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1 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 本 公 司 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 1.2 公 司 独 立 董 事 雷 世 文 史 锦 杰 王 友 伟 王 淑 慧 认 为 本 报 告 内 容 是 真 实 准 确 完 整 的 1.3 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 1.4 公 司 负 责 人 财 务 负 责 人 翁 振 杰 先 生 及 财 务 部 门 负 责 人 刘 影 女 士 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 1

2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录 公 司 概 况 公 司 简 介 组 织 结 构 公 司 治 理 公 司 治 理 结 构 公 司 治 理 信 息 经 营 管 理 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 经 营 业 务 的 主 要 内 容 市 场 分 析 内 部 控 制 风 险 管 理 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 自 营 资 产 信 托 资 产 会 计 报 表 附 注 公 司 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 或 有 事 项 说 明 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 的 说 明 会 计 报 表 中 重 要 项 目 的 明 细 资 料 关 联 方 关 系 及 其 交 易 会 计 制 度 的 披 露 财 务 情 况 说 明 书 利 润 实 现 和 分 配 情 况 主 要 财 务 指 标 对 本 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 有 重 大 影 响 的 其 他 事 项 特 别 事 项 揭 示 前 五 名 股 东 报 告 期 内 变 动 情 况 及 原 因 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 及 原 因 变 更 注 册 资 本 变 更 注 册 地 或 公 司 名 称 公 司 分 立 合 并 事 项 公 司 的 重 大 诉 讼 事 项 公 司 及 其 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 受 到 处 罚 的 情 况 银 监 会 及 其 派 出 机 构 对 公 司 检 查 后 提 出 整 改 意 见 的 整 改 情 况 本 年 度 重 大 事 项 临 时 报 告 的 简 要 内 容 披 露 时 间 所 披 露 的 媒 体 及 其 版 面 银 监 会 及 其 省 级 派 出 机 构 认 定 的 其 他 有 必 要 让 客 户 及 相 关 利 益 人 了 解 的 重 要 信 息 68 2

3 2 公 司 概 况 2.1 公 司 简 介 历 史 沿 革 公 司 的 前 身 是 重 庆 国 际 信 托 投 资 公 司, 于 1984 年 10 月 经 中 国 人 民 银 行 批 准 成 立, 注 册 资 本 金 3,500 万 元 人 民 币 2002 年 1 月, 公 司 引 入 战 略 投 资 者, 进 行 增 资 改 制, 并 经 中 国 人 民 银 行 总 行 中 国 人 民 银 行 关 于 重 庆 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 重 新 登 记 有 关 事 项 的 批 复 ( 银 复 号 ) 批 准, 获 准 重 新 登 记, 注 册 资 本 金 增 至 人 民 币 亿 元 ( 含 美 元 1565 万 元 ) 2004 年 底, 公 司 进 一 步 增 资 扩 股, 注 册 资 本 金 增 加 到 亿 元, 取 得 了 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 重 庆 监 管 局 颁 发 的 中 华 人 民 共 和 国 金 融 许 可 证 ( 编 号 为 K H002) 和 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 注 册 号 为 ) 2007 年 10 月 19 日, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 银 监 复 号 文 中 国 银 监 会 关 于 重 庆 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 变 更 公 司 名 称 和 业 务 范 围 的 批 复 批 准 变 更 公 司 名 称 业 务 范 围 并 领 取 新 的 金 融 许 可 证 ( 编 号 为 K0051H ) 2010 年 11 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 银 监 复 号 关 于 批 准 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 增 加 注 册 资 本 及 调 整 股 权 结 构 等 有 关 事 项 的 批 复 批 准, 公 司 注 册 资 本 由 人 民 币 亿 元 增 加 至 人 民 币 亿 元, 公 司 股 权 结 构 由 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 100% 持 股, 变 更 为 多 家 机 构 投 资 者 共 同 持 股, 上 述 事 项 已 于 2010 年 12 月 22 日 完 成 工 商 变 更 登 记 ( 注 册 号 为 ) 2015 年 9 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 重 庆 监 管 局 渝 银 监 复 号 关 于 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 变 更 名 称 及 注 册 资 本 的 批 复 批 准, 公 司 完 成 股 份 制 改 造, 变 更 名 称 为 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司, 注 册 资 本 由 人 民 币 亿 元 增 加 至 128 亿 元, 上 述 事 项 已 于 2015 年 9 月 29 日 完 成 工 商 变 更 登 记 ( 注 册 号 T) 3

4 2.1.2 公 司 的 法 定 中 文 名 称 : 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 中 文 名 称 缩 写 : 重 庆 信 托 公 司 法 定 英 文 名 称 :Chongqing International Trust Inc. 英 文 名 称 缩 写 :CQITI 公 司 负 责 人 : 翁 振 杰 注 册 地 址 : 重 庆 市 渝 北 区 龙 溪 街 道 金 山 路 9 号 附 7 号 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 电 子 信 箱 :cqiti@cqiti.com 信 息 披 露 事 务 负 责 人 : 吕 维 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :cqiti@cqiti.com 年 度 报 告 备 置 地 点 : 重 庆 市 渝 中 区 民 权 路 107 号 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 : 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 住 所 : 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 A 座 8 层 聘 请 的 律 师 事 务 所 : 重 庆 索 通 律 师 事 务 所 住 所 : 重 庆 市 渝 中 区 瑞 天 路 56 号 企 业 天 地 4 号 楼 九 层 中 豪 律 师 事 务 所 住 所 : 重 庆 市 渝 中 区 邹 容 路 68 号 大 都 会 广 场 22 层 4

5 2.2 组 织 结 构 图 2.2 5

6 3 公 司 治 理 3.1 公 司 治 理 结 构 股 东 报 告 期 末 股 东 总 数 5 名 表 股 东 名 称 持 股 比 例 法 定 代 表 人 或 负 责 人 注 册 资 本 注 册 地 址 主 要 经 营 业 务 及 主 要 财 务 情 况 依 法 进 行 项 目 投 资 与 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 刘 勤 勤 亿 元 重 庆 市 渝 北 区 龙 溪 街 道 金 山 路 9 号 附 7 号 管 理 投 资 咨 询 业 务 等 2015 年 末 合 并 资 产 总 额 18,629, 万 元 ; 合 并 所 有 者 权 益 3,196, 万 元 ; 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 334, 万 元 投 资 及 投 资 管 理 ; 资 产 国 寿 投 资 控 股 有 限 公 司 26.04% 王 思 东 亿 元 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 17 号 11 层 管 理 2015 年 末 合 并 资 产 总 额 1,539, 万 元, 合 并 所 有 者 权 益 1,197, 万 元, 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 164, 万 元 资 产 管 理, 股 权 投 资, 股 权 投 资 管 理, 实 业 投 资, 企 业 资 产 并 购 与 重 上 海 淮 矿 资 产 管 理 有 限 公 司 4.10% 刘 建 祥 7.50 亿 元 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 南 路 256 号 组 策 划, 投 资 咨 询, 财 务 咨 询 ( 不 得 从 事 代 理 记 账 ), 企 业 管 理 咨 询 ( 除 经 纪 ), 知 识 产 权 代 理 ( 除 专 利 代 理 ), 为 企 业 解 散 提 供 清 算 服 务 2015 年 末 资 产 总 额 119,023 万 元, 所 有 6

7 者 权 益 为 109,749 万 元 从 事 股 权 投 资 管 理, 自 重 庆 国 投 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 2.05% 贾 根 群 5.00 亿 元 重 庆 市 渝 中 区 民 权 路 107 号 2012 年 以 来, 连 续 四 年 盈 利,2015 年 末 资 产 总 额 50,414 万 元, 所 有 者 权 益 为 50,382 万 元 从 事 对 非 上 市 企 业 的 股 权 投 资 通 过 认 购 非 公 开 发 行 股 票 或 者 受 让 股 权 等 方 式 持 有 上 乌 鲁 木 齐 市 公 司 股 份 以 及 相 关 经 济 技 术 咨 询 服 务 ; 商 业 企 业 项 新 疆 宝 利 盛 股 权 投 资 有 限 公 司 0.82% 赵 昕 0.30 亿 元 开 发 区 喀 什 西 路 545 号 美 丽 家 目 投 资 企 业 管 理 ; 房 屋 租 赁 ; 商 务 信 息 咨 询 2015 年 主 营 业 务 收 园 3 层 办 公 入 为 1007 万 元, 投 资 楼 59 号 收 益 320 万, 实 现 净 利 润 834 万 元 ; 期 末 资 产 总 额 万 元, 所 有 者 权 益 万 元 ( 未 经 审 计 ) 备 注 :2016 年 1 月 26 日, 公 司 股 东 上 海 淮 矿 资 产 管 理 有 限 公 司 注 册 资 本 金 由 7.50 亿 元 变 更 为 亿 元 董 事 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 表 ( 董 事 长 副 董 事 长 董 事 ) 姓 名 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 所 推 举 的 股 东 名 称 该 股 东 持 股 比 例 简 要 履 历 翁 振 杰 董 事 长 男 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 重 庆 市 第 三 四 届 人 大 常 委, 民 建 中 央 财 政 金 融 委 员 会 副 主 任 民 建 重 庆 市 委 副 主 委, 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 专 家 历 任 重 庆 三 峡 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 长 西 南 证 券 7

8 股 份 有 限 公 司 董 事 长 重 庆 路 桥 股 份 有 限 公 司 董 事 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 长 首 席 执 行 官 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 重 庆 三 峡 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 重 庆 渝 涪 高 速 公 路 有 限 公 司 董 事 国 都 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 中 国 信 托 业 保 障 基 金 有 限 责 任 公 司 董 事 硕 士 研 究 生, 助 理 研 究 员 历 任 时 平 生 董 事 男 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 陕 西 证 券 常 务 副 总 经 理 ITG( 香 港 ) 风 险 投 资 公 司 北 京 代 表 处 首 席 代 表 等 职, 现 任 中 国 新 纪 元 有 限 公 司 董 事 长 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 历 任 中 重 庆 国 信 投 国 科 技 财 务 公 司 总 经 济 师 信 贷 王 晓 岩 董 事 男 资 控 股 有 限 66.99% 部 总 经 理 等 职, 现 任 中 国 希 格 玛 公 司 有 限 公 司 董 事 长 总 裁, 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 大 学 本 科, 高 级 ( 管 理 ) 工 程 师 历 任 中 共 中 央 政 法 委 员 会 干 部 谢 维 宪 董 事 男 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 北 京 市 公 安 局 海 淀 分 局 副 局 长, 公 安 部 正 局 级 干 部 现 任 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 董 事 北 京 中 关 村 科 学 城 建 设 股 份 有 限 公 司 总 裁 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 硕 士 研 究 生, 讲 师 编 辑 历 任 刘 勤 勤 董 事 男 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 军 事 经 济 学 院 教 官 财 务 理 论 教 研 室 主 任 总 后 勤 部 财 务 结 算 中 心 副 主 任 等 职, 现 任 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 李 寒 晨 董 事 女 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 大 学 本 科 曾 任 职 于 中 国 人 民 银 行 银 行 司 中 国 银 监 会 银 行 二 部, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 战 涛 董 事 男 国 寿 投 资 控 26.04% 硕 士 研 究 生 曾 任 中 国 民 生 银 行 代 客 资 产 管 理 中 心 副 总 经 理 中 8

