资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 负债 : 短期借款 存入保证金 拆入资金 负债及股东权益年末余额年初余额 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 823,295, ,699, 预收保费 80,365,547.7

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1 第二节财务会计信息 一 财务报表 资产负债表 2013 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产年末余额年初余额货币资金 139,217, ,838,298, 拆出资金 交易性金融资产 146,398, ,155, 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 133,771, ,901, 应收保费 61,084, ,915, 应收代位追偿款 应收分保账款 8,974, ,781, 应收分保未到期责任准备金 102,603, ,491, 应收分保未决赔款准备金 66,594, ,278, 应收分保寿险责任准备金 应收分保长期健康险责任准备金 保户质押贷款 定期存款 - 8,000, 存出保证金 可供出售金融资产 3,726,012, ,208,017, 持有至到期投资 692,870, ,919, 应收款项类投资 120,000, ,000, 长期股权投资 存出资本保证金 600,000, ,000, 投资性房地产 固定资产 68,771, ,516, 无形资产 34,666, ,737, 独立账户资产 递延所得税资产 其他资产 151,973, ,765, 资产总计 6,052,939, ,324,780,

2 资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 负债 : 短期借款 存入保证金 拆入资金 负债及股东权益年末余额年初余额 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 823,295, ,699, 预收保费 80,365, ,914, 应付手续费及佣金 46,164, ,452, 应付分保账款 55,243, ,963, 应付职工薪酬 112,857, ,633, 应交税费 21,650, ,888, 应付赔付款 17,411, ,381, 应付保单红利 保户储金及投资款 1,661, , 预计负债 - 14,300, 未到期责任准备金 1,161,708, ,088,965, 未决赔款准备金 981,169, ,222, 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 长期借款 应付债券 独立帐户负债 递延所得税负债 - 113, 内部往来 其他负债 116,407, ,909, 股东权益 : 负债合计 3,417,935, ,532,409, 股本 3,000,000, ,000,000, 资本公积 506,603, ,022, 减 : 库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 /( 未弥补亏损 ) (871,599,474.29) (874,651,483.64) 股东权益合计 2,635,003, ,792,370, 负债和股东权益总计 6,052,939, ,324,780,

3 2013 年度 利润表 金额单位 : 人民币元 项目 本期数 上期数 一 营业收入 3,045,381, ,746,306, 已赚保费 2,786,020, ,652,884, 保费业务收入 3,046,123, ,422,591, 其中 : 分保费收入 3,172, , 减 : 分出保费 202,472, ,444, 提取未到期责任准备金 57,631, ,262, 投资收益 /( 损失 ) 250,707, ,843, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益 /( 损失 ) (2,506,566.32) 611, 汇兑收益 /( 损失 ) 1,170, (1,022,391.75) 其他业务收入 9,989, ,989, 二 营业支出 3,051,026, ,118,623, 退保金赔付支出 1,300,448, ,680, 减 : 摊回赔付支出 46,304, ,288, 提取保险责任准备金 386,947, ,847, 减 : 摊回保险责任准备金 4,315, ,719, 保单红利支出分保费用 922, , 营业税金及附加 171,103, ,271, 手续费及佣金支出 357,120, ,716, 业务及管理费 944,260, ,798, 减 : 摊回分保费用 61,428, ,856, 其他业务成本 729, , 资产减值损失 1,543, ,565, 三 营业利润 /( 亏损 ) (5,645,093.14) (372,317,481.27) 加 : 营业外收入 9,827, ,458, 减 : 营业外支出 1,243, ,494, 四 利润总额 /( 亏损总额 ) 2,938, (371,353,734.57) 减 : 所得税费用 (113,286.00) 113, 五 净利润 ( 净亏损 ) 3,052, (371,467,020.57) 其他综合收益 /( 亏损 ) (160,419,196.88) 43,486, 综合收益 /( 亏损 ) 总额 (157,367,187.53) (327,980,882.33) 3

4 现金流量表 2013 年度金额单位 : 人民币元 项目 本期数 上期数 一 经营活动产生的现金流量 : 收到的原保险合同保费取得的现金 3,087,862, ,403,721, 保户储金及投资款净增加额 696, , 收到其他与经营活动有关的现金 10,000, ,647, 现金流入小计 3,098,559, ,440,616, 支付原保险合同赔付款项的现金 1,292,138, ,704, 支付再保业务现金净额 53,573, ,220, 支付手续费及佣金的现金 355,678, ,413, 支付给职工以及为职工支付的现金 612,070, ,539, 支付的各项税费 183,825, ,230, 支付的其他与经营活动有关的现金 767,322, ,540, 现金流出小计 3,264,607, ,014,648, 经营活动产生的现金流量净额 (166,047,501.33) 425,968, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金 18,476,562, ,179,735, 取得投资收益收到的现金 204,945, ,076, 收到的其他与投资活动有关的现金 - 2,922, 现金流入小计 18,681,507, ,257,733, 投资支付的现金 21,631,947, ,641,714, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 44,226, ,945, 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,231, 现金流出小计 21,676,173, ,695,891, 投资活动产生的现金流量净额 (2,994,666,367.97) (438,157,688.47) 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - 2,600,000, 卖出回购业务收到的现金 38,391,370, ,745,621, 收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 38,391,370, ,345,621, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金卖出回购业务支付的现金 37,930,908, ,637,652, 现金流出小计 37,930,908, ,637,652, 筹资活动产生的现金流量净额 460,462, ,707,969, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,170, (74,872.22) 五 现金及现金等价物净增加额 (2,699,080,783.45) 2,695,705, 期初现金及现金等价物余额 2,838,298, ,592, 期末现金及现金等价物余额 139,217, ,838,298,

5 所有者权益变动表 2013 年度金额单位 : 人民币元 本年金额项目实收资本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一 上年年末余额 3,000,000, ,022, (874,651,483.64) 2,792,370, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 3,000,000, ,022, (874,651,483.64) 2,792,370, 三 本年增减变动金额 /( 减少 ) - (160,419,196.88) - - 3,052, (157,367,187.53) ( 一 ) 净利润 ,052, ,052, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 - (160,419,196.88) (160,419,196.88) 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 (160,419,196.88) (160,419,196.88) 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - (160,419,196.88) - - 3,052, (157,367,187.53) ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对所有者的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 盈余公积转增资本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 3,000,000, ,603, (871,599,474.29) 2,635,003, 所有者权益变动表 ( 续 ) 5

6 2012 年度金额单位 : 人民币元 项目 上年金额实收资本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 1,000,000, ,536, (503,184,463.07) 520,351, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 1,000,000, ,536, (503,184,463.07) 520,351, 三 本年增减变动金额 /( 减少 ) 2,000,000, ,486, (371,467,020.57) 2,272,019, ( 一 ) 净利润 (371,467,020.57) (371,467,020.57) ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 - 43,486, ,486, 可供出售金融资产公允价值变动净额 43,486, ,486, 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - 43,486, (371,467,020.57) (327,980,882.33) ( 三 ) 所有者投入和减少资本 2,000,000, ,000, ,600,000, 所有者投入资本 2,000,000, ,000, ,600,000, 股份支付计入所有者权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 对所有者的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 盈余公积转增资本 盈余公积弥补亏损 其他 四 本年年末余额 3,000,000, ,022, (874,651,483.64) 2,792,370,

