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- 给婚 梅
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8 资金募集概要 捐款笔数 捐款前十总额的百分比 % % 50.90% 50.80% %
9 西南地区细分 西北地区细分
10 注 : 截止至 2013 年 12 月, 带为已开发完成的课程共 24 门 带课程正在开发中, 共 5 门 带课程待开发, 共 4 门
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17 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 一 基金会简介 上海真爱梦想公益基金会 ( 以下简称 基金会 ) 系经上海市民政局沪民执发 [2008] 11 号文批准, 成立于 2008 年 8 月 14 日的非公募基金, 并颁发沪基证字第 0087 号基金会法人登记证书 基金 会组织机构代码证为 : 原始基金数额为人民币 200 万元, 法定代表人 : 潘江雪 经基金会二届二次理事会审议通过, 基金会性质由地方性非公募基金会变更为地方性公募基金 会, 由资和信控股集团有限公司作为出资人, 追加原始基金 200 万 经上海市民政局及上海市社 会团体管理局发沪民社登 [2014]0042 号准予变更登记决定书, 于 2014 年 1 月 26 日颁发沪基证字 第 0087 号基金会法人登记证书 基金会的业务范围 : 扶贫帮困 ; 辅助改善教育设施 ; 资助组织和能力教育 ; 促进就业 ( 涉及行 政许可的, 凭许可证开展业务 ) 业务主管单位 : 上海市民政局 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本基金会以持续经营为财务报表的编制基础, 以权责发生制为记账基础 公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成 本 可变现净值 现值及公允价值进行计量 2 遵循企业会计制度的声明 基金会财务报表及附注按中华人民共和国财政部于 2004 年 8 月 18 日颁布的 民间非营利组织会 计制度 及其补充规定的要求编制, 真实 完整地反映了本基金会的财务状况 业务活动情况和 现金流量 3 执行会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 6 外币业务核算 基金会对涉及外币的经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价 ( 中间价 ) 折合人民 币记账, 所有外币性资产和负债期末按期末中国人民银行公布人民币市场中间汇价进行调整, 符 合资本化条件的资产有关的汇兑差额, 按规定资本化并计入相关资产价值 7 接受捐赠资产的确认 对于基金会接受捐赠的现金资产, 应当按照实际收到的金额入账 对于基金会接受捐赠的非现金 资产, 如接受捐赠的短期投资 存货 长期投资 固定资产和无形资产等, 应当按照以下方法确 定其入账价值 : (1) 如果捐赠方提供了有关凭据 ( 如发票 报关单 有关协议等 ) 的, 应当按照凭据上标明的金额, 作为入账价值 如果凭据上表明的金额与受赠资产公允价值相差较大的, 受赠资产应当以其公允 价值作为其实际成本 (2) 如果捐赠方没有提供有关凭据的, 受赠资产应当以其公允价值作为入账价值 8 应收款项 指基金会在日常业务活动过程中发生的各项应收未收债权, 按照实际发生额入账 期末, 应当分析应收款项的可收回性, 对预计可能产生的坏账损失按个别认定法计提坏账准备, 确认坏账损失并计入当期费用 坏账损失确认标准 : 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项 ; 因债务人逾期未履行偿债义务, 超过 3 年仍然不能收回, 且具有明显特征表明不能收回的应收款 项 坏账根据基金会的管理权限, 经理事会批准作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 坏账核算方法 : 坏账核算采用备抵法 4 记账本位币人民币 5 记账基础及计量属性基金会以权责发生制为记账基础 基金会一般采用历史成本对会计要素进行计量, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用可变现净值 现值及公允价值进行计量 9 存货核算方法 (1) 存货分类 : 本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的, 或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的, 或者将在生产 提供服务或日常管理过程中耗用的材料 物资 商品等 (2) 取得和发出的计价方法 : 本基金会材料 物资 商品等按取得时的实际成本计价, 发出材料 物资 商品等按个别计价法计价 1 2
18 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (3) 存货的盘存制度 : 本基金会存货每年定期盘点一次 (4) 存货跌价准备的确认原则 : 本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值 对可变现净值低于账面价值 的差额计提存货跌价准备 如下年度可变现净值回升, 应在原已确认的跌价损失的金额内转回 10 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年 ( 含 1 年 ) 的投资 (1) 短期投资在取得时应当按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 : 1 以现金购入的短期投资, 按照实际支付的全部价款, 包括税金 手续费等相关税费作为其投 资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息, 应当作为应收款项单独核算, 不构成短期投资成本 2 接受捐赠的短期投资, 接收捐赠资产的确认方法, 确定其初始投资成本 (2) 短期投资的利息或现金股利应当于实际收到时冲减投资的账面价值, 但在购买时已计入应收 款项的现金股利或者利息除外 (3) 在期末, 基金会应当按照规定对短期投资是否发生了减值进行检查 如果短期投资的市价低 于其账面价值, 应当按照市价低于账面价值的差额计提短期投资跌价准备, 确认短期投资跌价损 失并计入当期费用 如果短期投资的市价高于其账面价值, 应当在该短期投资期初已计提跌价准 备的范围内转回市价高于账面价值的差额, 冲减当期费用 (4) 处置短期投资时, 应当将实际取得价款与短期投资账面价值的差额确认当期投资损益 11 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时, 应当按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本按以下 方法确定 : 1 以现金购入的长期股权投资, 按照实际支付的全部价款, 包括税金 手续费等相关费用, 作 为初始投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利, 应当作为应收款项单 独核算, 不构成初始投资成本 2 接受捐赠的长期股权投资, 接收捐赠资产的确认方法, 确定其初始投资成本 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (2) 长期股权投资应当区别不同情况, 分别采用成本法或者权益法核算 如果基金会对被投资单 位无控制 无共同控制且重大影响, 长期股权投资应当采用成本法进行核算 ; 如果基金会对被投 资单位具有控制 共同控制或重大影响, 长期股权投资应当采用权益法进行核算 采用成本法核算时, 被投资单位经股东大会或者类似权利机构批准宣告发放的利润或现金股利, 作为当期投资收益 采用权益法核算时, 按应当享有或应当分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额调整投资账面价值, 并作为当期投资损益 按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算分得 的部分, 减少投资账面价值 (3) 处置长期股权投资时, 应当将实际取得价款与投资账面价值的差额确认为当期投资损益 (4) 期末, 基金会应当对长期投资是否发生了减值进行检查 如果长期投资的可收回金额低于其 账面价值, 应当按照可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备, 确认长期投资减值 损失并计入当期费用 如果长期投资的可收回金额高于其账面价值, 应当在该长期投资期初已计 提减值准备的范围内转回可收回金额高于账面价值的差额, 冲减当期费用 12 固定资产 (1) 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产 : 1 为行政管理 提供服务 生产商品或者出租目的而持有的 ; 2 预计使用年限超过 1 年 (2) 固定资产在取得时, 应当按取得时的实际成本入账 取得时的实际成本包括买价 包装费 运输费 交纳的有关税金等相关费用, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 1 外购的固定资产, 按照实际支付的买价 相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可直接归属于该固定资产的其他支出 ( 如, 运输费 安装费 装卸费等 ) 确定其成本 2 自行建造的固定资产, 按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部必要支出确定 其成本 3 接受捐赠的固定资产, 应当按照接受捐赠的资产确定其成本 (3) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命 预计净残值率及折旧率计提折旧 : 设备类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 年 -5 年 - 25%-33% 3 4
