Microsoft Word - 洪毅成.doc

國 立 高 雄 海 洋 科 技 大 學 運 籌 管 理 系 2010 運 籌 實 習 成 果 發 表 會 指 導 老 師 : 李 勝 祥 博 士 台 商 投 資 越 南 之 經 營 策 略 - 以 揚 鑫 工 業 為 例 洪 毅 成 國 立 高 雄 海 洋 科 技 大 學 運 籌 管 理 系 811 高 雄 市 楠 梓 區 海 專 路 142 號 961243119@nkmu.edu.tw 1 阮 翠 楊 國 立 高 雄 海 洋 科 技 大 學 運 籌 管 理 系 811 高 雄 市 楠 梓 區 海 專 路 142 號 961243132@nkmu.edu.tw 2 摘 要 追 究 到 從 原 料 到 生 產 的 過 程, 廠 商 應 該 著 手 於 如 何 降 低 生 產 成 本, 降 低 生 產 成 本 最 根 本 的 就 是 降 低 製 造 成 本, 包 括 人 力 成 本 原 料 成 本 工 廠 租 金 成 本 等, 而 這 些 因 素 也 造 就 了 台 商 投 資 鄰 近 外 國 的 原 因 鄰 近 的 亞 洲 國 家, 最 大 的 台 商 投 資 國 非 中 國 莫 屬, 但 某 些 台 商 早 期 基 於 歷 史 情 感 ; 除 了 中 國 投 資 風 險 多 少 有 一 些, 最 主 要 的 有 政 經 風 險, 除 了 中 國 外 又 有 哪 些 國 家 是 值 得 投 資 的 呢? 因 中 國 大 陸 經 濟 起 飛 效 應, 再 加 上 中 國 大 陸 於 2008 年 實 行 勞 動 合 同 法 以 後, 越 南 成 了 台 商 另 一 選 擇 的 投 資 環 境, 報 告 ( 越 南 通 有 限 公 司,2010) 指 出 越 南 每 年 至 少 3%~5% 的 經 濟 成 長, 讓 越 南 成 為 東 南 亞 新 興 經 濟 體 中 最 被 注 目 者, 自 從 越 南 加 入 WTO 之 後, 各 種 商 業 制 度 逐 漸 完 善, 再 加 上 中 國 大 陸 實 施 勞 動 合 同 法, 使 得 不 少 台 商 紛 紛 撤 離 中 國 南 部, 轉 移 投 資 到 越 南 而 且 都 是 大 廠 帶 頭 投 資 越 南 會 比 中 國 大 陸 少 風 險 嗎? 投 資 本 來 就 各 有 利 弊, 對 於 在 何 處 設 廠 是 每 個 老 闆 的 觀 點 不 同, 有 人 認 為 中 國 的 地 廣 人 多, 絕 對 比 越 南 的 投 資 環 境 好, 台 商 懷 疑 打 著 made in china 的 招 牌 是 否 會 影 響 銷 售 一 些 在 中 國 投 資 的 台 商, 會 考 慮 將 其 工 廠 遷 移 至 越 南, 因 越 南 有 完 整 的 陸 路 海 路 鐵 路 系 統, 再 加 上 越 南 鄰 近 東 南 亞 各 國, 也 與 中 國 的 廣 東 廣 西 雲 南 等 省 份 相 接, 對 於 考 慮 遷 廠 至 越 南 的 台 商 更 是 便 利, 也 可 以 降 低 各 方 面 的 遷 廠 費 用 等, 故 越 南 應 是 在 中 國 的 台 商 另 一 不 錯 的 選 擇 此 研 究 對 越 南 的 投 資 環 境 做 分 析 希 望 藉 由 此 研 究 發 揮 之 精 神, 作 為 未 來 對 於 台 灣 投 資 越 南 的 看 法 與 分 析, 故 希 望 能 對 代 工 產 業 及 我 未 來 的 就 業 有 所 貢 獻 關 鍵 字 : 經 濟 成 長 新 興 市 場 生 產 成 本 投 資 風 險 WTO 遷 廠 1. 緒 論 1.1 研 究 背 景 1976 年 7 月 2 日 南 北 越 正 式 統 一 ( 陳 坤 宏,2008), 成 立 越 南 社 會 主 義 共 和 國, 南 北 越 統 一 以 後, 河 內 政 府 說 道 南 越 必 須 達 到 北 越 一 致 的 社 會 主 義 的 社 會, 如 此 讓 越 南 成 了 封 閉 式 的 社 會 一 直 到 遭 遇 美 國 禁 止 通 運 的 經 濟 制 裁, 導 致 社 會 上 經 濟 蕭 條, 直 到 1987 年, 越 南 才 開 放 門 戶 與 世 界 接 軌, 使 其 經 濟 慢 慢 好 轉 1.2 研 究 動 機 本 研 究 之 研 究 學 生 - 阮 翠 楊 同 學 為 越 南 來 台 交 換 學 生, 其 之 前 在 越 南 的 台 商 鞋 廠 工 作 過 四 到 五 年, 對 於 台 商 投 資 越 南 有 初 步 的 見 解, 以 外 藉 學 生 的 身 份 來 到 台 灣 國 立 高 雄 海 洋 科 技 大 學 就 讀, 為 了 更 了 解 台 商 在 越 南 的 投 資 1

行 為 與 經 營 策 略, 故 做 此 研 究, 希 望 藉 此 研 究 所 得 到 在 越 南 投 資 台 商 的 經 營 結 果 及 建 議 能 讓 欲 前 往 海 外 投 資 或 要 轉 投 資 越 南 的 台 商 們 有 一 個 大 方 向 1.3 研 究 目 的 本 研 究 將 訪 談 一 家 位 於 岡 山 的 在 仁 成 工 業 股 份 有 限 公 司, 其 下 在 越 南 有 設 立 揚 鑫 工 業, 專 門 製 造 工 業 用 之 鋁 合 金 錠, 本 研 究 將 藉 該 公 司 投 資 越 南 之 經 營 的 經 驗 與 策 略, 了 解 越 南 當 地 的 投 資 環 境 與 經 營 成 效 揚 鑫 工 業 主 要 生 產 壓 鑄 / 鑄 造 專 用 鋁 合 金 錠,ADC10,ADC12,ADC6,A356,AC4B,AC3A, AC2B,997 純 鋁 錠 等 等, 或 重 力 鑄 造 專 用 原 料 亦 提 供 同 時, 也 提 供 鋁 渣 下 腳 料 鋁 屑 或 相 關 鋁 廢 料 的 回 收 處 理, 越 南 廠 主 要 為 生 產 與 銷 售, 銷 售 的 部 分 包 括 內 銷 及 外 銷, 而 台 灣 廠 的 部 分 則 是 製 造 和 銷 售, 外 加 一 般 常 務 性 業 務 希 望 藉 本 研 究 對 於 欲 投 資 越 南 的 工 業 電 子 電 機 等 重 工 業, 有 一 前 瞻, 越 南 目 前 為 新 興 國 家, 由 務 農 社 會 漸 轉 型 為 工 業 國 家, 也 設 立 了 加 工 區, 而 越 南 又 主 要 分 為 北 越 和 南 越 二 地 的 加 工 區, 欲 前 往 投 資 的 企 業 主 可 以 藉 本 研 究 獲 得 更 清 楚 的 投 資 資 訊 2. 研 究 問 題 與 假 設 2.1 探 討 台 商 投 資 設 廠 在 東 南 亞 為 何 為 首 選 越 南? 