出國類別:出席國際會議
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- 华斑 支
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1 出 國 類 別 : 出 席 國 際 會 議 出 席 2014 年 11 月 美 國 參 加 美 國 保 險 監 理 官 協 會 (NAIC) 秋 季 會 議 報 告 服 務 機 關 : 金 融 監 督 管 理 委 員 會 姓 名 職 稱 : 保 險 局 科 長 葛 映 濤 出 國 地 點 : 美 國 華 盛 頓 特 區 出 國 期 間 :103 年 11 月 15 日 至 11 月 21 日 報 告 日 期 :104 年 1 月 16 日 1
2 目 錄 壹 前 言... 3 貳 會 議 目 的....4 叁 會 議 過 程 及 重 要 研 商 內 容 摘 要.6 肆 心 得 與 建 議 27 附 件. 29 2
3 壹 前 言 2014 年 美 國 保 險 監 理 官 協 會 (National Association of Insurance Commissioners, 簡 稱 NAIC) 秋 季 會 議 (NAIC Fall 2014 National Meeting) 係 於 美 國 華 盛 頓 特 區 Washington Marriott Wardman Park 飯 店 舉 行 鑑 於 美 國 為 全 球 最 大 保 險 市 場, 金 融 監 督 管 理 委 員 會 近 年 來 已 不 定 期 派 員 出 席 NAIC 每 年 召 開 之 春 季 夏 季 及 秋 季 等 3 次 全 國 會 議, 以 掌 握 美 國 各 項 研 議 中 之 保 險 監 理 相 關 議 題 發 展 情 形 本 次 會 議 依 例 由 負 責 各 議 題 之 委 員 會 或 工 作 小 組 之 負 責 成 員 報 告 其 研 議 結 果 或 進 度, 相 關 議 題 包 括 精 算 資 本 適 足 保 險 業 清 償 能 力 保 險 監 理 官 座 談 會 計 實 務 健 康 保 險 保 險 詐 欺 等 各 項 議 題 分 別 邀 集 委 員 會 及 小 組 成 員 美 國 壽 險 商 業 同 業 公 會 以 及 對 議 題 有 興 趣 之 團 體 參 加, 各 議 題 之 不 同 成 員 分 別 以 不 同 觀 點 進 行 評 論 與 討 論, 藉 以 形 成 未 來 各 州 對 於 共 同 監 理 機 制 發 展 方 式 之 共 識 3
4 貳 會 議 目 的 一 會 議 目 的 ( 一 ) 美 國 保 險 監 理 官 協 會 簡 介 美 國 保 險 監 理 官 協 會 (National Association of Insurance Commissioners, 簡 稱 NAIC) 成 立 於 1871 年, 係 由 美 國 50 州 華 盛 頓 特 區 及 5 個 海 外 領 地 之 保 險 監 理 官 (Commissioner or Director of Insurance) 所 組 成 的 機 構, 目 前 由 任 職 於 北 達 科 塔 州 (North Dakota) 保 險 監 理 部 門 之 Adam Hamm 擔 任 主 席 NAIC 設 立 之 基 本 目 標 為 : 協 助 各 州 保 險 業 監 理 官 達 成 以 下 監 理 目 的 :( 一 ) 維 護 公 眾 利 益 ( 二 ) 推 動 市 場 競 爭 性 ( 三 ) 促 進 保 戶 及 申 訴 人 獲 得 公 平 合 理 之 對 待 ( 四 ) 提 升 保 險 機 構 之 財 務 健 全 及 穩 健 發 展 ( 五 ) 提 升 監 理 規 範 之 預 期 效 益 NAIC 的 重 要 高 階 人 員 包 括 總 裁 (President) 副 總 裁 總 裁 侯 選 人 執 行 長 (Chief Executive Officer) 財 務 長 各 一 名, 總 裁 任 期 為 四 年, 由 會 員 選 舉 現 任 總 裁 Adam Hamm 分 別 於 2008 年 及 2012 年 獲 選 擔 任 總 裁 職 務 NAIC 總 部 設 於 密 蘇 里 州 勘 薩 斯, 行 政 辦 公 室 (Executive Office) 設 於 華 盛 頓 特 區, 並 於 紐 約 市 設 有 資 本 市 場 投 資 分 析 辦 公 室 (Capital Markets & Investment Analysis Office) 4
5 近 年 來 NAIC 一 直 係 將 全 美 國 分 為 東 北 區 東 南 區 中 西 區 及 西 區 四 區, 由 每 區 之 主 席 副 主 席 組 成 NAIC 之 執 委 會, 並 設 有 多 個 委 員 會 執 行 各 項 任 務 依 2014 年 4 月 17 日 更 新 之 組 織 架 構 所 示, 目 前 委 員 會 包 括 人 壽 與 年 金 健 康 保 險 財 產 保 險 市 場 規 範 與 消 費 者 事 務 財 務 狀 況 財 務 監 理 標 準 國 際 保 險 關 係 消 費 者 聯 繫 NAIC 與 產 業 聯 繫 州 政 府 聯 繫 等 委 員 會 其 組 織 架 構 詳 附 件 1 ( 二 )NAIC 年 度 會 議 NAIC 每 年 召 開 春 季 夏 季 及 秋 季 等 3 次 全 國 會 議, 就 各 委 員 會 及 工 作 小 組 討 論 議 題 內 容 進 度 及 時 程 等, 邀 集 委 員 會 及 小 組 成 員 美 國 壽 險 商 業 同 業 公 會 以 及 對 議 題 有 興 趣 之 團 體 參 加, 本 次 會 議 召 開 目 的, 係 由 各 委 員 會 工 作 小 組 就 其 負 責 之 各 項 議 題 專 案 研 議 進 度 或 結 果 進 行 報 告 5
