财务报告 一 资产负债表 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 六 ( 一 ) 7,962, ,855,

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1 财务报告 一 资产负债表 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 六 ( 一 ) 7,962, ,855, 短期借款 六 ( 十二 ) 5,000, ,000, 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 六 ( 二 ) 1,574, ,549, 应付账款 六 ( 十三 ) 6,387, ,933, 预付款项 六 ( 三 ) 286, , 预收款项 771, , 应收利息 应付职工薪酬 六 ( 十四 ) 应收股利 应交税费 六 ( 十五 ) 101, , 其他应收款 六 ( 四 ) 57,145, ,051, 应付利息 存货 六 ( 五 ) 155, , 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 六 ( 十六 ) 68,566, ,255, 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 67,124, ,361, 其他流动负债 非流动资产 : 流动负债合计 80,827, ,796, 可供出售金融资产 非流动负债 :

2 持有至到期投资 长期借款 32,679, ,679, 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 六 ( 六 ) 56,009, ,449, 预计负债 在建工程 六 ( 七 ) 48,636, ,101, 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 32,679, ,679, 生产性生物资产 负债合计 113,506, ,476, 油气资产 所有者权益 ( 或股东权益 ): 无形资产 六 ( 八 ) 509, , 实收资本 ( 或股本 ) 六 ( 十七 ) 54,000, ,000, 开发支出 资本公积 六 ( 十八 ) 11,357, ,357, 商誉 减 : 库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 六 ( 九 ) 442, ,176, 盈余公积 六 ( 十九 ) 654, , 其他非流动资产 六 ( 十 ) 5,610, ,610, 一般风险准备 非流动资产合计 111,208, 资产总计 178,332, ,853, ,214, 未分配利润六 ( 二十 ) -1,186, ,273, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 64,825, ,738, ,332, ,214, 法定代表人 : 于衍斌 主管会计工作负责人 : 梅慧 会计机构负责人 : 梅慧

3 二 利润表 利润表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 六 ( 二十一 ) 16,201, ,103, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 819, ,683, 减 : 营业成本 六 ( 二十一 ) 15,155, ,230, 减 : 所得税费用 六 ( 二十八 ) 733, 营业税金及附加 六 ( 二十二 ) 71, , 销售费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 86, ,683, 管理费用 六 ( 二十三 ) 2,551, ,284, 财务费用 六 ( 二十四 ) 483, , 资产减值损失 六 ( 二十五 ) -2,933, 五 每股收益 : 列 ) 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填 ( 一 ) 基本每股收益六 ( 二十九 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 二 ) 稀释每股收益 六 ( 二十九 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 873, ,683, 六 其他综合收益 加 : 营业外收入 六 ( 二十六 ) 12, 减 : 营业外支出 六 ( 二十七 ) 53, , 其中 : 非流动资产处置损失 七 综合收益总额 86, ,683, 法定代表人 : 于衍斌 主管会计工作负责人 : 梅慧 会计机构负责人 : 梅慧

4 三 现金流量表 现金流量表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项目附注本期金额上期金额项目附注本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 购建固定资产 无形资产和其他长 期资产支付的现金 12,348, ,276, 销售商品 提供劳务收到的现金 22,984, ,513, 投资支付的现金 收到的税费返还 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 收到其他与经营活动有关的现金 六 ( 三十 ) 24,485, ,709, 支付其他与投资活动有关的现金 经营活动现金流入小计 47,470, ,222, 投资活动现金流出小计 12,348, ,276, 购买商品 接受劳务支付的现金 11,609, ,399, 投资活动产生的现金流量净额 -12,339, ,239, 支付给职工以及为职工支付的现金 4,608, ,061, 三 筹资活动产生的现金流量 : 支付的各项税费 1,128, , 吸收投资收到的现金 支付其他与经营活动有关的现金 六 ( 三十一 ) 26,021, ,452, 取得借款收到的现金 38,629, 经营活动现金流出小计 43,368, ,794, 发行债券收到的现金 经营活动产生的现金流量净额 4,101, ,427, 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 38,629,831.57

5 偿还债务支付的现金 5,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 654, , 二 投资活动产生的现金流量 : 支付其他与筹资活动有关的现金 收回投资收到的现金筹资活动现金流出小计 654, ,163, 取得投资收益收到的现金筹资活动产生的现金流量净额 -654, ,465, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9, , 四 汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五 现金及现金等价物净增加额 -8,892, , 收到其他与投资活动有关的现金加 : 期初现金及现金等价物余额 16,855, ,362, 投资活动现金流入小计 9, , 六 期末现金及现金等价物余额六 ( 三十三 ) 7,962, ,016, 法定代表人 : 于衍斌 主管会计工作负 责人 : 梅慧 会计机构负责人 : 梅慧 补充资料 本年金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 86, ,683, 加 : 资产减值准备 -2,933, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 2,220, ,239, 无形资产摊销 6, , 长期待摊费用摊销

6 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 22, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 )" 654, , 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 733, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -18,720, ,778, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 22,030, ,491, 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,101, ,427, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 7,962, ,016, 减 : 现金的期初余额 16,855, ,362, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -8,892, ,002.72

