102Q1合併.doc

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1 股票代碼 :3025 星通資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國一 二及一 一年第一季 地址 : 新竹科學工業園區新安路八號八樓 電話 :( 三 ) 五七八七六九六 - 1 -

2 目錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報表之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~14 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~26 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 26~27 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 28~53 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 53 二八 ( 八 ) 質抵押資產 53 二九 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 - - 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 54~55 三十 訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 三一 1. 重大交易事項相關資訊 55~56 三一 2. 轉投資事業相關資訊 55~56 三一 3. 大陸投資資訊 三一 4. 母子公司間業務關係及重要 56 66~67 三一 交易往來情形 ( 十四 ) 部門資訊 56 三二 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 57~64 三三 - 2 -

3 會計師核閱報告 星通資訊股份有限公司公鑒 : 星通資訊股份有限公司及子公司民國一 二年及一 一年三月三十一日之合併資產負債表 民國一 一年十二月三十一日及一月一日之合併資產負債表, 暨民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見 如合併財務報表附註四所述, 列入合併財務報表之子公司, 非重要子公司之財務報表未經會計師核閱, 其民國一 二年及一 一年三月三十一日之資產總額分別為新台幣 62,170 仟元及 51,457 仟元, 分別佔合併資產總額之 6% 及 5%; 負債總額分別為新台幣 9,470 仟元及 9,744 仟元, 皆佔合併負債總額之 5%; 民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為新台幣 (4,722) 仟元及 (5,722) 仟元, 分別佔綜合損益總額之 (45)% 及 (36)% 另合併財務報表附註三一所述轉投資事業相關資訊及附註三三事先揭露採用國際財務報導準則相關事項, 其與前述子公司有關之資訊亦未經會計師核閱 - 3 -

4 依本會計師之核閱結果, 除上段所述該等子公司財務報表倘經會計師核閱, 對合併財務報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師黃裕峰會計師林鴻鵬 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 二年五月十日 - 4 -

5 星通資訊股份有限公司及子公司合併資產負債表民國一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 二年三月三十一日一 一年十二月三十一日一 一年三月三十一日一 一年一月一日 一 二年三月三十一日一 一年十二月三十一日一 一年三月三十一日一 一年一月一日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 權 益金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註六 ) $ 441, $ 446, $ 335, $ 333, 透過損益按公允價值衡量之金融 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 - 流動 ( 附註四及七 ) $ - - $ 24 - $ - - $ - - 資產 - 流動 ( 附註四及七 ) 3,126-1, 應付帳款 ( 附註十六 ) 68, , , , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註 2230 當期所得稅負債 ( 附註四 五及 四及八 ) 20, , , ,865 1 二二 ) 3,834-3,376-2, , 應收票據及帳款淨額 ( 附註四 2320 一年內到期長期借款 ( 附註十七 五及十 ) 100, , , , 及二九 ) 5,771-5, , , 其他應收款 ( 附註四及十 ) 應付費用及其他流動負債 ( 附註 130X 存貨 ( 附註四及十一 ) 159, , , , 十八 ) 58, , , , 其他流動資產 ( 附註十五 ) 21, , , , XX 流動負債總計 136, , , , XX 流動資產總計 746, , , , 非流動負債 非流動資產 2540 長期借款 ( 附註十七及二九 ) 30, , , , 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附 2645 存入保證金 ,647-1,492 - 註四及八 ) 4,700-4, ,568-2, 應計退休金負債 ( 附註四及十 1543 以成本衡量之金融資產 - 非流動 九 ) 40, , , ,316 3 ( 附註四及九 ) XX 非流動負債總計 71, , , , 不動產 廠房及設備 ( 附註四 五 十二 二五及二九 ) 224, , , , XXX 負債總計 207, , , , 其他無形資產 ( 附註四 五及十三 ) 8, , , ,321 1 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註四 1840 遞延所得稅資產 ( 附註四 五及 二十及二四 ) 二二 ) 3,233-3,705-4,467-4, 普通股股本 709, , , , 存出保證金 15, , , , 資本公積 49, , , , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註十 保留盈餘 四及二九 ) 9, , , , 法定盈餘公積 , , XX 非流動資產合計 266, , , , 未分配盈餘 ( 待彌補虧損 ) 36, ,126 3 ( 38,753 ) ( 4 ) ( 51,383 ) ( 5 ) 3300 保留盈餘總計 36, ,126 3 ( 9,105 ) ( 1 ) ( 21,735 ) ( 2 ) 3490 其他權益 - 其他 3,348-2,057 - ( 380 ) - ( 3,443 ) ( 1 ) 3500 庫藏股票 ( 6,958 ) ( 1 ) XX 母公司業主之權益合計 798, , , , XX 非控制權益 6, , , , XXX 權益總計 805, , , , XXX 資產總計 $ 1,012, $ 975, $ 966, $ 974, 負債與權益總計 $ 1,012, $ 975, $ 966, $ 974, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 二年五月十日核閱報告 ) 董事長 : 葉茂林經理人 : 葉茂林會計主管 : 何華琦 - 5 -

6 星通資訊股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 一月一日至三月三十一日一 二年一 一年代碼金額 % 金額 % 4100 營業收入 ( 附註四 ) $ 145, $ 157, 營業成本 ( 附註十一及二一 ) 79, , 營業毛利淨額 65, , 營業費用 ( 附註二一 二五及二八 ) 6100 推銷費用 13, , 管理費用 14, , 研究發展費用 32, , 營業費用合計 59, , 營業淨利 5, ,396 9 營業外收入及支出 7010 其他收入 ( 附註四 二 一及二五 ) , 其他利益及損失 ( 附註 四及二一 ) 2,995 2 ( 2,656 ) ( 2 ) 7050 財務成本 ( 附註二一 ) ( 165 ) - ( 193 ) 營業外收入及支出合計 3, 稅前淨利 9, , 所得稅費用 ( 附註四 五及二二 ) , 本期淨利 8, ,241 8 ( 接次頁 ) - 6 -

7 ( 承前頁 ) 一月一日至三月三十一日一 二年一 一年代碼金額 % 金額 % 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 1,088 1 $ 1, 備供出售金融資產未實現評價損益 416-1, 其他綜合損益 ( 淨額 ) 合計 1, , 本期綜合損益總額 $ 9,959 7 $ 15, 淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 9,302 6 $ 12, 非控制權益 ( 847 ) - ( 389 ) $ 8,455 6 $ 12,241 8 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 10,593 7 $ 15, 非控制權益 ( 634 ) - ( 586 ) $ 9,959 7 $ 15, 每股盈餘 ( 附註二三 ) 9710 基 本 $ 0.13 $ 稀 釋 $ 0.13 $ 0.17 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 二年五月十日核閱報告 ) 董事長 : 葉茂林經理人 : 葉茂林會計主管 : 何華琦 - 7 -

8 星通資訊股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 保 留 盈 餘國外營運機構備供出售 未分配盈餘財務報表換算金融商品 代碼 股 本資本公積法定公積 ( 待彌補虧損 ) 之兌換差額未實現 ( 損 ) 益庫藏股票合 計非控制權益權益總額 A1 一 一年一月一日餘額 $ 728,856 $ 56,312 $ 29,648 ( $ 51,383 ) $ - ( $ 3,443 ) $ - $ 759,990 $ 7,922 $ 767,912 D1 D3 D5 一 一年一月一日至三月三十一 日淨利 ( 淨損 ) , ,630 ( 389 ) 12,241 一 一年一月一日至三月三十一 日其他綜合損益 ,452 1,611-3,063 ( 197 ) 2,866 一 一年一月一日至三月三十一 日綜合損益總額 ,630 1,452 1,611-15,693 ( 586 ) 15,107 L3 庫藏股註銷 ( 6,958 ) ( 6,958 ) - ( 6,958 ) Z1 一 一年三月三十一日餘額 $ 728,856 $ 56,312 $ 29,648 ( $ 38,753 ) $ 1,452 ( $ 1,832 ) ( $ 6,958 ) $ 768,725 $ 7,336 $ 776,061 A1 一 二年一月一日餘額 $ 709,206 $ 49,419 $ - $ 27,126 $ 2,643 ( $ 586 ) $ - $ 787,808 $ 7,360 $ 795,168 D1 D3 D5 一 二年一月一日至三月三十一 日淨利 ( 淨損 ) , ,302 ( 847 ) 8,455 一 二年一月一日至三月三十一 日其他綜合損益 , ,504 一 二年一月一日至三月三十一 日綜合損益總額 , ,593 ( 634 ) 9,959 Z1 一 二年三月三十一日餘額 $ 709,206 $ 49,419 $ - $ 36,428 $ 3,518 ( $ 170 ) $ - $ 798,401 $ 6,726 $ 805,127 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 二年五月十日核閱報告 ) 董事長 : 葉茂林經理人 : 葉茂林會計主管 : 何華琦 - 8 -