9 股 有 限 公 司 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 投 资 管 理 部 总 经 理 助 理, 现 任 国 寿 投 资 控 股 有 限 公 司 投 资 管 理 部 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 赵 立 军 董 事 男 国 寿 投 资 控 股 有 限 公 司 26.04% 硕 士 研 究 生, 高 级 会 计 师 曾 任 香 港 中 国 保 险 ( 集 团 ) 有 限 公 司 财 务 部 经 理 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理 山 东 省 分 公 司 副 总 经 理, 现 任 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 财 务 总 监 兼 财 务 部 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 博 士 研 究 生 历 任 中 国 民 生 银 行 王 荣 武 董 事 男 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 北 京 管 理 部 投 资 银 行 处 公 司 银 行 处 处 长 金 融 资 产 运 营 管 理 中 心 总 经 理 中 国 民 生 银 行 总 行 团 委 副 书 记 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 表 ( 独 立 董 事 ) 姓 名 所 在 单 位 及 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 所 推 举 的 单 位 名 称 该 股 东 持 股 比 例 简 要 履 历 硕 士 研 究 生 曾 任 职 于 安 徽 省 机 械 工 雷 世 文 北 京 市 天 驰 律 师 事 务 所 男 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 业 厅 国 家 工 商 行 政 管 理 局, 现 任 北 京 市 天 驰 律 师 事 务 所 合 伙 人 律 师, 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 大 学 本 科, 高 级 经 济 师 历 任 重 庆 市 市 中 区 副 区 长 巴 南 区 区 委 书 记 重 史 锦 杰 重 庆 市 劳 动 保 障 局 退 休 干 部 男 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 庆 市 劳 动 保 障 局 局 长 重 庆 市 三 届 政 协 常 委 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 王 淑 慧 北 京 化 工 大 学 经 济 管 理 女 重 庆 国 际 信 托 股 份 大 学 本 科, 教 授, 注 册 会 计 师 注 册 税 务 师 注 册 资 产 评 估 师 历 任 北 京 9

10 学 院 财 务 管 有 限 公 司 化 工 大 学 经 济 管 理 学 院 副 院 长 会 计 理 系 主 任 系 主 任 等 职, 现 任 北 京 化 工 大 学 经 济 管 理 学 院 财 务 管 理 系 主 任 硕 士 研 究 生 导 师 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 高 级 经 济 师 历 任 重 庆 市 团 委 书 记 王 友 伟 重 庆 市 国 资 委 退 休 干 部 男 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 市 总 工 会 常 务 副 主 席 市 旅 游 局 局 长 市 企 业 工 委 国 资 委 副 书 记 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 表 ( 董 事 会 下 属 委 员 会 ) 董 事 会 下 属 委 员 会 职 责 组 成 人 员 姓 名 职 务 评 价 公 司 风 险 概 貌 公 司 总 体 风 险 暴 露 以 及 各 风 险 类 别 之 间 的 依 存 度, 批 准 和 定 期 评 审 各 种 风 险 管 理 策 略 ; 负 责 对 包 括 信 用 风 险 翁 振 杰 董 事 长 首 席 执 行 官 交 易 风 险 结 构 性 利 率 风 险 汇 率 风 险 流 董 尚 可 副 总 裁 动 性 风 险 运 营 风 险 等 在 内 的 所 有 风 险 进 行 全 面 管 理 ; 负 责 公 司 自 有 业 务 集 合 资 金 信 方 莉 总 裁 助 理 风 险 控 制 委 员 会 托 业 务 和 特 定 的 单 一 信 托 业 务 的 审 批 和 定 价 政 策 的 制 定 ; 负 责 对 公 司 信 托 新 产 品 的 风 险 评 判 ; 负 责 制 定 公 司 不 良 资 产 监 控 与 管 理 罗 怀 建 总 裁 助 理 策 略, 批 准 不 良 资 产 经 营 和 清 收 计 划 ; 负 责 公 司 风 险 管 理 突 发 事 项 和 紧 急 事 项 的 应 急 处 理 ; 负 责 定 期 评 价 公 司 风 险 管 理 状 况 和 相 关 政 策 的 执 行 状 况 等 ; 研 究 论 证 涉 及 公 司 风 曹 良 军 投 资 银 行 部 副 总 经 理 险 管 理 的 重 大 体 制 与 制 度 改 革, 向 公 司 经 营 层 和 董 事 会 提 供 决 策 参 考 关 联 交 易 负 责 制 定 关 联 交 易 审 查 制 度 ; 负 责 审 批 与 关 联 方 发 生 的 单 笔 金 额 不 超 过 公 司 净 资 产 10% 雷 世 文 独 立 董 事 审 查 委 员 会 ( 含 10%) 的 固 有 财 产 交 易 ; 负 责 审 查 与 关 联 方 发 生 的 单 笔 金 额 超 过 公 司 净 资 产 10% 的 赵 立 军 董 事 固 有 财 产 交 易, 并 报 董 事 会 或 股 东 大 会 批 谢 维 宪 董 事 10

11 准 ; 负 责 审 批 与 关 联 方 发 生 的 单 笔 金 额 在 公 司 净 资 产 1% 以 上 的 信 托 业 务 ; 检 查 监 督 公 吕 维 副 总 裁 司 关 联 交 易 的 控 制 情 况 李 静 党 群 人 事 部 副 总 经 理 信 托 委 员 会 负 责 督 促 公 司 依 法 履 行 受 托 职 责 ; 当 公 司 或 公 司 股 东 利 益 与 受 益 人 利 益 发 生 冲 突 时, 保 证 公 司 为 受 益 人 的 最 大 利 益 服 务 王 友 伟 战 涛 独 立 董 事 董 事 李 寒 晨 董 事 负 责 审 定 公 司 内 部 审 计 制 度 ; 负 责 提 议 聘 请 或 更 换 外 部 审 计 机 构 ; 负 责 审 定 公 司 内 部 审 史 锦 杰 独 立 董 事 计 部 门 的 年 度 审 计 工 作 计 划 ; 负 责 审 定 公 司 内 部 审 计 部 门 提 交 的 年 度 工 作 总 结 ; 负 责 批 王 淑 慧 独 立 董 事 审 计 委 员 会 准 公 司 内 部 审 计 方 案 ; 负 责 公 司 内 部 审 计 部 门 负 责 人 的 任 免 ; 负 责 研 究 审 定 公 司 内 部 审 计 部 门 报 送 的 审 计 报 告 ; 指 导 公 司 内 部 审 计 时 平 生 刘 勤 勤 董 事 董 事 工 作, 检 查 监 督 公 司 内 部 审 计 实 施 情 况 ; 负 责 对 公 司 内 部 审 计 部 门 工 作 成 效 进 行 评 价 ; 审 查 评 估 公 司 内 部 控 制 的 健 全 性 和 有 效 赵 立 军 董 事 性 ; 监 督 公 司 业 务 经 营 活 动 的 真 实 性 合 法 性 等 对 董 事 会 的 规 模 和 构 成 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 王 晓 岩 董 事 制 订 董 事 及 高 级 管 理 人 员 薪 酬 计 划 或 方 案 ; 研 究 董 事 高 级 管 理 人 员 的 选 择 标 准 和 程 谢 维 宪 董 事 薪 酬 及 提 名 委 员 会 序, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 搜 寻 合 格 的 独 立 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 人 选 ; 对 董 事 高 级 管 理 人 员 人 选 进 行 审 查 并 提 出 建 议 ; 审 查 公 刘 勤 勤 董 事 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 履 行 职 责 情 况 ; 负 责 对 公 司 薪 酬 制 度 执 行 情 况 进 行 监 督 ; 董 事 雷 世 文 独 立 董 事 会 授 权 的 其 他 事 宜 王 友 伟 独 立 董 事 11

12 3.1.3 监 事 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 表 ( 监 事 会 成 员 ) 姓 名 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 所 推 举 股 东 名 称 该 股 东 持 股 比 例 简 要 履 历 雷 万 亚 监 事 长 女 重 庆 国 信 投 资 控 股 有 限 公 司 66.99% 硕 士 研 究 生, 一 级 高 级 检 察 官 曾 任 重 庆 市 人 民 检 察 院 副 检 察 长, 现 任 重 庆 市 第 四 届 政 协 委 员, 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 党 委 书 记 纪 委 书 记 监 事 长 刘 建 祥 监 事 男 上 海 淮 矿 资 产 管 理 有 限 公 司 4.10% 大 学 本 科, 高 级 会 计 师 现 任 上 海 淮 矿 资 产 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 淮 南 矿 业 集 团 财 务 公 司 董 事, 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 监 事 硕 士 研 究 生, 律 师 现 任 国 寿 投 资 康 乐 监 事 女 国 寿 投 资 控 股 有 限 公 司 26.04% 控 股 有 限 公 司 风 险 管 理 合 规 部 总 经 理, 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 监 事 胡 雪 莲 职 工 监 事 女 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 职 代 会 硕 士 研 究 生, 注 册 会 计 师 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 信 托 业 务 二 部 总 经 理 职 工 监 事 李 静 职 工 监 事 女 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 职 代 会 硕 士 研 究 生, 律 师 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 党 群 人 事 部 副 总 经 理 职 工 监 事 12