19 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (4) 与固定资产有关的后续支出, 如果使可能流入民间非营利组织的经济利益或者服务潜力超过 了原先的估计, 如延长了固定资产的使用寿命, 或者使服务质量实质性提高, 或者使商品成本实 质性降低, 则应当计入固定资产账面价值, 但其增计后的金额不应当超过该固定资产的可收回金 额 其他后续支出, 应当计入当期费用 13 净资产 (1) 基金会的净资产是指资产减去负债后的余额 净资产应当按照其是否受到限制, 分为限定性 净资产和非限定性净资产等 如果资产或者资产所产生的经济利益 ( 如资产的投资收益和利息等 ) 的使用受到资产提供者或者国 家有关法律行政法规所设置的时间限制或 ( 和 ) 用途限制, 则由此形成的净资产即为限定性净资产 ; 国家有关法律行政法规对净资产的使用直接设置限制的, 该受限制的净资产亦为限定性净资产 ; 除此之外的其他净资产, 即为非限定性净资产 (2) 如果限定性净资产的限制已经解除, 应当对净资产进行重新分类, 将限定性净资产转为非限 定性净资产 当存在下列情况之一时, 可以认为限定性净资产的限制已经解除 : 1 所限定净资产的限制时间已经到期 ; 2 所限定净资产规定的用途已经实现 ( 或者目的已经达到 ); 3 资产提供者或者国家有关法律行政法规撤销了所设置的限制 如果限定性净资产受到两项或两项以上的限制, 应当在最后一项限制解除时, 才能认为该项限定 性净资产的限制已经解除 14 收入确认原则 (1) 收入是指基金会开展业务活动取得的 导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入, 收入应当按照其来源分为捐赠收入 会费收入 提供服务收入 政府补助收入 投资收益 商品 销售收入等主要业务活动收入和其他收入等 对于基金会接受的劳务捐赠, 不予确认 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 2 对于因交换交易所成本的提供劳务收入, 应当按以下规定予以确认 : 1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入 ; 2) 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 可以按完工进度或完成的工作量确认收入 3 对于因交换交易所形成的因让渡资产使用权而发生的收入应当在下列条件同时满足时予以确 认 : 1) 与交易相关的经济利益能够流入基金会 ; 2) 收入的金额能够可靠地计量 4 对于因非交换交易所形成的收入, 应当在同时满足下列条件时予以确认 : 1) 与交换相关的经济利益或者服务潜力的资源能够流入基金会并为其所控制, 或者相关的债务 能够得到解除 ; 2) 交换能够引起净资产的增加 ; 3) 收入的金额能够可靠地计量 (3) 基金会对于各项收入应当按是否存在限定区分为非限定性收入和限定性收入进行核算 如果资产提供者对资产的使用设置了时间限制或者 ( 和 ) 用途限制, 则所确认的相关收入为限定性 收入 ; 除此之外的其他所有收入, 为非限定性收入 期末, 基金会应当将本期限定性收入和非限定性收入分别结转至净资产项下的限定性净资产和非 限定性净资产 15 费用 费用是指基金会为开展业务活动所发生的 导致本期净资产减少的经济利益或者服务潜力的流 出 费用应当按照其功能分为业务活动成本 管理费用 筹资费用和其他费用等 期末, 基金会应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产, 作为非限定性净 资产的减项 (2) 基金会在确认收入时, 应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入 1 对于因交换交易所形成的商品销售收入, 应当在下列条件同时满足时予以确认 : 1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制 ; 3) 与交易相关的经济利益能够流入基金会 ; 4) 相关的收入和成本能够可靠地计量 16 主要会计政策变更的说明报告期内, 基金会无重大会计政策变更的事项 17 主要会计估计变更的说明报告期内, 基金会无重大会计估计变更的事项 5 6
20 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 18 重大会计差错更正说明 2012 年度捐赠收入中 875,700 元应从非限定性收入中转入限定性收入 2012 年度限定性捐赠收入 增加 875,700 元,2012 年限定性捐赠期末数调整为 40,336, 元 ; 非限定性捐赠收入减少 875,700 元,2012 年非限定性捐赠期末数调整为 5,280, 元 上述限定性捐赠收入所冠名的梦想中心 都已在 2012 年末之前完成建设, 对 2012 年期末限定性净资产及非限定净资产无影响 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 3 应收款项 账龄 期末数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 347, % - 347, 年 55, % - 55, 合计 402, % - 402, 三 主要税项所得税率 :25% 捐赠收入无税负 四 财务报表主要项目附注 1 货币资金 (1) 按币种列示项目 期末数 年初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款人民币 11,686, ,994, 美元 125, , , , 小计 12,451, ,782, 其他货币资金人民币 1, ,267, 合计 12,452, ,049, (2) 其他货币资金类别 期末数 年初数 证券账户资金 1, ,267, (3) 货币资金无抵押 冻结等对变现有限制或存放于境外, 或有回收风险的款项 2 短期投资 类别 名称 期末数 年初数 银行理财产品 岁月流金 0070 号 - 2,500, 债券逆回购 招商银行新标准券 8,000, 货币型基金 兴业货币 8, ,783, 合计 8,008, ,283, ( 续上表 ) 账龄 年初数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 27, % - 27, 年 48, % - 48, 合计 75, % - 75, 期末余额中, 关联方余额类别 期末数 款项性质 上海真爱梦想公益发展中心 347, 往来款 4 预付账款账龄 期末数 年初数 1 年以内 1,047, , 待摊费用项目 期末数 年初数 办公室装修费 15, , 办公室房租 21, , 服务器托管费 14, , 域名使用费 11, , 服务费 73, 合计 136, , 长期投资 项目 期末数 年初数 期末余额 跌价准备 期末净额 期初余额 跌价准备 期初净额 基金投资 50,919, ,919, ,328, ,328,
21 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 证券代码基金简称持有数量账面余额减值准备期末净值核算方法 双力 A 1,586,743 1,633, ,633, 成本法 同庆 800A 48,210,436 49,286, ,286, 成本法 合计 50,919, ,919, ( 续上表 ) 证券代码 基金简称 期末市值 浮动盈亏 双力 A 49,367, , 同庆 800A 1,642, , 合计 51,009, , 固定资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值电子设备 199, , , , 累计折旧电子设备 133, , , , 净值电子设备 65, , 公司固定资产全部为自用固定资产 8 应付款项 项目 期末数 年初数 余额 2,459, ,773, 其中 : 账龄 1 年以上的应付款项余额 : 应付工资 项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资 奖金 津贴和补贴 262, ,265, ,986, , 职工福利费 - 55, , , 社会保险费 19, , , , 住房公积金 2, , , , 其他 7, , , , 其中 : 劳务费 7, , , , 合计 290, ,743, ,434, , 应交税金 项目 期末数 年初数 应交个人所得税 59, , 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 11 净资产本期变动额 项目 非限定性净资产限定性净资产 合计 年初数 41,510, ,419, ,929, 加 :2013 年度净资产变动额 15,503, ,473, ,976, 期末数 57,013, ,892, ,906, 收入 (1) 按类别划分 类别 本期数 上期数 非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计 捐赠收入 5,702, ,822, ,524, ,280, ,336, ,616, 政府补助收入 - 455, , , , 投资收益 2,352, ,352, ,414, ,414, 其他收入 -6, , , , 合计 8,048, ,277, ,326, ,703, ,591, ,295, 年度应从非限定性捐赠收入中转 875,700 计入限定性捐赠收入 2012 年度限定性捐赠收入增加 875,700 元,2012 年限定性捐赠期末数调整为 40,336, 元 ; 非限定性捐赠收入减少 875,700 元,2012 年非限定性捐赠期末数调整为 5,280, 元 上述限定性捐赠收入所冠名的梦想中心都已在 2012 年末之前完成建设, 对 2012 年期末限定性净资产及非限定净资产无影响 (2) 原始基金经基金会二届二次理事会审议通过, 基金会性质由地方性非公募基金会变更为地方性公募基金会, 由资和信控股集团有限公司作为出资人, 追加原始基金 200 万, 追加后原始基金变更为 400 万元 上述出资业经上海锦润会计师事务所出具锦润会验字 (2013) 第 6085 号验资报告验证在案 (3) 限定性捐赠收入明细 项目 本期数 梦想中心 46,918, 梦想书屋 431, 梦想教练计划 900, 壹乐园项目 2,080, 分享爱活动赞助 500, 红蜡烛专项基金 400, 透明化系统支持等其他项目 591, 合计 51,822,
