审计报告

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飞荣
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1 2015 年度审计报告目录一审计报告二基金会财务相关情况统计表三资产负债表四业务活动表五现金流量表六会计报表附注委托单位 : 北京天使妈妈慈善基金会审计单位 : 北京中立诚会计师事务所有限公司联系电话 : 传真号码 :

2 审计报告中立诚会审字 [2016] 第 262 号北京天使妈妈慈善基金会 : 我们审计了后附的北京天使妈妈慈善基金会财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表,2015 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵基金会管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则和基金会财务报表审计指引的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 北京天使妈妈慈善基金会财务报表在所有重大方面按照民间非营利 1

3 组织会计制度的规定编制, 公允反映了贵基金会 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的业务活动成果和现金流量北京中立诚会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 中国北京中国注册会计师 : 报告日期 : 二零一六年三月二日 2

4 基金会财务相关情况统计表 2015 年 12 月 31 日基金会名称北京天使妈妈慈善基金会机构代码登记证号北京市海淀区西三环中路华宝办公地址大厦 1316 室登记时间京民基证字第号 2013 年 12 月 26 日联系电话邮政编码法定代表人黄惠主要经费来源捐赠收入开户银行工行北京西客站支行银行账号财务机构名称财务部联系电话会计姓名张慧专 / 兼职专职代理记账机构中介名称代理机构主管人姓名税务登记京税证字第号设有银行账号的分支机构代无表机构及其开户银行和账号实体无 3

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8 北京天使妈妈慈善基金会会计报表附注截止 2015 年 12 月 31 日 ( 除特别说明, 以人民币元表述 ) 一基本情况北京天使妈妈慈善基金会 ( 以下简称本基金会 ) 系于 2013 年 12 月 26 日经北京市民政局批准成立的全国性社团, 法人登记证书为京民基证字第号 ; 组织机构代码为 ; 住所为北京市海淀区西三环中路华宝大厦 1316 室 ; 法定代表人为黄惠原始基金数额 : 贰佰万元整基金会类别 : 非公募基金会业务主管单位 : 北京市民政局业务范围 : 开展特殊群体的医疗救助和康复关怀, 信息咨询, 给予特殊贫困群体人道救助, 以及相关服务培训交流二财务报表的编制基础本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求, 真实完整地反映了本基金会的财务状况业务活动情况和现金流量三主要会计政策规定 1 会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充 2 会计期间本基金会以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度 7

9 3 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础, 资产以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务, 按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账, 年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整, 由此产生的汇兑损益, 按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化 6 固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理提供服务生产商品或者出租目的而持有的, 预计使用年限超过 1 年, 且单位价值较高的资产 (1) 固定资产按取得时实际成本计价 (2) 固定资产折旧采用年限平均法计算年限平均法 ( 直线法 ) 按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率 ( 原值的 5% 以内 ) 确定其折旧率, 年分类折旧率如下 : 资产类别使用年限残值率年折旧率电子设备及家具 5 年 5% 19% (3) 不计提折旧的固定资产用于展览教育或研究等目的的历史文物艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等, 不必计提折旧 7 限定性净资产非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益 ( 如资产的投资利益和利息等 ) 的使用受到资产提供者或者国家有关法律行政法规所设置的时间限定或 ( 和 ) 用途限定, 则由此形成的 8

10 净资产为限定性资产 ; 除此之外的其他净资产, 为非限定性净资产 8 收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的导致本期净资产增加的经济利益或者服务者潜力的流入收入应当按照其来源分为捐赠收入提供服务收入政府补助收入投资收益商品销售收入和其他收入等本基金会按以下规定确认收入实现, 并按已实现的收入记账, 计入当期损益基金会在确认收入时, 应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入销售商品, 已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已出售的商品实施控制 ; 与交易相关的经济利益能够流入 ; 相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入提供劳务, 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入 ; 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 可以按照完工进度完成的工作量确认收入让渡资产使用权, 与交易相关的经济利益能够流入 ; 收入的金额能够可靠地计量无条件的捐赠或政府补助, 在收到时确认收入 ; 附条件的捐赠或政府补助, 在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入 ; 但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时, 应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用四会计报表主要项目注释 1 货币资金货币资金种类币种年初账面余额年末账面余额现金人民币 41, , 银行存款人民币 398, ,421, 合计 439, ,485, 短期投资 9

