價 金 前 項 情 形, 經 理 公 司 應 以 合 理 方 式 儘 速 處 分 本 基 金 資 產, 以 籌 措 足 夠 流 動 資 產 以 支 付 買 回 價 金 經 理 公 司 應 於 本 基 金 有 足 夠 流 動 資 產 支 付 全 部 買 回 價 金 之 次 一 計 算 日, 依 該 計 算 日 之 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 恢 復 計 算 買 回 價 格, 並 自 該 計 算 日 起 九 個 營 業 日 內, 給 付 買 回 價 金 經 理 公 司 就 恢 復 計 算 本 基 金 每 受 益 權 單 位 買 回 價 格, 應 向 金 管 會 報 備 之 停 止 計 算 買 回 價 格 期 間 申 請 買 回 者, 以 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 之 價 格 為 其 買 回 之 價 格 受 益 人 申 請 買 回 有 本 條 第 一 項 及 第 二 條 第 一 項 規 定 之 情 形 時, 得 於 暫 停 計 算 買 回 價 格 公 告 日 ( 含 公 告 日 ) 起, 向 原 申 請 買 回 之 機 構 或 經 理 公 司 撤 銷 買 回 之 申 請, 該 撤 銷 買 回 之 申 請 除 因 不 可 抗 力 情 形 外, 應 於 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 前 ( 含 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 ) 之 營 業 時 間 內 到 達 原 申 請 買 回 機 構 或 經 理 公 司, 其 原 買 回 之 請 求 方 失 其 效 力, 且 不 得 對 該 撤 銷 買 回 之 行 為, 再 予 撤 銷 參 照 其 它 類 型 基 金 信 託 契 約 範 本 增 列 之 以 下 條 次 挪 後 參 照 其 它 類 型 基 金 信 託 契 約 範 本 增 列 之 參 照 其 它 類 型 基 金 信 託 契 約 範 本 增 列 之 參 照 其 它 類 型 基 金 信 託 契 約 範 本 增 列 之 87

92 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 四 本 條 規 定 之 暫 停 及 恢 復 計 算 買 九 回 價 格, 應 依 本 契 約 第 三 三 條 規 定 之 方 式 公 告 之 二 買 回 價 格 之 暫 停 計 算 及 買 回 價 金 之 延 緩 給 付 二 一 一 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 店 頭 市 場 及 期 貨 交 易 或 外 匯 市 場 非 因 例 假 日 而 停 止 交 易 ; 二 二 二 三 二 一 二 一 二 一 前 項 所 定 暫 停 計 算 本 基 金 買 回 二 二 價 格 之 情 事 消 滅 後 之 次 一 營 業 日, 經 理 公 司 應 即 恢 復 計 算 本 一 基 金 之 買 回 價 格, 並 依 恢 復 計 算 日 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 計 算 之, 並 自 該 計 算 日 起 九 個 營 業 日 內 給 付 買 回 價 金 經 理 公 司 就 恢 復 計 算 本 基 金 每 受 益 權 單 位 買 回 價 格, 應 向 金 管 會 報 備 之 二 三 一 本 條 規 定 之 暫 停 及 恢 復 買 回 價 二 四 格 之 計 算, 應 依 本 契 約 第 三 三 條 規 定 之 方 式 公 告 之 一 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 二 二 88 買 回 價 格 之 暫 停 計 算 及 買 回 價 金 之 延 緩 給 付 一 一 國 內 外 證 券 交 易 所 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 期 貨 交 易 或 外 匯 市 場 非 因 例 假 日 而 停 止 交 易 ; 說 明 配 合 調 整 條 次 配 合 第 1 條 第 24 及 25 項 及 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 前 項 所 定 暫 停 計 算 本 基 金 買 回 配 合 實 務 價 格 之 情 事 消 滅 後 之 次 一 營 業 作 業 酌 修 日, 經 理 公 司 應 即 恢 復 計 算 本 文 字 基 金 之 買 回 價 格, 並 依 恢 復 計 算 日 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 計 算 之, 並 自 該 計 算 日 起 五 個 營 業 日 內 給 付 買 回 價 金 經 理 公 司 就 恢 復 計 算 本 基 金 每 受 益 權 單 位 買 回 價 格, 應 向 金 管 會 報 備 之 受 益 人 申 請 買 回 有 本 條 第 一 項 本 款 已 移 規 定 之 情 形 時, 得 於 暫 停 計 算 置 第 19 條 買 回 價 格 公 告 日 ( 含 公 告 日 ) 第 3 項, 起, 向 原 申 請 買 回 之 機 構 或 經 故 刪 除 理 公 司 撤 銷 買 回 之 申 請, 該 撤 之 以 下 銷 買 回 之 申 請 除 因 不 可 抗 力 情 項 次 挪 形 外, 應 於 恢 復 計 算 買 回 價 格 前 日 前 ( 含 恢 復 計 算 買 回 價 格 日 ) 之 營 業 時 間 內 到 達 原 申 請 買 回 機 構 或 經 理 公 司, 其 原 買 回 之 請 求 方 失 其 效 力, 且 不 得 對 該 撤 銷 買 回 之 行 為, 再 予 撤 銷 經 理 公 司 應 於 撤 銷 買 回 申 請 文 件 到 達 日 起 七 個 營 業 日 內 交 付 因 撤 銷 買 回 而 換 發 之 受 益 憑 證 本 條 規 定 之 暫 停 及 恢 復 買 回 價 配 合 調 整 格 之 計 算, 應 依 本 契 約 第 三 條 次 五 條 規 定 之 方 式 公 告 之 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 配 合 調 整 條 次

93 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 二 一 經 理 公 司 應 每 營 業 日 計 算 本 基 二 一 經 理 公 司 應 每 營 業 日 計 算 本 基 配 合 實 務 一 金 之 淨 資 產 價 值 因 時 差 問 題, 故 本 基 金 淨 資 產 價 值 於 次 二 一 營 業 日 ( 計 算 日 ) 完 成 金 之 淨 資 產 價 值 作 業 酌 修 文 字 二 三 一 二 一 二 一 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算, 應 二 三 依 同 業 公 會 所 擬 訂, 金 管 會 核 定 之 最 新 計 算 標 準 辦 理 之, 該 二 計 算 標 準 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 本 基 金 投 資 於 國 外 債 券 及 國 外 證 券 相 關 商 品, 依 下 列 規 定 計 算 之 : 三 一 國 外 債 券 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 所 提 供, 並 依 序 以 買 價 買 賣 中 價 或 最 近 成 交 價 加 計 至 計 算 日 前 一 營 業 日 止 應 收 之 利 息 為 準 若 持 有 暫 停 交 易 者 或 無 法 取 得 上 述 彭 博 資 訊 (Bloomberg ) 時, 將 以 經 理 公 司 洽 商 債 券 交 易 對 手 其 他 獨 立 專 業 機 構 所 提 供 之 價 格 為 準 三 二 國 外 證 券 相 關 商 品 : 1. 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 非 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 或 交 易 對 手 所 提 供 之 最 近 價 格 為 準 2. 期 貨 : 依 期 貨 契 約 所 定 之 標 的 種 類 所 屬 之 期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 二 二 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算, 依 左 列 規 定 計 算 之 : 三 一 投 資 於 中 華 民 國 之 有 價 證 券 : 應 依 同 業 公 會 所 擬 訂, 金 管 會 核 定 之 最 新 計 算 標 準 辦 理 之, 該 計 算 標 準 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 二 三 二 投 資 外 國 之 有 價 證 券 : 1. 證 券 相 關 商 品 : 上 市 及 上 櫃 二 者, 以 計 算 日 投 資 所 在 國 集 中 交 易 市 場 及 店 頭 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 如 無 收 盤 價 格 最 後 成 交 價 格 交 易 中 心 價 格 或 平 均 價 格 者, 則 依 交 易 對 手 於 公 開 資 訊 處 所 公 告 之 價 格 為 準 其 計 算 標 準 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 2. 本 基 金 投 資 國 外 證 券 相 關 商 品 之 淨 資 產 價 值 計 算 方 式, 應 於 公 開 說 明 書 載 明 其 計 算 公 式 及 範 例 酌 修 文 字 本 基 金 不 投 資 於 國 內, 故 刪 除 之 以 下 款 次 挪 前 明 訂 本 基 金 投 資 於 國 外 債 券 之 資 產 計 算 標 準 以 下 款 次 挪 前 明 定 國 外 證 券 相 關 商 品 之 資 產 計 算 標 準 89

94 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 取 得 最 近 之 結 算 價 格 為 主, 以 計 算 契 約 利 得 或 損 失 3. 遠 期 外 匯 合 約 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 外 匯 市 場 之 結 算 匯 率 為 準, 惟 計 算 日 當 日 外 匯 市 場 無 相 當 於 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 時, 得 以 線 性 差 補 方 式 計 算 之 二 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 計 二 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值 之 計 配 合 調 整 二 算 及 公 告 三 算 及 公 告 條 次 二 二 一 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值, 以 計 算 日 之 本 基 金 淨 資 產 價 值, 除 以 已 發 行 在 外 受 益 權 單 位 總 數, 以 四 捨 五 入 方 式 計 算 至 南 非 幣 元 以 下 小 數 點 第 四 位 二 三 二 六 二 一 六 二 二 六 一 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值, 以 計 算 日 之 本 基 金 淨 資 產 價 值, 除 以 已 發 行 在 外 受 益 權 單 位 總 數 計 算 至 新 臺 幣 分, 不 滿 壹 分 者, 四 捨 五 入 90 本 條 保 證 型 基 金 適 用 保 證 機 構 之 更 換 保 證 機 構 有 解 散 停 業 歇 業 撤 銷 或 廢 止 許 可 等 事 由, 不 能 繼 續 擔 任 本 基 金 保 證 機 構 職 務 者, 經 金 管 會 核 准 後, 得 更 換 保 證 機 構 保 證 機 構 之 更 換, 須 由 經 理 公 司 洽 其 他 符 合 規 定 之 保 證 機 構 承 受 之, 保 證 機 構 之 職 務 自 交 接 完 成 日 起 解 除 本 基 金 以 南 非 幣 為 計 價 貨 幣, 並 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 故 刪 除 之 以 下 條 次 挪 前 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 故 刪 除 之 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 故 刪 除 之 二 三 保 證 機 構 之 更 換, 應 由 經 理 公 本 基 金 為 六 司 公 告 之 保 護 型 保 本 基 金, 故 刪 除 之 二 本 契 約 之 終 止 及 本 基 金 之 不 再 二 本 契 約 之 終 止 及 本 基 金 之 不 再 配 合 調 整