近 年 來 我 國 企 業 在 越 南 投 資 規 模 日 漸 擴 大, 在 越 南 的 經 濟 發 展 上 也 佔 有 相 當 重 要 的 地 位 我 國 在 2005 年 9 月 ( 林 谷 合,2007) 正 式 與 越 南 簽 署 台 越 貿 易 協 定 以 及 越 南 WTO 入 會 協 定, 因 此 台 灣 銷 往 越 南 的 產 品 將 可 使 用 優 惠 稅 率 對 台 灣 而 言, 越 南 豐 富 的 天 然 資 源 與 充 沛 的 勞 動 力, 正 是 我 國 製 造 業 廠 商 取 得 成 本 競 爭 優 勢 的 理 想 地 點 ; 加 上 越 南 為 東 協 的 成 員 國 之 一, 台 灣 企 業 可 以 藉 由 在 越 南 投 資 設 廠 作 為 東 協 的 跳 板, 市 場 包 含 中 國 華 南 中 南 半 島 等, 並 可 進 入 東 協 自 由 貿 易 區 越 南 擁 有 比 其 他 國 家 較 具 優 勢 的 土 地 租 金 標 準 ; 越 南 政 府 承 諾 入 世 (WTO) 後 將 開 放 金 融 市 場, 進 口 關 稅 也 因 此 減 少 22% 附 近 ( 康 榮 寶, 2010) 2.2 中 國 之 外 越 南 是 否 為 另 一 新 興 的 投 資 市 場? 近 幾 年 中 國 市 場 的 開 放, 中 國 不 但 吸 收 了 來 自 全 世 界 的 外 資, 更 重 要 的 是 伴 隨 外 商 投 資 的 效 果, 中 國 電 子 業 的 科 技 與 研 發 技 術 日 新 月 異, 對 外 商 公 司 ( 包 含 台 商 ) 已 頗 有 壓 力, 以 及 今 年 中 國 政 府 的 打 房 政 策 人 民 薪 資 所 得 的 提 昇 高 度 經 濟 發 展 所 產 生 的 經 濟 泡 沫 的 疑 慮, 都 成 了 外 商 的 隱 憂, 中 國 台 商 可 能 較 沒 有 往 年 來 的 優 勢 故 台 商 可 以 利 用 避 險 策 略 選 擇 第 二 投 資 國 家, 來 降 低 風 險 的 產 生, 最 實 際 的 做 法 就 是 在 東 南 亞 的 其 他 國 家 保 有 第 二 條 生 產 線, 新 增 的 投 資 據 點, 即 使 成 本 稍 高 於 中 國, 台 商 也 會 積 極 往 越 南 投 資, 南 向 政 策 正 是 成 為 投 資 焦 點 2.3 是 否 有 從 中 國 遷 廠 到 越 南 的 廠 商? 其 原 因 為? 對 於 近 年 是 否 有 廠 商 從 中 國 遷 廠 到 越 南, 由 於 越 南 交 通 方 便, 包 括 陸 路 水 路 鐵 路 等, 又 鄰 近 中 國 等, 故 大 環 境 因 素 政 經 因 素 等 影 響 在 中 國 投 資 的 廠 商 意 願 時, 便 可 以 做 遷 廠 的 動 作, 也 因 為 交 通 方 便, 故 遷 廠 可 以 省 下 很 多 費 用 和 人 力 資 源 等 我 們 將 探 討 近 年 是 否 有 在 中 國 設 廠 的 公 司 是 否 有 將 生 產 線 或 工 廠 移 至 東 南 亞 或 越 南, 而 其 遷 移 的 原 因 將 是 我 們 主 要 探 討 的 內 容 之 一 2

3. 文 獻 探 討 3.1 台 商 在 越 南 投 資 之 優 勢 例, 包 括 外 國 在 越 南 投 資 法 企 業 所 得 稅 法 下 表 1 為 台 商 在 越 南 投 資 的 經 營 優 勢, 我 參 與 東 協 +1 等, 在 基 本 工 資 方 面 也 較 台 灣 低 們 可 以 從 中 得 知 當 地 政 府 制 定 的 相 關 投 資 條 廉, 台 灣 與 越 南 並 緊 密 簽 定 許 多 投 資 條 例 等 表 1 台 商 在 越 南 投 資 的 經 營 優 勢 條 例 越 南 政 府 修 訂 外 國 在 越 南 投 資 法 制 定 企 業 所 得 稅 法 東 協 +1 基 本 工 資 成 立 台 越 投 資 合 作 專 案 工 作 小 組 內 容 取 消 外 商 投 資 與 當 地 廠 商 投 資 的 差 別 待 遇, 放 寬 市 場 限 制 取 消 外 資 企 業 利 潤 匯 出 稅, 規 定 企 業 的 普 通 所 得 稅 率 28%, 貨 物 增 值 稅 依 貨 物 別 改 成 0% 5% 10% 三 種 稅 率, 外 資 企 業 再 投 資 可 以 退 稅 北 可 前 進 中 國 華 南 西 可 拓 銷 中 南 半 島, 並 可 進 入 東 協 自 由 貿 易 區 為 東 協 國 家 中 勞 工 成 本 最 低 的 國 家 之 一 都 市 工 資 每 人 每 月 US$50-60 偏 遠 地 區 工 資 每 人 每 月 US$40-45 簽 署 台 越 投 資 保 證 協 議 台 越 避 免 雙 重 課 稅 協 定 台 越 勞 務 協 定 台 越 農 漁 越 合 作 協 定 台 越 檢 驗 合 作 備 忘 錄 等 雙 邊 協 定 和 備 忘 錄 資 料 來 源 : 中 華 經 濟 研 究 院 第 二 研 究 所 國 際 經 濟 所, 作 者 製 表,2010 年 5 月 3.2 經 營 管 理 - 罷 工 問 題 近 年 由 於 越 南 勞 工 罷 工 事 件 頻 繁, 台 商 的 勞 工 管 理 產 生 了 問 題, 罷 工 多 為 公 司 本 身 的 工 會 發 起, 地 區 性 串 聯 的 罷 工 活 動 較 少, 而 罷 工 的 原 因 除 了 文 化 上 的 衝 擊 台 藉 管 理 階 層 幹 部 對 基 層 越 藉 員 工 語 言 溝 通 上 之 問 題 之 外, 員 工 對 公 司 的 管 理 階 層 的 管 理 方 式 也 不 適 應, 因 此 台 商 企 業 主 必 須 了 解 當 地 文 化 管 理 與 溝 通 的 問 題, 將 有 助 於 了 解 衝 突 的 因 果 與 分 析 3.3 越 南 投 資 產 業 3.3.1 投 資 越 南 之 產 業 越 南 為 東 南 亞 新 興 之 國 家, 每 年 都 有 一 定 的 經 濟 成 長 率, 因 越 南 擁 有 低 廉 的 土 地 租 金 或 價 格, 勞 力 取 得 上 也 較 容 易, 使 得 外 商 紛 紛 前 往 越 南 投 資, 下 表 2 為 台 灣 廠 商 到 越 南 投 資 之 產 業 別, 項 目 分 為 件 數 投 資 金 額 及 佔 越 南 投 資 各 產 業 所 佔 之 比 重 表 2 我 國 主 要 對 越 南 投 資 產 業 別 統 計 表 (1952~2009) 單 位 : 投 資 金 額 ( 千 美 元 ) 比 重 (%) 3