22 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (4) 大额捐赠收入明细 捐赠人 本期数 限定性非限定性小计 中国银地城市投资有限公司 4,310, , ,330, 苏宁云商股份有限公司 / 中国宋庆龄基金会 3,000, ,000, 腾讯公益慈善基金会 1,510, , ,366, 招商局慈善基金会 2,360, ,360, 深圳壹基金公益基金会 2,280, ,280, 福建省兴业慈善基金会 2,100, , ,113, 资和信控股集团有限公司 - 2,000, ,000, 安利公益基金会 1,600, ,600, 运城市盐湖区财政局 1,500, ,500, 心平公益基金会 1,315, ,315, 北京利山房地产开发有限公司 1,300, ,300, 深圳木兰汇投资有限公司 1,050, ,050, 浙江敦和慈善基金会 400, , ,000, 北京华业地产股份有限公司 1,130, ,130, ( 续上表 ) 捐赠人 上期数 限定性 非限定性 小计 苏宁电器集团有限公司 10,000, ,000, 新理益集团有限公司 2,000, ,000, ,000, 腾讯公益慈善基金会 1,994, , ,850, 招商局慈善基金会 1,600, ,600, 心平公益基金会 1,020, ,020, 上海国际货币经纪有限责任公司 900, , ,019, 兴业全球基金管理有限公司 1,000, ,000, (5) 政府补助收入 项目 本期数 上期数 民政局房租补贴 255, , 民工子弟支持计划示范项目 199, 合计 455, , 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (6) 投资收益 项目 本期数 上期数 封闭式基金处置收益 723, ,354, 开放式货币基金处置收益 1,520, , 国债逆回购收益 99, 对公受托理财收益 8, , 合计 2,352, ,414, 费用 项目 本期数 上期数 业务活动成本 33,905, ,409, 管理费用 1,601, ,874, 筹资费用 819, , 其他费用 23, 合计 36,349, ,461, (1) 业务活动成本 项目 本期数 上期数 梦想中心建设 ( 注 ) 23,064, ,262, 梦想中心运营 6,709, ,324, 梦想书屋 761, , 壹乐园项目 2,600, 其他 770, , 合计 33,905, ,409, 注 : 其中支付给上海真爱梦想公益发展中心的成本支出为 1,896, 元 (2) 管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 1,120, ,248, 交通差旅费 73, , 员工社保及公积金 137, , 劳务费 83, , 通讯费 22, , 工作餐费 58, , 办公费 13, , 其他 92, , 合计 1,601, ,874,
23 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) (3) 筹资费用 项目本期数上期数 交通差旅费 104, , 制作费 555, , 其他 158, , 合计 819, , 五 理事会成员和职工的数量 变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 1 本届理事会及监事会成员的姓名 工作单位 在本基金会领取报酬的情况 (1) 理事会成员 姓名工作单位本年度领取报酬金额基金会承担的 社保费用 公积金 潘江雪 上海真爱梦想公益基金会理事长 308, , 吴冲上海真爱梦想公益基金会秘书长无无 王吉绯北京资和信集团董事长兼总裁无无 刘蔓中国国际金融有限公司销售交易部董事总经理无无 史俊明大成律师事务所上海分所合伙人无无 方向明北京竞争力智库咨询有限公司联合创始人无无 涂子沛自由作家无无 (2) 监事会成员 姓名工作单位本年度领取报酬金额基金会承担的 13 社保费用 公积金 沈至诚上海色织七厂原厂长, 监事长 党建联络员无无 陈劲中信银行信用卡中心总裁无无 刘渊上海怡安翰威特咨询有限公司大中华区总裁无无 2 本基金会职工总数 ( 不含支付劳务费人数 ) 各部门职工数量 工资总额 人均工资 ( 不含支付 的劳务费 ) 部门人数部门工资 行政部及秘书处 9 956, 市场部 6 183, 培训部 6 487, 运营管理部 9 637, 合计 30 2,265, 人均月工资 : 6, 注 : 上述工资总额中未包含为职工支付的社会保险费 住房公积金及福利费用 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 六 在计算公益事业支出比例 人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项本基金会无需要具体说明的事项 七 重大公益项目收支明细表 项目 收入 费用 直接用于受 开展公益项目的运行费用 总计 助人的款物 人员费用 办公费用 资产使用费用 筹资费用 其他费用 小计 梦想中心 46,918, ,827, , , ,998, ,236, ,064, 八 关联方关系及其交易的说明 1 关联方关系关联方名称上海真爱梦想公益发展中心 14 关联方与本公司关系出资成立的组织 2 关联方交易 关联方名称 交易性质 交易金额 上海真爱梦想公益发展中心 支付成本支出 1,896, 关联方余额 关联方名称 往来明细 交易金额 上海真爱梦想公益发展中心 应收款项 347, 九 固定资产清查明细表名称 来源 时间 单位 数量 单价 账面原值 用途 备注 1 U 派 -19' 液晶显示器 购入 2010/1/28 台 办公自用 - 2 电脑主机 购入 2010/10/3 台 1 5, , 办公自用 - 3 HP 服务器 购入 2010/10/20 台 1 36, , 办公自用 - 4 HP 服务器 购入 2010/10/20 台 4 27, , 办公自用 - 5 三洋摄像机 HD2000 购入 2011/2/10 台 1 2, , 办公自用 - 6 电脑主机 购入 2011/2/18 台 4 2, , 办公自用 - 7 宏基-18.5' 液晶显示器 购入 2011/3/5 台 , 办公自用 - 8 联想 购入 2011/4/9 台 1 6, , 办公自用 - 9 电脑 购入 2011/5/10 台 2 2, , 办公自用 - 10 电脑 购入 2011/6/1 台 2 2, , 办公自用 - 11 服务器 购入 2011/8/25 台 1 6, , 办公自用 - 12 索尼相机 NEX-5N 购入 2012/4/8 台 1 4, , 办公自用 - 13 宏基 AM3860 台式电脑 购入 2012/10/9 台 1 4, , 办公自用 - 14 DELL 服务器 购入 2013/10/31 台 1 30, , 办公自用 - 15 DELL 服务器 购入 2013/10/31 台 1 19, , 办公自用 - 16 戴尔台式机 购入 2013/12/31 台 2 2, , 办公自用 - 合计 248,539.65
24 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 十 资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明 本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产 十一 受托代理业务情况的说明 本基金会无受托代理业务 十二 重大资产减值情况的说明 本基金会无重大资产减值情况 十三 公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明 基金会本报告期内收到图书 1,000 册, 电脑 12 台, 显示器 15 台, 电话机 20 个, 服装 453 件, 办 公桌 8 张 办公椅 16 把, 茶叶 面膜等 4745 件 台历 U 盘等办公用品若干, 由于捐赠物新旧 程度不一, 难以确定其公允价值, 均未入账 上述实物捐赠已全部用于 梦想中心 梦想领路人 梦想书屋 教师奖励 项目 基金会办公及福利 十四 接受劳务捐赠情况的说明 1 本报告期内基金会接受的无偿劳务捐赠 捐助方 上海张江高科技园区开发股份有限公司 东方艺术中心 兴业全球基金 深圳韦玥创意投资有限公司 马哥孛罗好日 子酒店 北京影联百丽宫影院有限公司 上海瑞金洲际酒店 北京柏悦酒店 香舍会 上海博雅酒店 通用电气 周末画报 中国教师报 中国慈善家 中国青年报 南方报业集团 21 世纪 经济报道 上海壹周 现代传播集团 周末画报 名牌 