7 四 所有者权益变动表 所有者权益变动表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 本期金额 上年金额 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库 存股 盈余公积 未分配 利润 所有者权益 合计 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库 存股 盈余公积 未分配 利润 所有者权益 合计 一 上年年末余额 54,000, ,357, , , ,264, ,000, ,357, , ,641, ,653, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他 -526, , , 二 本年年初余额 54,000, ,357, , ,273, ,264, ,000, ,357, , ,759, ,771, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) , , ,506, ,506, ( 一 ) 净利润 86, , ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -3,506, ,506, 少资本 ( 三 ) 所有者投入和减 所有者投入资本 - 2 股份支付计入所

8 有者权益的金额 3 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 3 对所有者( 或股东 ) 的分配 4 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 54,000, ,357, , ,186, ,825, ,000, ,357, , , ,264, 法定代表人 : 于衍斌主管会计工作负责人 : 梅慧会计机构负责人 : 梅慧

9 淄博瀚海水业股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 淄博瀚海水业股份有限公司币元 金额单位 : 人民 一 公司的基本情况 ( 一 ) 公司概况 公司名称 : 淄博瀚海水业股份有限公司 注册地址 : 周村区体育场路 1397 号 注册资本 :5,400 万元人民币 法定代表人 : 于衍斌 ( 二 ) 行业性质 公司所处行业为公用事业 ( 三 ) 公司经营范围 生活用水 工业用水的生产 销售, 普通货运 ( 不含危险化学品运输 ) ( 以 上有效期限以许可证为准 ); 自来水管线工程维修 ; 房屋出租 ; 普通货运 ; 水表安 装 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) ( 四 ) 公司提供的主要产品和劳务 公司主要从事生活用水及工业用水的生产 销售

10 二 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 -- 基本准则 和其他各项具体会计准则 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设, 这些估计和假设会影响到财务报告日的资产 负债和或有负债的披露, 以及报告期间的收入和费用 三 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 四 公司主要采用的会计政策和会计估计 ( 一 ) 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期 中期包括半年度 季度和月度 年度 半 年度 季度 月度起止日期按公历日期确定 公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 日 本财务报表所载财务信息的会计期间为 :2017 年 1 月 1 日 年 6 月 30 ( 二 ) 记账本位币 : 公司以人民币为记账本位币 ( 三 ) 计量属性本公司按照规定的会计计量属性进行计量, 报告期内计量属性未发生变化 公司在对会计要素进行计量时, 一般采用历史成本, 对于采用重置成本 可变现净值 现值 公允价值计量的, 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础 ( 四 ) 现金及现金等价物的确定标准

11 本公司以库存现金以及可以随时用于支付的存款作为现金 ; 以持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资作为现金等价物 ( 五 ) 外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 1 外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 外币非货币性项目, 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动处理, 计入当期损益 2 汇兑损益的处理方法: 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益, 按照借款费用的处理原则处理 ; 除上述情况外, 发生的汇兑损益均计入当期财务费用 ( 六 ) 金融工具的确认和计量 1 金融资产和金融负债的分类按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或交易性金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; (2) 持有至到期投资 ; (3) 贷款和应收款项 ; (4) 可供出售金融资产 ; (5) 其他金融负债

12 2 金融资产和金融负债的确认依据: 公司成为金融工具合同的一方时, 应确认一项金融资产或金融负债 3 金融资产和金融负债的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 : 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息, 单独确认为应收项目 持有期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将其公允价值变动计入当期损益 (2) 持有至到期投资 : 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的, 单独确认为应收项目 持有期间按照实际利率法确认利息收入, 计入投资收益 (3) 应收款项 : 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额 持有期间采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量 (4) 可供出售金融资产 : 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的, 单独确认为应收项目 持有期间取得的利息或现金股利, 计入投资收益 期末, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) (5) 其他金融负债 : 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 按摊余成本进行后续计量 4 金融资产的减值测试和减值准备计提方法期末, 对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备 (1) 应收款项 1 坏账的确认标准 : 凡因债务人破产, 依据法律清偿后确实无法收回的应收

13 款项 ; 债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确实无法收回的应收款项 ; 债务人逾期三年未能履行偿债义务, 经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项 2 坏账损失核算方法 : 采用备抵法核算坏账损失 坏账损失发生时, 由公司总经理提交书面材料, 按照公司管理权限, 由董事会批准后, 冲销已提取的坏账准备 3 坏账准备的计提方法及计提比例 : 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ), 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ; 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项, 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例, 具体计提比例如下 : 账龄计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下, 采用个别认定法计提专项坏账准备 本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收款项, 在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备 4 应收款项计提坏账准备后, 有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的坏账准备应当予以转回, 计入当期损益 (2) 持有至到期投资对持有至到期投资, 单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 持有至到期投资计提减值准备后, 有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值准备应当在不超过假定

14 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回, 计入当期损益 (3) 可供出售金融资产如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提减值准备 可供出售金融资产发生减值时, 应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失, 计提减值准备 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益 ; 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 ( 七 ) 存货核算方法 1 存货分类依据 公司存货按生产过程的实物形态分为原材料 低值易耗品等大类 2 存货取得和发出计价方法 公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价 原材料在领用和发出时按加 权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 应当计提存货跌价准备, 计入当期损益 存货的可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项