13 3.1.4 高 级 管 理 人 员 表 3.1.4( 高 级 管 理 人 员 ) 姓 名 金 融 从 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 学 历 专 业 业 年 限 简 要 履 历 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 重 庆 市 第 三 四 届 人 大 常 委, 民 建 中 央 财 政 金 融 委 员 会 副 主 任 民 建 重 庆 市 委 副 主 委, 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 专 家 历 任 重 庆 三 峡 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 长 翁 振 杰 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 长 重 庆 首 席 通 信 与 电 男 硕 士 路 桥 股 份 有 限 公 司 董 事 等 职, 现 任 重 执 行 官 子 系 统 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 长 首 席 执 行 官 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 重 庆 三 峡 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 重 庆 渝 涪 高 速 公 路 有 限 公 司 董 事 国 都 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 中 国 信 托 业 保 障 基 金 有 限 责 任 公 司 董 事 董 尚 可 副 总 裁 男 硕 士 硕 士 研 究 生, 经 济 师 历 任 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 投 资 银 行 部 副 总 经 理 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 工 商 金 融 租 赁 部 理 财 服 务 中 心 信 托 业 管 理 务 二 部 总 经 理 总 经 理 助 理 等 职 现 硕 士 研 究 生, 律 师 企 业 法 律 顾 问 执 业 资 格 历 任 重 庆 市 高 级 人 民 法 院 助 吕 维 副 总 裁 女 理 审 判 员 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 法 硕 士 民 商 法 律 事 务 部 总 经 理 综 合 管 理 部 总 经 理 行 政 总 监 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 董 事 会 秘 书 大 学 专 科, 高 级 会 计 师 注 册 会 计 师 历 任 福 建 中 旅 集 团 公 司 审 计 部 副 主 任 明 珠 集 团 ( 福 建 ) 有 限 责 任 公 司 杨 云 副 总 裁 男 大 专 会 计 副 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 业 务 一 部 高 级 经 理 项 目 管 理 部 总 经 理 投 行 二 部 总 经 理 总 经 理 助 理 等 职, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 硕 士 学 位, 律 师 资 格 证 书 历 任 重 庆 百 货 大 楼 股 份 有 限 公 司 法 律 部 员 工 中 豪 律 师 集 团 ( 重 庆 ) 事 务 所 金 融 部 方 莉 总 裁 助 理 女 大 专 EMBA ( 金 融 机 构 法 律 事 务 ) 合 伙 人 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 法 律 事 务 部 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 合 规 总 监 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 南 方 业 务 13

14 部 总 经 理, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 潘 峰 总 裁 助 理 男 本 科 罗 怀 建 总 裁 助 理 男 本 科 政 治 经 济 学 硕 士 学 位, 经 济 师 历 任 重 庆 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 国 际 业 务 部 业 务 员 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 信 托 业 务 二 部 业 务 经 理 重 庆 国 际 信 托 投 资 银 行 部 副 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 投 资 银 行 部 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 业 务 总 监 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 债 权 资 本 市 场 部 总 经 理, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 本 科 双 学 士, 历 任 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 法 律 事 务 部 业 务 员 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 法 律 事 务 部 业 务 副 经 理 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 信 托 业 务 一 部 金 融 学 经 业 务 经 理 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 信 济 法 托 业 务 一 部 副 总 经 理 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 信 托 业 务 一 部 总 经 理, 现 任 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 14

15 3.1.5 公 司 员 工 年 龄 分 布 学 历 分 布 岗 位 分 布 项 目 上 年 度 表 3.1.5( 公 司 员 工 ) 报 告 期 人 数 比 例 人 数 比 例 25 以 下 % % % % % % 40 以 上 % % 博 士 0 0% % 硕 士 % % 本 科 % % 专 科 % % 其 他 董 事 监 事 及 其 高 管 人 员 22 20% % 自 营 业 务 人 员 % % 信 托 业 务 人 员 66 60% % 其 他 人 员 % % 注 : 按 岗 位 分 类 包 括 外 部 董 事 监 事, 其 他 分 类 仅 含 公 司 全 职 人 员 3.2 公 司 治 理 信 息 年 度 内 召 开 股 东 ( 大 ) 会 情 况 召 开 会 议 次 数 : 年 4 月 28 日, 公 司 股 东 会 审 议 通 过 公 司 董 事 会 2014 年 度 工 作 报 告 公 司 独 立 董 事 2014 年 度 工 作 报 告 公 司 监 事 会 2014 年 度 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 财 务 决 算 和 2015 年 度 财 务 预 算 方 案 公 司 关 于 2014 年 度 利 润 分 配 的 议 案 等 八 项 议 案 通 报 了 关 于 公 司 2014 年 度 受 益 人 利 益 实 现 情 况 的 报 告 以 及 关 于 监 管 部 门 对 公 司 的 监 管 意 见 及 公 司 整 改 情 况 的 通 报 2015 年 6 月 8 日, 公 司 股 东 会 审 议 通 过 关 于 调 整 公 司 第 三 届 董 事 会 成 员 的 议 案 15

16 2015 年 6 月 30 日, 公 司 股 东 会 审 议 通 过 关 于 调 整 公 司 第 三 届 董 事 会 成 员 的 议 案 2015 年 7 月 3 日, 公 司 就 股 东 建 银 国 际 ( 中 国 ) 有 限 公 司 转 让 其 持 有 的 2.05% 股 权 给 重 庆 国 投 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 的 事 项 取 得 其 他 股 东 同 意 2015 年 9 月 21 日, 公 司 股 东 会 审 议 通 过 公 司 关 于 股 份 制 改 造 的 议 案 公 司 关 于 审 议 股 份 制 改 造 专 项 审 计 报 告 和 评 估 报 告 的 议 案 和 公 司 关 于 解 散 第 三 届 董 事 会 监 事 会 的 议 案, 公 司 决 定 以 整 体 变 更 的 形 式 实 施 股 份 制 改 造, 设 立 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 股 份 公 司 ) 2015 年 9 月 21 日, 股 份 公 司 第 一 次 股 东 大 会 暨 创 立 大 会 审 议 通 过 公 司 关 于 股 份 制 改 造 方 案 的 议 案 公 司 关 于 选 举 第 一 届 董 事 会 董 事 的 议 案 公 司 关 于 选 举 第 一 届 监 事 会 股 东 代 表 监 事 的 议 案 公 司 关 于 审 议 < 公 司 章 程 > 的 议 案 等 七 项 议 案 2015 年 12 月 9 日, 股 份 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过 公 司 关 于 变 更 2015 年 度 审 计 机 构 的 议 案 和 公 司 关 于 调 整 2015 年 度 工 资 总 额 和 绩 效 奖 励 计 提 方 案 的 议 案 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 召 开 会 议 次 数 : 年 3 月 7 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 通 报 了 公 司 2014 年 度 经 营 情 况, 审 议 通 过 关 于 公 司 所 持 重 庆 三 峡 银 行 股 份 数 量 及 占 比 拟 发 生 变 更 的 议 案 2015 年 4 月 28 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 2014 年 度 经 营 报 告 及 2015 年 度 经 营 计 划 公 司 2014 年 度 财 务 管 理 工 作 报 告 公 司 2014 年 度 净 资 本 管 理 报 告 及 2015 年 度 净 资 本 管 理 规 划 公 司 2014 年 度 财 务 决 算 和 2015 年 度 财 务 预 算 方 案 关 于 2014 年 度 利 润 分 配 的 议 案 等 十 七 项 议 案 通 报 了 关 于 公 司 2014 年 度 受 益 人 利 益 实 现 情 况 的 报 告 以 及 关 于 监 管 部 门 对 公 司 的 监 管 意 见 及 公 司 整 改 情 况 的 报 告 2015 年 6 月 15 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 审 议 通 过 关 于 与 中 国 信 托 业 保 障 基 金 公 司 开 展 流 动 性 支 持 业 务 的 议 案 16

17 2015 年 6 月 25 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 设 立 投 资 银 行 三 部 的 议 案 2015 年 7 月 15 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 设 立 国 际 业 务 部 的 议 案 2015 年 9 月 21 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 股 份 制 改 造 的 议 案 和 公 司 关 于 审 议 股 份 制 改 造 专 项 审 计 报 告 和 评 估 报 告 的 议 案 2015 年 9 月 21 日, 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 选 举 董 事 长 的 议 案 公 司 关 于 聘 任 高 级 管 理 人 员 的 议 案 公 司 关 于 聘 任 董 事 会 秘 书 的 议 案 等 八 项 议 案 2015 年 9 月 30 日, 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 聘 任 高 级 管 理 人 员 的 议 案 2015 年 11 月 13 日, 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 与 中 国 信 托 业 保 障 基 金 有 限 责 任 公 司 继 续 开 展 流 动 性 支 持 业 务 的 议 案 2015 年 11 月 16 日, 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 审 议 通 过 公 司 关 于 变 更 2015 年 度 审 计 机 构 的 议 案 公 司 关 于 调 整 2015 年 度 工 资 总 额 和 绩 效 奖 励 计 提 方 案 的 议 案 和 公 司 关 于 设 立 专 业 子 公 司 的 议 案 对 股 东 ( 大 ) 会 决 议 和 股 东 ( 大 ) 会 授 权 事 项 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 董 事 会 认 真 执 行 股 东 ( 大 ) 会 决 议 和 股 东 ( 大 ) 会 授 权 事 项, 没 有 违 反 法 律 法 规 和 公 司 章 程 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 董 事 会 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 风 险 控 制 委 员 会 履 行 职 责 情 况 本 报 告 期 内, 风 险 控 制 委 员 会 本 着 质 量 为 本 客 观 公 正 勤 勉 尽 责 廉 洁 保 密 的 工 作 原 则 认 真 履 行 职 责, 加 强 和 完 善 内 控 制 度 建 设, 强 化 风 险 控 制 指 导, 规 范 风 险 识 别 监 控 和 报 告 程 序, 对 公 司 各 种 风 险 进 行 全 面 的 管 理 和 评 审, 全 年 经 公 司 风 险 控 制 委 员 会 审 议 项 目 121 项, 各 项 业 务 运 行 正 常 关 联 交 易 审 查 委 员 会 履 行 职 责 情 况 本 报 告 期 内, 关 联 交 易 审 查 委 员 会 认 真 履 行 职 责, 负 责 关 联 交 易 审 查, 监 督 公 司 关 联 交 易 的 控 制 情 况, 并 对 关 联 交 易 执 行 情 况 进 行 监 督 检 查 积 极 与 监 管 部 门 沟 通, 合 理 认 定 公 司 关 联 交 易, 较 好 的 推 动 了 公 司 业 务 开 展 全 年 度 审 议 并 通 过 了 80 项 交 易 项 目, 公 司 与 关 联 方 之 间 的 经 营 业 务, 遵 循 了 公 司 法 企 业 会 17

