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1 国际科技合作与交流专项 项目预算编制方法 1

2 介绍四方面内容 : 一 项目预算编制方法二 项目预算编制注意事项三 项目预算编制常见问题和改进方法四 材料报送要求 2

3 一 项目预算编制方法 预算编制的基础和依据 预算编制的责任主体 预算的起止时间 对多家单位共同承担项目的预算编制的要求 对出资证明的要求 预算编制的原则与标准 其他要求 预算申报书主要内容 3

4 预算编制的基础和依据 国际科技合作与交流专项经费管理办法 ; 国际科技合作与交流专项项目预算编报指南 ; 其他财经制度 : 差旅 外事 会议等的相关规定 ; 项目任务书 : 已经明确项目研究目标 内容 技术路线 研究周期 参加单位 参加人员等内容 ; 项目概算 : 项目预算应该依据批复的项目概算进行编制 4

5 预算编制责任主体 预算起止时间 由项目承担单位及项目负责人负责组织汇总申报, 项 目承担单位财务部门 科技管理部门会同项目负责人共同编制完成, 项目承担单位 项目负责人对预算编制的真实性负责 预算起止时间即预算期间, 是指该项目任务合同书起止时间 填写格式 XXXX 年 XX 月 XX 日 XXXX 年 XX 月 XX 日 5

6 对多家单位共同承担项目的预算编制要求 多家单位共同承担一个项目, 各单位分别编制经费预算, 由项目第一承担单位审核汇总后, 完成项目预算申报书的填报 项目第一承担单位需填写 承担单位研究经费支出预算明细表, 说明各单位预算分配情况 ; 在预算说明书中详细说明所有项目承担单位及其承担的任务和经费安排 ; 单位名称 承担的任务及任务负责人等信息应与项目任务书保持一致 ; 项目经费的所有转拨单位都必须在该表中列示, 违反规定转拨经费将会影响项目的财务验收 6

7 对自筹经费 外方投入经费出资证明的要求 自筹经费包括单位的自有货币资金 专项用于该项目研究的其他财政资金等 外方投入经费是指外方投入的由中方支配和使用的货币资金 外方投入中不由中方支配 使用的货币资金 以及设备 人员 技术等非货币资金投入不列入来源预算 出资证明 : 除申请专项经费外, 若存在自筹经费 外方投入经费的, 需提供出资证明及其他相关财务资料 ; 原则上, 谁出资谁证明 7

8 预算编制的原则与标准 预算编制的原则 预算的编制应当根据项目经费概算, 并结合项目研究开发任务的实际需要, 坚持目标相关性 政策相符性和经济合理性原则 目标相关性 政策相符性 经济合理性 预算应与项目任务目标相关 预算应符合有关的政策法规 预算应经济合理, 在不影响项目任务的前提下, 提高资金的使用效率 8

9 预算编制的原则与标准 预算编制具体标准 国际科技合作与交流专项经费管理办法 ( 管理费 专家咨询费 ) 其他财经制度 ( 差旅 外事 会议等 ) 9

10 其他要求 支出预算和来源预算必须同时编制, 两者平衡 ; 支出预算按规范的支出科目和不同经费来源编列, 同一科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费 ; 支出预算不得编制不可预见费, 也不得列入项目实施前发生的各项经费支出 ; 预算不得用于各种奖励 罚款 捐款 赞助 投资等项支出以及国家规定禁止列入的其他支出 10

11 预算申报书主要内容 项目预算报表 项目基本情况表 ( 表 B1): 项目承担单位及项目负责人的基本情况 项目参加人员基本情况表 ( 表 B2): 参加项目的固定研究人员 流动人员或临时聘用人员投入本项目的全时工作时间等 项目预算表 ( 表 B3): 项目预算总表, 包括支出预算 来源预算 主要科目支出预算明细表 ( 表 B4 至表 B7): 设备费 材料费 测试化验加工费和合作交流费 承担单位研究经费支出预算明细表 ( 表 B8) 11

12 预算申报书主要内容 项目预算说明书 按照规定格式 内容等要求详细填写 ; 各科目测算依据应详尽准确, 预算理由应充分合理 ; 预算数据应与预算表中数据保持一致 相关补充说明材料 购置 ( 试制 ) 大型设备申请书 ( 单价 100 万元以上设备 ) 大型软件申请书 ( 单价 100 万元以上软件 ) 自筹经费来源证明 预算申报书格式 12

13 二 项目预算编制注意事项 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 设备费 单价 5 万元以上 ( 含 ) 设备, 在设备费明细表中填列设备清单, 并说明该设备与承担单位现有设备的配套情况 预算理由等 ; 购置设备需要提供三家以上代理商的 CIF( 到岸价 ) 报价单 单价 5 万元以下设备, 在设备费明细表中填写预算总数, 原则上, 专项经费不允许列支大量实验室必备的常规通用设备, 可以少量更新, 但必须说明其预算理由和测算依据 设备租赁与改造费, 原则上专项经费不允许列支办公室 实验室的维修改造费, 但为了新增设备安装使用的需要, 而对实验室进行的小规模维修改造支出可以在该预算项中列支, 但必须详细说明维修改造与新增设备的关系并列示详细预算清单 13