15 的影响等因素 : 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的, 该材料仍然应当按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的, 该材料应当按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值应当以合同价格 为基础计算 ; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 4 存货的盘存制度 : 公司的存货盘存制度采用永续盘存制 5 低值易耗品在领用时按一次摊销法计价 ( 八 ) 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产确认标准 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的并且使用期 限超过一个会计年度 单位价值较高的有形资产 ; 在与其有关的经济利益很可能 流入企业公司, 且其成本能够可靠计量时确认 2 固定资产计价方法 固定资产按取得时的实际成本入账 (1) 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产, 按实际支付的买价加 上支付的运杂费 包装费 安装成本 专业人员服务费和交纳的有关税金等, 作 为入账价值 (2) 自行建造的固定资产, 按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出作为入账价值

16 (3) 投资者投资转入的固定资产, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但 合同或协议约定价值不公允的除外 (4) 融资租入的固定资产, 在租赁期开始日, 按照租入固定资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费 律师费 差 旅费 印花税等初始直接费用之和, 作为租入资产的入账价值 (5) 在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的, 按原固定资产账面价值, 加上由于改建 扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出, 同时减去改 建 扩建过程中被拆除和替换固定资产部分的账面价值, 作为入账价值 (6) 通过债务重组取得的固定资产, 按照受让固定资产的公允价值确定初始 投资成本 (7) 通过非货币性资产交换取得的固定资产, 在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量 该项交换具有商业实质条件时, 以公允价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 ; 如不能同时满足上述条件的取得的固定资产, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 3 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧按年限平均法计提 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产 的类别 估计的经济使用年限和预计净残值率 (5%) 确定的折旧年限和年折旧率如下 : 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固 定资产的类别 估计的经济使用年限和预计的净残值率 (5%) 确定年折旧率如下 : 固定资产类别 预计使用寿命 ( 年 ) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 自来水管线 通用设备

17 交通运输设备 在考虑减值准备的情况下, 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照 该项固定资产的账面价值 ( 即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备 ) 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 4 固定资产减值准备确认标准和计提方法 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象, 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 应当将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 固定资产减值确定标准, 应当按照本附注资产减值及资产减值估计中 资产减值 的相关规定处理 ( 九 ) 在建工程核算方法 1 本公司在建工程按工程项目分别核算, 以实际发生的全部支出入账 2 在建工程结转为固定资产时点的确定 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产, 按估计价值记账, 待确定 实际价值后, 再进行调整 但不调整已计提折旧 3 在建工程减值 公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象, 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 应当将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 在建工程减值确定标准, 应当按照本附注资产减值及资产减值估计的相关规定处理 ( 十 ) 无形资产核算方法 无形资产, 是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产

18 1 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量, 成本按以下原则确定 : (1) 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号 借款费用 应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 (2) 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (3) 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但 合同或协议约定价值不公允的除外 (4) 通过债务重组取得的无形资产, 按照受让无形资产的公允价值确定 (5) 通过非货币性资产交换取得的无形资产, 在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量 该项交换具有商业实质条件时, 以公允价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 ; 如不能同时满足上述条件的取得的无形资产, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 (6) 合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 以购买日的公 允价值确定 2 无形资产使用寿命的确定及摊销方法使用寿命的确定原则

19 使用寿命的确定 : (1) 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产, 其使用寿命按不超过 合同性权利或者其他法定权利的期限 ; (2) 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续 且有证据表明延续 不需要付出大额成本的, 续约期一并记入使用寿命 ; (3) 合同或者法律没有使用寿命的, 综合各方面情况判断, 如与同行业情况 进行比较 参考历史经验 聘请专家论证等, 以无形资产能为公司带来经济利益 的期限确定使用寿命 ; (4) 按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 作为使 用寿命不确定的无形资产 无形资产的摊销 : 使用寿命有限的无形资产, 在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销, 无形资产的摊销一般计入当期损益, 但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的, 其资产摊销金额计入相关资产价值 使用寿命不确定的无形资产不摊销 3 无形资产减值准备确认标准和计提方法 (1) 本公司期末对使用寿命不确定的无形资产, 逐项检查各项无形资产预计 给公司带来未来经济利益的能力, 对预计可回收金额低于其账面价值的, 按单项 无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额, 提取无形资产减值准备 (2) 对其他无形资产, 在存在资产可能发生减值的情况下, 按照单项对无形资产进行减值测试, 按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额, 提取无形资产减值准备 ; 在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的, 按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额, 按照资产组可收回金额低于账面价值的差额 ; 提取无形资产减值准备

20 (3) 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的, 将该项无形资产全部转入当期损益 无形资产减值准备, 一经确认, 在以后会计 期间不得转回 ( 十一 ) 除存货 投资性房地产及金融资产外, 其他主要类别资产的资产减 值准备确定方法 对子公司的长期股权投资 固定资产 在建工程 生物资产 无形资产 商 誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法 : 1 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象 存在减值迹象的, 进行减值测试, 估计资产的可收回金额 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 2 存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌 (2) 公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 (5) 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如

21 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预 计金额等 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 3 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 公司应当以单项资产为基础估计其 可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 应当以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额 资产组一经确定, 各个会计期间应当保持一致, 不得随意变更 4 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权 益, 无论是否存在减值迹象, 每年都应当进行减值测试 5 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相 应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣 除预计净残值 ) ( 十二 ) 长期股权投资的核算 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资, 即对子公司投资 ; 本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资, 即对合营企业投资 ; 本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资, 即对联营企业投资 ; 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 1 长期股权投资的初始投资成本的确定原则 (1) 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

22 长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 ; 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并, 本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 ; 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本 ; 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 本公司将其计入合并成本 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉 ; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 计入当期损益 (3) 除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号 非货币

