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1 威 门 药 业 NEEQ : 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 (Guizhou Warmen Pharmaceutical Co.,Ltd 年 度 报 告 2015 第 1 页, 共 128 页

2 年 度 大 事 记 1 公 司 2015 年 股 票 发 行 工 作 5 月 26 日, 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 公 司 股 票 发 行 方 案 的 议 案, 本 次 拟 发 行 不 超 过 2,000 万 股 ( 含 2,000 万 股 ) 人 民 币 普 通 股 ;6 月 19 日, 此 次 定 向 发 行 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 通 知 书 ;6 月 26 日, 此 次 定 向 发 行 取 得 中 国 证 监 会 核 准 批 复 ( 证 监 许 可 (2015)1422 号 ) 本 次 股 票 发 行 新 增 股 票 11,801,800 股 已 于 2016 年 2 月 2 日 起 在 全 国 股 份 转 让 挂 牌 并 公 开 转 让 2 公 司 2015 年 获 得 的 相 关 审 批 及 批 件 1 月, 热 淋 清 颗 粒 获 得 香 港 特 别 行 政 区 中 成 药 组 审 批 的 香 港 中 成 药 注 册 证 明 书 ( 证 书 编 号 :HKC-17897) 2 月, 抗 病 毒 咀 嚼 片 获 得 贵 州 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 下 发 的 药 品 补 充 申 请 批 件 ( 批 件 号 : 黔 B ), 有 效 期 从 18 个 月 增 加 至 24 个 月 6 月, 金 钱 胆 通 颗 粒 生 产 技 术 转 让 补 充 申 请 获 得 贵 州 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 下 发 的 受 理 通 知 书 ( 受 理 号 :CYZB 黔 ) 7 月, 热 淋 清 颗 粒 获 得 贵 州 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 下 发 的 药 品 补 充 申 请 批 件, 有 效 期 由 24 个 月 增 加 至 36 个 月 11 月, 保 健 食 品 威 门 牌 铁 皮 石 斛 西 洋 参 牛 磺 酸 口 服 液 注 册 申 请 获 得 了 国 产 保 健 食 品 批 准 证 书 ( 批 件 号 :2015B2045) 3 公 司 2015 年 签 署 的 重 大 合 同 5 月, 公 司 与 广 州 医 药 进 出 口 有 限 公 司 签 订 了 热 淋 清 颗 粒 的 购 销 合 同, 由 广 州 医 药 进 出 口 有 限 公 司 将 产 品 销 往 香 港 ; 同 月 公 司 与 中 钰 资 本 管 理 ( 北 京 ) 有 限 公 司 签 署 了 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 与 中 钰 资 本 管 理 ( 北 京 ) 有 限 公 司 共 同 发 起 设 立 威 门 中 钰 健 康 产 业 并 购 基 金 ( 有 限 合 伙 ) 之 框 架 协 议 ; 同 月 公 司 与 修 正 药 业 集 团 营 销 有 限 公 司 签 署 了 产 品 销 售 代 理 合 同, 合 同 有 效 期 至 2017 年 12 月 31 日 ;6 月, 公 司 与 韩 国 书 佑 集 团 成 功 签 订 战 略 合 作 框 架 协 议, 助 推 公 司 大 健 康 产 业 发 展 4 公 司 2015 年 获 得 的 奖 项 4 月, 发 明 专 利 头 花 蓼 提 取 物 及 其 药 物 组 合 制 剂 ( 专 利 号 :ZL ) 荣 获 中 国 专 利 优 秀 奖 5 月, 公 司 获 评 四 星 级 贵 阳 市 生 态 文 明 工 业 企 业 5 月, 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 在 上 海 证 券 报 举 办 的 第 六 届 金 融 资 评 选 获 得 2014 年 度 金 融 资. 新 三 板 融 资 创 新 奖 6 月, 公 司 获 诚 信 企 业 称 号 8 月, 公 司 获 得 企 业 信 用 等 级 证 书 2015 贵 州 100 强 企 业 及 2015 贵 州 民 营 企 业 100 强 荣 誉 证 书 10 月, 公 司 荣 膺 2015 年 贵 州 省 科 技 型 小 巨 人 企 业 荣 誉 称 号 11 月, 公 司 获 评 国 家 知 识 产 权 优 势 企 业 称 号 12 月, 公 司 收 到 贵 州 省 经 济 和 信 息 化 委 员 会 贵 州 省 财 政 厅 联 合 下 发 的 关 于 认 定 2015 年 省 级 技 术 创 新 示 范 企 业 的 通 知 12 月, 公 司 在 第 一 财 经 2015 新 三 板 华 新 奖 评 选 中 被 评 为 年 度 最 佳 公 司 创 新 奖 5 子 公 司 2015 年 重 大 事 项 1 月, 公 司 全 资 子 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 保 健 食 品 生 产 加 工 ( 胶 囊 剂 颗 粒 剂 袋 泡 剂 ) GMP 现 场 检 查 认 证 获 得 食 品 卫 生 许 可 证 6 月 23 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 次 会 议 通 过 关 于 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 的 议 案 ;7 月, 公 司 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 通 过 审 议 关 于 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 的 议 案 ; 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 完 成 工 商 注 册 登 记 手 续, 取 得 贵 阳 市 乌 当 区 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 营 业 执 照, 第 三 家 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 正 式 成 立 8 月, 公 司 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 获 批 互 联 网 药 品 信 息 服 务 资 格 证 书 药 品 经 营 许 可 证 及 食 品 流 通 许 可 证 ;9 月, 同 威 生 物 获 外 观 设 计 专 利 证 书 包 装 套 件 两 项, 分 别 是 包 装 套 件 ( 专 利 号 :ZL ) 包 装 套 件 ( 专 利 号 :ZL ) 12 月, 公 司 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 收 到 了 贵 阳 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 颁 发 的 药 品 经 营 质 量 管 理 规 范 认 证 证 书 ;12 月, 子 公 司 威 门 堂 启 动 互 联 网 药 品 信 息 交 易 资 格 证 (B2C) 认 证, 拟 将 于 2016 年 1 月 取 得 贵 州 药 业 首 张 B2C 证 照 6 公 司 2015 年 获 得 的 专 利 证 书 截 止 报 告 期 末, 威 门 药 业 与 子 公 司 累 计 获 得 33 项 专 利 证 书 2015 年 新 增 专 利 共 九 项, 其 中 主 打 产 品 热 淋 清 颗 粒 共 获 发 明 专 利 七 项 4 月, 国 家 知 识 产 权 局 授 权 专 利 证 书, 分 别 是 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 种 植 方 法 ( 专 利 号 : ZL ) 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 繁 殖 育 苗 方 法 ( 专 利 号 :ZL ) 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 种 植 基 地 选 建 和 种 植 方 法 ( 专 利 号 :ZL );5 月, 国 家 知 识 产 权 局 授 权 专 利 证 书, 分 别 是 热 淋 清 颗 粒 两 种 入 血 成 分 的 测 定 方 法 ( 专 利 号 :ZL ) 口 服 热 淋 清 颗 粒 后 大 鼠 尿 液 和 粪 便 中 化 学 成 分 测 定 ( 专 利 号 :ZL ) 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 种 植 繁 育 用 种 子 处 理 方 法 ( 专 利 号 :ZL );6 月, 国 家 知 识 产 权 局 授 权 专 利 证 书, 口 服 热 淋 清 颗 粒 后 肾 脏 组 织 两 种 化 学 成 分 的 测 定 方 法 ( 专 利 号 :ZL ) 第 2 页, 共 128 页

3 报 告 目 录 第 一 节 声 明 与 提 示 5 第 二 节 公 司 概 况 6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 8 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 11 第 五 节 重 要 事 项 22 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 23 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 27 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 29 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 33 第 十 节 财 务 报 告 37 第 3 页, 共 128 页

4 报 告 释 义 释 义 项 目 公 司 我 公 司 本 公 司 威 门 药 业 兴 黔 科 技 同 威 生 物 威 门 堂 九 鼎 医 药 金 泽 九 鼎 浙 江 华 睿 云 南 创 立 公 司 高 级 管 理 人 员 释 义 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司, 系 威 门 药 业 全 资 子 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司, 系 威 门 药 业 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 系 威 门 药 业 全 资 子 公 司 北 京 昆 吾 九 鼎 医 药 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ), 威 门 药 业 股 东 苏 州 金 泽 九 鼎 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ), 威 门 药 业 股 东 浙 江 华 睿 医 药 创 业 投 资 有 限 公 司, 威 门 药 业 股 东 云 南 创 立 ( 一 期 ) 医 药 产 业 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业, 威 门 药 业 股 东 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 公 司 董 事 会 认 定 的 其 他 人 员 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 公 司 章 程 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 章 程 报 告 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 4 页, 共 128 页

5 报 告 第 一 节 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 对 相 关 事 项 已 有 详 细 说 明, 请 投 资 者 注 意 阅 读 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 或 否 否 否 否 重 要 风 险 提 示 表 重 要 风 险 事 项 名 称 主 导 产 品 结 构 单 一 的 风 险 技 术 研 发 风 险 经 营 风 险 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变 化 : 重 要 风 险 事 项 简 要 描 述 公 司 主 导 产 品 为 热 淋 清 颗 粒,2014 年 2015 年 热 淋 清 颗 粒 销 售 收 入 比 重 分 别 94.17% 和 91.49%, 可 见 热 淋 清 颗 粒 的 生 产 销 售 状 况 基 本 决 定 了 公 司 的 收 入 和 盈 利 水 平 公 司 在 发 展 过 程 中, 始 终 将 技 术 研 发 作 为 公 司 核 心 竞 争 力 建 设 的 关 键 组 成 部 分 由 于 中 药 具 有 成 分 复 杂 理 化 性 质 不 稳 定 种 源 繁 多 的 特 点, 因 此 中 药 产 品 的 研 发 注 册 认 证 成 本 高 周 期 长, 存 在 技 术 研 发 风 险 随 着 国 家 产 业 政 策 的 鼓 励 和 向 导, 行 业 竞 争 日 趋 激 烈 一 方 面, 公 司 加 大 研 发 投 入 力 度 及 公 司 人 力 资 源 成 本 大 幅 增 加, 另 一 方 面, 产 品 原 材 料 价 格 显 著 增 加, 导 致 产 品 成 本 日 趋 上 升, 这 将 对 公 司 持 续 盈 利 能 力 造 成 压 力 否 第 5 页, 共 128 页

6 报 告 第 二 节 公 司 概 况 一 基 本 信 息 公 司 中 文 全 称 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 英 文 名 称 及 缩 写 Guizhou Warmen Pharmaceutical Co.,Ltd 证 券 简 称 威 门 药 业 证 券 代 码 法 定 代 表 人 注 册 地 址 办 公 地 址 主 办 券 商 主 办 券 商 办 公 地 址 梁 斌 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 广 州 市 天 河 区 天 河 北 路 183 号 大 都 会 广 场 会 计 师 事 务 所 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 签 字 注 册 会 计 师 姓 名 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 杨 雄 王 晓 明 上 海 市 南 京 东 路 61 新 黄 埔 金 融 大 厦 4 楼 二 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 娄 启 慧 电 话 传 真 电 子 邮 箱 [email protected] 公 司 网 址 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 董 秘 办 三 企 业 信 息 单 位 : 股 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 医 药 制 造 业 主 要 产 品 与 服 务 项 目 主 要 产 品 : 热 淋 清 颗 粒 川 芎 茶 调 颗 粒 抗 病 毒 咀 嚼 片 当 归 调 经 颗 粒 第 6 页, 共 128 页

7 报 告 普 通 股 股 票 转 让 方 式 做 市 转 让 方 式 普 通 股 总 股 本 109,000,000 控 股 股 东 实 际 控 制 人 梁 斌 杨 槐 梁 斌 杨 槐 四 注 册 情 况 项 目 号 码 报 告 期 内 是 否 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 否 税 务 登 记 证 号 码 否 组 织 机 构 代 码 否 第 7 页, 共 128 页

8 报 告 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 营 业 收 入 309,087, ,248, % 毛 利 率 % 60.14% 62.77% - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 39,774, ,744, % 净 利 润 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 30,320, ,516, % 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % 15.02% 14.83% _ ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % 11.45% 12.85% - ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 资 产 总 计 697,638, ,317, % 负 债 总 计 412,917, ,370, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 284,720, ,946, % 资 产 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 % 股 净 资 产 资 产 负 债 率 % 59.19% 50.94% - 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 第 8 页, 共 128 页

9 报 告 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 11,395, ,791, 净 额 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 注 : 应 收 账 款 周 转 率 以 应 收 账 款 余 额 为 口 径 计 算 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 总 资 产 增 长 率 % 39.72% 25.09% - 营 业 收 入 增 长 率 % 18.77% 13.71% - 净 利 润 增 长 率 % 25.29% 18.49% - 五 股 本 情 况 单 位 : 股 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 普 通 股 总 股 本 109,000, ,000,000 - 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 带 有 转 股 条 款 的 债 券 期 权 数 量 六 非 经 常 性 损 益 单 位 : 元 项 目 金 额 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 10,363, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -32, 非 经 常 性 损 益 合 计 10,330, 所 得 税 影 响 数 -877, 第 9 页, 共 128 页

10 报 告 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) - 非 经 常 性 损 益 净 额 9,453, 七 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 情 况 科 目 本 期 期 末 ( 本 期 ) 上 年 期 末 ( 去 年 同 期 ) 调 整 重 述 前 调 整 重 述 后 调 整 重 述 前 调 整 重 述 后 存 货 ,751, ,279, 生 产 性 生 物 资 产 - - 7,489, ,960, 应 付 账 款 ,363, ,635, 其 他 应 付 款 ,810, ,538, 第 10 页, 共 128 页

11 报 告 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 经 营 分 析 ( 一 ) 商 业 模 式 威 门 药 业 成 立 于 1996 年 12 月, 是 一 家 集 科 研 种 植 生 产 销 售 为 一 体 的 现 代 化 中 药 保 健 品 保 健 食 品 的 医 药 执 照 企 业, 同 时 隶 属 国 家 高 新 技 术 企 业 全 国 民 族 用 品 定 点 生 产 企 业 贵 州 省 重 点 龙 头 企 业 新 三 板 挂 牌 企 业, 证 券 简 称 : 威 门 药 业, 股 票 代 码 :430369, 是 新 三 板 双 成 分 指 数 股 旗 下 拥 有 三 家 全 资 子 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 及 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 威 门 药 业 自 成 立 以 来 始 终 秉 承 扬 国 药 之 威 铸 健 康 之 门 的 企 业 宗 旨, 突 出 以 质 量 求 生 存, 以 产 品 求 发 展 的 战 略 方 针 现 有 国 药 准 字 号 品 种 22 个, 国 家 基 本 药 物 产 品 5 个, 保 健 品 保 健 食 品 直 接 口 服 的 中 药 饮 片 等 产 品 10 余 个, 已 获 得 国 家 授 权 的 专 利 33 项 总 公 司 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 生 产 销 售 的 热 淋 清 颗 粒 是 全 国 独 家 产 品 全 国 医 保 目 录 产 品 国 家 重 点 新 产 品 贵 州 省 中 药 现 代 化 重 点 发 展 的 苗 药 产 品 国 家 重 大 新 药 创 制 项 目 重 点 扶 持 产 品, 成 功 出 口 越 南 香 港 威 门 药 业 发 展 涉 及 一 产 二 产 三 产 一 产 的 打 造 含 万 亩 头 花 蓼 种 植 铁 皮 石 斛 种 繁 基 地 建 设 中 药 材 交 易 大 市 场 建 设 ; 二 产 重 点 研 发 生 产 销 售 治 疗 泌 尿 系 统 消 化 系 统 呼 吸 系 统 疾 病 生 殖 系 统 病 类 中 成 药, 保 健 品 保 健 食 品 直 接 口 服 的 中 药 饮 片 及 贵 州 道 地 药 材 深 层 次 开 发 等 ; 三 产 的 发 展 主 要 涉 及 养 生 养 老 服 务 业 领 域, 及 理 疗 康 复 家 用 医 疗 器 械 的 合 作 经 营 等, 拟 建 成 以 康 复 疗 养 养 生 养 老 旅 游 观 光 休 闲 度 假 民 俗 文 化 等 功 能 为 一 体 的 古 风 禅 韵 -- 下 坝 普 渡 半 岛 大 健 康 生 态 产 业 园 在 互 联 网 + 的 威 门 大 健 康 电 商 平 台 发 展 方 面, 通 过 威 门 大 健 康 微 信 商 城 的 经 营, 前 期 大 力 推 广 销 售 鲜 铁 皮 石 斛 冻 干 粉 铁 皮 石 斛 养 生 酒 鲜 天 麻 冻 干 粉 鲜 天 麻 蜜 制 片 等 养 生 保 健 产 品, 后 期 将 陆 续 推 出 芦 荟 药 妆 酵 素 保 健 品 保 健 食 品 及 其 他 中 药 贵 细 药 材, 拟 取 得 B2C 运 营 资 格, 并 与 国 内 外 大 型 保 健 品 生 产 厂 商 理 疗 康 复 及 家 用 医 疗 器 械 厂 商 等 全 面 合 作 除 将 实 现 威 门 药 业 产 品 线 上 线 下 一 体 化 联 动 销 售 外, 打 造 符 合 新 诊 疗 方 式 及 生 活 方 式 的 互 联 网 + 大 健 康 医 疗 销 售 平 台 展 望 未 来, 威 门 药 业 将 持 续 围 绕 做 强 苗 药, 做 大 中 药, 大 力 发 展 大 健 康 产 业 的 发 展 主 基 调, 及 一 体 两 翼 一 支 撑 的 主 战 略, 持 续 推 行 四 化 管 理 发 展 中 调 整 成 本 精 细 化 管 理 的 理 念, 集 一 产 二 产 三 产 为 一 体, 大 力 发 展 以 中 医 药 为 核 心 的 大 健 康 产 业 年 度 内 变 化 统 计 : 所 处 行 业 是 否 发 生 变 化 主 营 业 务 是 否 发 生 变 化 事 项 主 要 产 品 或 服 务 是 否 发 生 变 化 客 户 类 型 是 否 发 生 变 化 关 键 资 源 是 否 发 生 变 化 销 售 渠 道 是 否 发 生 变 化 收 入 来 源 是 否 发 生 变 化 第 11 页, 共 128 页 是 或 否 否 否 否 否 否 否 否

12 报 告 商 业 模 式 是 否 发 生 变 化 否 ( 二 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 2015 年 公 司 经 营 状 况 良 好, 业 绩 实 现 快 速 增 长 A 利 润 表 部 分 威 门 药 业 实 现 营 业 收 入 万 元, 利 润 总 额 万 元, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 万 元, 分 别 较 上 一 年 度 增 长 18.77% 25.62% 和 25.29% 构 成 情 况 如 下 : (1) 本 期 营 业 收 入 较 上 年 同 期 增 加 了 48,839, 元, 增 幅 18.77% (2) 营 业 成 本 123,628, 元, 增 长 27.19% B. 现 金 流 量 表 部 分 (1) 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 减 少 11,395, 元, 减 幅 50.00%, 主 要 原 因 是 随 着 公 司 销 售 收 入 的 扩 大, 购 买 商 品 支 付 的 现 金 及 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 增 加 较 快 所 致 (2) 本 期 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 减 少 10,564, 元, 减 幅 41.72%, 主 要 原 因 是 购 建 固 定 资 产 在 建 工 程 支 出 的 现 金 较 上 年 有 所 增 加 (3) 本 期 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 增 加 117,606, 元, 增 幅 %, 主 要 原 因 是 2015 年 公 司 进 行 定 向 增 发 股 份, 共 向 投 资 者 募 集 到 资 金 净 额 136,845, 元 公 司 以 拳 头 临 床 产 品 热 淋 清 颗 粒 为 主 线, 国 家 基 药 低 价 药 品 种 川 芎 茶 调 颗 粒 胶 体 果 胶 铋 胶 囊 及 OTC 产 品 常 通 舒 颗 粒 当 归 调 经 颗 粒 等 产 品 三 条 线 同 步 发 展, 各 产 品 上 市 20 年 来, 已 树 立 了 良 好 的 品 牌 效 应, 疗 效 好 质 量 好 的 产 品 是 公 司 营 销 每 年 持 续 增 长 的 源 动 力 和 最 大 的 保 障 近 年 来 公 司 通 过 増 加 覆 盖 面 扩 大 医 院 占 有 率,2015 年 热 淋 清 颗 粒 新 增 加 医 院 389 家, 截 至 报 告 期 末, 共 有 1817 家 医 院 使 用 热 淋 清 颗 粒 为 了 更 好 的 服 务 市 场, 拥 抱 经 济 发 展 新 常 态, 威 门 药 业 于 2015 年 7 月 9 日 召 开 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 的 议 案 ; 并 于 2015 年 7 月 10 日 完 成 工 商 注 册 登 记 手 续, 并 取 得 贵 阳 市 乌 当 区 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 壹 仟 万 元 整 1. 主 营 业 务 分 析 (1) 利 润 构 成 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 金 额 变 动 比 占 营 业 收 金 额 变 动 比 占 营 业 收 项 目 例 % 入 的 比 例 % 入 的 比 重 % 重 % 营 业 收 入 309,087, % - 260,248, % - 9 营 业 成 本 123,217, % 39.86% 96,878, % 37.23% 毛 利 率 % 60.14% % - - 管 理 费 用 35,764, % 11.57% 32,237, % 12.39% 销 售 费 用 103,816, % 33.59% 87,837, % 33.75% 财 务 费 用 3,587, % 1.16% 6,838, % 2.63% 营 业 利 润 37,125, % 12.01% 32,896, % 12.64% 第 12 页, 共 128 页