9 星通資訊股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一月一日至三月三十一日 代 碼 一 二 年一 一 年 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 9,420 $ 13,818 A20000 調整項目 : A20100 折舊費用 4,872 6,864 A20200 攤銷費用 1,699 3,218 A20900 利息費用 A21200 利息收入 ( 828 ) ( 596 ) A23100 處分投資利益 ( 217 ) - A24100 未實現外幣兌換 ( 利益 ) 損失 ( 680 ) 1,331 A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31110 持有供交易之金融商品減少 ( 增加 ) 33 ( 10 ) A31150 應收票據及帳款 ( 增加 ) 減少 ( 14,238 ) 17,454 A31180 其他應收款減少 ( 增加 ) 4 ( 395 ) A31200 存貨增加 ( 20,275 ) ( 7,313 ) A31230 預付款項及其他流動資產增加 ( 5,299 ) ( 11,245 ) A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) 10,101 ( 8,873 ) A32230 應付費用及其他流動負債增加 ( 減少 ) 19,068 ( 8,028 ) A32240 應計退休金負債減少 ( 698 ) ( 150 ) A33000 營運產生之現金流入 3,127 6,268 A33300 支付之利息 ( 166 ) ( 192 ) A33500 支付之所得稅 - - AAAA 營業活動之淨現金流入 2,961 6,076 ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 一月一日至三月三十一日 代 碼 一 二 年一 一 年 投資活動之現金流量 B00100 取得原始認列時透過損益按公允價 值衡量之金融資產 ( $ 3,072 ) $ - B00200 處分原始認列時透過損益按公允價 值衡量之金融資產 1,738 - B00300 取得備供出售金融資產 ( 5,994 ) - B00400 處分備供出售金融資產價款 3,016 - B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 283 ) ( 15 ) B03700 存出保證金 ( 增加 ) 減少 ( 982 ) 72 B04500 取得無形資產 ( 500 ) ( 287 ) B06600 其他金融資產減少 - 4,340 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 5,431 ) 4,669 籌資活動之現金流量 C01700 償還長期借款 ( 1,535 ) ( 1,524 ) C03000 存入保證金 ( 減少 ) 增加 ( 226 ) 155 C04900 庫藏股票買回成本 - ( 6,958 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 1,761 ) ( 8,327 ) DDDD 匯率變動對現金之影響 ( 1,170 ) ( 1,209 ) EEEE 本期現金 ( 減少 ) 增加數 ( 5,401 ) 1,209 E00100 期初現金餘額 446, ,875 E00200 期末現金餘額 $ 441,107 $ 335,084 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 二年五月十日核閱報告 ) 董事長 : 葉茂林經理人 : 葉茂林會計主管 : 何華琦

11 星通資訊股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 ) ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 一 公司沿革 星通資訊股份有限公司 ( 以下簡稱星通公司 ) 係於八十年十二月 設立於新竹科學工業園區, 並於同年十二月開始營業, 所營業務主要 為從事於用戶迴路遙測介面器 保安器及其組件 專線反應器及其組 件 字幕電話及其組件 智慧型網路資源管理多工器等產品之研究 開發 生產 製造及銷售 星通公司股票自九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心上櫃買賣, 並於九十一年八月起轉至台灣證券交易所掛牌買賣 星通公司之功能性貨幣為新台幣 由於星通公司係於台灣上市, 為增加財務報表之比較性及一致性, 本合併財務報表係以新台幣表達 二 通過財務報表之日期及程序 本合併財務報表於一 二年五月十日經董事會核准並通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 準則 ( 接次頁 ) 本公司未適用下列業經國際會計準則理事會發布之國際財務報導 截至本合併財務報表通過發布日止, 金管會尚未發布下列新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 新發布 / 修正準則及解釋金管會已認可國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之改善- 對國際會計準則第 39 號之修正 (2009 年 ) 國際財務報導準則第 9 號 (2009) 金融工具 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 2015 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效

12 ( 承前頁 ) IASB 發布之生效日 新 發 布 / 修 正 準 則 及 解 釋 ( 註 ) 金管會尚未認可國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之改善- 國際會計準則第 39 號之修正 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則年度改善( 年 1 月 1 日 2011 年系列 ) 國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭 2010 年 7 月 1 日 露對首次採用者之有限度豁免 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露- 金融資產及金融負債互抵 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號及第 7 強制生效日及過渡揭露 2015 年 1 月 1 日 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露- 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號之修正 金融工具 2015 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報告 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號 第 11 合併財務報告 聯合協議及對其他個 2013 年 1 月 1 日 號及第 12 號之修正 體權益之揭露 : 過渡規定指引 國際財務報導準則第 10 號 第 12 投資個體 2014 年 1 月 1 日 號及國際會計準則第 27 號之修正 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅: 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債互抵 2014 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 20 號 地表礦藏於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 除下列說明外, 首次適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 : ( 一 ) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 就金融資產方面, 所有屬於國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若本公司係以收取合約現金流量為目的而持有金融資產之經營模式下持有, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通

13 在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 所有其他金融資產係以資產負債表日之公允價值衡量 就金融負債方面, 其分類及衡量之主要改變係關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量, 該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者, 係認列於其他綜合損益, 後續不予重分類至損益, 該負債剩餘之公允價值變動金額則列報於損益中 若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇損益於會計配比不當, 則該負債之利益或損失全數列報於損益 ( 二 ) 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 該準則規定企業對所參與之合併個體及未合併個體二者皆需增加相關資訊之揭露, 以使財務報表使用者得據以衡量控制之基礎 對合併資產及負債之任何限制 因參與未合併之結構性個體所暴露之風險, 以及非控制權益持有人對合併個體活動之參與情況 本公司預期採用該準則將使本公司增加有關合併個體之資訊揭露 ( 三 ) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值 提供如何決定公允價值之指引, 並規定公允價值衡量之揭露 ( 四 ) 修正國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 - 其他綜合損益項目之表達該準則修正其他綜合損益之表達方式, 規定列示於其他綜合損益之項目應依據後續是否可能重分類至損益予以分組 ( 即按照後續可能重分類至損益之項目及後續不可能重分類至損益之項目分組 ) 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩分組類別予以單獨列示 本公司預期上述修正將改變本公司綜合損益表之表達方式 ( 五 ) 修正國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則修訂內容包括要求認列淨確定福利負債 ( 資產 ) 之變動數 拆分確定福利成本之組成部分 刪除精算損益得採 緩衝區法 之會計政策選擇並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益, 以

14 及前期服務成本應於發生時認列損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列之費用 此外, 該修訂同時增加確定福利計劃之揭露 ( 六 ) 由於金管會尚未發布上述新發佈 / 修正準則及解釋之生效日, 因此尚無法評估於首次適用時對財務狀況與經營結果之影響 四 重大會計政策之彙總說明依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 於九十八年五月十四日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自一 二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報表 本合併財務報表為星通公司及由星通公司所控制個體 ( 以下稱本公司 ) 之首份 IFRSs 年度合併財務報表 ( 一 二年度合併財務報表 ) 所涵蓋部分期間之首份期中合併財務報表 本公司轉換至 IFRSs 日為一 一年一月一日 轉換至 IFRSs 對本公司合併財務報表之影響說明, 係列於附註三三 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 本合併財務報表並未包含整份年度財務報表所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外 ( 參閱下列會計政策之說明 ), 本合併財務報表係依歷史成本基礎編製 歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定 本公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 之規定認列與衡量, 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定, 以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外 ( 本公司之豁免選擇參閱附註三三 ), 本公司係追溯適用 IFRSs 之規定 本公司之重大會計政策彙總說明如下

