公 司 半 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 完 成 第 一 次 股 票 发 行, 募 集 资 金 4000 万 元 ; 公 司 的 第 二 轮 股 票 发 行 正 在 进 行 备 案 登 记 2016 年 6 月 24 日, 成 为 首 批 新 三 板 创 新 层 挂 牌 企 业 2016

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1 公 告 编 号 : 证 券 代 码 : 证 券 简 称 : 商 络 电 子 主 办 券 商 : 华 泰 证 券 商 络 电 子 NEEQ: 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 (Nanjing Sunlord Electronics Corporation Ltd.) 1 半 年 度 报 告 2016

2 公 司 半 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 完 成 第 一 次 股 票 发 行, 募 集 资 金 4000 万 元 ; 公 司 的 第 二 轮 股 票 发 行 正 在 进 行 备 案 登 记 2016 年 6 月 24 日, 成 为 首 批 新 三 板 创 新 层 挂 牌 企 业 2016 年 5 月 19 日 的 TDK 代 理 商 大 会 上, 分 别 荣 获 TDK T120 期 汽 车 行 业 业 绩 优 异 奖 ( 大 中 华 区 NO.1) 和 TDK T120 期 ICT 行 业 业 绩 优 异 奖 ( 大 中 华 区 NO.2) 2016 年 3 月, 公 司 全 资 子 公 司 香 港 商 络 被 客 户 旭 东 集 团 评 为 2016 年 度 优 秀 合 作 伙 伴 2/85

3 目 录 目 录... 3 声 明 与 提 示... 4 第 一 节 公 司 概 览... 5 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标... 6 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析... 7 第 四 节 重 要 事 项 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 第 七 节 财 务 报 表 第 八 节 财 务 报 表 附 注 /85

4 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 半 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 否 审 计 是 或 否 否 否 否 否 备 查 文 件 目 录 文 件 存 放 地 点 : 备 查 文 件 公 司 董 事 会 办 公 室 1 报 告 期 内 在 指 定 网 站 上 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 件 2 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 4/85

5 第 一 节 公 司 概 览 一 公 司 信 息 公 司 中 文 全 称 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 英 文 名 称 及 缩 写 Nanjing Sunlord Electronics Corporation Ltd. 证 券 简 称 商 络 电 子 证 券 代 码 法 定 代 表 人 沙 宏 志 注 册 地 址 南 京 市 鼓 楼 区 汉 中 路 280 号 413 室 办 公 地 址 南 京 市 珠 江 路 东 大 影 壁 金 鹏 商 务 一 号 楼 西 二 楼 主 办 券 商 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 ( 若 有 ) 无 二 联 系 人 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 周 加 辉 电 话 传 真 电 子 邮 箱 zhoujiahui@sunlord.com.cn 公 司 网 址 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 南 京 市 珠 江 路 东 大 影 壁 金 鹏 商 务 一 号 楼 西 二 楼 三 运 营 概 况 单 位 : 股 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 2015 年 12 月 31 日 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 批 发 业 主 要 产 品 与 服 务 项 目 向 移 动 通 讯 网 络 通 信 家 电 电 源 汽 车 电 子 工 业 控 制 等 领 域 的 制 造 商 提 供 电 容 电 感 电 阻 分 立 器 件 射 频 元 件 等 电 子 元 器 件 产 品 的 销 售 和 技 术 服 务 普 通 股 股 票 转 让 方 式 协 议 转 让 普 通 股 总 股 本 50,000,000 控 股 股 东 沙 宏 志 实 际 控 制 人 沙 宏 志 是 否 拥 有 高 新 技 术 企 业 资 格 否 公 司 拥 有 的 专 利 数 量 - 公 司 拥 有 的 发 明 专 利 数 量 - 5/85

6 四 自 愿 披 露 公 司 正 在 进 行 的 第 二 轮 股 票 发 行, 成 功 吸 引 了 大 联 大 商 贸 有 限 公 司 江 苏 高 投 邦 盛 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 和 无 锡 邦 盛 赢 新 创 业 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 等 优 秀 投 资 方, 各 方 高 层 对 公 司 的 经 营 理 念 发 展 愿 景 给 予 了 高 度 认 同, 目 前, 投 资 款 已 经 缴 存 完 毕, 正 在 办 理 股 票 登 记 等 相 关 手 续 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 营 业 收 入 517,842, ,314, % 毛 利 率 13.01% 14.70% - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 18,177, ,146, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 16,901, ,649, % 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 14.47% 23.55% - 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 13.35% 22.83% - 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 本 期 期 初 增 减 比 例 资 产 总 计 551,980, ,232, % 负 债 总 计 397,196, ,625, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 154,784, ,606, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 75.89% 80.21% - 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 三 营 运 情 况 6/85

7 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -33,729, , 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 总 资 产 增 长 率 13.06% 16.99% - 营 业 收 入 增 长 率 24.69% 26.76% - 净 利 润 增 长 率 12.58% 20.89% - 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 商 业 模 式 公 司 是 国 内 较 为 领 先 的 被 动 元 器 件 及 增 值 服 务 提 供 商, 在 产 业 链 中 处 于 分 销 环 节, 向 电 子 元 器 件 制 造 商 提 供 电 容 电 感 电 阻 分 立 器 件 射 频 元 件 等 电 子 元 器 件 的 销 售 和 技 术 服 务, 是 电 子 元 器 件 产 业 链 中 连 接 上 下 游 的 重 要 纽 带 公 司 目 前 已 取 得 TDK 台 湾 国 巨 三 星 电 机 EPCOS 顺 络 电 子 等 20 个 国 内 外 知 名 电 子 元 器 件 设 计 制 造 商 代 理 经 销 资 格 公 司 客 户 主 要 分 布 在 智 能 手 机 无 线 通 讯 消 费 电 子 汽 车 电 子 工 业 控 制 能 源 等 行 业, 拥 有 小 米 通 讯 京 东 方 海 信 联 宝 歌 尔 H3C 富 士 通 将 军, 瑞 斯 康 达, 烽 火 等 行 业 知 名 客 户 公 司 以 南 京 总 部 为 依 托, 分 别 在 天 津 上 海 深 圳 香 港 设 立 子 公 司, 在 北 京 青 岛 武 汉 合 肥 潍 坊 重 庆 苏 州 等 地 设 有 办 事 处 在 南 京 深 圳 香 港 三 个 地 区 设 立 区 域 中 心 仓 库, 总 面 积 7,000 平 米 为 下 游 客 户 提 供 及 时 快 速 的 物 流 配 送 服 务, 缩 短 产 品 交 付 时 间 被 动 电 子 元 器 件 行 业 是 个 具 有 千 亿 级 市 场 规 模 的 行 业, 上 下 游 均 处 于 集 中 的 趋 势, 给 代 理 分 销 行 业 也 带 来 了 竞 争 和 机 遇, 代 理 分 销 商 在 为 上 游 供 应 商 提 供 和 整 合 市 场 需 求, 为 下 游 客 户 提 供 更 多 的 产 品 资 源 快 速 的 交 货 保 障 资 金 账 期 方 面 发 挥 着 越 来 越 大 的 作 用 在 电 子 元 器 件 行 业 上 下 游 集 中 生 产 流 通 专 业 化 分 工 的 背 景 下, 代 理 分 销 也 将 朝 规 模 化 专 业 化 发 展, 在 未 来 五 至 十 年, 代 理 分 销 商 将 呈 现 两 级 分 化, 公 司 作 为 在 被 动 元 器 件 具 有 综 合 优 势 的 企 业, 将 面 临 一 个 快 速 发 展 的 机 遇, 存 在 成 为 行 业 领 先 者 的 机 会 在 这 个 过 程 中 如 果 得 不 到 快 速 发 展 不 能 形 成 和 保 持 优 势, 就 会 承 受 更 大 的 市 场 竞 争 压 力, 失 去 生 存 和 发 展 的 空 间 7/85