13 报 告 营 业 外 收 入 10,383, % 3.36% 4,904, % 1.88% 营 业 外 支 出 53, % 0.02% 24, % 0.01% 净 利 润 39,774, % 12.87% 31,744, % 12.20% 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 本 期 财 务 费 用 较 上 年 同 期 减 少 了 3,251, 元, 减 幅 47.54%, 主 要 原 因 是 : 本 期 收 到 2014 年 和 2015 年 部 分 贷 款 贴 息 4,630, 元 ( 其 中 2,586, 元 属 于 2014 年 第 二 三 四 季 度 贷 款 贴 息 ) 2 本 期 营 业 外 收 入 较 上 年 同 期 增 加 了 5,479, 元, 增 幅 %, 主 要 原 因 是 : 本 期 公 司 收 到 的 政 府 补 贴 较 去 年 同 期 有 较 大 幅 度 的 增 长 3 本 期 营 业 外 支 出 较 上 年 同 期 增 加 了 28,762 元, 增 幅 %, 主 要 原 因 是 : 本 期 对 外 捐 款 较 上 年 有 所 增 加 4 本 期 末 资 产 减 值 损 失 较 上 年 期 末 增 加 1,591, 元, 增 长 率 为 %, 主 要 原 因 是 : 本 期 公 司 应 收 帐 款 增 加, 按 公 司 会 计 政 策 计 提 的 坏 帐 准 备 增 加, 所 以 变 动 较 大 (2) 收 入 构 成 单 位 : 元 项 目 本 期 收 入 金 额 本 期 成 本 金 额 上 期 收 入 金 额 上 期 成 本 金 额 主 营 业 务 收 入 309,087, ,217, ,248, ,878, 其 他 业 务 收 入 合 计 309,087, ,217, ,248, ,878, 按 产 品 或 区 域 分 类 分 析 : 单 位 : 元 类 别 / 项 目 本 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 上 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 热 淋 清 颗 粒 282,774, % 247,539, % 川 芎 茶 调 颗 粒 1,216, % 2,975, % 其 它 25,096, % 9,733, % 合 计 309,087, % 260,248, % 收 入 构 成 变 动 的 原 因 本 期 营 业 收 入 较 上 年 同 期 增 加 了 48,839, 元, 增 幅 18.77% (3) 现 金 流 量 状 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 第 13 页, 共 128 页 单 位 : 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 11,395, ,791, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -35,884, ,320, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 143,181, ,574, 现 金 流 量 分 析 : 1 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 减 少 11,395, 元, 减 幅 50.00%, 主 要 原 因 是 随 着 公 司 销 售 收 入 的 扩 大, 购 买 商 品 支 付 的 现 金 及 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的

14 报 告 现 金 增 加 较 快 所 致 2 本 期 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 减 少 10,564, 元, 减 幅 41.72%, 主 要 原 因 是 购 建 固 定 资 产 在 建 工 程 支 出 的 现 金 较 上 年 有 所 增 加 3 本 期 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 增 加 117,606, 元, 增 幅 %, 主 要 原 因 是 2015 年 公 司 进 行 定 向 增 发 股 份, 共 向 投 资 者 募 集 到 投 资 净 额 136,845, 元 (4) 主 要 客 户 情 况 单 位 : 元 序 号 客 户 名 称 销 售 金 额 年 度 销 售 占 比 是 否 存 在 关 1 重 庆 医 药 新 特 药 品 有 限 公 司 11,837, % 否 2 华 润 普 仁 鸿 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 11,318, % 否 3 国 药 控 股 广 州 有 限 公 司 10,725, % 否 4 苏 州 东 吴 医 药 有 限 公 司 10,622, % 否 5 宁 波 医 药 股 份 有 限 公 司 10,283, % 否 (5) 主 要 供 应 商 情 况 联 关 系 合 计 54,786, % - 单 位 : 元 序 号 供 应 商 名 称 采 购 金 额 年 度 采 购 占 比 是 否 存 在 关 1 安 顺 市 西 秀 区 杨 康 药 材 经 营 部 56,791, % 否 2 宣 威 市 正 和 中 药 饮 片 有 限 责 任 公 司 17,431, % 否 3 贵 州 乌 蒙 药 材 种 植 有 限 公 司 9,025, % 否 4 贵 州 黔 东 南 州 苗 鑫 中 药 材 开 发 有 限 责 任 公 司 联 关 系 7,541, % 否 5 贵 州 省 药 材 公 司 7,309, % 否 (6) 研 发 支 出 合 计 98,099, % - 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 单 位 : 元 研 发 投 入 金 额 15,044, ,361, 研 发 投 入 占 营 业 收 入 的 比 例 % 4.87% 3.98% 2. 资 产 负 债 结 构 分 析 单 位 : 元 项 目 本 年 期 末 上 年 期 末 占 总 资 产 比 重 的 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 增 减 货 币 资 金 195,667, % 28.05% 76,975, % 15.42% 12.63% 应 收 账 款 119,322, % 17.10% 84,396, % 16.90% 0.20% 第 14 页, 共 128 页

15 报 告 存 货 141,246, % 20.25% 110,279, % 22.09% -1.84% 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 110,290, % 15.81% 86,163, % 17.26% -1.45% 在 建 工 程 17,311, % 2.48% 17,126, % 3.43% -0.95% 短 期 借 款 152,000, % 21.79% 142,000, % 28.44% -6.65% 长 期 借 款 资 产 总 计 697,638, % - 499,317, % - - 资 产 负 债 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 本 期 末 货 币 资 金 较 上 年 期 末 增 加 118,692, 元, 增 幅 %, 本 期 货 币 资 金 出 现 大 幅 增 长 的 原 因 是 收 到 投 资 者 定 向 增 发 股 份 款 2 本 期 末 应 收 账 款 较 上 年 期 末 增 加 34,926, 元, 增 幅 41.38%, 主 要 原 因 是 本 期 销 售 收 入 增 加, 应 收 账 款 余 额 相 应 有 所 增 加 3 本 期 末 应 收 票 据 较 上 年 期 末 增 加 元, 增 长 率 %, 主 要 原 因 是 公 司 本 期 销 售 收 入 增 加, 应 收 帐 款 应 收 票 据 同 比 增 加 4 本 期 末 其 他 应 收 款 较 上 年 期 末 减 少 元, 减 少 率 为 72.02%, 主 要 原 因 是 公 司 对 备 用 金 借 款 市 场 备 用 金 借 款 进 行 清 理, 加 大 欠 款 的 催 收 力 度 3. 投 资 状 况 分 析 (1) 主 要 控 股 子 公 司 参 股 公 司 情 况 ( 一 ) 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司, 成 立 于 2006 年 4 月 27 日, 法 定 代 表 人 为 梁 斌, 注 册 地 址 : 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 新 堡 乡 陇 上 集 镇, 注 册 资 本 为 200 万 元 人 民 币 ; 公 司 类 型 为 有 限 责 任 公 司, 经 营 范 围 为 中 药 材 的 种 植 粗 加 工 ( 清 洗 干 燥 切 片 切 块 ) 和 购 销, 中 药 材 种 植 种 苗 的 选 育 繁 殖 及 销 售 旅 游 产 品 的 开 发 购 销 持 股 比 例 :100% 截 止 2015 年 12 月 31 日, 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 资 产 总 额 万 元, 所 有 者 权 益 万 元 ; 营 业 收 入 万 元, 利 润 总 额 万 元, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 万 元 ( 二 ) 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司, 成 立 于 2011 年 6 月 13 日, 法 定 代 表 人 为 梁 斌, 注 册 地 址 : 毕 节 试 验 区 大 方 药 品 食 品 产 业 园 区 神 农 大 道 6 号, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币, 公 司 类 型 为 有 限 责 任 公 司, 经 营 范 围 主 要 为 中 药 饮 片 直 接 口 服 饮 片 加 工 生 产 销 售 ; 保 健 食 品 加 工 生 产 销 售 ; 中 药 材 种 植 粗 加 工 收 购 销 售 ; 农 副 产 品 的 收 购 销 售 ; 中 药 材 种 子 种 苗 收 购 销 售 持 股 比 例 :100% 截 止 2015 年 12 月 31 日, 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 资 产 总 额 万 元, 所 有 者 权 益 万 元 ; 营 业 收 入 万 元, 利 润 总 额 为 万 元, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 万 元 ( 三 ) 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 成 立 于 2015 年 7 月 10 日, 法 定 代 表 人 为 梁 斌, 注 册 地 址 : 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币, 公 司 类 型 为 有 限 责 任 公 司, 经 营 范 围 为 : 处 方 药 非 处 方 药 化 学 药 剂 中 成 药 抗 生 素 中 药 材 中 药 饮 片 生 物 制 品 ( 除 一 毛 血 液 制 品 ) 的 零 售 ; 医 疗 器 械 预 包 装 食 品 酒 散 第 15 页, 共 128 页

16 报 告 装 食 品 的 销 售 ; 电 子 商 务 ; 销 售 : 化 妆 品 日 用 百 货 洗 涤 用 品 健 身 器 械 电 子 产 品 办 公 文 化 用 品 母 婴 用 品 眼 镜 图 书 杂 志 持 股 比 例 :100% 截 止 2015 年 12 月 31 日, 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 资 产 总 额 万 元, 所 有 者 权 益 万 元 ; 营 业 收 入 万 元, 利 润 总 额 为 万 元, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 万 元 (2) 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 - ( 三 ) 外 部 环 境 的 分 析 威 门 药 业 作 为 一 家 坐 落 于 贵 州 省 的 集 科 研 种 植 生 产 销 售 为 一 体 的 现 代 化 中 药 保 健 品 保 健 食 品 的 医 药 制 造 企 业, 主 要 外 部 环 境 为 我 国 中 药 材 及 中 成 药 加 工 业 的 现 状 和 未 来 的 发 展 前 景 和 贵 州 省 相 关 区 位 形 势 随 着 国 内 人 民 生 活 水 平 的 提 高 和 对 医 疗 保 健 需 求 的 不 断 增 加, 我 国 医 药 行 业 越 来 越 受 到 公 众 及 政 府 的 关 注, 在 国 民 经 济 中 占 据 着 越 来 越 重 要 的 位 置 当 前 是 中 药 行 业 快 速 发 展 的 重 要 历 史 时 期, 国 际 制 药 的 挑 战 和 国 内 深 化 改 革 的 机 遇 并 存 作 为 我 国 传 统 医 学, 中 药 有 丰 富 的 资 源 优 势 完 善 的 理 论 基 础 和 长 期 临 床 经 验, 中 药 行 业 涉 及 中 药 材 生 产 中 药 工 业 ( 含 中 药 饮 片 加 工 中 成 药 生 产 中 医 机 械 制 造 ) 和 中 药 商 业 等, 是 集 农 工 商 于 一 体, 产 供 销 相 结 合 的 综 合 性 产 业 目 前 我 国 已 基 本 形 成 了 以 中 药 科 研 教 育 为 依 托 中 药 材 生 产 为 基 础 中 药 工 业 为 主 体 中 药 商 业 为 纽 带 的 中 药 生 产 流 通 体 系 1 中 药 材 生 产 : 目 前, 虽 然 我 国 对 于 野 生 药 材 资 源 的 保 护 仍 显 薄 弱, 但 是 已 基 本 形 成 一 批 优 质 中 药 材 生 产 基 地, 同 时, 针 对 濒 危 物 种 代 用 品 及 中 药 材 生 物 技 术 的 研 究 也 取 得 了 一 定 进 展 通 过 人 工 培 育 和 人 工 栽 培 技 术 的 应 用, 促 进 了 野 生 变 家 种 的 进 程 威 门 药 业 横 跨 一 二 三 产, 通 过 强 大 的 培 育 实 力 掌 握 了 产 品 源 头 2 中 成 药 和 中 药 饮 片 工 厂 : 由 于 中 成 药 产 品 质 量 标 准 体 系 工 艺 技 术 规 范 的 基 础 研 究 工 作 薄 弱, 多 数 中 药 饮 片 生 产 企 业 生 产 集 中 度 低, 创 新 开 发 能 力 弱, 对 中 药 饮 片 的 炮 制 工 艺 技 术 低 下 ( 威 门 药 业 所 掌 握 的 冻 干 粉 工 艺 等 特 色 工 艺 除 外 ), 致 使 药 材 有 效 成 份 流 失, 饮 片 质 量 下 降 干 燥 工 艺 还 采 用 露 天 场 地 晾 晒, 造 成 饮 片 污 染 中 药 制 剂 水 平 整 体 上 与 国 外 企 业 相 比 落 后, 导 致 中 药 产 品 缺 乏 国 际 竞 争 能 力 但 是, 近 年 来 按 照 药 品 生 产 质 量 管 理 规 范 (GMP) 要 求 组 织 建 设 和 生 产, 加 快 了 中 药 产 品 的 二 次 开 发 和 剂 型 改 革 的 步 伐, 促 进 了 中 药 工 业 规 范 化 现 代 化 进 程 中 药 饮 片 的 生 产 由 手 工 操 作 发 展 到 半 机 械 化 机 械 化 生 产, 逐 步 提 高 了 中 药 饮 片 的 生 产 技 术 和 管 理 水 平 3 中 药 商 业 : 中 药 行 业 的 仓 储 建 设 和 网 点 建 设, 多 年 来 一 直 是 中 药 行 业 的 薄 弱 环 节 中 药 材 具 有 一 地 生 产 全 国 使 用 一 季 生 产 全 年 使 用 的 特 点, 客 观 上 要 求 销 售 网 点 必 须 有 一 定 的 储 备 能 力 目 前 中 药 批 发 企 业 的 仓 储 营 运 基 础 设 施 有 很 大 改 善, 中 药 的 零 售 门 市 网 点 焕 然 一 新 威 门 药 业 与 时 俱 进, 通 过 与 传 统 老 字 号 等 一 批 百 年 名 老 中 药 店 堂 展 开 合 作 同 时, 引 进 现 代 营 销 管 理, 发 挥 了 传 统 文 化 和 现 代 营 销 相 结 合 的 优 势 4 政 策 支 持 国 内 方 面, 中 共 中 央 国 务 院 关 于 卫 生 改 革 与 发 展 的 决 定 中, 从 支 持 中 药 民 族 工 业, 将 中 药 产 业 的 潜 在 优 势 尽 早 发 挥 出 来 变 为 现 实 的 可 行 方 面 出 发, 对 中 药 行 业 的 发 展 给 予 了 第 16 页, 共 128 页

17 报 告 很 多 特 殊 政 策 和 措 施, 并 明 确 提 出 了 积 极 发 展 中 药 产 业, 推 进 中 药 产 业 现 代 化 这 为 中 药 产 业 持 续 快 速 健 康 发 展 指 明 了 方 向 和 目 标 随 着 我 国 对 知 识 产 权 保 护 不 断 加 强 随 之, 中 药 产 业 增 长 速 度 及 市 场 前 景 看 好, 原 化 学 药 为 主 的 医 药 工 业 格 局 将 发 生 变 化 一 些 中 小 化 学 药 生 产 企 业 将 被 迫 调 整 原 来 以 仿 制 国 外 产 品 为 主 的 产 品 结 构, 转 产 中 药 国 际 方 面, 回 归 大 自 然, 天 然 绿 色 食 品 和 药 品 浪 潮 的 兴 起, 使 国 际 上 对 中 药 重 新 评 价 需 求 激 增, 欧 美 国 家 也 在 调 整 本 国 法 律, 对 中 药 进 口 有 所 放 宽 国 际 国 内 天 然 药 物 市 场 的 不 断 扩 大, 我 国 中 药 科 研 能 力 和 企 业 素 质 的 提 高, 为 中 药 产 业 进 入 国 际 医 药 市 场 提 供 了 良 好 机 遇 同 时, 中 药 行 业 也 将 是 国 外 资 本 投 资 热 点 之 一 黔 地 无 闲 草 夜 郎 多 灵 药 贵 州 自 古 拥 有 以 中 药 民 族 药 为 主 的 传 统 优 势 产 业, 且 在 近 年 来 着 力 推 动 医 药 产 业 升 级, 加 快 培 育 以 大 健 康 为 目 的 智 慧 医 院 互 联 网 + 医 疗 养 生 产 业, 让 大 数 据 和 大 健 康 交 相 呼 应 威 门 药 业 以 做 强 苗 药, 做 大 中 药, 大 力 发 展 大 健 康 产 业 为 核 心, 潜 心 搭 建 互 联 网 + 大 健 康 平 台, 积 极 布 局 B2C 业 务, 未 来 大 健 康 医 药 电 商 将 打 开 更 大 的 市 场 空 间 ( 四 ) 竞 争 优 势 分 析 威 门 药 业 的 竞 争 优 势 主 要 来 源 于 以 下 几 个 方 面 : ( 一 ) 营 销 优 势 威 门 药 业 借 鉴 国 际 优 秀 制 药 企 业 的 营 销 模 式, 组 建 了 企 业 营 销 中 心, 包 含 市 场 企 划 部 公 共 事 务 部 市 场 综 合 管 理 服 务 部 等 核 心 部 门 公 司 的 产 品 销 售 由 分 管 副 总 经 理 直 接 管 理, 部 门 间 独 立 运 作, 专 业 化 分 工, 以 专 业 化 学 术 推 广 和 经 销 商 结 合 为 公 司 的 销 售 模 式 经 过 多 年 培 养, 威 门 药 业 的 营 销 队 伍 逐 渐 发 展 壮 大, 公 司 致 力 于 高 品 质 产 品 的 专 业 推 广, 药 品 推 广 坚 持 学 术 化 规 模 化 平 台 化 的 方 式 公 司 自 建 专 业 学 术 推 广 队 伍 举 办 专 业 学 术 会 展 组 织 学 术 推 广 会 议 等 营 销 活 动, 产 品 经 理 及 推 广 经 理 以 其 具 有 的 专 业 知 识 向 医 生 宣 传 公 司 药 品 的 特 点 优 势 以 及 最 新 的 临 床 研 究 结 果, 实 现 医 院 销 售 患 者 购 买 的 效 果 在 这 个 过 程 中, 威 门 药 业 的 营 销 团 队 不 断 通 过 精 益 管 理 成 功 控 制 成 本, 对 照 公 司 总 体 战 略 制 定 营 销 策 略, 共 同 完 成 和 超 额 完 成 各 项 指 标 专 业 的 营 销 团 队 和 健 全 的 营 销 管 理 体 系 保 证 了 威 门 药 业 的 营 销 优 势 ( 二 ) 产 品 及 知 识 产 权 优 势 威 门 药 业 公 司 在 寻 找 为 顾 客 带 来 差 异 化 产 品 的 过 程 中, 硕 果 连 连 热 淋 清 颗 粒 作 为 公 司 主 导 产 品, 是 以 苗 药 头 花 蓼 为 主 要 原 料 的 单 方 制 剂, 主 要 用 于 治 疗 泌 尿 系 统 感 染, 属 于 全 国 独 家 产 品 头 花 蓼 又 名 四 季 红, 是 贵 州 苗 族 的 传 统 习 用 药 物, 公 司 长 期 专 注 于 做 大 做 强 头 花 蓼 产 业 链, 采 用 现 代 医 药 技 术 对 头 花 蓼 进 行 持 续 研 究 和 深 度 开 发, 通 过 不 断 加 大 的 投 入, 截 止 报 告 期 末,2015 年 新 增 专 利 共 九 项, 其 中 公 司 主 打 产 品 全 国 独 家 剂 型, 国 家 中 药 保 护 品 种,2010 版 中 国 药 典 品,GAP 基 地 和 指 纹 图 谱 检 测 热 淋 清 颗 粒 共 获 发 明 专 利 七 项, 分 别 是 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 种 植 方 法 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 繁 殖 育 苗 方 法 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 的 种 植 基 地 选 建 和 种 植 方 法 热 淋 清 颗 粒 两 种 入 血 成 分 的 测 定 方 法 口 服 热 淋 清 颗 粒 后 大 鼠 尿 液 和 粪 便 中 化 学 成 分 测 定 热 淋 清 颗 粒 药 材 头 花 蓼 种 植 繁 育 用 种 子 处 理 方 法 口 服 热 淋 清 颗 粒 后 肾 脏 组 织 两 种 化 学 成 分 的 测 定 方 法 从 原 药 材 的 GAP 种 植 头 花 蓼 提 取 物 的 制 备 到 热 淋 清 颗 粒 成 品 的 生 产 全 过 程, 已 经 拥 有 21 项 国 家 发 明 专 利, 围 绕 核 心 产 品 构 建 起 雄 厚 的 专 利 壁 垒 在 此 基 础 上, 公 司 参 与 制 订 的 热 淋 清 颗 粒 国 家 标 准 已 纳 入 中 国 药 典 (2015 版 ), 使 得 该 产 品 成 为 被 中 国 药 典 (2015 版 ) 收 载 的 贵 州 苗 药 公 司 生 产 的 热 淋 清 颗 粒 受 第 17 页, 共 128 页