7 二 财务报表附注 ( 一 ) 公司的基本情况 信达财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2009 年 8 月 18 日获得中国保险监督管理委 员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 批准开业,2009 年 8 月 31 日取得法人营业执照 ( 注册号 : ) 本公司是在收购原东安财产保险股份有限公司筹备组 ( 以下简称 原东安财险 ( 筹 ) ) 基 础上组建, 由中国信达资产管理股份有限公司 ( 以下简称 信达资产 ) 作为主发起人, 联合信达投资有 限公司 北京东方信达资产经营总公司 中经信投资有限公司 义马煤业集团股份有限公司 航天 科技财务有限责任公司 焦作煤业 ( 集团 ) 有限责任公司 湖北宏鑫实业有限公司 青岛澳科仪器有限 责任公司 国机财务有限责任公司 浙江零点纺织科技有限公司 新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公司和北京汽车工业控股有限责任公司发起设立的全国性财产保险公司 本公司总部 设在北京, 初始注册资本金为人民币 10 亿元, 注册地址为北京市东城区东中街 29 号东环广场 B 座 3 层, 法定代表人 : 左凤高 2012 年 12 月 24 日, 本公司根据第八次临时股东大会决议, 增加注册资本人民币 20 亿元, 注 册资本增至人民币 30 亿元 增资已获得中国保监会保监发改 [2012]1517 号批准, 经中天银会计师事 务所有限责任公司中天银验字 [2012]18 号验资报告验证 投资方实际出资情况详见附注七 22 股本 本公司经营范围为 (1) 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤 害保险 ;(2) 上述业务的再保险业务 ;(3) 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ;(4) 经中国保监会 批准的其他业务 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司已设立了十九家分公司和一家中心支公司, 包括 : 北京分公 司 上海分公司 内蒙古分公司 广东分公司 深圳分公司 河南分公司 河北分公司 山西分公司 辽宁分公司 江苏分公司 浙江分公司 山东分公司 四川分公司 陕西分公司 新疆分公司 重庆分公司 青岛分公司 湖北分公司 宁波分公司和苏州中心支公司 ( 二 ) 财务报表编制基础 7

8 则 ) 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定 ( 以下简称 企业会计准 ( 三 ) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 ( 四 ) 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定 1. 会计年度 本公司的会计年度为公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司以人民币为记账本位币 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4. 现金及现金等价物 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 5. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额, 构成实际利息组成部分 5.1 公允价值确定方法 8

9 公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 对于存在活跃市场的金融工具, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 对于不存在活跃市场的金融工具, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 5.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属 于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 5.3 金融资产的分类 确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :(1) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近 期内出售 ;(2) 初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;(3) 属于衍生工具, 但是被指定且为有效套期工 具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 9

10 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款项的金融资产为本公司具备向外部主体收取现金或金融资产的合同权利的金融资产, 包括应收利息 应收保费 应收分保账款 定期存款 存出资本保证金 应收款项类投资及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 5.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (7) 权益工具投资人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定 的预计未来现金流量现值 ( 不包括尚未发生的未来信用风险 ), 减记金额确认为减值损失, 计入当期 损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该 10

11 损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值 的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 计入资本公积, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 5.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(3) 该金融资产 已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 5.6 金融负债的分类 确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本公司的金融负债主要为其他金融负债 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 5.7 金融负债的终止确认 11

12 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 6. 附回购条件的资产转让 6.1 买入返售金融资产 买入返售金融资产指按照返售协议约定先买入, 再按固定价格返售的票据 证券 贷款等金融资产所融出的资金 买入返售的金融资产不在资产负债表内予以确认 ; 买入该等资产所支付的成本 ( 包括利息 ), 在资产负债表中作为买入返售金融资产列示, 并以摊余成本计价 买入价与返售价之 间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息收入 6.2 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款指按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据 证券 贷款等金融资产所融入的资金 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出金融资产在资产负债表内不予终止确 认 ; 出售该等资产所收到的款项 ( 包括利息 ), 在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示, 并以 摊余成本计价 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息支出 7. 存出资本保证金 根据中华人民共和国保险法第九十七条 保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保 证金, 存入国务院保险监督管理机构指定的银行, 除公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 本公 12

13 司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入符合中国保监会规定的银行, 除本公司清算时用于 清偿债务外, 不做其他用途 8. 固定资产 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率如下 : 类别使用寿命预计净残值率年折旧率 电子设备及机器设备 5 年 3% 19.40% 交通运输设备 5 年 3% 19.40% 办公家具及电器设备 5 年 3% 19.40% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 9. 在建工程 在建工程按实际成本计量, 实际成本包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程不计提折旧 在达到预定可使用状态后结转为固定资产 10. 无形资产 本公司无形资产主要为计算机软件 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整 11. 长期待摊费用 13

14 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 12. 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查固定资产 在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 13. 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外, 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施, 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益 14. 预计负债 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流出, 以及该义务的金额能够可靠地计量, 则确认为预计负债 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果货币时间价值影响重大, 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 15. 保险保障基金 根据中国保监会令 2008 年第 2 号 保险保障基金管理办法, 对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务, 本公司按照下列比例缴纳保险保障基金 : (1) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (2) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; 14

15 (3) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当保险保障基金余额达到本公司总资产的 6% 时, 暂停缴纳保险保障基金 在计提保险保障基金时, 保费收入指合同约定的金额 16. 保险合同 本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同 本公司与投保人签订的合同, 如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 ; 如果保险风险重大, 则属于原保险合同 本公司与其他保险人签订的合同, 如转移了重大保险风险, 则属于再保险合同 16.1 重大保险风险测试 本公司在合同初始确认日对与投保人签定的保单及与再保险人签订的再保险合同进行重大保险风险测试 重大保险风险测试单元 对于原保险合同, 本公司以保险险种为基础进行重大保险风险测试 对于再保险合同, 本公司以单项再保合同为基础进行重大保险风险测试 重大保险风险判断标准及方法 在进行重大保险风险测试时, 本公司按以下次序依次判断保险合同是否转移重大保险风险 : 第一步 : 判断所签发的合同是否转移了保险风险 对原保险合同而言, 保险风险的判断标准包括 : 该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项 ; 保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响 ; 该不确定事项是否先于合同存在, 即该事项并非因合同产生 对再保险合同而言, 转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同赔款的支付金额和支付时间, 并且直接地随着赔款金额和支付时间的变化而变化 第二步 : 判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质 对原保险合同而言, 如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任, 则原保险保单具有商业实质 对再保险合同而言, 如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响, 则该再保险合同不具有商业实质 第三步 : 判断所签发的合同中保险风险转移是否重大 15