15 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括主要為交易目的而持有之資產 預期於資產負債 表日後十二個月內實現之資產及現金, 但不包括於資產負債表日後 逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者 ; 不動產 廠房 及設備 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流 動負債包括主要為交易目的而持有之負債 預期於資產負債表日後 十二個月內到期清償之負債以及不能無條件將清償期限遞延至資產 負債表日後至少十二個月之負債 ; 負債不屬於流動負債者為非流動 負債 ( 四 ) 合併基礎 1. 合併報告編製原則 本合併財務報表係包含星通公司及由星通公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報表 控制係指母公司有主導某一個體之財 務及營運政策之權力, 以從其活動中獲取利益 子公司之財務報表已予適當調整, 以使其會計政策與本公 司之會計政策一致 本公司各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併 時全數予以銷除 對子公司之非控制權益與星通公司業主之權益分開表達 分攤綜合損益總額至非控制權益 子公司之綜合損益總額係歸屬至星通公司業主及非控制權 益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 2. 列入合併財務報表之子公司 本合併財務報表編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 一 二 年 一 一年十二月 一 一 年 一 一 年 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 三月三十一日 三 十 一 日 三月三十一日 一 月 一 日 星通公司 Tech-Plan(BVI)Ltd. 一般投資業務 100% 100% 100% 100% Tech-Plan(BVI)Ltd. 香港景緻公司 一般投資業務 100% 100% 100% 100% Loop 一般投資業務 Telecommunication International Ltd. 100% 100% 100% 100% Loop Telecommunication International Ltd. 重慶燦通公司 數據通信設備之研發 設計 生產 加工及製造 100% 100% 100% 100% 香港景緻公司 天津祿普公司 數據通訊設備及軟件開發 買賣 75% 75% 75% 75%

16 Tech-Plan ( BVI ) Ltd. 香港景緻公司 Loop Telecommunication International Ltd. 重慶燦通公司及天津祿普於一 二年期中合併財務報表, 因不符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一重要子公司之定義, 上述非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱 Tech-Plan ( BVI ) Ltd. 香港景緻公司 Loop Telecommunication International Ltd. 重慶燦通公司及天津祿普於一 一年期中合併財務報表, 因不符合金融監督管理委員會金管證六字第 號令重要子公司之定義, 上述非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱 3. 未列入合併財務報表之子公司 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 香港景緻公司 杭州星通公司 數據通訊設備 買賣 杭州智能公司 液體用計量器 買賣 所持股權百分比一 二年一 一年十二月一 一年一 一年三月三十一日三十一日三月三十一日一月一日 50% 50% 50% 50% 55% 55% 55% 55% 本公司對杭州星通公司已無實質控制力及對杭州智能公司已無意圖繼續支持且未提供任何背書保證, 並已退出其經營管理而喪失控制力, 其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限 ( 五 ) 外幣編製本公司之各個體財務報表時, 以個體功能性貨幣 ( 個體營運所處主要經濟環境之貨幣 ) 以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 於每一資產負債表日, 外幣貨幣性項目以收盤匯率換算 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率換算 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 除為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額外, 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益

17 依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益工具 ), 按資產負債表日即期匯率調整所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 於編製合併財務報表時, 本公司國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 除匯率於當期劇烈波動者以交易當日匯率換算外, 其餘收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額認列為其他綜合損益 ( 並適當歸屬予星通公司業主及非控制權益 ) ( 六 ) 存貨存貨包括原料 在製品及製成品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算採用加權平均法 ( 七 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係用於商品或勞務之生產或提供 出租予他人或供管理目的而持有且預期使用超過一期之有形項目, 於符合未來經濟效益很有可能流入本公司以及成本能可靠衡量之條件時, 以成本衡量認列, 後續以成本減除累計折舊後之金額衡量 本公司採直線基礎提列折舊, 即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視 於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時, 將不動產 廠房及設備除列 除列不動產 廠房及設備所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益

18 ( 八 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷後之金額衡量 本公司以直線基礎進行攤銷, 即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視 除公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外, 有限耐用年限無形資產之殘值估計為零 2. 內部產生 - 研究及發展支出研究之支出於發生時認列為費用 3. 除列於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時除列無形資產 除列無形資產所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益 ( 九 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時, 則分攤至個別之現金產生單位, 反之, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 評估使用價值時, 係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現, 該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險之評估 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產

19 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 慣例交易係指金融資產之購買或出售, 其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者 (1) 衡量種類金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資 備供出售金融資產與放款及應收款四類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產及放款及應收款 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產 若符合下列條件之一者, 金融資產係分類為持有供交易 : a. 其取得之主要目的為短期內出售 ; b. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據 ; 或

20 c. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益 該認列於損益之利益或損失包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ( 包含於投資當年度收到者 ) B. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 本公司持有上櫃之普通股係於活絡市場交易而分類為備供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允價值表達 公允價值之決定方式請參閱附註二七 備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列 C. 放款及應收款放款及應收款係指於活絡市場無報價, 且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產 放款及應收款 ( 包括應收票據 應收帳款 其他應收款及現金 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期之利息認列不具重大性之情況除外 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產經個別評估未有減損後, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含債務人發生顯著財務困難

21 應收帳款發生逾期之情形及債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益

22 權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量除下列情況外, 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易之金融負債 (2) 金融負債之除列本公司僅於義務解除 取消或到期時, 始將金融負債除列 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 4. 衍生工具本公司簽訂之衍生工具為遠期外匯合約, 用以管理本公司之匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 ( 十一 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ;

23 (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 具體而言, 銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十二 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益, 除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益消耗之時間型態 因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本, 係加計至出租資產之帳面金額, 並按直線基礎於租賃期間內認列為費用 營業租賃下, 或有租金於發生當期認列為費用 2. 本公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用, 除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態 營業租賃下, 或有租金於發生當期認列為費用

24 ( 十三 ) 退職後福利屬確定提撥退休計畫之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用 屬確定福利退休計畫之退休金, 提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評價 確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜合損益 前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列, 非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內, 以直線基礎攤銷 應計退休金負債係代表確定福利義務之現值 調整未認列前期服務成本, 並減除計畫資產公允價值後之金額 任何依此方式計算所產生之資產, 不得超過累積未認列前期服務成本, 加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值 確定福利退休計劃發生縮減或清償時, 認列縮減或清償之損益 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整 ( 十四 ) 股份基礎給付協議本公司給予員工認股權對員工之權益交割股份基礎給付, 係以給與日權益工具之公允價值衡量 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數係認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權 ( 十五 ) 稅捐所得稅費用係當期應付所得稅及遞延所得稅之總和

25 1. 當期所得稅期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 期中期間之所得稅費用係以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中期間之稅前利益予以計算 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異 虧損扣抵或購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果

26 3. 本期之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 ( 十六 ) 庫藏股票本公司買回已發行股票作為庫藏股票時, 將所支付之成本借記庫藏股票, 列為股東權益之減項 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用附註四所述之會計政策時, 對於不易自其他來源取得資產及負債帳面金額之相關資訊, 管理階層必須作出相關之判斷 估計及假設 估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素 實際結果可能與估計有所不同 估計與基本假設係持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於會計估計修正當期認列 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列 以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資訊, 該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險 ( 一 ) 所得稅截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 3,233 仟元 3,705 仟元 4,467 仟元及 4,467 仟元 由於未來獲利之不可預測性, 本公司於一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止分別尚有 19,826 仟元 20,474 仟元 48,144 仟元及 49,051 仟元仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益

27 ( 二 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 本公司會考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月 三十一日及一月一日止, 應收帳款帳面金額分別為 98,813 仟元 84,430 仟元 109,285 仟元及 127,552 仟元 ( 分別扣除備抵呆帳 32,475 仟元 32,388 仟元 31,207 仟元及 30,743 仟元後之淨額 ) ( 三 ) 存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運用判斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本公司評估報導期間結束日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 本公司存貨之帳面金額分別為 159,593 仟元 139,336 元 154,371 仟元及 147,058 仟元 ( 四 ) 有形資產及無形資產減損評估資產減損評估過程中, 本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及半導體產業特性, 決定特定資產群組之獨立現金流量 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損, 任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 本公司一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日並未針對有形資產及無形資產認列任何減損損失 ( 五 ) 不動產 廠房及設備之耐用年限參閱上述附註四所述, 本公司於每一資產負債表日檢視不動產 廠房及設備之估計耐用年限

28 六 現金 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 庫存現金及週轉金 $ 323 $ 327 $ 437 $ 348 銀行存款 440, , , ,527 $ 441,107 $ 446,508 $ 335,084 $ 333,875 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下 : 一 二年 一 一年十二 一 一年 一 一年 三月三十一日 月三十一日 三月三十一日 一月一日 銀行存款 0.02%~0.93% 0.02%~1.11% 0.02%~1.60% 0.02%~1.53% 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 持有供交易之金融資產 - 流動衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ - $ - $ 10 $ - 非衍生金融資產 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 3,126 1, 小 計 $ 3,126 $ 1,648 $ 10 $ - 持有供交易之金融負債 - 流動衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ - $ 24 $ - $ - 下 : 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 幣 別 到 期 期 間 合約金額 ( 仟元 ) 一 一年十二月三十一日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 513 /NTD 14,893 一 一年三月三十一日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 ~ USD 654 /NTD 19,308 星通公司一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險 星通公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件, 故不適用避險會計