6 參 會 議 過 程 及 重 要 研 商 內 容 摘 要 案 內 報 告 人 自 103 年 11 月 16 日 至 11 月 19 日 間, 分 別 參 加 11 月 16 日 之 資 本 適 足 工 作 小 組 (Capital Adequacy (E)Task Force) 會 議 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 - 保 險 業 接 管 法 (Receivership and Insolvency (E)Task Force-Receivership Model Law(E)working group) 會 議 國 際 保 險 關 係 委 員 會 - 國 際 監 理 合 作 工 作 小 組 及 共 同 架 構 發 展 及 分 析 工 作 小 組 會 議 (International Insurance Relation(G)Committee-International Regulatory Cooperation(G) Working Group and Comframe Development and Analysis(G) working Group ),11 月 17 日 之 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 - 保 險 業 接 管 法 (Receivership and Insolvency (E)Task Force-Receivership Model Law(E)working group) 會 議 等 相 關 議 題 會 議 一 開 幕 式 時 間 :103 年 11 月 16 日 下 午 1 時 至 2 時 地 點 :Marriott Ballroom Lobby Level 主 持 人 :NAIC 主 席 及 北 達 科 卡 州 保 險 監 理 官 Adam Hamm 會 議 摘 要 : ( 一 )NAIC 主 席 Adam Ham 致 詞 重 點 : 首 先, 感 謝 所 有 與 會 人 員 的 努 力, 使 得 NAIC 在 許 多 事 務 的 各 項 推 動 上 有 著 顯 著 的 進 展 美 國 保 險 業 監 理 架 構 一 直 不 斷 地 藉 由 實 務 運 作 來 證 明 其 有 效 性, 這 也 是 為 什 麼 這 些 制 度 在 國 際 間 具 有 舉 足 輕 重 的 影 響 力 現 在, 隨 6
7 著 市 場 的 複 雜 性 及 相 聯 性 與 日 俱 增, 使 得 NAIC 必 須 更 為 注 意 這 些 事 務 的 發 展 及 可 能 衍 生 的 影 響 接 著, 在 處 理 恐 怖 主 義 危 險 法 案 的 事 務 上,NAIC 一 向 支 持 並 推 動 該 法 案 能 夠 在 2014 年 底 失 效 前, 能 夠 獲 得 延 長 施 行 期 間 的 法 律 授 權, 但 是, 如 果 議 會 沒 有 在 該 法 案 於 2014 年 底 失 效 前 有 所 行 動, 就 會 發 生 空 窗 期, 因 此, 一 切 的 工 作 都 在 跟 時 間 賽 跑 此 外, 為 避 免 同 一 金 控 公 司 下 銀 行 子 公 司 及 保 險 子 公 司 間 因 資 金 不 當 移 轉, 發 生 影 響 保 戶 權 益 之 情 事, 已 透 過 銀 行 控 股 公 司 法 的 修 正, 增 列 相 關 規 範, 但 目 前 對 於 儲 貸 控 股 公 司 (thrift holding company) 下 之 保 險 子 公 司, 尚 未 透 過 監 理 規 範 之 增 修, 建 立 類 似 規 範 制 度, 這 也 是 急 需 透 過 立 法 程 序 完 成 的 工 作 另 外, 對 於 一 直 以 來 監 理 機 關 及 保 險 業 者 代 表 對 於 美 國 聯 邦 準 備 理 事 會 (Federal Reserve; Fed) 是 否 應 該 透 過 立 法 程 序 取 得 彈 性 處 理 特 定 保 險 業 應 符 合 資 本 標 準 之 行 政 權, 也 經 由 參 議 院 及 眾 議 院 完 成 相 關 立 法 程 序, 獲 得 處 理 最 後, 感 謝 各 州 所 有 保 險 業 者 及 監 理 機 關 對 於 NAIC 的 協 助 ( 二 ) 頒 獎 儀 式 : 在 本 次 開 幕 式 活 動 結 束 前,NAIC 主 席 Adam Ham 代 表 NAIC 致 贈 傑 出 領 導 人 獎 項, 給 過 去 擔 任 NAIC 主 席 及 堪 薩 斯 州 保 險 監 理 官 的 Sandy Praeger 二 參 加 與 本 局 業 務 相 關 之 會 議 重 點 摘 要 7
8 ( 一 ) 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 (Receivership and Insolvency (E)Task Force-Receivership Model Law(E)working group) 會 議 : 時 間 :103 年 11 月 16 日 ~103 年 11 月 18 日 地 點 :Marriott Wardman Park Hotel Room Lincoln Thurgood Marshall Southwest 重 要 決 議 : 1. 依 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 內 部 討 論 結 論, 以 及 利 益 團 體 及 監 理 官 等 各 界 意 見 所 示, 各 界 對 於 壽 險 與 健 康 險 安 定 基 金 協 會 示 範 法 (Life and Health Insurance Guaranty Association Model Act) 及 財 產 和 意 外 險 安 定 基 金 協 會 示 範 法 (Property and Casualty Insurance Guaranty Association Model Act) 內 所 定 各 州 對 於 保 障 項 目 應 有 一 致 性 規 範 部 分, 並 無 不 同 意 見 2. 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 預 定 於 2015 年 間, 針 對 是 否 於 上 開 示 範 法 內 明 定 各 州 接 管 保 險 業 之 一 致 性 規 範 相 關 事 宜, 再 行 徵 詢 各 界 意 見 3. 確 認 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 2014 年 9 月 5 日 討 論 是 否 參 採 或 有 遞 延 年 金 (Deferred Contingent Annuities, CDAs) 列 為 保 證 協 會 理 賠 事 項 備 忘 事 項 會 議 紀 錄, 以 及 2014 年 8 月 17 日 討 論 有 關 收 取 過 期 再 保 攤 回 之 利 息 給 付 處 理 原 則 等 相 關 議 題 之 會 議 紀 錄 4. 參 採 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 (Federal Home Loan Bank) 法 制 小 組 所 提 於 失 去 清 償 保 險 公 司 接 管 人 手 冊 8