18 报 告 到 医 生 和 患 者 的 广 泛 认 可, 在 泌 尿 系 统 感 染 中 成 药 领 域 形 成 了 较 强 的 竞 争 优 势 子 公 司 同 威 生 物 获 外 观 设 计 专 利 证 书 包 装 套 件 两 项, 分 别 是 包 装 套 件 ( 专 利 号 :ZL ) 包 装 套 件 ( 专 利 号 :ZL ) 公 司 专 利 技 术 部 持 续 推 进 新 的 专 利 申 请 项 目 及 原 有 专 利 的 维 护, 打 造 专 业 的 技 术 团 队, 提 高 公 司 核 心 竞 争 力 及 持 续 盈 利 能 力 具 有 独 特 性 和 吸 引 力 属 性 的 产 品 让 威 门 药 业 可 以 在 提 高 销 售 量 的 同 时 从 容 为 单 位 产 品 制 定 更 高 的 价 格, 并 有 利 于 在 用 户 群 中 建 立 对 威 门 药 业 的 品 牌 忠 诚 度 ( 三 ) 战 略 优 势 贵 州 威 门 药 业 以 做 强 苗 药, 做 大 中 药, 大 力 发 展 大 健 康 产 业 为 战 略 核 心, 市 场 定 位 精 准, 业 务 团 队 强 大 在 研 发 和 生 产 上, 公 司 主 打 产 品 热 淋 清 作 为 全 国 独 家 剂 型 全 国 医 保 目 录 产 品 国 家 重 点 新 产 品 贵 州 省 中 药 现 代 化 重 点 发 展 的 苗 药 产 品 国 家 重 大 新 药 创 制 项 目 重 点 扶 持 产 品, 成 功 出 口 越 南 香 港 在 对 热 淋 清 颗 粒 的 二 次 开 发 上 面, 公 司 严 格 遵 照 ICH-GCP 和 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 对 IV 期 临 床 试 验 的 要 求, 将 对 热 淋 清 颗 粒 治 疗 泌 尿 系 感 染 的 安 全 性 特 点 优 势 以 及 与 抗 生 素 合 并 用 药 的 关 系 及 给 药 方 案 进 行 较 全 面 的 评 价, 为 更 好 地 指 导 临 床 用 药 奠 定 研 究 基 础, 提 高 科 技 对 培 育 中 药 大 品 种 的 推 动 作 用 公 司 在 对 生 产 检 测 设 备 及 整 体 工 艺 布 局 上, 充 分 考 虑 人 流 物 流 的 合 理 性 和 操 作 的 方 便 性, 使 整 个 生 产 线 完 整 顺 畅 紧 凑 高 效 根 据 战 略 发 展 需 求, 威 门 药 业 于 2015 年 7 月 10 日 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 子 公 司 威 门 堂 以 互 联 网 + 大 健 康 电 商 平 台 的 经 营 策 略, 通 过 建 设 威 门 大 健 康 微 信 商 城 大 力 推 广 销 售 鲜 铁 皮 石 斛 冻 干 粉 铁 皮 石 斛 养 生 酒 鲜 天 麻 冻 干 粉 鲜 天 麻 蜜 制 片 等 威 门 牌 养 生 保 健 产 品, 于 2016 年 1 月 取 得 B2C 运 营 资 格, 并 与 国 内 外 大 型 保 健 品 生 产 厂 商 理 疗 康 复 及 家 用 医 疗 器 械 厂 商 等 展 开 全 面 合 作 除 实 现 威 门 药 业 产 品 线 上 线 下 一 体 化 联 动 销 售 外, 立 足 大 健 康 拥 抱 互 联 网, 符 合 市 场 发 展 需 求, 威 门 堂 以 打 造 符 合 新 诊 疗 及 生 活 方 式 的 互 联 网 + 大 健 康 医 疗 销 售 平 台 为 使 命, 未 来 将 是 公 司 强 有 力 的 支 撑 ( 五 ) 持 续 经 营 评 价 公 司 管 理 层 认 为 公 司 具 有 较 强 的 持 续 经 营 能 力, 主 要 体 现 在 以 下 几 个 方 面 : ( 一 ) 股 东 管 理 层 威 门 药 业 具 有 稳 定 高 效 的 管 理 系 统, 健 全 的 管 理 制 度 公 司 与 各 大 股 东 人 员 资 产 财 务 分 离, 机 构 业 务 独 立 方 面 有 严 格 的 规 定, 保 持 独 立 自 主 经 营 能 力 ; 明 确 的 会 计 核 算 财 务 管 理 风 险 管 控 等 各 项 重 大 事 项 内 部 控 制 体 系 ( 二 ) 资 源 要 素 威 门 药 业 具 备 保 持 持 续 盈 利 所 必 须 的 资 质 ( 原 有 产 品 所 必 要 的 生 产 技 术 设 备 土 地 厂 房, 知 识 产 权 清 晰, 销 售 渠 道 独 立 ), 近 年 来 公 司 通 过 増 加 覆 盖 面 来 扩 大 医 院 占 有 率,2015 年 热 淋 清 颗 粒 新 增 加 医 院 389 家, 截 至 到 报 告 期 末, 共 有 1817 家 医 院 使 用 热 淋 清 颗 粒, 并 且 威 门 在 此 基 础 上 仍 然 在 不 断 投 入 与 公 司 规 模 相 应 的 建 设 项 目 为 了 提 升 公 司 市 场 竞 争 力, 适 应 当 前 日 新 月 异 的 医 药 健 康 发 展 趋 势, 公 司 计 划 在 扩 大 现 有 生 产 线 规 模 的 基 础 上, 进 行 威 门 大 健 康 智 能 工 厂 建 设 大 健 康 电 商 平 台 建 设 综 合 制 剂 生 产 线 (GMP 升 级 ) 中 药 饮 片 生 产 线 大 品 种 金 钱 胆 通 颗 粒 高 技 术 产 业 化 种 植 示 范 基 地 以 及 建 设 威 门 医 药 健 康 产 业 园 等 项 目 ( 三 ) 财 务 状 况 威 门 药 业 现 金 流 健 康, 具 备 健 全 的 内 控 制 度, 企 业 经 营 收 益 稳 定 增 长,2015 年 新 增 营 收 万 元, 拉 动 了 所 处 地 区 的 经 济 增 长 第 18 页, 共 128 页

19 报 告 作 为 新 三 板 挂 牌 企 业, 截 止 报 告 期 末, 威 门 药 业 借 助 新 三 板 平 台 进 行 公 司 股 票 定 向 发 行 融 资 公 司 此 次 股 票 发 行 适 度 分 散 公 司 股 权, 合 理 优 化 股 权 结 构 ; 同 时, 募 集 资 金, 满 足 公 司 发 展 建 设 的 资 金 需 要, 有 利 于 企 业 的 经 营 和 扩 大 再 生 产 ( 四 ) 产 品 和 服 务 威 门 药 业 横 跨 一 二 三 产, 坚 持 做 强 苗 药, 做 大 中 药, 以 泌 尿 系 统 用 药 为 主 业, 大 力 发 展 大 健 康 产 品 的 研 发 及 中 药 材 种 植 销 售 旗 下 主 力 产 品 热 淋 清 颗 粒 是 全 国 独 家 产 品 国 家 医 保 乙 类 药 物 国 家 中 药 保 护 品 种 2010 版 中 国 药 典 品 种 GAP 基 地 和 指 纹 图 谱 检 测, 在 全 国 泌 尿 系 统 感 染 中 成 药 类 处 方 药 医 院 用 药 销 售 市 场 名 列 前 茅 公 司 目 前 在 全 国 除 台 湾 外 的 30 多 个 省 市 自 治 区 的 300 多 个 大 中 城 市 建 有 办 事 处 或 销 售 网 点, 且 成 功 出 口 香 港 越 南 公 司 市 场 开 拓 方 式 主 要 以 此 为 基 石, 以 点 带 面, 以 泌 尿 系 统 处 方 药 现 有 市 场 带 动 新 产 品 销 售, 进 行 销 售 渠 道 整 合, 形 成 配 套 拉 动, 抢 占 新 品 市 场, 进 一 步 提 升 公 司 产 品 市 场 占 有 率 威 门 药 业 旗 下 全 资 子 公 司 威 门 堂 通 过 构 建 线 上 威 门 大 健 康 PC 互 联 网 商 城, 大 健 康 微 信 商 城 以 及 线 下 连 锁 药 店 门 店 管 理 系 统, 形 成 威 门 大 健 康 电 子 商 务 平 台, 成 立 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 建 设 电 商 综 合 大 楼, 定 制 开 发 威 门 大 健 康 电 子 商 务 平 台 1 套, 网 络 配 送 版 药 品 门 店 管 理 系 统 一 套 ( 五 ) 未 来 战 略 全 产 业 链 持 续 发 展 威 门 药 业 一 体 两 翼 一 支 撑 的 主 战 略, 持 续 推 行 四 化 管 理 发 展 中 调 整 成 本 精 细 化 管 理 的 理 念, 集 一 产 二 产 三 产 为 一 体 一 产 种 植 基 地 建 设 ; 二 产 重 点 研 发 生 产 销 售 ; 三 产 的 发 展 主 要 涉 及 养 生 养 老 服 务 业 领 域, 大 力 发 展 以 中 医 药 为 核 心 的 大 健 康 产 业 威 门 药 业 在 对 外 合 作 的 道 路 上 积 极 尝 试, 与 韩 国 书 佑 集 团 成 功 签 订 战 略 合 作 框 架 协 议, 共 同 发 展 以 中 医 药 为 核 心 的 大 健 康 产 业 同 时, 公 司 与 中 钰 资 本 管 理 ( 北 京 ) 有 限 公 司 签 订 战 略 合 作 框 架 协 议, 强 强 联 手, 将 通 过 并 购 重 组 扩 大 企 业 规 模, 整 合 各 类 资 金 技 术 来 实 现 做 大 做 强 本 年 度 内, 不 存 在 影 响 公 司 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 二 未 来 展 望 ( 自 愿 披 露 ) ( 一 ) 行 业 发 展 趋 势 ( 一 ) 国 务 院 出 台 了 关 于 促 进 健 康 服 务 业 发 展 的 若 干 意 见, 把 全 面 发 展 中 医 药 医 疗 保 健 服 务 作 为 八 项 重 点 任 务 之 一 国 家 中 医 药 管 理 局 正 在 组 织 起 草 关 于 中 医 药 健 康 服 务 业 发 展 的 规 划, 将 从 法 律 上 确 立 中 医 药 的 地 位, 将 大 力 推 动 中 医 药 企 业 的 健 康 发 展 ( 二 ) 随 着 智 能 终 端 移 动 互 联 网 应 用 大 数 据 等 互 联 网 技 术 的 快 速 发 展, 互 联 网 移 动 技 术 和 医 疗 医 药 产 业 的 不 断 融 合, 互 联 网 + 健 康 养 老 的 融 合 创 新 也 不 断 深 入, 衍 生 出 大 量 的 创 新 产 品 与 运 营 模 式 贵 州 将 发 展 以 大 健 康 为 目 标 的 医 药 养 生 产 业 作 为 战 略 选 择 之 一, 强 化 支 持 政 策 体 系, 降 低 物 流 成 本 和 商 务 成 本, 努 力 推 动 大 健 康 医 药 发 展 ( 三 ) 公 司 治 理 方 面, 威 门 药 业 将 进 一 步 调 整 和 优 化 管 理 体 制 和 经 营 体 制, 持 续 完 善 治 理 结 构, 建 立 顺 畅 的 管 理 流 程, 提 升 公 司 治 理 水 平 ; 并 结 合 公 司 实 际 情 况, 构 建 适 合 公 司 发 展 需 要 的 内 部 控 制 体 系, 提 高 公 司 抗 风 险 能 力 ; 不 断 健 全 和 完 善 人 才 培 训 和 引 进 体 制, 努 力 建 立 一 支 专 业 知 识 过 硬 业 务 精 良 的 员 工 队 伍 ; 推 进 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 的 实 施, 打 造 适 应 公 司 发 展 的 企 业 文 化, 增 强 公 司 凝 聚 力 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 第 19 页, 共 128 页

20 报 告 ( 一 ) 一 体 两 翼 一 支 撑 公 司 发 展 主 基 调 做 强 苗 药 做 大 中 药 大 力 发 展 大 健 康 产 业 ; 主 战 略 一 体 两 翼 一 支 撑, 一 体 指 总 公 司 威 门 药 业, 两 翼 指 全 资 子 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 及 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司, 一 支 撑 指 互 联 网 + 的 威 门 大 健 康 电 商 平 台 一 体 : 围 绕 中 药 产 业 链 进 行 扩 张, 全 速 推 进 以 热 淋 清 颗 粒 为 首 的 苗 药 产 业 发 展 ; 加 速 新 产 品 研 发 及 现 有 产 品 的 二 次 开 发 ; 通 过 全 方 位 专 利 研 发 药 物 经 济 学 评 价 及 Ⅳ 期 临 床 研 究 等, 提 高 产 品 核 心 竞 争 优 势 ; 加 大 资 本 运 作 及 兼 并 重 组 力 度, 突 出 以 质 量 求 生 存 以 产 品 求 发 展 的 战 略 方 针 两 翼 : 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 两 家 全 资 子 公 司 发 展 涉 及 一 产 二 产 三 产 一 产 的 打 造 含 万 亩 头 花 蓼 种 植 铁 皮 石 斛 种 繁 基 地 建 设 天 麻 种 繁 基 地 建 设 等 ; 二 产 发 展 以 高 科 技 产 业 为 先 导, 重 点 研 发 生 产 销 售 保 健 品 保 健 食 品 直 接 口 服 的 中 药 饮 片 及 其 他 中 药 贵 细 药 材 等 深 层 次 开 发, 并 建 成 中 药 材 交 易 大 市 场 ; 三 产 主 要 涉 及 养 生 养 老 服 务 业 领 域, 拟 建 成 集 康 复 疗 养 养 生 养 老 旅 游 观 光 休 闲 度 假 民 俗 文 化 等 功 能 为 一 体 的 古 风 禅 韵 -- 下 坝 普 渡 半 岛 大 健 康 生 态 产 业 园 一 支 撑 : 互 联 网 + 的 威 门 大 健 康 电 商 平 台 通 过 威 门 大 健 康 微 信 商 城 的 经 营, 前 期 大 力 推 广 销 售 鲜 铁 皮 石 斛 冻 干 粉 铁 皮 石 斛 养 生 酒 鲜 天 麻 冻 干 粉 鲜 天 麻 蜜 制 片 等 养 生 保 健 产 品, 后 期 将 陆 续 推 出 芦 荟 药 妆 酵 素 保 健 品 保 健 食 品 及 其 他 中 药 贵 细 药 材, 拟 取 得 B2C 运 营 资 格, 并 与 国 内 外 大 型 保 健 品 生 产 厂 商 理 疗 康 复 及 家 用 医 疗 器 械 厂 商 等 全 面 合 作 除 实 现 威 门 药 业 产 品 线 上 线 下 一 体 化 联 动 销 售 外, 打 造 符 合 新 诊 疗 方 式 及 生 活 方 式 的 互 联 网 + 大 健 康 医 疗 销 售 平 台 ( 二 ) 战 略 合 作 共 赢 共 进 公 司 对 外 合 作 的 道 路 上 积 极 尝 试, 与 韩 国 书 佑 集 团 及 中 钰 资 本 管 理 ( 北 京 ) 有 限 公 司 成 功 签 订 战 略 合 作 框 架 协 议, 通 过 长 期 共 赢 与 深 度 合 作, 充 分 发 挥 各 方 优 势, 共 同 发 展 健 康 产 业 ( 三 ) 兼 并 重 组 做 大 做 强 企 业 致 力 于 为 社 会 发 展 做 出 贡 献, 不 断 整 合 行 业 优 质 小 微 企 业 资 源 抓 住 科 技 驱 动 新 机 遇 运 用 资 本 联 动 在 做 大 做 强 的 基 础 上 实 现 合 作 共 赢, 提 高 企 业 实 力 及 品 牌 影 响 力, 实 现 规 模 效 益, 拥 抱 并 开 拓 大 健 康 产 业 市 场 ( 四 ) 相 互 合 作 拓 宽 渠 道 公 司 通 过 借 船 出 海 接 力 而 为 的 销 售 模 式 与 修 正 药 业 集 团 营 销 有 限 公 司 签 署 了 产 品 销 售 代 理 合 同, 修 正 药 业 集 团 营 销 有 限 公 司 将 在 全 国 区 域 内 独 家 销 售 由 公 司 生 产 的 贴 有 修 正 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 授 权 商 标 的 药 品, 从 而 扩 宽 公 司 产 品 流 通 渠 道, 建 立 企 业 知 名 度 ( 三 ) 经 营 计 划 或 目 标 公 司 根 据 当 前 生 产 情 况, 结 合 自 身 实 际 情 况, 公 司 制 定 了 2016 年 发 展 目 标 预 计 2016 年 销 售 总 额 上 涨 15% 左 右, 将 在 40,000 万 元 到 45,000 万 元 之 间, 净 利 润 将 在 4000 万 元 到 5000 万 元 之 间 提 示 : 该 经 营 计 划 并 不 构 成 对 投 资 者 的 业 绩 承 诺, 请 投 资 者 对 该 计 划 保 持 足 够 的 风 险 意 识, 充 分 理 解 经 营 计 划 与 业 绩 承 诺 之 间 的 差 异 ( 四 ) 不 确 定 性 因 素 公 司 遵 循 关 联 性 原 则 和 重 要 性 原 则 披 露 对 未 来 发 展 战 略 不 存 在 重 大 影 响 的 不 确 定 性 因 素 第 20 页, 共 128 页

21 报 告 三 风 险 因 素 ( 一 ) 持 续 到 本 年 度 的 风 险 因 素 ( 一 ) 主 导 产 品 结 构 单 一 的 风 险 公 司 主 导 产 品 为 热 淋 清 颗 粒,2014 年 2015 年 热 淋 清 颗 粒 销 售 收 入 比 重 分 别 94.17% 和 91.49%, 可 见 热 淋 清 颗 粒 的 生 产 销 售 状 况 基 本 决 定 了 公 司 的 收 入 和 盈 利 水 平 应 对 措 施 : 公 司 拟 选 定 合 适 的 省 份 增 加 公 司 胶 体 果 胶 铋 大 流 通 产 品 的 销 售, 复 制 陕 西 市 场 成 功 模 式 同 时 启 动 川 芎 茶 调 颗 粒 常 通 舒 颗 粒 当 归 调 经 颗 粒 等 产 品 的 OTC 进 店 销 售, 并 且 借 助 修 正 销 售 平 台, 对 抗 病 毒 咀 嚼 片 胃 药 胶 囊 等 产 品 进 行 合 作, 解 决 产 品 单 一 性 风 险 再 充 分 利 用 全 国 各 地 代 理 商 自 身 优 势 资 源, 组 建 专 门 的 促 销 队 伍, 以 热 淋 清 颗 粒 为 龙 头 带 动 公 司 其 它 产 品 的 销 售, 使 公 司 进 入 多 元 化 产 品 的 发 展 道 路 ( 二 ) 技 术 研 发 风 险 公 司 在 发 展 过 程 中, 始 终 将 技 术 研 发 作 为 公 司 核 心 竞 争 力 建 设 的 关 键 组 成 部 分 由 于 中 药 具 有 成 分 复 杂 理 化 性 质 不 稳 定 种 源 繁 多 的 特 点, 因 此 中 药 产 品 的 研 发 注 册 认 证 成 本 高 周 期 长, 存 在 技 术 研 发 风 险 应 对 措 施 : 公 司 不 断 壮 大 核 心 专 业 技 术 人 员 队 伍 制 定 合 理 的 技 术 研 发 方 案, 减 少 技 术 风 险 ( 三 ) 经 营 风 险 随 着 国 家 产 业 政 策 的 鼓 励 和 向 导, 行 业 竞 争 日 趋 激 烈 一 方 面, 公 司 加 大 研 发 投 入 力 度 及 公 司 人 力 资 源 成 本 大 幅 增 加, 另 一 方 面, 产 品 原 材 料 价 格 显 著 增 加, 导 致 产 品 成 本 日 趋 上 升, 这 将 对 公 司 持 续 盈 利 能 力 造 成 压 力 应 对 措 施 : 面 对 产 品 成 本 上 涨 的 情 况, 公 司 将 采 取 多 种 措 施 控 制 价 格 并 降 低 成 本, 继 续 加 强 与 原 有 战 略 伙 伴 的 关 系, 积 极 拓 宽 供 应 商 渠 道 控 制 产 品 成 本 水 平, 利 用 培 养 复 合 型 人 才 计 划 财 务 考 核 等 模 式 探 索 节 约 成 本 提 高 效 率 的 方 式, 从 而 降 低 经 营 的 风 险 ( 二 ) 报 告 期 内 新 增 的 风 险 因 素 由 于 第 三 家 全 资 子 公 司 威 门 堂 运 营 理 念 为 互 联 网 + 大 健 康 平 台, 销 售 渠 道 包 括 微 信 商 城, 含 有 移 动 端 B2C 业 务, 故 有 一 定 的 技 术 风 险 和 政 策 风 险. 由 于 威 门 堂 初 创, 短 时 间 内 对 威 门 药 业 的 经 营 模 式 影 响 甚 微, 且 公 司 与 业 内 具 有 实 力 的 外 包 商 达 成 合 作, 为 移 动 平 台 的 稳 定 运 营 保 驾 护 航, 故 新 增 风 险 并 不 会 影 响 到 公 司 的 持 续 经 营 四 对 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 的 说 明 是 否 被 出 具 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 : 审 计 意 见 类 型 : 董 事 会 就 非 标 准 审 计 意 见 的 说 明 :- 否 标 准 无 保 留 意 见 第 21 页, 共 128 页

