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1 苏州华造建筑设计有限公司 审计报告 二年一期
2 江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Suzhou Branch, Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国. 江苏. 苏州总机 :86(512) 传真 :86(512) 电子信箱 :szfs@jsgztycpa.com Suzhou. Jiangsu. China Tel:86(512) Fax:86(512) szfs@jsgztycpa.com 审计报告 中衡设计集团股份有限公司 : 苏公 S[2016]E3093 号 我们审计了后附的苏州华造建筑设计有限公司 ( 以下简称华造设计 ) 财务报表, 包括 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度的利润表, 以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华造设计管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础
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6 苏州华造建筑设计有限公司 财务报表附注 一 公司基本情况苏州华造建筑设计有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由自然人耿光华和袁继冲于 2007 年 4 月 2 日共同出资组建的有限责任公司, 成立时注册资本为人民币 50 万元, 其中耿光华出资 26 万元, 占注册资本的 52%; 袁继冲出资 24 万元, 占注册资本的 48% 2008 年 5 月, 经公司股东会决议, 原股东耿光华 袁继冲将其持有的全部股权即 50 万元全部转让给新股东李祺, 同时增资 50 万元, 其中李祺出资 30 万元 陈刚出资 20 万元 增资后, 公司注册资本变更为人民币 100 万元 本公司于 2008 年 6 月办妥工商变更登记 2009 年 8 月, 经公司股东会决议, 股东李祺将其持有的本公司全部股权转让给新股东顾柏男 ; 股东陈刚将其持有的本公司全部股权转让给新股东苏州市规划设计研究院有限责任公司 ( 以下简称 规划院 ) 股权转让后, 本公司注册资本仍为人民币 100 万元 本公司于 2009 年 9 月办妥工商变更登记 2010 年 6 月, 经公司股东会决议, 本公司增资 200 万元, 其中顾柏男认缴 160 万元, 规划院认缴 40 万元 增资后, 公司注册资本变更为人民币 300 万元 本公司于 2010 年 6 月办妥工商变更登记 2012 年 9 月, 经公司股东会决议, 原股东规划院将其持有的本公司 20% 的股权即 60 万元分别转让给新股东王熀林 祖刚 李祺 陈刚 ; 同时增加注册资本 700 万元, 由原股东顾柏男 新股东王熀林 祖刚 李祺 陈刚, 以及耿光华等其他 38 位自然人新股东共同缴纳 增资后, 本公司注册资本变更为人民币 1,000 万元 本公司于 2013 年 1 月办妥工商变更登记 2015 年 7 月, 顾柏男将其持有的本公司 万元股权 耿光华将其持有的本公司 万元股权 王熀林将其持有的本公司 万元股权分别转让给其他 40 位股东 股权转让后, 公司注册资本仍为人民币 1000 万元 本公司于 2015 年 7 月办妥工商变更登记 截至 2016 年 6 月 30 日, 公司注册资本及实收资本均为人民币 1,000 万元, 其中顾柏男持有 万元, 占公司注册资本比例为 12.88%; 耿光华持有 万元, 占公司注册资本的 6.44%; 王熀林 祖刚等其他 41 位股东持有 万元, 占公司注册资本的 80.68% 公司企业法人营业执照注册号为 公司住所 : 苏州吴中经济开发区越溪街道吴中大道 1368 号 1 幢 公司法定代表人 : 顾柏男 公司经营范围 : 许可经营项目 : 无 一般经营项目 : 建筑设计 规划 ; 可承担建筑装
7 饰工程设计 建筑幕墙工程设计 轻型钢结构工程设计 建筑智能化系统设计 照明工程设 计和消防设施工程设计相应范围的甲级专业工程设计业务 ; 风景园林工程设计 ; 从事资质证 书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务 二 财务报表的编制基础 1 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为编制基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释和其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 参照中国证监会公布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的规定, 并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制 2 持续经营 根据目前可获取的信息, 经本公司综合评价, 本公司自本报告期末起至少 12 个月内具 备持续经营能力 三 重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计, 是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定, 结合 本公司生产经营特点制定 1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财 务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 本公司的会计期间分为会计年度和会计中期 会计中期是指短于一个完整会计年度的 报告期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期, 是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以一年 (12 个月 ) 作为正常营业周期
8 4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 6 外币业务和外币报表折算对发生的外币交易, 以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账 其中, 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易, 按照交易实际采用的汇率进行折算 资产负债表日, 将外币货币性资产和负债账户余额, 按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额 按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额, 作为汇兑损益处理 其中, 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益, 按借款费用资本化的原则处理 ; 属开办期间发生的汇兑损益计入开办费 ; 其余计入当期的财务费用 资产负债表日, 对以历史成本计量的外币非货币项目, 仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算, 不改变其原记账本位币金额 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算, 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益, 计入当期损益 对于境外经营, 本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 : 对资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报
9 7 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项 持有至到期投资四类 其中 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量, 公允价值变动计入当期损益 ; 可供出售金融资产以公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益 ( 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 ); 应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类 (2) 金融资产和金融负债公允价值的确定公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (3) 金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移, 转移金融资产可以是金融资产的全部, 也可以是一部分 金融资产转移包括两种形式 : 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 ; 将金融资产转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的权利, 并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时, 终止确认该全部或部分金融资产, 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益, 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益 ; 保留了所有权上几乎所
