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鉴琮祭
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东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年年度信息披露报告一公司简介法定名称 : 东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 ( 简称 : 东京海上日动 ( 中国 )) 注册资本 :3 亿元人民币注册地址 : 上海市浦东新区陆家嘴环路 1000 号恒生银行大厦 38 楼开业时间 :2008 年 11 月 1 日 ( 经保监会批准改建为法人公司的日期为 2008 年 7 月 2

1 东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年年度信息披露报告一公司简介法定名称 : 东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 ( 简称 : 东京海上日动 ( 中国 )) 注册资本 :3 亿元人民币注册地址 : 上海市浦东新区陆家嘴环路 1000 号恒生银行大厦 38 楼开业时间 :2008 年 11 月 1 日 ( 经保监会批准改建为法人公司的日期为 2008 年 7 月 2 日 ; 改建前原东京海上日动火灾保险株式会社上海分公司的开业日期为 1994 年 9 月 27 日 ) 法定代表人 : 植村健二经营范围和经营区域 : 上海市行政辖区内及已设立分公司的省自治区直辖市经营除法定保险业务以外的下列保险业务 :(1) 财产损失保险责任保险信用保险等财产保险业务 ;(2) 短期健康保险意外伤害保险 ;(3) 上述业务的再保险业务投保咨询电话 : 转营业推进部理赔服务电话 : 投诉电话 : 二财务会计信息 ( 一 ) 资产负责表东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 资产附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日货币资金 343,084, ,466,814 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收利息 3,398,348 1,531,851 应收保费 6 80,113,137 55,437,328 应收代位追偿款 - 6,114 应收分保账款 7 40,260,856 28,794,821 应收分保未到期责任准备金 9 10,911,010 7,179,812 应收分保未决赔款准备金 9 6,462,073 26,852,843 应收分保寿险责任准备金 - - 应收分保长期健康险责任准备金 - - 保户质押贷款 - - 定期存款 179,000, ,052,188 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 120,000,000-1

2 长期股权投资 - - 存出资本保证金 8 62,318,776 63,321,616 投资性房地产 - - 固定资产 7,631,539 6,250,638 无形资产 29,200,994 5,274,769 独立账户资产 - - 递延所得税资产 14,228,873 13,026,454 其他资产 32,922,804 45,403,172 资产总计 929,533, ,598,420 负债 : 负债及所有者权益短期借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 预收保费 - - 应付手续费及佣金 3,527,616 1,989,513 应付分保账款 33,341,575 15,283,392 应付职工薪酬 1,875, ,384 应交税费 19,448,412 3,688,311 应付赔付款 1,491,726 5,704,853 应付保单红利 - - 保户储金及投资款 - - 未到期责任准备金 9 151,851, ,150,334 未决赔款准备金 9 189,424, ,803,457 寿险责任准备金 - - 长期健康险责任准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 独立账户负债 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 10 16,293,510 9,697,556 负债合计 417,253, ,641,800 所有者权益 : 实收资本 300,000, ,000,000 资本公积 1,637,540 1,637,540 减 : 库存股 - - 盈余公积 11 46,644,726 38,612,479 一般风险准备 11 31,347,504 24,118,482 未分配利润 132,649,318 67,588,119 所有者权益合计 512,279, ,956,620 负债及所有者权益总计 929,533, ,598,420 2

3 ( 二 ) 利润表东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年度利润表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注 2010 年度 2009 年度一营业收入 390,296, ,641,064 已赚保费 385,699, ,395,817 保险业务收入 ,417, ,438,253 其中 : 分保费收入 12 81,068,338 63,094,348 减 : 分出保费 (91,748,143) (70,401,750) 提取未到期责任准备金 (16,969,580) (3,640,686) 投资收益 13 5,862,688 6,930,321 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益 - - 汇兑损失 (6,340,195) (741,500) 其他业务收入 5,074,789 4,056,426 二营业支出 (285,032,535) (255,347,584) 退保金 - - 赔付支出 14 (156,147,239) (240,125,785) 减 : 摊回赔付支出 22,217,818 7,044,674 提取保险责任准备金 17,436, ,071,010 减 : 摊回保险责任准备金 (20,393,547) 7,410,045 保单红利支出 - - 分保费用 (23,026,553) (18,180,762) 营业税金及附加 (20,389,508) (16,822,573) 手续费及佣金支出 (7,108,263) (5,449,673) 业务及管理费 (105,203,754) (95,954,337) 减 : 摊回分保费用 7,884,084 5,784,530 其他业务成本 - - 资产减值损失 (302,305) (124,713) 三营业利润 105,264,269 74,293,480 加 : 营业外收入 1,501,396 2,000,107 减 : 营业外支出 (198,641) (62,100) 四利润总额 106,567,024 76,231,487 减 : 所得税费用 (26,244,556) (18,820,495) 五净利润 80,322,468 57,410,992 六其他综合收益 - - 七综合收益总额 80,322,468 57,410,992 3

