广州意众应用科技股份有限公司
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- 骧室 乔
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1 广州意众应用科技股份有限公司 审计报告 大信审字 [2014] 第 0149 号 大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
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3 目 录 审计报告 第 1-2 页 财务报表 第 3-8 页 财务报表附注 第 9-29 页 会计师事务所营业执照 资格证书 广州股 权交易中心会员资格证书
4 Da Xin CPA 地址 : 广州市越秀区环市东路 450 号华信中心 5 楼 5 Floor, No.450 Huanshi Road East,,Yuexiu District, Guangzhou Tel: p.o.box: daxincpagz@163.com x 审计报告 大信审字 [2014] 第 0149 号 广州意众应用科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的广州意众应用科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表,2013 年度的利润表 现金流量表 股东权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用 - 1 -
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12 广州意众应用科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况广州意众应用科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ), 原名为广州意众应用科技有限公司, 成立于 2007 年 8 月 7 日, 法定代表人为曾伟现 2012 年 12 月 27 日经广州市工商行政管理局注册登记为股份有限公司 ( 非上市 自然人投资或控股 ), 注册资本为人民币贰仟万元, 取得注册号为 的企业法人营业执照, 执照编号 : 详细信息如下 : 注册地址 : 广州市高新技术产业开发区科学城彩频路 7 号 401E 法定代表人 : 曾伟现注册资本 : 贰仟万元实收资本 : 贰仟万元公司类型 : 股份有限公司 ( 非上市 自然人投资或控股 ) 经营范围 : 计算机应用技术 机械工程技术 电子技术 模具技术 医疗器械技术的研究 开发 ; 计算机软件开发 ; 商品信息咨询 ; 批发和零售贸易 ( 国家专营专控商品除外 ) ( 经营范围涉及法律 行政法规禁止经营的不不得经营 ; 涉及许可经营未取得许可前不得经营 ) 二 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 及其应用指南的有关规定, 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 三 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司的财 务状况 经营成果和现金流量等有关信息 - 9 -
13 四 重要会计政策和会计估计 1. 会计年度 本公司会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 3. 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认 计量和报告, 并采用借贷记账法记账 4. 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时, 一般采用历史成本 ; 对于按照准则的规定采用重置成 本 可变现净值 现值或公允价值等其他属性进行计量的情形, 本公司将予以特别说明 5. 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 6. 外币交易及外币财务报表折算 (1) 外币交易本公司对发生的外币业务, 采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账 资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用原记账汇率折算, 不改变其记账本位币金额 外币汇兑损益, 除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益, 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本, 其余均计入当期损益 (2) 外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表 ( 含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司 合营企业 联营企业 分支机构等 ), 折算为人民币财务报表进行编报 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用年度平均汇率折算 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 外币现金流量采用年度平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流
14 量表中单独列示 处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 按比例转入处置当期损益 7. 金融资产 (1) 金融资产的分类 确认和计量金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利, 于收到时确认为投资收益 资产负债表日, 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益 处置该等金融资产时, 该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 b. 应收款项本公司应收款项 ( 包含应收账款 长期应收款和其他应收款 ) 按合同或协议价款作为初始入账金额 凡因债务人破产, 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 ; 或因债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确实无法收回 ; 或因债务人逾期未能履行偿债义务, 经法定程序审核批准, 该等应收款项列为坏账损失 本公司坏账损失核算采用备抵法 在资产负债表日, 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认资产减值损失 ; 对于单项金额非重大的应收款项则按信用风险和账龄特征予以组合, 集中进行减值测试 本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场 不同客户的风险情况下, 将单项金额非重大的应收账款和长期应收款, 以应收账款和长期应收款的信用期和账龄作为风险特征的标志进行组合, 并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备, 具体如下 : 类别风险特征组合计提比例 (%) 按合同规定未到期的应收账款信用期 0 1 年以内 ( 含 1 年 ) 的应收账款账龄 年 ( 含 2 年 ) 的应收账款账龄
15 2-3 年 ( 含 3 年 ) 的应收账款 账龄 年 ( 含 4 年 ) 的应收账款 账龄 年 ( 含 5 年 ) 的应收账款 账龄 95 5 年以上的应收账款 账龄 100 其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下 : 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 (%) 本公司以应收债权向银行等金融机构转让 质押或贴现等方式融资时, 根据相关合同的约定, 当债务人到期未偿还该项债务时, 若本公司负有向金融机构还款的责任, 则该应收债权作为质押贷款处理 ; 若本公司没有向金融机构还款的责任, 则该应收债权作为转让处理, 并确认债权的转让损益 本公司收回应收款项时, 将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 c. 可供出售金融资产本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 可供出售资产按公允价值计量, 其公允价值变动计入 资本公积 - 其他资本公积 对于可供出售金融资产, 如果其公允价值出现持续大幅度下降, 且预期该下降为非暂时性的, 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失 ; 在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入 资产减值损失 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额, 计入投资收益, 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 d. 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得持有至到期投资时确定, 在随后期间保持不变 实际利率与票面利率差别很小的, 按票面利率计算利息收入, 计入投