8 二 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 51, 万 元, 实 现 净 利 润 1, 万 元, 较 上 年 同 期 分 别 增 长 了 24.69% 12.58% 截 止 2016 年 6 月 30 日, 公 司 总 资 产 为 55, 万 元 公 司 的 主 营 业 务 是 向 电 子 元 器 件 制 造 商 提 供 电 容 电 感 电 阻 分 立 器 件 射 频 元 件 等 电 子 元 器 件 的 销 售 和 技 术 服 务, 是 电 子 元 器 件 产 业 链 中 连 接 上 下 游 的 重 要 纽 带 按 照 年 初 的 经 营 部 署, 在 行 业 管 理 重 点 客 户 管 理 方 面 深 入 推 进, 逐 步 形 成 公 司 统 一 的 行 业 方 向, 围 绕 智 能 手 机 网 络 通 讯 消 费 电 子 汽 车 电 子 能 源 照 明 等 重 点 行 业 拓 展 新 的 业 务, 继 续 做 好 重 点 客 户 的 全 方 位 服 务, 准 确 把 握 客 户 需 求 信 息, 扩 大 公 司 份 额, 推 进 新 产 品 的 推 广, 实 现 与 客 户 的 长 期 稳 定 合 作 巩 固 现 有 产 品 线 的 优 势 地 位,TDK YAGEO SAMSUNG EPCOS 等 产 品 线 销 售 稳 步 增 长 2016 年 4 月, 公 司 又 成 功 取 得 同 方 国 芯 的 销 售 代 理 权 进 行 供 应 链 平 台 的 搭 建 和 完 善, 实 现 仓 储 管 理 系 统 的 全 面 正 常 运 行, 提 高 物 料 管 理 的 精 准 性 和 客 户 服 务 品 质, 对 ERP 系 统 升 级 进 行 方 案 设 计 和 选 型 调 研 规 划, 不 断 完 善 客 户 需 求 预 测 变 动 供 需 平 衡 的 管 理 思 路 和 模 型 加 强 风 险 管 控, 及 时 掌 握 客 户 的 市 场 和 经 营 动 态, 落 实 应 收 账 款 回 收 及 跟 踪 机 制, 保 障 资 金 的 正 常 周 转, 控 制 应 收 账 款 风 险 三 风 险 与 价 值 1 市 场 风 险 电 子 元 器 件 产 品 广 泛 应 用 于 包 括 家 用 电 器 通 讯 设 备 计 算 机 工 业 控 制 汽 车 等 领 域 如 果 未 来 宏 观 经 济 出 现 较 大 波 动, 电 子 元 器 件 销 售 商 均 会 受 到 不 利 影 响 如 果 在 市 场 发 展 趋 势 的 判 断 方 面 出 现 失 误, 没 有 能 够 在 快 速 成 长 的 应 用 领 域 推 出 适 合 的 产 品 和 服 务, 或 者 重 点 推 广 的 应 用 领 域 没 有 足 够 的 订 单, 公 司 的 经 营 业 绩 均 会 受 到 影 响 措 施 : 加 强 对 行 业 趋 势 的 判 断, 通 过 行 业 管 理 的 深 入, 选 择 有 发 展 前 景 的 行 业, 同 时 选 择 在 行 业 中 处 于 前 列 的 客 户, 通 过 市 场 定 位 的 提 升 降 低 市 场 风 险 2 存 货 风 险 电 子 元 器 件 产 品 的 市 场 供 求 关 系 经 常 发 生 变 化, 价 格 也 会 出 现 波 动 如 果 无 法 及 时 地 采 购 到 足 够 数 量 的 电 子 元 器 件 产 品 以 满 足 客 户 的 需 求, 公 司 客 户 将 转 向 其 他 电 子 元 器 件 销 售 商 采 购, 公 司 的 经 营 业 绩 也 会 受 到 不 利 影 响 如 果 公 司 所 采 购 的 电 子 元 器 件 产 品 在 运 输 仓 储 过 程 中 保 管 不 善, 会 存 在 损 坏 遗 失 的 风 险, 给 公 司 造 成 损 失 如 果 公 司 存 货 不 能 及 时 实 现 销 售, 存 货 周 转 率 下 降, 将 会 出 现 存 货 的 可 变 现 净 值 低 于 采 购 成 本 的 可 能 性, 会 对 公 司 的 经 营 业 绩 产 生 一 定 影 响 措 施 : 通 过 行 业 的 集 中 管 理, 加 强 物 料 的 通 用 性, 平 衡 客 户 需 求 变 动, 减 少 库 存 呆 滞 风 险 使 用 仓 储 管 理 系 统, 精 确 管 理 每 一 库 存 物 料, 提 高 仓 库 管 理 的 准 确 性 和 信 息 的 及 时 性, 降 低 库 存 风 险 8/85