14 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 材料费 对于总费用在 5 万元及以上的材料, 在材料费预算明细表中填列材料清单, 并说明该材料与项目研究任务的相关性以及数量 价格的测算依据等 ; 其他材料需要在材料费预算明细表中填列预算总数, 并说明数量 价格的测算依据 14

15 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 测试化验加工费 对于总费用在 5 万元以上的各项测试化验加工项目, 在预算说明书中应详细说明其与项目研究任务的相关性, 选择的测试化验加工单位的理由以及次数 价格的测算依据等 ; 其他测试化验加工需要在预算说明书中说明测试化验加工次数 价格的测算依据 15

16 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 燃料动力费 包括在项目研究开发过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 不包括日常的办公室 实验室的水 电 气 暖气等维护费用 在预算说明书中说明燃料动力费测算依据, 包括用量 单价等 ; 16

17 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 技术引进费 指在项目组织实施过程中用于引进必要的国外先进适用技术的经费 ; 技术引进费要求详细说明需要引进的各项技术名称 主要技术指标 国家和地区 机构 技术引进类型 价格测算依据等 ; 技术引进类型主要包括 : 专利权或其他工业产权的转让或许可 ; 以图纸 技术资科 技术规范等形式提供的工艺流程 配方 产品设计 质量控制以及管理等方面的专有技术 ; 技术服务 ; 其他技术等 ; 17

18 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 差旅费 差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行 ; 与项目研究任务有直接关系的出差费用 项目组参加与项目研究任务相关的学术会议的费用可以列入差旅费预算, 必须在预算说明书中详细说明预算理由 测算依据, 包括出差人次 标准等 ; 只有项目任务中有科学考察内容的项目, 才可以在差旅费中预算科学考察费, 并应当在预算说明中详细列示科学考察任务地点 次数 参加人次以及标准等测算依据 18

19 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 会议费 项目承担单位应当按照国家有关规定, 严格控制会议规模 会议数量 会议开支标准和会期 ; 项目组举办的与项目任务有关的会议 ( 如咨询会 交流会 验收会等 ) 费支出可列入会议费预算, 应在预算说明书中详细说明举办会议规模 会议数量 会议开支标准和会期 19

20 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 合作交流费 合作交流费预算标准应当严格执行国家外事经费管理的有关规定 ; 在预算说明书中说明每次国际合作交流活动情况 包括活动类型 ( 出国考察或来华交流 ) 时间 以及与项目研究开发任务的关系和必要性 20

21 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 出版费 资料费 专用软件购置费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等各项费用可在该预算科目列支 ; 在预算说明书中说明每项支出与研究任务的相关性, 数量和价格的测算依据 ( 如论文或专著的出版数量 专利申请数量等 ) 21

22 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 劳务费 有工资性收入的项目参加人员不得发放劳务费 ; 海外专家来华进行合作研发 技术培训 业务指导 讲学等, 确需发放劳务费的, 发放标准要合理 ; 在预算说明书详细说明聘用的在校研究生和临时人员在项目研究开发中承担的任务, 以及投入本项目的全时工作时间和劳务费发放标准的测算依据 22

23 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 专家咨询费 不得支付给参与该计划及其项目 项目管理相关的工作人员 ; 专家咨询费标准 : 以会议形式组织的咨询, 专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员 元 / 人天 其他专业技术人员 元 / 人天的标准执行 会期超过两天的, 第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员 元 / 人天 其他专业技术人员 元 / 人天执行 ; 以通讯形式组织的咨询, 专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员 元 / 人次 其他专业技术人员 元 / 人次的标准执行 23

24 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 管理费 管理费是指在项目研究开发过程中对使用本单位现有仪器设备及房屋, 日常水 电 气 暖消耗, 以及其他有关管理费用的补助支出 ; 管理费预算总额按照项目专项经费预算分段超额累退比例法进行控制 ; 管理费实行总额控制, 由项目承担单位管理和使用 ; 管理费预算不得超过以上核定比例 24

25 ( 一 ) 编制各项支出预算注意事项 其他费用 其他费用是指项目组织实施过程中围绕关键技术引进和优秀人才引进, 且无法在上述科目列支的费用 ; 确有需要的, 原则上采取后补助的方式资助, 按照预算调整的有关程序报批 25

