康 美 药 业 股 份 有 限 公 600518 2014 年 半 年 度 报 告 1
重 要 提 示 一 本 公 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 公 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 四 公 负 责 人 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 许 冬 瑾 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 庄 义 清 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 六 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 2
目 录 第 一 节 释 义... 4 第 二 节 公 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 会 报 告... 8 第 五 节 重 要 事 项... 15 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况... 21 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况... 23 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况... 24 第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 )... 25 第 十 节 备 查 文 件 目 录... 113 3
第 一 节 释 义 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 本 公 公 或 康 美 药 业 指 康 美 药 业 股 份 有 限 公 控 股 股 东 或 康 美 实 业 指 康 美 实 业 有 限 公 实 际 控 制 人 指 马 兴 田 报 告 期 指 2014 年 1-6 月 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 万 元 亿 元 4
第 二 节 公 简 介 一 公 信 息 公 的 中 文 名 称 公 的 中 文 名 称 简 称 公 的 外 文 名 称 公 的 外 文 名 称 缩 写 公 的 法 定 代 表 人 康 美 药 业 股 份 有 限 公 康 美 药 业 Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd KMYY 马 兴 田 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 邱 锡 伟 温 少 生 联 系 地 址 深 圳 市 福 田 区 下 梅 林 泰 科 路 深 圳 市 福 田 区 下 梅 林 泰 科 路 电 话 0755-33187777-8009 0755-33187777-8006 传 真 0755-86275777 0755-86275777 电 子 信 箱 kangmei@kangmei.com.cn kangmei@kangmei.com.cn 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 注 册 地 址 广 东 省 普 宁 市 流 沙 镇 长 春 路 中 段 公 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 515300 公 办 公 地 址 深 圳 市 福 田 区 下 梅 林 泰 科 路 公 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 518000 公 网 址 http://www.kangmei.com.cn 电 子 信 箱 kangmei@kangmei.com.cn 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 半 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 证 券 报 中 国 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 www.sse.com.cn 公 董 事 会 秘 书 处 五 公 股 票 简 况 公 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 A 股 上 交 所 康 美 药 业 600518 债 券 上 交 所 11 康 美 债 122080 六 公 报 告 期 内 的 注 册 变 更 情 况 公 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 5
第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 7,761,922,691.66 6,105,749,406.73 27.12 归 属 于 上 市 公 股 东 的 净 利 润 1,026,702,451.17 944,518,428.03 8.70 归 属 于 上 市 公 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 1,012,644,318.13 936,473,860.06 8.13 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,288,235,259.66 922,685,170.75 39.62 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 股 东 的 净 资 产 12,478,992,349.17 12,027,636,936.03 3.75 总 资 产 24,743,730,299.96 22,251,388,975.04 11.20 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.467 0.430 8.60 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.467 0.430 8.60 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.461 0.426 8.22 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 8.19 8.54 减 少 0.35 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 8.08 8.47 减 少 0.39 个 百 分 点 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 ( 一 ) 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 归 属 于 上 市 公 股 东 的 净 资 产 差 异 情 况 净 利 润 归 属 于 上 市 公 股 东 的 净 资 产 本 期 数 上 期 数 期 末 数 期 初 数 按 中 国 会 计 准 则 1,026,702,451.17 944,518,428.03 12,478,992,349.17 12,027,636,936.03 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 非 流 动 资 产 处 置 损 益 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 金 额 -578.34 16,118,617.45 6
补 助 除 外 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 2,035,686.38 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 691,646.51 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -90,395.92 所 得 税 影 响 额 -4,696,843.04 合 计 14,058,133.04 7
第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 报 告 期 内, 公 继 续 推 进 从 中 药 全 产 业 链 发 展 模 式 倡 导 者 到 提 供 商 角 色 的 转 变 步 伐, 市 场 和 品 牌 影 响 力 得 到 进 一 步 提 升 公 在 实 施 中 药 全 产 业 链 战 略 中, 注 重 结 合 大 健 康 产 业 发 展 的 趋 势, 涉 足 医 疗 领 域, 先 行 先 试 积 极 开 拓 医 疗 服 务 和 药 房 托 管 等 新 业 务, 探 索 中 医 药 产 业 健 康 服 务 体 系 的 构 建 报 告 期 内, 公 实 现 营 业 总 收 入 776,192.27 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 27.12%, 归 属 于 母 公 股 东 的 净 利 润 102,670.25 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 8.70%, 归 属 于 上 市 公 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 101,264.43 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 8.13% 报 告 期 内, 公 主 要 工 作 如 下 : 中 药 业 务 板 块 : 公 中 药 业 务 板 块 主 营 业 务 主 要 包 括 中 药 饮 片 生 产 销 售 和 中 药 材 贸 易 (1) 中 药 饮 片 报 告 期 内, 公 大 力 拓 展 医 院 运 营 药 房 托 管 及 医 药 终 端 市 场 等 业 务 渠 道, 积 极 提 升 中 药 饮 片 产 能, 通 过 产 业 链 各 环 节 业 务 的 协 同 效 应, 带 动 中 药 饮 片 业 务 的 持 续 增 长 普 宁 总 部 和 北 京 房 山 四 川 成 都 吉 林 人 参 生 产 基 地 通 过 持 续 性 改 进 优 化 生 产 工 艺, 生 产 效 率 得 到 进 一 步 提 高 ; 北 京 大 兴 生 产 基 地 已 取 得 中 药 饮 片 生 产 车 间 GMP 证 书, 粉 剂 毒 性 药 材 车 间 已 进 入 装 修 阶 段 ; 安 徽 亳 州 生 产 基 地 项 目 中 药 饮 片 生 产 车 间 已 完 成 设 备 安 装 调 试, 正 在 办 理 生 产 认 证 等 手 续 ; 四 川 阆 中 生 产 基 地 已 进 入 设 备 调 试 阶 段 ; 上 海 生 产 基 地 已 完 成 规 划 设 计, 进 入 报 建 审 批 阶 段 报 告 期 内, 公 中 药 饮 片 营 业 收 入 12.87 亿 元, 同 比 增 长 38.93% (2) 中 药 材 贸 易 报 告 期 内, 公 继 续 坚 持 以 道 地 药 材 产 地 为 源 头, 以 中 药 材 专 业 市 场 和 大 宗 药 材 交 易 平 台 为 平 台, 将 实 体 市 场 和 虚 拟 市 场 相 结 合, 推 进 药 材 种 植 户 贸 易 商 以 及 生 产 厂 商 建 立 战 略 合 作 关 系 报 告 期 内, 公 中 药 材 贸 易 营 业 收 入 36.59 亿 元, 同 比 增 长 4.85% 西 药 业 务 板 块 公 西 药 业 务 板 块 主 营 业 务 主 要 包 括 自 产 药 品 和 药 品 贸 易 (1) 自 产 药 品 公 自 产 药 品 销 售 终 端 主 要 是 医 院 和 连 锁 药 店 报 告 期 内, 公 积 极 顺 应 国 家 医 改 政 策 的 要 求, 继 续 拓 展 与 各 地 区 医 院 各 大 型 连 锁 药 店 的 合 作, 推 动 自 产 药 品 业 务 销 售 报 告 期 内, 公 自 产 药 品 营 业 收 入 为 1.22 亿 元, 同 比 减 少 5.45% (2) 药 品 贸 易 报 告 期 内, 公 把 医 疗 领 域 作 为 产 业 链 的 有 效 补 充, 探 索 推 动 医 院 " 医 药 分 开 " 药 房 托 管 的 工 作, 药 品 贸 易 业 务 的 规 模 得 到 快 速 增 长 报 告 期 内, 公 药 品 贸 易 营 业 收 入 20.38 亿 元, 同 比 增 长 91.79% 保 健 食 品 及 食 品 业 务 板 块 报 告 期 内, 公 直 销 业 务 正 式 启 动 公 保 健 食 品 及 食 品 营 业 收 入 合 计 3.60 亿 元, 同 比 增 长 86.27% 物 业 租 售 及 其 他 业 务 板 块 报 告 期 内, 康 美 ( 亳 州 ) 华 佗 国 际 中 药 城 项 目 二 期 普 宁 中 药 材 专 业 市 场 工 程 项 目 康 美 中 药 城 ( 青 海 ) 项 目 进 入 建 设 施 工 阶 段, 康 美 中 药 城 ( 玉 树 ) 项 目 康 美 中 药 城 ( 甘 肃 ) 项 目 中 8