16 资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益 资产负债表日, 对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ; 计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值损失可予以转回, 记入当期损益, 但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 如本公司因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合作为持有至到期投资, 则将其重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量 重分类日, 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 (2) 金融工具公允价值的确定存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数 8. 存货存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 主要包括原材料 周转材料 委托加工材料 包装物 低值易耗品 在产品 自制半成品 产成品 ( 库存商品 ) 等 存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本 加工成本和其他成本 存货发出时, 能够单独认定的, 采取个别计价法确定其发出的实际成本 ; 无法单独认定的, 采取加权平均法确定其发出的实际成本 低值易耗品采用五五摊销法摊销 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 本公司定期对存货进行清查, 盘盈利得和盘亏损失计入当期损益 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价准备, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回, 计入当期损益 9. 长期股权投资
17 (1) 长期股权投资的分类 确认和计量本公司的长期股权投资包括对子公司的投资 对合营企业 联营企业的投资和其他长期股权投资 a. 对子公司的投资本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 后续计量采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 b. 对合营企业 联营企业的投资本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 ; 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 c. 其他长期股权投资本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 按照初始投资成本计价, 后续计量采用成本法核算 (2) 长期股权投资的减值资产负债表日, 公司对子公司 合营企业 联营企业的投资, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场没有报价 公允价值不能可靠计量的投资发生减值时, 按其账面价值, 与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 减值损失一经计提不再
18 转回 10. 固定资产本公司固定资产按成本进行初始计量 其中, 外购的固定资产的成本包括购买价款 相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧 折旧方法采用年限平均法 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 本公司的固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率年折旧率运输设备 10 5% 9.5% 办公及其他设备 3 5 5% 19% 31.66% 资产负债表日, 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价 若固定资产的可收回金额低于账面价值, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 11. 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折
19 旧额 资产负债表日, 本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量, 按单项工程可收回金额低于账面价值的差额, 计提在建工程减值准备, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 12. 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括土地使用权 软件系统等 无形资产按照成本进行初始计量 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内采用直线法摊销, 并在年度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销 如果期末重新复核仍为不确定的, 在每个会计期间进行减值测试 资产负债表日, 本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量, 按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备, 相应的资产减值损失计入当期损益 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 13. 商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合 14. 长期待摊费用
20 本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用, 主要包括车位使用费 房屋装修费等 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销 15. 借款费用本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用继续资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用资本化 16. 金融负债本公司的金融负债包括 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本公司持有该类金融负债按公允价值计价, 并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 如不适合按公允价值计量时, 本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量 b. 其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 主要包括公司发行的债券 因购买商品产生的应付账款 长期应付款等 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用实际利率按摊余成本进行后续计量 17. 职工薪酬 职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费 职
21 工教育经费 非货币性福利 辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出 (1) 辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划 ( 或提出自愿裁减建议 ) 并即将实施, 且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益 公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理, 符合职工薪酬准则规定的确认条件时, 按照内退计划规定, 将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间 公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 确认为预计负债, 同时计入当期损益 (2) 其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除辞退福利外, 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本 劳务成本 资产成本及当期损益 18. 收入实现的确认原则 (1) 销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入 :a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;c. 收入的金额能够可靠地计量 ;d. 相关的经济利益很可能流入企业 ;e. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 (2) 提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度 ( 完工百分比 ) 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : a. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 b. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入
