国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 2012 年 年 度 报 告 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 2012 年 年 度 报 告 2012 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 三 年 三 月 二 十 七 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2013 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 的 财 务 资 料 经 审 计, 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 请 投 资 者 注 意 阅 读 本 报 告 期 自 2012 年 3 月 23 日 起 至 12 月 31 日 止 1
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 1 1.1 重 要 提 示... 1 2 基 金 简 介... 4 2.1 基 金 基 本 情 况... 4 2.2 基 金 产 品 说 明... 4 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 5 2.5 其 他 相 关 资 料... 5 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 6 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 8 4 管 理 人 报 告... 8 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 8 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 9 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 10 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 11 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 11 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 12 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 13 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 13 5 托 管 人 报 告... 13 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 13 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 14 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 14 6 审 计 报 告... 14 6.1 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任... 14 6.2 注 册 会 计 师 的 责 任... 15 6.3 审 计 意 见... 15 7 年 度 财 务 报 表... 15 7.1 资 产 负 债 表... 15 7.2 利 润 表... 17 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 18 7.4 报 表 附 注... 19 8 投 资 组 合 报 告... 39 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 39 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.2.1 指 数 投 资 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.2.2 积 极 投 资 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 40 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 51 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 52 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 52 2
8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 53 8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 53 8.9 投 资 组 合 报 告 附 注... 53 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 54 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 54 9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人... 54 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 56 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 56 11 重 大 事 件 揭 示... 56 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 56 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 56 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 57 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 57 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 57 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 58 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 58 11.8 其 他 重 大 事 件... 60 12 备 查 文 件 目 录... 64 12.1 备 查 文 件 目 录... 64 12.2 存 放 地 点... 64 12.3 查 阅 方 式... 64 3
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 ( 场 内 简 称 : 国 安 双 力 ) 基 金 主 代 码 162510 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2012 年 3 月 23 日 基 金 管 理 人 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 221,971,490.34 份 总 额 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 深 圳 证 券 交 易 所 券 交 易 所 上 市 日 期 2012 年 4 月 16 日 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 双 力 A) 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 双 力 B) 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 国 安 双 力 ) 下 属 分 级 基 金 的 交 150069 150070 162510 易 代 码 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 94,066,585.00 94,066,586.00 33,838,319.34 2.2 基 金 产 品 说 明 本 基 金 进 行 被 动 式 指 数 化 投 资, 通 过 严 谨 的 数 量 化 管 理 和 投 资 纪 律 约 束, 力 争 保 持 基 金 净 值 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 投 资 目 标 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4%, 为 投 资 者 提 供 一 个 投 资 中 小 板 综 合 指 数 的 有 效 工 具, 从 而 分 享 中 国 经 济 中 长 期 增 长 的 稳 定 收 益 本 基 金 采 用 市 值 优 先 兼 顾 行 业 分 层 的 抽 样 复 制 的 方 法 来 复 制 标 的 投 资 策 略 指 数 选 择 数 量 合 理 的 成 分 股, 构 建 目 标 组 合, 实 现 稳 定 地 跟 踪 目 标 指 数 的 目 的 业 绩 比 较 基 准 95% 中 小 板 综 指 收 益 率 +5% 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 本 基 金 为 被 动 投 资 型 指 数 基 金, 具 有 较 高 风 险 较 高 预 期 收 益 的 风 险 收 益 特 征 特 征, 其 风 险 和 预 期 收 益 均 高 于 货 币 市 场 基 金 和 债 券 型 基 金 下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 双 力 A: 低 风 险 低 收 益 双 力 B: 高 风 险 高 收 益 国 安 双 力 : 本 基 金 为 被 动 投 资 型 指 数 基 金, 具 有 较 高 风 险 较 高 预 期 收 益 的 特 4
征, 其 风 险 和 预 期 收 益 均 高 于 货 币 市 场 基 金 和 债 券 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 姓 名 陆 康 芸 田 青 信 息 披 露 负 责 联 系 电 话 021-38992806 010-67595096 人 customer.service@gtja-allianz. 电 子 邮 箱 com tianqing1.zh@ccb.com 客 户 服 务 电 话 021-38784766/4007000365 010-67595096 传 真 021-50151582 010-66275853 注 册 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318 号 星 展 银 行 大 厦 9 楼 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 25 号 办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 1318 号 星 展 银 行 大 厦 9 楼 号 院 1 号 楼 邮 政 编 码 200121 100033 法 定 代 表 人 符 学 东 王 洪 章 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 证 券 报 证 券 时 报 及 深 交 所 www.gtja-allianz.com 或 www.vip-funds.com 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318 号 星 展 银 行 大 厦 9 楼 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 上 海 市 南 京 西 路 1266 号 恒 隆 广 场 49-51 楼 注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 北 京 西 城 区 金 融 大 街 27 号 公 司 投 资 广 场 23 层 5