国 - 东 盟 康 美 玉 林 中 药 材 ( 香 料 ) 市 场 项 目 进 入 工 程 前 期 准 备 工 作 报 告 期 内, 公 物 业 租 售 及 其 他 营 业 收 入 2.79 亿 元, 同 比 减 少 7.03% 报 告 期 内, 公 高 新 技 术 企 业 证 书 已 过 有 效 期 ( 证 书 编 号 为 :GF201144000270, 有 效 期 3 年 : 2011 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 ), 公 所 得 税 率 按 25% 计 提 公 高 新 技 术 企 业 重 新 认 定 申 报 材 料 已 报 送 广 东 省 科 技 厅 并 获 得 受 理, 目 前 处 于 评 审 阶 段 报 告 期 内, 公 继 续 在 中 药 源 头 积 极 开 展 现 代 中 药 材 规 范 化 和 产 业 化 种 植 的 实 践 与 探 索 公 强 化 产 业 科 研 合 作 模 式, 实 现 与 中 药 材 溯 源 体 系 的 对 接, 努 力 创 新 田 间 管 理, 引 进 现 代 科 技 为 特 殊 品 种 的 种 植 创 造 环 境 在 巩 固 提 升 与 种 植 农 户 的 战 略 同 盟 关 系 的 基 础 上, 进 一 步 探 索 建 设 " 康 美 药 业 全 国 药 材 种 植 联 盟 "; 报 告 期 内, 新 增 3 个 品 种 战 略 联 盟 种 植 基 地 报 告 期 内, 公 在 推 进 研 发 设 施 建 设 的 基 础 上, 大 力 推 动 产 学 研 一 体 化, 公 参 与 制 订 了 药 用 植 物 资 源 调 查 技 术 规 范 及 霍 山 石 斛 等 15 种 道 地 药 材 标 准 中 医 药 标 准 制 订, 起 草 了 多 个 配 方 颗 粒 质 量 标 准 草 案 康 美 菊 皇 茶 红 参 酒 三 参 胶 囊 西 洋 参 口 服 液 玛 咖 系 列 产 品 等 研 究 取 得 阶 段 性 进 展 ; 康 美 牌 人 参 灵 芝 鱼 胶 液 获 得 保 健 食 品 的 批 准 证 书, 完 成 了 半 夏 等 3 个 中 药 饮 片 品 种 工 艺 攻 关 以 及 2 个 品 种 的 临 床 前 研 究 和 3 个 品 种 的 临 床 研 究 ; 报 告 期 内 获 新 授 权 专 利 3 个, 受 理 专 利 3 个 报 告 期 内, 公 继 续 开 展 信 息 化 建 设, 涉 足 电 子 商 务 电 子 支 付 支 付 结 算 和 清 算 系 统 技 术 开 发 等 中 药 材 大 宗 交 易 平 台 (e 药 谷 ) 上 线 运 行 以 来, 已 制 定 上 市 品 种 标 准 15 个, 成 交 量 达 40 多 万 吨, 业 务 电 子 盘 面 达 100 多 亿 元 ;" 康 美 之 恋 " 健 康 云 平 台 项 目 已 启 动, 旗 下 康 美 之 恋 大 药 房 保 健 馆 和 健 康 超 市 (B2C 平 台 ) 已 上 线 运 行, 线 上 与 线 下 相 结 合 (O2O) 的 中 药 材 交 易 平 台 " 康 美 中 药 城 " 已 上 线 运 行 报 告 期 内, 公 全 资 子 公 广 东 康 美 通 信 息 服 务 有 限 公 和 广 东 康 美 支 付 有 限 公 的 支 付 业 务 许 可 证 申 请 材 料 已 提 交 中 国 人 民 银 行 总 行 审 查 和 审 批 报 告 期 内, 公 获 得 了 多 项 荣 誉, 在 行 业 内 地 位 显 著 提 升 : 荣 获 中 国 制 药 工 业 企 业 十 强 中 国 最 具 投 资 价 值 上 市 公 中 国 工 业 企 业 品 牌 竞 争 力 百 强 工 信 部 电 子 商 务 集 成 创 新 试 点 国 家 调 查 价 格 采 集 企 业 中 药 品 牌 口 碑 榜 首 位 广 东 省 年 主 营 业 务 收 入 超 100 亿 大 型 骨 干 企 业 广 东 纳 税 百 强 广 东 省 医 药 行 业 市 场 开 拓 先 进 单 位 广 东 营 销 30 年 社 会 责 任 营 销 突 出 贡 献 奖 广 东 省 食 品 行 业 市 场 开 拓 先 进 单 位 吉 林 省 科 技 进 步 二 等 奖 等 称 号 2014 年 下 半 年 计 划 : 2014 年 下 半 年, 随 着 国 家 医 疗 体 制 改 革 的 持 续 推 进, 鼓 励 社 会 办 医 促 进 健 康 服 务 业 发 展 互 联 网 药 品 经 营 等 政 策 相 继 出 台 或 放 宽, 给 行 业 带 来 了 新 一 轮 的 机 遇 与 考 验 行 业 面 临 洗 牌, 公 主 营 业 务 所 处 的 中 药 饮 片 行 业 将 进 一 步 提 升 集 中 度, 优 势 企 业 的 整 合 能 力 将 持 续 增 强, 公 积 极 探 索 的 公 立 医 院 药 房 托 管 改 制, 医 疗 服 务 业 医 药 电 商 行 业 将 迎 来 重 大 发 展 的 " 机 会 窗 口 ", 中 药 全 产 业 链 战 略 将 得 到 进 一 步 的 延 伸 和 强 化 公 下 半 年 将 继 续 关 注 国 内 经 济 与 行 业 形 势 的 变 化, 加 强 对 国 家 政 策 和 市 场 信 息 的 研 判, 控 制 风 险, 抓 住 机 遇, 谋 取 更 大 的 发 展 空 间 公 将 继 续 巩 固 中 药 全 产 业 链 战 略, 打 破 上 游 道 地 中 药 材 零 散 种 植 模 式 ; 突 破 中 游 中 药 交 易 流 通 瓶 颈, 完 善 物 流 网 络 布 局, 整 合 物 流 仓 储 基 地 资 源 ; 继 续 探 索 推 动 医 疗 服 务 产 业 改 革, 创 建 特 色 中 医 健 康 产 业 服 务 体 系 ; 提 升 产 品 研 发 的 深 度 和 层 次, 加 大 中 药 饮 片 中 药 颗 粒 中 成 药 和 保 健 养 生 健 康 产 品 的 投 入 和 成 果 转 化 ; 整 合 和 优 化 配 置 生 产 制 造 环 节 资 源, 创 建 中 药 生 产 制 造 产 业 服 务 体 系 ; 打 造 开 发 中 药 信 息 化 产 业 服 务 平 台, 推 进 医 药 电 商 业 务 ; 进 一 步 梳 理 管 理 体 系, 强 化 内 控 体 系 建 设, 提 升 战 略 执 行 效 率 和 风 险 管 控 能 力 ; 继 续 优 化 人 力 资 源 结 构, 多 种 手 段 强 化 核 心 团 队 的 培 养 ; 积 极 尝 试 新 型 商 业 模 式, 创 建 全 方 位 的 营 销 服 务 体 系 ; 持 续 挖 掘 并 传 承 中 医 药 文 化 精 华, 进 一 步 塑 造 康 美 文 化 品 牌 ; 把 握 政 策 机 会, 用 好 金 融 杠 杆, 实 现 资 本 与 9
产 业 共 赢 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 7,761,922,691.66 6,105,749,406.73 27.12 营 业 成 本 5,682,309,391.63 4,409,824,226.90 28.86 销 售 费 用 201,133,811.28 146,123,671.55 37.65 管 理 费 用 275,954,400.83 231,649,459.58 19.13 财 务 费 用 224,409,798.01 174,966,522.61 28.26 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,288,235,259.66 922,685,170.75 39.62 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -982,838,010.32-261,010,308.85-276.55 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -418,027,014.95 246,786,736.46-269.39 研 发 支 出 24,210,559.47 29,127,314.78-16.88 营 业 收 入 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 公 积 极 开 拓 销 售 渠 道, 提 升 市 场 占 有 率, 各 项 业 务 稳 步 增 长 所 致 营 业 成 本 变 动 原 因 : 系 报 告 期 营 业 收 入 增 长, 营 业 成 本 相 应 增 长 所 致 销 售 费 用 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 公 经 营 规 模 扩 张, 销 售 费 用 相 应 增 加 所 致 管 理 费 用 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 公 经 营 规 模 扩 张, 管 理 费 用 相 应 增 加 所 致 财 务 费 用 变 动 原 因 : 系 报 告 期 借 款 增 加, 所 需 支 付 的 利 息 增 加 所 致 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 营 业 收 入 的 增 长, 收 到 货 款 相 应 增 加 所 致 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 较 上 年 同 期 增 加 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 : 主 要 系 报 告 期 偿 还 可 转 换 公 债 券 所 致 研 发 支 出 变 动 原 因 : 系 报 告 期 研 发 项 目 费 用 较 上 年 同 期 减 少 所 致 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 医 药 7,105,515,035.73 5,209,045,249.31 26.69 26.72 27.97 保 健 食 品 及 食 品 359,659,141.54 287,042,518.10 20.19 86.27 65.31 其 他 279,165,968.50 186,205,670.70 33.30-7.03 12.41 主 营 业 务 分 产 品 情 况 毛 利 率 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 营 业 成 本 比 上 年 增 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 减 少 0.72 个 百 分 点 增 加 10.12 个 百 分 点 减 少 11.54 个 百 分 点 毛 利 率 比 上 年 增 减 10
减 (%) 减 (%) (%) 中 药 4,945,485,083.01 3,603,864,773.82 27.13 12.00 15.89 减 少 2.44 个 百 分 点 其 中 : 中 药 减 少 4.03 3,658,897,484.59 2,738,910,863.50 25.14 4.85 10.81 材 贸 易 个 百 分 点 西 药 2,160,029,952.72 1,605,180,475.49 25.69 81.28 67.11 增 加 6.31 个 百 分 点 其 中 : 药 品 增 加 6.89 2,038,292,667.18 1,505,011,719.17 26.16 91.79 75.42 贸 易 个 百 分 点 保 健 食 品 增 加 10.12 359,659,141.54 287,042,518.10 20.19 86.27 65.31 及 食 品 个 百 分 点 物 业 租 售 减 少 11.54 279,165,968.50 186,205,670.70 33.30-7.03 12.41 及 其 他 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 北 地 区 1,008,035,821.92 33.66 华 东 地 区 2,227,963,887.93 14.06 华 南 地 区 3,847,622,090.43 30.20 西 南 地 区 660,718,345.49 50.95 ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 全 产 业 链 优 势 中 医 药 全 产 业 链 的 业 务 集 群 优 势 显 著 公 推 进 中 医 药 全 产 业 链 发 展 战 略, 在 全 国 各 地 投 资 构 建 了 覆 盖 中 药 材 GAP 种 植 药 材 流 通 交 易 专 业 市 场 管 理 生 产 研 发 产 品 销 售 药 房 托 管 和 医 疗 服 务 的 中 医 药 综 合 业 务 集 群 2 品 牌 优 势 中 药 饮 片 行 业 的 龙 头 企 业, 是 国 家 重 点 高 新 技 术 企 业, 在 行 业 内 颇 具 影 响 力 公 作 为 新 增 样 本 股 进 入 了 上 证 公 治 理 指 数, 先 后 获 评 为 中 国 企 业 500 强 中 国 100 家 最 具 成 长 性 上 市 公 中 国 50 家 最 受 尊 敬 上 市 公 全 国 民 营 企 业 500 强 中 国 制 药 工 业 十 强 广 东 省 纳 税 百 强 企 业 公 编 制 和 运 营 国 家 发 改 委 授 权 的 国 家 级 价 格 指 数 -- 康 美 中 国 中 药 材 价 格 指 数 同 时, 公 拥 有 " 康 美 " " 新 开 河 " 两 个 中 国 驰 名 商 标, 市 场 认 可 度 和 客 户 美 誉 度 极 高 3 网 络 优 势 营 销 网 络 布 局 全 国, 销 售 网 络 实 力 雄 厚 公 在 全 国 多 个 城 市 设 立 了 分 ( 子 ) 公 和 办 事 处, 形 成 了 集 医 院 销 售 OTC 药 品 批 发 与 配 送 零 售 连 锁 药 店 直 销 电 子 商 务 等 多 种 方 式 于 一 体 的 立 体 销 售 体 系 公 在 广 东 省 吉 林 省 辽 宁 省 广 泛 开 展 医 院 收 购 和 药 房 托 管, 在 医 药 终 端 销 售 逐 渐 显 露 强 劲 发 展 势 头 公 与 中 国 人 保 集 团 成 立 健 康 管 理 公, 开 展 健 康 管 理 服 务 和 健 康 产 品 销 售 公 进 军 直 销 业 务, 打 造 了 激 发 康 美 终 端 渠 道 活 力 的 重 要 一 环 公 拥 有 " 康 美 之 恋 " 健 康 商 城 康 美 医 药 网 康 美 中 药 网 等 电 子 商 务 平 台, 建 立 全 国 唯 一 " 实 体 市 场 与 虚 拟 市 场 相 结 合 " 的 集 中 药 材 信 息 服 务 中 药 材 电 子 交 易 与 结 算 服 务 于 一 体 的 中 药 材 大 宗 现 货 交 易 平 台 中 药 材 市 场 及 仓 储 配 送 体 系 覆 盖 全 国 公 拥 有 安 徽 亳 州 中 药 城 广 东 普 宁 中 药 材 市 场, 正 在 建 设 普 宁 中 药 城 甘 肃 陇 西 青 海 西 宁 广 西 玉 林 等 中 药 材 中 药 饮 片 市 场 及 物 流 中 心, 实 现 了 全 国 主 要 区 域 的 布 局 公 通 过 整 合 物 流 仓 储 基 地 资 源, 在 全 国 范 围 内 铺 展 物 流 网 络 建 设, 形 成 现 代 中 药 材 流 通 立 体 网 络 平 台 4 技 术 优 势 研 发 创 新 能 力 强, 参 与 国 家 标 准 制 订 公 拥 有 国 内 的 中 药 饮 片 国 家 地 方 联 合 工 程 研 究 中 心 11