23 性资产交换 确定 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企 业会计准则第 12 号 债务重组 确定 2 长期股权投资的核算方法 (1) 成本法 本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司, 并将子公司纳入合并财务报表的合并范围, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 成本法核算下投资收益的确认 : 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确 认为当期投资收益 本公司确认投资收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的 分配额, 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回 (2) 权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 按照差额计入营业外收入, 同时调整长期股权投资的成本 权益法核算下投资收益的确认 : 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资损益 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但

24 本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在 其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 3 长期股权投资的后续计量 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 资产负债表日, 以成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 有客观证据表明其发生减值的, 按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额, 计提长期投资减值准备 公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查, 有客观证据表明 该长期股权投资发生减值的, 应当计提减值准备 减值准备的测算和提取依据见 本制度资产减值及资产减值估计的相关规定 4 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的 投资方一致同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 ( 十三 ) 借款费用核算方法 1 借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用 和占用公司一般借款的利息费用 折价或溢价的摊销 以及外币专门借款汇兑差 额, 在同时满足下述条件时, 予以资本化, 计入相关资产成本 :

25 (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 益 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损 2 借款费用资本化期间 本公司为购建固定资产所借入的专门借款, 其所发生的借款费用, 在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时予以资本化 ; 以后发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 如果固定资产购建过程发生中断, 借款利息按以下情况进行处理 : (1) 如果固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个 月, 则暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建重新开始 (2) 如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序, 则借 款费用继续资本化 3 借款费用资本化金额的计算方法 (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款 当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 (2) 在借款费用资本化期间内, 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款的, 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算 : 一般借款利息费用资本化金额 = 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

26 加权平均数 所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率 = 所占用一般借款加权平均利率 = 所占用一般借 款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 =Σ( 所占用每笔一般借款本金 每笔一般 借款在当期所占用的天数 / 当期天数 ) (3) 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 (4) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借 款实际发生的利息金额 ( 十四 ) 职工薪酬的核算方法 1 职工薪酬的范围 职工薪酬包括 : 职工工资 奖金 津贴和补贴, 职工福利费, 医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金, 工会经费和职工教育经费, 非货币性福利, 因解除与职工的劳动关系给予的补偿, 其他与获得职工提供的服务相关的支出 2 职工薪酬的确认与计量 在职工为公司提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外, 根据职工提供服务的受益对象, 分别下列情 况处理 : (1) 由生产产品 提供劳务负担的职工薪酬, 计入存货成本或劳务成本 成本 (2) 由在建工程 无形资产负担的职工薪酬, 计入建造固定资产或无形资产 (3) 除上述之外的其他职工薪酬, 确认为当期费用

27 公司为职工缴纳的医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生 育保险费等社会保险住房公积金, 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据工资 总额的一定比例计算, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本 费用 ( 十五 ) 收入确认方法 1 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的, 才能予以确认 : (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出 的商品实施有效控制 ; (3) 收入的金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ; (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销, 计入当期损益 销售商品涉及现金折扣的, 按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额 销售商品涉及商业折扣的, 按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额 本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的, 在发生时冲减当期销售商品收入 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的, 在发生时冲减当期销售商品收入 2 提供劳务

28 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分 比法确认提供劳务收入 : 即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 应同时满足下列条件 : (1) 收入的金额能够可靠地计量 ; (2) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (3) 交易的完工进度能够可靠地确定 ; (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务完成时确认收入, 确认的金额 为合同或协议总金额 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的, 将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 3 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等 让渡资产使用权收入同 时满足下列条件的, 才能予以确认 : (1) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 收入的金额能够可靠地计量

29 ( 十六 ) 所得税的会计核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税 递延所得税的确认依据 : 当资产 负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异, 以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产 ; 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额转回 当资产 负债的账面价值与计税基础存在应纳税暂时性差异时, 确认由应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 ( 十七 ) 政府补助 政府补助, 是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 不包括政 府作为企业所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 企业取得与资产相关的政府补助, 不能直接确认为当期损益, 应当确认为递 延收益, 自相关资产达到预定可使用状态时起, 在该资产使用寿命内平均分配, 分次计入以后各期的损益 ( 营业外收入 ) 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得 时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期损益 ( 营业外收入 ); 用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益 ( 营业外收入 ) 五 主要税项 1. 企业所得税

30 本公司所得税适用税率为 25% 2. 增值税 本公司销售收入适用增值税, 2014 年 7 月 1 日起依照 3% 征收率征收增值税 3. 营业税 本公司安装收入 手续费收入 房屋租赁收入适用营业税 其中 : 房屋租赁 手续费收入税率为 5%; 安装收入税率为 3% 2016 年 5 月 1 日起上述收入改征增值 税 4. 城建税及教育费附加 本公司城建税 教育费附加均以应纳增值税等流转税为计税依据, 适用税率 及附加率分别为 7% 和 3%; 地方教育费附加为按照应交增值税等流转税的 2%; 地方 水利建设基金按照应交增值税等流转税的 1% 计缴 5. 房产税 本公司以房产原值的 70% 为计税依据, 适用税率为 1.2% 6. 土地使用税 本公司土地使用税适用税额为 14 元 / 平方米 年 六 财务报表主要项目注释 说明 : 以下附注年初余额是指 2016 年 12 月 31 日财务报表数, 期末余额是 指 2017 年 6 月 30 日财务报表数 ; 本年金额是指 2017 年 1-6 月财务报表数, 上 年金额是指 2016 年 1-6 月财务报表数, 金额单位若未特别注明者均为人民币元