4 ( 三 ) 现金流量表东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年度现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 2010 年度 2009 年度一经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 391,248, ,157,492 收到再保业务现金净额 99,588,386 73,270,607 收到其他与经营活动有关的现金 17,694,184 4,258,406 经营活动现金流入小计 508,531, ,686,505 支付原保险合同赔付款项的现金 (135,977,686) (222,499,440) 支付再保业务现金净额 (119,502,977) (116,331,132) 支付手续费及佣金的现金 (5,570,160 (6,729,817) 支付给职工以及为职工支付的现金 (51,678,738) (48,686,248) 支付的各项税费 (33,221,983) (17,940,259) 支付其他与经营活动有关的现金 (51,180,840) (142,623,924) 经营活动现金流出小计 (397,132,384) (554,810,820) 经营活动产生的现金流量净额 111,399,080 (138,124,315) 二投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 313,242, ,293,702 取得投资收益收到的现金 4,012,78 8,217,231 收到的其他与投资活动有关的现金 15,429 2,001,319 投资活动现金流入小计 317,270, ,512,252 投资支付的现金 (472,190,000) (405,322,352) 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 (20,576,195) (19,084,042) 投资活动现金流出小计 (492,766,195) (424,406,394) 投资活动产生的现金流量净额 (175,495,793) 113,105,858 三筹资活动产生的现金流量净额 - - 四汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (6,285,504) (609,130) 五现金及现金等价物净减少额 70,382,217) (25,627,587) 加 : 年初现金及现金等价物余额 413,466, ,094,401 六年末现金及现金等价物余额 43,084, ,466,814 4

5 ( 四 ) 所有者权益变动表东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2010 年度所有者权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 实收资本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一 2009 年 1 月 1 日年初余额 300,000,000 1,637,540 32,871,380 18,951,493 21,085, ,545,628 二 2009 年度增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,410,992 57,410,992 ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 5,741,099 - (5,741,099) - 2. 提取一般风险准备 ,166,989 (5,166,989) - 三 2009 年 12 月 31 日期末余额 300,000,000 1,637,540 38,612,479 24,118,482 67,588, ,956,620 一 2010 年 1 月 1 日年初余额 300,000,000 1,637,540 38,612,479 24,118,482 67,588, ,956,620 二 2010 年度增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,322,468 80,322,468 ( 二 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 8,032,247 - (8,032,247) - 2. 提取一般风险准备 ,229,022 (7,229,022) - 三 2010 年 12 月 31 日期末余额 300,000,000 1,637,540 46,644,726 31,347, ,649, ,279,088 ( 五 ) 财务报表附表 1 公司基本情况东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称本公司 ) 是由东京海上日动火灾保险株式会社 ( 以下简称母公司 ) 出资设立的有限责任公司经母公司董事会决议并经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称中国保监会 ) 保监国际 [2008]875 号文批准, 原日本东京海上日动火灾保险株式会社上海分公司 ( 以下简称原上海分公司 ) 于 2008 年 7 月改建为东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司, 并获得了由中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的营业执照 ; 原日本东京海上日动火灾保险株式会社上海分公司长宁支公司改建为东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司上海分公司本公司经批准的经营期限为 30 年, 注册资本为人民币 2 亿元 5