所 持 对 象 名 称 广 发 基 金 管 理 有 限 公 中 药 饮 片 标 准 重 点 研 究 室, 以 及 拥 有 广 东 省 中 药 饮 片 工 程 技 术 研 究 开 发 中 心 广 东 省 中 药 饮 片 企 业 重 点 实 验 室 广 东 中 药 产 业 技 术 创 新 联 盟 等 中 药 产 业 公 共 服 务 和 技 术 创 新 支 撑 平 台, 建 成 广 东 省 企 业 技 术 中 心 企 业 博 士 后 科 研 工 作 站, 拥 有 多 项 发 明 专 利 外 观 设 计 专 利 和 软 件 著 作 权 公 承 担 多 个 国 家 科 技 支 撑 计 划 项 目, 率 先 提 出 并 实 施 中 药 饮 片 小 包 装 和 色 标 管 理, 参 与 多 项 国 家 和 省 级 饮 片 炮 制 和 质 量 标 准 中 药 材 等 级 分 类 标 准 制 订 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 (1) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 期 初 持 股 比 例 (%) 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 76,560,000.00 10.00 10.00 297,713,348.44 31,009,307.19-3,681,272.45 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 合 计 76,560,000.00 / / 297,713,348.44 31,009,307.19-3,681,272.45 / / 2 非 金 融 类 公 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 本 报 告 期 公 无 委 托 理 财 事 项 (2) 委 托 贷 款 情 况 本 报 告 期 公 无 委 托 贷 款 事 项 股 份 来 源 2007 年 9 月 受 让 (3) 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 公 名 称 3 主 要 子 公 参 股 公 分 析 主 要 产 公 所 处 品 或 服 类 型 行 业 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 全 资 中 药 饮 成 都 康 美 药 业 子 公 制 药 片 批 100,000,000.00 506,917,547.78 106,473,445.21 118,065,518.88 4,174,506.43 2,671,228.09 有 限 公 发 贸 易 全 资 康 美 药 业 ( 四 药 物 药 物 批 子 公 川 ) 有 限 公 批 发 发 5,000,000.00 39,492,785.60 13,773,595.36 58,930,707.14 1,678,508.58 1,316,328.88 康 美 新 开 河 ( 吉 全 资 林 ) 药 业 有 限 公 子 公 制 药 红 参 350,000,000.00 1,042,444,838.28 451,872,427.24 141,693,317.39 5,637,434.41 4,544,906.37 全 资 上 海 康 美 医 药 医 药 医 药 咨 子 公 330,000,000.00 663,730,964.68 332,289,813.46 326,614,755.45 1,083,889.95 963,292.77 咨 询 有 限 公 咨 询 询 康 美 ( 北 京 ) 药 业 有 限 公 全 资 子 公 中 药 饮 制 药 片 5,000,000.00 89,972,674.40 32,957,273.51 59,246,678.12 2,709,573.57 1,960,208.37 12
康 美 ( 亳 州 ) 华 全 资 商 务 商 务 会 佗 国 际 中 药 城 子 公 360,461,800.00 1,924,222,888.77 467,265,921.43 273,061,137.25 43,378,151.92 34,434,750.09 会 展 展 有 限 公 广 发 基 金 管 理 有 限 公 基 金 设 基 金 设 参 股 立 立 基 120,000,000.00 3,238,391,711.50 2,765,465,409.54 859,996,580.56 421,096,949.19 310,093,071.87 公 基 金 金 业 务 业 务 管 理 管 理 批 发 预 包 装 食 批 发 品 技 人 保 康 美 ( 北 贸 参 股 术 开 京 ) 健 康 科 技 股 易 公 发 项 份 有 限 公 技 术 目 投 开 发 资 咨 30,000,000.00 26,347,286.83 25,885,939.06 - -2,270,718.90-2,270,718.62 询 服 务 4 非 募 集 资 金 项 目 情 况 项 目 名 称 项 目 金 额 项 目 进 度 康 美 ( 亳 州 ) 华 佗 国 际 中 药 城 项 目 二 期 工 程 项 目 甘 肃 定 西 中 药 材 现 代 仓 储 物 流 及 交 易 中 心 工 程 项 目 普 宁 中 药 材 专 业 市 场 工 程 项 目 亳 州 中 药 饮 片 和 保 健 食 品 生 产 工 程 项 目 北 京 康 美 制 药 有 限 公 中 药 生 产 基 地 工 程 项 目 1,000,000,000.00 1,100,000,000.00 1,000,000,000.00 900,000,000.00 300,000,000.00 公 预 算 投 入 1,000,000,000.00 元 工 程 累 计 投 入 419,386,656.33 元, 占 投 入 41.94%, 目 前 项 目 已 进 入 建 设 施 工 阶 段 公 预 算 投 入 1,100,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 128,132,762.36 元, 占 投 入 11.65%, 目 前 项 目 已 进 入 建 设 施 工 阶 段 公 预 算 投 入 1,000,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 1,015,034,546.24 元, 占 投 入 101.50%, 目 前 项 目 已 进 入 建 设 施 工 阶 段 公 预 算 投 入 900,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 190,208,389.98 元, 占 投 入 21.13%, 目 前 项 目 中 药 饮 片 生 产 车 间 正 在 办 理 生 产 认 证 等 手 续 公 预 算 投 入 300,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 291,497,437.31 元, 占 投 入 97.17%, 目 前 项 目 粉 剂 毒 性 药 材 车 间 已 进 入 装 修 阶 段 本 报 告 期 投 入 金 额 累 计 实 际 投 入 金 项 目 收 益 额 情 况 165,282,714.98 419,386,656.33 27,789,509.30 128,132,762.36 215,030,139.25 1,015,034,546.24 19,252,087.70 190,208,389.98 108,589,502.02 291,497,437.31 13
阆 中 医 药 产 业 基 地 基 建 工 程 项 目 青 海 国 际 中 药 城 项 目 上 海 中 药 饮 片 生 产 基 地 项 目 300,000,000.00 850,000,000.00 300,000,000.00 公 预 算 投 入 300,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 347,239,491.47 元, 占 投 入 115.75%, 目 前 项 目 已 进 入 设 备 安 装 调 试 阶 段 公 预 算 投 入 850,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 139,459,969.12 元, 占 投 入 16.41%, 目 前 项 目 已 进 入 建 设 施 工 阶 段 公 预 算 投 入 300,000,000.00 元, 工 程 累 计 投 入 27,069,020.00 元, 占 投 入 9.02%, 目 前 项 目 已 进 入 建 设 施 工 阶 段 121,604,368.02 347,239,491.47 57,011,140.71 139,459,969.12 27,069,020.00 27,069,020.00 合 计 5,750,000,000.00 / 741,628,481.98 2,558,028,272.81 / 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 2014 年 5 月 28 日, 公 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 公 2013 年 度 利 润 分 配 方 案, 公 以 总 股 本 2,198,714,483 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2.60 元 ( 含 税 ) 该 现 金 分 红 方 案 于 2014 年 7 月 22 日 实 施 完 毕 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 14
第 五 节 重 要 事 项 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 中 绿 ( 上 海 ) 实 业 有 限 公 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 报 告 期 公 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 本 报 告 期 公 无 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 1 收 购 资 产 情 况 被 收 购 资 产 中 绿 ( 上 海 ) 实 业 有 限 公 购 买 日 2014 年 1 月 6 日 资 产 收 购 价 格 自 收 购 日 起 至 报 告 期 末 为 上 市 公 贡 献 的 净 利 润 ( 注 1) 自 本 年 初 至 本 期 末 为 上 市 公 贡 献 的 净 利 润 ( 适 用 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ) 是 否 为 关 联 交 易 ( 如 是, 说 明 定 价 原 则 ) 资 产 收 购 定 价 原 则 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 该 资 产 为 上 市 公 贡 献 的 净 利 润 占 利 润 总 额 的 比 例 (%) 104,000,000.00 293,101.42 否 是 是 0.03 上 海 康 美 医 药 咨 询 有 限 公 与 DRAGON CHOICE ENTERPRIESE LIMITED 签 订 了 股 权 转 让 合 同, 受 让 中 绿 ( 上 海 ) 实 业 有 限 公 100.00% 股 权, 已 支 付 股 权 转 让 款 4,900.00 万 元 四 公 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 不 适 用 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 不 适 用 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 或 交 易 本 报 告 期 公 无 其 他 重 大 合 同 或 交 易 关 联 关 系 15
七 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 与 股 改 相 关 的 承 诺 与 再 融 资 相 关 承 诺 类 型 解 决 同 业 竞 争 解 决 同 业 竞 争 承 诺 方 康 美 实 业 马 兴 田 承 诺 内 容 其 自 身 及 其 可 控 制 的 企 业 在 公 上 市 期 间, 不 直 接 或 间 接 地 从 事 与 公 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 相 同 或 相 似 的 业 务 本 人 及 本 人 可 控 制 的 企 业 在 公 上 市 期 间, 不 直 接 或 间 接 地 从 事 与 公 主 营 业 务 构 成 竞 争 的 相 同 或 相 似 的 业 务 承 诺 时 间 及 期 限 2001 年 2 月 22 日 起 长 期 有 效 2001 年 2 月 22 日 起 长 期 有 效 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 否 是 否 是 其 他 康 美 药 当 公 2011 年 是 是 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划 16