22 (3) 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入 19. 政府补助政府补助, 是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 (1) 确认原则 : 政府补助同时满足下列条件, 予以确认 :a. 本公司能够满足政府补助所附条件 ;b. 本公司能够收到政府补助 (2) 计量 : 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 ( 人民币 1 元 ) 计量 (3) 会计处理 : 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 :a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 20. 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人, 该租赁为融资租赁, 其他租赁则为经营租赁 经营租赁中的租金, 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益 发生的初始直接费用, 计入当期损益 21. 所得税本公司的所得税采用资产负债表债务法核算 资产 负债的账面价值与其计税基础存在差异的, 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债 在资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 ; 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和
23 税款抵减的应纳税所得额为限 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 除企业合并 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外, 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益 五 会计政策变更 会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 ( 一 ) 报告期会计政策变更本年度无此事项发生 ( 二 ) 报告期会计估计变更本年度无此事项发生 ( 三 ) 重大前期差错更正本年度无此事项发生 六 税项 ( 一 ) 本公司主要应纳税项及税率列示如下 : 税种 计税依据 税率 增值税 销售及服务收入 3% 营业税 服务收入 5% 城市维护建设税 按缴纳的营业税与增值税额 7% 教育附加费 按缴纳的营业税与增值税额 3% 地方教育附加费 按缴纳的营业税与增值税额 2% 企业所得税 纳税所得额 25% ( 二 ) 本公司税收优惠情况如下 : 无
24 七 财务报表重要项目注释 ( 一 ) 货币资金 项 目 期末余额年初余额金额其中 : 外币金额金额其中 : 外币金额 现金 15, , 银行存款 453, ,359, 其他货币资金 合 计 469, ,390, 注 : 本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项 ( 二 ) 应收账款 1 应收账款按账龄结构列示账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 364, , 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 250, 合 计 614, , 应收账款按客户类别列示客户类别 期末账面余额 年初账面余额 客户 1. 广州新空间投资管理有限公司 250, , 客户 2. 广州五行数字创意园有限公司 160, 客户 3. 北京特希达交通勘擦设计院有限公司 127, 客户 4. 广州方云信息科技有限公司 52, 客户 5. 广东三优教育科技有限公司 24, 合 计 614, , ( 三 ) 预付款项 1 预付款项按账龄结构列示账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 414, , 合 计 414, , 预付款项按客户类别列示 客户类别期末账面余额年初账面余额
25 客户 1. 广州市番禺区意众食品商行 234, 客户 2. 广州方云信息科技有限公司 180, 客户 3. 广州市月天动漫设计有限公司 9, 合 计 414, , ( 四 ) 其他应收款 1 其他应收款按账龄列示账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5,949, ,647, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 16,183, 合 计 22,133, ,647, 其他应收款按客户类别列示客户类别 期末账面余额 年初账面余额 1. 广州市志励实业发展有限公司 20,000, ,000, 广州银励投资有限公司 1,180, ,200, 广州市华比澳富酒业有限公司 570, 曾秀琼 123, 曾命桃 114, , 租赁质保金 105, , 邓国伟 40, , 曾国彬 57, 合 计 22,133, ,647, ( 五 ) 固定资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一 原价合计 1,033, , ,044, 其中 : 房屋及建筑物机器设备运输工具 630, , 办公设备及其他 403, , , 二 累计折旧合计 234, , , 其中 : 房屋及建筑物机器设备运输工具 117, , , 办公设备及其他 117, , ,
26 项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额 三 固定资产减值准备累计金额合计 其中 : 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四 固定资产账面价值合计 799, , 其中 : 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 512, , 办公设备及其他 286, , ( 六 ) 无形资产 项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额 一 原价合计 80, , 专利权 73, , 商标注册 2, , 著作权 4, , 二 累计摊销额合计 1. 专利权 2. 商标注册 3. 著作权 三 无形资产减值准备累计金额合计 1. 专利权 2. 商标注册 3. 著作权 四 无形资产账面价值合计 80, 专利权 73, 商标注册 2, 著作权 4, ( 七 ) 应付账款 账龄期末余额年初余额 1 年以内 280, , 合计 280, ,
27 ( 八 ) 预收款项 账龄期末余额年初余额 1 年以内 166, 合计 166, ( 九 ) 应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1 增值税 9, , 城建税 教育费附加及地方教育费附加 企业所得税 44, , 个人所得税 , 合 计 56, , ( 十 ) 其他应付款账龄账面年末余额账面年初余额 1 年以内 827, , 合计 827, , ( 十一 ) 股本 投资者名称 年初数年末数本期增加本期减少比例金额比例金额 曾伟现 78% 15,600, % 15,600, 曾命桃 10% 2,000, % 2,000, 吴丽华 10% 2,000, % 2,000, 朱俊茹 2% 400, % 400, 合 计 100% 20,000, % 20,000, 注 : 本公司 2012 年 12 月 14 日由有限责任公司整体变更为股份公司, 其注册资本的实收情况经中磊会计 师事务所有限责任公司广东分所出具中磊粤验字 2012 第 1039 号验资报告审验 ( 十二 ) 资本公积 项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
28 资本溢价 2,000, ,000, 其他资本公积 866, , 合 计 2,866, ,866, 注 : 其他资本公积是股份制改造前的未分配利润 ( 十三 ) 未分配利润 项 目 本期数 上期数 上年年末余额 -226, , 加 : 年初未分配利润调整数其中 : 同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他本期年初余额 -226, , 本期增加数 398, ,081, 其中 : 本期归属于母公司股东的净利润 398, ,081, 其他增加本期减少数 866, 其中 : 本期提取盈余公积本期分配现金股利本期分配股票股利其他减少 866, 本期期末余额 171, , 其中 : 董事会已批准的现金股利数 ( 十四 ) 营业收入和营业成本 1. 营业收入明细如下 : 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,562, ,827, 其他业务收入 营业收入合计 3,562, ,827, 营业成本明细如下 : 项目本期发生额上期发生额 主营业务成本 280, ,