29 八 備供出售金融資產 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 國內投資 - 基金受益憑證 $ 20,240 $ 16,970 $ 8,716 $ 7,865 - 上市 ( 櫃 ) 股票 4,700 4,560 3,568 2,808 備供出售金融資產 $ 24,940 $ 21,530 $ 12,284 $ 10,673 流動 $ 20,240 $ 16,970 $ 8,716 $ 7,865 非流動 4,700 4,560 3,568 2,808 $ 24,940 $ 21,530 $ 12,284 $ 10,673 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通 股 $ - $ - $ - $ - 本公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率, 致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量 十 應收票據及帳款淨額 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 應收票據應收票據 因營業而發生 $ 1,209 $ 1,029 $ - $ 517 應收票據 非因營業而發生 ,231 1, 應收帳款 應收帳款 $ 131, , , ,295 減 : 備抵呆帳 ( 32,475 ) ( 32,388 ) ( 31,207 ) ( 30,743 ) 98,813 84, , ,552 $ 100,044 $ 85,481 $ 109,307 $ 128,069 其他應收款其他 $ 451 $ 273 $ 869 $ 437 本公司對商品銷售分為政府機關及一般客戶, 政府機關之授信條 件為驗收後付款, 而一般客戶則為月結 60 天, 應收帳款不予計息 於

30 決定應收帳款可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠 記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十 一日及一月一日之應收帳款餘額中, 應收 A 客戶帳款分別為 49,410 仟 元 1,655 仟元 12,187 仟元及 24,310 仟元 ; 應收 B 客戶帳款分別為 8,284 仟元 8,150 仟元 2,287 仟元及 2,341 仟元 此外, 並無其他客 戶之應收帳款超過應收帳款合計數之 5% 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款因 其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本 公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 此 外, 本公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之 法定抵銷權 未減損應收帳款之分析如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 未逾期亦未減損 $ 90,050 $ 72,836 $ 87,319 $ 75,177 已逾期但未減損 11,088 13,386 22,846 52,754 合 計 $ 101,138 $ 86,222 $ 110,165 $ 127,931 以上係以逾期天數為基準進行之分析 備抵呆帳之變動 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 期初餘額 $ 32,388 $ 30,743 加 : 本期提列呆帳費用 本期重分類 ( 47 ) ( 48 ) 外幣換算差額 134 ( 114 ) 期末餘額 $ 32,475 $ 31,207 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三 十一日及一月一日止, 備抵呆帳金額其中包括處於重大財務困難之個 別已減損應收帳款, 其金額皆為 5,830 仟元, 所認列之減損損失為應收

31 帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額 本公司對該等應收帳 款餘額並未持有任何擔保品 已減損應收帳款之帳齡 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 未逾期 $ 334 $ 3,219 $ 188 $ 天以下 4, 至 120 天 578 1, , 至 365 天 984 1,082 8,129 6, 天以上 23,631 24,568 21,400 20,989 合 計 $ 30,150 $ 30,596 $ 30,327 $ 30,364 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 十一 存 貨 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 製成品 $ 42,823 $ 43,182 $ 41,679 $ 64,525 在製品 61,720 54,373 42,797 34,489 原 料 55,050 41,781 69,895 48,044 $ 159,593 $ 139,336 $ 154,371 $ 147,058 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日與存貨相關之銷貨 成本分別為 79,986 仟元及 82,839 仟元 十二 不動產 廠房及設備 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 每一類別之帳面金額建築物 $ 212,990 $ 214,467 $ 265,952 $ 269,129 機器設備 1,930 2,235 3,252 3,649 研發設備 4,169 4,722 9,248 11,261 運輸設備 2,687 2,841 3,440 3,684 辦公設備 1,826 2,039 2,923 3,402 租賃改良 其他設備 1,333 2,291 5,075 5,927 $ 224,988 $ 228,661 $ 290,001 $ 297,182 一 一 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 期初餘額增 添處 分重 分 類淨兌換差額期末餘額 成 本 建築物 $ 325,747 $ - $ - $ - ( $ 653 ) $ 325,094 機器設備 10, ( 95 ) 10,197 研發設備 33, ,037 ( 接次頁 )

32 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 期初餘額增 添處 分重 分 類淨兌換差額期末餘額 運輸設備 $ 6,263 $ - $ - $ - ( $ 69 ) $ 6,194 辦公設備 10, ( 10 ) - ( 57 ) 10,201 租賃改良 ( 7 ) 324 其他設備 15, ( 1 ) 15,467 合 計 402,134 $ 272 ( $ 10 ) $ - ( $ 882 ) 401,514 累計折舊建築物 56,618 $ 2,676 $ - $ - ( $ 152 ) 59,142 機器設備 6, ( 74 ) 6,945 研發設備 22,702 2, ,789 運輸設備 2, ( 33 ) 2,754 辦公設備 6, ( 10 ) - ( 31 ) 7,278 租賃改良 ( 3 ) 213 其他設備 9, ,392 合 計 104,952 $ 6,864 ( $ 10 ) $ - ( $ 293 ) 111,513 淨 額 $ 297,182 $ 290,001 一 二 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 期初餘額增 添處 分重 分 類淨兌換差額期末餘額 成 本 建築物 $ 266,064 $ - $ - $ - $ 770 $ 266,834 機器設備 9, ,825 研發設備 14, ,611 運輸設備 5, ,735 辦公設備 8, ,982 租賃改良 其他設備 15, ,607 合 計 320,278 $ 540 $ - $ 18 $ 1, ,886 累計折舊建築物 51,597 $ 2,030 $ - $ - $ ,844 機器設備 7, ,895 研發設備 9, ,442 運輸設備 2, ,048 辦公設備 6, ,156 租賃改良 其他設備 13, ,274 合 計 91,617 $ 4,872 $ - $ - $ ,898 淨 額 $ 228,661 $ 224,988 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日由於不動產 廠房 及設備無任何減損跡象, 故本公司並未進行減損評估 折舊 : 本公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 建築物機器設備研發設備辦公設備運輸設備租賃改良其他設備 八至五十年三至十年三年三至五年五年十年三至七年

33 本公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參 閱附註二九 十三 無形資產 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 軟 體 $ 7,632 $ 7,289 $ 11,343 $ 11,050 其 他 ,100 1,271 $ 8,340 $ 7,922 $ 12,443 $ 12,321 一 一 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 期初餘額增 添淨兌換差額期 末 餘 額 成 本 軟 體 $ 49,696 $ 287 $ 3,795 $ 53,778 其 他 3, ,795 53,491 $ 287 $ 3,795 57,573 累計攤銷 軟 體 38,646 $ 3,047 $ ,435 其 他 2, ,695 合 計 41,170 $ 3,218 $ ,130 淨 額 $ 12,321 $ 12,443 一 二 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 期初餘額增 添淨兌換差額期 末 餘 額 成 本 軟 體 $ 56,187 $ 309 $ 2,443 $ 58,939 其 他 3, ,155 60,151 $ 500 $ 2,443 63,094 累計攤銷 軟 體 48,898 $ 1,583 $ ,307 其 他 3, ,447 合 計 52,229 $ 1,699 $ ,754 淨 額 $ 7,922 $ 8,340 十四 其他金融資產 - 非流動 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 其他金融資產 質押定期存款 $ 9,447 $ 9,443 $ 6,871 $ 11,

34 十五 其他資產 - 流動 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 暫付款 ( 一 ) $ 6,520 $ 2,520 $ 4,463 $ 2,778 留抵稅額 3,690 1,149 2,971 5,143 其他預付費用 ( 二 ) 2,563 3,491 4,134 2,918 預付貨款 2,313 3, 其他 ( 三 ) 6,687 6,008 14,626 4,110 $ 21,773 $ 16,474 $ 26,194 $ 14,949 ( 一 ) 暫付款主係支付標案保證金及員工旅遊借支 ( 二 ) 其他預付費用主係保險費及電腦系統維護費用 ( 三 ) 其他主係預付所得稅及信用狀開狀保證金等 十六 應付帳款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 應付帳款 $ 68,118 $ 58,368 $ 70,066 $ 78,916 本公司購買部分商品之平均賒帳期間為 30 天至 90 天, 應付帳款 不加計利息 本公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預 先約定之信用期限內償還 十七 長期借款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 擔保借款 ( 附註二九 ) 銀行借款 ( 一 ) $ 26,483 $ 27,135 $ 29,074 $ 29,714 銀行借款 ( 二 ) 10,248 11,131 13,781 14,665 36,731 38,266 42,855 44,379 減 : 列為一年內到期部分 ( 5,771 ) ( 5,771 ) ( 5,771 ) ( 5,771 ) 長期借款 $ 30,960 $ 32,495 $ 37,084 $ 38,608 ( 一 ) 該銀行借款係以本公司建築物及房屋抵押擔保, 自九十六年七起, 每個月為一期償還, 至一一一年七月償清, 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 有效年利率皆為 1.57%~ 1.74% ( 二 ) 該銀行借款係以本公司建築物及房屋抵押擔保, 自九十年一月起, 每三個月為一期償還, 至一 五年一月償清, 截至一 二年三月三