31 ( 一 ) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 73, , 银行存款 7,889, ,824, 合 计 7,962, ,855, ( 二 ) 应收账款 1 账龄分析如下 : 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 938, , , , 年 2-3 年 1,290, , ,157, ,578, 合 计 2,228, , ,138, ,588, 应收账款按类别分类如下 : 类别期末金额比例 (%) 坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,228, , 合计 2,228, , 续

32 类别年初金额比例 (%) 坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账龄组合 8,138, ,588, 合计 8,138, ,588, 款项 3 期末余额中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的 4 期末应收账款余额中前五名明细列示如下 : 单位金额欠款年限 占应收账款 总额比例 (%) 兰雁集团 579, 年以内 淄博鹏丰纺织有限公司 60, 年 2.72 济南中俊机械有限公司 889, 年 刘冬梅 91, 年 4.12 国信管网 219, 年 9.83 合 计 1,841, ( 三 ) 预付款项 1 账龄分析如下 : 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 303, , 年 330, , 年 117, ,

33 合 计 286, % 750, % 2 报告期账龄超过一年的预付款项为尚未结算的款项 3 报告期期末余额中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东 单位的款项 4 期末预付款项余额金额较大的列示如下 : 单位金额欠款年限 占预付款项 总额比例 (%) 淄博周村建筑总公司 30, 年 无锡通用机械厂有限公司 81, 年 淄博张店市政公司 30, 年 合 计 141, ( 四 ) 其他应收款 1 账龄分析如下 : 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 坏账准备账面余额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 40,427, , ,550, , 年 17,834, , ,617, , 合计 58,261, ,116, ,167, ,116, 其他应收款按类别分类如下 : 类别期末金额比例 (%) 坏账准备

34 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账龄组合 58,261, ,116, 合计 58,261, ,116, 续 类别年初金额比例 (%) 坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账龄组合 33,167, ,116, 合计 33,167, ,116, 期末其他应收款余额中前五名明细列示如下: 占其他应收 单位金额款项内容欠款年限 款 总额比例 (%) 淄博昊瀚伟业工贸有限公司 6,119, 暂借款 1 年以内 周村区水务局 5,771, 暂借款 1-2 年 9.91 淄博昊瀚伟业工程公司 2,385, 暂借款 1-2 年 4.09 淄博市自来水公司 2,000, 暂借款 1-2 年 3.43 淄博昊瀚环保有限公司 340, 暂借款 1-2 年 0.58 合 计 16,616, ( 五 ) 存货 1 存货分类 : 项目期末余额年初余额

35 账面余额跌价准备账面余额跌价准备 原材料 低值易耗品 155, , 合计 155, , 上述存货期末数中没有作为债务担保的存货 3 期末存货未发生需计提减值准备的情况 ( 六 ) 固定资产及累计折旧 1 固定资产分类列示如下 : 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值 : 房屋建筑物 13,347, ,347, 自来水管线 80,655, ,655, 机器设备 7,892, , , ,240, 车 辆 3,499, , ,563, 固定资产原值合计 105,395, , , ,806, 累计折旧 : 房屋建筑物 9,008, , ,123, 自来水管线 30,983, ,858, ,842, 机器设备 5,358, , , ,152, 车 辆 2,594, , ,679, 累计折旧合计 47,945, ,220, , ,797, 固定资产净额 : 房屋建筑物 4,338, , ,223, 自来水管线 49,671, ,858, ,813, 机器设备 2,533, , , ,087,828.12

36 车辆 904, , , , 合计 57,449, , ,253, ,009, 公司报告期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产 准备 3 公司截止期末余额不存在固定资产价值减少的情况, 未计提固定资产减值 4 房屋及建筑物产权证已办妥 ( 七 ) 在建工程 年初数本年增加本年减少年末数 工程 名称 余额 减值准备 其中 : 利 息资本化 金额 其中 : 转增固定资产 余额 减值准备 太和路 - 耀南路管线工程农饮水检测中心项目压力流量自控系统柳园路 - 机场路供水管线工程 385, , , , , , , , , 正阳路 115, , 南部供水管线改扩建工程宝山水源扩源工程北池小区供水工程周村城区南部供水管线改扩建工程周村化工新材料产业园区引 7,379, , , ,049, , , , , , , , ,344.60

37 黄供水管线 中水回用项目 34,385, , ,591, 杨萌路管线 1,220, ,220, 张周路 1,022, ,022, 姜萌路 1,142, ,142, 其他 692, , 合计 37,101, ,865, , , ,636, ( 八 ) 无形资产 1 无形资产分类 : 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 原价合计 774, , 其中 : 土地使用权 750, , 房屋使用权 24, , 二 累计摊销额合计 257, , , 其中 : 土地使用权 233, , , 房屋使用权 24, , 三 无形资产账面价值合计 516, , , , , , 房屋使用权 2 公司 2004 年以出让方式取得一宗土地的土地使用权, 土地面积共计 6, 平方米, 土地性质为工业用地, 使用年限为 50 年, 并办理了土地使用 权证书 3 截止期末, 无形资产无资产减值情况 4 上述房屋使用权为 1995 年形成, 初始金额为 36, 元, 形成原因 : 原 周村区城乡建设委员会分配给公司公房一套供公司使用, 公司无所有权, 公司支