22 报 告 第 五 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 的 情 况 否 - 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 或 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 二 ( 一 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 对 外 投 资 事 项 是 二 ( 二 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 二 ( 三 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 二 ( 四 ) 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 否 存 在 重 大 资 产 重 组 的 事 项 否 - 是 否 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 否 - 是 否 存 在 自 愿 披 露 的 重 要 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 及 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 日 常 性 关 联 交 易 事 项 第 22 页, 共 128 页 单 位 : 元 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 总 计 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序

23 报 告 ( 二 ) 对 外 投 资 事 项 梁 斌 担 保 130,000, 是 总 计 - 130,000, 报 告 期 内,6 月 23 日, 威 门 药 业 第 五 届 董 事 会 第 十 次 会 议 通 过 关 于 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 的 议 案 ;7 月, 公 司 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 通 过 审 议 关 于 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 的 议 案 ; 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 完 成 工 商 注 册 登 记 手 续, 取 得 贵 阳 市 乌 当 区 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 营 业 执 照, 第 三 家 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 正 式 成 立, 注 册 地 为 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号, 注 册 资 本 为 人 民 币 10,000, 元, 经 营 范 围 : 处 方 药 非 处 方 药 化 学 药 制 剂 中 成 药 抗 生 素 中 药 材 中 药 饮 片 生 物 制 品 ( 除 疫 苗 血 液 制 品 ) 的 零 售 ; 医 疗 器 械 预 包 装 食 品 散 装 食 品 的 销 售 ; 电 子 商 务 ; 销 售 : 化 妆 品 日 用 百 货 洗 涤 用 品 健 身 器 械 电 子 产 品 办 公 文 化 用 品 母 婴 用 品 眼 镜, 图 书 杂 志 本 次 对 外 投 资 涉 及 新 领 域, 是 本 公 司 跨 入 电 子 商 务 领 域 的 第 一 步, 是 公 司 实 现 一 体 两 翼 一 支 撑 战 略 规 划, 发 展 新 业 务 的 重 要 措 施 本 次 投 资 是 从 公 司 未 来 的 发 展 战 略 做 出 的 决 策, 可 能 存 在 一 定 的 经 营 和 管 理 风 险, 公 司 将 完 善 各 项 内 控 管 理 制 度, 明 确 经 营 初 二 和 风 险 管 理, 组 建 良 好 的 经 营 管 理 团 队, 以 不 断 适 应 业 务 要 求 及 市 场 变 化, 积 极 防 范 和 应 对 上 述 可 能 发 生 的 风 险 本 次 对 外 投 资 既 是 公 司 战 略 发 展 的 需 要, 也 是 公 司 提 升 市 场 竞 争 力 和 盈 利 能 力 的 重 要 举 措, 从 长 期 来 看, 对 公 司 的 市 场 开 拓 和 财 务 状 况 具 有 积 极 意 义 ( 三 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 公 司 挂 牌 时, 控 股 股 东 实 际 控 制 人 梁 斌 杨 槐 女 士 作 出 的 避 免 同 业 竞 争 承 诺, 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 作 出 的 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 持 续 履 行 ( 四 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 资 产 权 利 受 限 类 型 账 面 价 值 占 总 资 产 的 比 例 % 发 生 原 因 单 位 : 元 固 定 资 产 抵 押 9,363, % 作 为 借 款 抵 押 标 的 物 被 抵 押 无 形 资 产 抵 押 和 质 押 40,549, % 作 为 借 款 抵 押 质 押 担 保 累 计 值 49,912, % 注 : 权 利 受 限 类 型 为 查 封 扣 押 冻 结 抵 押 质 押 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 普 通 股 股 本 情 况 ( 一 ) 普 通 股 股 本 结 构 第 23 页, 共 128 页

24 无 限 售 条 件 股 有 限 售 条 件 股 份 份 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 报 告 股 份 性 质 无 限 售 股 份 总 数 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 期 初 本 期 变 动 期 末 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % 66,534, % 5,462,500 71,996, % 9,930, % -122,000 9,808, % 2,846, % 184,500 3,030, % 核 心 员 工 310, % -310, % 有 限 售 股 份 总 数 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 42,466, % -5,462,500 37,003, % 29,790, % 0 29,790, % 12,676, % -5,462,500 7,213, % 核 心 员 工 % % 普 通 股 总 股 本 109,000, ,000,000 - 普 通 股 股 东 人 数 283 ( 二 ) 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 第 24 页, 共 128 页 单 位 : 股 序 号 股 东 名 期 末 持 期 末 持 有 限 售 股 份 数 期 末 持 有 无 限 售 股 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 称 股 比 例 % 量 份 数 量 1 梁 斌 33,720, ,000 33,598, % 25,290,000 8,308,000 2 北 京 昆 吾 九 鼎 医 药 投 资 中 心 20,000,000-4,311,000 15,689, % 0 15,689,000 ( 有 限 合 伙 ) 3 苏 州 金 泽 九 鼎 投 资 中 心 ( 有 8,380,000-2,000,000 6,380, % 0 6,380,000 限 合 伙 ) 4 杨 槐 6,000, ,000, % 4,500,000 1,500,000 5 姚 强 4,620,000-38,000 4,582, % 3,465,000 1,117,000 6 浙 江 华 睿 医 疗 创 业 投 4,000, ,000, % 0 4,000,000

25 7 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 报 告 资 有 限 公 司 云 南 创 立 ( 一 期 ) 医 疗 产 业 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 3,980,000 28,000 4,008, % 0 4,008,000 8 李 孟 林 3,840, ,000 3,665, % 0 3,665,000 9 张 康 宁 3,834,000-20,000 3,814, % 2,875, , 刘 弋 楠 3,185, ,000 3,038, % 0 3,038,000 合 计 91,559,000-6,785,000 84,774, % 36,130,500 48,643,500 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 公 司 上 述 股 东 中, 梁 斌 和 杨 槐 系 夫 妻, 九 鼎 医 药 金 泽 九 鼎 均 为 九 鼎 投 资 旗 下 基 金 管 理 公 司 除 此 之 外, 公 司 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 二 优 先 股 股 本 基 本 情 况 项 目 期 初 股 份 数 量 变 动 期 末 股 份 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 优 先 股 总 计 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 梁 斌 先 生 为 本 公 司 发 起 人, 任 本 公 司 董 事 长 梁 斌 持 有 公 司 股 份 3,359.8 万 股, 占 股 本 总 额 的 30.82% 梁 斌, 男,1966 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科, 执 业 药 师, 高 级 工 程 师,1986 年 毕 业 于 贵 阳 医 学 院 药 学 系 现 为 农 工 民 主 党 中 央 委 员 农 工 民 主 党 贵 州 省 委 副 主 任 委 员 贵 州 省 政 协 常 务 委 员 贵 阳 市 人 大 代 表 贵 州 省 省 管 专 家 同 时, 兼 任 多 个 与 健 康 产 业 相 关 的 协 会 学 会 副 会 长 秘 书 长 等 职 务 2006 年, 荣 获 第 二 届 中 国 特 色 社 会 主 义 建 设 者 荣 誉 称 号 1986 年 至 1987 年, 在 重 庆 第 九 制 药 厂 研 究 所 工 作 ;1988 年 至 1993 年, 调 入 海 药 实 业 股 份 有 限 公 司 ( 原 海 口 市 制 药 厂 ) 工 作 ; 从 事 车 间 管 理 产 第 25 页, 共 128 页

26 报 告 品 研 发 及 产 品 营 销 工 作 ;1994 年 从 海 药 辞 职 创 办 海 口 伟 男 实 业 有 限 公 司,1994 年 至 1996 年 9 月 任 海 口 伟 男 实 业 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 ;1996 年 10 月 创 办 贵 州 威 门 药 业 有 限 公 司, 1996 年 12 月 至 2012 年 2 月 任 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 2013 年 5 月 至 今 任 公 司 董 事 长 杨 槐 女 士 系 梁 斌 先 生 的 配 偶, 任 本 公 司 总 经 理 杨 槐 持 有 公 司 股 份 600 万 股, 占 股 本 总 额 的 5.50% 杨 槐, 女,1966 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科, 医 师, 高 级 经 济 师 1987 年 毕 业 于 贵 阳 中 医 学 院 中 医 系 现 为 贵 州 省 工 业 与 知 识 经 济 联 合 会 副 会 长 主 席 团 主 席 贵 州 省 女 企 业 家 协 会 副 会 长 贵 州 省 妇 女 儿 童 联 合 会 理 事 1987 年 至 1988 年 任 金 沙 县 医 院 医 生 ;1988 至 1992 海 口 白 龙 卫 生 院 任 医 生 ;1992 年 至 1995 年 就 职 于 辉 瑞 制 药 任 省 区 经 理 ;1996 年 至 2000 年 海 口 市 医 药 公 司 从 事 医 药 销 售 2001 年 创 办 贵 州 威 门 医 药 销 售 有 限 公 司 任 总 经 理 ;2011 年 5 月 至 2012 年 2 月 担 任 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 兼 执 行 副 总 2013 年 5 月 至 今 任 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 梁 斌 先 生 和 杨 槐 女 士 合 计 持 有 公 司 36.32% 的 股 权, 是 公 司 控 股 股 东 ; 梁 斌 先 生 杨 槐 女 士 分 别 担 任 公 司 董 事 长, 总 经 理, 对 威 门 药 业 的 股 东 大 会 董 事 会 表 决, 董 事 及 高 管 的 任 免 以 及 公 司 的 经 营 管 理 组 织 运 作 及 公 司 发 展 战 略 具 有 实 质 性 影 响, 是 公 司 的 实 际 控 制 人 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 梁 斌 杨 槐 简 历 见 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 四 股 份 代 持 情 况 报 告 期 内 公 司 股 东 不 存 在 股 份 代 持 情 况 第 26 页, 共 128 页

27 报 告 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 一 挂 牌 以 来 普 通 股 股 票 发 行 情 况 单 位 : 元 或 股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发 行 价 格 发 行 数 量 募 集 金 额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 ( 具 体 用 途 ) 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 年 8 月 5 日 年 8 月 1 8 日 15 1,500,000 22,500, 本 次 定 向 发 行 募 集 的 资 金 主 要 用 于 补 充 流 动 资 金 否 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 公 司 股 票 发 行 方 案 的 议 案, 本 次 拟 发 行 不 超 过 2,000 万 股 ( 含 2,000 万 股 ) 人 民 币 普 通 股 ;6 月 19 日, 此 次 定 向 发 行 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 通 知 书 ;6 月 26 日, 此 次 定 向 发 行 取 得 中 国 证 监 会 核 准 批 复 ( 证 监 许 可 (2015)1422 号 ) 本 次 股 票 发 行 新 增 股 票 11,801,800 股 已 于 2016 年 2 月 2 日 起 在 全 国 股 份 转 让 挂 牌 并 公 开 转 让 二 债 券 融 资 情 况 单 位 : 元 代 码 简 称 债 券 类 型 融 资 金 额 票 面 利 率 % 存 续 时 间 是 否 违 约 第 27 页, 共 128 页

28 报 告 合 计 - 注 : 债 券 类 型 为 公 司 债 券 ( 大 公 募 小 公 募 非 公 开 ) 企 业 债 券 银 行 间 非 金 融 企 业 融 资 工 具 其 他 等 三 间 接 融 资 情 况 单 位 : 元 融 资 方 式 融 资 方 融 资 金 额 利 息 率 % 存 续 时 间 是 否 违 约 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 银 行 贷 款 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 中 国 农 业 银 行 贵 阳 新 华 支 行 20,000, % 15,000, % 16,000, % 17,000, % 10,000, % 10,000, % 10,000, % 12,000, % 20,000, % 银 行 贷 款 中 国 建 设 银 行 22,000, % 合 计 152,000, 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 四 利 润 分 配 情 况 15 年 分 配 预 案 单 位 : 股 股 利 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 股 东 大 会 后 两 个 月 年 已 分 配 单 位 : 股 股 利 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 第 28 页, 共 128 页

29 报 告 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 在 公 司 是 否 领 取 薪 水 梁 斌 董 事 长 男 50 本 科 是 杨 槐 姚 强 董 事 兼 总 经 理 董 事 兼 副 总 经 理 女 50 本 科 是 男 53 本 科 是 唐 靖 雯 董 事 女 35 本 科 是 王 波 宇 董 事 男 43 硕 士 否 张 康 宁 监 事 会 主 席 男 53 本 科 是 杨 芬 艳 监 事 女 34 本 科 是 陈 芳 监 事 女 40 本 科 是 程 剑 副 总 经 理 男 52 本 科 是 娄 启 慧 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 女 46 本 科 是 许 晓 英 副 总 经 理 女 39 大 专 是 彭 再 刚 副 总 经 理 男 42 本 科 是 董 事 会 人 数 : 5 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 6 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 关 系 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 关 系 : 公 司 上 述 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 中, 梁 斌 和 杨 槐 系 夫 妻, 系 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 除 此 之 外, 公 司 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 不 存 在 关 联 关 系 ( 二 ) 持 股 情 况 姓 名 梁 斌 杨 槐 职 务 董 事 长 董 事 兼 总 经 理 年 初 持 普 通 股 股 数 数 量 变 动 第 29 页, 共 128 页 年 末 持 普 通 股 股 数 期 末 普 通 股 持 股 比 例 % 单 位 : 股 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 33,720, ,000 33,598, % 0 6,000, ,000, % 0

30 姚 强 唐 靖 雯 王 波 宇 张 康 宁 杨 芬 艳 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 报 告 董 事 兼 副 总 经 理 4,620,000-38,000 4,582, % 0 董 事 70,000 6,000 76, % 0 董 事 % 0 监 事 会 主 席 3,834,000-20,000 3,814, % 0 监 事 100, , % 0 陈 芳 监 事 % 0 程 剑 娄 启 慧 许 晓 英 彭 再 刚 副 总 经 理 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 副 总 经 理 副 总 经 理 320, , % 0 360, , % 0 180, , % 0 128, , % 0 合 计 49,332, ,000 49,158, % 0 ( 三 ) 变 动 情 况 信 息 统 计 姓 名 期 初 职 务 董 事 长 是 否 发 生 变 动 总 经 理 是 否 发 生 变 动 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 变 动 类 型 ( 新 任 换 届 离 任 ) 期 末 职 务 陈 芳 无 新 任 监 事 原 监 事 离 职 唐 靖 雯 无 新 任 董 事 原 董 事 离 职 俞 胜 原 董 事 离 任 无 个 人 原 因 李 长 碧 原 监 事 离 任 无 个 人 原 因 本 年 新 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 要 职 业 经 历 : 否 否 否 否 简 要 变 动 原 因 唐 靖 雯, 女,1980 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 本 科 学 历, 学 士 学 位, 副 主 任 药 师 高 级 工 程 师 2002 年 毕 业 于 贵 阳 中 医 学 院 药 学 系 2002 年 毕 业 当 年 就 职 于 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 至 今, 历 任 质 检 员 研 发 技 术 员 研 发 技 术 主 管 技 术 中 第 30 页, 共 128 页

31 报 告 心 主 任 助 理 技 术 中 心 副 主 任 技 术 中 心 主 任 技 术 部 长, 现 任 公 司 董 事 技 术 专 利 部 总 监 陈 芳, 女,1976 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 本 科 学 历, 学 士 学 位, 中 级 工 程 师, 中 共 党 员 2001 年 毕 业 于 贵 阳 中 医 学 院 药 学 系 2001 年 07 月 至 2002 年 05 月 任 贵 州 大 隆 药 业 车 间 技 术 员 ;2003 年 07 月 至 今 就 职 于 贵 州 威 门 药 业, 在 2003 年 7 月 至 2014 年 12 月 期 间 曾 担 任 公 司 质 量 管 理 部 QA 主 管 副 部 长 部 长 质 量 管 理 副 总 监 ;2015 年 1 月 至 今 任 职 为 公 司 质 量 管 理 总 监 质 量 受 权 人 及 监 事 陈 芳 女 士 及 唐 靖 雯 女 士 与 本 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 持 有 公 司 百 分 之 五 以 上 股 份 的 股 东 公 司 实 际 控 制 人 之 间 不 存 在 关 联 关 系, 未 持 有 公 司 股 份 未 受 过 中 国 证 监 会 及 其 他 相 关 部 门 的 处 罚 和 证 券 交 易 所 惩 戒 二 员 工 情 况 ( 一 ) 在 职 员 工 ( 母 公 司 及 主 要 子 公 司 ) 基 本 情 况 按 工 作 性 质 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 行 政 管 理 人 员 生 产 人 员 销 售 人 员 技 术 人 员 财 务 人 员 员 工 总 计 按 教 育 程 度 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 博 士 - - 硕 士 6 7 本 科 专 科 专 科 以 下 员 工 总 计 人 员 变 动 人 才 引 进 培 训 招 聘 薪 酬 政 策 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 等 情 况 : 公 司 2015 年 通 过 现 场 网 络 推 荐 等 各 种 人 才 渠 道, 为 公 司 招 聘 合 适 人 才, 年 末 在 职 员 工 数 相 比 2014 年 增 加 58 人, 增 幅 达 7.21% 同 时 公 司 通 过 内 部 阶 梯 人 才 培 养 部 门 提 名 推 荐 总 经 理 提 拔 任 命 等 人 才 策 略, 提 拔 任 命 基 层 中 层 管 理 人 员 多 达 33 次, 此 举 加 强 了 公 司 的 人 才 队 伍 建 设, 为 公 司 长 足 发 展 奠 定 了 人 才 基 础 薪 酬 方 面, 为 稳 定 优 秀 人 才, 提 高 公 司 在 市 场 上 的 新 酬 竞 争 力,2015 年 公 司 对 关 键 岗 位 进 行 薪 酬 上 调, 且 因 人 员 增 加 及 阶 梯 人 才 队 伍 的 建 设, 薪 酬 支 出 较 去 年 有 所 增 加 绩 效 管 理 方 面,2015 年 月 度 半 年 度 及 年 度 考 评 工 作 基 本 按 考 核 制 度 正 常 推 进, 并 逐 步 完 善 考 评 机 制, 使 公 司 考 核 免 于 形 式 并 使 考 评 工 作 逐 步 走 向 规 范 化 精 细 化 ; 培 训 方 面, 公 司 一 直 十 分 重 视 员 工 的 培 训 和 发 展, 建 立 和 不 断 完 善 公 司 的 培 训 体 系, 多 层 次 多 渠 道 多 形 式 加 强 员 工 培 训, 包 括 新 员 工 入 职 培 训 岗 前 培 训 技 能 培 训 管 理 者 提 升 培 训 等, 不 断 提 高 员 工 的 整 体 素 质, 以 实 现 公 司 与 员 工 的 双 赢 第 31 页, 共 128 页

32 报 告 ( 二 ) 核 心 员 工 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 期 末 普 通 股 持 股 数 量 单 位 : 股 期 末 股 票 期 权 数 量 核 心 员 工 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 的 基 本 情 况 及 变 动 情 况 : 本 公 司 核 心 团 队 与 关 键 技 术 人 员 无 重 大 变 化 第 32 页, 共 128 页

33 报 告 年 度 内 是 否 建 立 新 的 公 司 治 理 制 度 董 事 会 是 否 设 置 专 业 委 员 会 董 事 会 是 否 设 置 独 立 董 事 投 资 机 构 是 否 派 驻 董 事 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 事 项 监 事 会 对 本 年 监 督 事 项 是 否 存 在 异 议 管 理 层 是 否 引 入 职 业 经 理 人 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 风 险 控 制 及 其 他 重 大 内 部 管 理 制 度 本 年 是 否 发 现 重 大 缺 陷 是 否 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 是 或 否 否 否 否 否 否 否 否 否 一 公 司 治 理 ( 一 ) 制 度 与 评 估 1 公 司 治 理 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 和 国 家 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构 运 行 现 代 企 业 制 度 规 范 公 司 运 作 严 格 执 行 及 不 断 完 善 已 经 建 立 的 以 公 司 章 程 为 基 础, 以 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 总 经 理 工 作 细 则 等 一 系 列 管 理 制 度 为 主 要 构 架 的 规 章 体 系, 执 行 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 管 理 层 为 主 体 结 构 的 决 策 与 经 营 管 理 体 系 公 司 三 会 的 召 集 召 开 程 序 符 合 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 信 息 披 露 工 作 严 格 遵 守 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度, 保 证 真 实 准 确 完 整, 没 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 2 公 司 治 理 机 制 是 否 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 的 评 估 意 见 公 司 能 够 确 保 全 体 股 东 享 有 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 利, 平 等 地 享 有 股 东 地 位, 确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 权 利 ; 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 和 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会 3 公 司 重 大 决 策 是 否 履 行 规 定 程 序 的 评 估 意 见 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求 和 程 序, 履 行 重 大 决 策 规 定 程 序 4 公 司 章 程 的 修 改 情 况 无 ( 二 ) 三 会 运 作 情 况 1 三 会 召 开 情 况 会 议 类 型 董 事 会 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次 数 4 经 审 议 的 重 大 事 项 ( 简 要 描 述 ) 审 议 通 过 修 改 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 章 程,2014 年 年 报 及 摘 要,2015 年 半 年 报 及 摘 要,2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告,2014 年 度 总 经 理 工 作 报 告,2014 年 度 财 务 决 算 报 告,2014 第 33 页, 共 128 页