95 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 存 續 存 續 條 次 四 七 二 七 二 二 四 二 六 二 一 六 二 二 六 二 七 二 二 七 二 三 七 本 契 約 之 終 止, 經 理 公 司 應 於 核 准 之 日 起 二 日 內 公 告 之 二 七 一 四 保 證 機 構 因 解 散 破 產 撤 銷 或 廢 止 核 准 等 事 由, 而 無 其 他 適 當 之 保 證 機 構 承 受 其 原 有 權 利 及 義 務 者 ; 保 證 型 基 金 適 用 二 本 契 約 到 期 之 處 理 程 序 二 八 本 契 約 存 續 期 間 屆 滿 時, 經 理 一 公 司 應 以 第 四 條 載 明 之 到 期 日 淨 資 產 價 值 通 知 受 益 人, 並 指 示 基 金 保 管 機 構 於 五 個 營 業 日 內 將 款 項 交 付 予 受 益 人, 不 適 用 第 二 七 條 之 處 理 程 序 本 契 約 存 續 期 間 屆 滿 後, 在 收 取 債 權 清 償 債 務 分 派 剩 餘 財 產 等 之 必 要 範 圍 內, 本 契 約 仍 視 為 有 效 本 基 金 之 清 算 二 九 本 基 金 之 清 算 人 由 經 理 公 司 擔 二 二 任 之, 經 理 公 司 有 本 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 二 ) 款 或 第 九 ( 四 ) 款 之 情 事 時, 應 由 基 金 保 管 機 構 擔 任 基 金 保 管 機 構 亦 有 本 契 約 第 二 五 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 或 第 ( 四 ) 款 之 情 事 時, 由 受 益 人 會 議 決 議 另 行 選 任 符 合 金 管 會 規 定 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 或 基 金 保 管 機 構 為 清 算 人 基 金 保 管 機 構 因 本 契 約 第 二 二 三 五 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 或 第 ( 四 ) 款 之 事 由 終 止 本 契 約 九 者, 得 由 清 算 人 選 任 其 他 適 當 之 基 金 保 管 機 構 報 經 金 管 會 核 91 本 基 金 為 保 護 型 保 本 基 金, 故 刪 除 之 以 下 款 次 挪 前 本 契 約 之 終 止, 經 理 公 司 應 於 配 合 實 務 申 報 備 查 或 核 准 之 日 起 二 日 內 作 業 酌 修 公 告 之 文 字 本 契 約 到 期 之 處 理 程 序 配 合 調 整 條 次 本 契 約 存 續 期 間 屆 滿 時, 經 理 配 合 調 整 公 司 應 以 第 四 條 載 明 之 到 期 日 條 次 及 實 淨 資 產 價 值 通 知 受 益 人, 並 指 務 作 業 酌 示 基 金 保 管 機 構 於 個 營 業 修 文 字 日 內 將 款 項 交 付 予 受 益 人, 不 適 用 第 二 九 條 之 處 理 程 序 配 合 實 務 作 業 新 增 之 本 基 金 之 清 算 配 合 調 整 條 次 本 基 金 之 清 算 人 由 經 理 公 司 擔 配 合 調 整 任 之, 經 理 公 司 有 本 契 約 第 二 條 次 及 新 七 條 第 一 項 第 ( 二 ) 款 之 情 增 款 次 事 時, 應 由 基 金 保 管 機 構 擔 任 基 金 保 管 機 構 亦 有 本 契 約 第 二 七 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 之 情 事 時, 由 受 益 人 會 議 決 議 另 行 選 任 符 合 金 管 會 規 定 之 其 他 證 券 投 資 信 託 事 業 或 基 金 保 管 機 構 為 清 算 人 基 金 保 管 機 構 因 本 契 約 第 二 配 合 調 整 七 條 第 一 項 第 ( 三 ) 款 或 第 條 次 及 款 ( 五 ) 款 之 事 由 終 止 本 契 約 次 者, 得 由 清 算 人 選 任 其 他 適 當 之 基 金 保 管 機 構 報 經 金 管 會 核

96 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 准 後, 擔 任 清 算 時 期 原 基 金 保 准 後, 擔 任 清 算 時 期 原 基 金 保 管 機 構 之 職 務 管 機 構 之 職 務 二 七 二 七 七 九 清 算 人 應 儘 速 以 適 當 價 格 處 分 本 基 金 資 產, 清 償 本 基 金 之 債 務, 並 將 清 算 後 之 餘 額, 指 示 基 金 保 管 機 構 依 受 益 權 單 位 數 之 比 例 分 派 予 各 受 益 人 清 算 餘 額 分 配 前, 清 算 人 應 將 前 項 清 算 及 分 配 之 方 式 向 金 管 會 申 報 及 公 告, 並 通 知 受 益 人, 其 內 容 包 括 清 算 餘 額 總 金 額 本 基 金 受 益 權 單 位 總 數 每 受 益 權 單 位 可 受 分 配 之 比 例 清 算 餘 額 之 給 付 方 式 及 預 定 分 配 日 期 清 算 程 序 終 結 後 二 個 月 內, 清 算 人 應 將 處 理 結 果 向 金 管 會 報 備 並 通 知 受 益 人 92 清 算 人 應 儘 速 以 適 當 價 格 處 分 本 基 金 資 產, 清 償 本 基 金 之 債 務, 並 將 清 算 後 之 餘 額, 指 示 基 金 保 管 機 構 依 受 益 權 單 位 數 之 比 例 分 派 予 各 受 益 人, 若 基 金 清 算 時 仍 有 預 扣 稅 款 尚 未 退 稅, 清 算 人 得 就 其 他 部 分 先 行 分 配, 預 扣 稅 款 得 於 退 稅 完 成 後, 三 個 月 內 再 行 分 配 但 受 益 人 大 會 就 上 開 事 項 另 有 決 議 並 經 金 管 會 核 准 者, 依 該 決 議 辦 理 清 算 餘 額 分 配 前, 清 算 人 應 將 前 項 清 算 及 分 配 之 方 式 向 金 管 會 申 報 及 公 告, 並 通 知 受 益 人, 其 內 容 包 括 清 算 餘 額 總 金 額 本 基 金 受 益 權 單 位 總 數 每 受 益 權 單 位 可 受 分 配 之 比 例 清 算 餘 額 之 給 付 方 式 及 預 定 分 配 日 期 清 算 程 序 終 結 後 二 個 月 內, 清 算 人 應 將 處 理 結 果 向 金 管 會 報 備 並 通 知 受 益 人 說 明 參 照 其 它 類 型 基 金 信 託 契 約 範 本 修 改 之 二 八 本 基 金 清 算 及 分 派 剩 餘 財 產 之 二 八 本 基 金 清 算 及 分 派 剩 餘 財 產 之 配 合 條 次 通 知, 應 依 本 契 約 第 三 三 條 通 知, 應 依 本 契 約 第 三 五 條 異 動 酌 修 七 規 定, 分 別 通 知 受 益 人 九 規 定, 分 別 通 知 受 益 人 文 字 三 會 計 三 會 計 配 合 調 整 條 次 一 三 三 一 本 基 金 以 南 非 幣 為 記 帳 單 位 本 基 金 以 南 非 幣 為 一 計 價 貨 幣, 故 增 列 之 以 下 項 次 挪 後 三 二 幣 制 三 四 本 基 金 之 一 切 簿 冊 文 件 收 入 支 出 基 金 資 產 總 值 之 計 算 及 本 基 金 財 務 報 表 之 編 列, 均 以 四 捨 五 入 方 式 算 至 南 非 幣 幣 制 配 合 調 整 條 次 本 基 金 之 一 切 簿 冊 文 件 收 本 基 金 以 入 支 出 基 金 資 產 總 值 之 計 南 非 幣 為 算 及 本 基 金 財 務 報 表 之 編 列, 計 價 貨 幣 均 應 以 新 臺 幣 元 為 單 位, 不 滿 並 配 合 條

97 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 說 明 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 元 以 下 小 數 點 第 二 位 但 一 元 者 四 捨 五 入 但 本 契 約 第 次 異 動 酌 本 契 約 第 二 二 條 第 一 項 規 定 二 三 條 第 一 項 規 定 之 每 受 益 修 文 字 之 每 受 益 權 單 位 淨 資 產 價 值, 權 單 位 淨 資 產 價 值, 不 在 此 不 在 此 限 限 三 三 三 三 通 知 公 告 一 二 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 更 換 三 二 五 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 主 營 業 所 所 在 地 變 更 者 三 三 三 三 三 三 三 三 三 三 一 通 知 : 依 受 益 人 名 簿 記 載 之 通 訊 地 址 郵 寄 之 ; 其 指 定 有 代 表 人 者 通 知 代 表 人, 但 經 受 益 人 同 意 者, 得 以 傳 真 或 電 子 郵 件 方 式 為 之 受 益 人 地 址 變 更 時, 受 益 人 應 即 向 經 理 公 司 或 事 務 代 理 機 構 辦 理 變 更 登 記, 否 則 經 理 公 司 依 本 契 約 規 定 為 送 達 時, 以 送 達 至 受 益 人 名 簿 所 載 之 地 址 為 依 法 送 達 三 二 公 告 : 所 有 事 項 均 得 以 刊 登 於 中 華 民 國 任 一 主 要 新 聞 報 紙 傳 輸 於 公 開 資 訊 觀 測 站 或 同 業 公 會 網 站, 或 依 金 管 會 所 指 定 之 方 式 公 告 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 所 選 定 之 公 告 方 式 並 應 於 公 開 說 明 書 中 以 顯 著 方 式 揭 露 四 一 依 前 項 第 ( 一 ) 款 方 式 通 知 者, 除 郵 寄 方 式 以 發 信 日 之 次 日 為 送 達 日, 應 以 傳 送 日 為 送 達 日 四 二 依 前 項 第 ( 二 ) 款 方 式 公 告 者, 以 首 次 刊 登 日 或 資 料 傳 輸 日 為 送 達 日 三 五 三 五 三 五 三 五 三 五 三 五 三 五 93 通 知 公 告 一 二 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 或 保 證 機 構 之 更 換 保 證 型 基 金 適 用 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 之 更 換 保 護 型 基 金 適 用 二 五 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 或 保 證 機 構 主 營 業 所 所 在 地 變 更 者 保 證 型 基 金 適 用 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 主 營 業 所 所 在 地 變 更 者 保 護 型 基 金 適 用 三 一 通 知 : 依 受 益 人 名 簿 記 載 之 通 訊 地 址 郵 寄 之 ; 其 指 定 有 代 表 人 者 通 知 代 表 人, 但 經 受 益 人 同 意 者, 得 以 傳 真 或 電 子 郵 件 方 式 為 之 配 合 調 整 條 次 本 基 金 為 保 護 型 之 保 本 基 金, 故 酌 修 文 字 本 基 金 為 保 護 型 之 保 本 基 金, 故 酌 修 文 字 配 合 實 務 作 業 酌 修 文 字 三 二 公 告 : 刊 登 於 中 華 民 國 任 一 主 酌 修 文 要 新 聞 報 紙 傳 輸 於 公 開 資 訊 字 觀 測 站 或 公 會 網 站, 或 依 金 管 會 所 指 定 之 方 式 公 告 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 所 選 定 的 公 告 方 式 並 應 於 公 開 說 明 書 中 以 顯 著 方 式 揭 露 四 一 依 前 項 第 一 款 方 式 通 知 者, 除 酌 修 文 郵 寄 方 式 以 發 信 日 之 次 日 為 送 字 達 日, 應 以 傳 送 日 為 送 達 日 四 二 依 前 項 第 二 款 方 式 公 告 者, 以 首 次 刊 登 日 或 資 料 傳 輸 日 為 送 達 日 酌 修 文 字 三 四 三 同 時 以 第 ( 一 ) ( 二 ) 款 所 三 四 三 同 時 以 第 一 二 款 所 示 方 式 送 酌 修 文