杂志社 君宏财富 搜狐奢侈品 世界钟表网 Neeu 优网 新浪时尚 yoka 时尚网 慈传媒 中国慈善家杂志 时尚芭莎 壹读传媒 名牌杂志 天孜文化 深 圳公共频道 和讯网上海爱维码青年创新中心上海实在软件有限公司 鹰尚国际文化有限公司深圳市源政投资发展有限公司 金庄酒业 ( 加州 ) 有限公司汇立酒业有限公司深圳市艺邦美术活动中心 二维工坊 免费提供服务或劳务 办公楼租赁服务 年报发布及慈善晚宴场地支持 年报发布及慈善晚宴媒体支持 年报发布技术支持年报发布布展服务筹款活动支持 慈善晚宴酒水支持慈善晚宴酒水服务慈善晚宴儿童画创作支持 会议服务平台 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 捐助方中信银行信用卡中心麻清泉及上海悠悠理财信息科技有限公司上海大公拍卖有限公司 郑晓星深圳市云来网络科技有限公司张达利设计 上海锐克设计有限公司 格明思维 GrameenVision 广东咏声文化传播有限公司 李伟华 月巴火登 LAFIR 影视制作 LAFIR 影视制作李世海表演团队 任华清表演团队 林赟之基金会中心网 得脉奥图包装运输有限公司 Maurice Lacroix 瑞士艾美表北京山水堂国际广告有限公司山水堂品牌传媒 鸿禧 ( 盛智公关 ) 上海元达律师事务所大成律师事务所上海锦润会计师事务所有限公司上海上会会计师事务所有限公司翰威特咨询公司根元咨询爱康国宾 ( 上海爱康网健康信息咨询有限公司 ) 2 本报告期内基金会共有 1024 人次志愿者提供了 124, 小时的志愿服务 免费提供服务或劳务慈善晚宴礼品支持免费服务器托管服务慈善晚宴拍卖服务轻 APP 平台构建服务设计服务年报发布及慈善晚宴视频音像制作 慈善晚宴表演年报发布及慈善晚宴网络平台运输服务慈善晚宴展柜赞助慈善晚宴执行策划 设计年报及慈善晚宴主持服务法律服务法律服务会计服务 验资服务年度审计服务人事管理咨询服务品牌策略咨询员工体检服务 捐赠方 提供服务 服务小时数 香港浸会大学北京师范大学联合国际学院 北京理工大学珠 梦想教练计划 116,820 海分校 北京师范大学珠海分校 上海浦东进才实验小学 中信银行信用卡中心 成都师范学院 四川资中县水南镇实验学校 浙大网新集团 福建漳州南太武实验小学 四川省内江市桐梓坝小学等 131 家单位 中信银行信用卡中心 七彩画儿童创意工作室 怡安翰威特 分享爱慈善晚会现场服务 5, 咨询公司等 14 家单位及 186 个个人 91 个个人 年报发布会 903 毕马威会计师事务所 赛诺菲 ( 中国 ) 投资有限公司 上海 精致时光晚宴 东方魅影公益行 503 承泰信息技术有限公司 一颗绿豆芽团队 4 家单位及 51 个个人 拍卖会 深圳慈展会 赛诺菲 ( 中国 ) 投资有限公司 元达律师事务所 中信银行 项目运营 培训行政服务 616 信用卡中心 通用电气 ( 中国 ) 有限公司 北京理工大学珠海分校等 14 家单位及 6 个个人 及其他 合计 124,
25 上海真爱梦想公益基金会 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 货币单位均为人民币元 ) 十五 对外承诺和或有事项情况的说明 本基金会无对外承诺和或有事项 十六 资产负债表日后非调整事项的说明 本基金会无资产负债表日后非调整事项 十七 其他重大事项 本基金会于报告期末已开具捐赠收据尚未收到捐赠款的金额为 250,000 元, 截至审计报告日, 收 到全部捐赠款 250,000 元已计入了 2014 年度的捐赠收入
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32 左晖 左晖
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2002年太保产险审计报告
审计报告 上会师报字 (2010) 第 0503 号 上海真爱梦想公益基金会理事会 : 我们审计了后附的上海真爱梦想公益基金会 ( 以下简称 贵基金会 ) 财务报表, 包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表 2009 年度的业务活动表和现金流量表以及财 务报表附注 一 管理层对财务报表的责任按照 民间非营利组织会计制度 的规定编制财务报表是贵基金会管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计
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2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
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[ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的全称 ] [ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的简称 ] [ 右键单击上一行首, 选择更新域键入附注中的公司名称的简称 ] 上海真爱梦想公益发展中心 审计报告 大华审字 [2016]020009 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
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[ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的全称 ] [ 右键单击上一行首, 选择更新域键入公司名称的简称 ] [ 右键单击上一行首, 选择更新域键入附注中的公司名称的简称 ] 上海真爱梦想公益基金会 审计报告 大华审字 [2016]020008 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日 目录 1. 审计报告 ) 2. 已审计的财务报告 2.1 资产负债表... 4) 2.2 业务活动表... 5) 2.3 现金流量表... 6) 2.4 财务报表附注 ) - 1 -
上海纽约大学教育发展基金会 审计报告 2016 年 12 月 31 日 ECOVIS Ruide Certified Public Accountants Co., Ltd. 上海瑞德会计师事务所有限公司 Auditing Accounting Tax Consulting 上海纽约大学教育发展基金会审计报告 2016 年 12 月 31 日 目录 1. 审计报告... 2-3) 2. 已审计的财务报告
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
基金会
北京工商大学教育基金会 2011 年度 审计报告 目 录 页次 一 审计报告 2-3 二 基金会财务相关情况统计表 4 三 资产负债表 5 四 业务活动表 6 五 现金流量表 7 六 会计报表附注 8-13 七 北京合义会计师事务所营业执照复印件 14-17 委托单位 : 北京工商大学教育基金会审计单位 : 北京合义会计师事务所有限责任公司联系电话 : 848 962 53 传真号码 : 848 962
附件3 社会团体财务审计报告模板
深圳海鹏会计师事务所 SH E N Z H E N H A IPE N G C E R T IFIE D PU B L IC A C C O U N TA N T S 地 址 : 深圳市福田区车公庙工业区泰然工业厂房 212 栋 702B 邮 编 :518040 电 话 :0755-82737755 传 真 :83983717 机密 审计报告 海鹏年审字 (2015) 第 126 号 深圳市守望心智障碍者家庭关爱协会
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
基金会
北京工商大学教育基金会 2012 年度审计报告 目 录 页次 一 审计报告 2-3 二 基金会财务相关情况统计表 4 三 资产负债表 5 四 业务活动表 6 五 现金流量表 7 六 会计报表附注 8-12 七 北京合义会计师事务所营业执照复印件 13-16 委托单位 : 北京工商大学教育基金会审计单位 : 北京合义会计师事务所有限责任公司联系电话 : 848 962 53 传真号码 : 848 962
附件3 社会团体财务审计报告模板
北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司 北京百川公益基金会 2016 年度 审计报告 目录 页次 一 审计报告二 基本情况统计表三 资产负债表四 业务活动表五 现金流量表六 会计报表附注七 会计师事务所营业执照复印件 审计报告 京润审字 [2017] 100274 号 北京百川公益基金会 : 我们审计了后附的北京百川公益基金会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表 2016 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
基金会
北京亿方公益基金会 2015 年度 审计报告 目 录 页次 一 审计报告 1 二 基金会财务相关情况表 4 三 资产负债表 5 四 业务活动表 6 五 现金流量表 7 六 财务报表附注 8 七 会计师事务所营业执照复印件 17 八 会计师事务所执业证书复印件 18 委托单位 : 北京亿方公益基金会审计单位 : 北京源隆会计师事务所有限责任公司联系电话 :82552095 传真号码 :82552095
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