產 業 別 件 數 投 資 金 額 比 重 紡 織 業 29 430,491.84 20.47% 基 本 金 屬 製 造 業 10 307,413.15 14.62% 化 學 材 料 製 造 業 14 236,135.36 11.23% 金 融 及 保 險 業 5 143,699.89 6.83% 食 品 製 造 業 22 140,293.95 6.67% 非 金 屬 礦 物 製 品 製 造 業 11 123,323.42 5.86% 紙 漿 紙 及 紙 製 品 製 造 業 8 113,831.00 5.41% 其 他 運 輸 工 具 製 造 業 23 89,284.60 4.25% 電 力 設 備 製 造 業 21 70,622.81 3.36% 皮 革 毛 皮 及 其 製 品 製 造 業 13 62,092.00 2.95% 前 十 大 產 業 合 計 156 1,717,188 81.65% 所 有 產 業 合 計 385 2,103,121.78 100% 3.3.2 分 析 結 果 上 表 投 資 件 數 分 析 結 果 得 知 : 紡 織 業 為 最 多 台 商 在 越 南 設 立 的 產 業 別, 主 要 原 因 是 因 為 越 南 人 力 資 源 豐 富 勞 力 密 集, 工 資 成 本 較 台 灣 低 廉 依 投 資 金 額 和 比 重 分 析 可 以 得 知 : 因 紡 織 業 需 要 密 集 人 力 加 工, 故 紡 織 業 仍 佔 居 第 一, 是 投 資 越 南 佔 比 重 及 投 資 金 額 最 多 的 產 業 而 金 屬 化 學 製 造 業 位 居 2 3 名, 代 表 該 產 業 也 仰 賴 越 南 的 天 然 資 源 越 南 也 慢 慢 從 輕 工 業 轉 變 為 重 工 業, 而 十 大 產 業 有 九 項 為 製 造 業, 而 金 融 及 保 險 業 投 資 比 重 高 佔 第 四, 主 要 也 是 國 內 的 金 融 金 構 在 越 南 設 立 辦 事 處 或 分 行, 以 利 進 行 台 商 融 資 貸 款 相 關 之 業 務 而 有 的 產 業 別 3.4 台 商 投 資 越 南 後 勢 看 好 電 機 電 子 工 業 同 業 公 會 於 2010 年 8 月 5 日 發 布 2010 年 中 國 大 陸 地 區 投 資 環 境 與 風 險 調 查 報 告 ( 施 冠 羽,2010), 在 100 個 調 查 的 城 市 中, 越 南 也 成 為 台 商 未 來 布 局 選 擇 中, 唯 一 入 選 前 十 名 的 非 中 國 地 區 該 公 會 自 2000 年 開 始 以 城 市 競 爭 力 投 資 料 來 源 : 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會,2009 資 環 境 力 投 資 風 險 度 台 商 推 薦 度 的 兩 力 兩 度 評 估 模 式, 分 析 中 國 大 陸 台 商 投 資 密 集 城 市 的 投 資 環 境 與 投 資 風 險, 希 望 藉 由 此 報 告 的 城 市 綜 合 實 力 排 行, 提 供 台 商 佈 局 亞 洲 新 興 國 家, 經 略 海 峽 兩 岸 投 資 之 參 考 指 標 台 商 未 來 布 局 規 劃 以 擴 大 對 大 陸 投 資 生 產 為 主, 其 次 是 台 灣 母 公 司 繼 續 生 產 營 運 台 灣 關 閉 廠 房 僅 保 留 業 務 廠 商 對 未 來 大 陸 城 市 布 局 昆 山 位 居 第 1 名, 而 中 國 以 外 唯 一 擠 進 前 10 名 的 就 是 越 南 近 期 中 國 勞 工 需 求 吃 緊 與 罷 工 問 題 層 出 不 窮, 加 上 大 陸 積 極 實 施 產 業 結 構 調 整, 具 有 勞 力 密 集 加 工 貿 易 中 小 企 業 和 製 造 導 向 特 質 的 企 業, 為 達 到 風 險 分 散 而 尋 求 其 他 海 外 地 點 進 行 投 資, 而 越 南 就 是 台 商 們 出 走 大 陸 的 首 選 3.5 多 元 經 合 越 南 印 尼 列 目 標 台 灣 積 極 與 東 南 亞 國 家 洽 簽 經 濟 合 作 協 議 ( 林 淑 媛,2010), 經 濟 部 指 出, 多 元 接 洽 逐 一 協 商 一 直 是 對 外 爭 取 簽 署 經 合 協 議 原 則, 新 加 坡 印 尼 與 越 南 也 是 政 府 推 動 洽 簽 的 主 要 目 標 4

經 濟 合 作 協 議 除 了 可 以 協 助 台 灣 進 入 東 協 市 場 外, 另 外 也 可 以 帶 動 其 他 主 要 貿 易 對 手 國 與 台 灣 洽 簽 經 濟 合 作 協 議, 以 達 到 互 惠 效 果 對 於 提 及 台 灣 與 印 尼 以 及 越 南 洽 簽 經 濟 合 作 協 議, 經 濟 部 說 道, 政 府 推 動 洽 簽 工 作 是 秉 持 多 元 接 洽 逐 一 協 商 因 此, 本 國 經 濟 部 的 經 合 協 議 中 明 文 載 道, 新 加 坡 印 尼 與 越 南 等 重 要 市 場, 都 會 是 政 府 推 動 洽 簽 工 作 的 主 要 目 標 3.6 經 貿 商 情 3.6.1 越 南 承 諾 加 入 世 界 貿 易 組 織 (WTO, World Trade Organizational) 後 5 年 內 進 口 關 稅 將 減 讓 22% 至 2006 年 6 月 底 ( 越 南 青 年 網,2010), 越 南 正 式 完 成 與 28 個 WTO 會 員 之 雙 邊 諮 商 依 據 越 南 加 入 WTO 之 雙 邊 協 議, 越 南 承 諾 自 入 世 後 5 年 內 將 進 口 稅 減 讓 22% 1 萬 600 項 進 口 項 目 之 36% 將 獲 減 讓, 關 稅 減 讓 期 間 平 均 為 5 至 7 年 越 南 加 入 WTO 之 後, 為 因 應 貿 易 自 由 化 全 球 化 趨 勢, 相 關 經 貿 法 規 必 將 鬆 綁, 吸 引 外 資 投 資 之 優 惠 措 施 也 必 將 釋 出 ; 故 在 此 時 點 上, 我 台 商 對 本 身 有 競 爭 力 之 產 品, 需 及 早 選 擇 在 越 南 市 場 佈 局, 成 為 中 國 大 陸 生 產 線 之 外 的 另 一 選 項 3.6.2 台 商 利 用 越 南 平 衡 中 國 的 投 資 風 險 台 商 己 在 中 國 大 陸 布 局 已 久, 雖 在 大 陸 各 地 都 有 台 商, 多 數 台 商 集 中 於 珠 江 三 角 洲 與 長 江 三 角 洲 ( 林 淑 媛, 2010) 中 國 大 陸 所 擁 有 的 勞 工 優 勢, 在 時 空 轉 變 下, 這 個 優 勢 反 被 越 南 取 代 台 商 企 業 近 十 年 間, 紛 紛 從 珠 江 三 角 洲 遷 移 到 這 越 南, 其 中 不 僅 僅 是 傳 統 產 業, 高 科 技 產 業 往 越 南 移 動 中 越 南 在 2007 年 年 初 加 入 WTO, 且 越 南 本 來 就 屬 東 協 共 同 市 場 的 成 員 在 WTO 東 協 共 同 市 場 的 加 持 下, 越 南 已 成 為 亞 洲 經 貿 新 興 國 家, 中 