3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 -3,295,180.62 本 期 利 润 -14,896,002.83 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 -0.0597 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -6.27% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -9.50% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2012 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 -21,192,683.82 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.0955 期 末 基 金 资 产 净 值 200,778,806.52 期 末 基 金 份 额 净 值 0.905 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2012 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 -9.50% 注 :1 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 例 如, 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回 费 等, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 要 低 于 所 列 数 字 ; 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 3 对 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 ; 4 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 止 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 -1.20% 1.36% -0.33% 1.37% -0.87% -0.01% 6
过 去 六 个 月 -6.60% 1.36% -5.91% 1.37% -0.69% -0.01% 过 去 一 年 - - - - - - 过 去 三 年 - - - - - - 过 去 五 年 - - - - - - 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 -9.50% 1.19% -11.46% 1.30% 1.96% -0.11% 注 : 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 止 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 份 额 累 计 净 值 收 益 率 及 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 历 史 走 势 对 比 图 (2012 年 3 月 23 日 至 2012 年 12 月 31 日 ) 注 :1 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 :95% 中 小 板 综 指 收 益 率 +5% 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ); 2 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 止 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年 ; 3 本 基 金 建 仓 期 为 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 的 6 个 月, 本 基 金 建 仓 期 结 束 距 本 报 告 期 末 不 满 一 年, 建 仓 期 结 束 时 各 项 资 产 配 置 符 合 合 同 约 定 3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 7
国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 对 比 图 注 :* 基 金 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算 的 净 值 增 长 率 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 ( 包 括 双 力 中 小 板 份 额 双 力 A 份 额 双 力 B 份 额 ) 分 级 运 作 期 内, 不 进 行 收 益 分 配 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 是 中 国 第 一 家 获 准 筹 建 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司, 其 中 方 股 东 为 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司, 是 目 前 中 国 规 模 最 大 经 营 范 围 最 宽 机 构 分 布 最 广 的 综 合 类 证 券 公 司 之 一 ; 外 方 股 东 为 德 国 安 联 集 团, 是 全 球 顶 级 综 合 性 金 融 集 团 之 一 本 报 告 期 内 公 司 管 理 着 十 八 只 开 放 式 基 金 国 联 安 基 金 管 理 公 司 拥 有 国 际 化 8
的 基 金 管 理 团 队, 借 鉴 外 方 先 进 的 公 司 治 理 和 风 险 管 理 经 验, 结 合 本 地 投 资 研 究 与 客 户 服 务 的 成 功 实 践, 秉 持 稳 健 专 业 卓 越 信 赖 的 经 营 理 念, 力 争 成 为 中 国 基 金 业 最 佳 基 金 管 理 公 司 之 一 姓 名 黄 志 钢 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 的 简 介 职 务 本 基 金 基 金 经 理 兼 任 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 上 证 大 宗 商 品 股 票 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 国 联 安 上 证 大 宗 商 品 股 票 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理 助 理 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 离 任 日 任 职 日 期 期 2012-03- 23 - 证 券 从 业 年 限 6 年 ( 自 2007 年 起 ) 注 :1 基 金 经 理 的 任 职 日 期 和 离 职 日 期 均 为 公 司 对 外 公 告 之 日 ; 2 证 券 从 业 年 限 的 统 计 标 准 为 证 券 行 业 的 工 作 经 历 年 限 说 明 黄 志 钢 先 生, 硕 士, 先 后 在 海 通 期 货 担 任 研 究 员 国 元 证 券 股 份 有 限 公 司 担 任 衍 生 产 品 部 高 级 经 理 黄 志 钢 先 生 于 2008 年 10 月 加 盟 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司, 曾 担 任 金 融 工 程 分 析 师 2010 年 11 月 起, 担 任 上 证 大 宗 商 品 股 票 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 2010 年 12 月 起, 兼 任 国 联 安 上 证 大 宗 商 品 股 票 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理 助 理 2012 年 3 月 起, 兼 任 本 基 金 基 金 经 理 2012 年 6 月 起, 兼 任 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 及 其 他 相 关 法 律 法 规 法 律 文 件 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下, 9
为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 基 金 运 作 管 理 符 合 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 和 约 定, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 遵 照 相 应 法 律 法 规 和 内 部 规 章, 制 定 并 完 善 了 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 制 度 ( 以 下 简 称 公 平 交 易 制 度 ), 用 以 规 范 包 括 投 资 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 以 及 投 资 管 理 过 程 中 涉 及 的 实 施 效 果 与 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节 本 基 金 管 理 人 建 立 了 健 全 的 投 资 授 权 制 度, 分 别 明 确 投 资 决 策 委 员 会 投 资 总 监 投 资 组 合 经 理 等 各 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划 分, 投 资 组 合 经 理 在 授 权 范 围 内 自 主 决 策, 超 过 投 资 权 限 的 操 作 需 要 经 过 严 格 的 审 批 程 序 本 基 金 管 理 人 建 立 了 统 一 的 研 究 平 台, 不 同 投 资 组 合 可 共 享 研 究 资 源 本 基 金 管 理 人 建 立 了 严 格 的 投 资 组 合 投 资 信 息 的 管 理 及 保 密 制 度, 通 过 投 资 交 易 管 理 系 统 的 权 限 设 置 确 保 不 同 投 资 组 合 经 理 之 间 的 持 仓 和 交 易 等 重 大 非 公 开 投 资 信 息 均 做 到 相 互 隔 离 本 基 金 管 理 人 建 立 集 中 交 易 室 实 行 集 中 交 易 制 度, 投 资 交 易 指 令 统 一 通 过 交 易 室 下 达, 严 格 遵 守 公 平 交 易 原 则, 启 用 交 易 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块, 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 比 例 分 配 的 原 则 执 行 指 令 ; 对 于 部 分 债 券 一 级 市 场 申 购 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易, 各 投 资 组 合 经 理 根 据 投 资 需 要 独 立 申 报 价 格 和 数 量, 交 易 室 根 据 事 前 申 报 的 满 足 价 格 条 件 的 数 量 进 行 比 例 分 配 ; 对 于 银 行 间 交 易 固 定 收 益 平 台 交 易 所 大 宗 交 易 等 非 集 中 竞 价 交 易, 以 投 资 组 合 的 名 义 向 银 行 间 市 场 或 交 易 对 手 询 价 成 交 确 认, 确 保 上 述 非 集 中 竞 价 交 易 与 投 资 组 合 一 一 对 应, 并 保 证 各 投 资 组 合 获 得 公 平 的 交 易 机 会 风 险 管 理 部 定 期 对 成 交 的 银 行 间 固 定 收 益 平 台 和 大 宗 平 台 的 交 易 进 行 交 易 价 格 的 核 对 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 公 平 交 易 制 度 的 规 定, 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合, 确 保 各 投 资 组 合 在 获 得 投 资 信 息 投 资 建 议 和 投 资 决 策 等 方 面 均 享 有 平 等 机 会 ; 在 交 易 环 节 严 格 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 执 行 指 令 ; 如 遇 指 令 价 位 相 同 或 指 令 价 位 不 同 但 市 场 条 件 都 满 足 时, 及 时 执 行 交 易 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块 ; 采 用 公 平 交 易 分 析 系 统 对 不 同 投 资 组 合 的 交 易 价 差 进 行 定 期 分 析 ; 对 投 资 流 程 独 立 稽 核 等 10