18 计 准 则 及 关 联 交 易 的 相 关 规 定, 符 合 商 业 原 则, 未 损 害 信 托 受 益 人 公 司 及 其 他 相 关 利 益 者 的 利 益 审 计 委 员 会 履 行 职 责 情 况 本 报 告 期 内, 审 计 委 员 会 严 格 按 照 公 司 章 程 审 计 委 员 会 议 事 规 则 履 行 职 责 报 告 期 内, 审 计 委 员 会 加 大 了 对 内 审 工 作 的 指 导, 全 年 出 具 各 类 审 计 报 告 185 份, 对 加 强 内 部 审 计 工 作 促 进 公 司 持 续 稳 健 发 展 发 挥 了 积 极 作 用 信 托 委 员 会 履 行 职 责 情 况 公 司 信 托 委 员 会 由 独 立 董 事 担 任 主 任 委 员, 本 报 告 期 内, 信 托 委 员 会 依 法 监 督 公 司 履 行 受 托 职 责, 保 证 公 司 为 受 益 人 的 最 大 利 益 服 务 薪 酬 及 提 名 委 员 会 履 行 职 责 情 况 报 告 期 内, 薪 酬 及 提 名 委 员 会 按 照 薪 酬 及 提 名 委 员 会 议 事 规 则, 配 合 监 事 会 对 董 事 高 级 管 理 人 员 履 职 情 况 进 行 考 核, 监 督 公 司 薪 酬 激 励 执 行 情 况, 认 真 履 行 了 董 事 会 授 予 的 各 项 职 责 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 开 展 2014 年 度 董 监 高 履 职 评 价 通 过 董 事 出 席 董 事 会 专 业 委 员 会 会 议 的 情 况, 监 事 工 作 规 范 性 工 作 质 量, 高 管 人 员 完 成 董 事 会 下 达 的 经 营 指 标 等 方 面 进 行 了 履 职 评 价 公 司 董 事 经 营 班 子 严 格 执 行 股 东 会 的 决 议 和 要 求, 积 极 应 对 国 内 外 经 济 金 融 形 势 发 生 的 复 杂 变 化, 坚 持 在 风 险 防 控 的 前 提 下 稳 中 求 进, 稳 步 开 展 各 项 业 务, 为 公 司 的 发 展 做 出 了 积 极 贡 献 ; 监 事 认 真 履 行 监 督 职 责, 维 护 股 东 利 益, 促 进 了 公 司 业 务 安 全 平 稳 发 展 监 事 会 日 常 监 督 审 查 每 月 的 财 务 报 表, 跟 踪 业 务 经 营 活 动, 对 公 司 财 务 及 经 营 情 况 进 行 监 督 高 度 关 注 入 股 国 都 证 券 股 份 有 限 公 司 等 重 大 事 宜 监 事 会 对 国 都 证 券 的 发 展 规 划 盈 利 能 力 行 业 前 景 等 重 点 问 题 进 行 持 续 关 注 加 强 与 经 营 班 子 成 员 的 沟 通 交 流, 对 检 查 中 发 现 的 问 题 及 时 与 经 营 班 子 沟 通, 积 极 协 助 解 决 经 营 过 程 中 出 现 的 问 题 和 困 难 召 开 会 议 次 数 :3 次 公 司 第 三 届 监 事 会 2015 年 度 第 一 次 会 议 于 4 月 27 日 召 开, 审 议 通 过 了 2014 年 度 监 事 会 工 作 报 告 18

19 公 司 第 三 届 监 事 会 2015 年 度 第 二 次 会 议 于 4 月 27 日 召 开, 审 议 通 过 了 2014 年 度 监 事 会 对 董 事 监 事 高 管 人 员 的 履 职 评 价 报 告 公 司 以 整 体 变 更 的 方 式 进 行 了 股 份 制 改 造, 并 选 举 产 生 了 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 股 份 公 司 ) 第 一 届 监 事 会, 股 份 公 司 第 一 届 监 事 会 2015 年 度 第 一 次 会 议 于 9 月 21 日 召 开, 审 议 通 过 了 关 于 选 举 公 司 第 一 届 监 事 会 监 事 会 主 席 的 议 案 监 事 会 独 立 意 见 监 事 会 对 任 期 内 公 司 的 生 产 经 营 活 动 进 行 了 监 督 检 查, 监 事 会 认 为 : 2015 年, 公 司 认 真 贯 彻 科 学 发 展 观, 务 实 推 进 信 托 业 务 稳 步 开 展, 存 续 信 托 资 产 1,551 亿 元, 全 年 实 现 利 润 总 额 亿 元 归 属 于 母 公 司 净 利 润 亿 元, 经 营 业 绩 再 创 新 高 董 事 会 及 各 位 董 事 认 真 执 行 了 股 东 ( 大 ) 会 的 各 项 决 议, 勤 勉 尽 责, 未 出 现 损 害 公 司 股 东 利 益 的 行 为, 董 事 会 的 各 项 决 议 符 合 公 司 法 等 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 要 求, 重 大 决 策 项 目 思 路 清 晰, 为 公 司 稳 健 发 展 奠 定 了 基 础 2015 年, 公 司 经 营 班 子 认 真 执 行 了 董 事 会 的 各 项 决 议, 取 得 了 良 好 的 经 营 业 绩, 圆 满 完 成 了 公 司 年 初 制 定 的 经 营 计 划 和 利 润 目 标, 实 现 了 公 司 可 持 续 发 展, 经 营 中 未 出 现 违 规 操 作 行 为 高 级 管 理 人 员 履 职 情 况 本 报 告 期 内, 公 司 高 级 管 理 人 员 尽 职 尽 责, 认 真 执 行 股 东 ( 大 ) 会 和 董 事 会 决 议, 没 有 违 反 法 律 法 规 和 公 司 章 程 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 4 经 营 管 理 4.1 经 营 目 标 方 针 战 略 规 划 公 司 的 经 营 目 标 : 突 出 信 托 主 业 地 位, 以 创 新 为 核 心 推 动 信 托 业 务 拓 展, 重 点 为 优 质 客 户 特 别 是 机 构 客 户 提 供 综 合 性 金 融 产 品 和 服 务 ; 深 化 与 其 他 金 融 机 构 的 合 作, 积 极 适 应 金 融 业 混 业 经 营 的 趋 势, 不 断 提 高 控 制 驾 驭 风 险 的 能 力, 形 成 可 持 续 发 展 的 盈 利 模 式 和 核 心 竞 争 力 在 信 托 服 务 领 域 奠 定 全 国 性 的 行 业 领 先 19

20 地 位, 将 公 司 建 设 成 为 全 国 一 流 的 信 托 金 融 机 构, 充 分 实 现 公 司 价 值 股 东 权 益 和 社 会 效 益 的 和 谐 发 展 公 司 的 经 营 方 针 : 坚 持 科 学 发 展 观, 以 诚 信 树 品 牌, 以 创 新 促 发 展 ; 严 控 风 险, 稳 健 经 营, 发 展 壮 大 与 风 险 防 控 并 重, 坚 持 依 法 合 规 经 营 公 司 的 战 略 规 划 : 立 足 重 庆, 紧 跟 一 带 一 路 长 江 经 济 带 建 设 和 成 渝 城 市 群 发 展 规 划 等 国 家 重 大 战 略 部 署, 以 基 础 设 施 建 设 和 金 融 投 资 为 核 心, 大 力 发 展 信 托 主 业, 不 断 探 索 前 沿 业 务, 积 极 推 进 金 融 创 新, 力 争 公 司 信 托 规 模 管 理 水 平 赢 利 能 力 不 断 迈 向 新 的 高 度 ; 同 时, 积 极 探 索 与 国 内 外 金 融 机 构 的 合 作, 引 进 优 质 战 略 资 本 及 先 进 管 理 技 术, 不 断 提 升 公 司 的 资 本 实 力 管 理 水 平 和 盈 利 能 力 4.2 经 营 业 务 的 主 要 内 容 公 司 经 营 业 务 由 自 营 业 务 信 托 业 务 等 构 成 自 营 业 务 主 要 开 展 贷 款 金 融 机 构 股 权 投 资 证 券 投 资 等 业 务 ; 信 托 业 务 主 要 开 展 资 金 信 托 财 产 或 财 产 权 信 托 信 贷 ( 票 据 ) 资 产 转 让 投 资 银 行 等 业 务 公 司 信 托 业 务 的 主 要 品 种 是 单 一 资 金 信 托 集 合 资 金 信 托 股 权 信 托, 按 运 用 方 式 分 为 投 资 类 信 托 贷 款 类 信 托 财 产 ( 财 产 权 ) 管 理 类 信 托 资 产 组 合 与 分 布 自 营 资 产 运 用 与 分 布 表 ( 单 位 : 万 元 ) 资 产 运 用 金 额 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 占 比 (%) 货 币 资 产 274, 基 础 产 业 贷 款 及 应 收 款 331, 房 地 产 业 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 148, 证 券 市 场 379, 可 供 出 售 金 融 资 产 1,012, 实 业 100,