11 被投资单位名称币种年初账面余额年末账面余额汇添富基金管理有限公司人民币 3,000, 招商基金管理有限公司人民币 3,000, ,000, 合计 6,000, ,000, 应收账款 (1) 其他应收款 : 账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 1 年以内 59, , , , 年 1, , 合计 59, , , , (2) 其他应收款主要客户 : 年初数年末数客户名称账面余额占其他应收款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例欠款时间欠款原因北京颢岚华泰酒店管理有限责任公司 52, % 2014 年租房押金备用金 - 事实孤儿 31, % 项目借款合计 52, % 31, % 4 预付账款 10

12 (1) 预付账款账龄 : 账龄年初数年末数账面余额账面价值账面余额账面价值 1 年以内 2,066, ,066, ,110, ,110, 年 608, , 合计 2,066, ,066, ,718, ,718, (2) 预付账款前五位患者姓名 : 客户名称账面余额年初数年末数欠款占预付账款占预付账款账面余额时间总额的比例总额的比例欠款原因黄松 , % 治疗中徐钰徐铠 , % 治疗中王芯蕊 , % 治疗中周鸿梅 247, % 治疗中陈雅楠 , % 治疗中合计 , % 5 存货项目名称年初账面余额年末账面余额受捐奶粉 263, , 合计 263, , 固定资产及累计折旧 11

13 (1) 固定资产类别如下 : 项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一固定资产原价合计 247, , , , 其中 : 办公家具 33, , , 电子设备 213, , , 二累计折旧合计 170, , , , 其中 : 办公家具 13, , , 电子设备 157, , , , 三固定资产账面价值合计 76, 其中 : 办公家具 20, 电子设备 56, , , , (2) 固定资产用途如下 : 用途年初账面余额年末账面余额原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值 109, , , , , , 公益项目 137, , , , , , 合计 247, , , , , , 应付工资项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一工资奖金津贴和补贴二职工福利费 49, , , 三社会保险费 12, , , 四住房公积金 36, , 五工会经费和职工教育经费六非货币性福利七其他合计 61, , ,

14 8 应交税金税费项目年初账面余额年末账面余额适用税率个人所得税超额累进税率合计预提费用项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额房租 52, , , 财务服务费 10, , , 合计 62, , , 净资产项目年初账面余额年末账面余额限定性净资产 4,073, ,378, 非限定性净资产 4,707, ,561, 合计 8,781, ,939, 大额捐赠收入 ( 累计捐款超过基金会当年捐赠收入 5% 以上的捐赠单位或个人, 单位 : 万元 ) 捐赠人本年发生额上年发生额限定性非限定性小计限定性非限定性小计 1. 中华少年儿童慈善救助基金会其中 : 捐款捐物中华思源工程扶贫基金会 1, , 其中 : 捐款 1, , 捐物中华思源工程扶贫基金会芭莎专项基金其中 : 捐款

15 捐赠人本年发生额上年发生额限定性非限定性小计限定性非限定性小计捐物心平公益基金会其中 : 捐款捐物 - - 合计 2, , , , 业务活动成本项目本年发生额上年发生额 ,972, ,181, 新肝宝贝 6,575, ,150, 烙印天使 3,135, ,642, 限量天使 2,810, , 心羽救助 1,187, , 西部爱心公益社 911, , 天使宝贝 473, 事实孤儿 389, 新肾天使 71, 其他专项 1,574, ,898, 合计 24,100, ,911, 管理费用项目本年发生额上年发生额 1. 行政管理人员费用 144, , 行政管理事务物品耗费和服务开支 116, , 行政管理事务所用资产折旧 ( 摊销 ) 及运行维护费用 98, , 资产减值及处置损失记入管理费用的税费 1, 合计 360, , 筹资费用 14