38 付 36, 元计入 无形资产 -- 房屋使用权 按月摊销, 后原周村区城乡建设 委员会在取消福利房政策时收回该套公房, 公司支付的房款冲抵使用期间的租赁 费不再予以补偿 截止 2012 年 12 月 31 日, 无形资产 -- 房屋使用权 无余额 ( 九 ) 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 一 递延所得税资产 1 坏账准备 442, ,176, 合 计 442, ,176, ( 十 ) 资产减值准备 坏账准备 项目年初余额本期增加 转销 本期减少 转回 期末余额 其中 : 应收账款 3,588, ,933, , 其他应收款 1,116, ,116, 合计 4,705, ,933, ,771, ( 十一 ) 其他非流动资产 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 预付土地使用权款 5,610, ,610, 合计 5,610, ,610, 上述款项为预付土地款, 相关手续正在办理过程中 ( 十二 ) 短期借款 1 按借款类别划分 借款类别期末余额年初余额

39 抵押 保证担保借款 5,000, ,000, 合计 5,000, ,000, 期末短期借款明细如下 : 贷款单位金额借款条件起讫日期保证人 \ 抵押物 齐商银行周村支行 5,000, 抵押 保 证 保证人 : 于衍斌 刘鹏 抵押物 : 房地产 合计 5,000, 期末抵押 保证担保借款余额 5,000, 元, 系公司以房地产经评估 作价作为抵押物 于衍斌 刘鹏提供保证担保 4 截止本期末不存在已到期未偿还的短期借款 ( 十三 ) 应付账款 1 账龄分析如下 : 账 龄 期末余额 年初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 6,349, ,895, 年 3, , 年以上 34, , 合 计 6,387, ,933, 项 2 报告期期末数中无应付给持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款 3 期末应付账款余额中前五名客户明细如下 : 单位金额欠款年限占应付账款

40 总额比例 (%) 淄博昊瀚伟业工程安装有限公司 3,120, 年以内 周村志和建材 25, 年 0.40 宜兴裕隆环保有限公司 187, 年以内 2.94 胜达水处理设备有限公司 45, 年以内 0.71 龙口市泛林球墨铸铁管有限公司 36, 年以内 0.57 合 计 3,415, ( 十四 ) 应付职工薪酬 明细项目列示如下 : 项目年初余额本期增加额本期支付额期末余额 一 工资 奖金 3,453, ,453, 二 职工福利费 214, , 三 社会保险费 公积金 875, , 四 工会经费 职工教育经费 65, , 合计 4,608, ,608, ( 十五 ) 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 89, , 营业税城市建设维护税 6, , 教育费附加 2, , 地方教育费附加 1, , 个人所得税 地方水利建设基金 ,348.89

41 合计 101, , ( 十六 ) 其他应付款 1 账龄分析如下 : 账 龄 期末余额 年初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 67,976, ,139, 年 2-3 年 3 年以上 590, , 合 计 68,566, ,729, 期末数中无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款项 3 期末金额前五名明细列示如下 : 名 称 期末余额 性质或内容 水源专项资金 4,200, 专项资金 淦清一级 A 工艺改造资金 3,200, 专项资金 专项建设拨款 3,800, 专项资金 政府工程还款 19,365, 专项资金 代收水资源费 4,162, 代收费 合 计 34,727, ( 十七 ) 长期借款 1. 按借款类别划分 借款类别期末余额年初余额 抵押借款 保证借款 32,679, ,679,831.57

42 合计 32,679, ,679, 期末长期借款明细如下 : 贷款单位金额借款条件期限 建设银行奥贷项目 32,679, 保证 17 年 合计 32,679, 截止 2017 年 6 月 31 日不存在已到期未偿还的长期借款 ( 十八 ) 股本 单位 : 万股 期初股数本期变动增减 (+ -) 期末股数 股权性质 1 有限制转让条件股权 : 其中 : 发起人股权 2 无限制转让条件股权 : 数量 比例 公积改制增资送股金转折股扩股股 其他 数量 比例 % % 总股本 % % ( 十九 ) 资本公积 项目期末余额年初余额资本溢价 11,357, ,357, 合计 11,357, ,357, 年 12 月 31 日的期末余额为 2,567, 元, 形成于 2003 年公司改制 2003 年 11 月 18 日, 淄博华盛会计师事务所出具淄华会验字 (2003) 第 358 号 验资报告 验证 : 截至 2003 年 11 月 18 日止, 贵公司已收到全体股东缴纳的注册