29 项目本期发生额上期发生额 其他业务成本 营业成本合计 280, , ( 十五 ) 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 115, 城市建设税 7% 7, , 教育费附加 3% 3, , 地方教育费附加 2% 2, , 合 计 12, , ( 十六 ) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -1, 减 : 利息收入 1, 汇兑损失减 : 汇兑收益手续费支出 1, , 其他支出 合 计 , ( 十七 ) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1 非流动资产处置利得合计其中 : 固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助 300, 其他 3, 合 计 303, 政府补助情况如下: 项目本期发生额上期发生额 股份公司挂广州股权交易中心挂牌奖励 300, 合计 300, 收入来源 ( 补助补贴收入种类 ) 广州市人民政府金融工作办公室
30 ( 十八 ) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中 : 固定资产处置损失 无形资产处置损失 捐赠支出 滞纳金 2, 其他支出 合 计 2, ( 十九 ) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 153, , 递延所得税费用 合 计 153, , ( 二十 ) 现金流量表附注 1. 现金流量表补充资料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 : 项目本期金额上期金额 净利润 398, ,081, 加 : 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 152, , 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 )
31 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,204, ,956, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -176, ,341, 其他经营活动产生的现金流量净额 -830, ,426, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 469, ,390, 减 : 现金的年初余额 1,390, , 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -921, ,326, 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一 现金 469, ,390, 其中 : 库存现金 15, , 可随时用于支付的银行存款 453, ,359, 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 年末现金及现金等价物余额 469, ,390, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八 关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方认定标准根据 企业会计准则第 36 号 关联方披露, 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制或重大影响的, 构成关联方 ( 二 ) 关联方关系 1. 最终控制方情况
32 单位名称与本公司关系对本公司持股比例 对本公司表决权比例 曾伟现主要控股股东 78% 78% 2. 其他关联方 公司名称组织机构代码与本公司的关系 广东三优教育科技有限公司 受同一主要投资人控制 ( 三 ) 关联方交易无 ( 四 ) 未结算项目款项 关联方名称 广东三优教育科技有限公司 ( 应收账款 ) 金额 期末余额 占该项目的比例 (%) 24, % 坏账准备 金额 年初余额 占该项目的比例 (%) 曾命桃 ( 其他应收款 ) 114, % 306, % 曾伟现 ( 其他应付款 ) 105, % 30, % 坏账准备 ( 五 ) 其他关联方交易无 九 或有事项 本年度无此事项发生 十 承诺事项无十一 资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十二 其他重要事项 无 十三 补充资料 无 十四 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 5 月 28 日决议批准
33 广州意众应用科技股份有限公司 2014 年 5 月 28 日 第 9 页至第 29 页的财务报表附注由下列负责人签署 : 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 签名 : 签名 : 签名 : 日期 : 日期 : 日期 :
34 - 31 -
35 - 32 -
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
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CHINA EVERBRIGHT BANK 二 七年年度报告 二千年前 曾子曰 尊其所闻 则高明矣 知其所行 则光大矣 二千年后 世人谓 继往开来 则吾辈矣 凤凰涅磐 则再生矣 中国光大银行 高级 管理 层 中国光大银行二 七年年度报告 高级管理层 11 郭友先生 武青先生 吴少华先生 副董事长 执行董事 行长 执行董事 纪委书记 执行董事 常务副行长 姜波女士 李子卿先生
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
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中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日人民币千元 负债附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000 同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日人民币千元 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821 存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692 贵金属 3 4,365,800 843,573 拆出资金 4 2,784,822 2,045,994 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
合并资产负债表
合并资产负债表 项目 期末金额 期初金额 流动资产 : 货币资金 4,841,181,458.40 9,667,775,368.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 345,000,000.00 应收票据 83,810,520.00 772,204,500.00 应收账款 12,156,003,489.81 10,872,735,372.47 预付款项 516,973,574.08 725,632,346.39
加加食品集团股份有限公司 2012 年半年度报告摘要 交易性金融资产应收票据 1,118, ,112, 应收账款 20,640, ,149, 预付款项 262,650, ,954, 应收保费应收分保账款应收分保合同准
交易性金融资产应收票据 1,118,975.00 2,112,86 应收账款 20,640,885.64 13,149,271.30 预付款项 262,650,620.89 255,954,453.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,176,720.23 应收股利其他应收款 5,094,481.20 5,640,140.33 买入返售金融资产存货 173,361,504.18
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其中 : 优先股 长期应付款 永续债 投资性房地产 86,988, ,053, 长期应付职工薪酬 固定资产 282,398, ,175, 专项应付款 在建工程 72,235, ,752
1 合并资产负债表 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 978,143,911.99 2,215,043,253.19 短期借款 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据
递延所得税资产 14,741, ,718, 其他非流动资产非流动资产合计 451,082, ,427, 资产总计 2,892,327, ,269,092, 流动负债 : 短期借款 239,639, ,8
是 否 不适用 如无特殊说明, 财务报告中的财务报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 538,161,889.30 502,558,435.16 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 47,102,668.10 27,301,737.60 应收账款 960,750,175.71 677,025,914.74 预付款项 64,723,849.18
项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,380, ,565, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 88,392, ,927, 开发支出 4,828, 商誉 373,921, ,021,800.88