34 报 告 监 事 会 股 东 大 会 2 3 年 度 利 润 分 配, 财 务 预 算 报 告, 贷 款 计 划, 公 司 股 票 发 行 方 案, 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 选 举 唐 靖 雯 女 士 为 公 司 董 事 审 议 通 过 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告, 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 报 告 及 摘 要, 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司, 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 审 议 通 过 修 改 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 章 程,2014 年 年 报 及 摘 要, 聘 请 立 信 会 计 师 事 务 所 为 公 司 审 计 机 构,2014 年 年 度 董 事 会 工 作 报 告,2014 年 年 度 监 事 会 工 作 报 告,2014 年 财 务 决 算 报 告,2014 年 度 利 润 分 配,2015 年 财 务 预 算 报 告, 贷 款 计 划, 公 司 股 票 发 行 方 案, 公 司 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司, 选 举 唐 靖 雯 女 士 为 公 司 董 事 2 三 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序 是 否 符 合 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 ( 一 ) 关 于 股 东 会 董 事 会 召 集 召 开 表 决 程 序 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 公 司 能 够 确 保 全 体 股 东 享 有 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 利, 平 等 地 享 有 股 东 地 位, 确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 权 利 ; 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 和 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求 召 集 提 案 审 议 通 知 并 按 程 序 召 开 股 东 大 会 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 规 定 的 选 聘 程 序 选 举 董 事, 并 针 对 董 事 会 的 具 体 工 作 制 订 董 事 会 议 事 规 则 公 司 董 事 会 的 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 规 定 公 司 全 体 董 事 熟 悉 有 关 法 律 法 规, 了 解 作 为 董 事 的 权 利 义 务 和 责 任, 本 着 对 公 司 股 东 负 责 的 态 度 勤 勉 尽 责 忠 实 履 行 职 责, 积 极 出 席 相 关 会 议, 认 真 审 议 各 项 议 案 经 董 事 会 评 估 认 为, 公 司 治 理 机 制 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 保 障 ( 二 ) 关 于 监 事 会 召 集 召 开 表 决 程 序 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 公 司 监 事 会 设 监 事 3 名, 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律, 法 规 规 定 ; 监 事 会 的 召 集 召 开 程 序, 完 全 按 照 监 事 会 议 事 规 则 的 要 求 履 行, 并 按 照 会 议 议 程 进 行 公 司 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 职 责, 本 着 对 公 司 和 全 体 股 东 负 责 的 精 神, 依 法 独 立 对 公 司 财 务 以 及 公 司 董 事 经 理 和 其 他 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 性 合 规 性 进 行 监 督 监 事 会 对 本 年 度 内 的 监 督 事 项 无 异 议 监 事 会 核 查 认 为, 公 司 2015 年 年 度 报 告 的 编 制 和 审 核 程 序 是 符 合 法 律 行 政 法 规 中 国 证 监 会 及 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 的 规 定 和 公 司 章 程, 报 告 的 内 容 能 够 真 实 准 确 完 整 地 反 映 公 司 实 际 情 况 ( 三 ) 公 司 治 理 改 进 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求 和 程 序, 进 行 公 司 的 治 理, 公 司 稳 步 发 展, 未 出 现 公 司 治 理 方 面 的 问 题 ( 四 ) 投 资 者 关 系 管 理 情 况 1 组 织 好 年 度 股 东 大 会 的 安 排 工 作 2 完 善 的 信 息 披 露 管 理 工 作 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 的 规 定, 加 强 信 息 披 露 事 务 管 理, 履 行 信 息 披 露 义 务 公 司 董 事 会 秘 书 负 责 信 息 披 露 工 作, 真 实 准 确 完 整 及 时 地 披 露 公 司 信 息, 确 保 公 司 所 有 股 东 公 平 的 获 得 公 司 相 关 信 息 第 34 页, 共 128 页

35 报 告 3 尽 职 尽 责 的 做 好 公 司 网 站 微 信 平 台 和 信 箱 管 理 工 作 公 司 拥 有 自 身 网 站, 微 信 平 台 定 期 向 投 资 者 发 布 公 司 经 营 动 态 信 息 公 司 指 派 专 门 的 信 箱 管 理 人 员, 定 期 的 对 公 司 信 箱 查 看, 做 好 记 录, 定 时 上 报 董 秘, 加 强 与 投 资 者 的 沟 通 4 认 真 对 待 投 资 者 来 访 接 待 工 作 做 好 投 资 者 的 调 研 现 场 参 观 接 待 工 作, 合 理 妥 善 地 安 排 调 研 参 观 过 程, 使 调 研 和 参 观 人 员 及 时 了 解 公 司 业 务 和 经 营 情 况 二 内 部 控 制 ( 一 ) 监 事 会 就 年 度 内 监 督 事 项 的 意 见 公 司 监 事 会 设 监 事 3 名, 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律, 法 规 规 定 ; 监 事 会 的 召 集 召 开 程 序, 完 全 按 照 监 事 会 议 事 规 则 的 要 求 履 行, 并 按 照 会 议 议 程 进 行 公 司 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 职 责, 本 着 对 公 司 和 全 体 股 东 负 责 的 精 神, 依 法 独 立 对 公 司 财 务 以 及 公 司 董 事 经 理 和 其 他 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 性 合 规 性 进 行 监 督 监 事 会 对 本 年 度 内 的 监 督 事 项 无 异 议 监 事 会 核 查 认 为, 公 司 2015 年 年 度 报 告 的 编 制 和 审 核 程 序 是 符 合 法 律 行 政 法 规 中 国 证 监 会 及 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 的 规 定 和 公 司 章 程, 报 告 的 内 容 能 够 真 实 准 确 完 整 地 反 映 公 司 实 际 情 况 ( 二 ) 公 司 保 持 独 立 性 自 主 经 营 能 力 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 和 财 务 等 方 面 完 全 分 开 公 司 拥 有 独 立 完 整 的 业 务 体 系 及 自 主 经 营 的 能 力 ( 一 ) 业 务 独 立 情 况 公 司 独 立 从 事 各 项 经 营 业 务, 对 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 不 存 在 依 赖 关 系 公 司 拥 有 独 立 的 研 发 销 售 和 服 务 体 系, 拥 有 独 立 的 商 标 专 利 等 知 识 产 权 和 独 立 的 技 术 开 发 队 伍, 业 务 发 展 不 依 赖 和 受 制 于 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 ( 二 ) 人 员 独 立 情 况 公 司 高 级 管 理 人 员 均 在 公 司 工 作 并 领 取 报 酬, 公 司 的 劳 动 人 事 工 资 福 利 管 理 制 度 完 全 独 立 公 司 资 产 完 全 独 立 于 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 公 司 拥 有 独 立 完 整 的 资 产 结 构, 拥 有 独 立 的 生 产 经 营 场 所 及 相 关 配 套 设 施, 拥 有 独 立 的 房 屋 所 有 权 土 地 使 用 权 和 非 专 利 技 术 等 有 形 及 无 形 资 产 公 司 资 产 权 属 清 晰 完 整, 公 司 对 所 有 资 产 拥 有 完 全 的 控 制 支 配 权 ( 三 ) 资 产 独 立 情 况 公 司 资 产 完 全 独 立 于 控 股 股 东 及 其 关 联 企 业 公 司 拥 有 独 立 完 整 的 资 产 结 构, 拥 有 独 立 的 生 产 经 营 场 所 及 相 关 配 套 设 施, 拥 有 独 立 的 房 屋 所 有 权 土 地 使 用 权 和 非 专 利 技 术 等 有 形 及 无 形 资 产 公 司 资 产 权 属 清 晰 完 整, 公 司 对 所 有 资 产 拥 有 完 全 的 控 制 支 配 权 ( 四 ) 机 构 独 立 情 况 公 司 建 立 了 适 合 公 司 经 营 所 需 的 组 织 机 构, 不 存 在 股 东 单 位 和 其 他 关 联 单 位 或 个 人 干 预 公 司 机 构 设 置 的 情 况 ( 五 ) 财 务 独 立 情 况 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 配 备 了 相 应 的 财 务 人 员, 建 立 了 独 立 完 整 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 ; 公 司 独 立 在 银 行 开 户, 依 法 独 立 纳 税, 独 立 进 行 财 务 决 策 ( 三 ) 对 重 大 内 部 管 理 制 度 的 评 价 公 司 对 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 和 风 险 控 制 等 重 大 内 部 管 理 制 度 进 行 了 自 我 检 查 和 评 第 35 页, 共 128 页

36 报 告 价, 尚 未 发 现 公 司 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 和 风 险 控 制 等 重 大 内 部 管 理 制 度 存 在 重 大 缺 陷, 公 司 将 进 一 步 提 升 公 司 内 部 控 制 水 平 ( 四 ) 年 度 报 告 差 错 责 任 追 究 制 度 相 关 情 况 为 了 提 高 年 度 报 告 披 露 的 质 量 和 水 平, 增 强 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 和 及 时 性, 公 司 制 定 了 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度, 以 提 高 公 司 规 范 运 作 水 平, 进 一 步 健 全 公 司 内 部 责 任 追 究 机 制, 并 将 制 定 年 度 报 告 问 责 制 度, 信 息 披 露 负 责 人 及 公 司 管 理 层 严 格 遵 守 了 上 述 制 度, 执 行 情 况 较 好 第 36 页, 共 128 页

37 报 告 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 是 否 审 计 是 审 计 意 见 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 信 会 师 报 字 [2016] 第 号 审 计 机 构 名 称 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 机 构 地 址 上 海 市 南 京 东 路 61 号 新 黄 埔 金 融 大 厦 4 楼 审 计 报 告 日 期 注 册 会 计 师 姓 名 杨 雄 王 晓 明 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 否 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 3 审 计 报 告 正 文 : 审 计 报 告 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 信 会 师 报 字 [2016] 第 号 我 们 审 计 了 后 附 的 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 第 37 页, 共 128 页

38 报 告 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 杨 雄 中 国 注 册 会 计 师 : 王 晓 明 中 国 上 海 二 O 一 六 年 四 月 十 二 日 二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 ( 一 ) 195,667, ,975, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 ( 二 ) 8,607, ,988, 应 收 账 款 ( 三 ) 119,322, ,396, 预 付 款 项 ( 四 ) 38,259, ,017, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 ( 五 ) 1,635, ,846, 第 38 页, 共 128 页

39 报 告 存 货 ( 六 ) 141,246, ,279, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 ( 七 ) 138, 流 动 资 产 合 计 - 504,876, ,503, 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 ( 八 ) 110,290, ,163, 在 建 工 程 ( 九 ) 17,311, ,126, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 ( 十 ) 4,390, ,960, 油 气 资 产 无 形 资 产 ( 十 一 ) 49,426, ,860, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 ( 十 二 ) 1,337, ,764, 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 三 ) 10,005, ,937, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 192,761, ,813, 资 产 总 计 - 697,638, ,317, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 ( 十 四 ) 152,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 ( 十 五 ) 34,176, ,635, 预 收 款 项 ( 十 六 ) 2,557, ,312, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ( 十 七 ) - - 应 交 税 费 ( 十 八 ) 16,684, ,764, 第 39 页, 共 128 页

40 报 告 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 ( 十 九 ) 148,392, ,538, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 353,810, ,250, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 ( 二 十 ) 59,107, ,120, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 - 59,107, ,120, 负 债 总 计 - 412,917, ,370, 所 有 者 权 益 : - 股 本 ( 二 十 一 ) 109,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 ( 二 十 二 ) 24,783, ,783, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 ( 二 十 三 ) 18,516, ,705, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 二 十 四 ) 132,421, ,458, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 - 284,720, ,946, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 - 284,720, ,946, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 697,638, ,317, 法 定 代 表 人 : 梁 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 槐 会 计 机 构 负 责 人 : 许 晓 英 第 40 页, 共 128 页

41 报 告 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 - 194,153, ,809, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 - 8,607, ,988, 应 收 账 款 ( 一 ) 109,193, ,396, 预 付 款 项 - 33,563, ,077, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 ( 二 ) 43,443, ,853, 存 货 - 128,998, ,134, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 - 517,959, ,260, 非 流 动 资 产 : - 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 12,000, ,000, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 - 56,782, ,947, 在 建 工 程 - 13,911, , 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 - 25,038, ,961, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 - 3,787, ,457, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 111,520, ,696, 资 产 总 计 - 629,479, ,957, 流 动 负 债 : - 第 41 页, 共 128 页

42 报 告 短 期 借 款 - 152,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 - 8,584, ,233, 预 收 款 项 - 2,536, ,278, 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 - 10,076, ,959, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 - 150,700, ,888, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 323,898, ,360, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 - 18,073, ,199, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 - 18,073, ,199, 负 债 总 计 - 341,972, ,560, 所 有 者 权 益 : - 股 本 - 109,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 - 24,783, ,783, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 - 18,516, ,705, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 - 135,208, ,909, 所 有 者 权 益 合 计 - 287,507, ,397, 第 42 页, 共 128 页

43 报 告 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 629,479, ,957, ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 - 309,087, ,248, 其 中 : 营 业 收 入 ( 二 十 五 ) 309,087, ,248, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 - 271,961, ,351, 其 中 : 营 业 成 本 ( 二 十 五 ) 123,217, ,878, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 ( 二 十 六 ) 3,404, ,979, 销 售 费 用 ( 二 十 七 ) 103,816, ,837, 管 理 费 用 ( 二 十 八 ) 35,764, ,237, 财 务 费 用 ( 二 十 九 ) 3,587, ,838, 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 ) 2,171, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 ,125, ,896, 号 填 列 ) 加 : 营 业 外 收 入 ( 三 十 一 ) 10,383, ,904, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 ( 三 十 二 ) 53, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 47,456, ,776, 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 ( 三 十 三 ) 7,681, ,031, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 ,774, ,744, 第 43 页, 共 128 页

44 报 告 号 填 列 ) 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 ,774, ,744, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 归 属 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - 39,774, ,744, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 - 39,774, ,744, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 梁 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 槐 会 计 机 构 负 责 人 : 许 晓 英 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 第 44 页, 共 128 页

45 报 告 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 第 45 页, 共 128 页 单 位 : 元 一 营 业 收 入 ( 四 ) 295,245, ,399, 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 110,200, ,188, 营 业 税 金 及 附 加 - 3,395, ,979, 销 售 费 用 - 102,993, ,837, 管 理 费 用 - 31,977, ,011, 财 务 费 用 - 3,583, ,840, 资 产 减 值 损 失 - 1,659, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) ,434, ,874, 加 : 营 业 外 收 入 - 4,127, ,254, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 - 33, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) - 45,528, ,114, 减 : 所 得 税 费 用 - 7,418, ,919, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 - 38,110, ,195, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 - - -

46 报 告 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 六 综 合 收 益 总 额 - 38,110, ,195, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 308,374, ,244, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 三 十 四 ) 58,515, ,892, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 366,889, ,136, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 141,274, ,493, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 18,689, ,879, 支 付 的 各 项 税 费 - 41,227, ,180, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 三 十 四 ) 154,302, ,791, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 355,494, ,345, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 11,395, ,791, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 第 46 页, 共 128 页

47 报 告 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 35,884, ,320, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 35,884, ,320, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -35,884, ,320, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 136,845, ,500, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 152,000, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 288,845, ,500, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 142,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 3,664, ,681, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 三 十 四 ) - 244, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 145,664, ,925, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 143,181, ,574, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 118,692, ,045, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 76,975, ,929, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 195,667, ,975, 法 定 代 表 人 : 梁 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 槐 会 计 机 构 负 责 人 : 许 晓 英 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 302,852, ,373, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 57,973, ,744, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 360,826, ,118, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 134,060, ,371, 第 47 页, 共 128 页

48 报 告 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 16,572, ,927, 支 付 的 各 项 税 费 - 41,107, ,088, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 157,591, ,919, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 349,332, ,306, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 11,494, ,811, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 5,000, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - - 5,000, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 35,332, ,766, 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ,900, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 35,332, ,666, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -35,332, ,666, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 136,845, ,500, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 152,000, ,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 288,845, ,500, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 142,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 3,664, ,681, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 145,664, ,925, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 143,181, ,574, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 119,343, ,718, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 74,809, ,090, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 194,153, ,809, 第 48 页, 共 128 页

49 报 告 ( 七 ) 合 并 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 其 他 权 益 工 一 数 具 般 项 目 减 : 股 优 永 其 其 他 综 专 项 风 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 库 存 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 东 先 续 他 合 收 益 储 备 险 股 权 股 债 准 益 备 一 上 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,705, ,458, ,946, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 109,000, ,783, ,705, ,458, ,946, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 ,811, ,963, ,774, 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,774, ,774, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 第 49 页, 共 128 页

50 报 告 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 ,811, ,811, 提 取 盈 余 公 积 ,811, ,811, 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,516, ,421, ,720, 第 50 页, 共 128 页

51 报 告 上 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 其 他 权 益 工 具 一 减 数 优 永 其 般 项 目 : 其 他 股 先 续 他 专 项 风 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 库 综 合 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 东 股 债 储 备 险 存 收 益 权 准 股 益 备 一 上 年 期 末 余 额 53,000, ,283, ,385, ,033, ,701, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 53,000, ,283, ,385, ,033, ,701, 三 本 期 增 减 变 动 金 56,000, ,500, ,319, ,425, ,244, 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,744, ,744, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 1,500, ,000, ,500, 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 1,500, ,000, ,500, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 第 51 页, 共 128 页

52 报 告 ( 三 ) 利 润 分 配 ,319, ,319, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 ,319, ,319, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 54,500, ,500, 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 54,500, ,500, ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,705, ,458, ,946, 法 定 代 表 人 : 梁 斌 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 杨 槐 会 计 机 构 负 责 人 : 许 晓 英 ( 八 ) 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 项 目 本 期 单 位 : 元 第 52 页, 共 128 页

53 报 告 其 他 权 益 工 具 股 本 优 永 其 减 : 库 存 其 他 综 合 收 专 项 所 有 者 权 益 合 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 先 续 他 股 益 储 备 计 股 债 一 上 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,705, ,909, ,397, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 109,000, ,783, ,705, ,909, ,397, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 ,811, ,299, ,110, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,110, ,110, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 ,811, ,811, 提 取 盈 余 公 积 ,811, ,811, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 第 53 页, 共 128 页

54 报 告 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,516, ,208, ,507, 上 期 项 目 其 他 权 益 工 具 股 本 优 永 其 减 : 库 其 他 综 合 收 专 项 所 有 者 权 益 合 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 先 续 他 存 股 益 储 备 计 股 债 一 上 年 期 末 余 额 53,000, ,283, ,385, ,033, ,701, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 53,000, ,283, ,385, ,033, ,701, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 56,000, ,500, ,319, ,875, ,695, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,195, ,195, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,500, ,000, ,500, 第 54 页, 共 128 页

55 报 告 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 1,500, ,000, ,500, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 ,319, ,319, 提 取 盈 余 公 积 ,319, ,319, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 54,500, ,500, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 54,500, ,500, 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 109,000, ,783, ,705, ,909, ,397, 第 55 页, 共 128 页

56 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 五 年 ( 除 特 殊 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 公 司 简 介 公 司 名 称 : 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 成 立 时 间 :1996 年 12 月 12 日 注 册 地 址 : 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号 注 册 资 本 : 人 民 币 万 元 注 册 号 : 法 定 代 表 人 : 梁 斌 ( 二 ) 公 司 的 行 业 性 质 经 营 范 围 及 主 要 产 品 或 提 供 的 劳 务 公 司 行 业 性 质 : 医 药 制 药 行 业 公 司 经 营 范 围 : 硬 胶 囊 剂 颗 粒 剂 片 剂 ( 含 中 药 提 取 ) 粉 针 剂 冻 干 粉 针 剂 原 料 药 的 自 产 自 销 ; 经 营 本 企 业 自 产 产 品 及 技 术 的 出 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 所 需 的 原 辅 材 料 仪 器 仪 表 机 器 设 备 零 配 件 及 技 术 的 进 口 业 务 ( 国 家 限 定 和 禁 止 的 除 外 ); 从 事 国 家 规 定 的 贸 易 进 出 口 业 务 ; 中 药 材 种 植 ( 杜 仲 厚 朴 甘 草 麝 香 除 外 ) 本 公 司 的 主 要 产 品 为 热 淋 清 颗 粒, 主 要 用 于 泌 尿 系 统 感 染, 其 他 药 品 包 括 川 芎 茶 调 颗 粒 胃 药 胶 囊 抗 病 毒 咀 嚼 片 等 ( 三 ) 公 司 历 史 沿 革 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 原 名 贵 州 威 门 药 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 威 门 有 限 ), 于 1996 年 12 月 12 日 成 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 150 万 元, 股 东 梁 斌 何 凯 南 姚 强 李 孟 林 俞 胜 分 别 出 资 60 万 元 60 万 元 10 万 元 10 万 元 10 万 元 注 册 资 本 业 经 贵 阳 审 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 (96) 筑 审 ( 安 分 ) 验 字 第 号 验 资 报 告 1997 年 6 月 经 威 门 有 限 股 东 会 决 议 增 资 650 万 元, 公 司 注 册 资 本 增 加 到 800 万 元, 新 增 张 康 宁 刘 光 清 为 威 门 有 限 股 东 ; 其 中 梁 斌 出 资 为 440 万 元, 何 凯 南 出 资 为 240 万 元, 姚 强 出 资 为 32 万 元, 俞 胜 出 资 为 16 万 元, 李 孟 林 出 资 为 16 万 元, 刘 光 清 出 资 为 40 万 元, 张 康 宁 出 资 为 16 万 元 该 次 增 资 业 经 贵 阳 审 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 (97) 筑 审 事 ( 评 ) 字 第 101 号 验 资 报 告 第 1 页