16 对原保险合同而言, 本公司以原保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的程度, 如果原保险 保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为原保险合同 原保险 保单风险比例 =( 保险事故发生情景下保险公司支付的金额 / 保险事故不发生情景下保险公司支付的金 额 -1) 100% 本公司非寿险保单通常明显满足转移重大保险风险的条件, 故不计算保险风险比例, 直接将其确认为原保险合同 对再保险合同而言, 本公司以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的显著程度, 如果风 险比例大于 1%, 确认为再保险合同 再保险保单保险风险比例 ={( 再保险分入人发生净损失情形 下损失金额的现值 发生概率 ) 再保险分入人预期保费收入现值 } 100% 对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同, 本公司不计算保险风险比例, 直接将其确认为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要包括赔付率等 本公司根据实际经验和未来发展变化的趋势确定合理的估计值, 以反映本公司产品的特征 16.2 保险合同收入和成本 本公司于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 对于非寿险保险合同, 本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入 对于分保费收入, 本公司根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 保险合同提前解除的, 本公司以按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益 保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括已经发生的手续费和佣金支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同准备金时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 对于纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为摊回分保费用, 计入当期损益 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 17. 保险合同准备金 16

17 本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 以如实反映保险合同负债 本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 17.1 保险合同准备金计量单元 在确定保险合同准备金时, 本公司将具有同质保险风险的保险合同组合险种作为一个计量单元 计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致 本公司按照险种分类计量, 具体为机动车辆交通事故责任强制保险 机动车辆商业第三者责任保险 机动车辆车体损失保险 机动车辆其他保险 保证保险 船舶保险 意外伤害保险 工程保险 家庭财产保险 企业财产保险 特殊风险保险 短期健康保险 货物运输保险 责任保险 信用保险十五个计量单元 17.2 保险合同准备金的计量方法 本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金 本公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的 合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括非寿险保险事故发生后的赔付 ; (2) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 本公司预测未来净现金流出的期间为整个保险期间, 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利, 则将预测期间延长至续保选择权终止的期间 本公司于资产负债表日测算各计量单元未来现金流的平均久期, 对未来现金流的平均久期超过一年的计量单元, 本公司考虑货币时间价值的影响 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 本公司在确定保险合同准备金的同时单独计量了边际因素 边际包括风险边际和剩余边际, 其中风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的 其金额基于相关的精算假设确定的补偿 ; 剩余边际是在已考虑其他边际的基础上为达到首日不确认利得目的而存在的边际 其中, 对于未决赔款准备金及未到期责任准备金的风险边际, 由于本公司历史数据限制, 参考 行业比例, 分别为 2.5% 及 3% 本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息对边际因素进行计量, 并根据风险释放的定义为基础计入损益 17.3 未到期责任准备金 本公司对尚未终止的非寿险业务保险责任提取未到期责任准备金 17

18 本公司依据总保费扣除首日费用后的余额按照三百六十五分之一法 二次分布法或者固定期限法得出的保险精算结果提取未到期责任准备金 首日费用仅指签发 ( 即销售 承保和保单合同成立时发生的费用 ) 保险合同所发生的成本, 而不 包括其他直接费用 首日费用仅限于 : 手续费支出营业税金及附加保险保障基金保险监管费与签发保单直接相关的销售费用其他相关税费 本公司在资产负债表日对非寿险业务的未到期责任准备金进行充足性测试, 对预期未来净现金流出的无偏估计为基础, 同时考虑风险边际因素得出的保险精算结果超过已提取的未到期责任准备金余额的, 按照其差额补提未到期责任准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整未到期责任准备金 17.4 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金系指本公司对已发生并已向本公司提出保险赔付要求但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按照逐案估计法和案均赔款法, 合理计提该项准备金, 但不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额计提该项准备金 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金系指本公司对已发生但尚未向本公司提出保险赔付金额要求的赔 案提取的准备金 本公司采用链梯法 案均赔款法 预期赔付法 B-F 法, 以最终赔付的合理估计 金额为基础, 并同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金系指本公司为已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司采取逐案预估法及比率分摊法提取该项准备金, 并考虑边际因素 17.5 负债充足性测试 本公司在资产负债表日对未到期责任准备金 未决赔款准备金以保险合同准备金计量单元为基础进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 18. 收入确认 收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少 且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认 18

19 保险业务收入 险合同 本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入 相关的会计政策见附注四 16 保 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 投资收益 投资收益包含各项投资产生的利息收入 股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失, 减去卖出回购金融资产款利息支出和相关的投资费用 其他收入其他收入为其他经营活动实现的收入, 按权责发生制予以确认 19. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 政府补助在能够满足政府补助所附的条件, 且能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 20. 所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 20.1 当期所得税 资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的 预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 19

20 对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 20.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 21. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除可供出售外币非货币性项目产生的汇兑差异以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其 他综合收益并计入资本公积 22. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 20

21 ( 五 ) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上作出的 实际的结果可能与本公司的估计存在差异 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 运用会计政策过程中所做的重要判断 本公司在运用会计政策过程中作出了以下重要判断, 并对财务报表中确认的金额产生了重大影响 : (1) 金融资产的分类 管理层需要在金融资产的初始确认日或后续期间根据持有金融资产的目的等对金融资产的分类做出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 进行判断时, 本公司考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响 (2) 保险合同准备金的计量单元 在保险合同准备金的计量过程中, 本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险做出判断, 判断结果会影响合同准备金的计量结果 (3) 可供出售权益金融工具的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时, 应当计提可供出售权益金融工具的减值准备 对严重和非暂时性的认定需要管理层作出判断 进行判断时, 本公司考虑的影响因素包括 : 股价的正常波动幅度 公允价值低于成本的持续时间长短 公允价值下跌的严重程度以及被投资单位的财务状况等 (4) 混合合同的分拆和分类 本公司需要对签发的使本公司既承担保险风险, 又承担其他风险的合同是否能够区分做出判断, 判断的结果会影响合同的分拆 同时, 本公司需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的风险是否重大做出判断, 判断结果会影响合同的分类 合同的分拆和分类将影响会计核算方法和本公司的财务状况和经营成果 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 21

22 资产负债表日, 会计估计中很可能导致未来期间资产 负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有 : (1) 保险合同准备金的计量 于资产负债表日, 本公司须对计量未到期责任准备金和未决赔款准备金所需要的假设作出估计 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 (a) 事故发生率 : 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为保险事故发生率假设 (b) 费用率 : 本公司根据费用分析结果和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 本公司确定的通货膨胀率假设, 与确定折现率假设时采用的通货膨胀率假设保持一致 (c) 折现率 : 本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的 750 个工作 日国债收益率曲线的移动平均为基础, 同时考虑流动性溢价 税收和其他因素等的影响确定保单生效日的折现率假设, 并应用于剩余边际的摊销 久期小于一年的业务, 受货币时间价值的影响较小, 故在评估保险合同准备金时未考虑折现率的影响 ; 久期大于一年的业务,2013 年采用的折现率如下 : 险类 折现率 家财险 3.60% 工程险 3.20% 责任险 3.10% 意外险 3.10% 交强险 3.10% 机动车辆及商业第三者责任险 3.10% (d) 首日费用 : 本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响 首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出 与签发保单直接相关的销售费用 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费以及其他相关税费 (e) 赔付率 : 赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 (f) 本公司根据行业比例测算非寿险业务准备金的风险边际, 未到期责任准备金的风险边际 按照未来现金流量现值合理估计的 3% 确定, 未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流量现值合理 估计的 2.5% 确定 22