的 承 诺 业 出 现 预 计 不 能 按 期 偿 付 债 券 本 息 或 者 到 期 未 能 按 期 偿 付 债 券 本 息 时, 公 将 至 少 采 取 如 下 措 施 : 1 不 向 股 东 分 配 利 润 ;2 暂 缓 重 大 对 外 投 资 收 购 兼 并 等 资 本 性 支 出 项 目 的 实 施 ;3 调 减 或 停 发 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 工 资 和 奖 金 ; 4 主 要 责 任 人 不 得 调 离 其 他 承 诺 其 他 许 冬 瑾 邱 锡 伟 林 国 雄 李 建 华 王 敏 温 少 生 许 冬 瑾 邱 锡 伟 林 国 雄 李 建 华 王 敏 温 少 生 于 2014 6 月 17 日 起 7 年 内 2014 年 1 月 9 日 起 1 年 内 是 是 17
其 他 康 美 药 业 年 1 月 9 日 起 以 个 人 自 有 资 金 从 二 级 市 场 购 入 本 公 股 票, 上 述 人 员 承 诺 自 愿 将 所 购 股 票 从 购 买 之 日 起 锁 定 一 年 本 公 承 诺 在 2013 年 第 一 期 短 期 融 资 券 存 续 期 间, 变 更 资 金 用 途 前, 将 通 过 中 国 货 币 网 上 海 清 算 所 网 站 和 其 他 中 国 银 行 间 市 场 交 易 商 协 会 指 定 平 台 提 前 进 行 公 告 本 公 将 加 强 募 集 资 金 管 控, 严 格 按 2013 年 8 月 28 日 起 1 年 内 是 是 18
其 他 康 美 药 业 照 约 定 用 途 使 用 募 集 资 金 本 公 承 诺 本 期 短 期 融 资 券 募 集 资 金 不 用 于 房 地 产 及 股 权 投 资 典 当 资 金 拆 借 委 托 借 款 等 金 融 相 关 业 务, 募 集 资 金 用 途 不 违 反 国 家 相 关 产 业 政 策 和 法 律 规 定 本 公 承 诺 在 2013 年 第 二 期 短 期 融 资 券 存 续 期 间, 变 更 资 金 用 途 前, 将 通 过 中 国 货 币 网 上 海 清 算 所 网 站 和 其 他 中 国 银 2013 年 12 月 10 日 起 1 年 内 是 是 19
行 间 市 场 交 易 商 协 会 指 定 平 台 提 前 进 行 公 告 本 公 将 加 强 募 集 资 金 管 控, 严 格 按 照 约 定 用 途 使 用 募 集 资 金 本 公 承 诺 本 期 短 期 融 资 券 募 集 资 金 不 用 于 房 地 产 及 股 权 投 资 典 当 资 金 拆 借 委 托 借 款 等 金 融 相 关 业 务, 募 集 资 金 用 途 不 违 反 国 家 相 关 产 业 政 策 和 法 律 规 定 八 上 市 公 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 报 告 期 公 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 20
第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 限 售 股 份 无 变 动 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 及 持 有 公 5% 以 上 股 份 的 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 111,197 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 持 有 有 限 东 持 股 比 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 售 条 件 股 性 例 (%) 量 份 数 量 质 康 美 实 业 有 限 公 其 他 30.42 668,874,274 0 0 质 押 597,220,000 许 冬 瑾 境 内 自 2.17 47,648,350 1,091,000 0 质 押 46,557,350 然 人 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 其 公 他 2.12 46,557,358 0 0 质 押 46,557,358 普 宁 市 国 际 信 息 咨 询 服 其 务 有 限 公 他 2.12 46,557,350 0 0 质 押 46,557,350 境 内 许 燕 君 自 然 人 1.59 34,918,028 34,918,028 0 质 押 34,918,000 中 国 建 设 银 行 - 银 华 核 心 价 值 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 中 国 银 行 - 嘉 实 主 题 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 其 他 1.30 28,566,800 0 0 未 知 1.26 27,651,231-8,114,497 0 未 知 21
全 国 社 保 基 金 一 零 七 组 其 1.19 26,201,217 0 0 未 知 合 他 全 国 社 保 基 金 一 一 三 组 其 0.95 20,791,665 20,791,665 0 未 知 合 他 中 国 农 业 银 行 - 宝 盈 策 其 略 增 长 股 票 型 证 券 投 资 0.82 18,000,000 18,000,000 0 未 知 他 基 金 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 康 美 实 业 有 限 公 668,874,274 人 民 币 普 通 股 668,874,274 许 冬 瑾 47,648,350 人 民 币 普 通 股 47,648,350 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 公 46,557,358 人 民 币 普 通 股 46,557,358 普 宁 市 国 际 信 息 咨 询 服 务 有 限 公 46,557,350 人 民 币 普 通 股 46,557,350 许 燕 君 34,918,028 人 民 币 普 通 股 34,918,028 中 国 建 设 银 行 - 银 华 核 心 价 值 优 28,566,800 人 民 币 普 通 股 28,566,800 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 中 国 银 行 - 嘉 实 主 题 精 选 混 合 型 27,651,231 人 民 币 普 通 股 27,651,231 证 券 投 资 基 金 全 国 社 保 基 金 一 零 七 组 合 26,201,217 人 民 币 普 通 股 26,201,217 全 国 社 保 基 金 一 一 三 组 合 20,791,665 人 民 币 普 通 股 20,791,665 中 国 农 业 银 行 - 宝 盈 策 略 增 长 股 18,000,000 人 民 币 普 通 股 18,000,000 票 型 证 券 投 资 基 金 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 上 述 股 东 中 许 冬 瑾 和 许 燕 君 存 在 关 联 关 系, 康 美 实 业 有 限 公 的 控 股 股 东 为 马 兴 田, 与 许 冬 瑾 和 许 燕 君 存 在 关 联 关 系 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 公 的 控 股 股 东 为 马 兴 田, 与 康 美 实 业 有 限 公 许 冬 瑾 和 许 燕 君 存 在 关 联 关 系 普 宁 市 国 际 信 息 咨 询 服 务 有 限 公 的 控 股 股 东 为 许 冬 瑾, 与 康 美 实 业 有 限 公 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 公 许 燕 君 存 在 关 联 关 系 除 此 之 外, 本 公 未 知 其 他 流 通 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 情 况 本 公 未 知 其 他 流 通 股 股 东 和 前 十 名 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 情 况 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 22
第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 一 其 他 2014 年 5 月 16 日, 公 第 六 届 董 事 会 2014 年 度 第 六 次 临 时 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 非 公 开 发 行 优 先 股 方 案 的 议 案, 详 细 内 容 参 见 于 2014 年 5 月 17 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 证 券 日 报 上 刊 登 的 相 关 公 告 ; 2014 年 6 月 3 日, 公 2014 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 非 公 开 发 行 优 先 股 方 案 的 议 案, 详 细 内 容 参 见 于 2014 年 6 月 4 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 及 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 证 券 日 报 上 刊 登 的 相 关 公 告 ; 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 已 正 式 受 理 公 非 公 开 发 行 优 先 股 的 申 请 材 料, 目 前 正 在 审 核 过 程 中 公 将 及 时 履 行 信 息 披 露 义 务 23
第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 股 数 期 末 持 股 数 报 告 期 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 马 兴 田 董 事 长 总 经 理 0 0 0 许 冬 瑾 副 董 事 长 副 总 经 理 46,557,350 47,648,350 1,091,000 二 级 市 场 增 持 邱 锡 伟 董 事 副 总 经 理 董 事 会 秘 155,100 256,100 101,000 二 级 市 场 增 持 书 马 汉 耀 董 事 0 0 0 林 大 浩 董 事 0 0 0 李 建 胜 董 事 0 0 0 韩 中 伟 独 立 董 事 0 0 0 李 定 安 独 立 董 事 0 0 0 赵 一 平 独 立 董 事 0 0 0 张 弘 独 立 董 事 0 0 0 罗 家 谦 监 事 长 0 0 0 马 焕 洲 监 事 0 0 0 温 少 生 监 事 0 50,000 50,000 二 级 市 场 增 持 林 国 雄 副 总 经 理 100,000 190,000 90,000 二 级 市 场 增 持 李 建 华 副 总 经 理 100,000 256,000 156,000 二 级 市 场 增 持 庄 义 清 财 务 总 监 50,000 50,000 0 王 敏 总 经 理 助 理 50,000 130,000 80,000 二 级 市 场 增 持 彭 钦 总 经 理 助 理 50,000 50,000 0 二 公 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 根 据 中 共 中 央 组 织 部 关 于 进 一 步 规 范 党 政 领 导 赵 一 平 独 立 董 事 离 任 干 部 在 企 业 兼 职 ( 任 职 ) 问 题 的 意 见 ( 中 组 发 [2013]18 号 ) 文 件 的 要 求 张 弘 独 立 董 事 选 举 公 独 立 董 事 占 董 事 会 人 数 的 比 例 低 于 法 定 要 求 24
第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 一 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 康 美 药 业 股 份 有 限 公 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1 8,378,713,453.97 8,497,052,709.39 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 2 128,550,318.75 166,023,637.83 应 收 账 款 4 2,024,798,081.37 1,705,348,741.09 预 付 款 项 6 424,730,959.21 322,947,135.14 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 3 4,128,082.20 1,067,500.00 应 收 股 利 其 他 应 收 款 5 129,267,443.16 86,185,418.74 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 7 5,055,347,862.21 3,785,913,720.97 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 8 219,630,740.14 78,217,452.25 流 动 资 产 合 计 16,365,166,941.01 14,642,756,315.41 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 10 311,950,614.92 285,871,475.42 投 资 性 房 地 产 11 525,778,005.80 534,789,155.06 固 定 资 产 12 3,912,203,322.30 3,848,840,184.00 在 建 工 程 13 1,267,430,038.79 767,453,413.49 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 14 1,809,213,439.04 1,802,685,133.20 开 发 支 出 商 誉 15 223,910,432.39 172,941,242.43 长 期 待 摊 费 用 16 71,611,200.00 54,112,964.13 递 延 所 得 税 资 产 17 54,019,336.35 51,550,334.43 其 他 非 流 动 资 产 19 202,446,969.36 90,388,757.47 非 流 动 资 产 合 计 8,378,563,358.95 7,608,632,659.63 25