9 (Receiver s Handbook for Insurance Company Insolvencies) 增 列 相 關 指 導 內 容 之 建 議, 建 議 內 容 包 括 : (1) 增 列 保 險 業 接 管 示 範 法 section 711 相 關 規 定 如 下 : 甲 合 格 金 融 合 約 (qualified financial contract) 之 定 義 保 險 業 接 管 示 範 法 (Insurer Receivership Model Act) 所 稱 之 合 格 金 融 合 約 (qualified financial contract), 指 保 險 官 依 法 令 決 議 或 命 令 認 定 之 商 品 合 約 遠 期 匯 率 合 約 再 買 回 合 約 證 券 合 約 交 換 合 約 及 其 他 相 似 合 約 必 須 特 別 注 意 的 是, 由 於 保 險 合 約 具 有 損 失 補 償 之 特 性, 因 此, 保 險 合 約 及 再 保 合 約 均 非 本 示 範 法 所 稱 之 衍 生 性 商 品 交 換 合 約 或 合 格 金 融 合 約 乙 合 格 金 融 合 約 交 易 相 對 人 行 使 抵 銷 權 之 避 風 港 規 範 (Safe harbor provisions ) 參 考 美 國 本 國 銀 行 及 金 融 機 構 等 破 產 時 應 優 先 適 用 聯 邦 存 款 保 險 法 (Federal Deposit Insurance Act, FDIA) 相 關 規 定, 於 保 險 業 接 管 示 範 法 section 711 內, 明 定 與 被 接 管 保 險 公 司 進 行 合 格 金 融 契 約 (qualified financial contract) 之 交 易 相 對 人, 得 依 交 易 合 約 約 定, 行 使 合 約 終 止 或 其 他 加 速 到 期 條 款, 其 相 關 權 利 之 行 使, 不 因 保 險 公 司 被 接 管 而 遭 9
10 受 凍 結 (stay), 以 及 明 定 接 管 人 得 行 使 之 選 擇 承 受 權 ( 即 允 許 他 方 當 事 人 可 主 張 抵 銷 或 實 行 終 止 淨 額 結 算 ) 或 與 該 契 約 有 關 之 權 利 ( 如 抵 押 權 或 質 權 等 ) 等 避 風 港 規 範 (Safe harbor provisions ) 丙 接 管 人 應 就 被 接 管 保 險 公 司 進 行 中 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 及 所 涉 擔 保 品 提 供 義 務 等 事 務 進 行 確 認 之 規 範 保 險 業 示 範 法 (Insurers Model Act) 對 於 保 險 業 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易, 雖 未 明 定 提 供 擔 保 品 之 限 額 規 定, 但 各 州 監 理 法 令 可 能 另 訂 有 相 關 規 定, 因 此, 接 管 人 於 需 要 時, 仍 必 須 就 被 接 管 保 險 公 司 進 行 中 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 及 所 涉 擔 保 品 提 供 義 務 等 事 務, 進 行 確 認 丁 監 理 官 於 接 管 前 宜 預 先 採 取 之 程 序 建 議 監 理 官 於 接 管 前 預 先 採 取 之 程 序, 包 括 州 監 理 官 或 接 管 人 對 於 具 有 重 大 影 響 保 險 業 營 運 之 合 格 金 融 合 約 交 易, 宜 於 接 管 前 事 先 向 保 險 公 司 之 交 易 對 手 就 倘 保 險 公 司 進 入 被 接 管 狀 態, 相 關 交 易 是 否 繼 續 進 行 等 事 宜 予 以 確 認 等 (2) 增 列 處 理 被 接 管 保 險 公 司 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 往 來 事 務 (The Federal Home Loan Banks, 以 下 稱 FHLBS Bank, 主 要 通 過 低 息 貸 款 和 專 案 補 貼 等 方 式, 為 會 員 提 供 流 動 性 資 金, 鼓 勵 其 加 大 對 公 10
11 共 住 房 項 目 之 信 用 貸 款 支 持 2013 年 提 供 的 低 息 貸 款 規 模 達 4990 億 美 元, 占 FHLBS 總 資 產 的 60% 專 案 補 貼 方 面,FHLBS 設 立 可 負 擔 住 房 計 畫 ( 即 Affordable Housing Program,AHP, 目 前 美 國 最 大 的 單 項 居 民 住 房 資 助 計 畫 ), 向 會 員 資 助 之 公 共 住 房 貸 款 項 目 提 供 補 貼, 專 案 補 貼 的 用 途, 包 括 貸 款 頭 期 款 和 利 息 補 貼, 以 及 房 屋 的 建 造 及 修 缮 ) 之 相 關 規 範 如 下 : 甲 明 定 相 關 交 易 之 範 圍 乙 明 定 保 險 公 司 往 來 之 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 所 在 地 區 丙 明 定 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 間 之 協 調 合 作 事 項, 包 括 : i. 對 於 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 過 去 及 現 在 之 相 關 資 助 計 畫 內 容 進 行 瞭 解, 包 括 合 約 內 容 完 整 文 件 計 畫 起 迄 時 間 借 貸 及 清 償 紀 錄 擔 保 品 紀 錄 以 邦 住 宅 貸 款 銀 行 作 為 質 借 贖 回 及 處 分 之 紀 錄 貸 款 之 清 償 能 力 提 前 清 償 之 相 關 費 用 及 有 關 清 償 貸 款 之 特 別 約 定 事 項 等 ii. 向 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 發 出 保 險 公 司 被 接 管 之 通 知, 包 括 告 知 保 險 公 司 已 進 入 被 接 管 狀 態 被 接 管 保 險 公 司 之 代 表 人, 及 儘 速 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 進 行 電 話 會 議 等 iii. 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 進 行 電 話 會 議 中 之 應 注 意 事 項, 包 括 應 確 認 接 管 人 與 聯 邦 住 宅 11