本 基 金 管 理 人 每 季 度 和 每 年 度 对 所 有 投 资 组 合 进 行 同 向 交 易 价 差 分 析 反 向 及 异 常 交 易 分 析 本 报 告 期 内, 公 司 旗 下 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 未 发 现 有 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的 情 况 本 基 金 管 理 人 对 不 同 投 资 组 合 同 日 反 向 交 易 进 行 严 格 的 控 制, 对 不 同 投 资 组 合 邻 近 交 易 日 的 反 向 交 易 从 交 易 量 交 易 价 格 交 易 金 额 等 方 面 进 行 分 析, 未 发 现 异 常 交 易 本 基 金 管 理 人 对 本 报 告 期 内 不 同 时 间 窗 下 ( 日 内 3 日 内 5 日 内 ) 的 不 同 投 资 组 合 同 向 交 易 的 交 易 价 差 进 行 了 分 析, 执 行 了 95% 置 信 区 间 假 设 溢 价 率 为 0 的 T 分 布 检 验, 同 时 进 一 步 对 不 同 投 资 组 合 同 向 交 易 的 交 易 占 优 比 情 况 以 及 潜 在 的 价 差 金 额 对 投 资 组 合 的 贡 献 进 行 分 析, 未 发 现 明 显 异 常 公 平 交 易 制 度 总 体 执 行 情 况 良 好 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 报 告 期 内 未 发 现 存 在 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 无 法 解 释 的 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 报 告 期 内, 本 基 金 完 成 了 建 仓 本 基 金 采 取 市 值 优 先 和 行 业 分 层 的 抽 样 方 法 来 复 制 中 小 板 综 合 指 数, 努 力 将 跟 踪 误 差 控 制 在 合 理 的 水 平 对 于 日 常 的 申 购 赎 回 新 增 成 份 股 流 通 股 本 变 动 成 份 股 长 期 停 牌 等 事 件, 本 基 金 在 综 合 考 虑 了 交 易 成 本 个 股 和 行 业 权 重 偏 离 等 因 素 的 基 础 上, 进 行 了 组 合 的 调 整 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 止 报 告 期 末, 本 基 金 份 额 净 值 为 0.905 元, 本 报 告 期 份 额 净 值 增 长 率 为 -9.50%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 -11.46% 自 2012 年 4 月 16 日 本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 至 本 报 告 期 末, 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.10%, 年 化 跟 踪 误 差 为 4.07% 本 基 金 跟 踪 误 差 较 大 的 主 要 原 因 是 由 于 上 市 初 期 本 基 金 尚 在 建 仓 过 程 中, 日 跟 踪 偏 离 度 较 大 随 着 时 间 的 推 移, 本 基 金 的 跟 踪 误 差 将 会 恢 复 到 正 常 水 平 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 2013 年, 欧 债 危 机 的 形 势 或 将 缓 和, 欧 洲 发 生 系 统 性 债 务 危 机 的 可 能 性 在 11
降 低, 世 界 经 济 或 将 呈 现 温 和 复 苏 的 态 势 从 中 国 官 方 公 布 的 PMI 数 据 来 看, 已 经 连 续 四 个 月 处 在 荣 枯 分 界 线 的 上 方, 国 内 经 济 企 稳 回 升 的 态 势 明 显, 企 业 盈 利 能 力 正 逐 步 改 善 十 八 大 后, 系 统 化 改 革 的 信 号 不 断 释 放, 以 新 型 城 镇 化 为 着 眼 点 的 系 统 改 革, 可 能 有 望 成 为 新 的 经 济 增 长 引 擎 市 场 的 信 心 在 逐 渐 恢 复, 投 资 者 风 险 偏 好 略 有 上 升 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 在 内 部 监 察 工 作 中 本 着 一 切 合 法 合 规 运 作 的 指 导 思 想 以 保 障 基 金 份 额 持 有 人 利 益 为 宗 旨, 由 独 立 于 各 业 务 部 门 的 内 部 监 察 人 员 对 公 司 的 经 营 管 理 基 金 的 投 资 运 作 及 员 工 的 行 为 规 范 等 方 面 进 行 定 期 和 不 定 期 检 查, 发 现 问 题 及 时 督 促 有 关 部 门 进 行 整 改, 并 定 期 制 作 监 察 报 告 报 公 司 管 理 层 具 体 来 说, 报 告 期 内 基 金 管 理 人 的 内 部 监 察 工 作 重 点 集 中 于 以 下 几 个 方 面 : (1) 随 着 相 关 法 律 法 规 的 相 继 公 布 和 实 施, 监 管 机 构 对 基 金 行 业 的 管 理 也 日 趋 细 化 和 深 化 公 司 对 合 规 经 营 和 风 险 防 范 十 分 重 视, 为 此, 公 司 密 切 关 注 监 管 部 门 所 颁 布 的 各 项 最 新 的 法 律 法 规, 紧 跟 监 管 机 构 的 步 伐, 组 织 相 应 部 门 学 习 并 贯 彻 落 实 相 应 法 规 除 及 时 对 新 进 员 工 进 行 合 规 培 训 外, 还 在 新 的 法 律 法 规 出 台 时 安 排 了 相 关 法 律 培 训, 使 员 工 加 深 对 法 律 法 规 及 公 司 规 范 的 理 解, 力 求 加 强 员 工 的 合 规 意 识 (2) 报 告 期 内, 监 管 机 构 密 集 出 台 了 一 系 列 法 规 政 策, 进 一 步 体 现 了 放 松 管 制 加 强 监 管 的 原 则 在 不 断 推 进 市 场 化 改 革 为 整 个 基 金 行 业 发 展 创 造 良 好 的 外 部 环 境 的 同 时, 给 予 基 金 公 司 更 多 的 合 规 发 展 与 创 新 空 间 一 方 面, 期 待 已 久 的 新 证 券 投 资 基 金 法 正 式 出 台, 在 拓 宽 基 金 公 司 业 务 范 围 扩 大 基 金 投 资 标 的 松 绑 投 资 运 作 限 制 优 化 公 司 治 理 等 方 面 取 得 突 破 性 进 展 ; 同 时, 监 管 机 构 继 续 深 化 基 金 产 品 和 创 新 业 务 的 改 革, 如 发 起 式 基 金 的 推 出 短 期 理 财 基 金 的 诞 生 基 金 / 专 户 审 核 程 序 的 简 化 等 另 一 方 面, 继 续 强 化 监 管, 加 大 对 投 资 者 利 益 保 护 出 台 内 幕 交 易 内 幕 信 息 有 关 司 法 解 释 重 申 内 幕 交 易 利 益 输 送 不 公 平 对 待 不 同 基 金 财 产 三 条 底 线 不 能 碰 的 原 则, 不 断 规 范 行 业 发 展 和 加 大 打 击 违 法 违 规 力 度 等 (3) 通 过 各 部 门 的 定 期 自 查 监 察 部 门 的 定 期 / 不 定 期 的 抽 查, 对 公 司 业 务 的 各 个 方 面 进 行 监 督 检 查, 包 括 基 金 投 资 运 作 销 售 以 及 信 息 披 露 等 领 域, 以 实 现 公 司 的 合 法 合 规 经 营, 维 护 基 金 份 额 持 有 人 公 司 股 东 和 公 司 的 合 法 权 益 12
(4) 加 强 与 托 管 行 相 关 监 督 部 门 的 日 常 联 系 监 察 部 门 分 别 与 托 管 银 行 的 基 金 日 常 监 督 部 门 加 强 联 系, 确 定 了 日 常 监 督 的 工 作 方 式 业 务 合 作 等, 并 完 善 日 常 监 督 方 面 的 沟 通 与 联 系 基 金 管 理 人 将 继 续 致 力 于 维 护 一 个 有 效 率 效 果 的 内 部 控 制 体 系, 以 风 险 防 范 为 核 心, 提 高 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 切 实 保 障 基 金 安 全 合 规 运 作 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 公 司 内 部 建 立 估 值 工 作 小 组 对 证 券 估 值 负 责 估 值 工 作 小 组 由 公 司 基 金 事 务 部 投 资 组 合 管 理 部 交 易 部 监 察 稽 核 部 风 险 管 理 部 数 量 策 略 部 研 究 部 部 门 经 理 组 成, 并 根 据 业 务 分 工 履 行 相 应 的 职 责, 所 有 成 员 都 具 备 丰 富 的 专 业 能 力 和 估 值 经 验, 参 与 估 值 流 程 各 方 不 存 在 重 大 利 益 冲 突 基 金 经 理 不 直 接 参 与 估 值 决 策, 估 值 决 策 由 估 值 工 作 小 组 成 员 1/2 以 上 多 数 票 通 过, 数 量 策 略 部 研 究 部 投 资 组 合 管 理 部 对 估 值 决 策 必 须 达 成 一 致, 估 值 决 策 由 公 司 总 经 理 签 署 后 生 效 对 于 估 值 政 策, 公 司 和 基 金 托 管 银 行 有 充 分 沟 通, 积 极 商 讨 达 成 一 致 意 见 ; 对 于 估 值 结 果, 公 司 和 基 金 托 管 银 行 有 详 细 的 核 对 流 程, 达 成 一 致 意 见 后 才 能 对 外 披 露 会 计 师 事 务 所 认 可 公 司 基 金 估 值 的 政 策 和 流 程 的 适 当 性 与 合 理 性 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 ( 包 括 双 力 中 小 板 份 额 双 力 A 份 额 双 力 B 份 额 ) 分 级 运 作 期 内, 不 进 行 收 益 分 配 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期, 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 基 金 合 同 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 13