9 3 竞 争 风 险 随 着 中 国 电 子 元 器 件 市 场 在 全 球 范 围 内 变 得 越 来 越 重 要, 国 外 各 主 要 电 子 元 器 件 销 售 商 均 在 积 极 谋 求 进 入 中 国 市 场 尽 管 本 公 司 已 经 在 国 内 电 子 元 器 件 销 售 领 域 取 得 了 较 为 领 先 的 地 位, 且 在 本 土 客 户 服 务 能 力 方 面 具 有 显 著 的 优 势, 但 与 国 外 竞 争 者 相 比, 本 公 司 在 资 金 实 力 信 息 化 水 平 等 方 面 还 存 在 一 定 差 距, 面 临 一 定 的 竞 争 压 力 此 外, 本 公 司 还 面 临 着 其 他 国 内 电 子 元 器 件 销 售 商 的 竞 争 措 施 : 建 立 好 公 司 平 台, 加 快 公 司 发 展 速 度, 提 高 市 场 竞 争 能 力 同 时 通 过 同 业 的 并 购, 尽 快 扩 大 规 模, 进 入 被 动 元 器 件 分 销 领 域 前 列, 取 得 竞 争 优 势 4 人 力 资 源 风 险 本 公 司 需 要 拥 有 大 量 既 熟 悉 电 子 元 器 件 技 术 原 理, 又 熟 悉 各 电 子 元 器 件 应 用 领 域 的 发 展 现 状 发 展 趋 势 行 业 规 则 企 业 状 况 的 运 营 人 才 技 术 人 才 和 市 场 营 销 人 才 如 果 上 述 人 才 团 队 出 现 流 失, 将 会 导 致 公 司 服 务 能 力 研 发 能 力 和 销 售 能 力 等 的 下 降 虽 然 本 公 司 和 核 心 员 工 签 订 了 保 密 协 议, 并 通 过 企 业 文 化 激 励 机 制 等 措 施 来 稳 定 核 心 员 工 团 队, 但 如 果 因 人 才 流 失 导 致 公 司 业 务 机 密 泄 漏, 本 公 司 经 营 与 发 展 将 会 受 到 不 利 影 响 措 施 : 建 立 以 待 遇 事 业 感 情 留 人 的 机 制, 提 升 经 营 业 绩, 提 供 有 竞 争 力 的 薪 资 水 平, 以 公 正 平 等 分 享 的 理 念 凝 聚 员 工 团 队, 并 吸 引 更 多 的 优 质 人 才 加 入 5 应 收 账 款 的 回 收 风 险 虽 然 本 公 司 的 主 要 客 户 均 为 业 内 知 名 的 品 牌 商, 信 用 记 录 良 好, 坏 账 风 险 较 小 ; 未 来 随 着 本 公 司 经 营 规 模 的 扩 大 及 拓 展 国 内 市 场, 应 收 账 款 的 规 模 会 相 应 增 长, 信 用 风 险 也 会 相 应 提 高, 如 发 生 金 额 较 大 的 坏 账 损 失, 将 对 公 司 的 盈 利 水 平 造 成 不 利 影 响 措 施 : 建 立 客 户 审 核 机 制, 选 择 稳 定 诚 信 有 市 场 竞 争 力 的 客 户 群, 在 交 易 过 程 中 严 格 控 制 客 户 信 用 额 度 和 逾 期 账 款, 出 现 逾 期 及 时 催 收 并 控 制 发 货, 防 止 坏 账 6 汇 率 风 险 公 司 的 外 汇 收 支 主 要 涉 及 电 子 元 器 件 的 进 口 和 境 外 销 售, 涉 及 币 种 包 括 美 元 港 币 等 我 国 目 前 实 行 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度, 尽 管 目 前 人 民 币 汇 率 较 为 稳 定, 但 汇 率 的 变 化 受 国 内 外 政 治 经 济 等 各 种 因 素 的 影 响 较 大, 具 有 不 确 定 性, 因 而 会 给 公 司 的 经 营 及 收 益 带 来 风 险 措 施 : 总 体 上 实 行 采 购 与 销 售 业 务 币 别 的 匹 配, 即 香 港 采 购 对 应 美 元 销 售 结 算, 国 内 采 购 对 应 人 民 币 销 售 结 算, 减 少 汇 率 波 动 影 响 在 汇 率 单 边 走 势 情 况 下, 合 理 利 用 供 应 商 结 算 汇 率 与 实 际 汇 率 的 差 安 排 采 购 路 径, 争 取 汇 兑 收 益 7 实 际 控 制 人 控 制 风 险 实 际 控 制 人 可 能 利 用 其 控 制 地 位, 通 过 行 使 表 决 权 对 公 司 发 展 战 略 经 营 决 策 人 事 安 排 关 联 交 易 和 利 润 分 配 等 重 大 事 宜 实 施 影 响, 从 而 影 响 公 司 决 策 的 科 学 性 和 合 理 性, 并 损 害 公 司 及 公 司 其 他 股 东 利 益 的 风 险 措 施 : 按 照 公 司 章 程, 履 行 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 决 策 机 制, 发 挥 公 司 高 层 管 理 人 员 集 体 决 策 作 用, 从 而 达 到 决 策 最 有 利 于 公 司 发 展 和 利 益 的 效 果 9/85