6 原上海分公司的债权债务由改建后的本公司享有和承担, 其未履行完毕的保险合同及其他合同由改建后的本公司继续履行本公司于 2008 年 11 月 1 日起正式全面承接原上海分公司截至 2008 年 10 月 31 日止的资产和负债, 并为上述债务保单及合同的履行提供连带责任担保 2008 年 11 月 5 日, 经中国保监会批准和本公司董事会决议, 本公司将注册资本由原来的人民币 2 亿元增至人民币 3 亿元上述资本增加业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2008) 第 173 号验资报告予以验证本财务报表由本公司董事会于 2011 年 4 月 1 日批准报出 2 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 - 基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 编制 3 遵循企业会计准则的声明本公司 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息 4 重要会计政策和重要会计估计 (a) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (a) 记账本位币和外币折算本公司同时使用人民币美元港元欧元日元等进行外汇分账制会计核算, 所有资产负债和损益账户都以原币入账和记载每种原币试算表均被视为正式的账户记载于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算所有利润表项目按交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币入账汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 6

7 (c) 现金及现金等价物现金是指库存现金及可随时用于支付的存款, 现金等价物是指持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 (d) 金融工具 (1) 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力本公司目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产 (i) 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括定期存款应收利息应收保费应收分保账款和其他应收款等应收款项的确认和计量请参见附注 4(e) (ii) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 (2) 确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认贷款和应收款项以及持有至到期投资的相关交易费用计入初始确认金额贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备本公司评估金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素 :(i) 公允价值下降的幅度或持续的时间 ;(ii) 发行机构的财务状况和近期发展前景以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低 7

8 于账面价值的差额, 计提减值准备如果期后有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回计入当期损益 (4) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(ii) 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(iii) 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入负债或所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (5) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债本公司的金融负债主要为其他金融负债, 包括应付款项等应付款项包括应付账款其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (6) 金融工具的公允价值确定当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值估值技术包括现金流量折现法参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和期权定价模型等采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本公司特定相关的参数 (e) 应收款项应收款项包括应收利息应收保费应收分保账款及其他应收款等, 以公允价值作为初始确认金额应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备本公司根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 8

9 对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有相同或类似的信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备 (f) 固定资产固定资产包括家具和办公用品办公设备以及运输工具等固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额固定资产的预计使用寿命预计净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率家具和办公用品 5 年 10% 18% 办公设备 5 年 10% 18% 运输工具 5 年 10% 18% 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整符合持有待售条件的固定资产以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注 4(i)) 当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产固定资产出售转让报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (g) 无形资产无形资产主要包括软件等, 以成本减去累计摊销后的净额列示软件按实际支付的价款入账, 并按预计使用年限平均摊销对使用寿命有限的无形资产之预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注 4(i)) 9

10 (h) 其他资产其他资产包括其他应收款在建工程长期待摊费用和存出保证金等其他应收款的确认和计量原则参见附注 4(e) 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益 (i) 资产减值固定资产使用寿命有限的无形资产及其他资产等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合上述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复也不予转回 (j) 职工薪酬职工薪酬主要包括工资奖金津贴和补贴职工福利费社会保险费及住房公积金工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本和费用此外, 本公司建立了企业年金计划, 鼓励职工长期服务该企业年金计划按职工工资的一定比例提取并计入当期费用, 相关的个人所得税由职工个人承担并由本公司代扣代缴 (k) 保险合同准备金 (1) 计量原则保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 10

11 (i) 计量单元本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 (ii) 预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保险合同承诺的保证利益 ;(ii) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ;(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用理赔费用等预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 (iii) 边际因素本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统合理的方法, 将边际计入当期损益本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 (iv) 货币时间价值本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产 (2) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金本公司在确认非寿险保费收入的当期, 按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金并确认未到期责任准备金负债 (3) 未决赔款准备金 11

12 未决赔款准备金指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金本公司在非寿险保险事故发生的当期, 按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账, 估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金于资产负债表日按保险精算结果入账 (4) 保险责任准备金充足性测试本公司于每年年度终了, 对未到期责任准备金进行充足性测试本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 (l) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 (m) 其他负债其他负债包括其他应付款存入分保准备金和保险保障基金等保险保障基金指本公司按中国保监会保险保障基金管理办法提取并缴纳的法定基金本公司提取的保险保障基金缴入保险保障基金专门账户, 集中管理统筹使用 (n) 保险合同收入及成本 (1) 保险合同的分拆 12