98 永 豐 南 非 幣 2021 保 本 基 金 信 託 契 約 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 條 項 款 內 容 條 項 款 內 容 說 明 示 方 式 送 達 者, 以 最 後 發 生 者 達 者, 以 最 後 發 生 者 為 送 達 字 三 為 送 達 日 五 日 三 六 本 條 第 二 項 第 ( 三 ) 款 規 定 應 配 合 法 規 三 公 布 之 內 容, 如 因 有 關 法 令 或 相 關 規 定 修 正 者, 從 其 規 定 修 正 之 可 能, 增 列 彈 性 條 款 三 四 三 四 四 三 五 三 七 三 一 七 準 據 法 三 六 關 於 本 基 金 投 資 國 外 有 價 證 券 之 交 易 程 序 及 國 外 資 產 之 保 管 登 記 相 關 事 宜, 應 依 投 資 所 在 國 或 地 區 法 令 之 規 定 辦 理 合 意 管 轄 三 七 因 本 契 約 所 生 之 一 切 爭 訟, 除 專 屬 管 轄 外, 應 由 臺 灣 臺 北 地 方 法 院 為 第 一 審 管 轄 法 院 三 九 本 契 約 自 金 管 會 核 准 之 日 起 生 效 三 九 一 準 據 法 配 合 調 整 條 次 一 94 合 意 管 轄 本 基 金 投 資 於 海 外, 故 增 列 之 配 合 調 整 條 次 因 本 契 約 所 生 之 一 切 爭 訟, 除 酌 修 文 專 屬 管 轄 外, 應 由 臺 灣 台 北 地 字 方 法 院 為 第 一 審 管 轄 法 院 生 效 日 配 合 調 整 條 次 本 契 約 自 金 管 會 核 准 或 生 效 之 日 起 生 效 本 基 金 須 經 金 管 會 核 准 本 基 金 經 金 管 會 104 年 6 月 30 日 金 管 證 投 字 第 號 函 予 以 修 正 信 託 契 約, 修 正 內 容 如 下 : 修 正 後 條 文 內 容 原 條 文 內 容 說 明 第 三 三 條 : 通 知 及 公 告 第 三 三 條 : 通 知 及 公 告 二 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 應 公 告 之 事 項 如 下 : ( 一 ) 前 項 規 定 之 事 項 ( 二 ) 每 營 業 日 公 告 前 一 營 業 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值 ( 三 ) 每 月 公 布 基 金 持 有 前 大 標 的 之 種 類 名 稱 及 占 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 ; 每 季 公 布 基 金 持 有 單 一 標 的 金 額 占 基 金 淨 資 產 價 值 達 百 分 之 一 之 標 的 種 類 名 稱 及 占 基 金 二 經 理 公 司 或 基 金 保 管 機 構 應 公 告 之 事 項 如 下 : ( 一 ) 前 項 規 定 之 事 項 ( 二 ) 每 營 業 日 公 告 前 一 營 業 日 本 基 金 每 受 益 權 單 位 之 淨 資 產 價 值 ( 三 ) 每 月 公 布 基 金 投 資 組 合 內 容 及 比 例 ( 以 下 內 容 略 ) 依 投 信 投 顧 公 會 104 年 4 月 24 日 中 信 顧 字 第 號 函 規 定, 並 參 考 最 新 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 內 容,

99 修 正 後 條 文 內 容 原 條 文 內 容 說 明 淨 資 產 價 值 之 比 例 等 ( 以 下 內 容 略 ) 修 正 基 金 投 資 組 合 公 布 之 方 式 及 內 容 文 字 本 基 金 經 金 管 會 105 年 3 月 10 日 金 管 證 投 字 第 號 函 予 以 修 正 信 託 契 約, 修 正 內 容 如 下 : 修 正 後 條 文 內 容 原 條 文 內 容 說 明 第 二 一 條 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 第 二 一 條 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 一 經 理 公 司 應 每 營 業 日 計 算 本 基 金 之 淨 資 產 價 值 因 時 差 問 題, 故 本 基 金 淨 資 產 價 值 於 次 一 營 業 日 ( 計 算 日 ) 完 成 二 本 基 金 之 淨 資 產 價 值, 應 依 有 關 法 令 及 一 般 公 認 會 計 原 則 計 算 之 三 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算 及 計 算 錯 誤 之 處 理 方 式, 應 依 同 業 公 會 所 擬 定, 金 管 會 核 定 之 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準 及 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 計 算 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 辦 理 之, 該 計 算 標 準 及 作 業 辦 法 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 本 基 金 投 資 於 國 外 債 券 及 國 外 證 券 相 關 商 品, 依 下 列 規 定 計 算 之 : ( 一 ) 國 外 債 券 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 所 提 供, 並 依 序 以 買 價 買 賣 中 價 或 最 近 成 交 價 加 計 至 計 算 日 前 一 營 業 日 止 應 收 之 利 息 為 準, 若 無 法 取 得 上 述 彭 博 資 訊 ( Bloomberg ) 時, 將 以 路 透 社 (Reuters) 經 理 公 司 洽 商 債 券 交 易 對 手 或 其 他 獨 立 專 業 機 構 所 提 供 之 價 格 為 準 持 有 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 者, 以 經 理 公 司 洽 商 其 他 獨 立 專 業 機 構 或 經 理 公 司 評 價 委 員 會 所 提 供 之 公 平 價 格 為 準 ( 二 ) 國 外 證 券 相 關 商 品 : 1. 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 一 經 理 公 司 應 每 營 業 日 計 算 本 基 金 之 淨 資 產 價 值 因 時 差 問 題, 故 本 基 金 淨 資 產 價 值 於 次 一 營 業 日 ( 計 算 日 ) 完 成 二 本 基 金 之 淨 資 產 價 值, 應 依 有 關 法 令 及 一 般 公 認 會 計 原 則 計 算 之 三 本 基 金 淨 資 產 價 值 之 計 算, 應 依 同 業 公 會 所 擬 訂, 金 管 會 核 定 之 最 新 計 算 標 準 辦 理 之, 該 計 算 標 準 並 應 於 公 開 說 明 書 揭 露 本 基 金 投 資 於 國 外 債 券 及 國 外 證 券 相 關 商 品, 依 下 列 規 定 計 算 之 : ( 一 ) 國 外 債 券 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 所 提 供, 並 依 序 以 買 價 買 賣 中 價 或 最 近 成 交 價 加 計 至 計 算 日 前 一 營 業 日 止 應 收 之 利 息 為 準 若 持 有 暫 停 交 易 者 或 無 法 取 得 上 述 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 時, 將 以 經 理 公 司 洽 商 債 券 交 易 對 手 其 他 獨 立 專 業 機 構 所 提 供 之 價 格 為 準 ( 二 ) 國 外 證 券 相 關 商 品 : 1. 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 95 配 合 經 理 公 司 成 立 評 價 委 員 會 並 參 酌 最 新 之 保 本 型 基 金 證 券 投 資 信 託 契 約 範 本 及 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準, 修 正 本 條 文 部 分 內 容

100 修 正 後 條 文 內 容 原 條 文 內 容 說 明 取 得 投 資 所 在 國 或 地 區 證 券 交 易 市 場 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 非 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 或 交 易 對 手 所 提 供 之 最 近 價 格 為 準 2. 期 貨 : 依 期 貨 契 約 所 定 之 標 的 種 類 所 屬 之 期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 最 近 之 結 算 價 格 為 準, 以 計 算 契 約 利 得 或 損 失 3. 遠 期 外 匯 合 約 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 外 匯 市 場 之 結 算 匯 率 為 準, 惟 計 算 日 當 日 外 匯 市 場 無 相 當 於 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 時, 得 以 線 性 差 補 方 式 計 算 之 場 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 非 證 券 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 彭 博 資 訊 (Bloomberg) 或 交 易 對 手 所 提 供 之 最 近 價 格 為 準 2. 期 貨 : 依 期 貨 契 約 所 定 之 標 的 種 類 所 屬 之 期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 最 近 之 結 算 價 格 為 主, 以 計 算 契 約 利 得 或 損 失 3. 遠 期 外 匯 合 約 : 以 計 算 日 經 理 公 司 營 業 時 間 上 午 時 三 分 前 取 得 外 匯 市 場 之 結 算 匯 率 為 準, 惟 計 算 日 當 日 外 匯 市 場 無 相 當 於 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 時, 得 以 線 性 差 補 方 式 計 算 之 96

101 伍 證 券 投 資 信 託 事 業 之 會 計 師 查 核 報 告 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 權 益 變 動 表 97