23 本公司对上述估值过程中所采用的假设会进行定期的分析和复核, 所采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经营成果 (2) 金融工具的公允价值 对不存在活跃市场的金融工具, 本公司通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 可以获得的专业估值结果等 本公司在采用上述方法进行估值时需对诸如自身和交易对手的信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 本公司定期评估和测试估值方法的有效性, 并在必要时更新估值方法, 以使其反映资产负债表日的市场情况 (3) 递延所得税资产及负债 递延所得税资产及负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 由于盈利预测建立在一定的假设之上, 具有不确定性, 实际结果可能与预测结果存在差异 ( 六 ) 税项 营业税金及附加 营业税按当年应税保费收入 其他营业收入及投资业务收入等的 5% 税率缴纳 营业税金附加 包括城市维护建设税及教育费附加等, 按营业税的一定比例缴纳 所得税 本公司适用的所得税税率为 25%( 上年度 :25%) ( 七 ) 财务报表项目附注 1. 货币资金 年末数 年初数 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 , , 小计 - 5, 银行存款人民币 122,126, ,126, ,829,913, ,829,913, 美元 5, , , ,563,318.06

24 2. 交易性金融资产 年末数人民币元 年初数人民币元 3. 交易性金融资产 年末数人民币元 年初数人民币元 交易性债券投资 122,471, 交易性权益工具投资 - 基金 23,926, ,155, 股票 合计 146,398, ,155, 应收利息 年末数人民币元 年初数人民币元 应收银行存款利息 17,212, ,405, 应收债券型投资利息 116,141, ,078,083.41

25 4. 应收保费 年末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 人民币元 % 人民币元人民币元 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 57,469, ,469, 个月至 6 个月 ( 含 6 个月 ) 2,354, , ,883, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 5,749, ,017, ,731, 年以上 4,587, ,587, 合计 70,161, ,076, ,084, 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 人民币元 % 人民币元人民币元 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 88,704, ,704, 个月至 6 个月 ( 含 6 个月 ) 5,111, ,022, ,089, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 6,939, ,817, ,121,

26 1 年以上 1,693, ,693, 合计 102,449, ,533, ,915, 本公司应收保费按险种分析如下 : 年末数 年初数 险种 账面余额 比例 账面余额 比例 人民币元 % 人民币元 % 工程险 35,104, ,431, 企财险 21,437, ,442, 责任险 5,240, ,128, 意外伤害险 4,262, ,228, 货物运输险 1,992, ,682, 短期健康险 1,466, ,480, 保证险 713, , 信用保险 302, ,737, 特殊风险保险 185, , 船舶险 159, , 家财险 40, , 机动车辆及第三者责任险 (745,326.91) (1.06) 145, 合计 70,161, ,449,

27 5. 应收分保账款 本公司应收分保账款账龄列示如下 : 年末数 账龄账面余额比例坏账准备净额 人民币元 % 人民币元人民币元 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 8,875, ,875, 个月以上 99, , 合计 8,974, ,974, 年初数 账龄账面余额比例坏账准备净额 人民币元 % 人民币元人民币元 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 42,781, ,781, 合计 42,781, ,781, 定期存款 本公司定期存款按到期期限分析如下 : 年末数人民币元 年初数人民币元 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) - 8,000, 合计 - 8,000, 可供出售金融资产 年末数 27 年初数

28 人民币元 人民币元 可供出售债券国债 983, 金融债 257,749, ,927, 企业债 2,803,391, ,110, 次级债 96,363, ,659, 短期融资债 100,229, 可供出售权益工具基金 392,114, ,657, 股票 75,180, ,662, 合计 3,726,012, ,208,017, 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司可供出售金融资产中有价值为人民币 8.23 亿元的债券用于卖 出回购金融资产款的质押 (2012 年 12 月 31 日 : 人民币 3.44 亿元 ) 于 2013 年 12 月 31 日, 本公司可供出售金融资产无需计提减值准备 (2012 年 12 月 31 日 : 人 民币 35,153, 元 ) 8. 持有至到期投资 本公司持有至到期投资明细如下 : 年末数 年初数 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融债 412,741, ,682, ,919, ,443, 企业债券 200,245, ,156, 中期票据 79,884, ,377,

29 减 : 持有至到期投资减值准备 持有至到期投资净值 692,870, ,215, ,919, ,443, 应收款项类投资 本公司持有应收款项类投资明细如下 : 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人保 - 宁波交投债权投资计划 60,000, ,000, 人保 - 淮北矿业项目债权投资计划 60,000, ,000, 合计 120,000, ,000, 截至 2013 年 12 月 31 日, 本公司委托中国人保资产管理股份有限公司认购并持有人保 - 宁波交投债权投资计划受益权 60 万份, 投资成本合计人民币 60,000, 元, 该债权投资计划资金融资期限为七年, 年预期净收益率为银行同年期贷款基准利率的 98%; 认购并持有人保 - 淮北矿业项目债权投资计划受益权 60 万份, 投资成本合计人民币 60,000, 元, 该债权投资计划资金融资期限为七年, 年预期净收益率为银行同年期贷款基准利率的 88% 10. 存出资本保证金 根据 中华人民共和国保险法 的规定, 本公司应按不少于注册资本 ( 人民币 30 亿元 ) 的 20%, 即人民币 6 亿元, 以协议存款或定期存款形式存放于银行 除本公司清算时用于清偿债务外, 不得动用 截至 2013 年 12 月 31 日, 本公司实际缴存资本保证金人民币 6 亿元, 明细如下 : 存放银行存放形式存放期限年末数年初数 29

30 人民币元 人民币元 中国光大银行股份有限公司北京安贞支行 定期存款 36 个月 200,000, 中国建设银行股份有限公司北京丰台支行 定期存款 36 个月 170,000, 中国中信银行股份有限公司北京新兴支行 定期存款 24 个月 100,000, 中国建设银行股份有限公司北京丰台支行 定期存款 12 个月 100,000, 中国民生银行股份有限公司北京东单支行 定期存款 61 个月 30,000, ,000, 中国建设银行股份有限公司北京丰台支行 定期存款 24 个月 - 170,000, 合计 600,000, ,000, 固定资产 电子设备 交通 办公设备 及机器设备 运输设备 及电器设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值年初数 47,955, ,419, ,756, ,131, 本年购置 16,026, ,285, , ,815, 本年减少额 年末数 63,982, ,704, ,258, ,946, 累计折旧 30

31 年初数 14,089, ,226, ,298, ,614, 本年计提额 10,708, ,301, ,550, ,560, 本年减少额 年末数 24,798, ,527, ,849, ,175, 净额 年初数 33,866, ,192, ,457, ,516, 年末数 39,184, ,176, ,409, ,771, 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司无准备处置和抵押的固定资产 12. 无形资产 原值 计算机 软件系统 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初数 24,782, , ,967, 本年增加额 21,940, ,940, 本年减少额 年末数 46,723, , ,908, 累计摊销 年初数 5,180, , ,230,