10 8 主 要 供 应 商 相 对 集 中 的 风 险 公 司 向 部 分 供 应 商 采 购 金 额 及 占 比 较 大, 虽 然 公 司 每 年 的 主 要 供 应 商 不 尽 相 同, 占 比 变 化 也 较 大 ; 但 各 个 时 期 对 个 别 特 定 供 应 商 依 赖 度 较 高 会 给 公 司 的 未 来 经 营 带 来 一 定 风 险 措 施 : 引 进 新 的 产 品 线, 提 高 现 有 潜 力 产 品 线 的 销 售 额 和 占 比, 使 公 司 产 品 线 均 衡 发 展, 减 少 和 消 除 对 个 别 供 应 商 的 依 赖 9 公 司 资 金 流 动 性 不 足 的 风 险 公 司 应 收 账 款 余 额 较 大, 存 货 余 额 较 大, 公 司 资 产 负 债 率 较 高 公 司 存 在 资 金 流 动 性 不 足 的 风 险 措 施 : 通 过 引 进 投 资 和 经 营 利 润 积 累 增 加 自 有 资 金, 改 善 资 产 负 债 率 通 过 资 金 周 转 指 标 的 管 理, 控 制 总 体 应 收 账 期 库 存 总 额, 同 时 与 银 行 建 立 长 远 合 作 关 系, 稳 定 和 扩 大 融 资 额 度, 保 障 资 金 的 正 常 周 转 10 公 司 主 要 代 理 资 质 到 期 后 无 法 续 期 的 风 险 公 司 拥 有 的 代 理 资 质 约 20 个, 超 过 90% 的 代 理 资 质 使 用 期 限 为 1-2 年, 代 理 期 限 到 期 后 由 双 方 协 商 续 约 若 公 司 与 主 要 供 应 商 的 代 理 资 质 续 签 无 法 达 成, 将 对 公 司 的 经 营 带 来 一 定 潜 在 风 险 措 施 : 建 立 供 应 商 代 理 资 质 管 理 制 度, 明 确 代 理 资 质 的 管 理 流 程 责 任 部 门 对 将 要 到 期 并 继 续 合 作 的 代 理 资 质 至 少 提 前 一 个 月 与 供 应 商 申 请, 保 证 按 时 取 得 11 租 赁 房 产 的 风 险 公 司 主 要 办 公 场 所 仓 库 和 员 工 宿 舍 等 均 为 租 赁 房 产, 虽 然 公 司 所 有 使 用 的 租 赁 房 产 均 履 行 了 租 赁 手 续 并 签 署 租 赁 合 同, 并 按 规 定 由 税 务 部 门 开 具 房 屋 租 赁 发 票, 但 存 在 部 分 租 赁 房 产 未 办 理 备 案 手 续 公 司 作 为 贸 易 流 通 型 企 业, 仓 储 的 稳 定 非 常 重 要, 一 旦 仓 库 所 在 的 租 赁 房 产 出 现 意 外 变 动, 将 对 公 司 经 营 活 动 产 生 影 响 同 时, 公 司 租 赁 的 办 公 场 所 仓 库 和 员 工 宿 舍 部 分 存 在 产 权 人 无 法 提 供 房 产 土 地 权 证 的 情 况 公 司 经 营 场 所 存 在 拆 迁 变 更 用 途 等 使 用 风 险 一 旦 出 现 租 赁 房 产 产 权 问 题, 将 间 接 对 公 司 经 营 活 动 产 生 重 大 影 响 措 施 : 在 租 赁 发 生 前 对 租 赁 房 产 的 权 属 所 处 区 域 的 规 划 及 相 关 背 景 由 行 政 及 使 用 部 门 调 查 清 楚, 实 际 签 订 租 赁 合 同 时 要 求 提 供 相 关 权 证, 并 按 规 定 办 理 租 赁 登 记 手 续 对 已 发 生 存 在 不 规 范 的 租 赁 进 行 风 险 落 实, 风 险 可 控 的 到 期 清 理, 风 险 较 大 的 提 前 进 行 清 理 10/85

11 第 四 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 利 润 分 配 或 公 积 金 转 增 股 本 的 情 况 否 是 否 存 在 股 票 发 行 事 项 是 第 四 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 否 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 事 项 是 第 四 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 第 四 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 对 外 投 资 事 项 否 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 第 四 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 第 四 节 二 ( 五 ) 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 是 否 存 在 公 开 发 行 债 券 的 事 项 否 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 的 股 票 发 行 事 项 单 位 : 元 或 股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 发 行 价 格 发 行 数 量 募 集 金 额 募 集 资 金 用 途 ( 请 列 示 具 体 用 途 ) 日 期 2016 年 1 月 21 日 2016 年 3 月 31 日 ,000,000 40,000, 主 要 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金, 偿 还 借 款 优 化 公 司 财 务 结 构, 进 一 步 增 强 公 司 运 营 能 力, 提 高 公 司 业 务 的 市 场 占 有 率 和 品 牌 影 响 力 ( 二 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 事 项 单 位 : 元 日 常 性 关 联 交 易 事 项 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 /85

12 2 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 300, , 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 其 他 - - 总 计 300, , ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 沙 志 宏 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 2,000, 是 沙 志 宏 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 江 苏 商 络 电 子 机 械 有 限 为 公 司 向 江 苏 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 公 司, 沙 宏 志, 周 加 辉 周 加 辉 及 其 配 偶 为 公 司 向 工 商 银 行 贷 款 以 房 产 抵 1,460, 是 押 提 供 担 保 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 上 海 东 车, 沙 宏 志 为 公 司 向 招 商 银 行 贷 款 提 供 房 产 14,000, 是 抵 押 和 个 人 担 保 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 沙 宏 志 为 公 司 向 招 商 银 行 贷 款 提 供 担 保 21,000, 是 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 周 加 辉, 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 6,000, 是 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 沙 宏 志 为 公 司 向 南 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 5,000, 是 沙 宏 志 为 公 司 向 招 商 银 行 北 京 分 行 贷 款 50,000, 是 提 供 担 保 沙 宏 志 为 公 司 向 北 京 银 行 贷 款 提 供 担 保 13,270, 是 沙 剑 归 还 借 入 资 金 35,982, 否 沙 宏 志 归 还 借 入 资 金 4,640, 否 江 苏 商 络 归 还 借 入 资 金 176, 否 总 计 - 183,530, 偶 发 性 关 联 交 易 的 必 要 性 持 续 性 以 及 对 公 司 生 产 经 营 的 影 响 : 上 述 关 联 方 为 公 司 担 保, 不 向 公 司 收 取 任 何 费 用, 保 证 了 公 司 新 增 贷 款 业 务 正 常 开 展, 为 公 司 补 充 了 流 动 资 金, 有 利 于 改 善 公 司 财 务 状 况 和 日 常 业 务 的 开 展, 有 其 必 要 性 为 了 支 持 公 司 的 发 展, 预 计 未 来 上 述 关 联 方 将 继 续 为 公 司 提 供 担 保 上 述 担 保 在 公 司 挂 牌 前 存 续 的 未 履 行 决 策 审 批 程 序 已 经 2015 年 度 股 东 大 会 追 加 审 批 程 序,2016 年 度 发 生 的 均 已 履 行 必 要 决 策 程 序, 分 别 经 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 第 六 次 会 议 第 七 次 会 议 和 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 因 上 述 关 联 方 为 公 司 所 做 担 保 均 为 无 偿 提 供, 公 司 未 支 付 任 何 担 保 费 用, 不 存 在 损 害 公 12/85