43 资本合计人民币壹仟叁佰捌拾万元整 ( 13,800, 元 ), 出资方式均为淄博市周村区自来水公司的净资产 经评估确认的净资产为 17,446, 元, 扣除提取的职工安置费 810, 元 医疗费等其他费用 268, 元, 净资产余额为 16,367, 元, 其中 : 实收资本为 13,800, 元, 资本公积为 2,567, 元 根据 2010 年 11 月 13 日创立大会决议, 公司以 2010 年 10 月 31 日为改制基准日, 以经审计确认的 2010 年 10 月 31 日净资产 54,857, 元, 按每股 1 元折股, 折合股本 5,100 万股, 其余额 3,857, 元转入资本公积 2010 年 12 月 27 日, 山东华盛会计师事务所出具鲁华盛会验字 (2010)231 号 验资报告 验证, 截至 2010 年 12 月 27 日止, 公司已收到股东淄博昊瀚伟业工程安装有限公司 山东昌泰投资担保有限公司和自然人股东刘波 刁明新等 25 人缴纳的新增投资额合计人民币 1,050 万元, 出资方式为货币资金, 其中股本 300 万元, 超过股本部分 750 万元计入资本公积 ( 二十 ) 盈余公积 项目期末余额年初余额 法定盈余公积 654, , 合计 654, , ( 二十一 ) 未分配利润 项目 期末余额 年初余额 上年年末余额 -746, ,641, 加 : 年初未分配利润调整数 -526, , 本年年初余额 -1,273, ,759, 本期增加额 86, 其中 : 本期净利润转入 86, ,506, 本期减少额其中 : 本期提取盈余公积数

44 本期分配现金股利数分红转增股本数改制转资本公积数本期期末余额 -1,186, , ( 二十一 ) 营业收入与营业成本 1 营业收入的组成 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 13,865, ,671, 其他业务收入 2,336, ,432, 合 计 16,201, ,103, 公司的营业收入主要来源于销售生活与工业用水收入 公司的其他业务收入 主要为收取的供水设施配套费等 2 与上期营业收入 营业成本及毛利比较列示如下 : 项目本期金额上期金额 营业收入 16,201, ,103, 营业成本 15,155, ,230, 毛利 1,046, ,126, ( 二十二 ) 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 50, 城建税 营业税金的 7% 38, , 教育费附加 营业税金的 3% 16, , 地方教育费附加 营业税金的 2% 11, ,079.16

45 地方水利建设基金营业税金的 1% 5, , 合计 71, , ( 二十三 ) 管理费用 项目本期金额上期金额 管理费用 2,551, ,284, 合计 2,551, ,284, 其中 : 项目 本期金额 上期金额 福利费 217, , 办公费 108, , 差旅费 16, , 运费 234, , 劳动保险费 489, , 失业保险费 13, , 住房公积金 131, , 业务招待费 141, , 工伤保险 28, , 医疗保险 187, , 生育保险 25, , ( 二十四 ) 财务费用 财务费用构成 : 费用项目 本期金额 上期金额 利息支出 654, , 减 : 利息收入 174, , 手续费支出等 3, ,976.10

46 合计 483, , ( 二十五 ) 资产减值损失 项目本期金额上期金额 坏账准备 -2,933, 合计 -2,933, ( 二十六 ) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 1 处置固定资产收入 12, 政府补贴 3 其他合 计 12, 各期政府补贴是根据周村区人民政府各年度全区国民经济和社会发展计划, 每年由周村区财政局拨付的水价补贴等, 根据 企业会计准则第 16 号 - 政府补助 的规定, 本公司将其划分为与收益有关的政府补助, 并在取得时直接进入损益 ( 营业外收入 ) ( 二十七 ) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 1 固定资产处置损失 22, 捐赠支出 5, , 其他 25, 合 计 53, , 捐赠支出主要为慈心一日捐和捐资助学 ( 二十八 ) 所得税费用

47 本期所得税费用 项目本期金额上期金额 递延所得税费用 733, 合计 733, ( 二十九 ) 每股收益 项目本期金额上期金额 基本每股收益 稀释每股收益 其计算过程具体详见本附注 十二 ( 三十 ) 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入等 174, , 补贴其他单位往来 ( 政府专项资金 ) 24,311, ,704, 合 计 24,485, ,709, ( 三十一 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费 108, , 修理费 4, , 差旅费 16, , 租赁费 13, 保险费 129, , 运输费 234, ,364.91

48 业务招待费 141, , 其他 278, , 其他单位往来 25,094, ,523, 合计 26,021, ,452, ( 三十二 ) 将利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 86, ,683, 加 : 资产减值准备 -2,933, 固定资产折旧 油气资产折耗 性生物资产折旧 生产 2,220, ,239, 无形资产摊销 6, , 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 22, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 )" 654, , 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 列 ) 列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 733, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -18,720, ,778, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 22,030, ,491, 其他经营活动产生的现金流量净额 4,101, ,427, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本

49 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 7,962, ,016, 减 : 现金的期初余额 16,855, ,362, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -8,892, , ( 三十三 ) 现金及现金等价物 项目 本期金额 上期金额 1 现金 7,962, ,016, 其中 : 库存现金 73, , 可随时用于支付的银行存款 7,889, ,931, 现金等价物 3 期末现金及现金等价物余额 7,962, ,016, 七 关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 : 名称与本公司的关系 于衍斌 本公司股东 实质控制人 2 不存在控制关系的关联方 与本公司关系 关联方名称 主要交易内容 于 俊 本公司股东 无 李 钊 本公司股东 无 淄博昊瀚环保设备有限公司 公司实际控制人控股公司 无