12 貸 款 銀 行 之 雙 方 聯 繫 窗 口 ; 應 確 認 進 行 中 之 可 負 擔 住 房 計 畫 之 補 貼 義 務 相 關 內 容 ; 應 就 保 險 公 司 依 上 開 計 畫 提 供 予 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 之 擔 保 品, 向 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 確 認 擔 保 品 現 況 ; 以 及 應 確 認 被 接 管 保 險 公 司 之 現 金 帳 戶 及 保 管 帳 戶 餘 額 與 資 本 額 等 財 務 資 訊 iv. 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 討 論 被 接 管 保 險 公 司 對 於 存 續 中 之 可 負 擔 住 房 計 畫 之 處 理 規 劃 ; 是 否 繼 續 與 該 被 接 管 保 險 公 司 進 行 其 他 可 負 擔 住 房 計 畫 ; 以 及 取 回 相 關 擔 保 品 之 可 能 處 理 方 案 v. 對 於 提 前 清 償 貸 款 之 相 關 規 劃, 必 須 事 前 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 討 論, 並 請 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 試 算 相 關 規 劃 所 涉 及 之 應 清 償 本 金 利 息 及 相 關 費 用 vi. 相 關 貸 款 移 轉 予 其 他 保 險 公 司 承 受 之 相 關 事 宜, 均 應 受 接 管 人 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 及 接 管 法 院 (Receivership Court) 監 督 vii. 接 管 人 於 初 次 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 進 行 電 話 會 議 後, 應 該 接 續 要 求 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 提 供 雙 方 商 議 結 論 之 詳 細 報 告, 以 作 為 未 來 發 展 雙 方 備 忘 事 項 之 基 礎 丁 明 定 貸 款 處 置 相 關 事 宜, 包 括 是 否 規 劃 及 執 行 相 關 貸 款 移 轉 予 其 他 保 險 公 司 承 受, 及 未 移 轉 貸 款 之 擔 保 品 處 置 等 事 宜 12
13 戊 明 定 對 於 被 接 管 保 險 公 司 持 有 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 股 份 及 股 息 之 處 置 事 宜, 包 括 是 否 將 相 關 持 股 移 轉 予 其 他 承 受 之 保 險 公 司, 或 由 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 依 相 關 法 令 規 定 予 以 買 回 等 己 明 定 接 管 人 應 該 要 求 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 提 供 被 接 管 保 險 公 司 參 與 可 負 擔 住 房 計 畫 之 詳 細 資 料, 包 括 相 關 約 定 事 項 及 擔 保 品 種 類 等 庚 明 定 接 管 人 應 管 理 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 間 之 往 來 事 務, 包 括 提 前 清 償 之 評 估 貸 款 展 延 之 評 估 變 更 擔 保 品 之 評 估 繼 續 參 與 可 負 擔 住 房 計 畫 之 評 估 退 出 可 負 擔 住 房 計 畫 之 評 估 等 辛 明 定 接 管 人 應 與 美 國 保 險 監 理 官 學 會 (NAIC) 分 享 涉 及 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 間 協 調 合 作 事 項 之 處 理 經 驗 (3) 增 列 接 管 行 政 事 務 相 關 規 範 事 宜 : 甲 倘 被 接 管 保 險 公 司 係 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 之 會 員, 應 確 認 接 管 人 與 聯 邦 住 宅 貸 款 銀 行 之 雙 方 聯 繫 窗 口 乙 接 管 人 在 接 管 前 之 計 畫 階 段, 宜 先 建 立 接 管 後 之 內 部 日 常 工 作 相 關 計 畫, 計 畫 內 容 宜 包 括 工 作 事 項 及 時 程 表 等 丙 一 旦 啟 動 接 管 程 序, 接 管 人 應 考 量 於 接 管 過 程 中, 就 處 理 客 戶 事 務 及 日 常 工 作 計 畫 執 行 13
14 成 效 之 重 要 事 項 監 控 及 進 度, 維 持 每 月 或 每 週 提 出 相 關 報 告 丁 任 何 被 認 為 不 利 於 保 險 公 司 經 營 管 理 或 財 務 穩 定 之 管 理 現 況, 均 可 能 啟 動 接 管 程 序 5. 資 訊 電 子 化 發 展 之 退 場 事 務 接 軌 報 告 案 報 告 人 : Roger Schmelzer and Barbara Cox( 任 職 於 國 家 保 險 保 證 基 金,The National Conference of Insurance Guaranty Funds,NCIGF) 報 告 內 容 摘 要 : (1) 以 2011 年 佛 羅 里 達 州 境 內 失 去 清 償 能 力 保 單 相 關 文 件 之 書 面 及 掃 描 頁 面 數 量 為 例, 其 數 量 高 達 47,285,457 頁, 對 於 接 管 人 而 言, 由 於 各 家 保 險 公 司 資 訊 處 理 介 面 不 同, 接 管 人 在 進 行 包 括 被 接 管 保 險 公 司 資 產 負 債 及 營 業 讓 與 等 退 場 事 務 時, 為 具 體 掌 握 保 單 相 關 資 訊, 必 須 花 費 大 量 人 力 處 理 此 類 資 訊 整 合 工 作 (2) 為 解 決 上 開 問 題,NAIC 接 管 技 術 及 行 政 工 作 小 組 (NAIC Receivership Technology and Administration working group,naic RTAWG ) 下 設 之 統 一 資 訊 規 格 標 準 技 術 支 援 小 組 (Uniform Data Standard Technical Support Group,UDSTSG), 已 邀 集 接 管 人 保 險 業 者 顧 問 機 構 及 保 證 基 金 等 相 關 單 位, 共 同 成 為 小 組 成 員, 負 責 相 關 研 議 相 關 規 格 標 準 並 向 NAIC RTAWG 提 出 相 關 建 議 14