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,176,855,812.50 1,983,241,480.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 995,021,484.09 793,129,225.18 应收账款 17,565,981,420.92 14,842,517,478.07 预付款项 162,547,486.53
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 );3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益
证券代码 :000062 证券简称 : 深圳华强编号 :2015 031 深圳华强实业股份有限公司 关于外币业务和外币报表折算会计政策变更 应收款项计提坏账准备 相关会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 重要提示本次会计政策变更和会计估计变更起始日期为 2015 年 6 月 1 日, 本次变更不会对公司已披露的合并财务报表产生重大影响
项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,659, ,200, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,565, ,780, 开发支出商誉 379,793, ,698, 长期待摊费用 36,516
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,009,592,483.52 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,260,999,765.14 1,190,184,055.92 应收账款 15,491,368,101.04 16,642,100,939.80 预付款项 147,509,529.60
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485, ,222,846, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536, ,190,184, 应收账款
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485,666.81 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536,906.30 1,190,184,055.92 应收账款 18,498,705,038.55 16,642,100,939.80 预付款项 168,229,819.33 95,233,647.55
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
( 承上页 ) 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 流动负债 : 合并资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日 项目注释年末数年初数 短期借款六 ,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据
合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位 : 新疆国统管道股份有限公司 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产 : 货币资金 六 1 232,289,142.07 308,034,283.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 六 2 200,000.00 200,000.00 应收账款 六 3 537,039,589.71 560,276,586.75
审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润
![审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润](/thumbs/88/115549030.jpg "审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润")
北京智创无限广告有限公司审计报告天职业字 [2014]11814 号 目 录 审计报告 1 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表 3 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表附注 9 审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表,
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124, ,692, 短期借款 五
合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位 : 华芳纺织股份有限公司 单位 : 元 币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 五 1 291,124,007.40 280,692,747.95 短期借款 五 16 545,500,000.00 881,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金
资产负债表
资产负债表 2010 年 12 月 31 日 资 产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 640,469,346.90 447,221,342.61 交易性金融资产 271,728.21 应收票据 9,348,544.00 3,881,581.04 应收账款 ( 一 ) 413,366,850.36 271,146,641.49 预付款项 14,311,442.60 8,282,449.10
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
<B2C6CEF1B1A8B1ED E786C73>
资产负债表 2011 年 2 月 28 日 项 目 注释 期末数 年初数 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 59,116,123.18 286,435,406.48 交易性金融资产应收票据应收账款 七 ( 二 ) 12,027,234.38 预付款项 七 ( 三 ) 75,000.00 75,000.00 应收利息其他应收款 七 ( 四 ) 127,712.50 90,738.50 存货其中
合并资产负债表 ( 续 ) 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动负债 : 73 短期借款 ,000, ,000, 向中央银行借款 75 吸收存款及同业存放
合并资产负债表 企财 01 表 编制单位 : 重庆德润环境有限公司 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 元 项目 行次 期末余额 年初余额 流动资产 : 1 货币资金 2 6,749,693,053.10 6,653,589,741.12 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 衍生金融资产 6 应收票据 7 24,670,652.94 14,660,000.00
云南创新新材料股份有限公司2017年半年度报告全文
1 合并资产负债表 编制单位 : 云南创新新材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 389,556,925.64 639,572,490.86 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 29,988,352.94 31,795,303.30 应收账款 376,324,690.87 383,036,254.32
广州市浪奇实业股份有限公司2016年第一季度报告全文
广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 公司负责人主管会计工作的负责人会计机构负责人 傅勇国王英杰冯智敏 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 10 月 一 财务报表 ( 未经审计 ) 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年第三季度财务报告 1 合并资产负债表 编制单位 : 广州市浪奇实业股份有限公司 2017 年 09 月 30 日 单位 : 元 项目 期末余额 期初余额
财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287
江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年半年度财务报表 ( 未经审计 ) 2017 年 08 月 1 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 287,649,502.84
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债