13 司 及 股 东 利 益 的 情 形 ( 四 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 1 为 规 范 公 司 关 联 方 与 公 司 之 间 的 潜 在 关 联 交 易, 公 司 持 股 5% 以 上 股 东 公 司 实 际 控 制 人 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 已 向 公 司 出 具 关 于 减 少 及 避 免 关 联 交 易 的 承 诺 报 告 期 内, 公 司 持 股 5% 以 上 股 东 公 司 实 际 控 制 人 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 不 存 在 违 反 上 述 承 诺 的 情 形 为 减 少 和 避 免 关 联 交 易, 关 联 方 香 港 爱 特 信 有 限 公 司 于 2015 年 已 逐 步 停 止 业 务, 并 申 请 注 销, 已 于 2016 年 1 月 16 日 取 得 香 港 注 册 处 的 注 销 通 知 ; 江 苏 商 络 电 子 机 械 有 限 公 司 经 营 业 务 范 围 进 行 了 修 订, 不 再 代 理 和 销 售 电 子 元 器 件 ; 同 时 与 各 关 联 方 除 清 理 前 期 债 权 债 务 余 额 外 不 再 发 生 资 金 往 来 2 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 作 出 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函, 书 面 承 诺 : 本 人 目 前 没 有 在 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 从 事 相 同 或 相 类 似 业 务 的 公 司 进 行 投 资 或 任 职, 没 有 从 事 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 业 务 有 同 业 竞 争 的 经 营 活 动, 今 后 也 不 从 事 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 业 务 有 同 业 竞 争 的 经 营 活 动, 并 愿 意 对 因 违 反 上 述 承 诺 而 给 公 司 及 其 控 股 子 公 司 造 成 的 经 济 损 失 承 担 赔 偿 责 任 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 违 反 上 述 承 诺 的 情 况 3 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 作 出 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 关 于 诚 信 状 况 的 书 面 声 明, 声 明 :(1) 本 人 最 近 两 年 内 不 存 在 因 违 反 国 家 法 律 行 政 法 规 部 门 规 章 自 律 规 则 等 受 到 刑 事 民 事 行 政 处 罚 或 纪 律 处 分 ;(2) 本 人 不 存 在 因 涉 嫌 违 法 违 规 行 为 处 于 调 查 之 中 尚 无 定 论 的 情 形 ;(3) 本 人 最 近 两 年 内 不 存 在 对 所 任 职 的 公 司 因 重 大 违 法 违 规 行 为 而 被 处 罚 负 有 责 任 的 情 形 ;(4) 本 人 不 存 在 负 有 较 大 数 额 债 务 到 期 未 清 偿 的 情 形 ;(5) 本 人 最 近 两 年 不 存 在 受 到 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 或 者 被 采 取 证 券 市 场 进 入 措 施 受 到 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 公 开 谴 责 的 情 形 ;(6) 本 人 不 存 在 其 他 欺 诈 或 不 诚 信 的 行 为 等 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 违 反 上 述 承 诺 的 情 况 4 公 司 全 体 股 东 出 具 股 东 股 份 是 否 存 在 质 押 锁 定 特 别 转 让 安 排 等 转 让 限 制 情 形, 是 否 存 在 股 权 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 的 书 面 说 明, 说 明 除 公 司 法 规 定 的 发 起 人 股 份 自 股 份 公 司 成 立 起 一 年 内 不 得 转 让 等 情 形 外, 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 作 为 公 司 的 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人, 其 持 有 的 股 份 应 分 三 批 进 入 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 公 开 转 让, 每 批 进 入 的 数 量 均 为 其 所 持 股 份 的 三 分 之 一 除 上 述 情 形 外, 不 存 在 本 公 司 持 有 的 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 股 份 被 质 押 锁 定 特 别 转 让 安 排 等 转 让 限 制 情 形, 也 不 存 在 任 何 股 权 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 报 告 期 内, 公 司 全 体 股 东 不 存 在 13/85

14 违 反 上 述 声 明 的 情 况 5 全 体 股 东 承 诺 如 发 生 主 管 税 务 机 关 征 缴 本 人 就 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 之 事 项 所 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 及 因 此 产 生 的 相 关 费 用 的 情 形, 本 人 承 诺 将 按 整 体 变 更 时 持 有 公 司 的 股 份 比 例 足 额 缴 纳 所 有 应 税 款 项 及 相 关 费 用, 并 承 担 由 此 可 能 给 公 司 带 来 的 任 何 损 失 6 公 司 的 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沙 宏 志 已 就 南 京 商 络 租 赁 的 部 分 房 产 无 权 属 证 书 相 关 事 项 承 诺 : 若 南 京 商 络 因 租 赁 房 产 存 在 权 属 瑕 疵 导 致 该 等 租 赁 房 产 发 生 被 拆 除 或 拆 迁 等 情 形, 或 者 该 房 产 租 赁 合 同 被 认 定 为 无 效 或 者 出 现 任 何 因 该 等 租 赁 房 产 引 发 的 纠 纷, 因 此 给 南 京 商 络 造 成 的 任 何 经 济 损 失, 包 括 但 不 限 于 被 拆 除 被 处 罚 搬 迁 等 直 接 或 间 接 损 失, 本 人 承 诺 承 担 连 带 赔 偿 责 任 7 为 避 免 公 司 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 行 为 发 生 占 用 或 者 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 行 为, 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沙 宏 志 签 署 了 关 于 避 免 资 金 占 用 的 承 诺 函, 报 告 期 内 未 发 生 控 股 股 东 实 际 控 制 人 占 用 公 司 资 金 的 行 为 ( 五 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 单 位 : 元 资 产 权 利 受 账 面 价 值 占 总 资 产 发 生 原 因 限 类 型 的 比 例 货 币 资 金 质 押 14,000, % 向 招 商 银 行 存 入 保 证 金 作 为 申 请 开 具 承 兑 汇 票 的 质 押 应 收 账 款 质 押 77,080, % 小 米 京 东 方 等 应 收 账 款 作 为 向 招 商 银 行 申 请 信 用 额 度 的 质 押 非 流 动 资 产 抵 押 26,738, % 公 司 购 入 办 公 楼 抵 押 给 北 京 银 行 ( 购 入 未 交 付 作 为 购 入 办 公 楼 按 揭 贷 款 的 保 证 办 公 楼 ) 累 计 值 - 117,818, % - 注 : 权 利 受 限 类 型 为 查 封 扣 押 冻 结 抵 押 质 押 14/85

15 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 期 末 普 通 股 股 本 结 构 单 位 : 股 股 份 性 质 期 初 本 期 变 动 期 末 无 限 售 条 件 股 份 有 限 售 条 件 股 份 数 量 比 例 数 量 比 例 无 限 售 股 份 总 数 % 2,527,500 2,527, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 % 1,827,500 1,827, % 董 事 监 事 高 管 % 1,827,500 1,827, % 核 心 员 工 % % 有 限 售 股 份 总 数 40,000, % 7,472,500 47,472, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 25,440, % 5,482,500 30,922, % 董 事 监 事 高 管 32,380, % 6,682,500 39,062, % 核 心 员 工 % 790, , % 总 股 本 40,000,000-10,000,000 50,000,000 - 普 通 股 股 东 人 数 19 二 报 告 期 期 末 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 序 号 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 期 末 持 期 末 持 有 限 售 期 末 持 有 无 限 股 比 例 股 份 数 量 售 股 份 数 量 1 沙 宏 志 25,440,000 7,310,000 32,750, % 30,922,500 1,827,500 2 谢 丽 7,220, ,000 7,620, % 7,220, ,000 3 张 全 3,800, ,800, % 3,800, 周 加 辉 2,340, ,340, % 2,340, 刘 超 800, , % 800, 桂 祖 华 400, , , % 400, ,000 7 唐 兵 0 500, , % 500, 陶 立 军 0 325, , % 325, 贾 奕 0 225, , % 225, 吕 文 全 0 180, , % 180,000 0 合 计 40,000,000 9,140,000 49,140, % 46,712,500 2,427,500 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 上 述 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 15/85