102 98

103 99

104 100

105 101

106 陸 本 基 金 之 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 102

107 103

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115 柒 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 價 值 之 計 算 標 準 (104 年 4 月 29 日 金 管 會 金 管 證 投 字 第 號 核 准 修 正 ) 一 本 計 算 標 準 依 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 二 八 條 第 二 項 規 定 訂 定 二 貨 幣 市 場 基 金 及 類 貨 幣 市 場 基 金 資 產 價 值 之 計 算 方 式 : 以 買 進 成 本 加 計 至 計 算 日 止 之 應 計 利 息 及 折 溢 價 攤 銷 為 準 ; 有 call 權 及 put 權 之 債 券, 以 該 債 券 之 到 期 日 (Maturity) 作 為 折 溢 價 之 攤 銷 年 期 類 貨 幣 市 場 基 金 於 轉 型 基 準 日 以 前 所 購 入 之 資 產, 則 以 轉 型 基 準 日 之 帳 列 金 額 為 買 進 成 本 另, 類 貨 幣 市 場 基 金 購 入 債 券 所 支 付 之 交 割 款 項 中, 賣 方 依 其 持 有 債 券 期 間 按 票 面 金 額 及 利 率 計 算 之 應 計 利 息 扣 繳 稅 款, 按 該 債 券 剩 餘 到 期 日 (Maturity) 攤 銷 之 三 指 數 型 基 金 及 指 數 股 票 型 基 金 之 基 金 資 產 價 值 計 算, 依 證 券 投 資 信 託 契 約 辦 理 四 其 他 證 券 投 資 信 託 基 金 資 產 之 價 值, 依 下 列 規 定 計 算 之 : ( 一 ) 股 票 : 1. 上 市 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 上 櫃 者, 以 計 算 日 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 以 下 簡 稱 櫃 買 中 心 ) 等 價 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 為 準 ; 經 金 管 會 核 准 上 市 上 櫃 契 約 之 興 櫃 股 票, 以 計 算 日 櫃 買 中 心 興 櫃 股 票 電 腦 議 價 點 選 系 統 之 加 權 平 均 成 交 價 為 準 ; 未 上 市 未 上 櫃 之 股 票 ( 含 未 經 金 管 會 核 准 上 市 上 櫃 契 約 之 興 櫃 股 票 ) 及 上 市 上 櫃 及 興 櫃 公 司 之 私 募 股 票, 以 買 進 成 本 為 準, 經 金 管 會 核 准 上 市 上 櫃 契 約 之 興 櫃 股 票, 如 後 撤 銷 上 市 上 櫃 契 約 者, 則 以 核 准 撤 銷 當 日 之 加 權 平 均 成 交 價 計 算 之, 惟 有 客 觀 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 業 已 減 損, 應 認 列 減 損 損 失, 但 證 券 投 資 信 託 契 約 另 有 約 定 時, 從 其 約 定 認 購 已 上 市 上 櫃 及 經 金 管 會 核 准 上 市 上 櫃 契 約 之 興 櫃 之 同 種 類 增 資 或 承 銷 股 票, 準 用 上 開 規 定 ; 認 購 初 次 上 市 上 櫃 含 不 須 登 錄 興 櫃 之 公 營 事 業 之 股 票, 於 該 股 票 掛 牌 交 易 前, 以 買 進 成 本 為 準 2. 持 有 因 財 務 困 難 而 暫 停 交 易 股 票 者, 自 該 股 票 暫 停 交 易 日 起, 以 該 股 票 暫 停 交 易 前 一 營 業 日 之 集 中 交 易 市 場 或 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 與 該 股 票 暫 停 交 易 前 之 最 近 期 依 法 令 公 告 之 財 務 報 告 所 列 示 之 每 股 淨 值 比 較, 如 低 於 每 股 淨 值 時, 則 以 該 收 盤 價 為 計 算 標 準 ; 如 高 於 每 股 淨 值 時, 則 以 每 一 營 業 日 按 當 時 法 令 規 定 之 最 高 跌 幅 計 算 之 該 股 票 價 格 至 淨 值 為 準 上 揭 計 算 之 價 格 於 該 股 票 發 行 公 司 於 暫 停 交 易 開 始 日 後 依 法 令 公 告 最 新 之 財 務 報 告 所 列 示 之 每 股 淨 值 時, 一 次 調 整 至 最 新 之 財 務 報 告 所 列 示 之 每 股 淨 值, 惟 以 暫 停 交 易 前 一 營 業 日 收 盤 價 為 上 限 惟 最 新 財 務 報 告 經 會 計 師 出 具 為 非 標 準 式 核 閱 報 告 時, 則 採 最 新 二 期 依 法 令 公 告 財 務 報 告 所 分 別 列 示 之 每 股 淨 值 之 較 低 者 為 準 3. 暫 停 交 易 股 票 於 恢 復 交 易 首 日 之 成 交 量 超 過 該 股 票 暫 停 交 易 前 一 曆 月 之 每 一 營 業 日 平 均 成 交 量, 且 該 首 日 之 收 盤 價 已 高 於 當 時 法 令 規 定 之 最 高 跌 幅 價 格 者, 則 自 該 日 起 恢 復 按 上 市 上 櫃 股 票 之 計 算 標 準 計 算 之 4. 如 該 股 票 恢 復 交 易 首 日 之 成 交 量 未 達 前 款 標 準, 或 其 收 盤 價 仍 達 最 高 跌 幅 者, 則 俟 自 該 股 票 之 成 交 量 達 前 款 標 準 且 收 盤 價 已 高 於 當 時 法 令 規 定 之 最 高 跌 幅 價 格 之 日 起, 始 恢 復 按 上 市 上 櫃 股 票 之 計 算 標 準 計 算 之 在 成 交 量 收 盤 價 未 達 前 款 標 準 前, 則 自 該 股 票 恢 復 交 易 前 一 營 業 日 之 計 算 價 格 按 每 一 營 業 日 最 高 漲 幅 或 最 高 跌 幅 逐 日 計 算 其 價 格 至 趨 近 計 算 日 之 收 盤 價 為 止 5. 因 財 務 困 難 而 暫 停 交 易 股 票 若 暫 停 交 易 期 滿 而 終 止 交 易, 則 以 零 價 值 為 計 算 標 準, 俟 出 售 該 股 票 時 再 以 售 價 計 算 之 6. 持 有 因 公 司 合 併 而 終 止 上 市 ( 櫃 ) 之 股 票, 屬 吸 收 合 併 者, 自 消 滅 公 司 股 票 停 止 買 賣 之 日 起, 持 有 之 消 滅 公 司 股 數 應 依 換 股 比 例 換 算 為 存 續 公 司 股 數, 於 合 併 基 準 日 111

116 ( 不 含 ) 前 八 個 營 業 日 之 停 止 買 賣 期 間 依 存 續 公 司 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 或 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 計 算 之 ; 並 於 合 併 基 準 日 起 按 本 項 1 之 規 定 處 理 7. 持 有 因 公 司 合 併 而 終 止 上 市 ( 櫃 ) 之 股 票, 屬 新 設 合 併 者, 持 有 之 消 滅 公 司 股 票 於 合 併 基 準 日 ( 不 含 ) 前 八 個 營 業 日 之 停 止 買 賣 期 間, 依 消 滅 公 司 最 後 交 易 日 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 或 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 計 算 之 ; 新 設 公 司 股 票 上 市 日, 持 有 之 消 滅 公 司 股 數 應 依 換 股 比 例 換 算 為 新 設 公 司 股 數, 於 計 算 日 以 新 設 公 司 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 或 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 計 算 之 8. 持 有 因 公 司 分 割 減 資 而 終 止 上 市 ( 櫃 ) 之 股 票, 持 有 之 減 資 原 股 票 於 減 資 新 股 票 開 始 上 市 ( 櫃 ) 買 賣 日 前 之 停 止 買 賣 期 間, 依 減 資 原 股 票 最 後 交 易 日 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 或 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 計 算 之 ; 減 資 原 股 票 之 帳 列 金 額, 按 減 資 比 例 或 相 對 公 平 價 值 分 拆 列 入 減 資 新 股 票 之 帳 列 成 本 減 資 新 股 票 於 上 市 ( 櫃 ) 開 始 買 賣 日 起 按 本 項 1 之 規 定 處 理 9. 融 資 買 入 股 票 及 融 券 賣 出 股 票 : 上 市 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 上 櫃 者, 以 計 算 日 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 為 準 10. 以 上 所 稱 財 務 困 難 係 指 股 票 發 行 公 司 發 生 下 列 情 事 : (1) 公 司 未 依 法 令 期 限 辦 理 財 務 報 告 或 財 務 預 測 之 公 告 申 報 者 (2) 公 司 因 重 整 經 法 院 裁 定 其 股 票 禁 止 轉 讓 者 (3) 公 司 未 依 一 般 公 認 會 計 編 製 報 表 或 會 計 師 之 意 見 為 無 法 表 示 意 見 或 否 定 意 見 者 (4) 公 司 違 反 上 市 ( 櫃 ) 重 大 訊 息 章 則 規 定 且 情 節 重 大, 有 停 止 買 賣 股 票 之 必 要 者 (5) 公 司 之 興 建 工 程 有 重 大 延 誤 或 有 重 大 違 反 特 許 合 約 者 (6) 公 司 發 生 存 款 不 足 退 票 情 事 且 未 於 規 定 期 限 完 成 補 正 者 (7) 公 司 無 法 償 還 到 期 債 務 且 未 於 規 定 期 限 與 債 權 人 達 成 協 議 者 (8) 發 生 其 他 財 務 困 難 情 事 而 被 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 或 櫃 買 中 心 停 止 買 賣 股 票 者 ( 二 ) 受 益 憑 證 : 上 市 ( 櫃 ) 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 或 櫃 買 中 心 之 收 盤 價 格 為 準 ; 未 上 市 ( 櫃 ) 者, 以 計 算 日 證 券 投 資 信 託 事 業 依 證 券 投 資 信 託 契 約 所 載 公 告 網 站 之 單 位 淨 資 產 價 值 為 準 ( 三 ) 台 灣 存 託 憑 證 : 上 市 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 上 櫃 者, 以 計 算 日 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 為 準 ( 四 ) 轉 換 公 司 債 : 1. 上 市 ( 櫃 ) 者, 以 計 算 日 之 收 盤 價 格 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 轉 換 公 司 債 提 出 申 請 轉 換 後, 應 即 改 以 股 票 或 債 券 換 股 權 利 證 書 評 價, 其 評 價 方 式 準 用 第 ( 一 ) 款 規 定 2. 持 有 暫 停 交 易 或 上 市 ( 櫃 ) 轉 下 市 ( 櫃 ) 者, 以 該 債 券 最 後 交 易 日 之 收 盤 價 為 準, 依 相 關 規 定 按 該 債 券 剩 餘 存 續 期 間 攤 銷 折 溢 價, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準, 惟 如 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 業 已 減 損, 應 認 列 減 損 損 失 暫 停 交 易 轉 換 公 司 債 於 恢 復 日 起 按 本 款 1 之 規 定 處 理 3. 暫 停 交 易 轉 換 公 司 債 若 為 問 題 公 司 債 處 理 規 則 所 稱 之 問 題 公 司 債, 則 依 問 題 公 司 債 處 理 規 則 辦 理 ( 五 ) 公 債 : 上 市 者, 以 計 算 日 之 收 盤 價 格 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 上 櫃 者, 優 先 以 計 算 日 櫃 買 中 心 等 殖 成 交 系 統 之 成 交 價 加 權 平 均 殖 利 率 換 算 之 價 格 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 當 日 等 殖 成 交 系 統 未 有 交 易 者, 則 以 證 券 商 營 業 處 所 議 價 之 成 交 價 加 權 平 均 值 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 如 以 上 二 者 均 無 成 交 紀 錄 且 該 債 112