关于 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合 债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 的更正公告 泉州市城建国有资产投资有限公司于 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站 中国债券信息网披露了 2016 年泉州市城建国有资产投资有限公司小微企业增信集合债券 2018 年度发行人履约情况及偿债能力分析报告 现对财务数据做如下更正 : 更正前 : ( 一 )
关于制定《西安达刚路面机械股份有限公司监事会议事规则》的议案
西安达刚路面机械股份有限公司财务管理制度 ( 经 2008 年 1 月 28 日董事会审议修订 ) 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于本公司 第三条公司应设置会计机构, 或在有关机构中设置会计人员, 并指定会计主管人员
北京经纬纺机新技术有限公司 ( 货币单位 : 人民币元 ) 附注一 公司基本情况北京经纬纺机新技术有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 成立于 2000 年 3 月, 注册于北京经济技术开发区永昌中路 8 号 运成街 9 号经纬科技园, 注册资本金 10,000 万元, 其中经纬纺织机械股份有限公司投资 9,840 万元占注册资本的 98.4%, 对本公司拥有实质控制权, 是本公司的母公司, 北京京鹏投资管理有限公司投资
<4D F736F F D20D6D0C1B8B5D8B2FABBE1BCC6BACBCBE3D6C6B6C8A3A A3A92E646F63>
中粮地产 ( 集团 ) 股份有限公司会计核算制度 (2007 年 2 月 8 日第五届董事会第十七次会议审议通过 ) 第一章总则 第一条为了规范集团公司的会计核算, 真实 完整地提供会计信息, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 2006 年新颁布的 企业会计准则 和 企业会计准则 应用指南, 结合集团公司实际情况, 制定本制度 第二条本制度适用于集团公司总部及子公司 第三条集团公司总部及子公司 (
三 审计意见 我们认为, 九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了九华城投 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的经营成果和 现金流量 中国注册会计师 : 中国 北京二〇一二年三月二十一日中国注册会计师
审计报告 天职湘 ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 : 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 ( 以下简称 九华城投 ) 财务报表, 包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表,2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任,
湖北百科化工有限公司财务报表附注 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 企业的基本情况 ( 一 ) 公司简介湖北百科化工有限公司 ( 以下简称 公司 ) 系由湖北百科药业股份有限公司 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会共同投资组建的有限责任公司 注册资本 10,000,000.00 元, 其中 : 湖北百科药业股份有限公司持有公司 97.75% 的股权, 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会持有公司
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959, ,205 定期存款 19
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959,251 575,205 定期存款 19,361,098 25,115,808 3,648,856 限制性现金 3,473,273 3,787,072
审 计 报 告
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司审计报告 和信审字 (2015) 第 000739 号 目 录 页码 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表及附注 1 资产负债表 3-4 2 利润表 5 3 现金流量表 6 4 财务报表附注 7-38 山东和信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 一五年十二月八日 山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司报告正文 审计报告 和信审字 (2015) 第 000739
政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 江苏恒瑞医药股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了江苏恒瑞医药股份有限公司 2015 年 12 月
江苏苏亚金诚会计师事务所 ( 特殊 ) 普通合伙 苏亚审 [2016] 479 号 审计报告 江苏恒瑞医药股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏恒瑞医药股份有限公司财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表 2015 年度的合并利润表及利润表 合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是江苏恒瑞医药股份有限公司管理层的责任,
中国注册会计师审计准则第1502号
中国注册会计师审计准则第 1502 号 非标准审计报告 (2006 年 2 月 15 日修订 ) 第一章总则 第一条为了规范注册会计师出具非标准审计报告, 制定本准 则 第二条 本准则适用于注册会计师执行整套通用目的财务报表 ( 以下简称财务报表 ) 审计业务 第三条本准则所称非标准审计报告, 是指标准审计报告以外的其他审计报告, 包括带强调事项段的无保留意见的审计报告和非无保留意见的审计报告 非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告
四川久远银海软件股份有限公司2018年半年度报告全文
四川久远银海软件股份有限公司 2018 年半年度财务报表 2018 年 08 月 1 1 合并资产负债表 编制单位 : 四川久远银海软件股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位 : 元 项目期末余期初余 流动资产 : 货币资金 846,817,918.03 581,375,548.20 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,170,0 应收账款
合并资产负债表 2017 年 9 月 30 日 会合 01 表 编制单位 : 搜于特集团股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,309,365, ,128, 短期借款 8
合并资产负债表 217 年 9 月 3 日 会合 1 表 资产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1,39,365,325.21 98,128,167.21 短期借款 831,42,. 133,83,. 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入
广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年年度报告财务报表 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东凌霄泵业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327, ,496, 结算备付金拆出资金以公允价值计
1 合并资产负债表 编制单位 : 218 年 12 月 31 日 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 144,327,19.84 19,496,677.13 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 8,777,17.85 69,568,55.33 其中 : 应收票据 65,. 8,251,361.52 应收账款 8,127,17.85
生产性生物资产油气资产无形资产 128,004, ,410, 开发支出商誉 20,000, ,000, 长期待摊费用 411, ,488, 递延所得税资产 10,010, ,529, 其他非流
1 合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 570,420,259.46 825,623,745.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款 1,137,524,207.14 1,179,463,219.01 其中 : 应收票据 243,972,895.72 270,566,884.89 应收账款 893,551,311.42