15 (3) 目 前 UDSTSG 對 於 資 訊 規 格 之 設 計, 係 朝 向 彈 性 資 訊 模 組 及 開 放 資 訊 模 組 等 方 向 進 行 開 發, 現 階 段 正 持 續 進 行 包 括 保 單 內 容 相 關 資 訊 規 格 化 之 開 發 作 業 ( 二 ) 投 資 風 險 資 本 工 作 小 組 (Investment Risk-Based Capital (E) Working Group) 會 議 : 時 間 :103 年 11 月 16 日 地 點 :Marriott Wardman Park Hotel Room Lincoln 會 議 重 要 過 程 : 1. 聽 取 美 國 精 算 學 會 就 人 壽 保 險 公 司 計 算 投 資 目 的 公 司 債 之 base factors 相 關 文 件 及 屬 性 分 析 之 更 新 內 容 2. 取 得 美 國 人 壽 保 險 協 會 對 於 美 國 精 算 學 會 所 提 人 壽 保 險 公 司 計 算 投 資 目 的 公 司 債 之 base factors 相 關 文 件 及 屬 性 分 析 更 新 內 容 之 回 應 意 見 3. 討 論 未 來 如 何 就 資 產 風 險 反 映 在 非 資 產 評 價 準 備 之 RBC 公 式 內 進 行 處 理 4. 聽 取 退 休 監 理 官 員 Richard Marcks 分 析 現 階 段 RBC 公 式 相 關 架 構 差 異 之 考 量 因 素 5. 取 得 美 國 人 壽 保 險 協 會 對 於 處 理 投 資 用 不 動 產 潛 在 風 險 變 化 之 相 關 想 法 該 協 會 認 為, 基 於 以 下 幾 點 考 量, 宜 維 持 現 行 保 守 之 處 理 方 式 ; 或 依 財 產 類 型 調 整 困 難 度 或 其 他 因 素, 分 別 設 定 相 關 處 理 因 子 : 15
16 (1) 就 全 體 及 個 別 之 人 壽 保 險 公 司 而 言, 投 資 用 不 動 產 占 一 般 帳 戶 資 產 之 比 重, 均 相 對 偏 低 ( 一 般 帳 戶 為 美 國 壽 險 業 者 所 擁 有 之 資 產, 其 資 產 配 置 由 壽 險 業 者 自 行 決 定, 一 般 帳 戶 較 能 代 表 壽 險 公 司 之 資 產 配 置 情 形 美 國 壽 險 業 一 般 帳 戶 資 產 配 置 中, 不 動 產 通 常 不 超 過 5%) (2) 目 前 美 國 聯 邦 準 備 理 事 會 ( The Federal Reserve System, 簡 稱 The Fed 或 聯 準 會 ) 只 針 對 存 在 投 資 用 不 動 產 超 過 風 險 資 本 300% 以 上 或 投 資 用 不 動 產 於 過 去 36 個 月 內 增 加 50% 以 上 等 情 事 者, 列 入 特 別 注 意 對 象 (3) 依 監 理 會 計 (Statutory Accounting) 規 定, 保 險 公 司 之 不 動 產, 應 以 折 舊 成 本 而 非 市 場 價 值 入 帳 該 協 會 並 建 議 以 下 可 能 處 理 方 向 : (1) 基 於 下 列 考 量, 應 保 守 設 定 基 礎 因 子, 以 維 持 現 行 草 案 並 增 列 相 關 檢 視 及 分 析 指 導 之 方 式 處 理 : 甲 倘 基 礎 因 子 非 過 於 保 守, 業 者 對 於 現 行 方 式 之 接 受 度 較 高 乙 經 由 鞋 拔 法 之 試 算 結 果 可 知, 變 化 因 子 之 8 個 百 分 點, 其 信 賴 水 準 即 達 95%; 變 化 因 子 之 8 個 百 分 點, 其 信 賴 水 準 即 達 95%; 變 化 因 子 之 8.5 個 百 分 點, 其 信 賴 水 準 即 達 97% 上 開 97% 之 信 賴 水 準, 明 顯 已 高 於 其 他 資 產 之 門 檻 16
17 丙 基 礎 因 子 也 適 用 於 其 他 風 險 相 對 較 低 之 自 用 不 動 產 (2) 依 財 產 類 型 調 整 困 難 或 其 他 因 素, 分 別 設 定 相 關 風 險 因 子, 因 為 : 甲 歷 史 資 料 顯 示, 旅 館 之 變 異 程 度 的 確 高 於 其 他 形 式 之 不 動 產 乙 雖 然 不 同 地 區 確 實 存 在 某 些 經 驗 差 異, 但 卻 無 法 建 立 明 確 之 因 果 關 係 丙 調 整 困 難 及 調 整 市 場 價 值 超 過 法 定 金 額 等 因 素 影 響, 均 將 增 加 RBC 計 算 之 複 雜 度 6. 討 論 未 被 美 國 精 算 學 會 納 入 處 理 之 其 他 固 定 收 益 資 產 之 RBC 規 範 方 式 7. 將 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 抵 押 物 有 關 之 RBC 規 範 及 填 報 表 格 變 動 內 容 之 建 議 案, 提 交 至 資 本 適 足 工 作 小 組 (Capital Adequacy (E) Task Force) 處 理 ( 三 ) 私 募 股 權 議 題 工 作 小 組 (Private Equity Issues (E) working group) 會 議 : 時 間 :103 年 11 月 17 日 地 點 :Marriott Wardman Park Hotel Room Lincoln 會 議 重 要 過 程 : 1. 本 次 會 議 主 要 議 題 共 計 三 項, 分 別 為 (1) 確 認 103 年 10 月 23 日 會 議 紀 錄 ;(2) 聽 取 美 國 證 券 交 易 委 員 會 (Securities and Exchange Commission) 對 於 私 募 股 權 基 金 相 關 看 法 之 報 告 ;(3) 研 議 財 務 分 析 手 17