16 公 司 共 有 股 东 19 名, 均 为 自 然 人 股 东 其 中 沙 宏 志 先 生 持 有 公 司 股 份 32,750,000 股, 持 股 比 例 为 65.50%, 为 公 司 的 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 沙 宏 志, 男,1971 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 1991 年 9 月 至 1995 年 4 月 就 职 于 南 京 依 维 柯 汽 车 有 限 公 司 发 动 机 分 公 司, 任 厂 长 秘 书 ;1995 年 5 月 至 1996 年 6 月 就 职 于 宝 高 玩 具 有 限 公 司, 任 董 事 长 秘 书 ;1996 年 7 月 至 1999 年 7 月 从 事 餐 饮 经 营 ;1999 年 8 月 至 2015 年 7 月 就 职 于 南 京 商 络 电 子 有 限 公 司, 任 董 事 长 ;2015 年 8 月 至 今 就 职 于 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司, 任 董 事 长 兼 总 经 理, 任 期 3 年 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 沙 宏 志, 基 本 情 况 详 见 控 股 股 东 情 况 16/85

17 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 一 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 沙 宏 志 董 事 长 兼 总 经 理 男 45 本 科 是 周 加 辉 董 事 财 务 负 责 人 兼 男 47 本 科 董 事 会 秘 书 是 张 全 董 事 副 总 经 理 男 37 本 科 是 刘 超 董 事 男 33 本 科 是 唐 兵 董 事 男 37 本 科 是 贾 奕 监 事 会 主 席 男 39 大 专 是 陶 立 军 监 事 男 34 本 科 是 陈 婕 监 事 女 29 本 科 是 林 修 平 人 力 行 政 总 监 男 47 本 科 是 董 事 会 人 数 :5 - 监 事 会 人 数 :3 - 高 级 管 理 人 员 人 数 :4 - 二 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 末 普 通 期 初 持 普 通 股 期 末 持 普 通 股 期 末 持 有 股 数 量 变 动 股 持 股 比 股 数 股 数 票 期 权 数 量 例 沙 宏 志 董 事 长 总 经 理 25,440,000 7,310,000 32,750, % 0 周 加 辉 董 事 董 事 会 秘 0 2,340, ,340, % 书 财 务 负 责 人 张 全 董 事 副 总 经 理 3,800, ,800, % 0 刘 超 董 事 800, , % 0 唐 兵 董 事 0 500, , % 0 贾 奕 监 事 会 主 席 0 225, , % 0 陶 立 军 监 事 0 325, , % 0 林 修 平 人 力 行 政 总 监 0 150, , % 0 合 计 - 32,380,000 8,510,000 40,890, % 0 三 变 动 情 况 17/85

18 董 事 长 是 否 发 生 变 动 否 总 经 理 是 否 发 生 变 动 否 信 息 统 计 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 否 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 否 四 员 工 数 量 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 核 心 员 工 0 8 核 心 技 术 人 员 4 4 截 止 报 告 期 末 的 员 工 人 数 核 心 员 工 变 动 情 况 : 2016 年 2 月 5 日, 公 司 2016 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 批 准 吕 文 全 等 8 名 员 工 为 公 司 核 心 员 工, 详 细 内 容 请 参 考 2016 年 2 月 5 日 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 ( 披 露 的 股 东 大 会 决 议 公 告 ( 公 告 编 号 ) 截 止 报 告 期 期 末, 公 司 核 心 员 工 数 量 仍 为 8 名, 未 发 生 变 动 18/85

19 第 七 节 财 务 报 表 一 审 计 报 告 是 否 审 计 否 二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1 41,348, ,197, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 2 20,389, ,319, 应 收 账 款 3 323,297, ,406, 预 付 款 项 4 11,206, ,477, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 5 17,652, ,307, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 6 106,181, ,610, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 7 1,555, ,362, 流 动 资 产 合 计 521,632, ,682, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 19/85

20 固 定 资 产 8 1,074, ,352, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 9 542, , 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 , , 递 延 所 得 税 资 产 11 1,666, ,830, 其 他 非 流 动 资 产 12 26,738, ,468, 非 流 动 资 产 合 计 30,348, ,549, 资 产 总 计 551,980, ,232, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 14 97,247, ,589, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 5,000, ,000, 应 付 账 款 ,179, ,280, 预 收 款 项 16 8,276, ,413, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 17 1,961, ,291, 应 交 税 费 18 21,637, ,680, 应 付 利 息 19 95, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 ,672, ,572, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 381,070, ,924, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 21 13,159, /85

21 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 - 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 11 2,966, ,701, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 16,125, ,701, 负 债 合 计 397,196, ,625, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 股 本 22 50,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 23 43,191, ,191, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 24 1,445, ,445, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 25 60,147, ,969, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 154,784, ,606, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 154,784, ,606, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 551,980, ,232, 法 定 代 表 人 : 沙 宏 志 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 周 加 辉 会 计 机 构 负 责 人 : 周 加 辉 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 36,831, ,610, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 20,097, ,420, 应 收 账 款 1 283,865, ,910, 预 付 款 项 8,499, ,184, 应 收 利 息 21/85

22 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2 7,179, ,241, 存 货 84,680, ,522, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 933, , 流 动 资 产 合 计 442,088, ,283, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 3 16,209, ,209, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 846, ,084, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 542, , 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 326, , 递 延 所 得 税 资 产 1,339, ,508, 其 他 非 流 动 资 产 26,738, ,468, 非 流 动 资 产 合 计 46,002, ,167, 资 产 总 计 488,090, ,451, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 67,247, ,589, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 35,000, ,000, 应 付 账 款 148,025, ,488, 预 收 款 项 25,601, ,255, 应 付 职 工 薪 酬 1,356, ,765, 应 交 税 费 13,141, ,783, 应 付 利 息 95, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 66,804, ,716, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 22/85

23 流 动 负 债 合 计 357,273, ,694, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 13,159, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 - 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 13,159, 负 债 合 计 370,432, ,694, 所 有 者 权 益 : 股 本 50,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 47,298, ,298, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 1,445, ,445, 未 分 配 利 润 18,913, ,012, 所 有 者 权 益 合 计 117,658, ,757, 负 债 和 所 有 者 权 益 合 计 488,090, ,451, ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 其 中 : 营 业 收 入 ,842, ,314, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 其 中 : 营 业 成 本 ,489, ,282, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 23/85