國 大 陸 為 了 因 應 越 南 投 資 的 發 展, 也 準 備 在 廣 西 南 寧 發 展 轉 運 物 流 中 心 近 期 越 南 的 投 資 熱, 部 分 與 中 國 大 陸 的 經 貿 政 策 有 關 中 國 大 陸 為 解 決 每 年 龐 大 貿 易 順 差 的 問 題, 自 2006 年 下 半 年 以 來, 開 始 調 整 部 分 出 國 退 稅 政 策 此 外, 人 民 幣 潛 在 升 值 壓 力 一 直 存 在 ; 中 國 大 陸 也 將 在 2008 年 1 月 1 日 開 始 實 施 新 的 勞 動 法, 未 來 中 國 大 陸 的 勞 工 成 本 勞 工 意 識 絕 對 不 會 少 ( 劉 宗 聖 李 洋 昇 彭 穎 華,2006); 大 陸 沿 海 地 區 招 工 不 易 一 直 困 擾 台 商 投 資 中 國 各 方 面 等 問 題 己 漸 浮 現, 雖 然 越 南 不 見 得 是 台 商 的 最 佳 選 擇, 但 也 讓 台 商 有 了 一 個 新 的 選 擇 和 方 向 4. 研 究 方 法 與 步 驟 4.1 研 究 方 法 本 研 究 採 用 開 放 式 訪 談, 訪 問 一 家 在 越 南 有 投 資 設 廠 的 企 業, 訪 談 時 間 和 問 題 沒 有 一 定 的 立 場 與 問 題, 但 會 先 設 計 一 些 問 題, 然 後 看 情 況 給 予 訪 問, 以 得 到 具 真 實 性 與 實 用 性 的 經 驗, 也 予 一 些 意 見 交 換 與 學 術 交 流 5

4.2 研 究 步 驟 下 表 為 本 研 究 之 研 究 步 驟 主 題 訂 定 研 究 目 的 台 商 投 資 越 南 投 資 環 境 與 經 營 策 略 分 析 文 獻 資 料 蒐 集 訂 定 研 究 問 題 與 對 象 揚 鑫 工 業 Vietnam Yang Sin Industrial Co., Ltd 設 計 訪 問 問 題 SWOT 分 析 訪 問 資 料 彙 整 建 議 4.3 研 究 架 構 環 境 因 素 經 營 策 略 經 營 績 效 地 理 環 境 因 素 同 業 競 爭 優 勢 銷 售 滿 意 度 政 經 情 勢 影 響 市 場 環 境 因 素 H1 與 中 國 相 比 較 之 競 爭 優 勢 H2 員 工 管 理 與 工 作 滿 意 度 總 體 經 濟 因 素 規 模 經 濟 與 稅 運 作 效 率 滿 意 度 制 優 惠 6

研 究 背 景 與 動 機 如 何 降 低 生 產 成 本 越 南 是 否 為 台 商 另 一 潛 力 投 資 環 境 生 產 滿 意 度 在 越 南 投 資 之 經 營 績 效 人 力 成 本 銷 售 成 本 越 南 的 經 濟 中 國 投 資 環 境 越 南 當 地 環 銷 售 滿 意 度 土 地 租 金 成 本 GDP 成 長 內 需 以 外 的 選 擇? 與 中 國 投 港 口 資 環 境 做 與 航 分 析 線 境 條 件 地 理 位 置 員 工 管 理 與 當 地 官 員 溝 通 的 問 題 罷 工 問 題 文 化 差 異 5. 訪 談 內 容 及 建 議 5.1 訪 談 廠 商 5.1.1 公 司 名 稱 在 仁 成 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 廠, 母 公 司 ) Tza Yzen Cheng Industrial co.,ltd. 廠 址 : 高 雄 縣 橋 頭 鄉 中 崎 村 通 燕 路 10 號 越 南 揚 鑫 工 業 責 任 有 限 公 司 ( 越 南 廠, 子 公 司 ) VYS(Vietnam Yang Shin Industrial Co., Ltd) 廠 址 : 越 南 太 平 省 太 平 市 福 慶 工 業 區 阮 貿 建 街 Add:Nguyen Mau Kien Rd, Phuc Khanh Industrial Park, Thai Binh City,Thai Binh Province,Vietnam 主 要 產 品 與 業 務 : 鋁 合 金 錠 製 造 電 話 :+84-976-591-823 E-mail:yvonneqqm@yahoo.com.tw 訪 談 地 點 : 高 雄 市 三 民 區 咖 啡 店 訪 談 時 間 :2010/10/28 p.m.9:00 5.2 訪 談 緣 由 揚 鑫 工 業 為 鋁 合 金 製 造 業 第 一 個 進 入 北 越 設 廠 的 廠 商, 在 2005 年 進 入 太 平 工 業 區 設 廠, 也 是 台 灣 第 三 家 進 入 太 平 工 業 區 設 廠 的 廠 商, 至 今, 在 太 平 約 有 二 十 三 家 台 商 中 小 企 業, 揚 鑫 為 越 南 鋁 合 金 加 工 製 造 業 始 祖, 因 此 我 們 本 次 將 訪 談 揚 鑫 企 業 的 越 南 主 管, 以 了 解 分 析 越 南 近 幾 年 的 投 資 環 境 5.1.2 訪 談 對 象 訪 談 對 象 : 陳 瓊 媚 女 士 職 務 : 副 總 經 理 5.3 該 公 司 製 程 流 程 從 歐 洲 美 國 澳 洲 亞 洲 中 東 進 口 廢 鋁 材 料 Tense Telic Zorba Taint/Tabor 7

Tread Silicon 等, 原 料 進 廠 後 經 過 分 類 篩 選, 再 進 入 熔 解 爐 內 煉 製 ; 然 後 再 澆 鑄 成 為 鋁 合 金 錠, 經 過 排 列 堆 疊 整 件 過 磅 冷 卻 包 裝 等 手 續, 最 後 就 可 以 出 貨 5.4 訪 談 內 容 5.4.1 請 問 陳 副 總, 到 越 南 設 廠 有 多 久 了? 2005 年 去 設 廠 的, 然 後 兩 年 的 建 廠, 2007 年 才 開 始 生 產 5.4.2 建 廠 的 時 間 就 兩 年, 那 請 問 之 前 有 沒 有 做 什 麼 市 場 調 查? 就 是 有 去 看 過 南 越 的 土 地, 有 評 估 南 越 及 北 越, 南 越 是 經 濟 比 較 發 達, 然 後 許 多 台 商 也 在 那 邊 ; 北 越 的 話, 剛 開 始 的 話 最 近 一 兩 年 才 比 較 發 達, 在 這 之 前 是 以 南 越 為 主, 可 能 因 為 企 業 新 進 太 多 了, 南 越 土 地 比 較 貴 比 北 越 貴, 所 以 後 來 因 為 土 地 價 格 的 關 係, 所 以 選 擇 北 越, 太 平 的 人 口 數 多, 剛 開 始 的 話 外 資 企 業 沒 那 麼 多 5.4.3 當 初 你 們 怎 麼 會 想 到 去 越 南 投 資? 除 了 剛 剛 講 的 土 地 取 得 較 便 宜, 然 後 最 重 要 的 就 是 勞 動 人 力 較 多 人 力 成 本 較 低 您 有 沒 有 考 慮 要 去 中 國 大 陸? 