21 持 有 至 到 期 投 资 金 融 机 构 1,701, 长 期 股 权 投 资 633, 其 他 259, 其 他 40, 资 产 总 计 2,440, 资 产 总 计 2,440, 信 托 资 产 运 用 与 分 布 表 ( 单 位 : 万 元 ) 资 产 运 用 金 额 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 占 比 (%) 货 币 资 产 531, 基 础 产 业 1,535, 贷 款 及 应 收 款 3,781, 房 地 产 业 3,284, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,995, 证 券 市 场 2,274, 可 供 出 售 金 融 资 产 6,672, 实 业 4,941, 持 有 至 到 期 投 资 金 融 机 构 2,755, 长 期 股 权 投 资 2,526, 其 他 715, 其 他 信 托 资 产 总 计 15,507, 信 托 资 产 总 计 15,507, 市 场 分 析 2015 年, 中 国 宏 观 经 济 运 行 总 体 平 稳 稳 中 有 序 稳 中 有 好, 完 成 了 年 度 主 要 目 标 任 务 一 方 面, 经 济 运 行 保 持 在 合 理 区 间, 国 内 生 产 总 值 达 到 67.7 万 亿 元, 实 现 了 6.9% 的 增 长 率, 在 世 界 主 要 经 济 体 中 位 居 前 列 粮 食 产 量 实 现 十 二 连 增, 居 民 消 费 价 格 涨 幅 保 持 较 低 水 平 就 业 形 势 总 体 稳 定, 城 镇 新 增 就 业 1312 万 人 另 一 方 面, 结 构 调 整 取 得 积 极 进 展, 服 务 业 在 国 内 生 产 总 值 中 的 比 重 上 升 到 50.5%, 首 次 占 据 半 壁 江 山 消 费 对 经 济 增 长 的 贡 献 率 达 到 66.4%, 高 技 术 产 业 和 装 备 制 造 业 增 速 快 于 一 般 工 业 创 新 驱 动 发 展 战 略 持 续 推 进, 互 联 网 与 各 行 业 加 速 融 合, 新 兴 产 业 快 速 增 长 2016 年 是 全 面 建 成 小 康 社 会 决 胜 阶 段 的 开 局 之 年, 也 是 推 进 结 构 性 改 革 的 攻 坚 之 年, 对 重 塑 未 来 中 国 经 济 的 发 展 至 关 重 要 展 望 2016 年, 尽 管 世 界 经 济 深 度 调 整 复 苏 乏 力, 对 我 国 发 展 的 影 响 不 可 低 估, 国 内 长 期 积 累 的 矛 盾 和 风 险 21

22 进 一 步 显 现, 经 济 下 行 压 力 加 大 但 把 握 稳 增 长 与 调 结 构 的 平 衡, 保 持 经 济 运 行 在 合 理 区 间, 着 力 加 强 供 给 侧 结 构 性 改 革, 增 强 持 续 增 长 动 力, 深 挖 国 内 需 求 潜 力, 开 拓 更 大 发 展 空 间 成 为 国 家 宏 观 调 控 的 主 要 着 力 点, 宏 观 经 济 政 策 将 稳 增 长 放 在 更 加 突 出 的 位 置, 经 济 增 长 波 动 将 不 会 太 大 有 利 因 素 (1) 经 济 新 常 态 为 信 托 业 转 型 发 展 创 造 契 机 我 国 经 济 正 步 入 增 速 调 整 结 构 优 化 动 力 转 换 的 新 常 态, 经 济 增 速 虽 然 调 整, 但 实 际 增 量 依 然 可 观, 增 长 趋 势 将 更 加 平 稳, 增 长 动 力 将 更 加 多 元, 发 展 前 景 更 加 稳 定, 市 场 活 力 将 进 一 步 释 放 对 信 托 业 而 言, 一 方 面, 新 技 术 新 产 品 新 业 态 新 商 业 模 式 快 速 涌 现, 必 将 为 其 发 展 提 供 更 加 广 阔 的 市 场 空 间 ; 另 一 方 面, 经 济 结 构 优 化 产 业 转 型 升 级 地 方 政 府 债 务 置 换 等, 也 将 为 其 盘 活 存 量 创 造 更 加 有 利 的 条 件 (2) 行 业 制 度 逐 渐 完 善, 推 动 行 业 健 康 可 持 续 发 展 2016 年, 中 国 信 托 登 记 有 限 责 任 公 司 组 建 工 作 将 正 式 启 动, 有 望 年 内 正 式 挂 牌 运 行 这 意 味 着 信 托 产 品 统 一 登 记 制 度 将 逐 步 建 立, 信 托 市 场 基 础 设 施 建 设 将 取 得 重 大 突 破 信 托 产 品 统 一 登 记 制 度 的 建 立, 不 仅 将 为 信 托 业 健 康 发 展 提 供 重 要 的 基 础 性 制 度 平 台, 也 有 利 于 保 障 信 托 各 方 当 事 人 权 益, 进 一 步 提 高 信 托 产 品 公 信 力, 使 得 我 国 信 托 业 的 制 度 基 础 得 到 进 一 步 健 全 和 完 善, 从 而 促 进 整 个 信 托 业 的 健 康 可 持 续 发 展 (3) 财 富 管 理 需 求 旺 盛, 信 托 公 司 蓄 势 待 发 据 2015 中 国 私 人 财 富 报 告 显 示, 截 至 2015 年 底, 中 国 高 净 值 人 群 数 量 已 达 126 万 人, 高 净 值 人 群 持 有 的 可 投 资 资 产 规 模 将 达 37 万 亿 人 民 币 高 速 扩 张 的 财 富 管 理 市 场 为 信 托 产 品 带 来 了 大 量 需 求 财 富 管 理 对 现 代 社 会 具 有 重 要 的 意 义, 不 仅 可 以 实 现 财 富 的 保 全 增 值 和 传 承, 还 能 为 社 会 应 对 养 老 挑 战 提 供 解 决 方 案 信 托 公 司 大 力 开 展 财 富 管 理 业 务, 在 凸 显 自 身 制 度 优 势 的 同 时, 也 将 为 社 会 经 济 发 展 作 出 较 大 的 贡 献 22

23 (4) 政 府 发 展 新 思 路 为 公 司 发 展 带 来 新 机 遇 重 庆 作 为 我 国 中 西 部 地 区 唯 一 的 直 辖 市, 区 位 优 势 突 出, 战 略 地 位 重 要, 是 西 部 大 开 发 的 重 要 战 略 支 点, 处 在 一 带 一 路 和 长 江 经 济 带 的 联 结 点 上, 在 国 家 区 域 发 展 和 对 外 开 放 格 局 中 具 有 独 特 而 重 要 的 作 用 在 十 三 五 开 局 起 步 的 重 要 时 刻, 习 近 平 总 书 记 亲 临 视 察 指 导 工 作, 站 在 全 局 和 战 略 的 高 度 为 重 庆 把 脉 定 向 ; 市 政 府 在 政 府 报 告 中 提 出 要 将 重 庆 建 设 为 国 内 重 要 功 能 性 金 融 中 心, 完 善 全 牌 照 金 融 体 系, 为 行 业 发 展 创 造 出 良 好 的 宏 观 政 策 环 境, 为 公 司 发 展 带 来 新 的 机 遇 (5) 资 本 实 力 进 一 步 夯 实, 助 力 公 司 做 大 做 强 公 司 本 着 诚 信 稳 健 创 新 求 精 的 经 营 理 念, 不 断 提 高 风 险 防 控 能 力 和 金 融 创 新 能 力, 科 学 管 理 合 规 经 营 随 着 公 司 股 份 制 改 造 的 完 成, 公 司 注 册 资 本 增 加 至 128 亿 元, 位 居 全 国 68 家 信 托 公 司 第 一, 公 司 治 理 进 一 步 完 善, 风 险 抵 御 能 力 进 一 步 加 强, 业 务 转 型 升 级 得 到 持 续 推 进, 服 务 实 体 经 济 的 质 量 和 水 平 大 幅 提 升, 为 公 司 实 现 持 续 快 速 健 康 发 展 奠 定 了 坚 实 基 础 不 利 因 素 (1) 宏 观 经 济 环 境 的 复 杂 性 使 信 托 业 面 临 新 的 挑 战 一 方 面, 房 地 产 市 场 进 入 深 度 调 整 期, 核 心 盈 利 能 力 下 滑 财 务 风 险 加 剧 库 存 高 企 难 消, 房 企 流 动 性 趋 紧, 将 导 致 部 分 房 地 产 项 目 风 险 增 加 另 一 方 面, 在 经 济 新 常 态 的 背 景 之 下, 中 国 经 济 仍 存 下 行 压 力, 面 临 增 速 调 整 结 构 优 化 动 力 转 换 等 多 重 问 题, 宏 观 形 势 呈 现 出 实 体 经 济 低 迷 通 缩 压 力 持 续 的 格 局, 融 资 企 业 的 生 存 环 境 艰 难, 经 营 困 境 持 续 加 剧, 第 一 还 款 来 源 面 临 较 大 压 力, 甚 至 存 在 高 杠 杆 重 压 下 破 产 的 可 能, 这 些 都 为 信 托 行 业 发 展 带 来 新 的 挑 战 (2) 泛 资 产 管 理 时 代 使 信 托 行 业 面 临 更 剧 烈 的 市 场 竞 争 我 国 金 融 市 场 业 务 泛 同 质 化 特 点 使 得 信 托 公 司 面 临 的 市 场 竞 争 环 境 日 趋 严 峻 资 产 管 理 业 务 参 与 主 体 增 多, 混 业 经 营 趋 势 愈 加 明 显, 信 托 公 司 独 有 的 制 度 红 利 以 及 非 完 全 竞 争 的 局 面 将 被 打 破 监 管 规 则 不 一, 信 托 公 司 监 管 环 境 更 严 苛, 使 得 其 他 金 融 机 构 在 客 户 门 槛 业 务 准 入 业 务 创 新 等 方 面 具 有 明 显 的 监 管 优 势 23