16 项目本年发生额上年发生额银行手续费 , 推广宣传费 49, 思源工程基金会管理费 32, 合计 49, , 五理事会成员和职工的数量变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 1 本届理事会现有理事 5 名, 均未在基金会领取报酬, 具体情况如下 : 理事姓名工作单位理事会职务是否在基金会领取报酬领取报酬金额 ( 津贴 ) 黄惠财通基金管理有限公司理事长否沈利北京天使妈妈慈善基金会副理事长否邱莉莉北京天使妈妈慈善基金会副理事长否邱启明北京搜狐新时代信息技术有限公司理事否邓飞凤凰周刊理事否 2 本基金秘书长 1 人, 监事 1 人, 职工总数 12 人, 其中业务部 7 人, 财务部 2 人秘书长全职监事为兼职, 未在本基金会领薪六在计算公益事业支出比例人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项 1 在计算公益事业支出比例时需要说明的事项: 本基金会 2015 年业务活动成本发生额为 24,100, 元, 均为开展公益活动的支出上年末净资产 8,781, 元, 公益事业支出占上一年末净资产的比例为 % 2 在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项: 工作人员工资福利 503, 元, 行政办公支出 204, 元, 工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为 2.89% 七重大公益项目 15

17 1 重大公益项目收支明细表 ( 单位 : 万元 ) 支出项目直接运行费用项目名称收入直接用于受助人的款物人员报酬立项执行监督和评估费用租赁房屋购买和维护固定资产费用宣传推广费用其他费用小计总计新肝宝贝烙印天使限量天使心羽救助西部爱心公益社天使宝贝合计 2, , , 重大公益项目大额支付对象 ( 单位 : 万元 ) 项目名称大额支付对象支付金额新肝宝贝烙印天使新肝宝贝首都医科大学附属北京友谊医院湖南中医药大学附属第一医院上海交通大学医学院附属仁济医院占年度公益总支出的比例用途 % 医疗救助 % 医疗救助 % 医疗救助北京军区总医院 % 医疗救助限量天使广西医科大学第一附属医院 % 医疗救助合计 % 八关联方关系及其交易 1 重要关联方关联方黄惠沈利关联关系发起人发起人 16

18 关联方邱莉莉邱启明邓飞中华思源工程扶贫基金会关联关系发起人理事理事主要捐赠方 2 关联方未结算应收项目余额无九固定资产清查明细表序号名称来源时间单位 1 电脑受赠 2 电脑受赠 3 文件柜受赠 4 文件柜受赠 5 文件柜受赠 6 数码相机受赠 7 投影机 10 受赠 8 投影机 11 受赠 9 办公桌椅受赠 10 松下摄像机及镜头受赠 11 数码相机受赠 12 货架受赠 13 办公桌受赠 14 会议桌 ( 拼装式 ) 受赠 15 3 人沙发受赠 16 办公桌受赠数量台 7 个 3 台 4 个 5 个 2 单价原值用途备注 3, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 公益项目公益项目 17

19 序号名称来源时间单位 17 办公椅受赠华硕 (ASUS) 笔记本佳能 MF8350 打印机受赠受赠 20 电脑受赠 21 IBM 服务器受赠 22 空气净化器自购 23 四人工位自购 24 椅子自购 25 文件柜自购 26 文件柜自购财务高柜工位办公桌椅子自购自购 29 沙发自购 30 茶几自购 31 电脑自购 4 月 2012 年 12 月 2013 年 7 月 1 月 4 月 2015 年 11 月数量个 2 单价原值用途备注 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 合计 142, 十资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况明细表序号限定性收入项目金额来源时间或用途限定的具体内容使用情况 1 天使宝贝 599, 零散募捐天使宝贝使用中 2 行政专用 669, 零散募捐行政专用使用中思源心平和零 3 限量天使 2,671, 散募捐限量天使使用中 18