117 券 之 到 期 日 在 一 年 ( 含 ) 以 上 者, 則 以 該 公 債 前 一 日 帳 列 殖 利 率 與 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 債 指 數 殖 利 率 作 比 較, 如 落 在 櫃 買 中 心 公 佈 之 台 灣 公 債 指 數 成 份 所 揭 露 之 債 券 殖 利 率 上 下 10 bps ( 含 ) 區 間 內, 則 以 前 一 日 帳 列 殖 利 率 換 算 之 價 格, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 如 落 在 櫃 買 中 心 公 佈 之 台 灣 公 債 指 數 成 份 所 揭 露 之 債 券 殖 利 率 上 下 10 bps 區 間 外, 則 以 櫃 買 中 心 台 灣 公 債 指 數 成 份 所 揭 露 之 債 券 殖 利 率 換 算 之 價 格, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 如 以 上 二 者 均 無 成 交 紀 錄 且 該 債 券 之 到 期 日 在 一 年 ( 不 含 ) 以 下 者, 則 以 櫃 買 中 心 公 佈 之 各 期 次 債 券 公 平 價 格, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ( 六 ) 金 融 債 券 普 通 公 司 債 其 他 債 券 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 資 產 基 礎 證 券 及 不 動 產 資 產 信 託 受 益 證 券 : 1.94 年 12 月 31 日 以 前 ( 含 ) 購 買 且 未 於 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 出 售 部 分 持 券 者, 依 下 列 規 定 計 算 之 : (1) 上 市 者, 以 計 算 日 之 收 盤 價 格 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 (2) 上 櫃 且 票 面 利 率 為 固 定 利 率 者, 以 計 算 日 證 券 商 營 業 處 所 議 價 之 成 交 價 加 權 平 均 值 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 (3) 上 櫃 且 票 面 利 率 為 浮 動 利 率 者, 以 計 算 日 證 券 商 營 業 處 所 議 價 之 成 交 價 加 權 平 均 值 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準, 但 計 算 日 證 券 商 營 業 處 所 未 有 成 交 價 加 權 平 均 值 者, 則 採 前 一 日 帳 列 金 額, 另 按 時 攤 銷 帳 列 金 額 與 面 額 之 差 額, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 (4) 未 上 市 上 櫃 者, 以 其 面 值 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 並 依 相 關 規 定 按 時 攤 銷 折 溢 價 (5) 持 有 暫 停 交 易 或 上 市 ( 櫃 ) 轉 下 市 ( 櫃 ) 者, 以 該 債 券 於 集 中 交 易 市 場 上 市 最 後 交 易 日 之 收 盤 價 或 於 證 券 商 營 業 處 所 上 櫃 最 後 交 易 日 之 成 交 價 加 權 平 均 值 為 成 本, 依 相 關 規 定 按 該 債 券 剩 餘 存 續 期 間 攤 銷 折 溢 價, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 ; 暫 停 交 易 債 券 於 恢 復 日 起 按 本 款 1 之 規 定 處 理 2.94 年 12 月 31 日 以 前 ( 含 ) 購 買 且 於 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 出 售 部 分 後 之 持 券, 及 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 購 買 者 : (1) 上 市 及 上 櫃 且 票 面 利 率 為 固 定 利 率 者, 以 計 算 日 之 收 盤 殖 利 率 或 證 券 商 營 業 處 所 議 價 之 加 權 平 均 成 交 殖 利 率 與 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 作 比 較, 如 落 在 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 上 下 20 bps( 含 ) 區 間 內, 則 以 收 盤 殖 利 率 或 證 券 商 營 業 處 所 議 價 之 加 權 平 均 成 交 殖 利 率, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 如 落 在 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 上 下 20bps 區 間 外, 則 以 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 加 減 20 bps, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 ; 未 上 市 上 櫃 者, 以 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率, 並 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 上 揭 與 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 作 比 較 時, 應 遵 守 下 列 原 則 : A. 債 券 年 期 (Maturity) 與 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 所 載 年 期 不 同 時, 以 線 性 差 補 方 式 計 算 公 司 債 參 考 殖 利 率, 但 當 債 券 為 分 次 還 本 債 券 時, 則 以 加 權 平 均 到 期 年 限 計 算 該 債 券 之 剩 餘 到 期 年 期 ; 債 券 到 期 年 限 未 滿 1 個 月 時, 以 1 個 月 為 之 ; 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 之 法 定 到 期 日 與 預 定 到 期 日 不 同 時, 以 預 定 到 期 日 為 準 ; 有 call 權 及 put 權 之 債 券, 其 到 期 年 限 以 該 債 券 之 到 期 日 為 準 B. 債 券 信 用 評 等 與 櫃 買 中 心 公 佈 之 公 司 債 參 考 殖 利 率 所 載 信 用 評 等 之 對 應 原 則 如 下 : (A) 債 券 信 用 評 等 若 有 + 或 -, 一 律 刪 除 ( 例 如 : A- 或 A+ 一 律 視 為 A) 113

118 (B) 有 單 一 保 證 銀 行 之 債 券, 以 保 證 銀 行 之 信 用 評 等 為 準 ; 有 聯 合 保 證 銀 行 之 債 券, 以 主 辦 銀 行 之 信 用 評 等 為 準 ; 以 資 產 擔 保 債 券 者, 視 同 無 擔 保, 無 擔 保 債 券 以 發 行 公 司 主 體 之 信 用 評 等 為 準 ; 次 順 位 債 券, 以 該 債 券 本 身 的 信 用 評 等 為 準, 惟 當 該 次 順 位 債 券 本 身 無 信 用 評 等, 則 以 發 行 公 司 主 體 之 信 用 評 等 再 降 二 級 為 準 ; 發 行 公 司 主 體 有 不 同 信 用 評 等 公 司 之 信 用 評 等 時, 以 最 低 之 信 用 評 等 為 準 (C) 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 資 產 基 礎 證 券 及 不 動 產 資 產 信 託 受 益 證 券 之 信 評 等 級 以 受 益 證 券 本 身 信 評 等 級 為 準 (2) 上 櫃 且 票 面 利 率 為 浮 動 利 率 者, 按 本 條 第 ( 五 ) 項 2 之 規 定 處 理 3. 債 券 若 為 問 題 公 司 債 處 理 規 則 所 稱 之 問 題 公 司 債, 則 依 問 題 公 司 債 處 理 規 則 辦 理 ( 七 ) 附 買 回 債 券 及 短 期 票 券 ( 含 發 行 期 限 在 一 年 以 內 之 受 益 證 券 及 資 產 基 礎 證 券 ): 以 買 進 成 本 加 計 至 計 算 日 止 按 買 進 利 率 計 算 之 應 收 利 息 為 準, 惟 有 客 觀 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 業 已 減 損, 應 認 列 減 損 損 失 ( 八 ) 認 購 ( 售 ) 權 證 : 上 市 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 上 櫃 者, 以 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 為 準 ( 九 ) 國 外 上 市 / 上 櫃 股 票 : 以 計 算 日 證 券 投 資 信 託 事 業 營 業 時 間 內 可 收 到 證 券 集 中 交 易 市 場 / 證 券 商 營 業 處 所 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 持 有 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 者, 以 基 金 經 理 公 司 洽 商 其 他 獨 立 專 業 機 構 經 理 公 司 隸 屬 集 團 之 母 公 司 評 價 委 員 會 或 經 理 公 司 評 價 委 員 會 提 供 之 公 平 價 格 為 準 基 金 經 理 公 司 應 於 內 部 控 制 制 度 中 載 明 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 之 適 用 時 機 ( 如 : 一 個 月 二 個 月 等 ) 及 重 新 評 價 之 合 理 周 期 ( 如 : 一 周 一 個 月 等 ) ( ) 國 外 債 券 : 以 計 算 日 自 證 券 投 資 信 託 契 約 所 約 定 之 價 格 資 訊 提 供 機 構 所 取 得 之 最 近 價 格 成 交 價 買 價 或 中 價 加 計 至 計 算 日 止 應 收 之 利 息 為 準 持 有 暫 停 交 易 或 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 者, 以 基 金 經 理 公 司 洽 商 其 他 獨 立 專 業 機 構 經 理 公 司 隸 屬 集 團 之 母 公 司 評 價 委 員 會 或 經 理 公 司 評 價 委 員 會 提 供 之 公 平 價 格 為 準 基 金 經 理 公 司 應 於 內 部 控 制 制 度 中 載 明 久 無 報 價 與 成 交 資 訊 之 適 用 時 機 ( 如 : 一 個 月 二 個 月 等 ) 及 重 新 評 價 之 合 理 周 期 ( 如 : 一 周 一 個 月 等 ) ( 一 ) 國 外 共 同 基 金 : 1. 上 市 ( 櫃 ) 者, 以 計 算 日 自 證 券 投 資 信 託 契 約 所 載 資 訊 公 司 取 得 各 集 中 交 易 市 場 或 店 頭 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 持 有 暫 停 交 易 者, 以 基 金 經 理 公 司 洽 商 國 外 次 保 管 銀 行 其 他 獨 立 專 業 機 構 或 經 理 公 司 隸 屬 集 團 之 母 公 司 評 價 委 員 會 提 供 之 公 平 價 格 為 準 2. 未 上 市 ( 櫃 ) 者, 以 計 算 日 證 券 投 資 信 託 事 業 營 業 時 間 內, 取 得 國 外 共 同 基 金 公 司 最 近 之 淨 值 為 準 持 有 暫 停 交 易 者, 如 暫 停 期 間 仍 能 取 得 通 知 或 公 告 淨 值, 以 通 知 或 公 告 之 淨 值 計 算 ; 如 暫 停 期 間 無 通 知 或 公 告 淨 值 者, 則 以 暫 停 交 易 前 一 營 業 日 淨 值 計 算 ( 二 ) 其 他 國 外 投 資 標 的 : 上 市 者, 依 計 算 日 之 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 未 上 市 者, 依 規 範 各 該 國 外 投 資 標 的 之 證 券 投 資 信 託 契 約 投 資 說 明 書 公 開 說 明 書 或 其 他 類 似 性 質 文 件 之 規 定 計 算 其 價 格 ( 三 ) 不 動 產 投 資 信 託 基 金 受 益 證 券 : 上 市 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 上 櫃 者, 以 計 算 日 櫃 買 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 之 收 盤 價 格 為 準 ; 未 上 市 上 櫃 者, 以 計 算 日 受 託 機 構 最 新 公 告 之 淨 值 為 準, 但 證 券 投 資 信 託 契 約 另 有 規 定 者, 依 其 規 定 辦 理 ( 四 ) 結 構 式 債 券 : 1.94 年 12 月 31 日 以 前 ( 含 ) 購 買 且 未 於 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 出 售 部 分 持 券 114