5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期, 本 托 管 人 按 照 国 家 有 关 规 定 基 金 合 同 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定, 对 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核, 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 报 告 期 内, 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 托 管 人 复 核 审 查 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 6 审 计 报 告 毕 马 威 华 振 审 字 第 1300033 号 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 我 们 审 计 了 后 附 的 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 国 联 安 双 力 基 金 ) 财 务 报 表, 包 括 2012 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2012 年 3 月 23 日 至 2012 年 12 月 31 日 止 年 度 的 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 6.1 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 国 联 安 双 力 基 金 管 理 人 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 允 许 的 如 财 务 报 表 附 注 所 列 示 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 14
6.2 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 6.3 审 计 意 见 我 们 认 为, 国 联 安 双 力 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 及 中 国 证 监 会 允 许 的 如 财 务 报 表 附 注 所 列 示 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 国 联 安 双 力 基 金 2012 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 自 2012 年 度 的 经 营 成 果 及 基 金 净 值 变 动 情 况 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 黄 小 熠 王 国 蓓 上 海 市 南 京 西 路 1266 号 恒 隆 广 场 49-51 楼 2013-03-22 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 :2012 年 12 月 31 日 15
单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 15,103,916.07 结 算 备 付 金 - 存 出 保 证 金 250,000.00 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 185,999,252.52 其 中 : 股 票 投 资 185,999,252.52 基 金 投 资 - 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - 应 收 证 券 清 算 款 - 应 收 利 息 7.4.7.5 4,242.09 应 收 股 利 - 应 收 申 购 款 99.05 递 延 所 得 税 资 产 - 其 他 资 产 7.4.7.6 - 资 产 总 计 201,357,509.73 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - 交 易 性 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 应 付 证 券 清 算 款 - 应 付 赎 回 款 884.49 应 付 管 理 人 报 酬 135,646.03 应 付 托 管 费 29,842.10 应 付 销 售 服 务 费 - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 54,217.75 应 交 税 费 - 应 付 利 息 - 应 付 利 润 - 递 延 所 得 税 负 债 - 其 他 负 债 7.4.7.8 358,112.84 负 债 合 计 578,703.21 所 有 者 权 益 : 16
实 收 基 金 7.4.7.9 221,971,490.34 未 分 配 利 润 7.4.7.10-21,192,683.82 所 有 者 权 益 合 计 200,778,806.52 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 201,357,509.73 注 :1 报 告 截 止 日 2012 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 0.905 元, 基 金 份 额 总 额 221,971,490.34 份 其 中 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 份 额 94,066,585.00 份 ; 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 份 额 94,066,586.00 份 ; 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 份 额 33,838,319.34 份 2 本 基 金 于 2012 年 3 月 23 日 成 立, 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 无 上 年 度 末 数 据 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 一 收 入 -11,513,008.70 1. 利 息 收 入 1,551,581.95 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 281,728.24 债 券 利 息 收 入 - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1,269,853.71 其 他 利 息 收 入 - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) -2,309,775.97 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12-3,899,576.29 基 金 投 资 收 益 - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.14 - 股 利 收 益 7.4.7.15 1,589,800.32 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 7.4.7.16 以 - 号 填 列 ) -11,600,822.21 17
4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 7.4.7.17 列 ) 846,007.53 减 : 二 费 用 3,382,994.13 1. 管 理 人 报 酬 1,864,269.78 2. 托 管 费 410,139.30 3. 销 售 服 务 费 - 4. 交 易 费 用 7.4.7.18 567,755.81 5. 利 息 支 出 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - 6. 其 他 费 用 7.4.7.19 540,829.24 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) -14,896,002.83 注 : 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 809,109,186.27-809,109,186.27 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 - -14,896,002.83-14,896,002.83 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 -587,137,695.93-6,296,680.99-593,434,376.92 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 78,207,929.94-9,007,648.37 69,200,281.57 2. 基 金 赎 回 款 -665,345,625.87 2,710,967.38-662,634,658.49 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 - - - 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 221,971,490.34-21,192,683.82 200,778,806.52 18
值 ) 注 :1 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 上 年 度 无 可 比 期 间 数 据 2 本 表 中 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 为 基 金 合 同 生 效 日 即 2012 年 3 月 23 日 的 数 据 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4, 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 ; 基 金 管 理 公 司 负 责 人 : 邵 杰 军, 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 李 柯, 会 计 机 构 负 责 人 : 仲 晓 峰 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 关 于 核 准 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011] 1593 号 文 ) 批 准, 由 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 和 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 发 售, 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 规 模 为 809,109,186.27 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 本 基 金 于 2012 年 2 月 20 日 至 2012 年 3 月 16 日 募 集, 募 集 期 间 净 认 购 资 金 人 民 币 808,948,084.30 元, 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 人 民 币 161,101.97 元, 募 集 的 有 效 认 购 份 额 及 利 息 结 转 的 基 金 份 额 合 计 809,109,186.27 份 上 述 募 集 资 金 已 由 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 验 证, 并 出 具 了 KPMG-B (2012) CR No.0018 号 验 资 报 告 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 包 括 标 的 指 数 成 份 股 及 其 备 选 成 份 股 新 股 ( 包 含 中 小 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 债 券 权 证 股 指 期 货 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ) 19