20 序号限定性收入项目金额时间或用途限来源定的具体内容思源心平和零散募捐使用情况 ,449, 使用中 5 新肾天使 90, 心平公益新肾天使使用中思源心平和零 6 烙印天使 3,407, 散募捐烙印天使使用中 7 事实孤儿 359, 零散募捐事实孤儿使用中 8 中国地贫联盟 200, 心平公益地贫蓝皮书使用中 9 心羽救助 1,008, 零散募捐罕见病使用中 10 新肝宝贝 7,965, 零散募捐小石头使用中心平公益和零散 11 西部爱心公益社 809, 募捐心羽救助使用中思源心平和零 12 无指定 395, 散募捐新肝宝贝使用中西部爱心公益 13 其他专项 1,325, 零散募捐社使用中合计 24,952, 使用中十一受托代理业务情况的说明本基金会无受托代理业务十二重大资产减值情况的说明本基金会无重大资产减值情况十三公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产十四接受劳务捐赠情况的说明本基金会无接受劳务捐赠的情况十五对外承诺和或有事项情况的说明本基金会无对外承诺和或有事项十六资产负债表日后非调整事项的说明本基金会无资产负债表日后非调整事项十七需要说明的其他事项 1 截止 2015 年 12 月 31 日, 中华思源工程扶贫基金会天使妈妈专项基金年共募集资金 28,442, 元, 利息收入 12, 元捐赠到北京慈幼儿童福利研究中心善款 213, 元 ; 捐赠到北京正宇粘多糖罕见病关爱中心善款 100, 元 ; 捐赠思源救护 337, 元 ; 发生的行政费用支出 1,521, 元 ; 本基金会本年 19

21 度实际收到中华思源工程扶贫基金会捐赠收入共计 13,981, 元, 尚余 21,490, 元善款暂挂在中华思源工程扶贫基金会天使妈妈专项基金名下 2 根据北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2015 年 4 月 25 日出具的中华少年儿童慈善救助基金会天使妈妈专项基金 2010 年年 1 月收支专项审计报告 ([2014] 京会兴专字号 ) 显示 : 中华少年儿童慈善救助基金会与天使妈妈专项基金的合作期限截止为 2015 年 1 月 31 日, 中华少年儿童慈善救助基金会决定终止天使妈妈专项基金, 该专项基金剩余善款将转入北京天使妈妈慈善基金会并继续遵照捐赠人使用指向开展儿童救助工作截至 2015 年 31 日, 天使妈妈专项基金项目净资产 6,759, 元, 扣除天使妈妈专项基金项目预付医院未结算医疗费支出 1,390, 元, 应转入本基金善款 5,368, 元度, 本基金会实际已收中华少年儿童慈善救助基金会捐款 4,096, 元, 其中捐款 4,000, 元, 捐物 96, 元尚余 1,271, 元善款暂挂在中华少年儿童慈善救助基金会名下 2015 年度, 本基金会实际已收中华少年儿童慈善救助基金会捐款 0.00 元, 截止 2015 年 12 月 31 日尚余 1,271, 元善款暂挂在中华少年儿童慈善救助基金会名下 3 根据民间非营利组织会计制度会计核算应当遵循谨慎性原则要求, 本基金会本年确认的捐赠收入为实际收到的金额入账, 未到账的部分不予确认捐赠收入上述 2015 年度基金会会计报表和会计报表有关附注, 系我们按民间非营利组织会计制度编制基金会名称 : 北京天使妈妈慈善基金会法定代表人 : 黄惠日期 : 二零一六年三月二日财务负责人 : 沈利邱莉莉日期 : 二零一六年三月二日 20

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生

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