35 十八 其他負債 十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 有效年利率皆為 1.67%~ 1.84% 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 其他應付款應付薪資 $ 16,553 $ 15,248 $ 11,375 $ 15,012 應付獎金 11,776 6,382 10,810 9,658 其 他 28,707 12,161 16,553 15,868 $ 57,036 $ 33,791 $ 38,738 $ 40,538 其他負債預收貨款 $ 1,263 $ 5,156 $ 1,271 $ 7,222 代收款 $ 1,689 $ 5,575 $ 1,706 $ 7,653 流動 $ 58,725 $ 39,366 $ 40,444 $ 48,191 十九 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫星通公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 大陸之子公司員工, 係屬政府營運之退休福利計畫成員 該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫, 以提供該計畫資金 本公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額 星通公司於一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 1,667 仟元及 1,687 仟元 ( 二 ) 確定福利計畫星通公司所適用我國 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算 星通公司按員工每月薪資總額百分之二提

36 撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶 最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價, 係由我國精 算學會會員林奇璋先生於一 一年十二月三十一日執行 確定福利 義務現值及相關之當年度與前期服務成本, 係採用預計單位福利法 衡量 星通公司係採用一 一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本率分別認列一 二年及一 一年一月一日至三月三 十一日之退休金費用 精算評價之主要假設列示如下 : 衡 量 日 一 一 年 一 一 年 十二月三十一日 一 月 一 日 折現率 1.68% 1.68% 薪資預期增加率 3.00% 3.00% 計畫資產之預期報酬率 1.20% 1.20% 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日相關退休金費用 係列入下列各單行項目 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 營業成本 $ 67 $ 74 推銷費用 $ 45 $ 39 管理費用 $ 35 $ 34 研發費用 $ 117 $ 106 星通公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之 金額列示如下 : 一 一年一 一年十二月三十一日一月一日已提撥確定福利義務之現值 $ 68,533 $ 57,480 計畫資產之公允價值 ( 27,833 ) ( 25,164 ) 應計退休金負債 $ 40,700 $ 32,

37 如下 : 計畫資產之主要類別於報導期間結束日公允價值之百分比列示 一 一年一 一年十二月三十一日一月一日銀行存款 100% 100% 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內, 該資產所處市場之預測, 並參考勞工退休基金監 理會對勞工退休基金之運用情形, 於考量最低收益不低於當地銀行 二年定期存款利率之收益之影響所作之估計 一 一年十二月三十一日 一 一 年 一 月 一 日 確定福利義務現值 $ 68,533 $ 57,480 計畫資產公允價值 $ 27,833 $ 25,164 提撥狀況 $ 40,700 $ 32,316 計畫負債之經驗調整 $ 10,425 $ - 計畫資產之經驗調整 $ 49 $ - 星通公司預期於一 二年三月三十一日以後一年內對確定福利 計畫提撥為 1,056 仟元 二十 權 益 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 股本 - 普通股 $ 709,206 $ 709,206 $ 728,856 $ 728,856 資本公積 49,419 49,419 56,312 56,312 保留盈餘 36,428 27,126 ( 9,105 ) ( 21,735 ) 其他權益項目 3,348 2,057 ( 380 ) ( 3,443 ) 庫藏股 - - ( 6,958 ) - 非控制權益 6,726 7,360 7,336 7,922 $ 805,127 $ 795,168 $ 776,061 $ 767,912 ( 一 ) 普通股股本 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 額定股數 ( 仟股 ) 128, , , ,000 額定股本 $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000 已發行且已收足股 款之股數 ( 仟股 ) 70,921 70,921 72,886 72,886 已發行股本 $ 709,206 $ 709,206 $ 728,856 $ 728,856 發行溢價 40,062 40,062 50,315 50,315 $ 749,268 $ 749,268 $ 779,171 $ 779,

38 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股 本分別為 20,000 仟股及 10,000 仟股 ( 二 ) 資本公積 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 股票發行溢價 $ 8,331 $ 8,331 $ 18,584 $ 18,584 公司債轉換溢價 31,731 31,731 31,731 31,731 庫藏股交易 9,357 9,357 5,997 5,997 $ 49,419 $ 49,419 $ 56,312 $ 56,312 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 公司債轉換溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依星通公司章程規定, 每年度決算如有盈餘時, 除完納稅捐並彌補歷年虧損外, 應先提列百分之十為法定盈餘公積, 並得視公司需要, 另提特別盈餘公積 次就餘額併同以前年度累積未分配盈餘, 得視業務狀況平衡股利政策酌予保留部分盈餘後, 餘額分配如下 : 1. 不低於百分之十為員工紅利 2. 董監事酬勞百分之二以上, 最高不得超過百分之五 ; 3. 股東紅利 星通公司為持續擴充規模與增加獲利能力, 並兼顧資本適足率, 採取剩餘股利政策, 依據星通公司資本預算規劃, 分派股票股利以保留所需資金, 其餘部分得以現金股利方式分派 前述現金股利配發總額以不低於股利分配總額百分之十為原則

39 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日應付員工紅利估列金額分別為 804 仟元及 1,167 仟元 ; 應付董監事酬勞估列金額分別為 163 仟元及 233 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 之 10% 及 2% 計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定 就計算一 一年度股票紅利股數而言, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 星通公司於分配一 一年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定, 就其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ) 提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自一 二年起, 星通公司依金管會於一 一年四月六日發布之 金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定, 於首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損 ; 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前, 應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘 ( 參閱 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說明 )

40 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 ; 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額 星通公司於一 二年三月十九日董事會擬議通過一 一年度盈 餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 一 一 年 度 一 一 年 度 法定盈餘公積 $ 4,761 $ - 現金股利 42, 星通公司於一 一年六月十七日股東會決議以法定盈餘公積及 資本公積彌補虧損 39,901 仟元 星通公司於一 二年三月十九日董事會, 擬議配發一 一年度 員工紅利及董監事酬勞如下 : 一 一 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員工紅利 $ 4,835 $ - 董監事酬勞 一 一年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按星通公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之一 一年度財務報表並參考星通公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之一 一年十二月三十一日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎, 均尚待預計於一 二年六月二十五日召開之股東會決議 有關星通公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

41 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 特別盈餘公積 $ - $ - $ - $ - 因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特 別盈餘公積 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨 幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜 合損益下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前累計 於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營運機 構時, 重分類至損益 2. 備供出售金融資產未實現損益 ( 六 ) 非控制權益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 期初餘額 $ 7,360 $ 7,922 歸屬於非控制權益之份額本期淨損 ( 847 ) ( 389 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 213 ( 197 ) 期末餘額 $ 6,726 $ 7,

42 ( 七 ) 庫藏股票 單位 : 仟股 收 回 原 因期初股數本期增加本期減少期末股數 一 一年一月一日至三月三十一日維護公司信用及股東權益 二一 本期淨利 星通公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不 得享有股利之分派及表決權等權利 子公司持有星通公司股票視同 庫藏股票處理, 除不得參與星通公司之現金增資及無表決權外, 其 餘與一般股東權利相同 ( 一 ) 其他收入 本期淨利係包含以下項目 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 利息收入 - 銀行存款 $ 828 $ 596 租金收入 - 1,278 其 他 - 1,397 $ 828 $ 3,271 ( 二 ) 其他利益及損失 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 淨外幣兌換益 ( 損 ) $ 2,816 ( $ 2,329 ) 處分備供出售金融資產淨利益 16 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融工具 ( 損 ) 益 ( 124 ) 10 其 他 287 ( 337 ) $ 2,995 ( $ 2,656 ) ( 三 ) 財務成本 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 銀行借款利息 $ 165 $

43 ( 四 ) 折舊及攤銷 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 不動產 廠房及設備 $ 4,872 $ 6,864 無形資產 1,699 3,218 $ 6,571 $ 10,082 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 1,236 $ 1,307 營業費用 3,636 5,557 $ 4,872 $ 6,864 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 72 $ 74 營業費用 1,627 3,144 $ 1,699 $ 3,218 ( 五 ) 員工福利費用 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 退職後福利 ( 附註十六 ) 確定提撥計畫 $ 1,667 $ 1,687 確定福利計畫 $ 1,931 $ 1,940 依功能別彙總營業成本 $ 454 $ 460 營業費用 1,477 1,480 $ 1,931 $ 1,940 ( 六 ) 外幣兌換損益 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 外幣兌換利益總額 $ 4,003 $ 606 外幣兌換損失總額 ( 1,187 ) ( 2,935 ) 淨損益 $ 2,816 ( $ 2,329 )