目录 一 学校概况... 1 ( 一 ) 学校基本情况... 1 ( 二 ) 部门决算单位构成... 3 二 2017 年部门决算报表... 4 ( 一 ) 高等学校收支决算总表... 4 ( 二 ) 高等学校收入决算表... 6 ( 三 ) 高等学校支出决算表... 8 ( 四 ) 高等学校财政拨
上海财经大学 2017 年部门决算 2018 年 8 月 目录 一 学校概况... 1 ( 一 ) 学校基本情况... 1 ( 二 ) 部门决算单位构成... 3 二 2017 年部门决算报表... 4 ( 一 ) 高等学校收支决算总表... 4 ( 二 ) 高等学校收入决算表... 6 ( 三 ) 高等学校支出决算表... 8 ( 四 ) 高等学校财政拨款支出决算表... 10 三 决算报表说明...
范 本
2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知
财政部关于印发 民间非营利组织会计制度 的通知 文号财会 [2004]7 号 发文单位财政部 颁布日期 2004-8-18 国务院有关部委 有关直属机构, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ), 新疆生产建设兵团财务局 : 为了规范民间非营利组织的会计核算, 提高会计信息质量, 根据 中华人民共和国会计法 以及国家有关法律 行政法规, 我部制定了 民间非营利组织会计制度, 现印发给你们,
X X X X X X X X X X有限公司
2011 年度审计报告 目 录 页次 一 审计报告 1-3 二 基金会财务相关情况表 4 三 资产负债表 5 四 业务活动表 6 五 现金流量表 7 六 固定资产清查明细表 8 七 财务报表附注 9-18 八 管理建议书 19 九 会计师事务所营业执照复印件 29 委托单位 : 北京市企业家环保基金会审计单位 : 北京中证天通会计师事务所有限公司联系电话 :010-62212990 传真号码 :010-62254941
审计报告
北京银泰公益基金会审计报告 2015 年度 目 录 一 审计报告二 附表 : 1 2015 年 12 月 31 日资产负债表 2 2015 年度业务活动表 3 2015 年度现金流量表三 四 专项信息审核报告五 北京中廉会计师事务所营业执照副本复印件六 北京中廉会计师事务所执业资格证书复印件 委托单位 : 北京银泰公益基金会审计单位 : 北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 联系电话 :( 010)
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 北京银泰公益基金会 : 审计报告 中廉基审字 [2017] 第 016 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的业务活动表和现金流量表以及 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财
![北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 北京银泰公益基金会 : 审计报告 中廉基审字 [2017] 第 016 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的业务活动表和现金流量表以及 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财](/thumbs/91/106459060.jpg "北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 北京银泰公益基金会 : 审计报告 中廉基审字 [2017] 第 016 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的业务活动表和现金流量表以及 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财")
北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 北京银泰公益基金会审计报告 2016 年度 目 录 一 审计报告二 附表 : 1 2016 年 12 月 31 日资产负债表 2 2016 年度业务活动表 3 2016 年度现金流量表三 四 专项信息审核报告五 2016 年 12 月 31 日银行对账单复印件六 北京中廉会计师事务所营业执照副本复印件七 北京中廉会计师事务所执业资格证书复印件 委托单位 : 北京银泰公益基金会审计单位
基金会
四川西华大学教育发展基金会 2017 年度 审计报告 目 录 页次 一 审计报告二 基金会财务相关情况表三 资产负债表四 业务活动表五 现金流量表六 财务报表附注七 管理建议书 委托单位 : 四川西华大学教育发展基金会审计单位 : 成都嘉道会计师事务所 ( 普通合伙 ) 联系电话 : 028-83197397 传真号码 : 028-87500625 机构及其开户银行和账号有银行账号的分支机构 代表基金会名称
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
11 永乐 浙商银行永乐 2 号人民币理财产品 182 天型 BC 是 5.51% 永乐 浙商银行永乐 1 号人民币理财产品 180 天型 AC 是 5.25%
浙商银行理财产品运作情况报告 (2018 年 9 月 ) 尊敬的客户 : 2018 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日, 我行理财产品运作情况如下 : 一 尚在存续期的理财产品运作情况 9 月末, 我行尚在存续期的永乐理财 ( 含天天增金 ) 产品共 49 款, 报告期内所有产品的资金投向和投资比例均符合产品说明书的约定, 并委托具有证券投资基金托管资格的商业银行管理理财资金及所投资的资产,
和运用能力 二 考试内容及要求 1. 金融资产的分类 2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的会计处理 3. 持有至到期投资的会计处理 4. 可供出售金融资产的会计处理 5. 金融资产减值的会计处理 1. 金融工具 衍生工具和金融资产等含义 2. 银行存款支付结算方式及其会计处理 3. 其他
财务会计 考试大纲 第一章财务会计基础一 考试目的考核考生对财务会计目标 会计前提 会计要素分类 会计计量属性等的掌握情况, 以及运用会计基本原则 方法进行会计处理的能力 二 考试内容及要求 1. 财务会计的目标 2. 财务会计的基本前提 3. 会计信息质量要求 4. 会计要素的分类 5. 会计计量属性及其运用原则 1. 会计要素之间的关系, 财务报告的框架 1. 财务会计与资产评估之间的关系 第二章金融资产一
Microsoft Word - 八张报表.doc
中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
<4D F736F F D D36A1A2B1B1BEA9CAD0BDF0B6C5C2C9CAA6CAC2CEF1CBF9B9D8D3DAB9ABCBBECAD7B4CEB9ABBFAAB7A2D0D0B9C9C6B1B2A2D4DAB4B4D2B5B0E5C9CFCAD0D6AEB2B9B3E4B7A8C2C9D2E2BCFBCAE9A3A8CEE5A3A92E646F63>
12 2014 6 18 2015 5 25 140697 2016 2 26 2016 3 15 140697 3-3-1-6-2 1 11 3-3-1-6-3 1 2011 9 15 41 2015 2015 12 31 中央汇金投资有限责任公司 60% 深圳报业集团 64.02% 中国银行股份有限公司 A+H 股上市公司 100% 中银国际控股有限公司出资 5,100 万 间接持有 100%
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 ( 三 ) 审计意见我们认为, 上海觉群文教基金会财务报表已按照 基金会管理条例 和 民间非营利组织会计制度 的规定编制, 在所有重大方面公允反映了上海觉群文教基金会 2015 年 12 月 31 日的财
上海上咨会计师事务所 SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审计报告 上咨会审 1(2016) 第 90 号 上海觉群文教基金会 : 一 对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的上海觉群文教基金会财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表 2015 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注 ( 一 ) 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海觉群文教基金会管理层的责任
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ;5) 相关的 已发生或将发生
证券简称 : 证通电子证券代码 :002197 公告编号 :2018-085 深圳市证通电子股份有限公司 关于会计政策补充修订的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 重要内容提示 : 1 深圳市证通电子股份有限公司( 以下简称 公司 ) 本次会计政策补充修订是依照 企业会计准则 等相关会计及税务法规的规定, 结合公司主营业务的业务特点,
:02:58 成都中国青年旅行社 股东单位直接 间接 共同控制的法人或其他组织 保险业务 保费收入 :02:58 成都中国青年旅行社 股东单位直接 间接 共同控制的法人或其他组织 保险业务 保费收入