24 互 联 网 金 融 通 过 便 捷 的 服 务 和 有 竞 争 力 的 收 益 吸 引 了 大 量 投 资 者, 间 接 增 添 了 信 托 公 司 的 资 金 成 本 压 力, 这 些 都 将 为 信 托 公 司 发 展 造 成 冲 击 (3) 传 统 业 务 不 具 可 持 续 性 信 托 公 司 过 去 快 速 发 展 的 背 后 是 简 单 借 助 制 度 优 势 和 先 发 优 势 的 现 实, 发 展 模 式 粗 放, 产 品 单 一 同 质 化 且 流 动 性 不 足, 营 销 渠 道 也 存 在 短 板, 综 合 金 融 服 务 优 势 没 有 完 全 发 挥, 核 心 竞 争 力 也 未 真 正 形 成 国 家 不 断 推 动 企 业 融 资 渠 道 的 扩 展 和 畅 通, 企 业 融 资 来 源 日 益 多 元 化, 融 资 成 本 也 趋 于 下 降 加 之 证 监 会 频 频 出 台 为 券 商 以 及 基 金 公 司 松 绑 的 政 策, 造 成 信 托 行 业 全 牌 照 优 势 逐 渐 丧 失, 传 统 融 资 业 务 陷 入 激 烈 竞 争 信 托 公 司 依 靠 传 统 经 营 模 式 将 不 断 受 到 市 场 冲 击, 可 持 续 性 降 低, 转 型 发 展 迫 在 眉 睫 (4) 信 托 价 值 的 社 会 认 知 度 尚 需 提 高, 合 格 投 资 者 仍 需 培 育 相 较 于 银 行 证 券 保 险 等 传 统 金 融 机 构, 社 会 大 众 对 信 托 价 值 的 认 知 程 度 尚 需 大 力 提 高, 信 托 知 识 亟 待 普 及 而 公 司 地 处 西 部, 信 息 和 资 源 都 比 较 匮 乏, 老 板 姓 和 企 业 对 信 托 业 缺 乏 相 应 的 了 解, 与 此 同 时, 符 合 信 托 公 司 集 合 资 金 信 托 计 划 管 理 办 法 对 合 格 投 资 人 明 确 规 定 的 合 格 投 资 者 数 量, 与 沿 海 发 达 地 区 相 比 也 存 在 一 定 差 距 4.4 内 部 控 制 内 部 控 制 环 境 和 内 部 控 制 文 化 公 司 按 照 公 司 法 信 托 公 司 管 理 办 法 信 托 公 司 治 理 指 引 和 监 管 部 门 的 要 求 完 善 公 司 治 理 的 相 关 制 度 和 实 施 细 则, 进 一 步 明 确 了 三 会 一 层 的 权 责 和 制 约 关 系, 公 司 经 营 班 子 与 下 属 部 门 也 形 成 了 有 效 的 授 权 分 责 关 系 公 司 坚 持 诚 信 稳 健 创 新 求 精 的 经 营 理 念, 坚 持 以 人 为 本, 追 求 效 率 与 效 益, 综 合 运 用 激 励 与 福 利 机 制, 在 积 极 向 上 的 企 业 文 化 体 系 中 实 现 员 工 与 公 司 共 同 成 长 进 步 内 部 控 制 措 施 公 司 董 事 会 下 设 关 联 交 易 审 查 委 员 会 风 险 控 制 委 员 会 审 计 委 员 会 信 托 委 员 会 薪 酬 及 提 名 委 员 会, 各 委 员 会 职 责 清 晰 分 工 明 确, 协 助 董 事 会 开 展 公 24

25 司 各 项 业 务 ; 引 入 了 独 立 董 事 制 度, 并 由 独 立 董 事 出 任 信 托 委 员 会 审 计 委 员 会 和 关 联 交 易 审 查 委 员 会 主 任 委 员, 以 控 制 公 司 重 大 业 务 的 经 营 风 险, 实 现 公 司 业 务 的 健 康 可 持 续 发 展 ; 监 事 会 有 效 履 行 监 督 职 责 公 司 按 职 责 分 离 的 原 则 设 置 内 部 各 部 门 前 台 部 门 ( 业 务 部 门 ) 对 业 务 进 行 受 理 和 初 审, 并 负 责 实 施 项 目 的 具 体 操 作 ; 中 台 ( 信 托 管 理 部 风 险 合 规 部 法 律 事 务 部 等 ) 对 业 务 进 行 决 策 和 事 中 控 制 ; 后 台 ( 计 划 财 务 部 等 ) 对 业 务 进 行 财 务 核 算 和 管 理 通 过 内 部 约 束 机 制 达 到 强 化 中 后 台 对 前 台 的 控 制 反 映 和 监 督 评 价 为 了 进 一 步 完 善 业 务 经 营 机 制 防 范 和 化 解 风 险,2015 年, 公 司 新 制 订 了 案 防 工 作 管 理 暂 行 办 法 重 大 事 项 报 告 制 度 房 地 产 信 托 业 务 尽 职 调 查 工 作 指 引 等 制 度, 并 对 公 司 业 务 和 风 险 管 理 制 度 进 行 了 全 面 梳 理 修 订 和 分 类 整 理, 进 一 步 明 晰 了 各 类 信 托 业 务 管 理 流 程, 加 强 了 项 目 的 全 流 程 管 理 信 息 交 流 与 反 馈 公 司 内 部 建 立 了 良 好 的 信 息 交 流 与 反 馈 制 度, 通 过 公 司 内 网 会 议 座 谈 报 告 讲 座 等 方 式, 公 司 经 营 班 子 和 员 工 之 间 开 展 有 效 的 互 动 和 交 流, 相 互 传 递 政 策 信 息 ; 通 过 公 司 外 部 网 站 及 报 纸 等 媒 介, 根 据 法 律 法 规 规 定 向 公 众 披 露 公 司 资 产 经 营 状 况, 根 据 信 托 文 件 约 定 向 信 托 委 托 人 ( 受 益 人 ) 及 时 披 露 信 托 财 产 管 理 运 用 等 相 关 信 息 监 督 评 价 与 纠 正 公 司 的 内 控 机 制 通 过 内 部 的 自 我 完 善 和 外 部 的 检 查 督 促 来 实 现 监 督 评 价 和 纠 正, 并 在 实 际 工 作 中 得 到 检 验 一 是 自 我 检 验 纠 错, 二 是 经 监 管 部 门 的 检 查 提 示, 在 出 现 遗 漏 或 不 足 时 公 司 会 采 取 相 应 措 施 加 以 完 善 公 司 从 多 方 面 入 手, 充 分 发 挥 内 部 审 计 的 监 督 作 用 2015 年, 内 部 审 计 工 作 得 到 了 加 强, 审 计 的 范 围 和 深 度 进 一 步 加 强, 全 年 出 具 各 类 内 审 报 告 185 份 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 及 时 与 各 部 门 沟 通, 要 求 限 期 完 善 或 整 改, 并 采 取 后 续 25

26 审 计 等 方 式 进 行 跟 踪, 对 防 止 风 险 出 现 或 扩 大, 促 进 业 务 合 法 合 规 稳 健 经 营 发 挥 了 积 极 作 用 4.5 风 险 管 理 风 险 管 理 概 况 公 司 坚 持 宁 可 错 过, 不 可 做 错 的 风 险 管 理 理 念, 已 形 成 一 套 比 较 完 善 和 行 之 有 效 的 风 控 机 制 规 章 制 度 和 操 作 流 程, 促 进 公 司 各 项 业 务 可 持 续 发 展 公 司 经 营 活 动 中 可 能 遇 到 的 风 险 主 要 有 : 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 其 他 风 险 ( 如 政 策 风 险 法 律 风 险 道 德 风 险 声 誉 风 险 ) 等 风 险 状 况 信 用 风 险 状 况 信 用 风 险 主 要 是 交 易 对 手 违 约 带 来 的 风 险, 信 用 风 险 主 要 来 自 借 款 对 外 担 保 投 资 等 业 务 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 财 政 部 和 中 国 银 监 会 的 要 求, 提 足 各 项 准 备 金 2015 年 末 公 司 信 用 风 险 资 产 按 照 资 产 五 级 分 类 标 准 分 类 结 果 为 :( 1) 正 常 类 资 产 2,403, 万 元 ;(2) 关 注 类 资 产 12, 万 元 ;(3) 次 级 类 资 产 无 ;(4) 可 疑 类 资 产 无 ;(5) 损 失 类 资 产 无 公 司 不 良 资 产 期 初 数 为 0 期 末 数 为 市 场 风 险 状 况 公 司 面 临 的 市 场 风 险 主 要 是 因 股 价 市 场 汇 率 利 率 及 其 他 价 格 因 素 变 动 而 产 生 和 可 能 产 生 的 风 险 对 于 公 司 开 展 的 股 票 质 押 信 托 业 务, 侧 重 于 选 择 业 绩 面 好 的 股 票, 设 置 较 低 的 质 押 率 ; 同 时 引 入 了 保 证 金 追 加 制 度 和 止 损 线, 以 有 效 防 范 市 场 波 动 风 险 ; 公 司 目 前 暂 未 开 展 外 币 业 务, 不 受 汇 率 市 场 变 动 影 响 ; 公 司 的 信 托 贷 款 项 目 大 部 分 为 固 定 利 率 贷 款, 市 场 利 率 的 变 动 对 投 资 者 的 收 益 及 公 司 信 托 报 酬 影 响 较 小 操 作 风 险 状 况 操 作 风 险 主 要 是 由 于 公 司 内 部 程 序 人 员 系 统 的 不 完 善 或 失 误, 或 外 部 事 26

27 件 而 引 发 的 风 险 为 实 现 公 司 标 准 化 制 度 化 规 范 化 管 理, 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 清 理 修 订 拟 订 了 一 系 列 规 章 制 度 和 操 作 流 程, 以 提 高 预 防 和 控 制 操 作 风 险 的 能 力 ; 同 时 公 司 结 合 业 务 发 展 需 要, 加 强 员 工 培 训, 提 高 员 工 技 能, 加 强 流 程 控 制 ; 对 于 外 部 事 件 可 能 给 公 司 经 营 带 来 的 风 险, 公 司 制 定 专 门 应 急 预 案, 实 行 突 发 事 件 预 案 管 理 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 因 操 作 风 险 带 来 的 损 失 其 他 风 险 状 况 公 司 面 临 的 其 他 风 险 主 要 有 政 策 风 险 法 律 风 险 道 德 风 险 声 誉 风 险 等 报 告 期 内, 公 司 适 时 关 注 2015 年 宏 观 经 济 政 策 行 业 发 展 政 策 和 信 托 业 监 管 政 策 的 变 化 对 公 司 经 营 和 业 务 运 作 带 来 的 影 响, 顺 应 政 策 要 求 合 理 设 计 项 目 方 案 ; 加 强 公 司 员 工 专 业 技 能 职 业 道 德 培 训, 提 升 依 法 合 规 意 识 和 风 险 管 控 能 力 截 至 目 前, 公 司 信 托 产 品 全 部 实 现 了 按 期 兑 付, 公 司 美 誉 度 和 知 名 度 得 到 社 会 广 泛 认 可 风 险 管 理 信 用 风 险 管 理 公 司 对 信 用 风 险 的 管 理, 一 是 加 强 事 前 对 交 易 对 手 ( 项 目 ) 或 债 务 人 的 尽 职 调 查, 严 格 按 照 业 务 流 程 开 展 业 务, 强 化 项 目 风 险 控 制 措 施 的 有 效 性 和 合 法 合 规 性 ; 二 是 事 中 对 交 易 对 手 ( 项 目 ) 进 行 跟 踪 检 查, 对 资 产 分 类 进 行 评 级 及 动 态 管 理 ; 三 是 对 重 点 项 目 制 定 应 急 处 置 预 案, 及 时 化 解 已 发 生 的 风 险 降 低 损 失 程 度 ; 最 后, 事 后 对 已 结 束 项 目 进 行 审 计 和 后 续 评 价, 以 获 取 管 理 经 验 此 外, 在 产 品 结 构 设 计 时, 通 过 结 构 化 配 置 和 多 样 化 组 合 投 资 来 分 散 和 降 低 风 险 在 自 有 业 务 方 面, 公 司 严 格 控 制 对 外 担 保,2015 年 全 年 未 发 生 对 外 担 保, 截 至 报 告 日, 对 外 担 保 余 额 为 零 ; 公 司 的 短 期 投 资 主 要 投 资 于 质 地 优 良 风 险 低 的 金 融 类 产 品 公 司 存 续 的 所 有 自 营 贷 款 均 根 据 具 体 项 目 采 取 了 抵 ( 质 ) 押 或 保 证 担 保 的 风 险 控 制 措 施, 抵 押 物 质 押 物 的 价 值 能 够 确 保 债 务 的 履 行 ; 房 地 产 作 为 抵 押 物 按 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 房 地 产 抵 押 估 价 管 理 暂 行 办 法 相 关 规 27