10 有的风险和报酬时, 继续确认该全部或部分金融资产, 收到的对价确认为金融负债 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (4) 金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认 : 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 该金融资产已转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 规定的金融资产终止确认条件 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 (5) 金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 对单项重大的金融资产需单独进行减值测试, 如有客观证据证明其已发生了减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产, 公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况, 按信用组合进行减值测试, 以确认减值损失 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : 1 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 3 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人发生让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的的价格明显下降 所处行业不景气等 ; 7 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具
11 投资人可能无法收回投资成本 ; 8 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 9 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产减值 : 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 : 严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过 50%; 非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 8 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 : 账龄组合 人民币 100 万元 单独减值测试, 个别认定 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5%
12 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 注 : 本公司对不单独进行减值测试的应收款项, 以及单独测试未发生减值的应收款项, 以账龄为组合, 采用账龄分析法计提坏账准备 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显 坏账准备的计提方法 单独减值测试, 个别认定 9 存货 (1) 存货的分类公司存货分为低值易耗品 开发成本 开发产品 工程施工 库存商品等 建造合同的施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为施工项目的已施工未结算款, 在存货中列示 ; 累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款, 在预收账款中反映 (2) 发出存货计价方法公司对发出存货采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 (4) 存货的盘存制度
13 公司存货盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销 (6) 合同预计损失准备的计提方法如果合同预计总成本超过合同预计总收入, 则形成合同预计损失, 提取合同预计损失准备, 并确认为当期费用 合同完工时, 将已提取的合同预计损失准备冲减合同费用 10 固定资产 (1) 确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 固定资产同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产分类及折旧方法类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 估计残值率 (%) 年折旧率 (%) 运输工具年限平均法 电子设备年限平均法 /31.67 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法本公司将符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁固定资产 : 在租赁合同中已经约定 ( 或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断 ), 在租赁期届满时, 租赁固定资产的所有权能够转移给本公司 ; 本公司有购买租赁固定资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 ; 即使固定资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75% 及以上 ; 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上 ; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上 ; 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值
14 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧 11 在建工程本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整 12 借款费用借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外币借款而发生的汇兑差额 (1) 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用, 属于需要经过 1 年以上 ( 含 1 年 ) 时间购建的固定资产 开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 相关借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : 资产支出已经发生 ; 借款费用已经发生 ; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化的期间为购建固定资产 投资性房地产 存货所发生的借款费用, 满足上述资本化条件的, 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的, 计入资产成本 固定资产 投资性房地产 存货的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建活动重新开始 在达到预定可使用状态或可销售状态时, 停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用 (3) 借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
15 13 无形资产 (1) 无形资产的计价方法购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 通过非货币资产交换取得的无形资产, 具有商业实质的, 按换出资产的公允价值入账 ; 不具有商业实质的, 按换出资产的账面价值入账 通过债务重组取得的无形资产, 按公允价值确认 (2) 无形资产摊销方法和期限本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对使用寿命有限的无形资产, 自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销, 计入当期损益 ; 对使用寿命不确定的无形资产不摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况类别预计使用寿命 ( 年 ) 依据土地使用权 50 按土地使用权的法定可使用年限软件 3 按软件的预计可使用年限 每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产 (3) 内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 ( 专利技术和非专利技术 ): 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ;
16 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用 或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 14 长期资产减值本公司对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 采用成本模式计量的生产性生物资产 油气资产 无形资产 商誉等长期资产的减值, 采用以下方法确定 : 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象 如存在减值迹象, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 15 长期待摊费用长期待摊费用, 是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用发生时按实际成本计量, 并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销, 计入当期损益 16 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益 ( 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外 ) 公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量