公司名称 : 锦泰财产保险股份有限公司报告期间 :2016 年 3 季度单位 : 元 关联交易内容序号交易时间交易对象关联关系说明交易概述交易金额类型 1 2016-7-4 11:45:33 四川泸州川南发电有限责任公司 股东单位直接 间接 共同控制的法人或其他组织 保险业务 保费收入 713.21 2 2016-7-4 11:45:33 四川泸州川南发电有限责任公司 股东单位直接 间接 共同控制的法人或其他组织
中国青年创业就业基金会资产管理办法 ( 修订 ) 第一章 总则 第一条为了规范中国青年创业就业基金会资产管理行为, 最大限度地发挥资产的效益, 根据 中华人民共和国公益事业捐赠法 中华人民共和国慈善法 基金会管理条例 和 民间非营利组织会计制度 等法律 法规和 中国青年创业就业基金会章程 的规定,
中国青年创业就业基金会资产管理办法 ( 修订 ) 第一章 总则 第一条为了规范中国青年创业就业基金会资产管理行为, 最大限度地发挥资产的效益, 根据 中华人民共和国公益事业捐赠法 中华人民共和国慈善法 基金会管理条例 和 民间非营利组织会计制度 等法律 法规和 中国青年创业就业基金会章程 的规定, 制定本办法 第二条资产是指基金会占有或使用的能以货币计量的经济资源, 该资源预期会给基金会带来经济利益或服务潜力,
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
鑫元基金管理有限公司
... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围我们一起来学习 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围 本考点属于 会计 第六章投资性房地产第一节投资性房地产的特征与范围的内容
北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 审计报告 北京银泰公益基金会 : 中廉基审字 [2018] 第 043 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制
![北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 审计报告 北京银泰公益基金会 : 中廉基审字 [2018] 第 043 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制](/thumbs/92/107742258.jpg "北京中廉会计师事务所 ( 普通合伙 ) 审计报告 北京银泰公益基金会 : 中廉基审字 [2018] 第 043 号 我们审计了后附的北京银泰公益基金会财务报表, 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制")
北京银泰公益基金会审计报告 2017 年度 目 录 一 审计报告二 附表 : 1 2017 年 12 月 31 日资产负债表 2 2017 年度业务活动表 3 2017 年度现金流量表三 财务报表附注四 专项信息报告五 2017 年 12 月 31 日银行对账单复印件六 北京中廉会计师事务所营业执照副本复印件七 北京中廉会计师事务所执业资格证书复印件 委托单位 : 北京银泰公益基金会审计单位 : 北京中廉会计师事务所
审计报告 华鼎审字 2015 第 号 北京中国国家博物馆事业发展基金会 : 我们审计了后附的北京中国国家博物馆事业发展基金会财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的业务活动表和现金流量表以及财务会计报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列
北京中国国家博物馆事业发展基金会 2014 年度审计报告 目 录 页码 一 审计报告 1 二 资产负债表 2 三 业务活动表 3 四 现金流量表 4 五 财务报表附注 5-16 六 专项信息审核报告 17-20 七 华龙鼎嘉会计师事务所营业执照复印件 委托单位 : 北京中国国家博物馆事业发展基金会审计单位 : 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司联系电话 :84280817 67085229 传真号码
2004 ...2...4...5...5...7...11...11 000977 1 1 Shandong Langchao Cheeloosoft Co.,Ltd 2 600756 3 224 250013 http://www.langchaosoft.com.cn 600756@langchao.com 4 5 224 0531-8932888- 8461 0531-8522334 E-mail:600756@langchao.com
鑫元基金管理有限公司
... 5... 15... 17... 27... 28... 29... 30... 34... 35... 36... 40... 41... 44 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 25,651,766.19
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
A 股股票代码 : 股票简称 : 东北电气编号 : 东北电气发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有 虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 东北电气发展股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2017 年
A 股股票代码 :000585 股票简称 : 东北电气编号 :2017-020 东北电气发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有 虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 东北电气发展股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2017 年 3 月 27 日召开第八届董事会第十一次会议, 审议通过了关于 计提资产减值准备的议案 为更加客观公正地反映公司及附属公司的财务状况和资产价值,
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
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附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
广州正扬会计师事务所 本所函件编号 : (2015) 正审字第 A1119 号 审计报告 广东省广州大学附属中学教育发展基金会 : 我们审计了后附的广东省广州大学附属中学教育发展基金会财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表,2014 年度的业务活动表 现金流量表及财务报表附注
防伪条形码 : 报备号码 :020201505006525 报告 委托 文号 :(2015) 正审字第 A1119 号 单位 : 广东省广州大学附属中学教育发展基金会 事务所名称 : 广州正扬会计师事务所 报告类型 : 年报审计 ( 无保留意见 ) 报告 日期 :2015 年 5 月 15 日 报备时间 :2015 年 5 月 15 日 11:13:24 签名注册会计师 : 程金龙 路启军 广东省广州大学附属中学教育发展基金会
广东威华股份有限公司
广东威华股份有限公司 资产减值准备内部控制制度 为真实反映公司的财务状况和经营成果, 本着谨慎经营 有效防范化解资产损失风险的原则, 应对公司的应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 存货 短期投资 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 委托贷款等易发生潜在损失的项目做出适当估计 根据有关会计准则和 企业会计制度 的规定, 结合公司实际情况, 特制定本制度 第一条资产减值 企业会计制度 规定:
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资产负债表 2011 年 2 月 28 日 项 目 注释 期末数 年初数 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 59,116,123.18 286,435,406.48 交易性金融资产应收票据应收账款 七 ( 二 ) 12,027,234.38 预付款项 七 ( 三 ) 75,000.00 75,000.00 应收利息其他应收款 七 ( 四 ) 127,712.50 90,738.50 存货其中
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 现对财务数据做如下更正 : 更正前 : ( 一 )
中银2015年第一期资产证券化信托资产支持证券发行说明书
69,901.41 2016 / / A 56,100.00 80.26% 2019 2 28 AAA AAA B 8,450.00 12.09% 2019 2 28 AA AA 5,351.41 7.65% 2019 2 28 69,901.41 2019 2 28 A B 7.65% 2016 1 20 2016 2 26 2 A B 2016 1 8 3 4 2015 [2015] 320 ...