44 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 當期所得稅當期產生者 $ 965 $ 1,577 以前年度之調整 - - 認列於損益之所得稅費用 $ 965 $ 1,577 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 股東可扣抵稅額帳 戶餘額 $ 1,209 $ 1,209 $ 457 $ 457 一 年度無盈餘可供分配, 故無稅額扣抵比例 依所得稅法規定, 星通公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之 盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股 東可扣抵稅額 一 一年度之預計稅額扣抵比率為 2.54%, 係以所得稅法修正草 案為基礎計算 截至本合併財務報表核准並通過發布日止, 所得稅 法修正案尚未經立法院審查通過 此外, 實際分配予股東之可扣抵 稅額, 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因此星通 公司預計一 一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配 予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異 ( 三 ) 所得稅核定情形 二三 每股盈餘 本公司截至九十九年度止之營利事業所得稅申報案件, 業經稅 捐稽徵機關核定 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 基本每股盈餘 $ 0.13 $ 0.17 稀釋每股盈餘 $ 0.13 $

45 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 歸屬於本公司業主之淨利 $ 9,302 $ 12,630 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 - - 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 9,302 $ 12,630 股 數 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 70,921 72,850 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 71,023 72,992 若星通公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二四 股份基礎給付員工認股權憑證星通公司於九十六年十二月三日 ( 以下簡稱九十六年認股權計畫 ) 經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 2,000 單位, 因行使是項認股權憑證而所需發行之普通股新股總數為 2,000 仟股 憑證持有人於發行屆滿二年之日起, 可執行被授與之一定比例之認股權證, 且此認股權憑證之存續期間為六年 認股權行使價格為發行當日星通公司普通股收盤價格, 認股權發行後, 遇有星通公司普通股股份發生變動時, 認股權行使價格將依規定公式予以調整

46 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日員工認股權之相關 資訊如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年一 一 年 員 工 認 股 權單位 ( 仟 ) 加權平均執行價格 ( 元 ) 單位 ( 仟 ) 加權平均執行價格 ( 元 ) 期初流通在外 1,417 $ ,417 $ 本期行使 期末流通在外 1, , 期末可執行 1,417 1,417 於一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日執行之員工認股 權, 其於執行日之加權平均股價為 元 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 一 二 年 三 月 三 十 一 日 一 一年十二月三十一日 執 行 價 格 加權平均剩餘 執 行 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $ $ 一 一 年 三 月 三 十 一 日 一 一 年 一 月 一 日 執 行 價 格 加權平均剩餘 執 行 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $ $ 二五 營業租賃協議 ( 一 ) 星通公司為承租人 星通公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地, 租 期於一一五年十二月前陸續到期, 依租約規定, 期滿時本公司得續 約, 惟科學工業園區管理局得依規定調整租金, 目前每年土地租金 約為 2,875 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 一年內 $ 2,875 $ 2,875 $ 2,875 $ 2,875 超過一年但不超過五年 11,500 11,500 11,500 11,500 超過五年 11,289 12,008 14,164 14,883 $ 25,664 $ 26,383 $ 28,539 $ 29,

47 ( 二 ) 星通公司為出租人營業租賃係出租星通公司所擁有之建築物 所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時, 依市場租金行情調整租金之條款 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 星通公司以營業租賃方式將部分廠房出租予鈺瀚科技股份有限公司 鈺太科技股份有限公司及晶錡科技股份有限公司 租期皆於一 三年十二月到期, 依租約規定, 期滿時得優先續約, 惟本公司得依租約約定調整租金 星通公司於一 一年六月二十七日經董事會決議通過出售出租資產予久元電子股份有限公司, 並於一 一年六月二十九日與該公司簽訂買賣契約, 出售價款為新台幣 75,000 仟元, 已完成所有權移轉登記 二六 資本風險管理本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 本公司之整體策略並無變化 本公司資本結構係由本公司之即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益項目所組成 本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構, 其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險 本公司依據主要管理階層之建議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構 本公司不須遵守其他外部資本規定 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值衡量之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值

48 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量 下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關 分析, 並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級 (1) 第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外, 以 屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格 推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推 導公允價值 一 二年三月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 3,126 $ - $ - $ 3,126 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 20,240 $ - $ - $ 20,240 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 4, ,700 合 計 $ 24,940 $ - $ - $ 24,940 一 一年十二月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 $ 1,648 $ - $ - $ 1,648 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 $ - $ 24 $ - $ 24 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 16,970 $ - $ - $ 16,970 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 4, ,560 合 計 $ 21,530 $ - $ - $ 21,

49 一 一年三月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 10 $ - $ 10 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 8,716 $ - $ - $ 8,716 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 3, ,568 合 計 $ 12,284 $ - $ - $ 12,284 一 一年一月一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 7,865 $ - $ - $ 7,865 國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 2, ,808 合 計 $ 10,673 $ - $ - $ 10,673 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公允價值 若無市場價格可供參考時, 則採評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 該資料為本公司可取得者 (3) 遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量

50 ( 二 ) 金融工具之種類 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 金融資產透過損益按公允價值衡量 $ 3,126 $ 1,648 $ 10 $ - 放款及應收款 ( 註 1) 551, , , ,592 備供出售金融資產 ( 註 2) 24,940 21,530 12,284 10,673 金融負債透過損益按公允價值衡量 ( 註 3) 以攤銷後成本衡量 ( 註 4) 104,849 96, , ,295 註 1: 餘額係包含現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含應付帳款及長期借款 ( 含一年內到期之部分 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策本公司主要金融工具包括權益 現金 應收票據及應收帳款 銀行借款 應付票據及應付帳款 本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 本公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生性金融工具與非衍生性金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 本公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生性金融工具 ) 之交易

51 財務管理部門每季對本公司之風險管理委員會提出報告, 該委 員會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織 1. 市場風險 本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險以及利率變動風險 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險 本公司主要營運活動係以外幣進行交易, 故曝露於外 幣匯率波動之風險, 為避免因匯率變動造成未來現金流量 之波動, 星通公司採取經濟避險的方式維持外幣淨資產及 負債之平衡 有關外幣匯率風險之敏感性分析, 主要係針對報導期 間結束日之外幣貨性項目計算 當新台幣相對於攸關外幣 有百分之十之不利變動時, 本公司於一 二年及一 一年 一月一日至三月三十一日之淨利將分別減少 11,434 仟元及 13,288 仟元 (2) 利率風險 因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險 本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合來管理利率風險 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 具公允價值利率 風險 - 金融資產 $ 259,710 $ 227,983 $ 130,835 $ 131,120 具現金流量利率風險 - 金融資產 190, , , ,966 - 金融負債 36,731 38,266 42,855 44,

52 2. 信用風險 有關利率風險之敏感度分析, 係以資產負債表日浮動 利率資產之現金流量變動為計算基礎, 並假設持有一個年 度 假若利率上升 / 下降 1%, 一 二年及一 一年一月一 日至三月三十一日之稅前淨利將分別增加 / 減少 385 仟元 及 421 仟元 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險 截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 3. 流動性風險管理 本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監督銀行融資額 度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對本公司而言係為一樣重要流動性來源 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一 日及一月一日止, 本公司未動用之短期銀行融資額度分別為 301,624 仟元 298,710 仟元 339,903 仟元及 345,800 仟元 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約 定還款期間之金融負債分析 : 一 二 年 三 月 三 十 一 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 五 年 以 上 合 計 非衍生金融負債應付帳款 $ 68,118 $ - $ - $ - $ 68,118 應付費用及其他流動負債 58, ,725 長期借款 ( 含一年內到期之部分 ) 5,771 11,188 4,474 15,298 36,731 $ 132,614 $ 11,188 $ 4,474 $ 15,298 $ 163,574 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 五 年 以 上 合 計 非衍生金融負債應付帳款 $ 58,368 $ - $ - $ - $ 58,368 應付費用及其他流動負債 39, ,366 長期借款 ( 含一年內到期之部分 ) 5,771 11,541 5,004 15,950 38,266 $ 103,505 $ 11,541 $ 5,004 $ 15,950 $ 136,