24 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 , , 销 售 费 用 28 25,934, ,276, 管 理 费 用 29 12,578, ,551, 财 务 费 用 30 5,801, ,889, 资 产 减 值 ( 转 回 )/ 损 失 , , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 22,960, ,696, 加 : 营 业 外 收 入 32 1,707, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 17, , 减 : 营 业 外 支 出 33 5, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - 28, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 34 24,662, ,358, 减 : 所 得 税 费 用 35 6,484, ,212, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 18,177, ,146, 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 18,177, ,146, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 - - 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 - - 七 综 合 收 益 总 额 18,177, ,146, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 18,177, ,146, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : 36 24/85

25 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 沙 宏 志 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 周 加 辉 会 计 机 构 负 责 人 : 周 加 辉 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 4 504,828, ,172, 减 : 营 业 成 本 4 466,718, ,487, 营 业 税 金 及 附 加 508, , 销 售 费 用 18,065, ,389, 管 理 费 用 9,381, ,715, 财 务 费 用 4,232, ,461, 资 产 减 值 转 回 -574, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 6,494, ,836, 加 : 营 业 外 收 入 1,690, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 - - 减 : 营 业 外 支 出 5, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - - 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 8,179, ,836, 减 : 所 得 税 费 用 2,278, ,155, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 5,901, ,681, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 5,901, ,681, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 /85

26 ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 603,283, ,479, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 6,018, ,348, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,842, ,084, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 611,144, ,913, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 588,869, ,039, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 18,072, ,549, 支 付 的 各 项 税 费 12,218, ,472, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 25,713, ,719, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 644,874, ,782, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -33,729, , 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 17, ,252, 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 17, ,252, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 208, , 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 26/85

27 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 208, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -190, ,275, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 40,000, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 82,679, ,470, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 39,334, ,900, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 162,014, ,370, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 61,021, ,470, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 2,964, ,666, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 56,000, ,236, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 119,986, ,372, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 42,027, ,002, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 44, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,151, ,596, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 19,197, ,298, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 27,348, ,702, 法 定 代 表 人 : 沙 宏 志 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 周 加 辉 会 计 机 构 负 责 人 : 周 加 辉 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 589,027, ,176, 收 到 的 税 费 返 还 6,018, ,348, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,017, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 597,063, ,010, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 541,822, ,950, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 12,303, ,612, 支 付 的 各 项 税 费 8,319, ,870, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 18,512, ,030, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 580,958, ,463, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,104, ,453, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 27/85

28 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 208, , 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 208, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -208, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 40,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 52,679, ,470, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 13,741, ,223, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 106,421, ,693, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 52,021, ,470, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 2,312, ,666, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 60,762, ,900, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 115,097, ,037, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -8,676, ,343, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 - - 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 7,220, ,773, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 15,610, ,029, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 22,831, ,256, /85

29 第 八 节 财 务 报 表 附 注 一 附 注 事 项 事 项 1. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 2. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 估 计 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 3. 是 否 存 在 前 期 差 错 更 正 否 4. 企 业 经 营 是 否 存 在 季 节 性 或 者 周 期 性 特 征 否 5. 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 是 否 发 生 变 化 否 6. 是 否 存 在 需 要 根 据 规 定 披 露 分 部 报 告 的 信 息 是 7. 是 否 存 在 半 年 度 资 产 负 债 表 日 至 半 年 度 财 务 报 告 批 准 报 出 日 之 间 的 非 调 整 事 项 否 8. 上 年 度 资 产 负 债 表 日 以 后 所 发 生 的 或 有 负 债 和 或 有 资 产 是 否 发 生 变 化 否 9. 重 大 的 长 期 资 产 是 否 转 让 或 者 出 售 否 10. 重 大 的 固 定 资 产 和 无 形 资 产 是 否 发 生 变 化 否 11. 是 否 存 在 重 大 的 研 究 和 开 发 支 出 否 12. 是 否 存 在 重 大 的 资 产 减 值 损 失 否 附 注 详 情 是 或 否 6. 公 司 主 要 从 事 电 子 产 品 通 信 设 备 软 件 及 器 件 ( 音 像 制 品 除 外 ) 的 研 发 生 产 批 发 进 出 口 及 相 关 领 域 内 的 技 术 咨 询 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 就 管 理 而 言, 公 司 按 其 产 品 以 单 一 业 务 单 位 经 营, 并 设 有 一 个 可 呈 报 分 部 二 报 表 项 目 注 释 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 2016 年 6 月 30 日 财 务 报 表 附 注 ( 除 另 有 注 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 一 本 集 团 基 本 情 况 南 京 商 络 电 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 南 京 商 络 ) 是 一 家 在 中 华 人 民 共 和 国 江 苏 省 注 册 的 有 限 公 司, 于 1999 年 8 月 31 日 成 立, 营 业 期 限 为 无 限 期, 营 业 执 照 注 册 号 为 : 于 2015 年 12 月 29 日, 本 公 司 已 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 29/85

30 让 系 统 挂 牌 本 公 司 总 部 位 于 南 京 市 玄 武 区 东 大 影 壁 55 号 金 鹏 商 务 1 号 楼 西 2 楼 本 公 司 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 ) 主 要 从 事 电 子 元 器 件 的 贸 易 销 售 本 公 司 经 营 范 围 为 : 电 子 元 器 件, 电 器 产 品 通 信 产 品 ( 不 含 卫 星 地 面 接 收 设 施 ) 日 用 百 货 服 装 金 银 制 品 珠 宝 首 饰 建 筑 材 料 和 办 公 设 备 销 售 ; 计 算 机 软 件 开 发 及 技 术 咨 询 ; 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ( 涉 及 行 政 许 可 的, 凭 许 可 证 经 营 ) 本 集 团 的 最 终 控 股 股 东 为 沙 宏 志 先 生 本 财 务 报 表 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2016 年 8 月 12 日 决 议 批 准 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 本 期 间 变 化 情 况 参 见 附 注 六 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 编 制 本 财 务 报 表 时, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本 集 团 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 了 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 主 要 体 现 在 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 存 货 计 价 方 法 等 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 集 团 于 2016 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 以 及 2016 年 1-6 月 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 2. 会 计 期 间 本 集 团 会 计 年 度 釆 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 记 账 本 位 币 本 集 团 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 本 集 团 下 属 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 自 行 决 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 30/85