119 者 : 依 本 條 ( 六 )1 及 3 之 規 定 處 理 2.94 年 12 月 31 日 以 前 ( 含 ) 購 買 且 於 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 出 售 部 分 後 之 持 券, 及 95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 購 買 者 : 至 少 每 星 期 應 重 新 計 算 一 次, 計 算 方 式 以 3 家 證 券 商 ( 含 交 易 對 手 ) 提 供 之 公 平 價 格 之 平 均 值 或 獨 立 評 價 機 構 提 供 之 價 格 為 準 ( 五 ) 結 構 式 定 期 存 款 : 1.94 年 12 月 31 日 以 前 ( 含 ) 購 買 者 : 以 存 款 金 額 加 計 至 計 算 日 止 之 應 收 利 息 為 準 2.95 年 1 月 1 日 以 後 ( 含 ) 購 買 者 : 由 交 易 對 手 提 供 之 公 平 價 格 為 準 ( 六 ) 參 與 憑 證 : 以 計 算 日 證 券 投 資 信 託 事 業 營 業 時 間 內 可 收 到 參 與 憑 證 所 連 結 單 一 股 票 於 證 券 集 中 交 易 市 場 / 證 券 商 營 業 處 所 之 最 近 收 盤 價 格 為 準 持 有 之 參 與 憑 證 所 連 結 單 一 股 票 有 暫 停 交 易 者, 以 基 金 經 理 公 司 洽 商 經 理 公 司 隸 屬 集 團 之 母 公 司 評 價 委 員 會 經 理 公 司 評 價 委 員 會 或 其 他 獨 立 專 業 機 構 提 供 之 公 平 價 格 為 準 五 國 內 外 證 券 相 關 商 品 : 1 集 中 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 為 準 ; 非 集 中 交 易 市 場 交 易 者, 以 計 算 日 自 證 券 投 資 信 託 契 約 所 約 定 之 價 格 資 訊 提 供 機 構 所 取 得 之 價 格 或 交 易 對 手 所 提 供 之 價 格 為 準 2 期 貨 : 依 期 貨 契 約 所 定 之 標 的 種 類 所 屬 之 期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日 之 結 算 價 格 為 準, 以 計 算 契 約 利 得 或 損 失 運 用 投 資 於 國 內 之 基 金 從 事 經 金 管 會 核 准 臺 灣 期 貨 交 易 所 授 權 歐 洲 期 貨 交 易 所 上 市 臺 股 期 貨 及 臺 指 選 擇 權 之 一 天 期 期 貨 契 約 時, 以 計 算 日 之 結 算 價 格 為 準, 於 次 一 營 業 日 計 算 基 金 資 產 價 值 遠 期 外 匯 合 約 : 各 類 型 基 金 以 計 算 日 外 匯 市 場 之 結 算 匯 率 為 準, 惟 計 算 日 當 日 外 匯 市 場 無 相 當 於 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 時, 得 以 線 性 差 補 方 式 計 算 之 六 第 四 條 除 暫 停 交 易 股 票 及 持 有 因 公 司 合 併 而 終 止 上 市 ( 櫃 ) 之 股 票 於 股 份 轉 換 停 止 買 賣 期 間 外, 規 定 之 計 算 日 無 收 盤 價 格 加 權 平 均 成 交 價 成 交 價 加 權 平 均 殖 利 率 換 算 之 價 格 平 均 價 格 結 算 價 格 最 近 價 格 成 交 價 買 價 中 價 參 考 利 率 公 平 價 格 公 平 價 格 之 平 均 值 結 算 匯 率 者, 以 最 近 之 收 盤 價 格 加 權 平 均 成 交 價 成 交 價 加 權 平 均 殖 利 率 換 算 之 價 格 平 均 價 格 結 算 價 格 最 近 價 格 成 交 價 買 價 中 價 參 考 利 率 公 平 價 格 公 平 價 格 之 平 均 值 結 算 匯 率 代 之 七 國 外 淨 資 產 價 值 之 計 算, 有 關 外 幣 兌 換 新 台 幣 之 匯 率 依 證 券 投 資 信 託 契 約 約 定 時 點 之 價 格 為 準 115

120 捌 證 券 投 資 信 託 基 金 淨 資 產 價 值 計 算 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 中 華 民 國 101 年 4 月 3 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 投 字 第 號 函 准 予 核 定 一 法 源 依 據 及 目 的 本 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 依 據 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 七 二 條 規 定 訂 定 之 基 金 淨 值 是 要 表 達 最 接 近 基 金 真 正 的 市 場 價 格, 惟 淨 值 的 準 確 性 會 受 到 來 自 不 同 交 易 制 度 時 差 匯 率 稅 務 等 因 素 而 受 到 影 響, 導 致 需 調 整 淨 值, 在 保 障 投 資 人 權 益 之 前 題 下, 減 少 業 者 過 度 繁 複 且 不 具 經 濟 價 值 之 作 業 程 序, 爰 訂 定 本 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 二 適 用 情 形 投 信 事 業 於 基 金 淨 值 偏 差 達 第 三 條 所 定 可 容 忍 偏 差 率 標 準 時, 應 依 本 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 之 相 關 規 定 辦 理, 以 保 護 投 資 人 至 於 未 達 第 三 條 所 定 可 容 忍 偏 差 率 標 準 時, 除 投 信 事 業 有 故 意 或 重 大 過 失 者 應 賠 償 投 資 人 外, 因 影 響 不 大 而 屬 可 容 忍 範 圍, 得 比 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 估 計 變 動 處 理, 以 減 少 冗 長 及 高 費 用 的 公 告 作 業 流 程, 但 應 將 基 金 帳 務 調 整 之 紀 錄 留 存 備 查 三 各 類 型 基 金 適 用 之 可 容 忍 偏 差 率 標 準 如 下 : ( 一 ) 貨 幣 市 場 型 基 金 : 淨 值 偏 差 發 生 日 淨 值 之 0.125%( 含 ); ( 二 ) 債 券 型 基 金 : 淨 值 偏 差 發 生 日 淨 值 之 0.25%( 含 ); ( 三 ) 股 票 型 : 淨 值 偏 差 發 生 日 淨 值 之 0.5%( 含 ); ( 四 ) 平 衡 型 基 金 : 淨 值 偏 差 發 生 日 淨 值 之 0.25%( 含 ); ( 五 ) 保 本 型 指 數 型 指 數 股 票 型 組 合 及 其 他 類 型 基 金 : 依 其 類 別 分 別 適 用 上 述 類 別 比 率 四 若 基 金 淨 值 調 整 之 比 率 達 前 條 可 容 忍 偏 差 率 標 準 時, 投 信 事 業 除 依 第 六 條 之 控 管 程 序 辦 理 外, 應 儘 速 計 算 差 異 金 額 並 調 整 基 金 淨 資 產 價 值 除 遇 有 特 殊 狀 況 外, 投 信 事 業 應 自 發 現 偏 差 之 日 起 7 個 營 業 日 內 公 告, 並 自 公 告 日 起 20 個 營 業 日 內 完 成 差 額 補 足 事 宜 五 若 基 金 淨 值 調 整 之 比 率 達 第 三 條 可 容 忍 偏 差 率 標 準 時, 投 信 事 業 於 辦 理 差 額 補 足 作 業 之 處 理 原 則 如 下 : ( 一 ) 淨 值 低 估 時 1. 申 購 者 : 投 信 事 業 應 進 行 帳 務 調 整, 但 不 影 響 受 益 人 之 總 申 購 價 金 2. 贖 回 者 : 投 信 事 業 須 就 短 付 之 贖 回 款 差 額, 自 基 金 專 戶 撥 付 予 受 益 人 3. 舉 例 如 下 表 : 淨 值 低 估 申 購 者 贖 回 者 偏 差 時 調 整 後 說 明 申 購 金 額 $800 NAV:$8 購 得 100 單 位 贖 回 100 單 位 NAV:$8 贖 回 金 額 $800 申 購 金 額 $800 NAV:$10 以 80 單 位 計 贖 回 100 單 位 NAV:$10 贖 回 金 額 $1000 進 行 帳 務 調 整, 但 不 影 響 受 益 人 之 總 申 購 價 金 $800 贖 回 金 額 應 為 $1000, 故 由 基 金 資 產 補 足 受 益 人 所 遭 受 之 損 失 $200, 以 維 持 正 確 的 基 金 資 產 價 值 ( 二 ) 淨 值 高 估 時 1. 申 購 者 : 投 信 事 業 須 就 短 付 之 單 位 數 差 額, 補 發 予 受 益 人 並 調 整 基 金 發 行 在 外 單 位 數 2. 贖 回 者 : 投 信 事 業 須 就 已 支 付 之 溢 付 贖 回 款 差 額, 對 基 金 資 產 進 行 補 足 3. 原 則 上, 投 信 事 業 必 須 去 補 足 由 於 某 些 受 益 人 受 惠 而 產 生 的 損 失 給 基 金, 且 116