57 2000 年 11 月 8 日 经 威 门 有 限 股 东 会 决 议, 决 定 以 现 金 增 资 1,700 万 元, 同 意 吸 收 朱 进 文 何 凯 峰 向 俊 才 高 强 曾 祥 洪 为 威 门 有 限 股 东, 公 司 注 册 资 本 为 2,500 万 元 ; 其 中 本 次 增 资 梁 斌 出 资 860 万 元, 何 凯 南 出 资 285 万 元, 刘 光 清 出 资 110 万 元, 姚 强 出 资 93 万 元, 俞 胜 李 孟 林 张 康 宁 分 别 出 资 59 万 元, 朱 进 文 出 资 75 万 元, 曾 祥 洪 向 俊 才 高 强 何 凯 峰 分 别 出 资 25 万 元 该 次 增 资 业 经 北 京 天 华 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 天 华 验 字 (2000) 第 271 号 验 资 报 告 2001 年 6 月 8 日 经 威 门 有 限 股 东 大 会 决 议, 根 据 贵 州 省 人 民 政 府 黔 府 函 [2001]389 号 省 人 民 政 府 关 于 贵 州 威 门 药 业 有 限 公 司 变 更 为 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 的 批 复, 依 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 的 规 定, 将 有 限 公 司 改 制 为 股 份 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 3,200 万 元 ; 其 中 梁 斌 出 资 1,664 万 元, 何 凯 南 出 资 672 万 元, 刘 光 清 出 资 192 万 元, 姚 强 出 资 160 万 元, 俞 胜 李 孟 林 张 康 宁 朱 进 文 分 别 出 资 96 万 元, 曾 祥 洪 向 俊 才 高 强 何 凯 峰 分 别 出 资 32 万 元 该 次 增 资 业 经 北 京 天 华 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 天 华 验 字 (2001) 第 400 号 验 资 报 告 2004 年 10 月 1 日, 公 司 股 东 刘 光 清 将 所 持 有 的 192 万 股 转 让 给 朱 富 华 2004 年 10 月 30 日, 公 司 股 东 何 凯 南 将 所 持 有 的 672 万 股 转 让 给 廖 枫 2004 年 12 月 30 日, 公 司 股 东 朱 富 华 将 所 持 有 的 32 万 股 转 让 给 梁 建 2005 年 1 月 28 日, 公 司 股 东 廖 枫 将 持 有 的 396 万 股 转 让 给 姚 强 张 康 宁 李 孟 林 等 18 位 自 然 人, 公 司 的 股 东 人 数 增 至 28 人 2005 年 7 月 8 日, 贵 州 省 人 民 政 府 签 发 了 省 人 民 政 府 关 于 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 注 册 资 本 的 批 复, 同 意 公 司 变 更 注 册 资 本, 新 增 贵 阳 市 科 技 风 险 投 资 有 限 公 司 (2010 年 名 称 变 更 为 贵 州 省 科 技 风 险 投 资 有 限 公 司 ) 为 公 司 股 东, 贵 阳 市 科 技 风 险 投 资 有 限 公 司 以 现 金 800 万 元 入 股, 折 合 股 份 419 万 股, 其 余 381 万 元 进 入 资 本 公 积 公 司 注 册 资 本 变 更 为 3,619 万 元 该 次 增 资 业 经 中 和 正 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 并 出 具 中 和 正 信 (2005) 第 号 验 资 报 告 2006 年 5 月 15 日 本 公 司 临 时 股 东 会 决 议, 同 意 增 加 张 代 金 为 公 司 股 东, 出 资 140 万 元 其 中 增 加 注 册 资 本 64 万 元 其 余 76 万 元 进 入 资 本 公 积 公 司 注 册 资 本 变 更 为 3,683 万 元 该 次 增 资 业 经 贵 阳 安 达 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 (2007) 安 达 内 验 字 第 026 号 验 资 报 告 2010 年 4 月, 股 东 李 大 为 曾 祥 洪 姚 献 丽 梁 建 廖 枫 分 别 将 其 持 有 公 司 32 万 股 转 让 给 张 康 宁 2010 年 5 月, 股 东 梁 斌 将 持 有 的 公 司 182 万 股 股 份 转 让 给 杨 槐, 张 康 宁 将 持 有 的 公 司 160 万 股 股 份 分 别 转 让 给 杨 槐 118 万 股 娄 启 慧 15 万 股 许 晓 英 9 万 股 龙 成 江 9 万 股 李 长 碧 9 万 股, 姚 强 将 其 持 有 的 公 司 25 万 股 股 份 转 让 给 谢 海 燕 第 2 页

58 2010 年 11 月 5 日, 公 司 召 开 2010 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 贵 州 省 科 技 风 险 投 资 有 限 公 司 转 让 股 份 2011 年 2 月, 通 过 产 权 交 易 所 公 开 挂 牌 转 让 方 式, 贵 州 省 科 技 风 险 投 资 有 限 公 司 将 持 有 公 司 419 万 股 国 有 股 股 份 转 让 给 昆 吾 九 鼎 投 资 管 理 有 限 公 司 2011 年 3 月 16 日, 公 司 召 开 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 股 东 姚 强 张 康 宁 李 孟 林 俞 胜 分 别 出 资 180 万 元 120 万 元 120 万 元 90 万 元 ; 同 意 增 加 杨 兴 长 张 练 武 邓 冬 杨 芬 艳 陈 利 民 唐 靖 雯 谢 宇 为 股 东, 出 资 额 为 141 万 元 共 计 出 资 651 万 元 认 购 公 司 217 万 股 股 份 其 中 增 加 注 册 资 本 217 万 元, 其 余 434 万 元 计 入 资 本 公 积 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 3,900 万 元 该 次 增 资 业 经 天 健 正 信 贵 州 分 公 司 验 证 并 出 具 天 健 正 信 验 [2011] 综 字 第 号 验 资 报 告 2011 年 3 月 25 日, 股 东 朱 富 华 将 其 持 有 的 公 司 160 万 股 股 份 转 让 予 刘 弋 楠 2011 年 4 月 25 日, 公 司 召 开 2010 年 度 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 北 京 昆 吾 九 鼎 医 药 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 向 公 司 出 资 3,500 万 元 认 购 公 司 1,000 万 股 股 份 其 中 增 加 注 册 资 本 1,000 万 元, 剩 余 的 2,500 万 元 计 入 资 本 公 积 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 4,900 万 元 该 次 增 资 业 经 天 健 正 信 贵 州 分 公 司 验 证 并 出 具 天 健 正 信 验 [2011] 综 字 第 号 验 资 报 告 2011 年 5 月 25 日, 股 东 邓 冬 将 其 持 有 的 公 司 5 万 股 股 份 转 让 给 周 若 冰 2011 年 10 月 24 日, 股 东 昆 吾 九 鼎 投 资 管 理 有 限 公 司 将 其 持 有 的 公 司 419 万 股 股 份 转 让 给 苏 州 金 泽 九 鼎 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2011 年 12 月 8 日, 股 东 张 练 武 将 其 持 有 的 公 司 5 万 股 股 份 转 让 给 杨 兴 长 2012 年 1 月 18 日, 股 东 杨 兴 长 将 其 持 有 的 公 司 5 万 股 股 份 转 让 给 娄 启 慧 2012 年 3 月 28 日, 股 东 姚 强 张 康 宁 李 孟 林 俞 胜 杨 兴 长 娄 启 慧 分 别 将 其 持 有 的 60 万 股 40 万 股 40 万 股 30 万 股 20 万 股 和 5 万 股 转 让 给 梁 斌, 转 让 完 成 后, 梁 斌 持 有 公 司 股 份 共 计 1,677 万 股 2013 年 3 月 4 日, 公 司 召 开 2013 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 云 南 创 立 ( 一 期 ) 医 药 产 业 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 向 公 司 出 资 1,300 万 元 认 购 公 司 200 万 股 股 份 其 中 增 加 注 册 资 本 200 万 元, 剩 余 的 1,100 万 元 计 入 资 本 公 积 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 5,100 万 元 该 次 增 资 业 经 贵 阳 海 通 达 联 合 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 筑 海 通 达 验 [2013] 第 047 号 验 资 报 告 2013 年 3 月 20 日, 公 司 召 开 2013 年 度 第 三 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 浙 江 华 睿 医 疗 创 业 投 资 有 限 公 司 向 公 司 出 资 1,300 万 元 认 购 公 司 200 万 股 股 份 其 中 增 加 注 册 资 本 200 万 元, 剩 余 的 1,100 万 元 计 入 资 本 公 积 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 5,300 万 元 该 次 增 资 业 经 贵 阳 海 通 达 联 合 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 筑 海 通 达 验 [2013] 第 054 号 验 资 报 告 第 3 页

59 2013 年 5 月 9 日, 股 东 龙 成 江 将 其 持 有 的 公 司 9 万 股 股 份 转 让 给 梁 斌 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 于 2014 年 1 月 24 日 挂 牌 新 三 板, 证 券 简 称 : 威 门 药 业, 股 票 代 码 : 年 7 月 24 日, 公 司 召 开 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 选 择 公 司 股 票 发 行 方 式 为 做 市 转 让 方 式, 发 行 不 超 过 人 民 币 普 通 股 200 万 股 ( 含 200 万 股 ) 截 止 2014 年 8 月 5 日 止, 实 际 发 行 普 通 股 150 万 股, 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 15 元, 分 别 向 三 家 机 构 投 资 者 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 中 国 中 投 证 券 有 限 责 任 公 司 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 定 向 募 集, 共 计 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 2,250 万 元, 其 中 计 入 实 收 资 本 ( 股 本 ) 为 人 民 币 150 万 元, 计 入 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 为 人 民 币 2,100 万 元 变 更 后 注 册 资 本 为 5,450 万 元 该 次 募 集 业 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 证 并 出 具 信 会 师 报 字 [2014] 第 号 验 资 报 告 2014 年 9 月 16 日, 公 司 召 开 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 并 形 成 决 议, 同 意 公 司 以 股 票 发 行 溢 价 形 成 的 资 本 公 积 转 增 股 本, 以 公 司 现 有 总 股 本 5,450 万 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 转 增 股 本 之 前 公 司 总 股 本 5,450 万 元, 转 增 后 公 司 总 股 本 数 增 加 至 10,900 万 股 变 更 后 注 册 资 本 为 10,900 万 元 ( 四 ) 财 务 报 表 批 准 本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2016 年 4 月 12 日 批 准 报 出 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 范 围 截 至 2015 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 如 下 : 子 公 司 名 称 1 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 2 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 3 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 本 报 告 期 合 并 财 务 报 表 范 围 及 其 变 化 情 况 详 见 本 附 注 六 合 并 范 围 的 变 更 和 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 第 4 页

60 ( 二 ) 持 续 经 营 公 司 自 本 报 告 期 末 起 12 个 月 具 备 持 续 经 营 能 力, 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 三 ) 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用, 冲 减 权 益 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分 割 的 部 分 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 第 5 页

61 2 合 并 程 序 本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 编 制 合 并 财 务 报 表 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表, 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 按 照 统 一 的 会 计 政 策, 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 其 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 或 业 务 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净 资 产 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 第 6 页

62 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (2) 处 置 子 公 司 或 业 务 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务, 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 及 利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 从 而 丧 失 控 制 权 的, 按 照 上 述 原 则 进 行 会 计 处 理 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 第 7 页

63 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 合 营 安 排 分 类 及 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 当 本 公 司 是 合 营 安 排 的 合 营 方, 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 时, 为 共 同 经 营 本 公 司 确 认 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : (1) 确 认 本 公 司 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; (2) 确 认 本 公 司 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; (3) 确 认 出 售 本 公 司 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; (4) 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; (5) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 本 公 司 对 合 营 企 业 投 资 的 会 计 政 策 见 本 附 注 三 ( 十 四 ) 长 期 股 权 投 资 ( 八 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 第 8 页

64 ( 九 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 第 9 页

65 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 ( 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 按 票 面 利 率 ) 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 当 期 损 益 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 第 10 页

66 (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 第 11 页

67 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 一 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 1 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 本 公 司 将 金 额 超 过 500 万 元 的 应 收 账 款, 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 在 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 经 测 试 发 生 了 减 值 的, 按 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ; 对 单 项 测 试 未 减 值 的 应 收 款 项, 汇 同 对 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 按 类 似 的 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 在 资 产 负 债 表 日 余 额 的 一 定 比 例 计 算 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 2 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 确 定 组 合 的 依 据 已 单 独 计 提 减 值 准 备 的 应 收 账 款 其 他 应 收 款 外, 公 司 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 组 合 1 或 相 类 似 的 按 账 龄 段 划 分 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 坏 账 准 备 计 提 的 比 例 组 合 2 公 司 对 合 并 范 围 内 关 联 方 的 应 收 账 款 其 他 应 收 款 不 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 第 12 页

68 确 定 组 合 的 依 据 组 合 1 组 合 2 账 龄 分 析 法 不 计 提 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年 以 上 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 如 经 减 值 测 试 未 发 现 减 值 的, 则 不 计 提 坏 账 准 备 4 年 末 对 于 应 收 票 据 预 付 账 款 长 期 应 收 款 等 其 他 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 如 经 测 试 未 发 现 减 值 的, 则 不 计 提 坏 账 准 备 ( 十 二 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 原 材 料 自 制 半 成 品 产 成 品 消 耗 性 生 物 资 产 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 不 同 类 别 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 第 13 页

69 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 移 动 加 权 平 均 法 ( 十 三 ) 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 本 公 司 将 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产 ) 确 认 为 持 有 待 售 : (1) 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; (2) 公 司 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产 ) 作 出 决 议, 如 按 规 定 需 得 到 股 东 批 准 的, 已 经 取 得 股 东 大 会 或 相 应 权 力 机 构 的 批 准 ; (3) 公 司 已 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; (4) 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 ( 十 四 ) 长 期 股 权 投 资 1 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 本 公 司 与 其 他 合 营 方 一 同 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 且 对 被 投 资 单 位 净 资 产 享 有 权 利 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 的 合 营 企 业 第 14 页

70 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 本 公 司 联 营 企 业 2 初 始 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 股 本 溢 价, 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 3 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 (1) 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 第 15 页

71 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 (2) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 编 制 合 并 财 务 报 表 的, 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动 中 归 属 于 被 投 资 单 位 的 金 额 为 基 础 进 行 核 算 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 投 出 或 出 售 资 产 的 交 易, 该 资 产 构 成 业 务 的, 按 照 本 附 注 三 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 和 三 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 中 披 露 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 ( 提 示 : 应 明 确 该 等 长 期 权 益 的 具 体 内 容 和 认 定 标 准 ) 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 第 16 页

72 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 全 部 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 权 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 的 股 权 是 因 追 加 投 资 等 原 因 通 过 企 业 合 并 取 得 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 ( 十 五 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 ( 十 六 ) 固 定 资 产 第 17 页

73 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 机 器 设 备 年 限 平 均 法 运 输 设 备 年 限 平 均 法 电 子 设 备 及 其 他 设 备 年 限 平 均 法 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 十 七 ) 在 建 工 程 第 18 页

74 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 ( 十 八 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 暂 停 资 本 化 期 间 第 19 页

75 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 率 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 ( 十 九 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 第 20 页

76 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 50 年 法 定 年 限 专 有 技 术 10 年 受 益 年 限 软 件 及 其 他 5-10 年 受 益 年 限 每 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 以 及 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核 的 程 序 披 露 要 求 : 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 应 披 露 其 使 用 寿 命 不 确 定 的 判 断 依 据 以 及 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核 的 程 序 4 划 分 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 ( 二 十 ) 生 物 资 产 1 本 公 司 的 生 物 资 产 为 消 耗 性 生 物 资 产 生 产 性 生 物 资 产 2 本 公 司 的 生 物 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 其 成 本 确 定 的 一 般 原 则 是 按 照 自 行 繁 殖 或 营 造 ( 即 培 育 ) 过 程 中 发 生 的 必 要 支 出 确 定 既 包 括 直 接 材 料 直 接 人 工 其 他 直 接 费 用 也 包 括 应 分 摊 的 间 接 费 用 3 生 产 性 生 物 资 产 在 达 到 预 定 生 产 目 的 前 发 生 的 实 际 费 用 构 成 生 产 性 生 物 资 产 的 成 本, 达 到 预 定 生 产 目 的 后 发 生 的 后 续 支 出, 计 入 当 期 损 益 4 本 公 司 对 于 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 的 生 产 性 生 物 资 产, 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 使 用 寿 命 确 定 为 5 年 公 司 每 年 度 终 了 对 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 使 用 寿 命 预 计 净 产 值 预 期 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 或 经 济 利 益 实 现 第 21 页

77 方 式 有 重 大 变 化 的, 作 为 会 计 估 计 变 更 调 整 使 用 寿 命 或 预 计 净 产 值 或 改 变 折 旧 方 法 5 生 物 资 产 出 售 盘 亏 死 亡 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 6 每 年 度 终 了, 对 生 产 性 生 物 资 产 和 消 耗 性 生 物 资 产 进 行 检 查, 有 证 据 表 明 生 产 性 生 物 资 产 可 收 回 金 额 或 消 耗 性 生 物 资 产 的 可 变 现 净 值 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 低 于 金 额 计 提 生 产 性 生 物 资 产 的 减 值 准 备 和 消 耗 性 生 物 资 产 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 ; 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 一 经 计 提, 不 得 转 回 ; 消 耗 性 生 物 资 产 跌 价 因 素 消 失 的, 原 已 计 提 的 跌 价 准 备 转 回, 转 回 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 一 ) 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 等 长 期 资 产, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 第 22 页

78 ( 二 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 1 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 2 摊 销 年 限 根 据 受 益 年 限 确 定 ( 二 十 三 ) 职 工 薪 酬 1 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 如 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 2 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 (1) 设 定 提 存 计 划 本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 除 基 本 养 老 保 险 外, 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 ( 补 充 养 老 保 险 )/ 企 业 年 金 计 划 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 第 23 页

79 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 予 以 折 现 设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转 回 至 损 益, 在 原 设 定 受 益 计 划 终 止 时 在 权 益 范 围 内 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 全 部 结 转 至 未 分 配 利 润 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 3 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 或 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 ( 两 者 孰 早 ), 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 四 ) 预 计 负 债 1 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 等 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 2 各 类 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 第 24 页

80 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 ( 二 十 五 ) 股 份 支 付 本 公 司 的 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 本 公 司 的 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 1 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 本 公 司 以 限 制 性 股 票 进 行 股 份 支 付 的, 职 工 出 资 认 购 股 票, 股 票 在 达 到 解 锁 条 件 并 解 锁 前 不 得 上 市 流 通 或 转 让 ; 如 果 最 终 股 权 激 励 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 未 能 达 到, 则 本 公 司 按 照 事 先 约 定 的 价 格 回 购 股 票 本 公 司 取 得 职 工 认 购 限 制 性 股 票 支 付 的 款 项 时, 按 照 取 得 的 认 股 款 确 认 股 本 和 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 同 时 就 回 购 义 务 全 额 确 认 一 项 负 债 并 确 认 库 存 股 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 为 基 础, 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 在 可 行 权 日 之 后 不 再 对 已 确 认 的 相 关 成 本 或 费 用 和 所 有 者 权 益 总 额 进 行 调 整 但 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 按 照 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 最 终 未 能 行 权 的 股 份 支 付, 不 确 认 成 本 或 费 用, 除 非 行 权 条 件 是 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 此 时 无 论 是 否 满 足 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 只 要 满 足 所 有 可 行 权 条 件 中 的 非 市 场 条 件, 即 视 为 可 行 权 如 果 修 改 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 条 款, 至 少 按 照 未 修 改 条 款 的 情 况 确 认 取 得 的 服 务 此 外, 任 何 增 加 所 授 予 权 益 工 具 公 允 价 值 的 修 改, 或 在 修 改 日 对 职 工 有 利 的 变 更, 均 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 取 消 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 则 于 取 消 日 作 为 加 速 行 权 处 理, 立 即 确 认 尚 未 确 认 的 金 额 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 作 为 取 消 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 但 是, 如 果 授 予 新 的 权 益 工 具, 第 25 页

81 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具 的, 则 以 与 处 理 原 权 益 工 具 条 款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式, 对 所 授 予 的 替 代 权 益 工 具 进 行 处 理 2 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 初 始 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量, 并 考 虑 授 予 权 益 工 具 的 条 款 和 条 件 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 以 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 承 担 负 债 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 增 加 相 应 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 六 ) 收 入 1 销 售 商 品 收 入 的 确 认 一 般 原 则 : (1) 本 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; (2) 本 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; (3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; (4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 ; (5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 具 体 原 则 业 务 人 员 根 据 客 户 订 单 在 业 务 系 统 发 出 销 货 申 请, 财 务 人 员 根 据 销 货 申 请 收 取 货 款 并 通 知 仓 库 办 理 出 库 手 续 客 户 在 送 货 单 上 签 字 验 收 财 务 部 收 到 客 户 签 收 的 送 货 单 后, 确 认 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 开 具 销 售 发 票, 确 认 销 售 收 入 ( 二 十 七 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 第 26 页

82 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 2 会 计 处 理 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ( 二 十 八 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 九 ) 租 赁 1 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 第 27 页

83 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 相 关 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 相 关 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 2 融 资 租 赁 会 计 处 理 (1) 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 公 司 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 (2) 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 ( 三 十 ) 终 止 经 营 终 止 经 营 是 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 本 公 司 处 置 或 被 本 公 司 划 归 为 持 有 待 售 的 在 经 营 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 单 独 区 分 的 组 成 部 分 : (1) 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ; (2) 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ; (3) 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 ( 三 十 一 ) 其 他 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 无 ( 三 十 二 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 1 重 要 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 政 策 未 发 生 变 更 2 重 要 会 计 估 计 变 更 第 28 页