32 本年摊销额 6,993, , ,011, 本年减少额 年末数 12,173, , ,242, 净额 年初数 19,601, , ,737, 年末数 34,549, , ,666, 剩余摊销年限 个月 76 个月 13. 递延所得税资产 /( 负债 ) 年末数人民币元 年初数人民币元 递延所得税资产 - - 递延所得税负债 - (113,286.00) 净额 - (113,286.00) (1) 递延所得税负债的组成项目列示如下 : 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年末数年初数年末数年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 32

33 交易性金融资产公允价值变动 - (453,144.01) - (113,286.00) 合计 - (453,144.01) - (113,286.00) (2) 以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产 : 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收保费坏账准备 9,076, ,533, ,269, ,883, 可供出售金融资产减值准备 - 35,153, ,788, 可供出售金融资产公允价值变动 175,996, ,577, ,999, ,894, 交易性金融资产公允价值变动 2,053, , 可抵扣亏损 355,883, ,016, ,970, ,504, 尚未发放的工资 79,273, ,611, ,818, ,402, 未决赔款准备金 241,268, ,458, ,317, ,364, 无形资产摊销 6,308, ,417, ,577, , 合计 869,860, ,768, ,465, ,442, (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 : 年末数 人民币元 年初数 人民币元 2014 年 84,625, ,625, 年 58,268, ,268, 年 120,095, ,095, 年 75,026, ,026, 年 17,866, 合计 355,883, ,016, 其他资产 33

34 年末数人民币元 年初数人民币元 其他应收款 95,603, ,264, 预付赔款 11,340, ,227, 长期待摊费用 9,745, ,514, 抵债资产 7,044, 存出保证金 6,553, ,326, 预付手续费 3,353, ,084, 在建工程 3,129, ,328, 其他 15,202, ,020, 合计 151,973, ,765, 减 : 其他资产减值准备 - - 净值 151,973, ,765, 本公司其他应收款的明细如下 : 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 预付款 75,996, ,996, ,606, ,606, 代收共保账款 6,315, ,315, ,600, ,600, 押金 5,936, ,936, ,090, ,090, 应收共保账款 5,150, ,150, ,407, ,407, 其他 2,203, ,203, ,559, ,559, 合计 95,603, ,603, ,264, ,264,

35 其他应收款账龄分析如下 : 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 ( 含 1 年 ) 89,689, ,689, ,479, ,479, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,821, ,821, ,353, ,353, 至 3 年 ( 含 3 年 ) 1,336, ,336, , , 年以上 2,756, ,756, ,673, ,673, 合计 95,603, ,603, ,264, ,264, 资产减值准备 2013 年度 本年减少额 年初余额 本年增加 转回 转销 合计 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收保费坏账准备 7,533, ,543, ,076, 可供出售金融资产减值准备 35,153, ,546, ,699, ,699, 总计 42,687, ,089, ,699, ,699, ,076, 卖出回购金融资产款 年末数人民币元 年初数人民币元 证券 823,295, ,699,

36 于 2013 年 12 月 31 日, 本公司以价值人民币 8.23 亿元 (2012 年 12 月 31 日 : 人民币 3.44 亿元 ) 的 债券投资作为卖出回购资产交易余额的质押品 截止本财务报告批准日, 上述卖出回购金融资产款均已赎回 17. 应付职工薪酬 年初数本年计提本年支付年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元 工资 奖金 津贴和补贴 104,526, ,386, ,452, ,459, 职工福利费 - 7,668, ,668, (102.00) 社会保险费 17,320, ,029, ,268, ,080, 其中 : 基本医疗保险费 879, ,757, ,786, , 基本养老保险费 2,920, ,850, ,061, ,709, 失业保险费 113, ,939, ,944, , 工伤保险费 53, , , , 生育保险费 66, ,072, ,027, , 补充医疗保险费 (1,279.60) 568, , (826.68) 补充养老保险费 7,070, ,070, 其他 6,216, , , ,116, 住房公积金 406, ,304, ,988, , 工会经费和职工教育经费 8,944, ,208, ,701, ,451, 其他 2,437, ,696, ,990, ,143, 合计 133,633, ,294, ,070, ,857, 应交税费 税种 年末数 年初数 人民币元 人民币元 营业税 15,475, ,539, 个人所得税 2,926, ,857, 城市维护建设税 1,071, ,422, 教育费附加 786, ,033,

37 其他 1,390, ,036, 合计 21,650, ,888, 保险合同准备金 截至 2013 年 12 月 31 日止年度本年减少额 年初余额本年增加额赔付款项提前解除其他年末余额 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 未到期责任准备金 1,088,965, ,046,123, ,973,380, ,161,708, 原保险合同 1,088,859, ,042,951, ,970,461, ,161,348, 再保险合同 106, ,172, ,918, , 未决赔款准备金 594,222, ,687,395, ,300,448, ,169, 原保险合同 594,193, ,686,063, ,300,448, ,807, 再保险合同 29, ,332, ,361, 合计 1,683,187, ,733,519, ,300,448, ,973,380, ,142,877, 本公司保险合同准备金的未到期期限情况如下 : 年末数 年初数 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 未到期责任准备金 1,050,271, ,437, ,004,913, ,051, 原保险合同 1,049,955, ,392, ,004,807, ,051, 再保险合同 315, , , 未决赔款准备金 537,235, ,934, ,480, ,741, 原保险合同 536,318, ,489, ,451, ,741, 再保险合同 916, , , 合计 1,587,506, ,371, ,373,394, ,793, 本公司原保险合同未决赔款准备金的明细如下 : 37

38 年末数人民币元 年初数人民币元 已发生已报案未决赔款准备金 584,904, ,783, 已发生未报案未决赔款准备金 372,264, ,724, 理赔费用准备金 22,637, ,684, 合计 979,807, ,193, 预计负债 2013 年本公司预计负债余额为零 2012 年 12 月 31 日预计负债人民币 1,430 万元, 系本公司与原东安之间劳动争议案一审判决后二审判决前所计提 2013 年本公司与原东安之间劳动争议案二审阶段经深圳市中级人民法院主持调解, 双方达成调解协议, 本公司已于 2013 年 6 月一次性支付调解款, 之后双方就该劳动争议不再向对方主张任何权利 21. 其他负债 年末数人民币元 年初数人民币元 其他应付款 95,744, ,307, 应付共保账款 10,739, ,359, 保险保障基金 9,812, ,083, 应付利息 110, , 合计 116,407, ,909,