中 國 大 陸 其 實 要 去 要 在 十 年 以 前 或 是 更 早 就 要 進 去 了, 現 在 中 國 相 關 的 政 治 法 令 都 有 在 變, 包 含 他 們 的 勞 動 法, 勞 動 法 開 始 之 後, 他 們 ( 指 中 國 ) 對 勞 工 的 福 利 要 求 較 高, 薪 資 水 平 也 愈 來 愈 高, 政 治 還 ok, 因 為 它 是 政 治 獨 權 國 家, 他 們 ( 指 中 國 官 方 ) 要 做 一 個 決 策 是 都 蠻 快 的, 但 是 也 是 在 風 險 在 拉! 5.4.4 您 到 越 南 有 遇 到 什 麼 困 難 嗎? 是 當 初 還 是 一 直 都 有? 會 阿, 一 直 進 去 到 現 在 都 還 有, 可 能 第 一 個 就 是 法 令 規 章 是 跟 台 灣 不 一 樣 的, 彼 此 就 會 有 差 異, 比 例 說 像 土 地 的 話, 我 們 只 能 用 承 租 的, 承 租 49 年, 不 是 以 買 賣 的, 每 個 月 還 要 付 工 業 區 管 理 費, 不 是 擁 有 所 有 權 的 ; 還 有 進 出 品 的 部 分, 因 為 我 們 是 第 一 家 做 鋁 合 金 錠 的 廠 商, 在 北 越 的 第 一 家! 我 們 這 個 行 業 在 那 邊 對 他 們 來 講 雖 然 他 們 當 地 也 有, 可 是 他 們 不 是 企 業 式 的, 他 們 是 地 下 式 的, 算 個 體 戶, 但 他 們 不 是 大 工 廠, 有 熔 爐 機 械 化 的, 所 以 我 們 進 去 光 機 器 設 備 申 報, 還 有 從 國 外 原 料 進 口, 當 地 的 海 關 根 本 沒 有 看 過 那 些 原 料, 要 用 很 長 的 時 間 跟 他 們 說 明 還 有 包 含 海 關 的 承 辦 方 式, 因 越 南 是 在 剛 開 發 的 國 家, 所 以 有 很 多 基 礎 建 設 資 訊 都 沒 有 那 麼 發 達, 都 要 跟 海 關 講 很 久 5.4.5 那 當 地 是 否 有 受 賄 貪 污 的 現 象? 有, 還 要 給 當 地 海 關 紅 包, 不 然 我 的 貨 櫃 領 不 出 來 找 不 到 因 為 越 南 為 亞 洲 受 賄 貪 污 前 三 名 的 國 家? 對, 如 果 以 港 口 來 排 的 話, 他 們 說 海 防 的 港 口 的 海 關 又 是 越 南 的 第 一 名, 因 為 我 本 來 在 太 平 申 報, 他 們 說 不 行, 要 去 海 防, 因 為 我 剛 開 始 有 一 百 多 個 貨 櫃, 那 個 量 很 大, 我 們 都 有 給 太 平 海 關, 那 可 能 海 防 的 海 關 知 道 了, 他 們 也 想 要, 就 把 我 們 的 東 西 轉 到 海 防 去, 不 能 在 太 平 報 關, 在 海 防 報 關 比 較 貴, 因 為 要 給 的 紅 包 更 多 可 以 請 海 關 到 工 廠 報 關 嗎? 我 們 之 前 可 以, 現 在 不 行, 他 說 我 們 進 口 的 鋁 廢 料, 鋁 廢 料 在 越 南 算 是 屬 於 廢 棄 物, 其 實 我 們 的 貨 櫃 來 是 在 海 防, 太 平 沒 有 港 口, 我 們 就 可 以 從 海 防 港 拉 到 風 港, 請 太 平 海 關 來 驗 櫃 ; 後 來 我 不 知 道 是 法 令 的 關 係, 還 是 海 關 要 找 麻 煩, 就 說 要 在 海 防 港 口 驗 完 才 能 把 貨 櫃 拉 回 來 如 果 越 南 那 邊 要 做 順 利, 應 該 說 官 方 的 關 係 要 打 好? 對! 對! 不 像 在 台 灣 在 工 廠 驗 就 可 以 了, 8

該 怎 樣 就 是 怎 麼 樣 越 南 的 法 令 變 的 速 度 很 快, 可 能 今 天 可 以, 明 天 又 不 行 ; 像 我 們 剛 進 去 不 用 繳 出 口 稅 explorer tax, 後 來 來 了 一 個 公 文 說, 比 例 說 我 收 到 公 文 是 三 月, 但 還 是 要 補 繳 一 二 月 的 5.4.6 像 你 們 公 司 有 沒 有 請 懂 相 關 法 令 的 助 理 或 律 師 來 協 助 一 些 投 資 越 南 的 相 關 政 策? 喔! 沒 有, 我 們 都 都 是 聘 用 越 南 當 地 的 翻 譯 還 有 越 南 進 出 口 報 關 的 人 員, 就 是 有 培 訓 他 們, 那 如 果 遇 到 進 口 相 關 問 題 的 話, 我 們 會 問 當 地 台 商 會 來 協 助, 台 商 會 他 們 在 那 邊 都 進 去 好 幾 年 了, 經 驗 比 較 豐 富, 但 並 不 是 所 有 問 題 都 能 解 決 ( 行 業 不 一 樣 ), 在 越 南 做 這 個 ( 鋁 合 金 ) 的 就 只 有 我 們, 我 們 的 商 品 他 們 也 沒 遇 到 過, 所 以 看 能 找 哪 個 單 位 幫 忙 可 以, 但 也 沒 有 辦 法 全 部 幫 你 解 決 到 5.4.7 另 外 就 是 說, 有 些 台 商 初 到 越 南 投 資, 找 到 當 地 政 府 就 是 說 關 係 要 拿 好, 他 ( 當 地 政 府 官 員 ) 也 會 對 台 商 有 很 多 的 協 助? 對! 我 們 去 的 時 候 是 跟 太 平 省 長 打 好 良 好 關 係, 還 有 海 關 稅 務 局 資 源 所 環 保 工 安 等 這 幾 個 單 位, 包 含 太 平 省 長 也 有 到 台 灣 來 帶 他 去 工 廠 參 觀 ; 可 是 問 題 是 他 們 的 省 長 也 是 會 調 動, 可 能 說 他 答 應 你 來 okok!, 換 了 一 個 省 長, 就 這 個 不 行 喔 ~ 那 個 也 不 行 喔! 可 能 要 依 照 法 令 就 是 會 有 不 一 樣 的 越 南 的 省 長 通 常 當 四 年 或 是 更 長 點 八 年? 對, 剛 好 我 們 遇 到 那 個 省 長 剛 好 要 換 人 了, 四 年 左 右 就 換 掉 了 5.4.8 如 果 有 些 台 商 投 資 越 南 和 中 國 大 陸 相 比, 投 資 中 國 先 甜 後 苦 投 資 越 南 先 苦 後 甜 那 您 覺 得 呢? 對! 我 是 覺 得 應 該 也 是 如 此, 可 能 剛 進 去 很 不 懂 他 們 很 找 麻 煩, 先 找 完 煩 麻 後, 如 果 他 跟 你 們 的 關 係 打 好 了, 就 會 對 你 蠻 好 的 ; 因 為 他 們 很 重 視 私 人 關 係 5.4.9 根 據 您 的 經 驗, 在 越 南 設 廠 五 年 喔, 那 對 於 現 在 要 投 入 越 南 投 資 的 台 商, 有 什 麼 建 議 阿? 就 是 未 來 阿, 投 資 越 南 前 要 怎 麼 做 才 方 便 進 入 和 下 決 定 呢? 是 要 先 做 市 場 調 查? 