资 产 总 计 24,743,730,299.96 22,251,388,975.04 流 动 负 债 : 短 期 借 款 20 3,020,000,000.00 2,294,076,261.00 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 21 400,000,000.00 应 付 账 款 22 1,055,772,160.80 975,884,278.00 预 收 款 项 23 1,182,684,466.58 462,466,472.19 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 24 25,519,180.91 26,507,270.29 应 交 税 费 25 365,139,376.45 228,279,954.41 应 付 利 息 26 96,937,735.00 114,250,043.10 应 付 股 利 27 571,665,765.58 其 他 应 付 款 28 437,265,069.65 156,978,612.92 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 29 200,000,000.00 874,888,625.59 其 他 流 动 负 债 30 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 流 动 负 债 合 计 9,354,983,754.97 7,133,331,517.50 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 31 4,500,000.00 204,500,000.00 应 付 债 券 32 2,494,999,999.88 2,493,749,999.90 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 33 407,618,019.97 389,419,837.42 非 流 动 负 债 合 计 2,907,118,019.85 3,087,669,837.32 负 债 合 计 12,262,101,774.82 10,221,001,354.82 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 34 2,198,714,483.00 2,198,714,483.00 资 本 公 积 35 4,746,091,609.55 4,749,772,882.00 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 36 645,602,765.79 645,602,765.79 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 37 4,888,583,490.83 4,433,546,805.24 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 所 有 者 权 益 合 计 12,478,992,349.17 12,027,636,936.03 少 数 股 东 权 益 2,636,175.97 2,750,684.19 所 有 者 权 益 合 计 12,481,628,525.14 12,030,387,620.22 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 24,743,730,299.96 22,251,388,975.04 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 26
母 公 资 产 负 债 表 2014 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 康 美 药 业 股 份 有 限 公 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 7,898,435,214.84 8,144,223,846.07 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 122,575,844.00 164,835,791.38 应 收 账 款 1 1,657,024,043.46 1,456,292,179.64 预 付 款 项 307,102,723.31 260,297,154.51 应 收 利 息 4,128,082.20 1,067,500.00 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2 2,438,420,135.55 2,137,988,707.19 存 货 3,395,310,622.86 2,231,533,778.39 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 110,531,126.51 17,740,910.93 流 动 资 产 合 计 15,933,527,792.73 14,413,979,868.11 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 3 2,045,211,876.52 2,011,432,737.02 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 2,820,460,041.80 2,750,977,279.35 在 建 工 程 494,213,009.93 279,182,870.68 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 1,533,833,375.45 1,545,251,716.87 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 35,144,764.92 31,352,292.11 递 延 所 得 税 资 产 9,079,477.04 4,989,887.35 其 他 非 流 动 资 产 129,315,244.03 69,855,281.06 流 动 负 债 : 非 流 动 资 产 合 计 7,067,257,789.69 6,693,042,064.44 资 产 总 计 23,000,785,582.42 21,107,021,932.55 27
短 期 借 款 3,020,000,000.00 2,294,076,261.00 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 400,000,000.00 应 付 账 款 898,796,700.52 777,281,967.40 预 收 款 项 13,663,096.31 3,175,650.91 应 付 职 工 薪 酬 11,738,553.22 14,593,649.36 应 交 税 费 307,126,680.74 176,994,532.43 应 付 利 息 96,937,735.00 114,250,043.10 应 付 股 利 571,665,765.58 其 他 应 付 款 546,261,058.27 175,421,123.68 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 200,000,000.00 874,888,625.59 其 他 流 动 负 债 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 流 动 负 债 合 计 8,066,189,589.64 6,430,681,853.47 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 200,000,000.00 应 付 债 券 2,494,999,999.88 2,493,749,999.90 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 117,476,904.58 117,744,761.77 非 流 动 负 债 合 计 2,612,476,904.46 2,811,494,761.67 负 债 合 计 10,678,666,494.10 9,242,176,615.14 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 2,198,714,483.00 2,198,714,483.00 资 本 公 积 4,746,091,609.55 4,749,772,882.00 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 645,602,765.79 645,602,765.79 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 4,731,710,229.98 4,270,755,186.62 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 12,322,119,088.32 11,864,845,317.41 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 23,000,785,582.42 21,107,021,932.55 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 28
合 并 利 润 表 2014 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 38 7,761,922,691.66 6,105,749,406.73 其 中 : 营 业 收 入 38 7,761,922,691.66 6,105,749,406.73 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 6,435,223,661.71 5,006,118,914.68 其 中 : 营 业 成 本 38 5,682,309,391.63 4,409,824,226.90 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 39 48,950,470.26 40,509,806.01 销 售 费 用 40 201,133,811.28 146,123,671.55 管 理 费 用 41 275,954,400.83 231,649,459.58 财 务 费 用 42 224,409,798.01 174,966,522.61 资 产 减 值 损 失 44 2,465,789.70 3,045,228.03 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 43 29,760,411.95 27,786,533.31 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 43 29,760,411.95 27,786,533.31 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,356,459,441.90 1,127,417,025.36 加 : 营 业 外 收 入 45 18,156,899.32 14,454,066.53 减 : 营 业 外 支 出 46 1,347,213.70 4,634,883.97 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,373,269,127.52 1,137,236,207.92 减 : 所 得 税 费 用 47 346,681,184.57 192,715,451.73 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,026,587,942.95 944,520,756.19 归 属 于 母 公 所 有 者 的 净 利 润 1,026,702,451.17 944,518,428.03 少 数 股 东 损 益 -114,508.22 2,328.16 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 48 0.467 0.430 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 48 0.467 0.430 七 其 他 综 合 收 益 49-3,681,272.45 2,758,230.24 八 综 合 收 益 总 额 1,022,906,670.50 947,278,986.43 归 属 于 母 公 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,023,021,178.72 947,276,658.27 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -114,508.22 2,328.16 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 29