121 只 要 當 淨 值 重 新 計 算 並 求 出 投 信 事 業 應 補 償 基 金 的 金 額, 投 信 事 業 應 對 基 金 資 產 進 行 補 足, 舉 例 如 下 表 : 淨 值 高 估 申 購 者 贖 回 者 偏 差 時 調 整 後 說 明 申 購 金 額 $800 NAV:$10 購 得 80 單 位 贖 回 100 單 位 NAV:$10 贖 回 金 額 $1000 申 購 金 額 $800 NAV:$8 購 得 100 單 位 贖 回 100 單 位 NAV:$8 贖 回 金 額 $800 進 行 帳 務 調 整, 但 不 影 響 受 益 人 之 總 申 購 價 金 $800 贖 回 金 額 應 為 $800, 投 信 事 業 須 就 已 支 付 之 贖 回 款 而 使 基 金 受 有 損 失 部 分, 對 基 金 資 產 進 行 補 足 六 當 調 整 基 金 淨 資 產 價 值 之 比 率 達 到 前 揭 可 容 忍 偏 差 率 標 準 時, 投 信 事 業 應 執 行 之 相 關 控 管 程 序 如 下 : ( 一 ) 知 會 金 管 會 同 業 公 會 基 金 保 管 機 構 及 基 金 之 簽 證 會 計 師 ( 二 ) 計 算 偏 差 的 財 務 影 響 及 補 足 受 益 人 的 金 額 ( 三 ) 基 金 簽 證 會 計 師 對 投 信 事 業 淨 值 偏 差 之 處 理 出 具 報 告, 內 容 應 包 含 對 基 金 淨 值 計 算 偏 差 的 更 正 分 錄 出 示 意 見 基 金 淨 值 已 重 新 計 算 及 基 金 / 投 資 人 遭 受 的 損 失 金 額 等 ( 四 ) 檢 具 會 計 師 報 告, 將 補 足 金 額 或 帳 務 調 整 內 容 陳 報 金 管 會 備 查 ( 五 ) 公 告 並 通 知 受 影 響 之 銷 售 機 構 及 受 益 人, 淨 值 偏 差 之 金 額 及 補 足 損 失 的 方 式, 並 為 妥 善 處 理 ( 六 ) 除 遇 有 特 殊 狀 況 外, 投 信 事 業 應 自 發 現 偏 差 之 日 起 7 個 營 業 日 內 公 告, 並 自 公 告 日 起 20 個 營 業 日 內 完 成 差 額 補 足 事 宜 ( 七 ) 投 信 事 業 事 後 應 檢 討 更 正 之 行 動 方 案 處 理 步 驟 內 部 控 制 因 應 方 式 及 後 續 處 理 過 程 是 否 合 理 ( 八 ) 於 基 金 年 度 財 務 報 告 中 揭 露 會 計 師 對 基 金 淨 值 偏 差 更 正 流 程 之 合 理 性, 及 陳 述 偏 差 的 淨 值 已 重 新 計 算 基 金 / 投 資 人 遭 受 的 損 失 金 額 及 支 付 的 補 足 金 額 七 本 標 準 及 處 理 作 業 辦 法 經 本 公 會 理 事 會 通 過 並 報 請 金 管 會 備 查 後 施 行 ; 修 正 時, 亦 同 117

122 玖 基 金 投 資 國 外 地 區 應 揭 露 事 項 南 非 一 投 資 地 區 ( 國 ) 經 濟 環 境, 簡 要 說 明 ( 一 ) 經 濟 發 展 及 主 要 產 業 概 況 : 1. 經 濟 發 展 概 況 : 國 內 生 產 毛 額 38,000 億 南 非 幣 (2014) 經 濟 成 長 率 1.50%(2014) 主 要 進 口 項 目 工 具 機 石 化 產 品 科 學 儀 器 食 品 主 要 進 口 來 源 中 德 沙 烏 地 阿 拉 伯 美 日 印 度 主 要 出 口 項 目 黃 金 鑽 石 白 金 其 他 金 屬 及 礦 產 品 工 具 主 要 出 口 市 場 中 美 日 德 印 度 資 料 來 源 : 南 非 統 計 局 經 濟 部 國 貿 局 Bloomberg;IMF 依 據 南 非 統 計 局 2015/2/24 公 布 南 非 2014 年 國 內 生 產 總 值 (GDP) 按 上 升 了 1.5% 2013 年 為 上 升 2.2% 2014 年 經 濟 成 長 主 要 貢 獻 來 源 為 有 1. 一 般 政 府 服 務 支 出 貢 成 長 3.0% 貢 獻 0.5% 2. 金 融, 地 產 及 商 用 服 務 業 成 長 2.2% 貢 獻 0.4% 3. 批 發 零 售 和 汽 車 行 業 及 餐 飲 住 宿 業 交 通 運 輸 倉 儲 和 通 信 產 業 等 兩 類 別 各 貢 獻 0.2% 分 別 成 長 1.3% 及 2.3% 2014 年 名 目 GDP 估 計 為 38,000 億 南 非 幣 較 2013 年 增 加 R2,620 億 其 中 經 濟 產 業 結 構 比 例 為 金 融, 地 產 及 商 用 服 務 業 20.5% 一 般 政 府 17.0% 批 發, 零 售 和 汽 車 行 業 ; 餐 飲 住 宿 14.8% 和 製 造 業 13.3% 南 非 2014/5 份 大 選 結 果, 執 政 黨 非 洲 民 族 議 會 (ANC) 得 票 率 62.16% 雖 低 於 前 次 大 選 65.9% 但 仍 是 絕 對 多 數, 領 導 人 Jacob Zuma 順 利 當 選 南 非 總 統 繼 續 未 來 5 年 的 執 政 2. 主 要 產 業 概 況 礦 業 南 非 黃 金 蘊 藏 量 及 年 產 量 居 世 界 第 1 位 及 第 3 位, 其 他 鑽 石 白 金 鎳 鐵 鋁 煤 等 亦 蘊 藏 豐 富 南 非 政 府 為 發 展 鋼 鐵 工 業 及 其 價 值 鏈 產 業, 南 非 貿 工 部 轄 下 所 屬 工 業 發 展 公 司 (IDC) 於 2012 年 底 與 中 國 大 陸 公 司 河 北 鋼 鐵 集 團 合 作, 並 以 南 非 幣 53 億 收 購 南 非 最 大 銅 礦 開 採 商 Palabora 礦 產 公 司 74.5% 的 股 權 紡 織 業 南 非 發 展 共 同 體 官 員 表 示, 目 前 非 洲 自 由 貿 易 協 定 (FTA) 談 判 進 展 順 利, 可 望 提 前 一 年 於 2015 年 完 成 談 判, 這 對 於 26 個 成 員 國 之 一 的 南 非 來 講 似 乎 是 個 好 消 息 紡 織 服 裝 業 是 南 非 的 重 要 產 業 之 一, 然 而 近 年 來, 南 非 面 臨 紡 織 工 人 要 求 提 高 最 低 工 資 標 準 國 內 紡 織 品 受 到 來 自 國 際 市 場 方 面 的 競 爭 等, 紡 織 服 裝 行 業 缺 乏 競 爭 力 並 出 現 萎 縮 在 這 種 情 況 下, 一 方 面, 非 洲 自 由 貿 易 協 定 談 判 的 順 利 推 進 或 將 促 進 南 非 包 括 紡 織 業 在 內 的 各 項 產 業 的 發 展 另 一 方 面, 南 非 政 府 積 極 擴 大 投 資 推 動 該 國 紡 織 業 進 行 全 面 改 革 紡 織 和 服 裝 業 是 南 非 的 重 要 產 業 之 一, 吸 收 了 該 國 的 大 量 勞 動 力 就 業 通 過 南 非 貿 易 和 工 業 部 採 取 有 效 措 施, 包 括 加 強 南 非 海 關 對 進 口 產 品 的 監 督 與 檢 測, 確 保 進 口 產 品 遵 循 相 關 的 海 關 和 稅 務 的 法 律 法 規 ; 降 低 不 公 118

123 平 和 非 法 產 品 的 進 口 ; 指 定 部 門 按 照 優 先 採 購 政 策 框 架 行 為 法 進 行 相 關 產 品 的 採 購, 鼓 勵 本 國 採 購 商 加 強 同 相 關 零 售 商 的 合 作 ; 引 入 紡 織 服 裝 競 爭 計 畫 專 案 (CTCP) 等, 使 該 國 紡 織 服 裝 業 獲 得 了 平 穩 發 展 並 且, 南 非 貿 易 和 工 業 部 接 下 來 將 繼 續 以 多 種 方 式 進 行 投 資 : 包 括 制 訂 製 造 業 競 爭 力 增 強 計 畫 12 項 財 政 補 貼 服 裝 和 紡 織 品 競 爭 發 展 計 畫 專 案 等 汽 車 業 2013 年 南 非 生 產 的 汽 車 總 數 位 居 全 球 第 24, 市 場 佔 有 率 為 0.63%; 汽 車 出 口 總 值 為 1,030 億 南 非 幣, 相 當 於 新 台 幣 2,900 億 在 同 一 年 度, 南 非 汽 車 工 業 產 值 占 GDP 的 7% ( 可 望 提 升 至 8% 到 10%) 南 非 汽 車 工 業 主 要 分 布 在 豪 登 省 ( 約 堡 ) 東 開 普 省 ( 東 倫 敦 和 伊 麗 莎 白 港 ) 夸 祖 魯 納 塔 爾 省 ( 德 爾 班 ) 以 及 位 於 西 開 普 省 和 西 北 省 的 少 數 工 廠 主 要 的 汽 車 原 廠 設 備 製 造 商 包 括 :BMW, Nissan/Renault, Ford Motor Volkswagen, Mercedes Benz, General Motors 以 及 Toyota 年 主 要 汽 車 出 口 目 的 地 ( 由 大 到 小 ) 依 次 為 : 德 國 美 國 納 密 比 亞 日 本 英 國 波 扎 納 阿 爾 吉 利 亞 比 利 時 奧 地 利 以 及 尚 比 亞 2013 年 南 非 大 汽 車 出 口 零 配 件 : 觸 媒 轉 換 器 引 擎 零 件 輪 胎 皮 椅 排 氣 管 傳 動 軸 和 曲 柄 汽 車 模 具 避 震 器 及 懸 吊 系 統 零 件 車 輪 壓 力 表 溫 度 計 儀 表 等 ( 二 ) 外 匯 管 理 及 資 金 匯 出 入 規 定 : 無 外 匯 管 制 規 定 ( 三 ) 最 近 三 年 當 地 幣 值 對 美 元 匯 率 之 最 高 最 低 數 額 及 其 變 動 情 形 年 度 最 高 價 最 低 價 收 盤 價 資 料 來 源 :Bloomberg 二 主 要 投 資 證 券 市 場 簡 要 說 明 : ( 一 ) 最 近 二 年 發 行 及 交 易 市 場 概 況 1. 發 行 市 場 股 票 發 行 情 形 債 券 發 行 情 形 證 券 市 場 名 稱 上 市 公 司 家 數 股 票 總 市 值 金 額 數 目 (10 億 美 金 ) (10 億 美 金 ) 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 N/A 資 料 來 源 :World Federation of Stock Exchanges;Bloomberg 2. 交 易 市 場 證 券 類 別 成 交 金 額 證 券 總 成 交 值 證 券 市 場 股 價 指 數 (10 億 美 金 ) (10 億 美 金 ) 名 稱 股 票 債 券 約 翰 尼 斯 堡