39 其中, 保险保障基金的变动明细如下 : 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 年初数 12,083, ,624, 本年计提 24,344, ,379, 本年缴纳 26,615, ,920, 年末数 9,812, ,083, 股本 股东年末数年初数 股权比例金额股权比例金额 % 人民币元 % 人民币元 中国信达资产管理股份有限公司 ,530,000, ,530,000, 重庆两江新区开发投资集团有限公司 ,000, ,000, 北京东方信达资产经营总公司 ,000, ,000, 台州万邦置业有限公司 ,000, ,000, 联美控股股份有限公司 ,000, ,000, 上海茗嘉房地产发展有限公司 ,000, ,000, 深圳市侨商投资管理有限公司 ,000, ,000, 义马煤业集团股份有限公司 ,000, ,000, 航天科技财务有限责任公司 ,000, ,000, 湖北宏鑫实业有限公司 ,000, ,000, 焦作煤业 ( 集团 ) 有限责任公司 ,000, ,000, 青岛澳科仪器有限责任公司 ,000, ,000, 国机财务有限责任公司 ,000, ,000, 新疆维吾尔自治区国有资产 投资经营有限责任公司 ,000, ,000, 浙江零点纺织科技有限公司 ,000, ,000, 北京汽车集团有限公司 ,000, ,000,

40 合计 ,000,000, ,000,000, 上述各方投入资本业经北京纵横联合会计师事务所有限责任公司验字 [2009]002 号验资报告和 中天银会计师事务所有限责任公司中天银验字 [2012]18 号验资报告验证 23. 资本公积 2013 年度 年初数本年增加数本年减少数年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元 资本溢价 682,600, ,600, 可供出售金融资产公允价值变动 (15,577,619.69) 568,661, ,080, (175,996,816.57) 合计 667,022, ,661, ,080, ,603, 年度 年初数本年增加数本年减少数年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元 ( 已重述 ) 资本溢价 82,600, ,000, ,600, 可供出售金融资产公允价值变动 (59,063,757.93) 354,923, ,436, (15,577,619.69) 合计 23,536, ,923, ,436, ,022, 保险业务收入 (1) 本公司保险业务收入按保险合同划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 40

41 原保险合同 3,042,951, ,422,363, 再保险合同 3,172, , 合计 3,046,123, ,422,591, (2) 本公司的原保险合同业务收入按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 机动车辆及商业第三者责任险 1,495,767, ,216,288, 交强险 1,047,836, ,960, 企财险 190,673, ,779, 意外伤害险 103,485, ,631, 责任险 71,636, ,064, 工程险 34,767, ,810, 保证险 29,584, ,462, 货物运输险 21,566, ,141, 短期健康险 15,679, ,830, 信用保险 12,803, ,518, 家财险 11,397, ,912, 船舶险 5,723, ,133, 特殊风险保险 2,029, , 合计 3,042,951, ,422,363,

42 (3) 本公司原保险合同业务收入按销售方式划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 保险专业代理 886,460, ,962, 直销 855,034, ,475, 保险兼业代理 641,522, ,694, 个人代理 475,269, ,372, 保险经纪 184,663, ,859, 合计 3,042,951, ,422,363, 分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用 按分出保费的金额排列, 前五位分入公司及经纪公司的分出保费 摊回赔付支出及摊回分保费用明细如下 : 本年累计数 分保公司 / 经纪公司名称分出保费摊回赔付支出摊回分保费用 人民币元人民币元人民币元 佳达再保险经纪有限公司 47,393, ,502, ,637, 上海明瑞保险经纪有限公司 17,973, ,295, ,620, 法国再保险公司北京分公司 17,752, ,394, ,405, 安卓信用保险集团 11,523, ,959, 中国再保险 ( 集团 ) 股份有限公司 8,108, ,961, ,540, 其他 99,720, ,150, ,266,

43 合计 202,472, ,304, ,428, 上年累计数 分保公司 / 经纪公司名称分出保费摊回赔付支出摊回分保费用 人民币元人民币元人民币元 诚泰财产保险股份有限公司 115,717, ,685, ,106, 佳达再保险经纪有限公司 56,565, ,798, ,331, 慕尼黑再保险公司北京分公司 35,561, ,949, ,302, 中国再保险 ( 集团 ) 股份有限公司 12,634, ,893, ,394, 法国再保险公司北京分公司 11,836, ,642, ,121, 其他 65,130, ,318, ,600, 合计 297,444, ,288, ,856, 提取未到期责任准备金 (1) 按保险合同划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 原保险合同 57,446, ,190, 再保险合同 184, , 合计 57,631, ,262,

44 (2) 按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 交强险 42,691, ,389, 机动车辆及商业第三者责任险 20,432, ,259, 意外伤害险 10,666, ,170, 家财险 2,757, ,196, 责任险 2,275, ,627, 保证险 687, ,888, 特殊风险保险 204, (829,903.30) 信用保险 2, , 货物运输险 (94,634.10) 79, 船舶险 (833,412.56) 423, 工程险 (1,077,534.78) 11,206, 企财险 (2,366,821.58) 13,292, 健康险 (17,714,556.42) 14,967, 合计 57,631, ,262, 投资收益 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 利息收入 44

45 债券及债权计划 交易性金融资产 156, ,195, 可供出售金融资产 161,062, ,767, 持有至到期投资 35,354, ,147, 应收款项类投资 7,160, ,248, 定期存款及存出资本保证金 25,610, ,344, 买入返售金融资产 5,804, , 股息收入基金 可供出售金融资产 22,964, ,129, 交易性金融资产 3,899, , 股权投资 可供出售金融资产 2,857, ,242, 交易性金融资产 181, 已实现收益债券 可供出售金融资产 (2,813,800.39) 624, 交易性金融资产 1,102, , 基金 可供出售金融资产 7,928, (18,411,727.58) 股票 可供出售金融资产 (873,543.23) 7,198, 交易性金融资产 (544,473.08) 921, 保险理财产品 可供出售金融资产 - 357, 其他 (57,797.51) 50, 卖出回购金融资产款利息支出 (19,085,213.25) (7,778,787.43) 45

46 合计 250,707, ,843, 公允价值变动收益 /( 损失 ) 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 债券 (3,796,907.83) (155,230.00) 基金 1,290, , 股票 (316.24) 313, 合计 (2,506,566.32) 611, 赔付支出 (10) 按保险合同划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 原保险合同 1,300,205, ,680, 再保险合同 242, _ 合计 1,300,448, ,680, (11) 按险种划分的明细如下 : 46

47 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 机动车辆及商业第三者责任险 687,328, ,289, 交强险 445,836, ,158, 企财险 56,189, ,162, 意外伤害险 37,671, ,447, 短期健康险 28,051, ,047, 货物运输险 18,282, ,154, 责任险 18,062, ,257, 船舶险 3,529, ,021, 工程险 3,469, ,541, 家财险 1,110, , 保证险 659, , 特殊风险保险 134, 信用保险 123, , _ 合计 1,300,448, ,680, 提取保险责任准备金 (1) 提取未决赔款准备金按保险合同划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 原保险合同 385,614, ,818,