本 基 金 所 持 有 的 股 票 市 值 和 买 入 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值, 合 计 ( 轧 差 计 算 ) 占 基 金 资 产 的 比 例 为 85%-100%, 其 中 投 资 于 股 票 的 资 产 不 低 于 基 金 资 产 的 85%, 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 的 资 产 不 低 于 股 票 资 产 的 90%; 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 应 当 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 的 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ; 权 证 以 及 其 他 金 融 工 具 的 投 资 比 例 符 合 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 的 规 定 如 果 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种, 本 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 本 基 金 的 投 资 范 围 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 :95% 中 小 板 综 指 收 益 率 +5% 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 根 据 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 的 要 求 编 制, 同 时 亦 按 照 中 国 证 监 会 公 告 [2010]5 号 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 以 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 编 制 本 基 金 的 收 益 分 配 原 则 遵 循 了 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2012 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 自 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 20
7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 本 基 金 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 本 基 金 持 有 为 了 近 期 内 出 售 或 回 购 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 属 于 此 类 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 负 债 列 示 应 收 款 项 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 将 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 且 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 本 基 金 将 在 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 以 及 没 有 归 类 到 其 他 类 别 的 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 基 金 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 ; 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 21
债 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 基 金 终 止 确 认 该 金 融 资 产 终 止 确 认 的 金 融 资 产 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 易 日 结 转 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 基 金 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 的 ; 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 基 金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例 计 算 认 列 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 22
7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 核 算 在 基 金 份 额 发 生 变 动 时, 申 购 赎 回 转 入 转 出 及 红 利 再 投 资 等 款 项 中 包 含 的 未 分 配 利 润 和 公 允 价 值 变 动 损 益, 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 进 行 确 认 和 计 量, 并 于 当 月 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 和 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 按 相 关 金 融 资 产 于 处 置 日 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 确 认 股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 ( 适 用 于 企 业 债 和 可 转 债 等 ) 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 贴 息 债 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 逐 日 计 提 利 息 收 入 如 票 面 利 率 与 实 际 利 率 出 现 重 大 差 异, 按 实 际 利 率 计 算 利 息 收 入 存 款 利 息 收 入 按 存 款 本 金 与 适 用 利 率 逐 日 计 提 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 按 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 收 入 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 根 据 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 在 分 级 运 作 期 内, 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 1% 年 费 率 计 提 在 分 级 运 作 期 到 期 后, 基 金 的 基 金 管 理 费 调 整 为 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.75% 年 费 率 计 提 23
根 据 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 逐 日 计 提 根 据 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 指 数 使 用 许 可 费 的 计 费 时 间 从 本 基 金 合 同 生 效 日 起 开 始 计 算 指 数 使 用 许 可 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.02% 年 费 率 每 日 计 算, 逐 日 累 计, 按 季 支 付 基 金 合 同 生 效 之 日 所 在 季 度 的 指 数 使 用 许 可 费, 按 实 际 计 提 金 额 收 取, 不 设 下 限 自 基 金 合 同 生 效 之 日 所 在 季 度 的 下 一 季 度 起, 指 数 使 用 许 可 费 收 取 下 限 为 每 季 度 5 万 元, 即 不 足 5 万 元 时 按 照 5 万 元 收 取 本 基 金 的 交 易 费 用 于 进 行 股 票 债 券 权 证 等 交 易 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 确 认 本 基 金 的 利 息 支 出 按 资 金 的 本 金 和 适 用 利 率 逐 日 计 提 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 支 出 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益 ; 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 应 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法, 待 摊 或 预 提 计 入 基 金 损 益 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 本 基 金 ( 包 括 双 力 中 小 板 份 额 双 力 A 份 额 双 力 B 份 额 ) 分 级 运 作 期 内, 不 进 行 收 益 分 配 本 基 金 分 级 运 作 期 满 并 转 换 为 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 证 券 投 资 基 金 (LOF) 后, 本 基 金 收 益 分 配 应 遵 循 下 列 原 则 : (1) 场 外 份 额 收 益 分 配 采 用 现 金 方 式 或 红 利 再 投 资 方 式, 基 金 份 额 持 有 人 可 自 行 选 择 收 益 分 配 方 式 ; 基 金 份 额 持 有 人 事 先 未 做 出 选 择 的, 默 认 的 分 红 方 式 为 现 金 红 利 ; 场 内 份 额 收 益 分 配 只 采 用 现 金 红 利 一 种 方 式, 基 金 份 额 持 有 人 不 能 自 行 选 择 ; (2) 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; (3) 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值, 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ; (4) 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 4 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的 10%; 24