26 ( 二 ) 其他注意事项 项目合同书中的预算安排表和下达的项目预算是预算执行 监督检查和财务验收的依据 26

27 ( 二 ) 其他注意事项 预算调整与重大事项报告制度 -- 项目预算总额调整 -- 项目总预算不变 合作单位间以及增加或减少项目合作单位的预算调整 -- 劳务费 专家咨询费和管理费一般不予调整 -- 计划任务调整 项目负责人变更或调动单位 项目或项目承担单位变更等影响经费预算执行的重大事项, 按程序报批 27

28 ( 二 ) 其他注意事项 财务验收 -- 结余经费认定与处理 -- 八种不通过财务验收的情况 28

29 三 项目预算编制常见问题和改进方法 ( 一 ) 常见问题 ( 二 ) 改进方法 29

30 ( 一 ) 常见问题 1. 思想认识问题 2. 预算编制技术性问题 30

31 项目预算编报中的常见技术性问题 按类型分 不符合政策相符性原则 如 : 申报材料在形式上不符合要求 ; 列支政策所不允许的支出 ; 科目概念混乱 内涵与政策规定不符 ; 管理费 咨询费等标准超出政策规定等 ; 不符合目标相关性原则 如 : 一些设备 材料等 ; 不符合经济合理性原则 如 : 大型设备没有尽可能共享 设备价高 材料 / 测试量大价高 出国人次多 / 时间长等 31

32 项目预算编报中的常见问题 设备费 单位现有设备条件已能满足要求, 不需再购置设 备 ; 可与相关单位协作共享大型设备, 不需要购置 ; 立项时单位承诺无偿提供的 ( 甚至作为立项竞争优势的 ); 设备与项目任务不相关或相关性较差 32

33 项目预算编报中的常见问题 设备费 ( 续 ) 设备不需要进口, 可用国产设备 ; 设备性能配置不合理 ( 偏低或偏高 ); 设备数量偏多 ; 设备价格偏高 ; 试制设备成本偏高 ; 小型办公设备 常规通用设备数量偏多或价格 偏高 33

34 项目预算编报中的常见问题 材料费 测试化验加工费 与项目任务相关性差, 甚至包括生产阶段的材料 ; 数量 / 次数多, 超过实际需要 ; 价格高 ; 与其他科目预算交叉重复 材料费与测试费 设备费等 测试费与材料费 设备费 燃动费等 34

35 项目预算编报中的常见问题 合作与交流费 出国开支标准超出国家规定 ; 出国与任务相关性差 组团目的性不明确 ; 出国批次多 人多 时间长 地点 / 线路不合理 ; 聘请外国专家来华工作与项目任务的相关性 ; 项目合作时外方来华与中方出去全由中方支付 35

36 项目预算编报中的常见问题 差旅费 会议费 普通差旅费预算偏高 ( 包括人次多或价格高 ); 普通差旅费与其他科目重复计算 ( 如会议费 咨 询费 合作交流费 测试费等 ); 会议数量多 价格高, 超出公允水平 ; 会议费与国内差旅费有部分交叉重复 36

37 项目预算编报中的常见问题 出版物 / 文献 / 信息传播费 涉及费用的有关成果数量 ( 如论文专著专利等 ) 远远超出任务书承诺, 且超出实际可能 ; 重复购置 ( 数据资料图象期刊 已有和新购 ); 购置数量偏多 价格偏高 ; 有的包括生产销售阶段的产品商业宣传材料 37

38 项目预算编报中的常见问题 劳务费 不符合政策规定内涵 ; 列支奖励费 提成 商业保险等政策不允许的 支出 ; 劳务费人月标准超标 ; 虚报人数 虚报人力投入 ; 个别研究人员跨多个项目承担任务, 累计投入 人月时间超出合理范围甚至不真实等 38

39 项目预算编报中的常见问题 其他 管理费超标 或政策未用足 ; 专家咨询费人数偏多 价格偏高, 超出公允水 平和政策标准 ; 提取不可预见费 机动费 组织协调费用 前 期研究费用等不符合政策规定的用途 ; 其他费用 科目内容不符合规定 与已有科 目重复等 39

40 ( 二 ) 改进方法 学习与准备 学习领会有关经费管理的政策和要求 重点关注 十一五 项目经费管理制度的新变化, 如 : 取消人员费, 新增劳务费, 注意劳务费的内涵 调整管理费标准 明确和细化了预算调整的权限和程序 结余经费上缴 40

41 ( 二 ) 改进方法 学习与准备 科研人员与财务等方面人员结合, 优势互补 了解和总结同类项目研究的支出特点和规律 了解资源供给情况和市场行情 41

42 ( 二 ) 改进方法 编报科学合理的项目预算 依据项目 ( 项目 ) 目标与任务 做什么? 细致考虑和安排各项研究活动 具体做什么? 组织协调相关单位和人员 谁做? 谁需要钱? 细化各项资源需求 ( 人力 设备 材料等 ) 哪些方面需要钱 ( 如何花钱 )? 估算各项经费需求额度 需要多少? 42

43 谢谢大家! 43

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