53 一 一 年 三 月 三 十 一 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 五 年 以 上 合 計 非衍生金融負債應付帳款 $ 70,066 $ - $ - $ - $ 70,066 應付費用及其他流動負債 40, ,444 長期借款 ( 含一年內到期之部分 ) 5,771 11,541 7,654 17,889 42,855 $ 116,281 $ 11,541 $ 7,654 $ 17,889 $ 153,365 一 一 年 一 月 一 日 短 於 一 年 一 至 三 年 三 至 五 年 五 年 以 上 合 計 非衍生金融負債應付帳款 $ 78,916 $ - $ - $ - $ 78,916 應付費用及其他流動負債 48, ,191 長期借款 ( 含一年內到期之部分 ) 5,771 11,541 8,538 18,529 44,379 $ 132,878 $ 11,541 $ 8,538 $ 18,529 $ 171,486 二八 關係人交易 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日對董事及其他主要 管理階層成員之薪酬總額如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 薪 資 $ 5,093 $ 4,912 獎 金 $ 5,905 $ 5,736 二九 質抵押資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款及履約保證金之擔保品 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 質押定期存款 $ 9,447 $ 9,443 $ 6,871 $ 11,211 固定資產 - 淨額 126, , , ,279 $ 135,998 $ 136,760 $ 136,485 $ 141,

54 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 一 二年三月三十一日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 美 元 $ 4, $ 135,040 歐 元 ,272 人民幣 4, ,026 $ 170,338 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 28,696 人民幣 ,312 $ 32,008 一 一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 5, $ 159,807 歐 元 ,278 人民幣 6, ,341 $ 202,426 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 19,544 人民幣 ,560 $ 23,104 一 一年三月三十一日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 5, $ 150,058 歐 元 ,099 人民幣 2, ,624 $ 163,781 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 25,733 人民幣 ,008 $ 26,

55 一 一年一月一日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 5, $ 169,023 歐 元 ,441 人民幣 3, ,498 $ 196,962 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 23,195 人民幣 ,992 $ 26,187 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 除下列事項外, 並無其他 應揭露事項 1. 期末持有有價證券情形 : 持 有 之 公 期末有價證券與有價證券發司有價證券名稱帳列科目股數 單位數持股比例市價或淨值備種類行人之關係帳面金額 ( 仟 ) ( % ) ( 註一 ) 註 本公司 普通股 聯發科技股份有限公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 2 $ $ 684 ( 註一 ) 本公司 普通股 鴻海精密工業股份有限公 司 本公司 普通股 正達國際光電股份有限公 司 本公司 普通股 台灣東洋藥品工業股份有 限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 本公司 基金 摩根富林明亞洲基金 - 備供出售金融資產 - 流動 本公司 基金 摩根富林明台灣增長基金 - 備供出售金融資產 - 流動 本公司 基金 德盛安聯全球債券基金 - 備供出售金融資產 - 流動 本公司 基金 德盛安聯四季回報債券組合基金 - 本公司 普通股 Tech-Plan (BVI) Ltd. 本公司之子公 司 備供出售金融資產 - 流動採權益法之長期股權投資 本公司 普通股 聯合光纖公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 本公司 特別股 傳承光電公司 - 以成本衡量之金融資 產 - 非流動 Tech-Plan (BVI) Ltd. 普通股 香港景緻公司 本公司之孫公 採權益法之長期股權 司 投資 Tech-Plan (BVI) Ltd. 普通股 Loop Telecommunication International Ltd. 本公司之孫公司 香港景緻公司 普通股 天津祿普公司 本公司間接持 股 75% 之被 投資公司 香港景緻公司 普通股 杭州星通公司 本公司間接持股 50% 之被投資公司 香港景緻公司 普通股 杭州智能公司 本公司間接持 股 55% 之被 投資公司 Loop Telecommunication International Ltd. 普通股 重慶燦通公司 本公司間接持 股 100% 之被 投資公司 採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 15 1,250-1,250 ( 註一 ) ( 註一 ) ( 註一 ) 124 4,756-4,756 ( 註一 ) 99 3,360-3,360 ( 註一 ) 511 6,066-6,066 ( 註一 ) 435 6,058-6,058 ( 註一 ) 3,896 41, ,438 ( 註二 ) 400 4, ,700 ( 註一 ) ( 註三 ) 1,792 32, ,207 ( 註二 ) 2,400 9, ,231 ( 註二 ) - 21, ,028 ( 註二 ) ( 註四 ) ( 註四 ) - 9, ,231 ( 註二 ) 註一 : 係按一 二年三月底基金淨資產價值及股票收盤價計算 註二 : 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算 註三 : 係按帳面價值列示 註四 : 因本公司並未對該公司有任何背書保證, 其損失以認列至帳面價值為零止 註五 : 上列有價證券於一 二年三月底並無提供擔保 質押或其他依約定而受限制使用者

56 2. 被投資公司名稱 所在地區.. 等相關資訊 : 期末持有原始投資金額被投資公司本公司認列被投資公司名稱所在地區主要營業項目股數備比率 (%) 帳面金額本期損失之投資損失本期期末上期期末 ( 仟股 ) Tech-Plan (BVI) Ltd. BVI 投資公司 USD 3,644 仟元 USD 3,644 仟元 3, $ 41,438 ( $ 3,316 ) ( $ 1,747 ) 本公司之子公司 香港景緻公司香港投資公司 USD 1,244 仟元 USD 1,244 仟元 1, ,207 ( 2,250 ) ( 1,688 ) 本公司之孫公司 Loop Telecommunication International Ltd. BVI 投資公司 USD 2,400 仟元 USD 2,400 仟元 2, ,231 ( 1,066 ) ( 59 ) 本公司之孫公司 天津祿普公司大陸天津數據通訊設備及軟件開發 買賣 USD 721 仟元 USD 721 仟元 ,028 ( 2,250 ) ( 1,688 ) 本公司間接持有 75% 之被投資 公司 杭州星通公司 大陸杭州數據通訊設備買賣 USD 250 仟元 USD 250 仟元 本公司間接持有 50% 之被投資公司 杭州智能公司 大陸杭州液體用計量器買賣 USD 200 仟元 USD 200 仟元 本公司間接持有 55% 之被投資公司 重慶燦通公司大陸重慶數據通訊設備之研發 設計 生產 加工及買賣 USD 2,400 仟元 USD 2,400 仟元 ,231 ( 1,066 ) ( 59 ) 本公司間接持有 100% 之被投 資公司 註 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 請參閱附表一 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之下列重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表二及三 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 三二 部門資訊本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品之財務資訊, 而每一產品皆具有相類似之經濟特性, 每一產品使用類似之製程, 且透過統一集中之銷售方式銷售, 故本公司彙總為單一營運部門報導 另本公司提供給營運決策者複核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同, 故一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日應報導之部門收入及營運結果可參照一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日之合併損益表 ; 一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日應報導之部門資產可參照一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日之合併資產負債表

57 三三 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) 國際財務報導準則財務資訊之編製基礎本公司一 二年第一季之合併財務報表係為首份 IFRSs 期中財務報表, 其編製基礎除了遵循附註二說明之重大會計政策外, 本公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 轉換至 IFRSs 後, 對本公司之合併資產負債表暨一綜合損益表 之影響如下 : 1. 一 一年一月一日合併資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 $ 333,875 $ - $ - $ 333,875 現金及約當現金 備供出售金融資產 7, ,865 備供出售金融資產 應收票據及帳款 128, ,069 應收票據及帳款 其他應收款 其他應收款 存 貨 147, ,058 存 貨 遞延所得稅資產 4,467 - ( 4,467 ) - - (1) 流動 預付費用及其他流動資產 14, ,949 預付費用及其他流動資產 流動資產合計 636,720 - ( 4,467 ) 632,253 流動資產合計 長期投資備供出售金融資產 - 非流動 2, ,808 備供出售金融資產 - 非流動 固定資產淨額 253,807-43, ,182 不動產 廠房及設備 無形資產 ,321 12,321 無形資產 (2) 其他資產 出租資產 43,375 - ( 43,375 ) - - 存出保證金 14, ,367 存出保證金 遞延資產 - 淨額 12,321 - ( 12,321 ) - 無形資產 (2) 遞延所得稅資產 ,467 4,467 遞延所得稅資產 (1) 非流動 質押定期存款 11, ,211 質押定期存款 其他資產合計 81,274 - ( 51,229 ) 30,045 其他資產合計 資 產 總 計 $ 974,609 $ - $ - $ 974,609 資產總計 流動負債應付帳款 $ 78,916 $ - $ - $ 78,916 應付帳款 應付所得稅 1, ,403 當期所得稅負債 一年內到期長期借款 5, ,771 一年內到期長期借款 應付費用及其他流動負債 48, ,191 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 134, ,281 流動負債合計 長期負債長期借款 38, ,608 長期借款 其他負債 應計退休金負債 12,278 20,038-32,316 退休福利義務 (3) 存入保證金 1, ,492 存入保證金 非流動負債合 13,770 20,038-33,808 非流動負債合計 計 負債合計 186,659 20, ,697 負債合計 股 本 普通股股本 728, ,856 普通股股本 資本公積 56, ,312 資本公積 ( 接次頁 )