(5) 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 ( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ) 的 时 间 不 得 超 过 15 个 工 作 日 ; (6) 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的, 从 其 规 定 7.4.4.12 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : 对 于 特 殊 事 项 停 牌 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 本 基 金 参 考 中 国 证 券 业 协 会 基 金 估 值 工 作 小 组 关 于 停 牌 股 票 估 值 的 参 考 方 法 对 重 大 影 响 基 金 资 产 净 值 的 特 殊 事 项 停 牌 股 票 进 行 估 值 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 基 金 部 通 知 [2006]37 号 关 于 进 一 步 加 强 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 风 险 控 制 有 关 问 题 的 通 知, 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 内 未 发 生 重 大 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 内 未 发 生 重 大 会 计 估 计 变 更 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 内 未 发 生 过 会 计 差 错 7.4.6 税 项 根 据 财 税 字 [1998]55 号 文 财 税 字 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 25
关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2005]102 号 文 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2005]107 号 文 关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 上 证 交 字 [2008]16 号 关 于 做 好 调 整 证 券 交 易 印 花 税 税 率 相 关 工 作 的 通 知 及 深 圳 证 券 交 易 所 于 2008 年 9 月 18 日 发 布 的 深 圳 证 券 交 易 所 关 于 做 好 证 券 交 易 印 花 税 征 收 方 式 调 整 工 作 的 通 知 财 税 [2008]1 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 本 基 金 适 用 的 主 要 税 项 列 示 如 下 : (a) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 (b) 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 投 资 收 益 暂 免 征 收 营 业 税 和 企 业 所 得 税 (c) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 对 价, 暂 免 征 收 印 花 税 企 业 所 得 税 和 个 人 所 得 税 (d) 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税, 自 2005 年 6 月 13 日 起, 对 个 人 投 资 者 从 上 市 公 司 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入 暂 减 按 50% 计 算 个 人 所 得 税 (e) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 (f) 对 投 资 者 ( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者 ) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企 业 所 得 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 活 期 存 款 15,103,916.07 定 期 存 款 - 其 他 存 款 - 合 计 15,103,916.07 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 26
本 期 末 项 目 2012 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 197,600,074.73 185,999,252.52-11,600,822.21 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 197,600,074.73 185,999,252.52-11,600,822.21 券 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 报 告 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 报 告 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 报 告 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 4,242.07 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 - 应 收 债 券 利 息 - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 0.02 其 他 - 合 计 4,242.09 7.4.7.6 其 他 资 产 本 报 告 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 未 持 有 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 27
项 目 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 54,217.75 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 合 计 54,217.75 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 3.33 预 提 信 息 披 露 费 290,000.00 审 计 费 60,000.00 应 付 指 数 使 用 费 8,109.51 合 计 358,112.84 7.4.7.9 实 收 基 金 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 双 力 A) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 179,140,090.00 179,140,090.00 本 期 申 购 46,890,005.00 46,890,005.00 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -131,963,510.00-131,963,510.00 本 期 末 94,066,585.00 94,066,585.00 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 双 力 B) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 基 金 合 同 生 效 日 179,140,091.00 179,140,091.00 本 期 申 购 46,890,005.00 46,890,005.00 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -131,963,510.00-131,963,510.00 本 期 末 94,066,586.00 94,066,586.00 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 ( 场 内 简 称 : 国 安 双 力 ) 项 目 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 28
基 金 合 同 生 效 日 450,829,005.27 450,829,005.27 本 期 申 购 342,134,949.94 342,134,949.94 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -759,125,635.87-759,125,635.87 本 期 末 33,838,319.34 33,838,319.34 注 :1 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 2 本 基 金 于 2012 年 2 月 20 日 至 2012 年 3 月 16 日 募 集, 募 集 期 间 净 认 购 资 金 人 民 币 808,948,084.30 元, 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 人 民 币 161,101.97 元, 募 集 的 有 效 认 购 份 额 及 利 息 结 转 的 基 金 份 额 合 计 809,109,186.27 份 3 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 和 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 的 本 期 申 购 是 指 由 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 的 分 拆 行 为 带 来 的 该 类 基 金 份 额 的 增 加, 本 期 赎 回 是 指 因 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 和 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 的 合 并 行 为 导 致 的 该 类 基 金 份 额 的 减 少 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 的 本 期 申 购 份 额 包 含 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 和 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 的 份 额 合 并 入 的 份 额 263,927,020.00 份, 本 期 赎 回 份 额 包 含 分 拆 成 国 联 安 双 力 A 中 小 板 综 指 和 国 联 安 双 力 B 中 小 板 综 指 的 份 额 分 拆 出 的 份 额 93,780,010.00 份 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 基 金 合 同 生 效 日 - - - 本 期 利 润 -3,295,180.62-11,600,822.21-14,896,002.83 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 -1,587,445.69-4,709,235.30-6,296,680.99 其 中 : 基 金 申 购 款 -1,005,674.30-8,001,974.07-9,007,648.37 基 金 赎 回 款 -581,771.39 3,292,738.77 2,710,967.38 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 -4,882,626.31-16,310,057.51-21,192,683.82 注 : 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 无 已 实 现 利 润 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 29