還 是 先 打 好 官 方 的 關 係? 還 是 有 其 他 建 議? 我 是 覺 得, 先 去 看 那 邊 的 資 源, 除 了 成 本 以 外, 比 例 說 : 土 地 成 本 勞 力 成 本 ( 勞 動 成 本 ), 例 如 看 資 源, 比 如 說 常 不 常 缺 電? 越 南 會 缺 電 停 電, 如 果 你 的 廠 房 是 要 用 電 ( 量 較 大 ) 的, 那 可 能 會 有 影 響, 像 燒 重 油, 因 為 越 南 當 地 沒 有 煉 油 廠, 油 都 是 從 國 外 進 口, 而 煉 油 的 成 本 又 比 台 灣 貴 3~4 成 ; 所 以 考 慮 到 你 生 產 要 用 的 資 源 還 有 你 的 原 料 也 是, 如 果 越 南 當 地 沒 有 你 要 的 原 料, 需 仰 賴 進 口 的 話, 你 要 考 慮 到 當 地 稅 的 問 題, 例 如 有 的 要 用 瓦 斯 阿, 可 是 瓦 斯 也 比 台 灣 貴, 可 是 聽 說 台 塑 要 在 設 在 中 越, 以 後 進 去 的 話 會 比 較 方 便 5.4.10 人 力 管 理 方 面 有 困 難 嗎? 有, 還 好, 我 們 在 招 募 上 沒 什 麼 問 題, 但 是 素 質 的 培 養 需 要 一 點 時 間, 因 為 在 那 邊 進 去 ( 工 廠 ) 的 人 都 是 沒 有 工 作 經 驗 的, 或 者 是 不 相 關 的 工 作 經 驗, 所 以 我 們 要 培 訓, 但 有 的 好 不 容 易 把 他 教 會 了, 別 的 公 司 就 用 越 盾 十 萬 把 他 挖 走 了, 比 例 如 我 培 訓 一 個 做 薪 資 的 人, 好 不 容 易 教 會 台 灣 的 算 法, 那 也 熟 悉 我 們 公 司 的 規 定 怎 麼 做 了, 可 是 三 個 月 一 到, 又 跳 到 別 家 公 司, 就 說 我 會 算 薪 資 了, 開 的 比 別 家 多, 要 求 十 ~ 十 五 萬, 馬 上 就 錄 取 他 了 我 們 的 會 計 長, 剛 進 來 沒 有 會 計 經 驗, 我 培 養 他, 送 他 去 考 試, 結 果 別 家 公 司 說 五 十 萬, 也 走 了, 他 也 不 會 主 動 跟 你 講 說 調 薪 水, 下 一 個 工 作 薪 水 比 較 高 他 就 走 掉 了 台 灣 的 員 工 不 會, 跟 老 闆 工 作 久 了, 有 一 定 的 感 情, 他 要 走 也 會 不 好 意 思, 會 主 動 講 加 9

薪 或 說 明 經 濟 上 的 困 難, 但 越 南 人 ~ 我 不 知 道 是 不 是 溝 通 的 問 題, 他 們 比 較 不 會 去 講 還 有 就 是, 他 們 比 較 沒 有 相 關 的 經 驗, 也 沒 有 說 在 社 會 歷 練 很 久, 他 們 那 邊 外 資 起 業 進 去 也 才 最 近 這 幾 年 的 時 間, 所 以 都 要 去 培 養 他 們 ( 員 工 ), 譬 如 說 他 們 如 何 報 關 如 何 作 帳 ( 作 台 灣 人 看 得 懂 的 帳 ) 要 他 們 如 何 作 總 務 保 稅 怎 麼 去 當 生 產 部 的 主 管 填 哪 些 單 等 韓 國 日 本 都 是 大 公 司, 所 以 我 們 的 件 數 會 比 較 多 5.4.13 您 覺 得 那 邊 交 通 好 嗎? 不 好! 那 邊 的 交 通 很 恐 怖, 高 速 公 路 也 可 以 騎 摩 托 車, 還 可 以 騎 到 內 車 道 ( 嚇 死 人 了 ), 然 後 車 禍 非 常 多 現 在 河 內 往 太 平 的 路 有 改 善 蠻 多 了 5.4.11 對 於 投 資 越 南 有 沒 有 什 麼 較 好 的 建 議? 建 議 喔 ~! 除 了 我 剛 剛 說 的 成 本 的 考 量 資 源 的 考 量 員 工 的 教 育 訓 練 對! 如 果 這 三 點 都 ok 的 話 應 該 是 沒 什 麼 問 題! 當 然 前 面 有 講 的, 就 是 如 果 作 業 要 順 利 的 話, 可 能 關 係 的 部 分 要 跟 政 府 的 關 係 打 好 ; 我 也 曾 經 去 陳 情, 因 為 了 我 的 貨 領 不 出 來, 還 有 臨 時 被 課 徵 稅, 我 還 有 寫 信 給 總 理 拜 託, 還 有 寫 信 到 越 南 的 財 政 部 ; 越 南 的 小 姐, 我 也 帶 她 們 去 陳 情, 台 灣 的 人 都 喜 歡 抗 議 和 陳 情 您 的 陳 情 書 是 要 經 過 台 辦? 要 經 過 商 會 幫 我 送, 或 者 是 台 灣 的 代 表 處 幫 我 們 送, 但 我 們 都 覺 得 送 交 的 時 間 太 長 了, 會 拖 延 影 響 到 我 的 經 營, 就 要 送 好 幾 個 單 位 這 樣 行 政 效 率 不 佳? 對 ~ 對! 政 府 的 執 政 效 率 不 佳, 後 來 好 像 有 一 個 單 位, 好 像 財 政 部 和 海 關 總 局 他 們 好 像 是 同 一 單 位, 財 政 部 下 來 是 海 關 總 局, 他 們 有 召 開 一 個 全 越 南 起 業 的 會 議, 譬 如 說 在 稅 法 上 總 務 的 部 分 如 果 有 問 題 的 話 可 以 得 到 協 助, 包 含 美 國 人 韓 國 人 本 國 人 ( 外 資 ) 都 會 去 參 加 5.4.12 現 在 在 越 南 本 國 人 台 商 投 資 件 數 算 第 一 名? 恩, 投 資 件 數 是 第 一 名! 然 後 投 資 金 額 好 像 輸 韓 國 還 日 本, 因 為 台 灣 廠 商 都 是 小 公 司 5.4.14 在 那 邊 投 資 有 什 麼 好 的 決 策? 建 議? 我 覺 得 要 隨 機 應 變, 遇 到 什 麼 事 要 反 應 很 快, 像 資 源 所 常 常 去 檢 查 我 的 公 司, 資 源 所 是 最 容 易 找 麻 煩 的, 他 找 麻 煩 有 時 候 像 要 紅 包, 我 就 叫 他 們 ( 翻 譯 小 姐 ) 說 我 不 在 ( 有 時 是 真 的 不 在 ), 那 他 們 就 回 去, 事 後 我 就 會 打 電 話 說 : 阿 ~ 抱 歉, 剛 不 在 於 是 我 就 帶 兩 盒 茶 去 看 他 們 ~ 算 用 我 自 己 的 方 式 拉! 不 見 得 每 個 人 都 行 得 通, 但 我 會 用 我 的 方 式 去 跟 他 們 溝 通, 我 會 把 起 業 的 損 失 減 少 到 最 低, 但 我 又 不 會 跟 他 們 的 交 情 打 壞 掉, 但 像 有 些 就 不 行 了, 不 一 定 全 然 行 得 通 還 有 一 點, 在 越 南 工 作 的 女 性 處 境 比 較 好 比 較 吃 香, 因 為 我 們 越 南 的 小 姐 有 跟 我 講, 在 越 南 很 少 有 女 性 的 主 管, 越 南 的 女 性 出 去 辦 事 情 的 話 越 南 的 男 人 都 會 蠻 幫 忙 的 建 議 喔! 