13 本公司签发或者参与的合同, 包括原保险合同及再保险合同, 本公司承担保险风险其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险根据财政部颁布的保险合同相关会计处理规定的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确认为投资合同与服务合同保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将整个合同确定为投资合同或服务合同 (2) 保险合同收入本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益 (3) 保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出保险合同成本主要包括分出保费已发生的手续费或佣金支出赔付成本以及提取的各项保险合同准备金保险合同准备金的确认和计量参见附注 4(k) 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 (o) 其他业务收入其他业务收入包括利息收入等利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定 (p) 租赁实际上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益 13

14 (q) 分部信息本公司以内部组织结构管理要求内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入发生费用 ;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源评价其业绩 ; (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 (r) 重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 (1) 重大保险风险测试 (i) 原保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同, 本公司不计算原保险合同保险风险比例, 直接将其判定为保险合同 ; 对于其他原保险合同, 本公司以原保险合同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大 : 原保险合同保险风险比例 =( 保险事故发生情景下保险人支付的金额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 )/ 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 100% 如果原保险合同保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 (ii) 再保险合同对于再保险合同, 本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险合同转移的保险风险是否重大对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险合同, 以再保险合同保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 : 再保险合同保险风险比例 =(Σ 再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值发生概率 )/ 再保险分入人预期保费收入的现值 100% 14

15 如果再保险合同保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 (2) 保险合同产生的负债 (i) 风险边际和剩余边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际确定本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际, 并保证前后年度的一致性本公司分保后非寿险业务准备金的风险边际如下 : 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日未到期责任准备金 9%~15% 6%~15% 未决赔款准备金 9%~15% 6%~15% 与未到期责任准备金相关的剩余边际, 以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销 (ii) 首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出营业税金及附加保险保障基金保险监管费以及再保费用 (iii) 折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的保险合同准备金计量基准收益率曲线为基础, 同时考虑流动性溢价税收和其他因素等的影响确定折现率假设 (3) 金融工具的公允价值确定公允价值指在公平交易而非被迫或清算时, 熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为 : 债券投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定定期存款 : 资产负债表上账面价值近似公允价值 15

16 (4) 所得税在正常的经营活动中, 涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性, 在计提各个地区的所得税费用时本公司需要作出判断本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行估计, 并确认相应的所得税资产如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 5 主要税项本公司本期间适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基企业所得税 25% 应纳税所得额营业税 5% 应纳税营业额 6 应收保费 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日应收保费 80,922,361 55,997,301 减 : 坏账准备 (809,224) (559,973) 80,113,137 55,437,328 应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日金额占总额坏账计提金额占总坏账计提比例准备比例额比例准备比例 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 80,826, % 808,266 1% 55,707, % 557,078 1% 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 95,776 0% 958 1% 289,545 0% 2,895 1% 80,922, % 809,224 1% 55,997, % 559,973 1% 7 应收分保账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日应收分保账款 40,667,531 29,085,677 减 : 坏账准备 (406,675) (290,856) 40,260,856 28,794,821 16

17 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日金额占总额坏账计提金额占总额坏账计提比例准备比例比例准备比例 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 30,557,110 75% 305,571 1% 25,084,340 86% 250,843 1% 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 8,988,375 22% 89,884 1% 3,617,720 13% 36,177 1% 1 年以上 1,122,046 3% 11,220 1% 383,617 1% 3,836 1% 40,667, % 406,675 1% 29,085, % 290,856 1% 8 存出资本保证金本公司截至 2010 年 12 月 31 日止资本保证金共计人民币 63,318,776 元, 其中人民币 30,000,000 元及美元 4,880,000 元分别以一年期定期存款的形式存于中国工商银行股份有限公司 (2009 年 12 月 31 日 : 本公司资本保证金共计人民币 63,321,616 元, 其中人民币 30,000,000 元及美元 4,880,000 元分别以一年期定期存款的形式存于中国工商银行股份有限公司 ) 9 保险合同准备金 (a) 保险合同准备金如下 : 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日再保前未到期责任准备金 151,851, ,150,334 未决赔款准备金 189,424, ,803, ,275, ,953,791 应收分保准备金未到期责任准备金 10,911,010 7,179,812 未决赔款准备金 6,462,073 26,852,843 17,373,083 34,032,655 再保后未到期责任准备金 140,940, ,970,522 未决赔款准备金 182,962, ,950, ,902, ,921,136 (b) 按性质划分再保前未决赔款准备金, 包括 : 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日已发生已报案未决赔款准备金 116,206, ,624,847 已发生未报案未决赔款准备金 67,175,000 64,051,000 理赔费用准备金 6,043,166 6,127, ,424, ,803,457 17