124 證 券 交 易 所 資 料 來 源 :World Federation of Stock Exchanges;Bloomberg ( 二 ) 最 近 二 年 市 場 之 週 轉 率 及 本 益 比 週 轉 率 (%) 本 益 比 ( 倍 ) 證 券 市 場 名 稱 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 資 料 來 源 :World Federation of Stock Exchanges;Bloomberg ( 三 ) 市 場 資 訊 揭 露 效 率 ( 包 括 時 效 性 及 充 分 性 ) 之 說 明 須 定 期 公 佈 期 中 報 及 年 報, 年 報 中 須 包 含 損 益 表 資 產 負 債 表 及 詳 盡 的 現 金 流 量 變 動 表, 此 外, 公 司 重 大 宣 佈 事 項 發 佈 前, 須 先 經 過 約 翰 尼 斯 堡 證 交 所 同 意 ( 四 ) 證 券 交 易 方 式 1. 交 易 所 : 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 (JSE) 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 (Johannesburg Stock Exchange, JSE) 成 立 於 1887 年 11 月 8 日 成 立 之 初 主 要 是 為 金 礦 開 發 籌 資, 此 後 融 資 方 向 開 始 多 元 化, 目 前 礦 業 股 仍 占 相 當 地 位, 但 工 業 和 金 融 股 已 成 為 交 易 所 的 主 角 2. 交 易 時 間 : 星 期 一 至 星 期 五 09:00am~17:00pm 3. 交 易 制 度 : 交 易 制 度 已 電 腦 化, 並 有 集 中 化 交 易 系 統 ( centralized trading system) 4. 交 割 制 度 : 股 票 交 易 T+5, 債 券 交 易 T+3 5. 上 市 股 票 種 類 : 股 票 政 府 公 債 公 司 債 衍 生 性 商 品 貨 幣 市 場 工 具 ( 五 ) 外 國 人 買 賣 券 之 限 制 及 租 稅 負 擔 1. 限 制 : 依 據 南 非 銀 行 修 正 法 規 定, 外 資 持 有 銀 行 股 15% 以 上 或 保 險 公 司 25% 股 權, 需 得 到 南 非 銀 行 及 保 險 註 冊 機 關 認 可 2. 資 本 利 得 : 免 稅 3. 股 利 所 得 : 為 0% 4. 印 花 稅 : 為 0.25% 5. 手 續 費 : 依 券 商 而 定 三 南 非 債 券 市 場 簡 要 說 明 : ( 一 ) 南 非 政 府 公 債 市 場 概 況 南 非 擁 有 全 非 洲 最 成 熟 的 固 定 收 益 市 場, 擁 有 26 個 不 同 天 期 的 殖 利 率 曲 線 南 非 政 府 財 政 部 (National Treasury) 發 行 91 天 182 天 273 天 和 365 天 期 的 國 庫 券 (Treasury T-bills), 通 常 在 每 週 五 拍 賣, 但 南 非 政 府 財 政 部 也 可 能 用 私 募 方 式 發 行 南 非 政 府 公 債 (Republic of South Africa Government Bond) 的 發 行 是 為 了 支 應 財 政 需 求, 僅 有 主 要 交 易 商 才 有 資 格 參 與 初 級 市 場 拍 賣 現 在 南 非 政 府 公 債 僅 有 8 個 主 要 交 易 商, 分 別 為 巴 克 萊 銀 行 ( Barclays Plc), 南 非 標 準 銀 行 (Standard Bank Group Ltd), 渣 打 銀 行 (Standard Chartered Plc),Ghana Commercial Bank Ltd., Ecobank Ghana Ltd, 法 興 迦 納 銀 行 (SG-SSB Ltd.), 迦 納 農 業 發 展 銀 行 (Agricultural Development Bank of Ghana) 和 Access Bank Plc (ACCESS) 南 非 政 府 10 年 期 公 債 殖 利 率 2014 年 底 約 8.0%, 遠 高 於 多 數 核 心 工 業 國 家 公 債 的 收 120

125 益 率 此 外, 花 旗 集 團 於 2012 年 10 月 正 式 將 南 非 政 府 公 債 列 入 債 信 品 質 水 準 較 高 的 花 旗 全 球 政 府 債 券 指 數 (WGBI) 2013 年 全 年 度 南 非 政 府 公 債 交 易 的 名 目 本 金 為 21 兆 蘭 特 單 單 2014 年 1 月, 南 非 政 府 公 債 交 易 的 名 目 本 金 約 4,800 億 蘭 特, 市 場 流 動 性 佳 ( 尤 其 是 2015 至 2026 到 期 的 公 債 ), 且 銀 行 和 資 產 管 理 公 司 等 專 業 投 資 人 為 交 易 南 非 政 府 公 債 的 大 宗, 可 見 南 非 的 債 信 水 準 及 財 政 狀 況 已 漸 受 到 肯 定 依 據 一 般 市 場 約 定, 南 非 政 府 公 債 報 價 方 式 為 殖 利 率 報 價, 非 價 格 報 價 T+3 交 割 ( 二 ) 南 非 債 券 市 場 概 況 南 非 債 券 市 場 逐 年 成 長, 但 公 債 仍 佔 了 絕 大 部 分 交 易 量 截 至 2013 年 12 月 底 止, 南 非 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 ( 包 括 公 債 及 信 用 債 ), 總 計 流 通 在 外 面 額 約 5.2 兆 蘭 特, 共 有 3,256 支 債 券 在 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 由 下 表 便 可 看 出 最 近 五 年 南 非 債 券 市 場 成 長 趨 勢 : 發 行 金 額 (ZAR bn) 交 易 總 量 (ZAR bn) 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 892 1,009 1,198 1,399 1,589 1,817 N/A 6,299 3,604 4,729 6,461 6,756 5,899 N/A 資 料 來 源 :JSE 資 料 來 源 :JSE 資 料 來 源 :JSE 121

126 單 就 南 非 信 用 債 券 而 言, 如 以 發 行 者 行 業 別 區 分 ( 詳 如 下 述 ), 南 非 信 用 債 券 市 場 可 區 分 為 金 融 債 券 (Banks) 公 司 債 (Corporates) 地 方 政 府 債 (Municipalities) 公 營 企 業 債 (State-owned entities/parastatals) 以 及 資 產 證 券 化 (Securitisation) 等 五 種 類 型 目 前 南 非 債 券 市 場 中, 有 為 數 不 少 之 企 業, 經 評 估 後 財 務 體 質 仍 屬 優 良, 但 因 其 債 券 僅 在 南 非 當 地 債 券 市 場 發 行, 故 只 取 得 當 地 之 信 用 評 等, 並 未 規 劃 取 得 國 際 信 用 評 等 南 非 商 業 本 票 市 場 相 當 活 洛, 是 許 多 公 司 和 公 營 企 業 籌 資 的 管 道, 南 非 所 定 義 的 商 業 本 票 和 天 期 較 無 關, 天 期 可 比 一 年 長 單 2013 年 單 年 度 商 業 本 票 發 行 量 便 高 達 374 億 蘭 特 1. 金 融 債 券 : 以 總 發 行 面 額 佔 全 部 南 非 信 用 債 券 在 外 流 通 量 約 41% 為 最 大 宗, 主 要 由 於 當 地 銀 行 業 為 因 應 2013 年 新 實 施 的 巴 賽 爾 協 定 III 條 款 對 資 本 適 足 率 要 求, 促 使 其 大 量 利 用 債 券 市 場 籌 資 所 致 ; 而 金 融 債 平 均 信 用 品 質 佳 收 益 率 又 優 於 公 債, 亦 支 撐 市 場 投 資 資 金 需 求 來 源 2. 公 司 債 : 根 據 約 翰 尼 斯 堡 證 券 交 易 所 (JSE) 統 計 資 料,2012 年 底 在 外 流 通 公 司 債 中, 信 用 評 等 具 南 非 當 地 AAA 者 比 重 約 占 1% 南 非 當 地 AA-~AA+ 約 20% 南 非 當 地 A-~A+ 約 58% 南 非 當 地 BBB-~BBB+ 約 6% 無 信 評 者 約 15% 分 析 資 料 指 出, 由 於 一 般 南 非 AA- 級 以 上 超 優 質 公 司 之 現 金 存 量 充 足, 企 業 得 以 實 行 減 債 降 息 之 財 務 操 作 策 略, 因 而 整 體 發 行 規 模 較 為 有 限 然 而 由 無 信 評 公 司 債 所 占 比 重 達 15% 的 數 字 顯 示, 南 非 高 收 益 債 券 發 行 市 場 已 日 益 成 熟 3. 南 非 公 營 企 業 債 :2010 年 前 後 發 債 量 大 增, 乃 配 合 南 非 舉 辦 世 足 賽 之 公 共 建 設 需 求 時 期 其 後 主 要 發 行 者 則 有 ESKOM Transnet Development Bank of South Africa 等 4. 資 產 證 券 化 債 券 : 資 產 證 券 化 商 品, 主 要 包 括 資 產 抵 押 證 券 (Asset-Backed Security, ABS) 與 不 動 產 抵 押 貸 款 (Mortgage-Backed Security, MBS) 兩 類, 目 前 全 球 資 產 證 券 化 商 品 流 通 仍 以 美 國 為 大 宗 以 南 非 資 產 證 券 化 市 場 而 言, 目 前 在 外 流 通 佔 整 體 信 用 債 比 重 低 於 10% 目 前 南 非 資 產 證 券 化 產 品 組 成 上, 多 為 銀 行 發 行 以 自 身 為 創 始 者 (originator) 之 住 宅 房 貸 證 券 化 (RMBS) 汽 車 貸 款 證 券 化 (auto ABS) 為 主, 配 以 少 數 由 獨 立 第 三 方 機 構 所 發 行 之 RMBS CMBS 車 貸 ABS 等 等 南 非 資 產 證 券 化 市 場 約 啟 始 於 1989 年, 由 前 United Building Society 所 發 行 之 第 一 筆 MBS, 之 後 在 相 關 法 規 逐 漸 完 熟 後, 證 券 化 發 行 案 件 開 始 多 樣 化 不 過 在 金 融 海 嘯 期 間, 由 於 證 券 化 標 的 不 足 不 動 產 機 構 籌 資 管 道 改 變 等 因 素, 呈 現 出 發 行 量 萎 縮 現 象 5. 地 方 政 府 債 : 至 於 南 非 地 方 政 府 債, 則 受 限 於 地 方 政 府 財 務 管 理 方 式 缺 乏 彈 性, 發 行 量 與 市 場 活 動 明 顯 不 足, 也 欠 缺 次 級 市 場 流 動 性 122

127 經 理 公 司 : 永 豐 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 蕭 子 昂 地 址 : 台 北 市 博 愛 路 17 號 9 樓 13 樓 及 14 樓