看 每 家 起 業 的 情 況, 每 家 遇 到 的 都 不 一 樣 ; 大 家 都 是 互 相 尊 重 的, 你 尊 重 他 們, 他 們 也 尊 重 你 5.4.15 那 您 的 公 司 是 否 有 要 遷 廠 還 是 要 一 直 繼 續 經 營 下 去? 目 前 就 是 如 果 法 令 沒 有 影 響 到 我 們 的 經 營 的 話, 我 們 會 經 營 下 去, 因 為 我 的 起 業 有 環 保 上 面 的 問 題, 那 如 果 在 越 南 政 府 沒 有 很 嚴 格 的 法 令 限 制 的 話, 我 們 可 以 長 久 經 營 下 去 ; 那 如 果 真 的 不 行 的 話, 假 如 說 中 國 發 展 到 一 定 的 程 度 了, 有 些 起 業 就 沒 辦 法 生 存, 那 就 會 到 東 南 亞 的 國 家, 假 如 說 越 南 發 展 到 那 個 程 度, 10

我 們 才 會 轉 到 印 度 柬 甫 寨 等 ; 目 前 是 還 不 會 多 摩 托 車 廠 都 要 買 我 的 料, 我 一 定 做 來 不 急 給 他 們, 我 就 不 用 出 口, 而 且 出 口 要 5% 的 稅 5.4.16 鋁 合 金 的 原 料 - 鋁 廢 料 在 當 地 可 以 買 到 嗎? 有! 有 些 人 可 以, 因 為 這 些 原 料 都 要 來 自 於 汽 車 輪 圈, 但 越 南 的 工 業 還 沒 發 展 到 一 定 的 程 度 所 以 取 得 有 一 定 的 難 度 5.4.17 在 越 南 的 公 司 跟 台 灣 高 雄 橋 頭 的 公 司 是 一 樣 的 嗎? 對, 台 灣 是 母 公 司, 越 南 是 子 公 司 有 想 說 要 擴 大 經 營 做 大 一 點 嗎? 有 想 過 要 同 樣 一 樣 的 產 品 做 不 同 的 材 質 的 ( 產 品 線 ), 想 要 每 個 產 品 都 一 樣, 但 每 一 個 的 成 份 都 不 一 樣, 有 的 鐵 比 較 高 有 的 鋅 比 較 高, 可 以 做 好 幾 種 ; 但 受 限 於 現 在 越 南 人 工 的 技 術, 一 些 高 難 度 的 東 西, 他 們 沒 辦 法 做, 因 為 在 原 料 配 方 上 面 他 們 還 沒 辦 法 掌 握 5.4.18 現 在 太 平 有 幾 家 台 商? 二 十 幾 家, 現 在 應 該 有 二 十 三 家 吧, 我 們 是 第 三 家 進 去 的, 從 剛 開 始 的 三 家 廠 商 到 現 在 己 經 是 一 個 完 整 的 工 業 區 了 5.4.21 您 在 越 南 的 貨 物 要 繳 稅 嗎? 要, 有!VAT 銷 售 增 值 稅 5%, 現 在 增 加 到 10% 了 5.4.22 您 多 久 要 去 越 南 一 次? 我 喔! 之 前 常 駐, 現 在 大 概 二 三 個 月 去 一 次, 因 為 現 在 那 邊 比 較 穩 定 了, 所 以 現 在 有 經 理 在 那 邊, 管 理 和 生 產 的 人 都 有 在 那 邊, 有 台 藉 幹 部 和 中 國 藉 幹 部 還 有 越 南 的 幹 部, 所 以 現 在 他 們 可 以 自 助 作 業, 偶 爾 他 們 如 果 在 工 作 上 有 問 題 可 以 用 skype 聯 絡 5.4.23 產 品 的 質 跟 量 該 如 何 管 制? 質 量 的 部 分 還 ok, 要 嚴 格 要 求, 因 為 員 工 偷 竊 的 問 題 還 蠻 嚴 重 的, 現 在 我 們 在 管 理 上 有 比 較 嚴 格 了, 抓 到 就 是 一 律 開 除, 我 們 員 工 現 在 出 去 都 要 用 金 屬 探 測 器 掃 瞄, 我 們 交 給 越 南 的 幹 部 自 己 去 管, 我 們 就 會 跟 班 長 課 長 說 你 們 要 管 理 好 不 是 說 台 灣 人 來 管 越 南 人, 要 互 相 尊 重 我 們 晚 上 也 有 巡 邏, 還 有 我 們 早 上 台 灣 藉 幹 部 和 越 南 藉 幹 部 交 接 鑰 匙 打 開 廠 房 那 邊, 我 們 全 廠 房 裡 面 都 有 監 視 器 的 5.4.19 在 越 南 各 方 面 的 成 本? 我 們 有 算 過, 人 工 雖 便 宜, 可 是 其 他 相 關 的 費 用 也 蠻 高 的 第 一 燃 油 的 費 用 比 台 灣 貴 30~40% 第 二 進 口 費 用 比 較 高, 因 為 越 南 的 資 源 比 較 稀 少, 所 有 的 原 物 料 大 都 仰 賴 進 口 第 三 越 南 要 出 口 稅 5.4.20 產 品 是 屬 於 都 是 出 口 嗎? 不 一 定, 現 在 做 這 種 的 基 礎 工 業 的 必 須 在 開 發 中 國 家, 因 為 開 發 中 國 家 很 多 需 要 例 如 製 造 摩 托 車 要 用 的 原 料 ; 像 越 南 有 Honda 很 5.5 建 議 這 次 的 訪 談 結 束 後, 本 訪 談 結 果 大 略 的 可 以 解 到 整 個 公 司 在 越 南 的 經 營 模 式, 而 且 也 並 非 各 方 面 費 用 都 低 廉, 而 在 工 廠 及 人 力 的 管 理 上 更 是 一 大 挑 戰, 在 政 情 方 面 還 要 有 很 良 好 的 關 係, 雖 然 整 個 越 南 投 資 環 境 還 是 有 利 弊, 可 是 大 多 頭 的 投 資 市 場 還 是 等 著 新 的 一 批 台 商 前 往 越 南 設 廠, 希 望 藉 此 次 該 公 司 之 陳 副 總 經 理 之 親 身 經 歷, 讓 投 資 者 及 廠 商 有 更 多 透 明 化 的 洞 析 ; 降 低 投 資 的 風 險, 以 便 獲 得 最 大 的 投 資 報 酬 率 11