2
1 2 资产负债表 2015 年 12 月 31 日编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司 流动资产 : 单位 : 人民币元 资产 2015-12-31 2014-12-31 货币资金 4,244,051.85 1,870,499.06 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,925.00 1,399,835.02 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 10,185,614.00 11,730,896.67
PowerPoint 演示文稿
Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) CPA 知识讲解 会计 第四讲金融资产 (2) 讲师 :Suki Zhou ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright ACCAspace.com 第二章金融资产 1 金融资产的定义和分类 2
（2007版）
广州二三四五互联网小额贷款有限公司 审计报告及财务报表 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA16293 号 广州二三四五互联网小额贷款有限公司 : 我们审计了后附的广州二三四五互联网小额贷款有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表,2017 年 1-9 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068, ,836, 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
资产负债表 编制单位 : 张家界旅游众创科技有限责任公司 2017 年 5 月 31 日 金额单位 : 元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 1,068,263.22 1,836,418.57 六 1 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 7,749.70 54,669.66 六 2 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款
和运用能力 二 考试内容及要求 1. 金融资产的分类 2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的会计处理 3. 持有至到期投资的会计处理 4. 可供出售金融资产的会计处理 5. 金融资产减值的会计处理 1. 金融工具 衍生工具和金融资产等含义 2. 银行存款支付结算方式及其会计处理 3. 其他
财务会计 考试大纲 第一章财务会计基础一 考试目的考核考生对财务会计目标 会计前提 会计要素分类 会计计量属性等的掌握情况, 以及运用会计基本原则 方法进行会计处理的能力 二 考试内容及要求 1. 财务会计的目标 2. 财务会计的基本前提 3. 会计信息质量要求 4. 会计要素的分类 5. 会计计量属性及其运用原则 1. 会计要素之间的关系, 财务报告的框架 1. 财务会计与资产评估之间的关系 第二章金融资产一
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围我们一起来学习 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围 本考点属于 会计 第六章投资性房地产第一节投资性房地产的特征与范围的内容
专项审计报告 天健审 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表和 2013 年 6 月 9-30 日的利润表 数源久融公司管理层的责任是提供真实
目 录 一 专项审计报告 第 1 12 页 二 附件 第 13 14 页 ( 一 )2013 年 6 月 30 日资产负债表 第 13 页 ( 二 )2013 年 6 月 9-30 日利润表 第 14 页 专项审计报告 天健审 2013 5637 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613, ,387, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损
上海柘中集团股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 43,613,888.97 19,387,531.94 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 二 ) 78,524,598.84 116,757,235.90 衍生金融资产应收票据及应收账款 ( 三 ) 346,810,504.39
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
审 计 报 告
福建华兴会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址 : 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:6-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China
审 计 报 告
审计报告 天健审 2017 7021 号 浙江金洲管道科技股份有限公司 : 我们审计了后附的富贵金洲 ( 北京 ) 投资有限公司 ( 以下简称富贵金洲公司或公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 4 月 30 日的资产负债表和 2017 年 1-4 月的利润表 按照 企业会计准则 编制和公允列报财务报表是富贵金洲公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上就富贵金洲公司的财务状况向贵公司报告
Microsoft Word - 伆ä¸ıä¼ı计å⁄ƒå‹Žç¬¬7å‘·â•flâ•fl隞货帆敧赗产交擢.docx
附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ;5) 相关的 已发生或将发生
证券简称 : 证通电子证券代码 :002197 公告编号 :2018-085 深圳市证通电子股份有限公司 关于会计政策补充修订的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 重要内容提示 : 1 深圳市证通电子股份有限公司( 以下简称 公司 ) 本次会计政策补充修订是依照 企业会计准则 等相关会计及税务法规的规定, 结合公司主营业务的业务特点,
流转记录表（四川）
索引号 F800 天健会计师事务所有限公司 Pan-China Certified Public Accountants 页次 文件流转记录表 主送单位 : 袁隆平农业高科技股份有限公司 被审计单位 ( 部门 ): 抄报 ( 送 ) 单位 : 四川隆平高科种业有限公司 四川隆平高科种业有限公司 文件标题 : 审计报告 发文部门 : 审计二部 项目类别 : 2010 年度审计 文件编号 : 天健湘审
1、货币资金
三一集团有限公司 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司基本情况三一集团有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 原名三一控股有限公司,2004 年 2 月 25 日经国家行政管理总局核准更名为三一集团有限公司, 于 2000 年 10 月 18 日经湖南省工商行政管理局批准, 领取了注册号为 4300002002738 的企业法人营业执照 公司注册资本 : 人民币 32,288.00
目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录 / 12
公司代码 :600276 公司简称 : 恒瑞医药 江苏恒瑞医药股份有限公司 2017 年第一季度报告 1 / 12 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录... 6 2 / 12 一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任
北京神州泰岳软件股份有限公司
证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了 第六届董事会第三十七次会议 第六届监事会第七次会议, 审议通过了
<4D F736F F D20E2AFD7D3B5BAD6F7D2AABBE1BCC6D5FEB2DF5B315D2E646F63>
大连獐子岛渔业集团股份有限公司 主要会计政策与会计估计 ( 修订稿 ) 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 企业会计准则第 1 号 存货 等 38 项具体准则及应用指南的规定, 公司于 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则 根据新会计准则, 公司修订会计政策 做出会计估计, 以作为 2007 年及其以后年度会计核算的基础和依据 一 会计制度公司执行财政部
审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注