北京神州泰岳软件股份有限公司
证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了 第六届董事会第三十七次会议 第六届监事会第七次会议, 审议通过了
华夏沪深三百 EFZR 年 9 月 14 日 2018 年 9 月 14 日 1 否 H 股指数上市基金 不适用 华夏沪深三百 EFZR 年 9 月 14 日 2018 年 9 月 14 日 1
恒生银行 ( 中国 ) 银行结构性投资产品表现报告 步步稳 系列部分保本投资产品 产品编号 起始日 到期日 当前观察期发生下档触发 挂钩标的 最初价格 * 最新价格 累积回报 OTZR89 2017 年 5 月 5 日 2018 年 5 月 7 日 2 否 中国电信 3.77 3.79 不适用 中国移动 82.85 79.25 华能国际 5.35 5.00 OTZR88 2017 年 6 月 21
PowerPoint 演示文稿
第三节 固定资产业务的账务处理 一 固定资产的概念与特征 ( 一 ) 固定资产的概念 固定资产 是指为生产商品 提供劳务 出租或者经营管理而持有, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 一 固定资产的概念与特征 固定资产分类 一 固定资产的概念与特征 固定资产分类 一 固定资产的概念与特征 固定资产分类 一 固定资产的概念与特征 综合分类 一 固定资产的概念与特征 固定资产特征 1. 固定资产属于有形资产
Microsoft Word 云天化-临07011.doc
A 股代码 :600096 公司债代码 :126003 权证代码 :580012 编号 : 临 2007-011 A 股简称 : 云天化公司债简称 :07 云化债权证简称 : 云化 CWB1 云南云天化股份有限公司 第四届董事会第五次会议决议公告 公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 对公告的 虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏负连带责任 公司第四届董事会第五次会议通知已于 2007
加加食品集团股份有限公司 2012 年半年度报告摘要 交易性金融资产应收票据 1,118, ,112, 应收账款 20,640, ,149, 预付款项 262,650, ,954, 应收保费应收分保账款应收分保合同准
交易性金融资产应收票据 1,118,975.00 2,112,86 应收账款 20,640,885.64 13,149,271.30 预付款项 262,650,620.89 255,954,453.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,176,720.23 应收股利其他应收款 5,094,481.20 5,640,140.33 买入返售金融资产存货 173,361,504.18
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中粮地产 ( 集团 ) 股份有限公司会计核算制度 (2007 年 2 月 8 日第五届董事会第十七次会议审议通过 ) 第一章总则 第一条为了规范集团公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合集团公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于集团公司总部及子公司 第三条集团公司总部及子公司 (
业单位 ( 法人 ) 登记证书, 证书号为 : 京民民证字第 号 业务主管单位 : 无 (1) 法定代表人 : 肖四清 (2) 开办资金 :10 万元 (3) 业务范围 : 开展大学生支教 志愿服务与公益实践活动 ; 志愿者能力建设 培养与交流 (4) 住所 : 北京市海淀区学院南路
审计报告 中通审字 [2017]184 号 北京为华而教公益发展中心 : 我们审计了后附的北京为华而教公益发展中心 ( 以下称 贵单位 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表 2016 年度的业务活动表 现金流量表 编制和公允列报财务报表是贵单位管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2)
每股 1 元发放的现金股利 12 月 31 日该股票的市价为每股 18 元 2007 年 12 月 31 日该交 易性金融资产的账面价值为 ( A B.575 C D M 企业于 2007 年 1 月 1 日, 以 600 万元的价格购进当日发行的面值为 55
第五章 投资 一 单项选择题 1. 企业取得交易性金融资产时支付的税金 手续费等相关费用, 应 ( ) A. 全部计入投资成本 B. 一次计入财务费用 C. 分次计入财务费用 D. 直接计入当期投资收益 2. 交易性金融资产持有期间获得的现金股利或利息应 ( ) A. 冲减交易性金融资产 B. 冲减财务费用 C. 计入投资收益 D. 冲减应收股利 3. 短期股票投资在 ( ) 确认投资收益 A. 期末结账时
1 公司的一般情况及业务活动 上海锦赟资产管理有限公司 ( 本公司 ) 是于 2013 年 10 月 23 日在上海市设立的有限责任公司, 上海银河宾馆有限公司 ( 银河宾馆 ) 和上海锦江饭店有限公司 ( 锦江饭店 ) 分别占本公司股权 99% 和 1% 银河宾馆和锦江饭店系上海锦江国际酒店 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 锦江酒店集团 ) 全资子公司 根据 2013 年 10 月 18 日的股东会决议,
值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 2 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款 项, 单独进行减值测试, 确定减值损失, 计提坏账准备 ; 对于其他 单项金额非重大以及经单独测试未发现减值的单项金额重大的应收 款项, 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时 状况确
资产减值准备管理制度 第一章 总则 第一条为进一步加强和规范中山公用事业集团股份有限公司 ( 下简称 公司 ) 资产减值准备的管理, 及时有效防范和化解公司资产损失风险, 确保公司财务报表真实 准确反映公司财务状况和经营成果, 根据 企业会计准则 和相关规定的要求, 结合本公司的实际, 制订本制度 第二条本制度所指资产减值准备包括应收款项坏账准备 存货跌价准备和长期资产减值准备 长期资产减值准备包括长期股权投资减值准备
第三节 固定资产业务的账务处理 一 固定资产的概念与特征 ( 一 ) 固定资产的概念 固定资产 是指为生产商品 提供劳务 出租或者经营管理而持有, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 一 固定资产的概念与特征 固定资产分类 一 固定资产的概念与特征 固定资产特征 1. 固定资产属于有形资产 2. 固定资产是为了生产商品 提供劳务 出租或者经营管理而持有 3. 固定资产的使用寿命超过一个会计年度 一
四川良建会计师事务所有限责任公司 SICHUAN LIANGJIAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审计报告 川良建会审字 (2018) 第 129 号 四川电子科技大学教育发展基金会 : 我们审计了后附的四川电子科技大学教育发展基金会财务报表, 包括 2
四川电子科技大学教育发展基金会 2017 年度审计报告 目录 页次 一 审计报告 1-5 二 基金会财务相关情况表 6 三 资产负债表 7 四 业务活动表 8 五 现金流量表 9 六 财务报表附注 10-31 七 管理建议书 32 委托单位 : 四川电子科技大学教育发展基金会 审计单位 : 四川良建会计师事务所有限责任公司 联系电话 : 028-85135700 传真号码 : 028-85192037-8012
2015年舟山市**（部门名称）部门预算
中国 ( 舟山 ) 大宗商品交易中心 2017 年部门预算 一 中国 ( 舟山 ) 大宗商品交易中心概况 ( 一 ) 主要职能 ( 二 ) 部门预算单位构成 1 况说明 二 中国 ( 舟山 ) 大宗商品交易中心 2017 年部门预算安排情 ( 一 ) 关于中国 ( 舟山 ) 大宗商品交易中心 2017 年收支预算 情况的总体说明 情况说明 ( 二 ) 关于中国 ( 舟山 ) 大宗商品交易中心 2017
审 计 报 告