18 冊 (Financial Analysis Handbook) 相 關 建 議 修 正 內 容 2. 有 關 財 務 分 析 手 冊 相 關 建 議 修 正 內 容 部 分, 會 議 決 議 略 以 : 請 工 作 小 組 相 關 成 員 就 相 關 建 議 事 項, 於 104 年 1 月 15 日 小 組 會 議 中 提 出 修 正 後 版 本, 並 接 續 辦 理 45 天 之 意 見 徵 詢 3. 本 次 財 務 分 析 手 冊 修 正 建 議, 主 要 係 就 涉 及 金 融 控 股 公 司 系 統 部 分, 增 刪 事 前 向 相 關 監 理 機 關 提 交 相 關 表 報 之 應 遵 循 規 範, 以 及 相 關 表 報 之 應 載 列 事 項 及 內 容 等 例 如 依 保 險 控 股 公 司 系 統 管 理 法 (Insurance Holding Company System Regulatory Act)440 規 定, 意 圖 併 購 美 國 國 內 保 險 公 司 或 對 美 國 國 內 保 險 公 司 取 得 經 營 控 制 能 力 之 人, 應 事 前 向 保 險 公 司 所 在 之 各 州 提 交 相 關 說 明 ; 另 該 州 於 收 到 上 開 併 購 說 明 後, 應 洽 會 其 他 可 能 受 到 影 響 之 各 州, 以 減 少 可 能 之 行 政 程 序 重 複 情 事 另 依 金 融 服 務 業 現 代 化 法 (GLBA)104(c)(2) 規 定, 各 州 於 上 開 併 購 等 交 易 之 有 效 交 易 日 前, 應 有 不 超 過 60 日 之 期 間, 可 用 於 處 理 洽 會 相 關 各 州 等 行 政 事 務 ( 四 ) 健 康 保 險 及 照 護 管 理 委 員 會 (Health Insurance and Managed Care (B) Committee): 時 間 :103 年 11 月 17 日 地 點 :Virginia - Lobby Level 1. 喬 治 城 健 康 政 策 研 究 中 心 進 行 健 康 保 險 改 革 與 聯 邦 可 負 擔 照 護 法 (Affordable Care Act (ACA)) 及 網 18
19 路 規 範 計 畫 工 具 (network adequacy planning tool) 進 度 報 告 2. NAIC 消 費 者 代 表 團 體 報 告 有 關 網 路 規 範 計 畫 調 查 之 結 果 及 建 議 意 見, 該 報 告 亦 同 時 呈 送 各 州 保 險 局 監 理 官 參 考 ( 五 ) 資 本 適 足 工 作 小 組 (Capital Adequacy (E)Task Force) 會 議 : 時 間 :103 年 11 月 17 日 地 點 :Marriott Wardman Park Hotel Room Thurgood Marshall Northeast 會 議 重 要 過 程 : 1. 通 過 Health Risk-Based Capital (E) Working Group; Life Risk-Based Capital (E) Working Group; Investment Risk-Based Capital (E) Working Group; Property and Casualty Risk-Based Capital (E) Working Group; 及 103 年 11 月 6 日 Operational Risk (E) Subgroup s 之 相 關 會 議 紀 錄 2. 取 得 財 產 保 險 風 險 資 本 工 作 小 組 (Property and Casualty Risk-Based Capital (E) Working Group) 所 提 參 考 建 議, 就 計 算 RBC 比 率 時, 對 於 保 險 業 以 投 資 設 立 專 以 管 理 其 資 金 運 用 事 宜 之 子 投 資 公 司 方 式 間 接 持 有 之 相 關 資 金 運 用 標 的, 是 否 應 與 保 險 業 以 自 己 名 義 直 接 投 資 持 有 之 相 關 資 金 運 用 標 的, 設 定 不 同 之 風 險 係 數, 進 行 外 界 意 見 之 徵 詢 19
20 3. 一 致 通 過 將 投 資 風 險 資 本 額 工 作 小 組 (Investment Risk-Based Capital (E) Working Group) 向 人 身 保 險 業 風 險 資 本 工 作 小 組 (Life Risk-Based Capital (E) Working Group) 提 出 之 衍 生 性 金 融 商 品 相 關 風 險 係 數 相 關 參 考 建 議, 對 外 辦 理 46 天 之 公 開 意 見 徵 詢, 預 告 期 間 將 於 2015 年 1 月 2 日 屆 止 4. 一 致 通 過 就 RBC 相 關 分 析 及 管 理 報 表 草 案 對 外 辦 理 46 天 之 公 開 意 見 徵 詢, 預 告 期 間 將 於 2015 年 1 月 2 日 屆 止 5. 一 致 通 過 就 管 理 層 面 之 討 論 及 研 析 草 案 增 列 各 公 司 可 自 行 決 定 對 於 風 險 資 本 相 關 結 果 是 否 提 供 書 面 分 析 個 別 公 司 得 就 其 認 為 之 必 要 情 形, 提 出 相 關 分 析 個 別 公 司 亦 得 就 與 年 度 報 告 引 述 數 額 不 一 致 之 單 項 內 容, 提 出 相 關 分 析 但 是, 個 別 公 司 不 得 逕 行 改 變 風 險 基 礎 資 本 公 式 之 任 何 內 容 個 別 公 司 就 依 共 變 異 數 規 範 或 授 權 控 制 水 準 風 險 資 本 規 範 計 算 所 得 之 風 險 基 礎 資 本 數 字 或 調 整 數 字, 均 不 得 予 以 隱 匿 或 矯 造 等 內 容, 對 外 辦 理 46 天 之 公 開 意 見 徵 詢, 預 告 期 間 將 於 2015 年 1 月 2 日 屆 止 6. 各 界 向 有 價 證 券 評 價 工 作 小 組 提 出 有 關 處 理 人 壽 保 險 公 司 持 有 巨 災 債 券 之 相 關 建 議, 將 於 2015 年 第 一 季 提 交 資 本 適 足 任 務 小 組 報 告 ( 六 ) 產 險 委 員 會 (Property and Casualty Insurance (C) Committee): 20
21 時 間 :103 年 11 月 18 日 地 點 :Lincoln 通 過 個 人 車 險 定 價 報 告 摘 要 2. 討 論 網 路 保 險 資 料 蒐 集 之 可 能 性 3. 討 論 借 款 人 保 險 資 料 蒐 集 現 況 4. 要 求 全 國 消 防 員 協 會 於 下 次 會 議 報 告 有 關 縐 折 型 不 鏽 鋼 管 製 品 問 題 ( 七 ) 市 場 規 範 及 消 費 者 事 務 委 員 會 (Market Regulation and Consumer Affairs (D) Committee): 時 間 :103 年 11 月 18 日 地 點 :Lincoln 3 1. 針 對 聯 邦 可 負 擔 照 護 法 手 冊 (ACA Guideline) 中 有 關 禁 止 設 定 過 長 等 待 期 及 有 關 必 要 醫 療 給 付 之 相 關 規 定, 制 定 市 場 行 為 檢 視 準 則 2. 通 過 對 各 州 實 施 有 關 聯 邦 可 負 擔 照 護 法 準 則 (ACA Standards) 之 醫 療 改 革 調 查, 以 瞭 解 保 險 公 司 實 務 執 行 情 形 3. 通 過 醫 療 相 關 資 訊 蒐 集 工 作 架 構 4. 修 正 核 心 競 爭 力 規 範, 提 供 保 險 局 人 員 專 業 任 命 及 委 外 稽 查 人 員 活 動 之 監 督 指 南 5. 通 過 市 場 資 訊 系 統 (Market Information System, MIS) 資 料 分 析 模 型, 此 有 助 於 瞭 解 資 料 正 確 性 及 擬 訂 訓 練 計 畫 6. 通 過 消 費 者 團 體 對 低 收 入 者 車 險 可 負 擔 性 研 究 之 意 見, 並 將 其 納 入 個 人 車 險 定 價 報 告 中 21