48 再保险合同 1,332, , 合计 386,947, ,847, (2) 提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 已发生已报案未决赔款准备金 269,699, ,815, 已发生未报案未决赔款准备金 113,961, ,172, 理赔费用准备金 1,953, ,829, 合计 385,614, ,818, (3) 提取未决赔款准备金按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 交强险 185,601, ,696, 机动车辆及商业第三者责任险 163,873, ,442, 企财险 16,380, ,648, 短期健康险 9,841, , 责任险 6,812, ,278, 意外伤害险 3,516, ,624, 保证险 2,550, ,

49 信用保险 1,530, ,193, 船舶险 1,427, , 工程险 1,431, ,396, 家财险 (182,623.41) 954, 特殊风险保险 (284,036.56) (342,048.15) 货物运输险 (5,553,137.60) 15,726, 合计 386,947, ,847, 摊回保险责任准备金 按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 企财险 3,878, ,130, 机动车辆及商业第三者责任险 2,685, ,629, 短期健康险 2,161, (23,499.81) 工程险 1,589, ,124, 信用保险 1,387, , 保证险 1,041, , 责任险 972, ,112, 船舶险 943, , 特殊险 68, 家财险 (6,222.30) 28, 意外伤害险 (1,743,589.48) 3,515,

50 货物运输险 (8,663,215.17) 11,988, 合计 4,315, ,719, 营业税金及附加 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 营业税 152,794, ,669, 城市维护建设税 10,668, ,513, 教育费附加 7,641, ,089, 合计 171,103, ,271, 手续费及佣金支出 按险种划分的明细如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 机动车辆及商业第三者责任险 246,236, ,969, 企财险 29,989, ,630, 交强险 29,557, ,335, 意外伤害险 21,540, ,799, 责任险 10,728, ,661,

51 工程险 5,041, ,811, 信用保险 4,378, ,852, 货物运输险 3,666, ,696, 家财险 2,454, ,381, 短期健康险 2,399, ,984, 船舶险 739, , 保证险 204, , 特殊风险保险 181, , 合计 357,120, ,716, 业务及管理费 本公司业务及管理费按照项目分类如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 职工薪酬 570,714, ,282, 租金 55,602, ,872, 审计费及咨询费 36,253, ,394, 折旧及摊销 32,198, ,603, 业务招待费 26,337, ,300, 车船使用费 24,988, ,878, 保险保障基金 24,344, ,379, 会议费 19,524, ,879,

52 公杂费 12,705, ,062, 邮电费 12,324, ,340, 差旅费 10,597, ,053, 银行结算费 10,552, ,501, 电子设备运转费 9,272, ,617, 税金 6,483, ,004, 印刷费 6,155, ,846, 投资管理费 3,923, ,134, 保险业务监管费 3,333, ,762, 开办费 3,097, ,006, 培训费 2,687, ,872, 其他 73,162, ,005, 合计 944,260, ,798, 本公司业务及管理费明细按照业务类型分类如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 承保业务 939,272, ,163, 投资业务 4,987, ,635, 合计 944,260, ,798,

53 35. 资产减值损失 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 应收保费坏账损失 1,543, ,411, 可供出售金融资产减值损失 - 35,153, 合计 1,543, ,565, 营业外收入 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 政府补助 ( 注 ) 6,628, ,174, 其他 3,198, , 合计 9,827, ,458, 注 : 2013 年本公司分支机构收到当地金融产业发展专项资金人民币 3,772, 元, 其他奖 励及补助人民币 2,855, 元 37. 所得税费用 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 53

54 递延所得税费用 (113,286.00) 113, 合计 (113,286.00) 113, 所得税费用 - 续 所得税费用与会计利润的调节表如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 会计利润 /( 亏损 ) 2,938, (371,353,734.57) 按法定税率 25% 计算的所得税费用 734, (92,838,433.64) 不可抵扣费用的纳税影响 4,950, ,259, 免税收入的纳税影响 (6,716,308.74) (4,950,499.58) 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 918, ,642, 合计 (113,286.00) 113, 其他综合收益 /( 损失 ) 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 54

55 可供出售金融资产产生的利得 /( 损失 ) 金额 (160,405,856.49) 59,336, 减 : 转入损益的净额 13, ,850, 合计 (160,419,196.88) 43,486, 现金及现金等价物 年末数人民币元 年初数人民币元 现金其中 : 库存现金 - 5, 可随时用于支付的银行存款 122,163, ,831,481, 可随时用于支付的其他货币资金 17,053, ,811, _ 合计 139,217, ,838,298, 现金流量表补充资料 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 (1) 将净利润 /( 亏损 ) 调节为经营活动现金流量净利润 /( 亏损 ) 3,052, (371,467,020.57) 加 : 资产减值损失 1,543, ,565, 固定资产折旧 20,560, ,776, 无形资产摊销 7,011, ,975,

56 长期待摊费用摊销 7,438, ,389, 公允价值变动损失 /( 收益 ) 2,506, (611,687.33) 投资损失 /( 收益 ) (250,707,974.68) (75,843,080.70) 汇兑损失 /( 收益 ) (1,170,843.87) 1,022, 提取各项保险准备金 440,262, ,390, 递延所得税负债增加 (113,286.00) 113, 存出资本保证金的增加 (400,000,000.00) - 经营性应收项目的减少 /( 增加 ) 57,166, (153,990,327.88) 经营性应付项目的增加 (53,597,957.77) 219,646, 经营活动产生的现金流量净额 (166,047,501.33) 425,968, (2) 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的年末余额 139,217, ,838,298, 减 : 现金及现金等价物的年初余额 2,838,298, ,592, 现金及现金等价物净增加额 (2,699,080,783.45) 2,695,705, 委托投资 本公司的投资资产委托中国人保资产管理股份有限公司和中信证券股份有限公司进行投资管理 本公司委托投资的资产明细列示如下 : 年末数人民币元 年初数人民币元 56

57 资产货币资金 36,441, ,093, 交易性金融资产 146,398, ,155, 应收利息 116,569, ,503, 可供出售金融资产 3,726,012, ,208,017, 持有至到期投资 692,870, ,919, 应收款项类投资 120,000, ,000, 其他资产 13,122, , 合计 4,851,415, ,880,181, 负债 卖出回购金融资产款 823,295, ,699, 其他负债 5,680, ,790, 合计 828,975, ,490, 本公司委托投资的投资收益明细列示如下 : 利息收入债券及债权投资 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 交易性金融资产 156, ,195, 可供出售金融资产 161,062, ,767, 持有至到期投资 35,354, ,147, 应收款项类投资 7,160, ,248,

58 买入返售金融资产 5,804, , 股息收入基金 可供出售金融资产 22,964, ,129, 交易性金融资产 3,899, , 股权投资 可供出售金融资产 2,857, ,242, 交易性金融资产 181, 已实现收益债券 可供出售金融资产 (2,813,800.39) 624, 交易性金融资产 1,102, , 基金 可供出售金融资产 7,928, (18,411,727.58) 股票 可供出售金融资产 (873,543.23) 7,198, 交易性金融资产 (544,473.08) 921, 保险理财产品 可供出售金融资产 - 357, 其他 (57,797.51) 50, 卖出回购金融资产款利息支出 (19,085,213.25) (7,778,787.43) 合计 225,097, ,498, 本公司委托投资的公允价值变动明细列示如下 : 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 58