28 定 执 行, 金 融 类 股 权 作 为 质 押 物 按 重 庆 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 金 融 类 股 权 质 押 贷 款 暂 行 规 定 执 行, 其 他 抵 押 物 和 质 押 物 主 要 是 根 据 抵 押 物 质 押 物 的 价 值 以 及 实 现 抵 押 权 质 押 权 的 可 行 性, 处 置 抵 押 物 质 押 物 的 难 易 程 度 确 定 抵 ( 质 ) 押 率 保 证 贷 款 主 要 是 根 据 保 证 人 的 信 用 状 况 偿 还 能 力 而 定, 确 保 担 保 人 的 担 保 能 力 能 覆 盖 贷 款 金 额 在 信 托 业 务 方 面, 公 司 依 法 合 规 履 行 受 托 人 职 责, 所 有 信 托 项 目 均 是 根 据 委 托 人 指 令 或 信 托 文 件 的 约 定 进 行 管 理 运 用 处 分 市 场 风 险 管 理 在 加 强 市 场 风 险 管 理 方 面, 公 司 采 取 以 下 控 制 措 施 : 发 挥 现 有 研 发 人 员 作 用, 积 极 吸 引 人 才, 加 强 对 国 家 宏 观 经 济 政 策 货 币 信 贷 政 策 财 政 政 策 等 领 域 的 研 究, 及 时 掌 握 市 场 变 化, 为 调 整 投 资 决 策 提 供 依 据 ; 对 产 业 市 场 资 本 市 场 等 领 域 实 行 分 散 投 资, 根 据 公 司 整 体 安 排, 适 时 调 整 各 领 域 的 投 资 规 模, 合 理 安 排 期 限 结 构 ; 建 立 有 效 的 止 损 防 范 措 施 和 市 场 风 险 预 警 机 制, 强 化 日 常 风 险 监 控 和 报 告 制 度, 以 便 及 时 处 置 化 解 风 险 操 作 风 险 管 理 公 司 结 合 国 家 最 新 监 管 规 定 及 公 司 业 务 发 展 需 要 部 门 调 整 等 实 际 情 况, 对 内 部 业 务 及 风 险 管 理 制 度 等 进 行 了 一 系 列 补 充 修 订 和 完 善 进 一 步 规 范 了 放 款 审 批 核 查 流 程, 加 强 了 股 票 质 押 融 资 业 务 后 续 管 理, 建 立 了 质 押 股 票 逐 日 盯 市 制 度 公 司 坚 持 信 托 财 产 与 固 有 财 产 之 间, 不 同 信 托 财 产 之 间 分 别 管 理 分 别 记 账 的 原 则, 在 部 门 设 置 和 人 员 安 排 上 使 前 中 后 台 部 门 分 设 和 人 员 分 离, 业 务 交 易 会 计 记 录 和 后 续 管 理 监 督 分 离 ; 加 强 对 员 工 的 业 务 技 能 培 训, 强 化 员 工 的 责 任 意 识 和 道 德 水 准 ; 修 改 完 善 公 司 各 类 法 律 文 本, 以 便 规 范 化 标 准 化 运 行 ; 制 定 应 急 预 案, 适 时 启 动 奖 惩 机 制 等 措 施 防 范 和 控 制 操 作 风 险 其 他 风 险 管 理 公 司 通 过 加 强 对 宏 观 经 济 政 策 和 行 业 政 策 的 跟 踪 研 究, 提 高 预 见 性 ; 公 司 28

29 法 律 事 务 部 风 险 合 规 部 信 托 管 理 部 计 划 财 务 部 对 交 易 行 为 或 合 同 进 行 内 部 审 查, 聘 请 专 门 的 律 师 事 务 所 和 会 计 师 事 务 所 协 助 公 司 开 展 项 目 法 律 审 查 和 咨 询, 以 防 范 和 控 制 业 务 风 险 ; 加 强 职 业 道 德 和 思 想 教 育, 开 展 培 训 和 座 谈 等 措 施 防 范 和 控 制 道 德 风 险 公 司 还 将 根 据 业 务 发 展 规 模 的 不 断 扩 大 和 市 场 变 化 等 情 况, 对 公 司 风 险 管 理 措 施 进 一 步 修 改 和 完 善 29

30 5 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 5.1 自 营 资 产 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 30

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32 32

33 5.1.2 资 产 负 债 表 母 公 司 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 万 元 资 产 期 末 数 期 初 数 负 债 和 所 有 者 权 益 期 末 数 期 初 数 资 产 : 负 债 : 现 金 及 存 放 银 行 款 项 274, , 向 中 央 银 行 借 款 贷 款 及 垫 款 153, , 拆 入 资 金 250, , 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 148, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 买 入 返 售 金 融 资 产 应 付 职 工 薪 酬 81, , 应 收 投 资 类 款 项 150, , 应 交 税 费 58, , 应 收 利 息 1, 应 付 利 息 应 收 手 续 费 及 佣 金 9, , 其 他 应 付 款 25, , 其 他 应 收 款 17, 预 收 账 款 16, , 预 付 账 款 其 他 负 债 340, 可 供 出 售 金 融 资 产 1,012, , 递 延 所 得 税 负 债 50, , 持 有 至 到 期 投 资 预 计 负 债 长 期 股 权 投 资 633, , 负 债 合 计 823, , 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 3, , 所 有 者 权 益 : 无 形 资 产 实 收 资 本 1,280, , 递 延 所 得 税 资 产 22, , 资 本 公 积 206, , 抵 债 资 产 9.07 其 他 综 合 收 益 12, , 其 他 资 产 12, 盈 余 公 积 11, , 一 般 风 险 准 备 36, , 信 托 赔 偿 准 备 5, , 未 分 配 利 润 63, , 所 有 者 权 益 合 计 1,617, ,287, 资 产 总 计 2,440, ,667, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 2,440, ,667,

34 合 并 资 产 负 债 表 合 并 资 产 负 债 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 万 元 资 产 期 末 数 期 初 数 负 债 和 所 有 者 权 益 期 末 数 期 初 数 资 产 : 负 债 : 现 金 及 存 放 银 行 款 项 291, , 向 中 央 银 行 借 款 贷 款 及 垫 款 153, , 拆 入 资 金 250, , 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 152, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 买 入 返 售 金 融 资 产 应 付 职 工 薪 酬 81, , 应 收 投 资 类 款 项 150, , 应 交 税 费 58, , 应 收 利 息 1, 应 付 利 息 应 收 手 续 费 及 佣 金 9, , 其 他 应 付 款 27, , 其 他 应 收 款 17, , 预 收 账 款 16, , 预 付 账 款 其 他 负 债 340, 可 供 出 售 金 融 资 产 1,020, , 递 延 所 得 税 负 债 50, , 持 有 至 到 期 投 资 预 计 负 债 长 期 股 权 投 资 627, , 负 债 合 计 825, , 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 4, , 所 有 者 权 益 : 无 形 资 产 实 收 资 本 1,280, , 递 延 所 得 税 资 产 22, , 资 本 公 积 206, , 抵 债 资 产 9.07 其 他 综 合 收 益 12, , 其 他 资 产 12, 盈 余 公 积 11, , 一 般 风 险 准 备 36, , 信 托 赔 偿 准 备 5, , 未 分 配 利 润 71, , 归 属 于 母 公 司 的 权 益 1,625, ,293, 少 数 股 东 权 益 15, , 所 有 者 权 益 合 计 1,641, ,306, 资 产 总 计 2,466, ,687, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 2,466, ,687,

35 5.1.3 利 润 表 母 公 司 利 润 表 利 润 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 项 目 本 年 数 上 年 数 一 营 业 收 入 533, , 利 息 净 收 入 12, , 利 息 收 入 25, , 利 息 支 出 12, , 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 246, , 手 续 费 及 佣 金 收 入 248, , 手 续 费 及 佣 金 支 出 2, , 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 282, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 79, , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -8, , 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 业 务 收 入 1, , 二 营 业 支 出 78, , 营 业 税 金 及 附 加 11, , 业 务 及 管 理 费 66, , 资 产 减 值 损 失 , 其 他 业 务 成 本 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 454, , 加 : 营 业 外 收 入 3, , 减 : 营 业 外 支 出 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 458, , 减 : 所 得 税 费 用 49, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 409, , 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -41, , 七 综 合 收 益 总 额 368, ,

36 合 并 利 润 表 合 并 利 润 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 项 目 本 年 数 上 年 数 一 营 业 收 入 544, , 利 息 净 收 入 12, , 利 息 收 入 25, , 利 息 支 出 12, , 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 255, , 手 续 费 及 佣 金 收 入 258, , 手 续 费 及 佣 金 支 出 2, , 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 284, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 79, , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -8, , 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 业 务 收 入 1, , 二 营 业 支 出 85, , 营 业 税 金 及 附 加 11, , 业 务 及 管 理 费 73, , 资 产 减 值 损 失 , 其 他 业 务 成 本 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 459, , 加 : 营 业 外 收 入 3, , 减 : 营 业 外 支 出 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 462, , 减 : 所 得 税 费 用 50, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 412, , 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 411, , 少 数 股 东 损 益 1, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -41, , 七 综 合 收 益 总 额 371, , 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 369, , 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 1,