母 公 利 润 表 2014 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 4 6,917,182,495.56 5,363,544,769.89 减 : 营 业 成 本 4 5,046,581,574.19 3,889,951,276.67 营 业 税 金 及 附 加 27,636,659.58 18,442,731.65 销 售 费 用 142,433,898.84 104,851,605.98 管 理 费 用 151,407,182.42 150,198,323.30 财 务 费 用 225,208,893.82 175,666,106.79 资 产 减 值 损 失 3,051,992.47 2,478,330.41 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 的 投 资 收 益 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 5 29,760,411.95 27,786,533.31 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 5 29,760,411.95 27,786,533.31 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,350,622,706.19 1,049,742,928.40 加 : 营 业 外 收 入 11,372,507.13 9,821,355.76 减 : 营 业 外 支 出 838,070.67 4,285,606.17 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,361,157,142.65 1,055,278,677.99 减 : 所 得 税 费 用 328,536,333.71 159,127,325.68 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,032,620,808.94 896,151,352.31 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 0.470 0.408 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 0.470 0.408 六 其 他 综 合 收 益 -3,681,272.45 2,758,230.24 七 综 合 收 益 总 额 1,028,939,536.49 898,909,582.55 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 30
合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 9,071,974,273.70 6,416,956,206.36 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 50 369,717,507.25 135,845,786.98 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 9,441,691,780.95 6,552,801,993.34 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 7,112,357,095.79 4,912,966,503.96 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 173,762,447.17 133,492,566.31 支 付 的 各 项 税 费 571,435,960.95 404,141,344.15 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 50 295,901,017.38 179,516,408.17 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 8,153,456,521.29 5,630,116,822.59 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,288,235,259.66 922,685,170.75 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 18,000,000.00 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 4,355.00 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,355.00 18,000,000.00 31
购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 933,842,365.32 278,010,308.85 投 资 支 付 的 现 金 49,000,000.00 1,000,000.00 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 982,842,365.32 279,010,308.85 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -982,838,010.32-261,010,308.85 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 的 现 金 金 其 中 : 子 公 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 取 得 借 款 收 到 的 现 金 1,620,000,000.00 1,594,076,261.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,620,000,000.00 1,594,076,261.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,794,076,261.00 1,100,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 其 中 : 子 公 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 243,950,753.95 247,289,524.54 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,038,027,014.95 1,347,289,524.54 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -418,027,014.95 246,786,736.46 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -112,629,765.61 908,461,598.36 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 8,465,251,150.39 6,081,048,509.56 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 8,352,621,384.78 6,989,510,107.92 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 32
母 公 现 金 流 量 表 2014 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 7,617,216,788.80 5,573,518,372.62 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 887,847,845.52 216,509,168.79 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 8,505,064,634.32 5,790,027,541.41 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 6,213,128,150.80 4,395,397,095.88 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 83,598,037.99 74,923,068.04 支 付 的 各 项 税 费 474,845,013.41 342,004,172.22 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 844,782,981.46 351,847,896.83 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 7,616,354,183.66 5,164,172,232.97 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 888,710,450.66 625,855,308.44 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 18,000,000.00 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 18,000,000.00 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 708,772,066.94 72,345,738.72 投 资 支 付 的 现 金 7,700,000.00 101,000,000.00 取 得 子 公 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 716,472,066.94 173,345,738.72 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -716,472,066.94-155,345,738.72 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 1,620,000,000.00 1,594,076,261.00 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,620,000,000.00 1,594,076,261.00 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,794,076,261.00 1,100,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 243,950,753.95 247,289,524.54 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,038,027,014.95 1,347,289,524.54 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -418,027,014.95 246,786,736.46 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -245,788,631.23 717,296,306.18 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 8,144,223,846.07 5,853,151,686.05 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 7,898,435,214.84 6,570,447,992.23 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 33
项 目 一 上 年 年 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 6 月 本 期 金 额 归 属 于 母 公 所 有 者 权 益 一 专 般 减 : 项 风 库 存 盈 余 公 积 储 险 股 备 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 2,198,714,483.00 4,749,772,882.00 645,602,765.79 4,433,546,805.24 2,750,684.19 12,030,387,620.22 2,198,714,483.00 4,749,772,882.00 645,602,765.79 4,433,546,805.24 2,750,684.19 12,030,387,620.22-3,681,272.45 455,036,685.59-114,508.22 451,240,904.92-3,681,272.45 1,026,702,451.17-114,508.22 1,026,587,942.95-3,681,272.45-3,681,272.45 1,026,702,451.17-114,508.22 1,022,906,670.50 34
者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 -571,665,765.58-571,665,765.58-571,665,765.58-571,665,765.58 2,198,714,483.00 4,746,091,609.55 645,602,765.79 4,888,583,490.83 2,636,175.97 12,481,628,525.14 35
项 目 一 上 年 年 末 余 额 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 上 年 同 期 金 额 归 属 于 母 公 所 有 者 权 益 一 专 般 减 : 项 风 库 存 盈 余 公 积 储 险 股 备 准 备 未 分 配 利 润 其 他 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 2,198,714,483.00 4,743,194,077.32 463,210,792.35 3,175,864,680.90 2,154,175.06 10,583,138,208.63 加 2,198,714,483.00 4,743,194,077.32 463,210,792.35 3,175,864,680.90 2,154,175.06 10,583,138,208.63 2,758,230.24 504,775,531.43 2,328.16 507,536,089.83 944,518,428.03 2,328.16 944,520,756.19 2,758,230.24 2,758,230.24 2,758,230.24 944,518,428.03 2,328.16 947,278,986.43 36