项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 239,764.15 定 期 存 款 利 息 收 入 - 其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 41,956.03 其 他 8.06 合 计 281,728.24 注 : 此 处 其 他 列 示 的 是 基 金 申 购 款 滞 留 利 息 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 122,083,253.31 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 125,982,829.60 买 卖 股 票 差 价 收 入 -3,899,576.29 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 内 无 债 券 投 资 收 益 7.4.7.14 衍 生 工 具 收 益 本 基 金 本 报 告 期 内 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 1,589,800.32 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - 合 计 1,589,800.32 7.4.7.16 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -11,600,822.21 股 票 投 资 -11,600,822.21 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 基 金 投 资 - 2. 衍 生 工 具 - 权 证 投 资 - 30
3. 其 他 - 合 计 -11,600,822.21 7.4.7.17 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 828,290.55 其 他 17,711.26 转 换 费 收 入 5.72 合 计 846,007.53 注 : 本 基 金 赎 回 费 和 转 换 费 的 25% 归 入 基 金 资 产 7.4.7.18 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 567,755.81 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 567,755.81 7.4.7.19 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 审 计 费 用 60,000.00 信 息 披 露 费 290,000.00 银 行 划 款 费 用 3,282.29 其 他 900.00 上 市 费 75,000.00 指 数 使 用 费 111,646.95 合 计 540,829.24 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 本 财 务 报 告 批 准 报 出 日, 本 基 金 未 发 生 需 要 披 露 的 或 有 事 项 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 根 据 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 于 2013 年 3 月 22 日 进 行 了 基 金 份 额 定 期 折 算 折 算 日 折 算 前 双 力 A 份 额 的 基 金 参 考 份 额 净 值 超 出 1.000 元 的 部 分 将 折 算 为 双 力 中 小 板 份 额 的 场 内 份 额 分 配 给 双 力 A 份 额 持 有 人 双 力 中 小 板 份 额 持 有 人 持 有 的 每 两 份 双 31
力 中 小 板 份 额 将 按 一 份 双 力 A 份 额 获 得 新 增 双 力 中 小 板 份 额 的 分 配, 经 过 上 述 份 额 折 算 后, 双 力 中 小 板 份 额 的 基 金 份 额 净 值 将 相 应 调 整 双 力 B 份 额 不 进 行 份 额 折 算 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 建 设 银 行 ) 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 国 泰 君 安 ) 安 联 集 团 中 德 安 联 人 寿 保 险 有 限 公 司 ( 中 德 安 联 ) 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 管 理 人 的 股 东 控 制 的 公 司 下 述 关 联 交 易 均 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 并 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 本 报 告 期 内, 本 基 金 与 关 联 方 无 股 票 交 易 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.1.2 权 证 交 易 本 报 告 期 内, 本 基 金 与 关 联 方 无 权 证 交 易 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.1.3 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 报 告 期 内, 本 基 金 无 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 1,864,269.78 182,847.54 注 :1 在 本 基 金 分 级 运 作 期 内, 支 付 基 金 管 理 人 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.0% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.0%/ 当 年 天 数 ; 32
2 在 本 基 金 分 级 运 作 期 到 期 后, 支 付 基 金 管 理 人 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.75% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.75%/ 当 年 天 数 3 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 410,139.30 注 :1 支 付 基 金 托 管 人 建 设 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22%/ 当 年 天 数 2 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 与 关 联 方 通 过 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 未 投 资 本 基 金 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 期 末, 其 他 关 联 方 均 未 投 资 本 基 金 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 33
股 票 代 码 本 期 关 联 方 名 称 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 建 设 银 行 15,103,916.07 239,764.15 注 :1 本 基 金 通 过 建 设 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 2012 年 12 月 31 日 的 相 关 余 额 为 人 民 币 0.00 元 2 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 在 承 销 期 内 购 入 过 由 关 联 方 承 销 的 证 券 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 无 其 他 关 联 交 易 事 项 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 无 上 年 度 可 比 数 据 7.4.11 利 润 分 配 情 况 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 国 联 安 双 力 中 小 板 综 指 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 ( 包 括 双 力 中 小 板 份 额 双 力 A 份 额 双 力 B 份 额 ) 分 级 运 作 期 内, 不 进 行 收 益 分 配 7.4.12 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 (2012 年 12 月 31 日 ) 未 持 有 因 认 购 新 发 或 增 发 而 流 通 受 限 的 证 券 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 股 票 名 称 停 牌 日 期 002190 成 飞 集 成 2012-10-16 停 牌 原 因 重 大 事 项 停 牌 期 末 估 值 单 价 11.4 5 复 牌 期 末 复 牌 日 期 开 盘 数 量 ( 股 ) 成 本 总 额 单 价 2013-01-1 4 12.6 0 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 估 值 总 额 备 注 35,568 568,724.92 407,253.60-002506 超 日 太 阳 2012-12-20 重 大 5.11 2013-02-0 4.85 45,349 271,680.40 231,733.39-34
002074 东 源 电 器 2012-12-19 002546 新 联 电 子 2012-11-07 事 项 停 牌 重 大 事 项 停 牌 重 大 事 项 停 牌 1 5.45 - - 42,150 262,570.05 229,717.50-15.6 1 2013-01-2 2 17.1 7 7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 10,150 177,589.49 158,441.50 - 截 至 本 报 告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 0 元, 因 此 没 有 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止, 基 金 从 事 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 0 元, 因 此 没 有 作 为 抵 押 的 债 券 该 类 交 易 要 求 本 基 金 在 回 购 期 内 持 有 的 证 券 交 易 所 交 易 的 债 券 和 / 或 在 新 质 押 式 回 购 下 转 入 质 押 库 的 债 券, 按 证 券 交 易 所 规 定 的 比 例 折 算 为 标 准 券 后, 不 低 于 债 券 回 购 交 易 的 余 额 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 金 融 工 具 的 风 险 主 要 包 括 : 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程, 通 过 可 靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 本 基 金 基 金 管 理 人 的 风 险 控 制 的 组 织 体 系 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 为 董 事 会 及 督 察 长 ; 第 二 层 次 为 总 经 理 风 险 控 制 委 员 会 风 险 管 理 部 及 监 察 稽 核 部 ; 第 三 层 次 为 公 司 各 业 务 相 关 部 门 对 各 自 部 门 的 风 险 控 制 风 险 管 理 的 工 作 目 标 是 通 过 建 立 并 运 用 有 效 的 策 略 流 程 方 法 和 工 具, 识 别 和 度 量 公 司 经 营 中 所 承 受 的 投 资 风 险 运 作 风 险 信 用 风 险 等 各 类 风 险, 向 公 司 决 策 和 管 理 层 提 供 及 时 充 分 的 风 险 报 告, 确 保 公 司 能 对 相 关 风 险 采 取 有 效 的 防 范 控 制 和 妥 善 的 管 理 35