22 ( 八 ) 財 務 情 況 委 員 會 (Financial Condition (E) Committee): 時 間 :103 年 11 月 18 日 地 點 :Maryland Lobby Level 1. 預 訂 2015 年 4 月 通 過 由 分 出 保 險 人 所 提 之 再 保 險 輔 助 (Reinsurance Supplement) 2. 通 過 集 團 準 則 訂 定 程 序 (Group Code Assignment Process), 並 將 納 入 財 務 分 析 手 冊 3. 再 保 險 工 作 小 組 建 議 以 下 五 個 再 保 險 合 格 監 理 地 區 : 百 幕 達 (Bermuda Monetary Authority, BMA) 德 國 (German Federal Financial Supervisory Authority, Bafin) 法 國 (French Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ACPR) 愛 爾 蘭 (Central Bank of Ireland, Central Bank) 英 國 (United Kingdom s Prudential Regulation Authority of the Bank of England, PRA); 另 將 在 2014 年 年 底 呈 請 執 行 委 員 會 通 過 瑞 士 (Swiss Financial Market Supervisory Authority, FINMA) 及 日 本 (Financial Services Agency, FSA), 預 計 2015 年 1 月 生 效 ( 九 ) 執 行 委 員 會 暨 全 體 會 員 (Executive (EX) Committee and Plenary) 會 議 : 時 間 :103 年 11 月 19 日 地 點 :Marriott Ballroom Lobby Level 會 議 重 要 過 程 : 1. 主 席 Hamm 報 告 執 行 委 員 會 11 月 17 日 會 議 通 過 有 關 事 項, 包 括 : 22
23 (1) 稽 核 委 員 會 (Audit Committee): 報 告 9 月 30 日 財 務 報 表 稽 查 結 果 2014 年 稽 核 程 序 2014 年 鑑 證 業 務 準 則 公 告 第 16 號 (SSAE 16) 服 務 性 機 構 控 制 體 系 鑑 證 第 1 號 (SOC ) 報 告 時 程 會 員 會 費 及 2015 年 工 作 計 畫 (2) 資 訊 系 統 工 作 小 組 (Information Systems (EX1) Task Force): 進 行 業 務 及 會 計 年 度 彙 報 2014 年 資 訊 方 案 需 求, 並 簡 報 以 下 專 案 進 度 : 州 基 系 統 (State Based Systems (SBS) update) 網 路 保 費 稅 (Online Premium Tax for Insurance (OPTins)) 費 率 及 填 表 暨 各 州 發 照 系 統 (System for Electronic Rate and Form Filing(SERFF) and State Producer Licensing (SPL)) 等, 另 簡 報 2014 年 各 州 保 險 局 資 訊 系 統 調 查 結 果 (3) 通 過 長 期 投 資 及 確 定 給 付 制 計 畫 之 投 資 組 合 (4) 通 過 2015~2017 年 NAIC 商 業 保 險 經 紀 人 (5) 指 派 McCarty 及 Kobylowski 擔 任 國 際 保 險 監 理 官 協 會 (IAIS) 執 委 會 委 員 Hamm 擔 任 金 融 穩 定 監 督 委 員 會 (FSOC) 委 員 及 Gerhart 擔 任 國 民 保 險 製 作 人 註 册 (National Insurance Producer Registery (NIPR)) 董 事 會 成 員 (6) 通 過 2015 年 NAIC 年 度 預 算 (7) 成 立 網 路 安 全 工 作 小 組 (Cybersecurity (EX) Task Force) 23
24 (8) 修 改 標 準 法, 如 : 年 金 資 訊 揭 露 (Annuity Disclosure Model Regulation (#245) 及 保 險 金 控 公 司 系 統 (Insurance Financial Holding Company System) 等 2. 通 過 2014 年 夏 季 全 國 會 議 會 議 紀 錄 3. 通 過 2015 年 各 委 員 會 任 務 內 容 4. 壽 險 及 年 金 委 員 會 (Life Insurance and Annuities (A) Committee)11 月 17 日 會 議 報 告 : (1) 修 正 四 個 有 關 年 金 保 險 標 準 法 (2) 討 論 未 領 壽 險 給 付 金 議 題 及 考 慮 新 增 標 準 法 5. 通 過 公 司 治 理 年 度 資 訊 揭 露 標 準 法 及 監 理 規 範 (Corporate Governance Annual Disclosure Model Act and Regulation): (1) NAIC 於 2009 年 9 月 成 立 公 司 治 理 工 作 小 組, 負 責 制 定 保 險 公 司 治 理 規 範 並 評 估 執 行 效 果 (2) 本 標 準 法 參 考 了 NAIC 及 相 關 保 險 組 織 包 括 美 國 證 券 交 易 委 員 會 (Security Exchange Committee, SEC) 等 相 關 規 範, 以 及 其 他 國 家 最 佳 實 務 與 IAIS 相 關 準 則 (3) 本 標 準 法 規 定 保 險 公 司 在 提 交 清 償 能 力 相 關 報 告 時, 須 一 併 提 供 詳 盡 的 公 司 治 理 執 行 情 況 予 州 保 險 局, 其 時 點 為 每 年 6 月 1 日, 本 法 將 於 2016 年 1 月 1 日 生 效 6. 通 過 再 保 險 延 遲 利 息 指 導 手 冊 (Payment of Interest to Receiver on Overdue Reinsurance Recoverables): 24