84 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 四 税 项 ( 一 ) 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 (%) 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 增 值 税 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 为 应 交 增 值 税 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 缴 5.00 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 缴 3.00 地 方 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 缴 2.00 ( 二 ) 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 (%) 备 注 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 2015 年 1 月 1 日 ~2015 年 12 月 31 日 止, 免 征 企 业 所 得 税 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 ( 三 ) 税 收 优 惠 1 贵 州 省 科 学 技 术 厅 贵 州 省 财 政 厅 贵 州 省 国 家 税 务 局 贵 州 省 地 方 税 务 局 于 2008 年 11 月 25 日 向 公 司 核 发 了 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 : GR ), 有 效 期 限 三 年 根 据 国 税 函 [2009]203 号 国 家 税 务 总 局 关 于 实 施 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠 有 关 问 题 的 通 知, 公 司 2009 年 度 至 2011 年 度 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 15% 税 率 计 缴 在 该 高 新 技 术 企 业 证 书 有 效 期 限 届 满 前, 经 公 司 申 请, 贵 州 省 科 学 技 术 厅 贵 州 省 财 政 厅 贵 州 省 国 家 税 务 局 贵 州 省 地 方 税 务 局 于 2011 年 9 月 28 日 向 公 司 换 发 了 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 编 号 :GF ), 有 效 期 限 三 年 在 该 高 新 技 术 企 业 证 书 有 效 期 限 届 满 前, 经 公 司 申 请, 贵 州 省 科 学 技 术 厅 贵 州 省 财 政 厅 贵 州 省 国 家 税 务 局 贵 州 省 地 方 税 务 局 于 2014 年 9 月 11 日 向 公 司 换 发 了 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 编 号 :GR ), 有 效 期 限 三 年 第 29 页

85 2015 年 本 公 司 根 据 贵 阳 市 乌 当 区 地 方 税 务 局 一 分 局 税 务 事 项 通 知 书 ( 税 通 [2015]96 号 ), 享 受 高 新 技 术 企 业 税 收 优 惠 政 策 已 备 案 2 全 资 子 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 现 主 要 的 经 营 项 目 为 中 药 材 种 植 企 业 自 产 自 销 符 合 规 定 范 围 内 的 农 业 产 品, 申 请 免 征 增 值 税 2015 年 企 业 已 报 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 国 家 税 务 局 备 案, 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 国 家 税 务 局 已 接 受 备 案 免 税 期 限 : ~ 全 资 子 公 司 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 现 主 要 的 经 营 项 目 为 中 药 材 种 植 企 业 自 产 自 销 符 合 规 定 范 围 内 的 农 业 产 品, 申 请 免 征 企 业 所 得 税 2015 年 企 业 已 报 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 国 家 税 务 局 备 案, 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 国 家 税 务 局 已 接 受 备 案 免 税 期 限 : ~ ( 四 ) 其 他 说 明 : 无 五 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 27, , 银 行 存 款 195,639, ,958, 其 他 货 币 资 金 合 计 195,667, ,975, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 截 止 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 货 币 资 金 余 额 中 无 因 抵 押 冻 结 等 对 变 现 有 限 制 或 存 放 在 境 外 及 有 其 他 潜 在 收 回 风 险 的 款 项 ( 二 ) 应 收 票 据 1 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 8,607, ,988, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 8,607, ,988, 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 : 无 第 30 页

86 3 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 汇 票 8,809, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 8,809, 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 为 应 收 账 款 的 票 据 : 无 5 其 他 说 明 : 无 第 31 页

87 ( 三 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1 126,670, ,348, ,322, ,041, ,645, ,396, 组 合 2 小 计 126,670, ,348, ,322, ,041, ,645, ,396, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 126,670, ,348, ,322, ,041, ,645, ,396, 第 32 页

88 组 合 1 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 117,388, ,869, 至 2 年 6,541, , 至 3 年 2,730, , 至 4 年 10, , 至 5 年 5 年 以 上 合 计 126,670, ,348, 本 报 告 期 计 提 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,703, 元 ; 本 期 无 转 回 坏 账 准 备 3 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 : 无 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 期 末 余 额 单 位 名 称 占 应 收 账 应 收 账 款 款 合 计 数 坏 账 准 备 的 比 例 (%) 贵 州 康 心 药 业 有 限 公 司 7,298, , 华 润 普 仁 鸿 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 4,931, , 苏 州 东 吴 医 药 有 限 公 司 4,875, , 宁 波 医 药 股 份 有 限 公 司 3,594, , 西 安 藻 露 堂 药 业 集 团 中 天 医 药 有 限 公 司 3,375, , 合 计 24,076, ,245, 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : 无 6 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 无 第 33 页

89 7 其 他 说 明 : 无 ( 四 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 12,600, ,589, 至 2 年 7,064, ,170, 至 3 年 16,468, ,059, 年 以 上 2,126, , 合 计 38,259, ,017, 账 龄 超 过 一 年 且 金 额 重 大 的 预 付 款 项 为 23,928, 元, 主 要 为 预 付 土 地 款 技 术 转 让 费 以 及 工 程 款 2 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 贵 阳 市 乌 当 区 综 合 投 资 公 司 13,030, 江 苏 晨 牌 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 7,800, 贵 州 木 易 农 业 科 技 开 发 有 限 公 司 3,097, 北 京 因 科 瑞 斯 生 物 医 药 研 究 有 限 公 司 3,050, 安 徽 建 工 集 团 有 限 公 司 2,000, 合 计 28,978, 其 他 说 明 : 无 第 34 页

90 ( 五 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1 2,010, , ,635, ,752, , ,846, 组 合 2 小 计 2,010, , ,635, ,752, , ,846, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 2,010, , ,635, ,752, , ,846, 第 35 页

91 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 1,611, , 至 2 年 83, , 至 3 年 35, , 至 4 年 10, , 至 5 年 5 年 以 上 270, , 合 计 2,010, , 本 报 告 期 计 提 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 无 计 提 坏 账 准 备 ; 本 期 转 回 坏 账 准 备 金 额 531, 元 3 本 报 告 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 : 无 4 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 市 场 备 用 金 1,797, ,662, 保 证 金 80, 其 他 132, , 合 计 2,010, ,752, 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 本 公 司 关 系 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 甘 成 川 市 场 备 用 金 非 关 联 方 461, 年 以 内 , 张 亚 市 场 备 用 金 非 关 联 方 436, 年 以 内 , 张 远 澜 市 场 备 用 金 非 关 联 方 397, 年 以 内 , 邓 代 超 市 场 备 用 金 非 关 联 方 183, 年 以 内 , 贵 阳 市 林 业 绿 化 局 保 证 金 非 关 联 方 35, 年 以 内 , 合 计 1,514, , 第 36 页

92 6 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 : 无 7 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : 无 8 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 的 金 额 : 无 9 其 他 说 明 : 无 ( 六 ) 存 货 1 存 货 分 类 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 36,709, ,709, ,994, ,994, 半 成 品 76,868, ,868, ,431, ,431, 产 成 品 25,206, ,206, ,236, ,236, 消 耗 性 生 物 资 产 资 产 2,461, ,461, ,617, ,617, 合 计 141,246, ,246, ,279, ,279, 其 中 : 期 末 数 中 无 存 货 用 于 担 保 ; 期 末 数 中 无 存 货 所 有 权 受 到 限 制 存 货 中 的 消 耗 性 生 物 资 产 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 头 花 蓼 2,461, ,617, 合 计 2,461, ,617, 存 货 跌 价 准 备 : 无 3 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 : 无 4 其 他 说 明 : 无 第 37 页

93 ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 期 末 留 抵 扣 数 138, 合 计 138, ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 1. 账 面 原 值 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 及 其 他 设 备 合 计 (1) 年 初 余 额 66,166, ,603, ,467, ,825, ,061, (2) 本 期 增 加 金 额 25,146, ,641, , ,064, ,118, 购 置 7,641, , ,064, ,972, 在 建 工 程 转 入 25,146, ,146, 企 业 合 并 增 加 (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 或 报 废 (4) 期 末 余 额 91,312, ,245, ,733, ,889, ,180, 累 计 折 旧 (1) 年 初 余 额 13,429, ,471, ,840, ,157, ,898, (2) 本 期 增 加 金 额 4,467, ,695, ,244, , ,991, 计 提 4,467, ,695, ,244, , ,991, (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 或 报 废 (4) 期 末 余 额 17,897, ,166, ,084, ,741, ,890, 减 值 准 备 (1) 年 初 余 额 (2) 本 期 增 加 金 额 计 提 (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 或 报 废 (4) 期 末 余 额 第 38 页

94 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 及 其 他 设 备 合 计 4. 账 面 价 值 (1) 期 末 账 面 价 值 73,415, ,078, ,649, ,147, ,290, (2) 年 初 账 面 价 值 52,736, ,131, ,627, ,667, ,163, 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 : 无 3 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 : 无 4 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 情 况 : 无 5 期 末 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 : 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 房 屋 及 建 筑 物 46,218, 暂 估 转 固 尚 未 办 理 竣 工 结 算 合 计 46,218, 期 末 用 于 抵 押 或 担 保 的 固 定 资 产 : 详 见 附 注 五 ( 三 十 六 ) ( 九 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 大 方 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 铁 皮 石 斛 基 地 工 程 16,784, ,784, GMP 三 期 工 程 铁 皮 石 斛 生 产 经 营 附 属 设 施 大 方 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 二 期 3,240, ,240, , , 大 健 康 电 商 平 台 综 合 13,578, ,578, 第 39 页

95 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 楼 工 程 其 他 332, , , , 合 计 17,311, ,311, ,126, ,126, 第 40 页

96 2 重 要 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 大 方 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 5,164, ,164, 自 筹 铁 皮 石 斛 基 地 工 程 16,784, , ,283, 自 筹 GMP 三 期 工 程 2,597, ,597, 自 筹 铁 皮 石 斛 生 产 经 营 附 属 设 施 大 方 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 二 期 大 健 康 电 商 平 台 综 合 楼 工 程 3,240, ,240, 自 筹 159, , 自 筹 13,578, ,578, 自 筹 其 他 342, , , , 自 筹 合 计 17,126, ,331, ,146, ,311, 本 报 告 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 : 无 4 期 末 用 于 抵 押 或 担 保 的 在 建 工 程 : 无 第 41 页

97 ( 十 ) 生 产 性 生 物 资 产 1 采 用 成 本 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产 项 目 种 植 业 铁 皮 石 斛 合 计 1. 账 面 原 值 (1) 年 初 余 额 5,125, ,125, (2) 本 期 增 加 金 额 2,899, ,899, 自 行 培 育 2,899, ,899, (3) 本 期 减 少 金 额 3,197, ,197, 处 置 3,197, ,197, (4) 期 末 余 额 4,827, ,827, 累 计 折 旧 (1) 年 初 余 额 164, , (2) 本 期 增 加 金 额 271, , 计 提 271, , (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 (4) 期 末 余 额 436, , 减 值 准 备 (1) 年 初 余 额 (2) 本 期 增 加 金 额 计 提 (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 (4) 期 末 余 额 4. 账 面 价 值 (1) 期 末 账 面 价 值 4,390, ,390, (2) 年 初 账 面 价 值 4,960, ,960, 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产 : 无 第 42 页

98 ( 十 一 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 专 有 技 术 软 件 及 其 他 合 计 1. 账 面 原 值 (1) 年 初 余 额 49,921, ,875, ,400, ,196, (2) 本 期 增 加 金 额 108, , 购 置 108, , 内 部 研 发 企 业 合 并 增 加 (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 (4) 期 末 余 额 49,921, ,875, ,508, ,305, 累 计 摊 销 (1) 年 初 余 额 3,280, ,473, , ,336, (2) 本 期 增 加 金 额 1,001, , , ,542, 计 提 1,001, , , ,542, (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 (4) 期 末 余 额 4,281, ,961, , ,878, 减 值 准 备 (1) 年 初 余 额 (2) 本 期 增 加 金 额 计 提 (3) 本 期 减 少 金 额 处 置 (4) 期 末 余 额 4. 账 面 价 值 (1) 期 末 账 面 价 值 45,639, ,914, , ,426, (2) 年 初 账 面 价 值 46,641, ,401, , ,860, 期 末 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 : 无 第 43 页

99 3 期 末 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 : 详 见 附 注 五 ( 三 十 六 ) ( 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 光 纤 使 用 费 9, , 土 地 承 包 费 1,755, , , ,337, 合 计 1,764, , , ,337, ( 十 三 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 7,179, ,076, ,519, , 递 延 收 益 42,941, ,928, ,120, ,110, 合 计 50,121, ,005, ,639, ,937, 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 : 无 3 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 无 4 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 16,708, , 可 抵 扣 亏 损 7,666, ,450, 合 计 24,375, ,482, 其 他 说 明 : 无 ( 十 四 ) 短 期 借 款 1 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 抵 押 保 证 借 款 12,000, ,000, 质 押 保 证 借 款 68,000, ,000, 抵 押 质 押 保 证 借 款 50,000, ,000, 第 44 页

100 抵 押 借 款 22,000, ,000, 合 计 152,000, ,000, 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 : 无 3 其 他 说 明 : 公 司 期 末 短 期 借 款 抵 押 及 质 押 借 款 具 体 情 况 详 见 附 注 五 ( 三 十 六 ) ( 十 五 ) 应 付 账 款 1 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 17,099, ,087, 至 2 年 16,008, , 至 3 年 529, , 年 以 上 537, , 合 计 34,176, ,635, 账 龄 超 过 一 年 的 重 要 应 付 账 款 : 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 贵 阳 乌 当 远 新 木 材 加 工 厂 3,952, 尚 未 结 算 安 徽 建 工 集 团 有 限 公 司 2,500, 尚 未 结 算 贵 州 三 泓 药 业 股 份 有 限 公 司 2,114, 尚 未 结 算 贵 阳 鑫 实 达 建 材 有 限 公 司 1,301, 尚 未 结 算 贵 州 乌 蒙 药 材 种 植 有 限 公 司 1,258, 尚 未 结 算 贵 州 青 华 物 资 有 限 公 司 1,203, 尚 未 结 算 贵 州 建 工 集 团 第 二 建 筑 工 程 有 限 责 任 公 司 1,120, 尚 未 结 算 合 计 13,449, 其 他 说 明 : 无 ( 十 六 ) 预 收 账 款 1 预 收 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2,006, ,312, 年 ( 含 2 年 ) 550, 年 ( 含 3 年 ) 第 45 页

101 3 年 以 上 合 计 2,557, ,312, 账 龄 超 过 一 年 的 大 额 预 收 款 项 : 无 ( 十 七 ) 应 付 职 工 薪 酬 1 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 短 期 薪 酬 19,539, ,539, 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 1,608, ,608, 辞 退 福 利 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 21,147, ,147, 短 期 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 (1) 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 16,886, ,886, (2) 职 工 福 利 费 1,054, ,054, (3) 社 会 保 险 费 942, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 799, , 工 伤 保 险 费 96, , 生 育 保 险 费 46, , (4) 住 房 公 积 金 391, , (5) 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 263, , (6) 短 期 带 薪 缺 勤 (7) 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 19,539, ,539, 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 基 本 养 老 保 险 1,480, ,480, 失 业 保 险 费 127, , 合 计 1,608, ,608, 第 46 页

102 ( 十 八 ) 应 交 税 费 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 3,562, ,676, 企 业 所 得 税 12,616, ,719, 城 市 维 护 建 设 税 197, , 个 人 所 得 税 40, , 教 育 费 附 加 197, , 其 他 税 费 70, , 合 计 16,684, ,764, ( 十 九 ) 其 他 应 付 款 1 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 发 股 份 认 购 款 136,845, 借 款 4,197, ,007, 项 目 合 作 款 1,168, ,168, 保 证 金 2,111, ,630, 报 销 未 付 款 3,180, 其 他 4,069, ,552, 合 计 148,392, ,538, 账 龄 超 过 一 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 贵 阳 市 财 政 局 3,000, 上 市 工 作 尚 未 结 束 深 圳 市 经 济 合 作 发 展 基 金 管 委 会 2,920, 尚 未 归 还 贵 州 省 绿 色 产 业 办 公 室 1,048, 项 目 尚 未 结 算 合 计 6,968, 其 他 说 明 : 无 ( 二 十 ) 递 延 收 益 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 50,120, ,725, ,738, ,107, 与 资 产 有 关 的 第 47 页

103 政 府 补 贴 合 计 50,120, ,725, ,738, ,107, 第 48 页

104 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 年 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 贵 阳 市 财 政 局 企 业 发 展 资 金 专 项 资 金 500, , 与 资 产 相 关 粉 针 冻 干 粉 针 生 产 线 升 级 改 造 项 目 款 2,732, ,732, 与 资 产 相 关 综 合 制 剂 生 产 线 (GMP 升 级 ) 扩 能 改 造 2,743, ,595, , ,060, 与 资 产 相 关 铁 皮 石 斛 种 植 基 地 及 加 工 生 产 线 建 设 高 技 术 产 业 化 示 范 工 程 500, , , , 与 资 产 相 关 新 建 生 产 线 及 改 造 综 合 制 剂 厂 房 项 目 补 助 3,534, , , ,737, 与 资 产 相 关 中 药 材 种 植 项 目 ( 铁 皮 石 斛 ) 资 金 补 助 1,700, , ,678, 与 资 产 相 关 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 款 17,474, , ,600, 与 资 产 相 关 大 方 县 财 政 局 返 还 的 土 地 出 让 金 款 8,446, , ,268, 与 资 产 相 关 建 设 规 模 为 建 设 亩 中 药 材 种 植 基 地 10,248, ,421, , ,499, 与 资 产 相 关 苗 药 热 淋 清 颗 粒 上 市 后 Ⅳ 期 临 床 研 究 2,241, ,801, ,042, 与 资 产 相 关 合 计 50,120, ,725, ,738, ,107, ( 二 十 一 ) 股 本 项 目 年 初 余 额 本 次 变 动 增 (+) 减 (-) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 额 109,000, ,000, 本 公 司 股 本 变 化 情 况 见 附 注 一 ( 三 ) 公 司 历 史 沿 革 第 49 页

105 ( 二 十 二 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 24,563, ,563, 其 他 资 本 公 积 220, , 合 计 24,783, ,783, ( 二 十 三 ) 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 14,705, ,811, ,516, 任 意 盈 余 公 积 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 14,705, ,811, ,516, 公 司 本 期 按 净 利 润 的 10% 计 提 法 定 盈 余 公 积 ( 二 十 四 ) 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 96,458, ,033, 调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 96,458, ,033, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 39,774, ,744, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 3,811, ,319, 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 132,421, ,458, ( 二 十 五 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 309,087, ,217, ,248, ,878, 其 他 业 务 合 计 309,087, ,217, ,248, ,878, 第 50 页

106 ( 二 十 六 ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 城 建 税 1,550, ,361, 教 育 费 附 加 930, , 地 方 教 育 费 附 加 620, , 价 格 调 节 基 金 303, , 合 计 3,404, ,979, ( 二 十 七 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 市 场 开 发 及 服 务 费 93,938, ,893, 差 旅 费 2,522, ,414, 业 务 招 待 费 953, , 广 告 费 4,904, ,425, 运 输 费 1,291, ,176, 其 他 205, , 合 计 103,816, ,837, ( 二 十 八 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 有 关 费 用 10,395, ,590, 科 研 费 15,044, ,361, 业 务 招 待 费 363, , 办 公 费 及 差 旅 费 2,053, ,014, 折 旧 费 1,821, ,366, 无 形 资 产 摊 销 1,540, ,534, 税 金 1,064, , 中 介 费 用 及 咨 询 费 用 等 842, ,351, 修 理 费 166, , 保 险 费 241, , 其 他 2,230, ,666, 合 计 35,764, ,237, 第 51 页

107 ( 二 十 九 ) 财 务 费 用 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 3,664, ,681, 减 : 利 息 收 入 100, , 汇 兑 损 益 其 他 23, , 合 计 3,587, ,838, ( 三 十 ) 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 2,171, , 存 货 跌 价 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 工 程 物 资 减 值 损 失 在 建 工 程 减 值 损 失 无 形 资 产 减 值 损 失 商 誉 减 值 损 失 合 计 2,171, , ( 三 十 一 ) 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 第 52 页

108 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 政 府 补 助 10,363, ,904, ,363, 其 他 20, , 合 计 10,383, ,904, ,383, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 贵 州 省 科 技 厅 天 麻 蜜 制 片 项 目 款 补 助 款 200, 与 收 益 相 关 大 方 县 财 政 局 返 还 的 土 地 出 让 金 款 177, , 与 资 产 相 关 乌 当 区 农 业 局 龙 头 企 业 奖 励 50, 与 收 益 相 关 贵 州 省 广 告 会 展 公 司 香 港 中 医 药 药 展 补 贴 12, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 质 监 局 2014 年 度 名 牌 奖 励 款 70, 与 收 益 相 关 新 三 板 上 市 奖 励 750, 与 收 益 相 关 贵 州 省 科 技 厅 新 三 板 补 助 500, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 生 态 文 明 建 设 委 员 会 补 助 20, 与 收 益 相 关 膜 浓 缩 除 水 技 术 用 于 川 芎 茶 调 颗 粒 浓 缩 工 业 化 生 产 10, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 工 信 委 生 物 医 药 大 品 种 补 贴 款 100, 与 收 益 相 关 抗 病 毒 咀 嚼 片 增 加 果 味 型 增 加 薄 膜 衣 由 瓶 装 改 铝 塑 包 装 研 究 20, 与 收 益 相 关 花 菊 盆 炎 颗 粒 的 临 床 研 究 120, 与 收 益 相 关 名 优 产 品 川 芎 茶 调 颗 粒 的 技 术 提 升 与 深 度 开 发 120, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 乌 当 区 农 业 局 扶 贫 龙 头 企 业 款 100, 与 收 益 相 关 乌 当 区 工 信 局 新 三 板 上 市 扶 持 奖 励 750, 与 收 益 相 关 乌 当 区 委 组 织 部 党 建 扶 贫 资 金 5, 与 收 益 相 关 原 子 吸 收 光 谱 仪 在 中 药 产 业 化 生 产 中 的 运 用 10, 与 收 益 相 关 贵 州 省 专 利 申 请 资 助 15, 与 收 益 相 关 西 南 地 区 中 药 材 规 范 化 种 植 及 大 宗 中 药 材 综 合 利 用 开 发 技 术 研 究 130, 与 收 益 相 关 第 53 页