18 10 其他负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日其他应付款 14,966,913 9,465,735 保险保障基金 1,326, ,557 存入分保准备金 - 17,264 16,293,510 9,697,556 根据保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 第 2 号 ) 的规定, 自 2009 年 1 月 1 日起, 本公司按照以下比例提取保险保障基金 : 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 非投资性意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳当保险保障基金余额达到本公司总资产的 6% 时, 可以暂停缴纳保险保障基金 11 盈余公积和一般风险准备 2009 年 12 月 31 日本年提取 2010 年 12 月 31 日法定盈余公积 38,612,479 8,032,247 46,644,726 一般风险准备 24,118,482 7,229,022 31,347,504 根据中华人民共和国公司法及本公司章程, 本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金, 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时, 可不再提取法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损, 或者增加实收资本 12 保险业务收入保费业务收入按保险合同划分 : 2010 年度 2009 年度本公司直接承保业务的保费收入 : 413,348, ,343,905 本公司分入分保业务的保费收入 : 81,068,338 63,094,348 合计 : 494, ,438,253 18

19 14 赔付支出按照保险合同性质列示如下 : 2010 年度 2009 年度赔款支出 140,142, ,528,504 分保赔款支出 22,927,173 21,748, ,069, ,276,721 减 : 追偿款收入 (6,922,426) (10,150,936) 156,147, ,125, 重要会计政策和会计估计变更无 16 或有事项资产负责表日后事项和表外业务无 17 对公司财务状况有重大影响的再保险无 18 企业合并分立无 ( 六 ) 审议报告的主要意见上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审财务报表, 该财务报表由普华永道中天会计事务所审计普华永道中天会计事务所认为, 本公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量三风险管理状况信息 ( 一 ) 风险管理的组织架构加强和提高公司风险管理效果, 公司 2009 年专门设立全面风险管理 (Enterprise Risk Management, ERM) 事务局, 由公司副总经理担任负责人, 全面开展公司风险管理工作, 推动风险管理文化 ; 公司董事会对风险管理承担最终责任公司日常风险管理工作由相关风险的各职能部门和业务部门负责管理和控制, 全面风险管理事务局负责定期实施监督和跟进管理并及时反馈相关意见和建议 19

20 全面风险管理事务局主要履行以下职责 : 1) 制订年度风险管理计划, 明确公司重要风险管理项目 ; 2) 对风险定性和定量分析, 改进风险管理方法, 实行整体风险管理 ; 3) 组织协调风险管理日常工作, 协助各业务部门的风险管理工作, 适时进行监督和反馈 ; 4) 推动公司风险文化建设, 稳固并强化在日常业务工作中实践对影响企业价值的风险因素进行识别分析评估控制, 并通过 PDCA(P-Plan, D-Do, C-Control, A-Action) 的良好循环, 有效管理风险敞口 ; 5) 定期提交风险评估分析报告对异地分公司的风险管理方面, 由分公司总经理担任机构风险管理最终负责人, 在总公司风险管理组织部门的组织协调和监督下, 建立本机构风险管理子系统, 执行风险管理的基本流程, 定期进行评估, 并对风险管理有效性负责为了进一步完善公司治理体制, 提高董事会决策效率,2010 年 12 月, 经公司董事会定期会议审议通过, 在董事会下新设了风险管理委员会 ( 由四名执行董事组成 ), 将全面负责推动公司整体的风险管理工作, 审议公司重大风险事项, 监督风险管理体系运行的有效性具体就以下事项进行事前审核并向董事会提出专业意见和建议 : 1) 风险管理的总体目标, 基本政策和工作制度 ; 2) 风险管理机构设置及其职责 ; 3) 重大决策的风险评估和重大风险的解决方案 ; 4) 年度风险评估报告 ; 5) 内部控制组织机构设置 ; 6) 主要内控政策 ; 7) 重大风险事件处置 ; 8) 董事会授予的其他职权 ( 二 ) 风险管理关键环节的说明按照本公司制定的风险管理计划, 全面风险管理事务局每半年组织一次全面风险评估工作, 由各相关风险责任单位根据公司风险管理方针具体实施风险识别分析判断后反馈给全面风险管理事务局 ; 全面风险管理事务局根据反馈结果, 再次定性定量分析合理性并和相关部门沟通后, 最终确定重要风险和风险量 ; 风险评估结果由全面风险管理事务局向董事长以及东京海上控股汇报, 同时反馈给相关风险责任单位相关风险责任单位明确认识重要风险所在的基础上, 在本部门年度计划工作安排中列明应对措施方案, 并对其进行管控和定期回顾全面风险管理事务局协助和协调风险管理工作, 适时进行监督, 确保风 20