31 4. 企 业 合 并 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ), 按 合 并 日 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 进 行 相 关 会 计 处 理 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 并 以 成 本 减 去 累 计 减 值 损 失 进 行 后 续 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 5. 合 并 财 务 报 表 31/85

32 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 截 至 2016 年 6 月 30 日 止 期 间 的 财 务 报 表 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 ( 含 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分, 以 及 本 公 司 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 年 度 和 会 计 政 策 本 集 团 内 部 各 公 司 之 间 的 所 有 交 易 产 生 的 资 产 负 债 权 益 收 入 费 用 和 现 金 流 量 于 合 并 时 全 额 抵 销 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 合 并 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 如 果 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 对 控 制 要 素 中 的 一 项 或 多 项 发 生 变 化 的, 本 集 团 重 新 评 估 是 否 控 制 被 投 资 方 不 丧 失 控 制 权 情 况 下, 少 数 股 东 权 益 发 生 变 化 作 为 权 益 性 交 易 6. 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金, 是 指 本 集 团 的 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 7. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 本 集 团 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 由 此 产 生 的 结 算 和 货 币 性 项 目 折 算 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 差 额 根 据 非 货 币 性 项 目 的 性 质 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 对 于 境 外 经 营, 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 将 其 记 账 本 位 币 折 算 为 人 民 币 : 对 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 32/85

33 采 用 交 易 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益, 部 分 处 置 的 按 处 置 比 例 计 算 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 当 期 平 均 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 8. 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ), 即 从 其 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 : (1) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 届 满 ; (2) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (a) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 贷 款 和 应 收 款 项 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 资 产 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 33/85

34 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 负 债 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 工 具 抵 销 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 金 融 资 产 减 值 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 发 行 人 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 债 务 人 违 反 合 同 条 款 ( 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组, 以 及 公 开 的 数 据 显 示 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 通 过 备 抵 项 目 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 34/85

35 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 减 值 后 利 息 收 入 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 或 单 独 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 金 融 资 产 转 移 本 集 团 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 9. 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 35/85

36 1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 : 年 末 余 额 人 民 币 100 万 元 及 以 上 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 2 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 本 集 团 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项 及 经 过 单 独 减 值 测 试 没 有 发 现 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 按 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 确 认 为 资 产 组 合 这 些 信 用 风 险 通 常 反 映 债 务 人 按 照 该 等 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 并 且 与 被 检 查 资 产 的 未 来 现 金 流 量 测 算 有 关 本 集 团 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合, 并 采 用 账 龄 分 析 法 对 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 计 提 坏 账 准 备 比 例 如 下 : 应 收 账 款 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 计 提 比 例 (%) 6 个 月 以 内 个 月 至 1 年 10-1 至 2 年 年 以 上 计 提 坏 账 准 备 的 说 明 本 集 团 对 合 并 范 围 内 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备, 对 关 联 单 位 的 应 收 款 项 按 个 别 认 定 法 进 行 减 值 测 试, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 本 集 团 对 于 有 明 显 减 值 迹 象 的 单 项 金 额 虽 不 重 大 的 应 收 款 项 单 独 计 提 坏 账 准 备 明 显 减 值 迹 象 是 指 债 务 人 破 产, 没 有 偿 付 的 意 愿 且 通 过 法 律 途 径 也 无 法 收 回 的 情 况 等 10. 存 货 存 货 包 括 库 存 商 品 36/85

37 存 货 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 发 出 存 货, 采 用 个 别 计 价 法 确 定 其 实 际 成 本 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 于 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 如 果 以 前 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 使 得 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值, 则 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内, 将 以 前 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值, 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 时, 存 货 按 单 个 存 货 项 目 计 提 11. 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 的 权 益 性 投 资 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 以 初 始 投 资 成 本 进 行 初 始 计 量 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 合 并 日 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 合 并 对 价 账 面 价 值 之 间 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 ); 合 并 日 之 前 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动 而 确 认 的 股 东 权 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 ; 其 中, 处 置 后 仍 为 长 期 股 权 投 资 的 按 比 例 结 转, 处 置 后 转 换 为 金 融 工 具 的 则 全 额 结 转 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 合 并 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 ( 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和 作 为 初 始 投 资 成 本 ), 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动 而 确 认 的 股 东 权 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 ; 其 中, 处 置 后 仍 为 长 期 股 权 投 资 的 按 比 例 结 转, 处 置 后 转 换 为 金 融 工 具 的 则 全 额 结 转 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 方 法 确 定 初 始 投 资 成 本 : 支 付 现 金 取 得 的, 以 实 际 支 付 的 购 买 价 款 及 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 37/85

38 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 在 本 公 司 个 别 财 务 报 表 中 采 用 成 本 法 核 算 控 制, 是 指 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 回 报 金 额 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 的, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 本 集 团 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 采 用 权 益 法 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 归 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 时, 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 投 资 方 的 部 分 ( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 应 全 额 确 认 ), 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认, 但 投 出 或 出 售 的 资 产 构 成 业 务 的 除 外 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 股 东 权 益 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 终 止 采 用 权 益 法 的, 原 权 益 法 核 算 的 相 关 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动 而 确 认 的 股 东 权 益, 全 部 转 入 当 期 损 益 ; 仍 采 用 权 益 法 的, 原 权 益 法 核 算 的 相 关 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 38/85

39 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 并 按 比 例 转 入 当 期 损 益, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动 而 确 认 的 股 东 权 益, 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 12. 固 定 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 该 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 项 资 产 的 其 他 支 出 固 定 资 产 的 折 旧 釆 用 年 限 平 均 法 计 提, 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 建 筑 物 20 年 5% 4.75% 运 输 设 备 4 年 ~5 年 2% 19.60%~24.50% 电 子 设 备 3 年 ~5 年 2%~5% 19.00%~32.67% 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 13. 借 款 费 用 借 款 费 用, 是 指 本 集 团 因 借 款 而 发 生 的 利 息 及 其 他 相 关 成 本, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 予 以 资 本 化, 其 他 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 39/85

40 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 之 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 资 本 化 金 额, 按 照 下 列 方 法 确 定 : (1) 专 门 借 款 以 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 暂 时 性 的 存 款 利 息 收 入 或 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 (2) 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中, 发 生 除 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序 之 外 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 14. 无 形 资 产 无 形 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认, 并 以 成 本 进 行 初 始 计 量 但 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 取 得 的 无 形 资 产, 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 的, 即 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 照 公 允 价 值 计 量 无 形 资 产 按 照 其 能 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命, 无 法 预 见 其 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 期 限 的 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 各 项 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 如 下 : 使 用 寿 命 软 件 10 年 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 本 集 团 将 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 只 有 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 才 能 予 以 资 本 化, 即 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 15. 资 产 减 值 40/85