109 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 苗 药 热 淋 清 颗 粒 " 治 疗 单 纯 性 泌 尿 系 统 感 染 临 床 评 价 250, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 科 技 局 推 进 资 助 12, 与 收 益 相 关 省 知 识 产 权 局 专 利 质 押 贷 款 贴 息 补 助 230, 与 收 益 相 关 贵 阳 医 学 院 热 淋 清 颗 粒 国 家 科 技 支 撑 计 划 二 期 经 费 107, 与 收 益 相 关 医 药 企 业 大 品 种 培 育 等 工 作 经 费 补 助 400, 与 收 益 相 关 贵 阳 医 学 院 热 淋 清 颗 粒 的 技 术 提 升 研 究 经 费 228, 与 收 益 相 关 综 合 制 剂 生 产 线 (GMP 升 级 ) 扩 能 改 造 277, , 与 资 产 相 关 贵 州 省 经 济 和 信 息 化 委 员 会 关 于 下 达 贵 州 省 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 项 目 2013 年 第 二 批 中 央 预 算 107, 与 收 益 相 关 内 投 资 计 划 的 通 知 贵 州 省 经 济 和 信 息 化 委 员 会 关 于 下 达 贵 州 省 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 项 目 2014 年 第 二 批 中 央 预 算 30, 与 收 益 相 关 内 投 资 计 划 的 通 知 2014 年 贵 州 省 工 业 企 业 流 动 资 金 贷 款 贴 息 300, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 2014 年 度 民 族 贸 易 企 业 网 点 建 设 和 民 族 特 需 商 品 定 点 生 产 企 业 技 术 改 造 专 项 资 金 500, 与 收 益 相 关 名 优 产 品 川 芎 茶 调 颗 粒 的 技 术 提 升 40, 与 收 益 相 关 枫 蓼 肠 胃 康 分 散 片 2014 年 度 贵 阳 市 ( 推 荐 ) 名 牌 产 品 头 花 蓼 提 取 物 及 其 药 物 组 合 物 制 剂 年 度 贵 州 省 获 得 中 国 专 利 优 秀 奖 70, 与 收 益 相 关 100, 与 收 益 相 关 贵 州 省 知 识 产 权 优 势 企 业 200, 与 收 益 相 关 贵 阳 市 2015 年 工 业 企 业 流 动 资 金 贷 款 贴 息 300, 与 收 益 相 关 枫 蓼 肠 胃 康 分 散 片 专 利 产 业 化 实 施 项 目 100, 与 收 益 相 关 科 技 型 小 巨 人 企 业 500, 与 收 益 相 关 贵 州 苗 药 现 代 化 关 键 技 术 研 究 57, 与 收 益 相 关 2015 年 贵 州 省 第 二 批 专 利 权 质 押 贷 款 贴 息 补 助 200, 与 收 益 相 关 贵 州 省 专 利 申 请 资 助 60, 与 收 益 相 关 第 54 页

110 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 当 归 调 经 颗 粒 技 术 提 升 研 究 320, 与 收 益 相 关 第 届 全 国 药 品 交 易 会 特 装 设 计 搭 建 补 助 28, 与 收 益 相 关 当 归 调 经 颗 粒 技 术 提 升 研 究 450, 与 收 益 相 关 新 建 生 产 线 及 改 造 综 合 制 剂 厂 房 项 目 补 助 204, 与 资 产 相 关 铁 皮 石 斛 种 植 基 地 及 加 工 生 产 线 建 设 高 技 术 产 业 化 示 范 工 程 12, 与 资 产 相 关 中 药 材 种 植 项 目 ( 铁 皮 石 斛 ) 资 金 补 助 21, 与 资 产 相 关 建 设 规 模 为 建 设 亩 中 药 材 种 植 基 地 170, 与 资 产 相 关 贵 州 省 头 花 蓼 良 种 繁 育 基 地 建 设 及 万 亩 头 花 蓼 推 广 种 植 产 业 化 5,000, 与 收 益 相 关 中 药 材 提 取 生 产 基 地 项 目 款 873, 与 资 产 相 关 保 健 品 平 台 市 场 拓 展 建 设 经 费 400, 与 收 益 相 关 合 计 10,363, ,904, ( 三 十 二 ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 无 形 资 产 处 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 对 外 捐 赠 53, , , 其 他 15, 合 计 53, , , ( 三 十 三 ) 所 得 税 费 用 1 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 6,748, ,983, 递 延 所 得 税 费 用 932, ,952, 合 计 7,681, ,031, 第 55 页

111 2 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 47,456, 按 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 7,118, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -105, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 非 应 税 收 入 的 影 响 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 668, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 所 得 税 费 用 7,681, 其 他 说 明 : 无 ( 三 十 四 ) 现 金 流 量 表 项 目 1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 补 贴 收 入 19,350, ,445, 利 息 收 入 100, , 收 到 的 往 来 款 39,065, ,340, 合 计 58,515, ,892, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 费 用 68,914, ,366, 管 理 费 用 13,252, ,190, 支 付 的 往 来 款 72,135, ,234, 合 计 154,302, ,791, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 无 第 56 页

112 4 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 无 5 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 : 无 6 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 票 据 贴 现 手 续 费 244, 合 计 244, ( 三 十 五 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 39,774, ,744, 加 : 资 产 减 值 准 备 2,171, , 固 定 资 产 等 折 旧 10,263, ,924, 无 形 资 产 摊 销 1,542, ,534, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 585, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 3,664, ,681, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 932, ,952, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -30,966, ,726, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -24,128, ,248,668.2 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 7,556, ,835, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 11,395, ,791, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 第 57 页

113 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 现 金 的 期 末 余 额 195,667, ,975, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 76,975, ,929, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 118,692, ,045, 本 报 告 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 : 无 3 本 报 告 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 : 无 4 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 一 现 金 195,667, ,975, 其 中 : 库 存 现 金 27, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 195,639, ,958, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 195,667, ,975, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 第 58 页

114 ( 三 十 六 ) 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 固 定 资 产 9,363, 作 为 借 款 抵 押 标 的 物 被 抵 押 无 形 资 产 40,549, 作 为 借 款 抵 押 标 的 物 被 抵 押 和 质 押 合 计 49,912, 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 情 况 : 1 本 公 司 以 拥 有 的 : 乌 当 区 新 庄 村 龙 塘 寨 乌 国 用 (2012) 字 第 06 号 土 地 使 用 权 贵 阳 市 乌 当 区 国 家 高 新 技 术 开 发 工 业 园 区 黔 筑 高 新 国 用 (2002) 字 第 20 号 土 地 使 用 权 和 土 地 使 用 权 上 的 建 筑 物 筑 房 权 证 乌 当 字 第 号 筑 房 权 证 乌 当 字 第 号 筑 房 权 证 乌 当 字 第 号 筑 房 权 证 乌 当 字 第 号 及 14 个 专 利 ( 热 淋 清 颗 粒 : 一 种 种 植 头 花 蓼 的 方 法 专 利 号 :ZL ; 头 花 蓼 提 取 物 及 其 药 物 组 合 物 制 剂 专 利 号 :ZL ; 头 花 蓼 提 取 物 及 其 制 备 方 法 和 用 途 专 利 号 :ZL ; 热 淋 清 颗 粒 提 取 物 及 其 制 备 方 法 和 用 途 专 利 号 : ZL ; 热 淋 清 颗 粒 和 头 花 蓼 的 薄 层 色 谱 指 纹 图 谱 的 测 定 方 法 专 利 号 : ZL X; 热 淋 清 颗 粒 原 料 的 醇 提 有 效 部 位 及 其 制 备 方 法 和 用 途 专 利 号 : ZL ; 具 有 抗 炎 作 用 的 热 淋 清 颗 粒 原 料 头 花 蓼 提 取 物 专 利 号 : ZL ; 热 淋 清 颗 粒 药 材 醇 提 有 效 部 位 及 其 制 备 方 法 专 利 号 : ZL ; 中 成 药 生 产 废 弃 药 渣 的 回 收 利 用 方 法 专 利 号 : ZL ; 药 品 包 装 盒 ( 热 淋 清 颗 粒 )( 含 糖 型 ) 专 利 号 :ZL ; 药 品 包 装 盒 ( 热 淋 清 颗 粒 )( 无 糖 型 ) 专 利 号 :ZL ; 具 有 抗 淋 球 菌 作 用 的 热 淋 清 颗 粒 原 料 头 花 蓼 提 取 物 专 利 号 :ZL R; 热 淋 清 颗 粒 和 头 花 蓼 TOF---MS 指 纹 图 谱 测 定 方 法 专 利 号 :ZL X; 抗 病 毒 咀 嚼 片 : 一 种 抗 病 毒 咀 嚼 片 及 其 制 备 方 法 专 利 号 :ZL ) 本 公 司 全 资 子 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 拥 有 的 方 国 用 (2011) 第 号 工 业 用 地 为 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 贵 阳 新 华 支 行 130,000, 元 的 借 款 提 供 抵 押 质 押 担 保 2 本 公 司 全 资 子 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 拥 有 的 方 国 用 ( 2013) 第 GB00005 号 和 方 国 用 (2013) 第 GB00006 号 工 业 用 地, 为 本 公 司 在 本 公 司 在 中 国 建 设 银 行 贵 阳 城 北 支 行 22,000, 元 的 借 款 提 供 抵 押 担 保 六 合 并 范 围 的 变 更 ( 一 ) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 无 第 59 页

115 ( 二 ) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 无 ( 三 ) 反 向 购 买 : 无 ( 四 ) 处 置 子 公 司 : 无 ( 五 ) 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 : 根 据 公 司 2015 年 6 月 23 日 第 五 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 设 立 全 资 子 公 司 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 注 册 资 本 1000 万 元, 截 止 2015 年 12 月 31 日 尚 未 实 际 出 资 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 一 ) 在 子 公 司 中 的 权 益 1 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 经 营 范 围 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 取 得 方 式 中 药 材 的 种 植 粗 加 工 ( 清 洗 干 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 贵 州 省 贵 阳 市 贵 州 省 贵 阳 市 燥 切 片 切 块 ) 和 购 销 化 肥 农 膜 的 购 销, 中 药 材 种 子 种 苗 的 选 育 繁 殖 及 销 售 ; 旅 游 产 品 的 开 设 立 发 购 销 中 药 饮 片 ( 净 制 切 制 蜜 炙 ) 直 接 口 服 饮 片 加 工 生 产 销 售 ; 保 健 食 品 ( 胶 囊 剂 颗 粒 剂 袋 泡 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 贵 州 省 毕 节 市 贵 州 省 毕 节 市 茶 ) 加 工 生 产 销 售 ; 中 药 材 种 植 粗 加 工 ( 清 洗 干 燥 切 片 设 立 块 ) 收 购 销 售 ; 农 副 产 品 的 收 购 销 售 ; 中 药 材 种 子 种 苗 收 购 销 售 处 方 药 非 处 方 药 化 学 药 制 剂 中 成 药 抗 生 素 中 药 材 中 药 饮 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 贵 州 省 贵 阳 市 贵 州 省 贵 阳 市 片 生 物 制 品 ( 除 疫 苗 血 液 制 品 ) 的 零 售 ; 医 疗 器 械 预 包 装 食 品 散 装 食 品 的 销 售 ; 电 子 商 务 ; 销 售 : 化 妆 品 日 用 百 货 洗 涤 用 品 健 设 立 身 器 械 电 子 产 品 办 公 文 化 用 品 母 婴 用 品 眼 镜, 图 书 杂 志 第 60 页

116 2 重 要 的 非 全 资 子 公 司 : 无 3 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 : 无 4 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 : 无 5 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 : 无 6 其 他 说 明 : 无 ( 二 ) 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 : 无 ( 三 ) 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 : 无 ( 四 ) 重 要 的 共 同 经 营 : 无 ( 五 ) 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 : 无 八 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 : 无 九 公 允 价 值 的 披 露 : 无 十 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 一 ) 本 公 司 的 母 公 司 情 况 本 公 司 的 最 终 控 制 方 为 梁 斌 杨 槐 ( 自 然 人 ) 最 终 控 制 方 的 所 持 股 份 及 其 变 化 : 母 公 司 期 末 余 额 年 初 余 额 及 最 终 控 制 方 名 称 持 股 金 额 持 股 比 例 (%) 持 股 金 额 持 股 比 例 (%) 梁 斌 杨 槐 ( 自 然 人 ) 39,598, ,720, ( 二 ) 本 公 司 的 子 公 司 情 况 本 公 司 子 公 司 的 情 况 详 见 本 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 第 61 页

117 ( 三 ) 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 : 无 ( 四 ) 其 他 关 联 方 情 况 : 无 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 本 公 司 作 为 被 担 保 方 : 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 梁 斌 130,000, 年 7 月 17 日 2016 年 7 月 16 日 否 十 一 股 份 支 付 : 无 十 二 承 诺 及 或 有 事 项 ( 一 ) 重 要 承 诺 事 项 报 告 期 内 本 公 司 无 需 要 披 露 的 承 诺 事 项 ( 二 ) 或 有 事 项 报 告 期 内 本 公 司 无 需 要 披 露 的 或 有 事 项 十 三 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 一 ) 重 要 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 : 根 据 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 股 票 发 行 认 购 方 案 定 向 发 行 说 明 书 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 定 向 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]1422 号 ) 的 核 准, 定 向 发 行 不 超 过 人 民 币 普 通 股 20,000,000 股, 募 集 资 金 总 额 预 计 不 超 过 人 民 币 240,000, 元 实 际 发 行 人 民 币 普 通 股 11,801,800 股, 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 元, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 141,621, 元 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 136,845, 元 公 司 于 2016 年 2 月 1 日 完 成 新 增 股 份 登 记, 新 增 股 份 的 可 转 让 日 为 2016 年 2 月 2 日 并 于 2016 年 2 月 1 日 完 成 工 商 变 更 登 记 ( 二 ) 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 说 明 : 经 公 司 2016 年 4 月 12 日 第 五 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议, 通 过 了 利 润 分 配 方 案 具 体 为 : 公 司 以 分 红 派 息 股 权 登 记 日 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.32 元 ( 含 税 ) 第 62 页

118 上 述 利 润 分 配 预 案 尚 待 股 东 大 会 通 过 后 实 施 ( 三 ) 销 售 退 回 : 截 至 财 务 报 表 批 准 报 出 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 销 售 退 回 情 况 ( 四 ) 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 : 无 十 四 其 他 重 要 事 项 ( 一 ) 前 期 会 计 差 错 更 正 会 计 差 错 更 正 的 内 容 处 理 程 序 受 影 响 的 各 个 比 较 期 间 报 表 项 目 名 称 累 积 影 响 数 存 货 与 生 产 性 生 物 资 产 分 类 有 误 款 项 性 质 分 类 有 误 追 溯 调 整 存 货 2,528, 追 溯 调 整 生 产 性 生 物 资 产 -2,528, 追 溯 调 整 应 付 账 款 14,271, 追 溯 调 整 其 他 应 付 款 -14,271, ( 二 ) 债 务 重 组 : 无 ( 三 ) 资 产 置 换 : 无 ( 四 ) 年 金 计 划 : 无 ( 五 ) 终 止 经 营 : 无 ( 六 ) 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 事 项 : 无 ( 七 ) 其 他 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 股 权 质 押 冻 结 情 况 : 2015 年 4 月 10 日, 梁 斌 与 广 东 金 融 高 新 区 股 权 交 易 中 心 有 限 公 司 办 理 了 股 票 质 押 回 购 交 易 业 务, 将 其 所 持 公 司 股 份 中 的 790 万 股 股 份 质 押 给 广 东 金 融 高 新 区 股 权 交 易 中 心 有 限 公 司 进 行 融 资, 初 始 交 易 日 为 2015 年 4 月 10 日, 到 期 购 回 日 为 2016 年 4 月 9 日 上 述 质 押 已 在 中 国 结 算 公 司 办 理 了 相 关 手 续, 并 已 于 2016 年 4 月 9 日 办 理 到 期 回 购 2016 年 4 月 7 日, 梁 斌 与 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 办 理 了 股 票 质 押 回 购 交 易 业 务, 将 其 所 持 公 司 股 份 中 的 1,350 万 股, 股 份 质 押 给 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 进 行 融 资, 初 始 交 易 日 为 2016 年 4 月 7 日, 到 期 购 回 日 为 2017 年 10 月 7 日 上 述 质 押 已 在 中 国 结 算 公 司 办 理 了 相 关 手 续 第 63 页

119 至 报 告 报 出 之 日, 梁 斌 所 持 股 份 中 处 于 质 押 状 态 的 股 份 累 计 为 1,350 万 股 第 64 页

120 十 五 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1 116,008, ,815, ,193, ,041, ,645, ,396, 组 合 2 小 计 116,008, ,815, ,193, ,041, ,645, ,396, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 116,008, ,815, ,193, ,041, ,645, ,396, 第 65 页

121 组 合 1 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 106,726, ,336, 至 2 年 6,541, , 至 3 年 2,730, , 至 4 年 10, , 至 5 年 5 年 以 上 合 计 116,008, ,815, 本 报 告 期 计 提 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,169, 元 ; 本 期 无 转 回 坏 账 准 备 3 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 : 无 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 期 末 余 额 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 华 润 普 仁 鸿 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 4,931, , 苏 州 东 吴 医 药 有 限 公 司 4,875, , 宁 波 医 药 股 份 有 限 公 司 3,594, , 西 安 藻 露 堂 药 业 集 团 中 天 医 药 有 限 公 司 3,375, , 北 京 科 园 信 海 医 药 经 营 有 限 公 司 3,132, , 合 计 19,910, ,037, 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : 无 6 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 无 7 其 他 说 明 : 无 第 66 页

122 ( 二 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1 1,885, , ,520, ,434, , ,559, 组 合 2 41,922, ,922, ,293, ,293, 小 计 43,807, , ,443, ,728, , ,853, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 43,807, , ,443, ,728, , ,853, 第 67 页

123 组 合 1 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 1,567, , 至 2 年 3, 至 3 年 35, , 至 4 年 10, , 至 5 年 5 年 以 上 270, , 合 计 1,885, , 组 合 2 中, 未 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 期 末 余 额 年 初 余 额 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 合 并 关 联 方 39,272, ,410, 贵 阳 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 合 并 关 联 方 13,883, 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 合 并 关 联 方 2,650, 合 计 41,922, ,293, 本 报 告 期 计 提 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 无 计 提 坏 账 准 备 ; 本 期 转 回 坏 账 准 备 金 额 510, 元 3 本 报 告 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 : 无 4 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 合 并 关 联 方 往 来 41,922, ,293, 市 场 备 用 金 1,797, ,434, 保 证 金 80, 其 他 7, 合 计 43,807, ,728, 第 68 页

124 5 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 本 公 司 关 系 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 1 年 以 内 :10,217, 元 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 合 并 关 联 方 往 来 合 并 关 联 方 39,272, 年 :6,763, 元 2-3 年 :8,932, 元 年 :13,359, 元 贵 州 威 门 堂 医 药 连 锁 有 限 责 任 公 司 合 并 关 联 方 往 来 合 并 关 联 方 2,650, 年 以 内 6.05 甘 成 川 市 场 备 用 金 非 关 联 方 461, 年 以 内 , 张 亚 市 场 备 用 金 非 关 联 方 436, 年 以 内 , 张 远 澜 市 场 备 用 金 非 关 联 方 397, 年 以 内 , 合 计 43,217, , 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 : 无 7 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : 无 8 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 的 金 额 : 无 9 其 他 说 明 : 无 ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 12,000, ,000, ,000, ,000, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 合 计 12,000, ,000, ,000, ,000, 第 69 页

125 1 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 贵 州 兴 黔 科 技 发 展 有 限 公 司 贵 州 同 威 生 物 科 技 有 限 公 司 2,000, ,000, ,000, ,000, 合 计 12,000, ,000, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 : 无 ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 295,245, ,200, ,399, ,188, 其 他 业 务 合 计 295,245, ,200, ,399, ,188, ( 五 ) 其 他 : 无 十 六 补 充 资 料 ( 一 ) 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 10,363, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 第 70 页

126 项 目 金 额 说 明 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -32, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -877, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 合 计 9,453, ( 二 ) 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 ) 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 第 71 页

127 贵 州 威 门 药 业 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 六 年 四 月 十 二 日 第 72 页

128 附 : 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 年 度 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 文 件 备 置 地 址 : 贵 州 省 贵 阳 市 乌 当 区 高 新 路 23 号 董 事 会 秘 书 办 公 室 第 73 页