3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 -439,742,896.60-439,742,896.60-439,742,896.60-439,742,896.60 2,198,714,483.00 4,745,952,307.56 463,210,792.35 3,680,640,212.33 2,156,503.22 11,090,674,298.46 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 37
项 目 一 上 年 年 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 母 公 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 6 月 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 2,198,714,483.00 4,749,772,882.00 645,602,765.79 4,270,755,186.62 11,864,845,317.41 2,198,714,483.00 4,749,772,882.00 645,602,765.79 4,270,755,186.62 11,864,845,317.41-3,681,272.45 460,955,043.36 457,273,770.91 1,032,620,808.94 1,032,620,808.94-3,681,272.45-3,681,272.45-3,681,272.45 1,032,620,808.94 1,028,939,536.49 38
的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 -571,665,765.58-571,665,765.58-571,665,765.58-571,665,765.58 2,198,714,483.00 4,746,091,609.55 645,602,765.79 4,731,710,229.98 12,322,119,088.32 39
项 目 一 上 年 年 末 余 额 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 上 年 同 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 2,198,714,483.00 4,743,194,077.32 463,210,792.35 3,068,970,322.31 10,474,089,674.98 2,198,714,483.00 4,743,194,077.32 463,210,792.35 3,068,970,322.31 10,474,089,674.98 2,758,230.24 456,408,455.71 459,166,685.95 896,151,352.31 896,151,352.31 2,758,230.24 2,758,230.24 2,758,230.24 896,151,352.31 898,909,582.55 40
( 四 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 -439,742,896.60-439,742,896.60-439,742,896.60-439,742,896.60 2,198,714,483.00 4,745,952,307.56 463,210,792.35 3,525,378,778.02 10,933,256,360.93 法 定 代 表 人 : 马 兴 田 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 许 冬 瑾 会 计 机 构 负 责 人 : 庄 义 清 41
二 公 基 本 情 况 历 史 沿 革 公 于 1997 年 6 月 9 日 经 广 东 省 人 民 政 府 粤 办 函 [1997]346 号 文 广 东 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 粤 体 改 [1997]077 文 批 准 由 普 宁 市 康 美 实 业 有 限 公 ( 已 更 名 为 " 康 美 实 业 有 限 公 ") 普 宁 市 国 际 信 息 咨 询 服 务 有 限 公 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 公 3 家 法 人 企 业 和 许 燕 君 许 冬 瑾 2 位 自 然 人 共 同 发 起 设 立, 并 于 1997 年 6 月 18 日 在 广 东 省 工 商 行 政 管 理 局 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 注 册 号 :4400001007149), 注 册 资 本 人 民 币 伍 仟 贰 佰 捌 拾 万 元 (RMB52,800,000.00);2001 年 2 月 6 日 公 采 用 上 网 定 价 方 式 成 功 发 行 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 股 票, 并 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 总 股 本 变 更 为 人 民 币 柒 仟 零 捌 拾 万 元 (RMB70,800,000.00); 根 据 2004 年 4 月 27 日 召 开 2003 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 2003 年 度 分 配 方 案, 将 未 分 配 利 润 人 民 币 7,080,000.00 元 及 资 本 公 积 人 民 币 28,320,000.00 元 转 增 资 本, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 亿 零 陆 佰 贰 拾 万 元 (RMB106,200,000.00) 2005 年 10 月 14 日, 经 公 股 权 分 置 改 革 的 相 关 股 东 大 会 审 议 通 过 股 权 分 置 改 革 方 案, 公 非 流 通 股 股 东 普 宁 市 康 美 实 业 有 限 公 ( 已 更 名 为 " 康 美 实 业 有 限 公 ") 普 宁 市 国 际 信 息 咨 询 服 务 有 限 公 普 宁 市 金 信 典 当 行 有 限 公 许 燕 君 许 冬 瑾 为 获 得 所 持 有 的 公 非 流 通 股 的 上 市 流 通 权, 向 2005 年 10 月 21 日 为 实 施 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 流 通 股 股 东 每 10 股 流 通 股 支 付 2.5 股 股 票 对 价, 实 际 共 计 支 付 6,750,000.00 股 本 次 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 前, 公 总 股 本 106,200,000.00 股, 其 中 非 流 通 股 股 数 为 79,200,000.00 股 占 公 总 股 本 的 74.58%, 流 通 股 股 数 为 27,000,000.00 股, 占 公 总 股 本 的 25.42%;2005 年 10 月 25 日 公 完 成 股 权 分 置 方 案 实 施 后, 公 总 股 本 106,200,000.00 股, 均 为 流 通 股, 其 中 : 有 限 售 条 件 的 股 份 为 72,450,000.00 股 占 公 总 股 本 的 68.22%, 无 限 售 条 件 的 股 份 为 33,750,000.00 股, 占 公 总 股 本 的 31.78% 根 据 2005 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 2005 年 度 分 配 方 案, 将 未 分 配 利 润 人 民 币 21,240.000.00 元 及 资 本 公 积 人 民 币 31,860,000.00 元 转 增 资 本, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 亿 伍 仟 玖 佰 叁 拾 万 元 (RMB159,300,000.00) 2006 年 7 月, 公 增 发 新 股 募 集 资 金, 通 过 发 行 6,000 万 股 A 股 筹 得 人 民 币 485,000,000.00 元, 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 贰 亿 壹 仟 玖 佰 叁 拾 万 元 (RMB219,300,000.00) 根 据 2006 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 2006 年 度 分 配 方 案, 将 未 分 配 利 润 人 民 币 65,790,000.00 元 及 资 本 公 积 人 民 币 153,510,000.00 元 转 增 资 本, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 肆 亿 叁 仟 捌 佰 陆 拾 万 元 (RMB438,600,000.00) 2007 年 9 月, 公 增 发 新 股 募 集 资 金, 通 过 发 行 7,100 万 股 A 股 筹 得 人 民 币 1,023,230,600.00 元, 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 伍 亿 零 玖 佰 陆 拾 万 元 (RMB509,600,000.00) 根 据 公 2007 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 2007 年 度 分 配 方 案, 将 未 分 配 利 润 人 民 币 50,960,000.00 元 及 资 本 公 积 人 民 币 203,840,000.00 元 用 于 转 增 资 本 (10 转 4 送 1), 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 柒 亿 陆 仟 肆 佰 肆 拾 万 元 (RMB764,400,000.00) 根 据 公 2008 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 2008 年 度 分 配 方 案, 将 未 分 配 利 润 人 民 币 382,200,000.00 元 及 资 本 公 积 人 民 币 382,200,000.00 元 用 于 转 增 资 本 (10 转 5 送 5), 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 拾 伍 亿 贰 仟 捌 佰 捌 拾 万 元 (RMB1,528,800,000.00) 根 据 公 2008 年 1 月 30 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 四 次 会 议 审 议 通 过 和 2008 年 2 月 21 日 召 开 的 2007 年 度 股 东 大 会 与 会 股 东 以 99.43% 的 通 过 率 表 决 通 过, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]622 号 文 核 准, 公 发 行 的 权 证 于 2009 年 5 月 25 日 成 功 行 权 数 量 为 165,570,052.00 股, 公 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 165,570,052.00 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 拾 陆 亿 玖 仟 肆 佰 叁 拾 柒 万 零 伍 拾 贰 元 (RMB1,694,370,052.00) 根 据 公 2010 年 8 月 22 日 召 开 的 第 五 届 董 事 会 2010 年 度 第 六 次 临 时 会 议 审 议 通 过 和 2010 年 9 月 8 日 召 开 的 2010 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 并 表 决 通 过, 业 经 中 国 证 监 会 [2010]1862 号 文 核 准, 配 股 以 2010 年 12 月 27 日 ( 股 权 登 记 日,T 日 ) 收 市 后 康 美 药 业 股 本 总 数 1,694,370,052 股 为 基 数, 按 每 10 股 配 3 股 的 比 例 向 股 东 配 售, 共 计 可 配 股 份 数 量 508,311,015 股, 以 刊 登 配 股 发 行 公 告 前 20 个 交 易 日 公 A 股 均 价 为 基 数, 采 用 市 价 折 扣 法 确 定 配 股 价 格, 最 终 确 定 配 42