![审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注](/thumbs/93/113778231.jpg "审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注")
审计报告及财务报表 2014 年度 审计报告 信会师报字 [2015] 第 114059 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫龙海公司管理层的责任
2 变更前公司采用的会计估计 ( 一 ) 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 的确认标准 应收款项余额的 10%( 含 10%) 的款项 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据 : 对于单项金
证券代码 :000019 200019 证券简称 : 深深宝 A 深深宝 B 公告编号 :2018-100 深圳市深宝实业股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 公告 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 深圳市深宝实业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018 年 12 月 28 日召开第九届董事会第二十四次会议 第九届监事会第十三次会议,
目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录 / 14
公司代码 :600276 公司简称 : 恒瑞医药 江苏恒瑞医药股份有限公司 2018 年第三季度报告 1 / 14 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 重要事项... 5 四 附录... 7 2 / 14 一 重要提示 1.1 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证季度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任
2 会计期间本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 5 现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强
福建上河建筑工程有限公司 2017 年半年度财务报表附注 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司的基本情况福建上河建筑工程有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 成立于 2011 年 11 月 25 日, 经福建省清流县工商行政管理局核准登记 统一社会信用代码为 :91350423585340237E 公司注册地址 : 福建省三明市清流县龙津镇水东路 149 号二 三层
（2007版）
审计报告及财务报表 2017 年 1-10 月 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 所有者权益变动表 4-5 财务报表附注 1-31 审计报告 信会师新报字 [2017] 第 10053 号 光正重工有限公司全体股东 : 我们审计了后附的光正重工有限公司 ( 以下简称贵公司
信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 联系电话 : telephone: +86(010) (010) ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu
2009 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表及附注 - 资产负债表 1 - 利润表 2 - 现金流量表 3 - 股东权益变动表 4 - 财务报表附注 5-28 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 联系电话 : telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified
审 计 报 告
目 录 一 专项审计报告 第 1 2 页 二 资产交割过渡期利润表 第 3 页 三 编制说明 第 4 22 页 关于浙江华通云数据科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 天健审 2017 8054 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江华通云数据科技有限公司 ( 以下简称华通云数据公司 ) 资产交割过渡期财务报表, 包括资产交割过渡期 (2016 年 11 月 1 日
三届董事会第十四次会议材料之五
证券代码 :000825 证券简称 : 太钢不锈公告编号 :2017-024 山西太钢不锈钢股份有限公司 关于 2016 年度计提和核销资产减值准备情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据财政部 企业会计准则 和本公司制定的有关计提各项资产减值准备的会计政策, 本公司 2016 年度计提各项资产减值准备 150,287.82 万元,
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3
![Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3](/thumbs/99/143423870.jpg "Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3")
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 31130001 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3 游族网络股份有限公司 关于 Bigpoint Topco GmbH 两年期财务报表披露的重要会计政策与企业会计准则的差异情况表 游族网络股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 在编制 Bigpoint Topco GmbH ( 以下简称 BP
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2015]006488 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表
航宇金信 ( 北京 ) 软件有限公司 2012 年 1-3 月审计报告 中建华会计师事务所有限责任公司 2012 年 4 月 20 日
2012 年 1-3 月审计报告 中建华会计师事务所有限责任公司 2012 年 4 月 20 日 目 录 一 审计报告 二 附送 1 资产负债表 2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 三 注册会计师资质证明 四 会计师事务所法人营业执照 中建华会计师事务所有限责任公司 ZHONGJIANHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审计报告 : 2012-ZJH-
证券代码 : 证券名称 : 德力股份公告编号 : 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 )
证券代码 :002571 证券名称 : 德力股份公告编号 :2019-004 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2019 年 2 月 22 日召开第三届董事会第三十次会议, 审议通过了 关于 2018 年度计提资产减值准备的议案,
目录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 资产负债表 3 4 页 2 利润表 5 页 3 现金流量表 6 页 4 所有者权益变动表 7 8 页 5 财务报表附注 9 36 页 三 审计报告附件 1 审计报告签字注册会计师执业资格证书复印件 2 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 企
北京瑞景阳光物业管理有限公司 2015 年 1 月 1 日 -2015 年 2 月 28 日财务报表审计报告书 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 1 目录 一 审计报告 1 2 页 二 审计报告附件 1 资产负债表 3 4 页 2 利润表 5 页 3 现金流量表 6 页 4 所有者权益变动表 7 8
三 审计意见我们认为, 讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了讯美电子 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 刘火旺 中国注册会计师 : 姚静 中国广州二
审计报告 广会审字 [2015]G14042570031 号 讯美电子科技有限公司 : 我们审计了后附的讯美电子科技有限公司 ( 以下简称 讯美电子 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表, 2014 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,