7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级 的 证 券, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%, 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券, 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ; 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 7.4.13.2.1 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 持 有 短 期 信 用 债 券 投 资 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 持 有 长 期 信 用 债 券 投 资 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 与 可 能 遭 受 的 损 失 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难, 另 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市, 其 余 亦 可 于 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 除 在 附 注 7.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 及 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 本 基 金 管 36
本 期 末 2012 年 12 月 31 日 资 产 理 人 每 日 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 1 个 月 以 内 1-3 个 月 3 个 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 单 位 : 人 民 币 元 合 计 银 行 存 款 15,103,916.07 - - - - - 15,103,916.07 结 算 备 付 金 - - - - - - - 存 出 保 证 金 - - - - - 250,000.00 250,000.00 交 易 性 金 融 资 产 应 收 证 券 清 算 款 - - - - - 185,999,252.52 185,999,252.52 - - - - - - - 应 收 利 息 - - - - - 4,242.09 4,242.09 应 收 股 利 - - - - - - - 应 收 申 购 款 - - - - - 99.05 99.05 其 他 资 产 - - - - - - - 资 产 总 计 15,103,916.07 - - - - 186,253,593.66 201,357,509.73 负 债 应 付 证 券 清 算 款 - - - - - - - 应 付 赎 回 款 - - - - - 884.49 884.49 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 135,646.03 135,646.03 应 付 托 管 费 - - - - - 29,842.10 29,842.10 应 付 交 易 费 用 - - - - - 54,217.75 54,217.75 其 他 负 债 - - - - - 358,112.84 358,112.84 负 债 总 计 - - - - - 578,703.21 578,703.21 利 率 敏 感 度 缺 口 15,103,916.07 - - - - 185,674,890.45 200,778,806.52 注 :1 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 交 易 形 成 负 债 的 公 允 价 值, 并 按 照 合 约 规 定 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 进 行 了 分 类 37
2 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 假 设 分 析 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 除 市 场 利 率 以 外 的 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 相 关 风 险 变 量 的 变 动 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 市 场 利 率 下 降 25 个 基 点 - 市 场 利 率 上 升 25 个 基 点 - 注 : 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 持 有 债 券, 无 重 大 利 率 风 险, 因 而 未 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 银 行 存 款 结 算 备 付 金 及 存 出 保 证 金 之 浮 动 利 率 根 据 中 国 人 民 银 行 的 基 准 利 率 和 相 关 机 构 的 相 关 政 策 浮 动 上 年 度 末 (2011 年 12 月 31 日 ), 本 基 金 未 成 立 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 以 及 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券, 所 面 临 的 最 大 其 他 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险, 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 本 基 金 投 资 组 合 中 股 票 投 资 比 例 为 基 金 资 产 净 值 的 92.64%, 无 债 券 投 资 和 衍 生 金 融 资 产 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2012 年 12 月 31 日 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 185,999,252.52 92.64 38
资 交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - 其 他 - - 合 计 185,999,252.52 92.64 注 : 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 23 日 生 效, 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 成 立 不 满 一 年, 因 此 本 报 告 实 际 报 告 期 间 为 2012 年 3 月 23 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 ; 本 报 告 无 上 年 度 末 数 据 或 上 年 度 可 比 期 间 数 据 假 设 分 析 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 除 业 绩 比 较 基 准 以 外 的 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 相 关 风 险 变 量 的 变 动 业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 业 绩 比 较 基 准 下 降 5% 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 2012 年 12 月 31 日 注 : 上 年 度 末 (2011 年 12 月 31 日 ), 本 基 金 未 成 立 增 加 8,448,104.90 减 少 8,448,104.90 8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 185,999,252.52 92.37 其 中 : 股 票 185,999,252.52 92.37 2 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - - 资 产 支 持 证 券 - - 3 金 融 衍 生 品 投 资 - - 4 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 5 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 15,103,916.07 7.50 39
6 其 他 各 项 资 产 254,341.14 0.13 7 合 计 201,357,509.73 100.00 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投 资 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 4,582,120.19 2.28 B 采 掘 业 5,450,469.86 2.71 C 制 造 业 124,094,183.96 61.81 C0 食 品 饮 料 13,631,779.61 6.79 C1 纺 织 服 装 皮 毛 6,117,068.10 3.05 C2 木 材 家 具 1,600,774.90 0.80 C3 造 纸 印 刷 4,553,425.06 2.27 C4 石 油 化 学 塑 胶 塑 料 18,112,170.80 9.02 C5 电 子 18,414,216.87 9.17 C6 金 属 非 金 属 12,757,081.99 6.35 C7 机 械 设 备 仪 表 31,954,825.00 15.92 C8 医 药 生 物 制 品 14,574,914.50 7.26 C99 其 他 制 造 业 2,377,927.13 1.18 D 电 力 煤 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 1,828,045.78 0.91 E 建 筑 业 8,504,639.51 4.24 F 交 通 运 输 仓 储 业 219,744.44 0.11 G 信 息 技 术 业 13,493,827.83 6.72 H 批 发 和 零 售 贸 易 11,136,970.37 5.55 I 金 融 保 险 业 4,709,320.20 2.35 J 房 地 产 业 6,709,441.81 3.34 K 社 会 服 务 业 4,574,993.69 2.28 L 传 播 与 文 化 产 业 404,722.88 0.20 M 综 合 类 290,772.00 0.14 合 计 185,999,252.52 92.64 8.2.2 期 末 积 极 投 资 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 积 极 投 资 股 票 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投 资 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 40