37 5.1.4 所 有 者 权 益 变 动 表 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 所 有 者 权 益 变 动 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 本 年 金 额 项 目 所 有 者 权 益 合 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 信 托 赔 偿 准 备 未 分 配 利 润 计 一 上 年 年 末 余 额 243, , , , , , , ,287, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 243, , , , , , , ,287, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 一 号 填 列 ) 1,036, , , , , , , , ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -41, , , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 40, , , , , 提 取 盈 余 公 积 40, , 提 取 一 般 风 险 准 备 43, , 提 取 信 托 赔 偿 准 备 20, ,

38 4. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -39, , ( 四 ) 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 内 部 结 1,036, , , , , , , 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 228, , 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 103, , 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 703, , , , , , 四 本 年 年 末 余 额 1,280, , , , , , , ,617, 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 上 年 金 额 项 目 所 有 者 权 益 合 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 信 托 赔 偿 准 备 未 分 配 利 润 计 一 上 年 年 末 余 额 243, , , , , , , , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 1, , , , 其 他 二 本 年 年 初 余 额 243, , , , , , , , 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 一 号 填 列 ) 108, , , , , , ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 108, , , , , ,

39 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 24, , , , 提 取 盈 余 公 积 24, , 提 取 一 般 风 险 准 备 6, , 提 取 信 托 赔 偿 准 备 12, , 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ( 四 ) 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 四 本 年 年 末 余 额 243, , , , , , , ,287, 注 :2015 年 9 月, 公 司 以 整 体 变 更 形 式 进 行 股 份 制 改 造, 即 以 2015 年 8 月 31 日 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 后 的 净 资 产 1,486, 万 元 按 1: 的 折 股 比 例 折 为 公 司 注 册 资 本 1,280, 万 元, 净 资 产 超 过 注 册 资 本 的 部 分 206, 万 元 计 入 资 本 公 积, 其 中 : 其 他 综 合 收 益 转 增 股 本 144, 万 元, 盈 余 公 积 转 增 股 本 103, 万 元, 信 托 赔 偿 准 备 转 增 股 本 53, 万 元, 一 般 风 险 准 备 转 增 股 本 31, 万 元, 未 分 配 利 润 转 增 股 本 680, 万 元 39

40 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 本 年 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 项 目 少 数 股 东 所 有 者 权 益 合 一 般 风 险 准 信 托 赔 偿 准 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 权 益 计 备 备 一 上 年 年 末 余 额 243, , , , , , , , ,306, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 243, , , , , , , , ,306, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 一 号 填 列 ) 1,036, , , , , , , , , ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -41, , , , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 , , 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 , ( 三 ) 利 润 分 配 40, , , , , 提 取 盈 余 公 积 40, , 提 取 一 般 风 险 准 备 43, , 提 取 信 托 赔 偿 准 备 20, ,

41 4. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -39, , ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1,036, , , , , , , 资 本 公 积 转 增 资 本 228, , 盈 余 公 积 转 增 资 本 103, , 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 703, , , , , , ( 五 ) 同 一 控 制 下 合 并 结 转 ( 六 ) 其 他 四 本 年 年 末 余 额 1,280, , , , , , , , ,641, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 币 种 : 折 合 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 上 年 金 额 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 其 他 综 合 收 一 般 风 险 准 盈 余 公 积 益 备 信 托 赔 偿 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 243, , , , , , , , , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 1, , , , 其 他 二 本 年 年 初 余 额 243, , , , , , , , ,

42 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 一 号 填 列 ) 108, , , , , , , ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 108, , , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 243, , , , ( 三 ) 利 润 分 配 24, , , , 提 取 盈 余 公 积 24, , 提 取 一 般 风 险 准 备 6, , 提 取 信 托 赔 偿 准 备 12, , 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 ( 五 ) 同 一 控 制 下 合 并 结 转 ( 六 ) 其 他 四 本 年 年 末 余 额 243, , , , , , , , ,306,

43 5.2 信 托 资 产 信 托 项 目 资 产 负 债 汇 总 表 信 托 项 目 资 产 负 债 表 币 种 : 人 民 币 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 万 元 信 托 资 产 期 末 余 额 期 初 余 额 信 托 负 债 和 信 托 权 益 期 末 余 额 期 初 余 额 信 托 资 产 : 信 托 负 债 : 货 币 资 金 531, , 交 易 性 金 融 负 债 拆 出 资 金 衍 生 金 融 负 债 存 出 保 证 金 应 付 受 托 人 报 酬 交 易 性 金 融 资 产 1,982, ,311, 应 付 托 管 费 衍 生 金 融 资 产 应 付 受 益 人 收 益 买 入 返 售 金 融 资 产 12, , 应 交 税 费 应 收 款 项 211, , 应 付 销 售 服 务 费 发 放 贷 款 3,570, ,586, 其 他 应 付 款 项 195, , 可 供 出 售 金 融 资 产 6,672, ,314, 预 计 负 债 持 有 至 到 期 投 资 其 他 负 债 长 期 应 收 款 信 托 负 债 合 计 195, , 长 期 股 权 投 资 2,526, ,882, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 信 托 权 益 无 形 资 产 实 收 信 托 15,081, ,745, 长 期 待 摊 费 用 3.44 资 本 公 积 其 他 资 产 未 分 配 利 润 229, , 减 : 各 项 资 产 减 值 准 备 信 托 权 益 合 计 15,311, ,933, 信 托 资 产 总 计 : 15,507, ,071, 信 托 负 债 和 信 托 权 益 总 计 : 15,507, ,071,

44 5.2.2 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 汇 总 表 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 表 币 种 : 人 民 币 2015 年 度 单 位 : 万 元 项 目 本 年 数 上 年 数 一 营 业 收 入 1,304, ,321, 利 息 收 入 456, , 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 916, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -95, , 租 赁 收 入 汇 兑 损 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 他 收 入 26, , 二 营 业 支 出 132, , 营 业 税 金 及 附 加 受 托 人 报 酬 97, , 保 管 费 4, , 投 资 管 理 费 1, 销 售 服 务 费 11, , 交 易 费 用 资 产 减 值 损 失 其 他 费 用 18, , 三 信 托 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,171, ,162, 四 其 他 综 合 收 益 五 综 合 收 益 1,171, ,162, 加 : 期 初 未 分 配 信 托 利 润 187, , 六 可 供 分 配 的 信 托 利 润 1,359, ,077, 减 : 本 期 已 分 配 信 托 利 润 1,129, , 七 期 末 未 分 配 信 托 利 润 229, ,

45 6 会 计 报 表 附 注 6.1 公 司 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 公 司 会 计 报 表 编 制 基 准 无 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 情 况 公 司 合 并 会 计 报 表 范 围 的 说 明 公 司 持 有 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 49% 股 份, 因 公 司 实 质 控 制 益 民 基 金 的 日 常 经 营 管 理 和 决 策, 故 将 益 民 基 金 纳 入 合 并 报 表, 相 关 合 并 认 定 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 根 据 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表, 公 司 将 符 合 控 制 要 求 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围 6.2 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 计 提 资 产 减 值 准 备 的 范 围 和 方 法 根 据 非 银 行 金 融 机 构 资 产 风 险 分 类 指 导 原 则 ( 试 行 ) ( 银 监 会 [2004]4 号 ) 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ) 的 规 定, 对 公 司 的 资 产 进 行 了 五 级 分 类, 将 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 贷 款 类 资 产 计 提 比 例 分 别 为 正 常 类 1.5%, 关 注 类 3%, 次 级 类 30%, 可 疑 类 60%, 损 失 类 100%; 其 他 资 产 计 提 比 例 分 别 为 正 常 类 0%, 关 注 类 3%, 次 级 类 30%, 可 疑 类 60%, 损 失 类 100% 其 中 次 级 类 和 可 疑 类 资 产, 可 结 合 个 别 认 定 法 上 下 浮 动 20% 计 提 范 围 包 括 贷 款 ( 含 抵 押 质 押 担 保 等 贷 款 ) 信 用 垫 款 股 权 投 资 和 债 权 投 资 拆 借 ( 拆 出 ) 存 放 同 业 款 项 应 收 利 息 应 收 股 利 应 收 租 赁 款 其 他 应 收 款 等 资 产 金 融 资 产 四 分 类 的 范 围 和 标 准 本 公 司 的 金 融 资 产 包 括 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 45

46 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算 办 法 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 本 公 司 在 持 有 该 等 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 将 该 等 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 该 等 金 融 资 产 时, 该 等 金 融 资 产 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 办 法 本 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 或 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 本 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 可 供 出 售 资 产 按 公 允 价 值 计 量, 其 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 时, 将 取 得 的 价 款 和 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 核 算 办 法 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 对 持 有 至 到 期 投 资, 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 的, 46

47 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 很 小 的, 按 票 面 利 率 计 算 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 处 置 持 有 至 到 期 投 资 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 对 于 持 有 至 到 期 投 资, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 ; 计 提 后 如 有 证 据 表 明 其 价 值 已 恢 复, 原 确 认 的 减 值 损 失 可 予 以 转 回, 记 入 当 期 损 益, 但 该 转 回 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 长 期 股 权 投 资 核 算 办 法 长 期 股 权 投 资 的 分 类 确 认 和 计 量 本 公 司 的 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 的 投 资 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 投 资 1. 对 子 公 司 的 投 资 本 公 司 对 子 公 司 的 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 控 股 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 分 别 不 同 情 况 进 行 初 始 计 量 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 或 发 行 股 份 的 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 47

48 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 后 续 计 量 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 2. 对 合 营 企 业 联 营 企 业 的 投 资 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 投 资 企 业 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 的, 被 投 资 单 位 为 其 合 营 企 业 ; 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 应 当 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 长 期 股 权 投 资 的 减 值 资 产 负 债 表 日, 若 因 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 使 长 期 股 权 投 资 存 在 减 值 迹 象 时, 根 据 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 长 期 股 权 投 资 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 48