5.6 企 業 之 SWOT 分 析 根 據 本 研 究 之 訪 談 內 容 及 陳 副 總 經 理 給 予 我 們 的 意 見 與 建 議, 本 研 究 將 於 下 方 列 示 揚 鑫 工 業 之 SWOT 分 析, 依 其 外 部 的 環 境 及 企 業 內 部 分 二 部 分, 分 別 給 予 分 析 表 3 揚 鑫 工 業 SWOT 分 析 1. 勞 動 人 力 較 多 人 力 成 本 較 低 內 部 - 優 勢 2. 土 地 取 得 成 本 低 廉 (Strength) 投 資 環 境 先 苦 後 甜 3. 打 好 官 方 關 係, 事 業 可 以 受 惠 及 特 別 照 顧 1. 土 地 只 能 承 租, 不 具 擁 有 權 2. 越 南 會 缺 電 停 電 內 部 - 劣 勢 員 工 容 易 出 走 被 挖 角 (Weakness) 3. 受 限 於 現 在 越 南 人 工 的 技 術 4. 員 工 偷 竊 的 問 題 1. 台 塑 將 於 越 南 設 廠, 可 以 減 輕 煉 制 成 本 外 部 - 機 會 2. 工 業 區 鄰 近 港 口, 方 便 取 (Opportunity) 貨 3. 越 南 工 作 的 女 性 處 境 比 較 好 比 較 吃 香 1. 當 地 貪 污 收 賄 嚴 重 法 令 變 動 速 度 太 快 2. 進 口 費 用 比 較 高 外 部 - 威 脅 3. 煉 油 的 成 本 比 台 灣 貴 3~4 (Threat) 成 4. 行 政 效 率 不 佳 5. 交 通 有 待 改 善 資 料 來 源 : 本 研 究 訪 談 內 容 整 理 6. 預 期 結 果 6.1 台 商 改 善 管 理 之 項 目 在 越 南 投 資 有 其 不 同 的 因 應 之 道, 依 人 力 成 本 而 言, 每 個 地 區 的 人 力 資 源 與 配 置 方 法 也 不 盡 相 同, 在 首 都 河 內, 我 們 可 以 將 人 力 著 重 在 服 務 業, 在 比 較 其 他 鄉 鎮 的 地 方, 我 們 可 以 將 工 廠 設 置 在 郊 區, 那 裡 的 工 資 成 本 與 土 地 的 取 得 成 本 也 較 低 台 灣 政 府 能 多 重 視 中 國 以 外 的 海 外 投 資 市 場, 簽 署 ECFA 以 外, 是 否 與 各 國 簽 訂 東 協 +1 和 美 國 簽 訂 FTA, 達 到 國 際 市 場 的 競 爭 優 勢, 而 不 是 一 昧 仰 賴 中 國 台 灣 政 府 可 多 鼓 勵 本 土 企 業 投 資 越 南, 而 不 是 降 低 門 檻 開 放 外 藉 勞 工 來 台 就 業 而 衝 擊 台 灣 人 民 的 就 業 市 場 己 在 越 南 投 資 的 台 商 可 以 讓 各 產 業 的 越 南 台 商 相 了 解 同 業 或 異 業 經 營 模 式 員 工 管 理 及 投 資 設 廠 等 配 套 措 施, 藉 此 研 究 希 望 可 以 透 明 化 台 商 未 來 在 越 南 的 經 營 策 略 針 對 近 年 來 在 越 南 發 生 之 罷 工 問 題 做 整 合 性 的 研 究, 探 討 薪 資 方 面 給 付 問 題 公 司 福 利 制 度 文 化 上 的 差 異 及 公 司 的 整 體 管 理 等, 以 供 其 他 台 商 企 業 參 考 近 年 由 於 中 國 物 價 飛 漲 經 濟 成 長 快 速, 造 就 了 一 波 的 外 資 企 業 的 加 薪 潮, 而 增 加 龐 大 的 薪 資 費 用, 造 成 毛 利 率 下 降 EPS 下 降 中 國 的 低 廉 勞 工 己 漸 不 復 存 在, 使 台 商 企 業 獲 利 能 力 不 如 以 往 6.2 欲 轉 投 資 越 南 之 看 法 與 意 見 對 於 在 中 國 投 資 的 台 商, 可 以 藉 由 本 研 究 報 告, 得 知 越 南 投 資 的 相 關 數 據 及 資 料, 也 可 得 知 在 越 南 台 商 對 越 南 投 資 環 境 與 產 業 的 現 況 與 看 法, 以 利 未 來 企 業 遷 廠 全 球 佈 局 或 擴 充 第 二 生 產 線 時, 對 越 南 有 更 深 入 的 了 解, 以 得 到 實 際 的 參 考 價 值 投 資 越 南 為 繼 中 國 以 後 的 新 興 國 家, 此 研 究 可 以 幫 助 我 們 更 了 解 當 地 的 投 資 環 境 與 當 下 局 勢, 拓 展 國 際 觀 以 上 這 些 結 果 將 為 越 南 台 商 以 及 末 來 想 12

到 國 外 投 資 設 廠 的 企 業 的 建 議 與 功 效 為 :(1) 了 解 當 地 的 環 境 (2) 透 過 個 案 可 以 了 解 台 商 經 營 狀 況 (3) 降 低 越 南 投 資 風 險 (4) 增 加 越 南 投 資 信 心 參 考 文 獻 陳 坤 宏 (2008), 台 南 縣 市 高 雄 縣 市 都 市 商 業 地 區 東 南 亞 外 藉 勞 工 消 費 型 態 之 初 步 比 較, 頁 7, 建 築 規 劃 學 報 第 九 卷 第 三 期, 頁 211-234 Kung-Hung Chen(2008), Migrant Workers Consumption Patterns in Commercial Areas of Tinan Country/City and Kaohsiung Country/City. Journey of architecture and planning, Vol.9 NO.3, PP.211-234. 維 基 百 科 全 書 Wikimedia Foundation http://zh.wikipedia.org/w/index.php 張 豐 淦 (2008), 新 南 向 運 動 : 從 租 稅 與 法 令 剖 析 越 南 投 資, 三 民 書 局 出 版 劉 宗 聖 李 洋 昇 彭 穎 華 (2006), 越 南 投 資 實 務 手 冊 Investing in Vietnam: The Practice Workbook for Investors, 財 信 出 版 有 限 公 司 林 正 章 陳 彥 仲 (2001), 企 業 發 展 全 球 運 籌 管 理 發 貨 相 關 需 求 研 究, 物 流 類 論 文, 頁 3-8 G.C. Lin and Yang-Chung Cheng(2001), The Research for Development and Demand of Global Logistics Center,Company development Global Logistical Management Research,PP.3-8. 劉 水 深 黃 河 明 張 嘉 臨 (2008), 產 業 管 理 評 論, 面 對 金 融 海 嘯 後, 台 灣 企 業 的 轉 型 與 契 機, 研 討 會 專 題 報 導, 頁 67-69 施 冠 羽 (2010), 電 電 公 會 : 台 商 投 資 中 國 道 選 昆 山, 越 南 後 勢 看 好, 鉅 亨 網 林 淑 媛 (2010), 中 央 社 即 時 新 聞 Su-Yang Lin(2010), CAN NEWS,www.cna.com.tw 越 南 投 資 顧 問 公 司 Vi Na Tong Investment Consultants Limited http://www.vinatong.com.tw/ 動 點 管 理 諮 詢 有 限 公 司 Power Point Management Ltd. http://www.powerpoint-group.com/ 越 南 青 年 網 www.tuoitre.com.vn 康 榮 寶 (2010), 越 南 統 計 局, 越 南 報 Zon-Bao Kyang(2010), Vietnam GSO, Vietnam News 13