25 (1) NAIC 於 2012 年 對 各 州 進 行 再 保 險 延 遲 利 息 有 關 調 查, 發 現 大 部 分 的 州 沒 有 收 取 相 關 利 息 的 規 範, 因 而 開 始 擬 訂 本 指 導 手 冊 (2) 本 手 冊 將 提 供 美 國 各 州 收 取 再 保 險 延 遲 利 息 之 統 一 做 法 及 標 準 規 範 7. 財 務 監 理 標 準 及 認 證 委 員 會 (Financial Standards and Accreditation (F) Committee) 報 告 11 月 16 日 會 議 摘 要 : (1) 表 揚 蒙 大 拿 紐 約 奧 利 岡 等 四 個 州 為 持 續 認 證 之 優 良 代 表 州 (2) 通 過 與 專 屬 保 險 及 特 殊 目 的 機 構 (SPV) 有 關 法 令, 如 : 壽 險 評 價 標 準 法 (Valuation of Life Insurance Policies Model Regulation) 8. 通 過 2011 年 對 風 險 資 本 額 規 範 (RBC for Insurers Model Act) 之 修 正 案 : 本 次 修 正 案 將 壽 險 監 理 措 施 啟 動 之 RBC 係 數 由 原 來 的 2.5 提 昇 至 3, 使 壽 險 業 之 監 理 更 趨 於 保 守 穩 健, 另 此 調 整 亦 使 壽 險 與 產 險 二 者 係 數 相 同, 避 免 近 年 來 外 界 對 美 國 產 壽 險 資 本 適 足 性 之 監 理 強 度 不 一 致 的 批 評 9. 通 過 公 司 治 理 工 作 小 組 提 議 修 正 之 以 認 證 為 目 的 之 糾 正 措 施 準 則 (Corrective Action Standard for Accreditation Purposes): 本 準 則 賦 予 州 保 險 監 理 官 對 於 保 險 公 司 在 公 司 治 理 方 面 之 缺 失 有 進 行 糾 正 的 權 力 10. 遴 選 NAIC 重 要 高 階 人 員 : 25
26 主 席 :Monica J. Lindeen 預 備 主 席 :Michael F. Consedine 副 主 席 :Sharon P. Clark 財 務 長 :Ted Nickel 26
27 肆 心 得 與 建 議 謹 就 參 加 本 次 會 議 之 心 得 及 建 議 分 列 如 下 : 一 本 次 NAIC 2014 年 秋 季 會 議 各 工 作 小 組 會 議 討 論 之 議 題, 多 數 係 屬 延 續 性 議 題, 討 論 內 容 著 重 於 相 關 規 範 草 案 文 字 之 完 備 性 及 明 確 性, 其 會 議 性 質 與 我 國 法 規 命 令 研 議 過 程 中 之 公 聽 會 議 性 質 相 似 二 各 工 作 小 組 會 議 之 與 會 人 員, 除 法 規 研 議 人 員 及 美 國 境 內 外 監 理 官 外, 多 為 與 研 議 中 法 令 直 接 存 在 利 害 關 係 之 組 織 或 團 體, 相 關 利 益 團 體 透 過 參 與 此 類 會 議, 可 直 接 與 法 規 研 議 工 作 小 組 成 員 及 與 其 營 業 設 立 地 點 之 轄 管 監 理 官 員 進 行 當 面 溝 通, 以 相 當 程 度 地 表 達 對 於 相 關 法 令 規 定 草 案 之 立 場, 並 進 行 必 要 之 遊 說 活 動 三 本 次 會 議 個 別 小 組 間 研 商 議 題 雖 不 相 同, 但 不 同 規 範 間, 彼 此 間 仍 存 在 一 定 程 度 關 聯 性 之 情 形, 且 個 別 法 令 研 議 修 正 內 容 複 雜 性 相 當 高, 研 商 內 容 具 有 沿 續 性, 由 於 我 國 在 許 多 保 險 監 理 規 範 上, 係 一 定 程 度 地 參 考 美 國 等 保 險 先 進 國 家 之 規 範 制 度 ( 例 如 我 國 自 2010 年 起 推 動 之 企 業 風 險 管 理 實 務 守 則 相 關 制 度 等 ), 各 工 作 小 組 研 議 中 之 相 關 規 範 內 容, 可 能 相 當 程 度 地 影 響 未 來 我 國 相 關 監 理 制 度 之 發 展, 因 此, 本 會 派 員 參 與 此 一 會 議, 有 利 於 及 早 瞭 解 相 關 規 範 之 研 議 修 正 方 向, 以 及 瞭 解 美 國 相 關 制 度 形 成 過 程, 利 於 未 來 我 國 參 酌 美 國 相 關 制 度 時, 能 較 深 入 掌 握 相 關 國 情 差 異 之 可 能 影 響 四 由 美 國 各 州 保 險 監 理 官 所 組 成 之 NAIC 每 年 藉 春 季 夏 季 及 秋 季 全 國 大 會 來 協 調 跨 州 保 險 業 監 理 及 通 過 標 準 法 規, 透 過 派 員 參 加 會 議 有 助 於 瞭 解 美 國 現 行 保 險 監 理 面 27
28 臨 之 議 題 及 解 決 方 案, 作 為 我 國 之 參 考, 並 可 與 美 國 各 各 州 監 理 官 及 監 理 代 表 如 精 算 師 等 進 行 面 對 面 的 交 流, 對 於 建 立 日 後 合 作 關 係 亦 有 莫 大 之 助 益 28
29 伍 附 件 一 2014 年 4 月 17 日 美 國 保 險 監 理 官 協 會 (National Association of Insurance Commissioners, 簡 稱 NAIC) 組 織 架 構 圖 ( 已 燒 錄 至 光 碟 ) 二 2013 年 11 月 16 日 至 19 日 相 關 工 作 小 組 會 議 議 程 及 會 議 資 料 ( 已 燒 錄 至 光 碟 ) 圖 1:103 年 11 月 16 日 開 幕 式 會 議 情 形 29
30 圖 2:103 年 11 月 16 日 ~ 18 日 接 管 及 失 去 清 償 能 力 工 作 小 組 (Receivership and Insolvency (E)Task Force-Receivership Model Law(E)working group) 會 議 情 形 30
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