股 价 格 为 6.88 元 / 股 公 本 次 配 股 缴 款 工 作 日 为 2010 年 12 月 28 日 起 至 2011 年 1 月 4 日, 工 作 已 于 2011 年 1 月 4 日 结 束, 公 最 终 成 功 配 股 数 量 为 504,344,431.00 股, 发 行 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 拾 壹 亿 玖 仟 捌 佰 柒 拾 壹 万 肆 仟 肆 佰 捌 拾 叁 元 (RMB 2,198,714,483.00) 是 次 验 资 业 经 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 有 限 公 出 具 广 会 所 验 字 [2011] 第 10006270029 号 验 资 报 告 验 证 公 住 所 广 东 省 普 宁 市 流 沙 镇 长 春 路 中 段 行 业 性 质 及 经 营 范 围 本 公 为 药 品 生 产 及 经 营 企 业, 主 营 业 务 : 从 事 中 药 饮 片 化 学 药 品 等 的 生 产 与 销 售, 以 及 外 购 产 品 的 销 售 和 中 药 材 贸 易 等 生 产 : 中 药 饮 片 ( 净 制 切 制 醋 制 酒 制 盐 制 炒 煅 蒸 煮 炖 燀 制 炭 炙 制 制 霜 水 飞, 含 毒 性 饮 片, 直 接 口 服 饮 片 ), 颗 粒 剂, 片 剂 硬 胶 囊 剂 ( 均 含 头 孢 菌 素 青 霉 素 类 ), 原 料 药 ( 甲 磺 酸 多 沙 唑 嗪 盐 酸 丙 哌 维 林 泛 酸 钙 吉 法 酯 盐 酸 坦 洛 新 雷 贝 拉 唑 钠 ) 含 茶 制 品 和 代 用 茶 ( 代 用 茶 ) 其 他 食 品 ( 汤 料 ); 批 发 : 中 药 材 ( 收 购 ) 中 药 饮 片 中 成 药 化 学 原 料 药 化 学 药 制 剂 抗 生 素 原 料 药 抗 生 素 制 剂 生 化 药 品 生 物 制 品 ( 含 体 外 诊 断 试 剂 除 疫 苗 ) 第 二 类 精 神 药 品 ( 制 剂 ) 蛋 白 同 化 制 剂 肽 类 激 素 ; 保 健 食 品 生 产 销 售 ( 片 剂 ( 含 片 ) 茶 剂 ); 批 发 兼 零 售 : 预 包 装 兼 散 装 食 品 ( 干 果, 坚 果, 烘 焙 食 品, 糖 果 蜜 饯, 罐 头, 烹 调 佐 料, 腌 制 品, 酒 精 饮 料, 非 酒 精 饮 料 )( 以 上 各 项 具 体 按 本 公 有 效 许 可 证 经 营 ); 销 售 : 电 子 产 品, 五 金 交 电, 金 属 材 料 ( 不 含 金 银 ), 建 筑 材 料, 百 货, 工 艺 美 术 品 ( 不 含 金 银 饰 品 ), 针 纺 织 品 ; 食 品 销 售 管 理 ; 房 地 产 投 资, 猪 鱼 鸡 鹅 鸭 饲 养, 水 果 种 植 ; 自 营 和 代 理 除 国 家 组 织 统 一 联 合 经 营 的 16 种 出 口 商 品 和 国 家 实 行 核 定 准 予 公 经 营 的 14 种 进 口 商 品 以 外 的 其 他 商 品 及 技 术 的 进 出 口 ( 按 省 外 经 贸 委 粤 外 经 贸 进 字 [97]339 号 文 经 营 ); 以 下 项 目 由 分 支 机 构 经 营 : 医 疗 器 械 ( 凭 有 效 医 疗 器 械 经 营 企 业 许 可 证 经 营 ), 医 疗 用 毒 性 药 品 ( 中 药 材 ); 信 息 服 务 业 务 ( 仅 限 互 联 网 信 息 服 务 业 务, 按 经 营 许 可 证 许 可 项 目 经 营 ); 在 经 核 准 的 区 域 内 直 销 经 核 准 的 产 品 ( 具 体 区 域 和 产 品 以 商 务 部 直 销 行 业 管 理 网 站 公 布 的 为 准 ) 基 本 组 织 架 构 按 照 公 法 等 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 本 公 设 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 及 适 应 本 公 需 要 的 生 产 经 营 管 理 机 构 三 公 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 : ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 : 本 公 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 其 他 各 项 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 及 准 则 解 释 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 : 公 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 : 本 公 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 四 ) 记 账 本 位 币 : 本 公 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 - 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 43
一 控 制 下 的 企 业 合 并 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 - 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 成 本 之 和 购 买 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 购 买 方 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 : - 合 并 范 围 的 确 定 原 则 以 控 制 为 基 础 确 定 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围, 母 公 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 也 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 - 合 并 报 表 采 用 的 会 计 方 法 公 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 为 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 - 合 并 财 务 报 表 的 要 求, 以 母 公 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 的 个 别 会 计 报 表 及 其 他 相 关 资 料 为 依 据, 在 抵 销 母 公 与 子 公 子 公 相 互 间 的 债 权 与 债 务 项 目 内 部 销 售 收 入 和 未 实 现 的 内 部 销 售 利 润 等 项 目, 以 及 母 公 对 子 公 权 益 性 资 本 投 资 项 目 的 数 额 与 子 公 所 有 者 权 益 中 母 公 所 持 有 的 份 额 的 基 础 上, 合 并 各 报 表 项 目 数 额 编 制 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 在 合 并 报 表 中 单 独 列 示 子 公 的 主 要 会 计 政 策 按 照 母 公 统 一 选 用 的 会 计 政 策 确 定 - 少 数 股 东 权 益 和 损 益 的 列 报 子 公 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 " 少 数 股 东 损 益 " 项 列 示 子 公 所 有 者 权 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 " 少 数 股 东 权 益 " 项 目 列 示 - 当 期 增 加 减 少 子 公 的 合 并 报 表 处 理 在 报 告 期 内, 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公, 将 该 子 公 在 合 并 当 期 的 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 成 本 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公, 将 该 子 公 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 成 本 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 在 报 告 期 内, 处 置 子 公, 将 该 子 公 期 初 至 处 置 日 的 收 入 成 本 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 : 公 根 据 企 业 会 计 准 则 第 31 号 现 金 流 量 表 的 规 定, 对 持 有 时 间 短 ( 一 般 不 超 过 3 个 月 ) 流 动 性 强 可 随 时 变 现 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 认 为 现 金 等 价 物 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 : 对 发 生 的 外 币 交 易 按 交 易 发 生 当 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 价 的 中 间 价 折 合 为 人 民 币 记 账 ; 在 资 产 负 债 表 日, 分 外 币 货 币 性 项 目 和 非 货 币 性 项 目 进 行 处 理, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 价 的 中 间 价 进 行 调 整, 并 按 照 资 产 负 债 表 日 汇 率 折 合 的 记 账 44
本 位 币 金 额 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 汇 率 折 合 的 记 账 本 位 币 金 额 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 采 用 交 易 发 生 当 日 的 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 价 的 中 间 价 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 与 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额, 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 进 行 处 理 在 进 行 外 币 报 表 折 算 时, 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 " 未 分 配 利 润 " 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 ( 九 ) 金 融 工 具 : 本 公 将 持 有 的 金 融 资 产 分 成 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 - 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 以 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 - 对 于 持 有 至 到 期 投 资 的 金 融 资 产, 取 得 时 按 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 持 有 至 到 期 投 资 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 当 持 有 至 到 期 投 资 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 - 对 于 公 通 过 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 按 照 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 - 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 取 得 时 按 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ; 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 金 额, 计 入 当 期 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 : 本 公 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 会 计 准 则 规 定 的 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : - 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; - 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : - 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; - 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 金 融 资 产 的 减 值 : 本 公 在 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 以 判 断 是 否 有 证 据 表 明 金 融 资 产 已 由 于 一 项 或 多 项 事 件 的 发 生 而 出 现 减 值 对 于 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 或 以 摊 余 成 本 计 量 的 持 有 至 到 期 类 投 资 发 生 减 值, 则 损 失 的 金 额 以 资 产 的 账 面 金 额 与 预 期 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 45