21 险管理工作有效性随着风险管理委员会的成立,2011 年公司将进一步优化流程, 进而提高风险管控效率和效果 ( 三 ) 主要风险分析 1. 市场风险公司的投资主要包括定期存款和凭证式国债公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散市场风险, 上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险公司面临的市场风险相对较低 2. 保险风险保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同, 公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险加剧保险风险的因素主要是分散性不强, 包括风险单位风险种类风险金额以及保险合同所覆盖行业等各种方面公司针对保险合同的风险建立相关假设, 并据此计提保险合同准备金经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多, 保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小此外, 保险合同组合中所含保险合同性质越分散, 保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量, 从而减少保险风险的不确定性公司通过承保策略再保险安排和理赔管理来减轻保险风险公司主要的分保形式为合约分保和临时分保合约分保为本公司根据分保策略结合本公司的风险承受能力对特定保单作出再保安排, 包括溢额分保和超赔分保在对保单安排合约分保后, 本公司还从被保险人的行业风险操作风险保护措施以及环境风险等方面对保单的自留风险进行判断, 并据此安排临时分保比例本公司分出保费前三位的险种是企业财产险货物运输险和责任险这些再保险安排分散了保险风险, 降低了潜在损失对本公司的影响同时, 公司通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险 3. 利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险公司的金融资产主要包括定期存款利率的变化将对公司整体投资回报产生重大影响 21

22 公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险, 并寻求在可能范围内资产和负债的匹配 4. 信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险公司的投资品种受到中国保监会的限制, 投资组合中的资产为国债和存放在国有商业银行或资产充足率超过 8% 的股份制商业银行的定期存款, 因此公司面临的信用风险相对较低 5. 流动性风险流动性风险是指公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险在正常的经营活动中, 公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险 6. 汇率风险截至 2010 年末, 公司持有外币投资资产约合人民币 21,044 万元, 受人民币升值等汇率变动的影响, 外币货币性资产存在一定的外汇风险敞口四保险产品经营信息本公司 2010 年度保费收入居于前 5 位的商业保险险种为 : 货物运输险企业财产险责任险工程险信用保险, 这些险种 2010 年度的经营情况如下 : 前五大商业保险 ( 金额单位为人民币万元 ) 险种名称保险金额保费收入赔款支出准备金 ( 注 1) 承保利润 / ( 亏损 )( 注 2) 货物运输险 63,951,833 20,332 7,573 8,974 7,350 企业财产险 22,941,041 12,398 2,274 8,074 2,171 责任险 2,198,153 6,884 3,188 7,731 (465) 工程险 326, ,051 1,084 信用保险 42, (20) 注 :1) 准备金为提存未决净额和未到期净额之和 2) 承保利润为再保后承保利润 /( 亏损 ) 22

23 五偿付能力信息 ( 金额单位为人民币万元 ) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日实际资本 42,891 38,082 最低资本 6,316 5,099 偿付能力溢额 36,575 32,983 偿付能力充足率 679% 747% 偿付能力充足率变动原因 : 公司 2010 年末的偿付能力充足率为 679%, 较 2009 年末下降 68 个百分点 2010 年受全球经济回暖的影响, 公司保险业务收入规模增长较快, 使最低资本由 2009 年的人民币 5,099 万元增长至 2010 年的 6,316 万元, 比去年上升 23.9%; 另一方面, 实际资本由 2009 年的人民币 38,082 万元增长至 2010 年的 42,891 万元, 比去年上升 12.6%; 最终由于最低资本的上升率明显高于年度实际资本的增长, 故导致偿付能力充足率小幅下降东京海上日动火灾保险 ( 中国 ) 有限公司 2011 年 4 月 28 日 23

Microsoft Word - 八张报表.doc

Microsoft Word - 八张报表.doc 中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日资产 2007 年 2006 年货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966