50 淄博市周村凎清污水处理有限公司 公司实际控制人控股公司 污水运行费 资金往来 周村区王村污水处理有限公司 公司法人股东工贸公司持有该公司 100% 股权 污水运行费往来 淄博昊瀚伟业工程安装有限公司 公司实际控制人控股公司 管线工程安装 淄博昊瀚伟业工贸有限公司 本公司股东 销售自来水 ( 二 ) 关联方交易事项 本公司与淄博市周村凎清污水处理有限公司 周村区王村污水处理有限公司关联交易的内容是财政拨付的污水运行费及资金往来 ; 本公司与淄博昊瀚伟业工程安装有限公司关联交易的内容是管线工程安装 ; 本公司与淄博昊瀚伟业工贸有限公司关联交易的内容是销售自来水 ( 三 ) 关联方交易金额 1 其他应收款 (1)2017 年 1-7 月 关联方名称年初余额借方发生额贷方发生额年末余额 淄博市周村凎清污水处理有限公司淄博昊瀚伟业工程安装有限公司 1,389, , ,385, (2)2016 年度 关联方名称年初余额借方发生额贷方发生额年末余额 淄博市周村凎清污水处理有限公司淄博昊瀚伟业工程安装有限公司 21,052, ,052, ,324, ,935, ,389, 应付账款 (1)2017 年 1-6 月 关联方名称年初余额借方发生额贷方发生额年末余额 淄博昊瀚伟业工程安装有 限公司 3,120, ,120,294.07

51 合计 3,120, ,120, (2)2016 年度 关联方名称年初余额借方发生额贷方发生额年末余额 淄博昊瀚伟业工程安装有 限公司 3,120, ,120, 其中 : 3 本公司与淄博昊瀚伟业工贸有限公司关联交易的主要内容是销售自来水 (1) 上期发生额 75, 元, 年末无余额 (2) 本期发生额 80, 元, 年末无余额 八 或有事项的说明 截止期末本公司无重大或有事项 九 承诺事项 本公司报告期内无重大承诺事项 十 资产负债表日后事项 自 2017 年 6 月 30 日至报告日公司无调整事项 十一 重要资产转让及出售的说明 本公司报告期内无重要资产转让及出售 十二 非经常性损益 净资产收益率和每股收益 ( 一 ) 报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 --- 净资产收 益率和每股收益的计算及披露 (2010 年修订 ) 及会计准则规定, 公司报告期内非 经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下 : 非经常性损益明细项目本期金额上期金额

52 非流动资产处置损益 -22, , 捐赠损益其他营业外收支净额合计所得税的影响数非经常性损益税后净利润影响数归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -5, , , , , , , ,683, , ,683, ( 二 ) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 --- 净资产收 益率和每股收益的计算及披露 (2010 年修订 ) 及会计准则规定, 公司各报告期内 净资产收益率 每股收益的计算方法及计算过程如下 : 1 净资产收益率 每股收益的计算方法 (1) 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下 : 全面摊薄净资产收益率 =P E 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 ;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产 (2) 加权平均净资产收益率的计算公式如下 : 加权平均净资产收益率 =P/ ( E0 + NP 2 + Ei Mi M0-Ej Mj M0±Ek Mk M0) 其中 :P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ;NP 为归属于公司普通股股东的净利润 ;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产 ;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产 ;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的 归属于公司普通股股东的净资产 ;M0 为报告期月份数 ;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期

53 期末的月份数 ;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Ek 为因其他 交易或事项引起的净资产增减变动 ;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数 (3) 加权平均每股收益 加权平均每股收益 =P S S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk 其中 :P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为期初股份总数 ;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ; M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (4) 稀释每股收益 稀释每股收益 =[P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 - 转换费用 ) (1- 所得税率 )]/(S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk+ 认股权证 股份期 权 可转换债券等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普 通股的影响, 直至稀释每股收益达到最小 2 公司各报告期内的净资产收益率 每股收益及计算过程 (1)2017 年 1-6 月 指标净资产收益率 (%) 调整后每股收益 ( 元 ) 报告期利润金额全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 86,

54 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 126, 根据 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 --- 净资产收益率和每股 收益的计算及披露 (2010 年修订 ) 的规定计算如下 : 项目 计算过程 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 净资产收益率调整后每股收益净资产收益率调整后每股收益 全面摊薄 =86, ,825, %=0.13% 加权平均 =86, (64,738, , ) 100%=0.13% 基本每股收益 =86, ,000,000.00= 稀释每股收益 =86, ,000,000.00= 全面摊薄 = 126, ,825, %=0.20% 加权平均 =126, (64,738, , ) 100% =0.20% 基本每股收益 =126, ,000,000.00= 稀释每股收益 =126, ,000,000.00= (2)2016 年 1-6 月 指标净资产收益率 (%) 调整后每股收益 ( 元 ) 报告期利润金额全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3,683, ,683, 根据 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 --- 净资产收益率和每股 收益的计算及披露 (2010 年修订 ) 的规定计算如下 : 归属于公司普通股股东的净利润 项目 净资 产收 益率 计算过程全面摊薄 =-3,683, ,969, %=-5.59% 加权平均 =-3,683, (69,653, ,683, ) 100%=-5.43%

55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 调整后每股收益净资产收益率调整后每股收益 基本每股收益 =-3,683, ,000,000.00= 稀释每股收益 =-3,683, ,000,000.00= 全面摊薄 = -3,683, ,969, %=-5.58% 加权平均 =-3,683, (69,653, ,683, ) 100% =-5.43% 基本每股收益 -3,683, ,000,000.00= 稀释每股收益 =-3,683, ,000,000.00= 十三 财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 7 月 30 日经公司董事会审议批准报出 十四 其他重要事项 除上述事项外, 无其他重要事项需要说明或披露 淄博瀚海水业股份有限公司 二 O 一七年七月三十日

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