58 ( 承前頁 ) 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 法定盈餘公積 $ 29,648 $ - $ - $ 29,648 法定盈餘公積 累積虧損 ( 39,901 ) ( 11,482 ) - ( 51,383 ) 累積虧損 (3)(4) 累積換算調整數 8,556 ( 8,556 ) - - 國外營運機構財務 (4) 報表之兌換差額 金融商品未實現利益 ( 3,443 ) - - ( 3,443 ) 金融商品未實現利益 母公司股東權益合計 780,028 ( 20,038 ) - 759,990 母公司業主權益合計 少數股權 7, ,922 非控制權益 股東權益合計 787,950 ( 20,038 ) - 767,912 權益合計 負債及股東權益總計 $ 974,609 $ - $ - $ 974,609 負債及權益總計 2. 一 一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 $ 335,084 $ - $ - $ 335,084 現金及約當現金 公平價值變動列入金融損益之金融資產 流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 - 流動 備供出售金融資產 8, ,716 備供出售金融資產 應收票據及帳款 109, ,307 應收票據及帳款 其他應收款 其他應收款 存 貨 154, ,371 存 貨 遞延所得稅資產 4,467 - ( 4,467 ) - - (1) 流動 預付費用及其他流動資產 26, ,194 預付費用及其他流動資產 流動資產合計 639,018 - ( 4,467 ) 634,551 流動資產合計 長期投資備供出售金融資產 - 非流動 3, ,568 備供出售金融資產 - 非流動 固定資產淨額 246,963-43, ,001 不動產 廠房及設備 無形資產 ,443 12,443 無形資產 (2) 其他資產 出租資產 43,038 - ( 43,038 ) - 出租資產 存出保證金 14, ,295 存出保證金 遞延資產 - 淨額 12,443 - ( 12,443 ) - 無形資產 (2) 遞延所得稅資產 ,467 4,467 遞延所得稅資產 (1) 非流動 質押定期存款 6, ,871 質押定期存款 其他資產合計 76,647 - ( 51,014 ) 25,633 其他資產合計 資 產 總 計 $ 966,196 $ - $ - $ 966,196 資產總計 流動負債應付帳款 $ 70,066 $ - $ - $ 70,066 應付帳款 應付所得稅 2, ,957 當期所得稅負債 一年內到期長期借款 5, ,771 一年內到期長期借款 應付費用及其他流動負債 40, ,444 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 119, ,238 流動負債合計 長期負債長期借款 37, ,084 長期借款 其他負債 應計退休金負債 12,326 19,840-32,166 退休福利義務 (3) 存入保證金 1, ,647 存入保證金 非流動負債合 13,973 19,840-33,813 非流動負債合計 計 負債合計 170,295 19, ,135 負債合計 股 本 普通股股本 728, ,856 普通股股本 資本公積 56, ,312 資本公積 法定盈餘公積 29, ,648 法定盈餘公積 累積虧損 ( 27,469 ) ( 11,284 ) - ( 38,753 ) 累積虧損 (3)(4) ( 接次頁 )

59 ( 承前頁 ) 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 累積換算調整數 $ 10,008 ( $ 8,556 ) $ - $ 1,452 國外營運機構財務報表之兌換差額 (4) 金融商品未實現利益 ( 1,832 ) - - ( 1,832 ) 金融商品未實現利益 庫藏股票 ( 6,958 ) - - ( 6,958 ) 庫藏股票 母公司股東權益合計 788,565 ( 19,840 ) - 768,725 母公司業主權益合計 少數股權 7, ,336 非控制權益 股東權益合計 795,901 ( 19,840 ) - 776,061 權益合計 負債及股東權益總計 $ 966,196 $ - $ - $ 966,196 負債及權益總計 3. 一 一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 $ 446,508 $ - $ - $ 446,508 現金及約當現金 公平價值變動列入金融損益之金融資產 流動 1, ,648 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 - 流動 備供出售金融資產 16, ,970 備供出售金融資產 應收票據及帳款 85, ,481 應收票據及帳款 其他應收款 其他應收款 存 貨 139, ,336 存 貨 遞延所得稅資產 3,705 - ( 3,705 ) - - (1) 流動 預付費用及其他流動資產 16, ,474 預付費用及其他流動資產 流動資產合計 710,395 - ( 3,705 ) 706,690 流動資產合計 長期投資備供出售金融資產 - 非流動 4, ,560 備供出售金融資產 - 非流動 固定資產淨額 228, ,661 不動產 廠房及設備 無形資產 - - 7,922 7,922 無形資產 (2) 其他資產存出保證金 14, ,693 存出保證金 遞延資產 - 淨額 7,922 - ( 7,922 ) - 無形資產 (2) 遞延所得稅資產 ,705 3,705 遞延所得稅資產 (1) 非流動 質押定期存款 9, ,443 質押定期存款 其他資產合計 32,058 - ( 4,217 ) 27,841 其他資產合計 資 產 總 計 $ 975,674 $ - $ - $ 975,674 資產總計 流動負債應付帳款 $ 58,368 $ - $ - $ 58,368 應付帳款 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 應付所得稅 3, ,376 當期所得稅負債 一年內到期長期借款 5, ,771 一年內到期長期借款 應付費用及其他流動負債 39, ,366 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 106, ,905 流動負債合計 長期負債長期借款 32, ,495 長期借款 其他負債 應計退休金負債 13,860 26,840-40,700 退休福利義務 (3) 存入保證金 存入保證金 非流動負債合 14,266 26,840-41,106 非流動負債合計 計 負債合計 153,666 26, ,506 負債合計 股 本 普通股股本 709, ,206 普通股股本 資本公積 49, ,419 資本公積 未分配盈餘 47,607 ( 20,481 ) - 27,126 未分配盈餘 (3)(4) ( 接次頁 )

60 ( 承前頁 ) 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 累積換算調整數 $ 11,199 ( $ 8,556 ) $ - $ 2,643 國外營運機構財務報表之兌換差額 (4) 未認列為退休金成本之淨損失 ( 2,197 ) 2, 確定福利計畫精算利益 ( 損失 ) 金融商品未實現利益 ( 586 ) - - ( 586 ) 金融商品未實現利益 母公司股東權益合計 814,648 ( 26,840 ) - 787,808 母公司業主權益合計 少數股權 7, ,360 非控制權益 股東權益合計 822,008 ( 26,840 ) - 795,168 權益合計 負債及股東權益總計 $ 975,674 $ - $ - $ 975,674 負債及權益總計 4. 一 一年一月一日至三月三十一日合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 157,449 $ - $ - $ 157,449 營業收入淨額 營業成本 82,946 ( 107 ) - 82,839 營業成本 (3) 營業毛利 74, ,610 營業毛利 營業費用銷售費用 12,383 ( 29 ) - 12,354 銷售費用 (3) 管理費用 14,794 ( 26 ) - 14,768 管理費用 (3) 研究發展費用 34,128 ( 36 ) - 34,092 研究發展費用 (3) 合 計 61,305 ( 91 ) - 61,214 營業利益 13, ,396 營業利益 營業外收入及利益利息收入 ( 596 ) - 其他收入 金融商品評價淨益 10 - ( 10 ) - 其他利益及損失 其他收入 2, ,271 其他收入 合 計 3,281 - ( 10 ) 3,271 營業外費用及損失兌換淨損 2, ,329 兌換淨損 利息費用 財務成本 其他損失 ( 10 ) 327 其他利益及損失 合 計 2,859 - ( 10 ) 2,849 稅前利益 13, ,818 稅前利益 所得稅費用 1, ,577 所得稅費用 合併總益 $ 12,043 $ 198 $ - 12,241 本年度淨益 1,255 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1,611 金融商品未實現利益 $ 15,107 當期綜合損益 5. 一 一年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 619,427 $ - $ - $ 619,427 營業收入淨額 營業成本 351,497 ( 428 ) - 351,069 營業成本 (3) 營業毛利 267, ,358 營業毛利 營業費用銷售費用 52,470 ( 116 ) - 52,354 銷售費用 (3) 管理費用 58,919 ( 104 ) - 58,815 管理費用 (3) 研究發展費用 134,322 ( 144 ) - 134,178 研究發展費用 (3) 合 計 245,711 ( 364 ) - 245,347 營業利益 22, ,011 營業利益 營業外收入及利益處分固定資產及待出售非流動資產利益 30, ,860 處分固定資產及待 出售非流動資產 利益 利息收入 2,699 - ( 2,699 ) - 其他收入 其他收入 4,928-2,699 7,627 其他收入 合 計 38, ,487 ( 接次頁 )