2015 年度 审计报告 目 录 一 审计报告二 基金会财务相关情况统计表三 资产负债表四 业务活动表五 现金流量表六 会计报表附注 委托单位 : 北京天使妈妈慈善基金会审计单位 : 北京中立诚会计师事务所有限公司联系电话 : 010-52086638 传真号码 : 010-52086636 审计报告 中立诚会审字 [2016] 第 262 号 北京天使妈妈慈善基金会 : 我们审计了后附的北京天使妈妈慈善基金会财务报表,
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广西壮族自治区特种设备检验研究院 2015 年部门决算 - 1 - - 2 - - 3 - - 4 - 第二部分 : 广西壮族自治区特种设备检验研究院 2015 年部门决 算报表 表一 : 收入支出决算总表 单位 : 万元 收入 支出 项目决算数项目决算数 一 财政拨款收入 8,032.55 一 一般公共服务支出 10,873.24 二 上级补助收入 0.00 六 科学技术支出 2.20 三 事业收入
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
关于制定《西安达刚路面机械股份有限公司监事会议事规则》的议案
西安达刚路面机械股份有限公司财务管理制度 ( 经 2008 年 1 月 28 日董事会审议修订 ) 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于本公司 第三条公司应设置会计机构, 或在有关机构中设置会计人员, 并指定会计主管人员
表 1 重庆市秀山土家族苗族自治县人民法院财政拨款收支总表 收入 支出 项目 预算数 项目 合计 一般公共预算财政拨款 一 本年收入 3, 一 本年支出 3, , 一般公共预算拨款 3, 公共安全支出 3, , 政府性基金预
表 1 重庆市秀山土家族苗族自治县人民法院财政拨款收支总表 收入 支出 项目 预算数 项目 合计 一般公共预算财政拨款 一 本年收入 3,617.72 一 本年支出 3,617.72 3,617.72 一般公共预算拨款 3,617.72 公共安全支出 3,180.06 3,180.06 政府性基金预算拨款 教育支出 6.18 6.18 国有资本经营预算拨款 社会保障和就业支出 250.92 250.92
05第五章 投资练习题
第五章 投资 一 单项选择题 :( 每题只有一个正确选项 ) 1. 企业购入交易性金融资产时垫付的已经宣告发放而尚未支取的股利, 应借记的账户为 () A. 其他应收款 B. 应收股利 C. 应收利息 D. 交易性金融资产 2. 企业购入交易性金融资产时, 收到的非垫付的股利, 应贷记的账户为 () A. 投资收益 B. 应收股利 C. 交易性金融资产 D. 财务费用 3. 企业购入交易性金融资产时支付的税金
初级会计实务
初级会计实务 模块十二 : 长期股权投资 (2) 主讲人鄢兴驹 中级会计师 初级会计实务 答案 复习提问 讲授新课 思考 : 权益法下长期股权投资核算特点 : 长期股权投资的账面价值随被投资单位可辨认净资产的增减变动做调整 可辨认净资产 指可辩认资产与负债的差额 可辨认资产 即 : 除了商誉以外的资产都是可辨认资产 设置账户 1 长期股权投资 ( 投资成本 ) ( 损益调整 ) ( 其他权益变动 )
能足额收回导致超分配的问题 2. 权益法核算的长期股权投资的范围企业对被投资单位具有共同控制或重大影响时, 长期股权投资应当采用权益法核算 (1) 企业对被投资单位具有共同控制的长期股权投资, 即企业对其合营企业的长期股权投资 (2) 企业对被投资单位具有重大影响的长期股权投资, 即企业对其联营企业
第六节长期股权投资 一 长期股权投资概述 ( 一 ) 长期股权投资的概念 长期股权投资, 是指投资企业对被投资单位实施控制 重大影响的权益性投资, 以及对 其合营企业的权益性投资 除此之外, 其他权益性投资不作为长期股权投资进行核算, 而应 当按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的规定进行会计核算 (2015 年教 材变动 ) 长期股权投资依据对被投资单位产生的影响, 分为以下三种类型
/7/5 17:01: /8/22 11:11: /7/5 17:01: /7/11 17:27: /7/25 17:23: /9/4 16:28: /9/4 16:28:27
保险公司关联交易披露明细表 公司名称 : 锦泰财产保险股份有限公司 报告期间 :2017 年 3 季度 单位 : 元 2017 年 3 季度公司共发生关联交易共计 304 笔, 合计金额 4436418.75 元 ; 其中保险业务类关联交易 303 笔, 涉及金额合计 4305089.88 元 ; 投资业务类关联交易 1 笔, 涉及金额合计 131328.87 元 关联交易内容序号交易时间交易对象关联关系说明交易概述交易金额类型
北京***协会
北京中外企业人力资源协会 审计报告 2016 年度 目录 一 审计报告二 附表 : 1 社会团体财务相关情况统计表 2 2016 年 12 月 31 日资产负债表 3 2016 年度业务活动表 4 2016 年度现金流量表三 2016 年 12 月 31 日银行对账单复印件四 北京宏信会计师事务所有限公司营业执照副本复印件 委托单位 : 北京中外企业人力资源协会审计单位 : 北京宏信会计师事务所有限公司联系电话
无锡产权交易所有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费 无锡国联环保能源集团有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费
一 2017 年一季度关联交易情况单位 : 亿元 季度 第一季度 序关联交易内容交易时间交易对象关联关系说明号类型交易概述 交易金额 1 2017-01-03 无锡惠联热电有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工投保团体意外险和健康险 0.0000561000 2 2017-01-03 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工投保团体意外险和健康险 0.0004500000
广州意众应用科技股份有限公司
广州意众应用科技股份有限公司 审计报告 大信审字 [2014] 第 0149 号 大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 审计报告 第 1-2 页 财务报表 第 3-8 页 财务报表附注 第 9-29 页 会计师事务所营业执照 资格证书 广州股 权交易中心会员资格证书 Da Xin CPA 地址 : 广州市越秀区环市东路 450 号华信中心
财务报告 一 资产负债表 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 六 ( 一 ) 7,962, ,855,
财务报告 一 资产负债表 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 六 ( 一 ) 7,962,999.97 16,855,235.37 短期借款 六 ( 十二 ) 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融资产
基金会接受非现金捐赠, 应当在实际收到后确认收入并开具捐赠票据 受赠财产未经基金会验收确认, 由捐赠人直接转移给受助人或者其他第三方的, 不得作为基金会的捐赠收入, 不得开具捐赠票据 ( 三 ) 基金会接受非现金捐赠, 应当按照以下方法确定入账价值 : 1. 捐赠人提供了发票 报关单等凭据的, 应当
民政部印发 关于规范基金会行为的若干规定 ( 试行 ) 近日, 民政部正式印发 关于规范基金会行为的若干规定 ( 试行 ) ( 以下简称 规定 ), 对于规范基金会接收和使用捐赠行为, 基金会的交易 合作以及保值增值行为以及基金会的信息公开行为作了更为可操作性的指导 今年 4 月 24 日, 规定 ( 征求意见稿 ) 曾公开征求意见 据了解, 与之前的征求意见稿相比, 规定 进一步明确了项目人员的工资福利应计入
厦门创兴科技股份有限公司
600389 2005 2005... 1... 1... 3... 4... 4... 8... 13... 51 2005 1 2 3 4 1 Nantong Jiangshan Agrochemical&Chemicals Co.Ltd JiangShan Co.Ltd 2 A A A 600389 3 35 35 226006 www.jsac.com.cn jspc@public.nt.js.cn