59 债券 (3,796,907.83) (155,230.00) 基金 1,290, , 股票 (316.24) 313, 合计 (2,506,566.32) 611, ( 八 ) 分部报告 根据本公司的内部组织结构 管理要求及内部报告制度, 本公司的经营业务划分为 3 个报告 分部, 分别为北方地区 南方地区和总部 这些报告分部是以本公司经营管理的需要为基础确定的 本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果, 以决定向其分配资源及评价其业绩 分部报告信息根据各分部向本公司管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露, 其计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致 本公司分部报告信息如下 : 截至 2013 年 12 月 31 日止年度 北方地区南方地区总部合计 人民币元人民币元人民币元人民币元 营业收入 保险业务收入 1,775,219, ,267,732, ,172, ,046,123, 其中 : 分保费收入 - - 3,172, ,172, 减 : 分出保费 124,632, ,324, (484,969.73) 202,472, 提取未到期责任准备金 76,181, (18,734,891.16) 184, ,631, 已赚保费 1,574,405, ,208,142, ,472, ,786,020, 投资收益 ,707, ,707, 公允价值变动收益 /( 损失 ) - - (2,506,566.32) (2,506,566.32) 汇兑收益 /( 损失 ) (157,198.85) (74,756.95) 1,402, ,170, 其他业务收入 4,713, ,718, ,557, ,989, 营业收入合计 1,578,961, ,210,785, ,633, ,045,381, 营业支出 59

60 赔付支出 620,022, ,183, , ,300,448, 减 : 摊回赔付支出 20,335, ,880, , ,304, 提取保险责任准备金 251,885, ,728, ,332, ,947, 减 : 摊回保险责任准备金 3,413, , , ,315, 分保费用 , , 营业税金及附加 99,356, ,946, , ,103, 手续费及佣金支出 224,388, ,731, ,120, 业务及管理费 421,971, ,803, ,485, ,260, 减 : 摊回分保费用 37,124, ,045, , ,428, 其他业务成本 341, , , , 资产减值损失 245, ,297, ,543, 营业支出合计 1,557,339, ,308,567, ,120, ,051,026, 营业利润 /( 亏损 ) 21,622, (97,781,165.37) 70,513, (5,645,093.14) 分部资产 1,205,990, ,817, ,196,131, ,052,939, 分部负债 1,356,283, ,036,379, ,025,272, ,417,935, 补充信息 : 折旧和摊销费用 9,707, ,134, ,169, ,011, 资本性支出 3,939, ,369, ,918, ,226, 折旧和摊销以外的非现金费用 245, ,297, ,543, 截至 2012 年 12 月 31 日止年度 北方地区南方地区总部合计 人民币元人民币元人民币元人民币元 营业收入 保险业务收入 1,293,081, ,129,282, , ,422,591, 其中 : 分保费收入 , , 减 : 分出保费 150,745, ,825, ,873, ,444, 提取未到期责任准备金 308,754, ,435, , ,262, 已赚保费 833,580, ,020, (1,717,311.73) 1,652,884, 投资收益 ,843, ,843,

61 公允价值变动收益 , , 汇兑损失 (18,372.06) (1,904.57) (1,002,115.12) (1,022,391.75) 其他业务收入 2,090, ,513, ,386, ,989, 营业收入合计 835,652, ,532, ,121, ,746,306, 营业支出 赔付支出 348,323, ,356, ,680, 减 : 摊回赔付支出 29,430, ,857, ,288, 提取保险责任准备金 136,073, ,744, , ,847, 减 : 摊回保险责任准备金 14,688, ,019, , ,719, 分保费用 , , 营业税金及附加 72,483, ,216, , ,271, 手续费及佣金支出 156,502, ,214, ,716, 业务及管理费 337,066, ,701, ,030, ,798, 减 : 摊回分保费用 64,956, ,876, , ,856, 其他业务成本 419, , , , 资产减值损失 3,247, , ,153, ,565, 营业支出合计 945,039, ,723, ,861, ,118,623, 营业亏损 (109,386,944.46) (151,191,270.30) (111,739,266.51) (372,317,481.27) 分部资产 871,095, ,517, ,819,166, ,324,780, 分部负债 1,031,158, ,047, ,203, ,532,409, 补充信息 : 折旧和摊销费用 7,666, ,777, ,697, ,141, 资本性支出 9,048, ,731, ,165, ,945, 折旧和摊销以外的非现金费用 3,247, , ,153, ,565, (1) 按收入来源地划分的对外交易收入 本年累计数人民币元 上年累计数人民币元 61

62 来源于本国的对外交易收入 3,043,662, ,420,216, 来源于其他国家的对外交易收入 2,461, ,375, 合计 3,046,123, ,422,591, (2) 本公司并不存在资产所在地为境外的非流动资产 (3) 对主要客户的依赖程度 本公司不存在单一客户占本公司 2013 年营业收入 10% 或 10% 以上的情形 ( 九 ) 关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方存在控制关系的关联方是信达资产, 为本公司的母公司 其基本资料如下 : 对本公司的持股 公司名称组织机构代码注册地点业务性质注册资本比例和表决权比例 人民币万元 % 信达资产 北京资产管理 3,545, (2) 与本公司发生交易但不存在控制关系的关联方 关联方名称幸福人寿保险股份有限公司中国金谷国际信托投资有限责任公司北京东信空间商业地产管理有限责任公司河南省金博大开发建设总公司信达金融租赁有限公司信达投资有限公司信达期货有限公司信达证券股份有限公司信达地产股份有限公司 与本公司的关系同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制 62

63 武汉东方建国大酒店有限公司深圳市华江实业有限公司河北信达金建投资有限公司北京奥林匹克置业投资有限公司上海同达创业投资股份有限公司信达澳银基金管理有限公司重庆两江金融发展有限公司信风投资管理有限公司上海信达银泰置业有限公司山西信达房地产开发有限公司沈阳穗港房地产投资开发有限公司新疆信达银通置业有限公司上海信达立人投资管理有限公司 同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制同一控制 2. 关联方交易 (1) 本公司与关联方在本年度内发生了如下重大关联交易 : 科目关联方名称本年累计数上年累计数 人民币元 人民币元 (a) 向关联方销售保险产品 保险业务收入信达资产 4,848, ,862, 保险业务收入信达投资有限公司 779, , 保险业务收入河南省金博大开发建设总公司 602, , 保险业务收入上海信达立人投资管理有限公司 569, , 保险业务收入幸福人寿保险股份有限公司 520, , 保险业务收入武汉东方建国大酒店有限公司 115, 保险业务收入 其他关联方 216, ,084, 合计 7,652, ,401, (b) 租赁及物业管理费支出 业务及管理费信达资产 8,554, ,842, 业务及管理费上海信达立人投资管理有限公司 2,673, ,554, 业务及管理费河南省金博大开发建设总公司 434, , 业务及管理费信达证券股份有限公司 400, 业务及管理费 信达投资有限公司 122, , 合计 12,184, ,977,