17 公司为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法离职后福利计划, 是指公司与职工就离职后福利达成的协议, 或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司尚未制定设定受益计划 (3) 辞退福利的会计处理方法本公司辞退福利, 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 17 收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列情
18 况确定让渡资产使用权收入金额 : 利息收入金额 : 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额 : 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 租赁收入 : 在出租合同 ( 或协议 ) 规定日期收取租金后, 确认收入实现 如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金, 但是租金能够收回, 并且收入金额能够可靠计量的, 也确认为收入 (3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 A 按完工百分比法确认提供劳务的收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 B 本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时, 提供劳务收入的确认标准, 确定提供劳务交易完工进度的依据和方法提供劳务交易的完工进度, 依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 18 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质, 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的, 本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关
19 与资产相关的政府补助, 本公司确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 本公司确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 19 递延所得税资产/ 递延所得税负债本公司根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率, 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 ; 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值, 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况 : 企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税 20 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2) 融资租赁的会计处理方法
20 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 21 其他重要会计政策和会计估计 (1) 劳务成本归集公司对外提供设计与工程咨询劳务实施项目管理制度, 并按月归集人力资源成本 项目委外成本 其他费用成本等 其中 : 1 人力资源成本包括项目组成员实际发生的工时薪酬和依据劳务项目的完工进度与项目预算计提的项目绩效奖 ; 2 如存在需委托第三方完成部分劳务的情形, 则将劳务项目的委外成本于实际发生时归集 ; 3 劳务项目的其他费用成本于实际发生时归集 (2) 劳务成本结转在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 即提供劳务交易的完工进度能够可靠地确定 收入的金额与交易中相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 ; 同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本全部计入当期损益, 并按相同金额确认提供劳务收入 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本全部计入当期损益, 不确认提供劳务收入 22 其他重要的会计政策和会计估计
21 (1) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 (2) 重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 四 税项 1 报告期主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税营业收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2 税收优惠 无 五 财务报表项目附注 ( 如无特别说明, 金额单位均为人民币元 ) 1 货币资金 (1) 货币资金分类 项目 库存现金 1, , 银行存款 3,303, , 其他货币资金 合计 3,305, , (2) 货币资金期末余额中无对使用有限制情况 2 应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 银行承兑汇票 100, , 商业承兑汇票 合计 100, , (2) 期末已质押的应收票据
22 种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计 期末已质押金额 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3 应收账款 (1) 应收账款分类披露 种类账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 54,731, ,511, ,220, 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 54,731, ,511, ,220, 接下表种类单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 53,875, ,481, ,394, 合计 53,875, ,481, ,394, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 51,177, ,558, 至 2 年 2,257, , 至 3 年 813, ,
23 3 年以上 482, , 合计 54,731, ,511, (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 29, 元 ; 本期收回或转回坏账准备 0 元 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为占应收账款总坏账准备 关联方额的比例 (%) 期末余额 中海海诚 ( 苏州 ) 房地产有限公司 否 4,080, , 江苏中昂置业有限公司 否 3,229, , 苏州苏航置业有限公司 否 2,980, , 昆山乐建住房开发有限公司 否 2,937, , 苏州城弘房地产开发有限公司 否 2,608, , 合计 15,835, , (4) 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 4 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 664, , 至 2 年 2 至 3 年 34, 年以上 100, 合计 664, , (2) 按预付对象归集的金额前五名单位情况 单位名称 是否为占预付账款总额 账龄关联方的比例 (%) 中石化苏州分公司 否 215, 年以内 上海欧理建筑设计事务所 否 251, 年以内 苏州睿泰科技咨询有限责任公司 否 130, 年以内 苏州柯利达光电幕墙有限公司 否 21, 年以内 3.19 苏州市沧浪区集邦电脑经营部 否 13, 年以内 2.03 合计 631, 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露
24 种类账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,612, , , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,612, , , 接下表 种类账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,147, , , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,147, , , 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 755, , 至 2 年 101, , 至 3 年 119, , 年以上 636, , 合计 1,612, , (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 468, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 投标保证金 押金 1,410, ,046, 资金往来 190, , 个人暂支款 11, , 代收代付款项 66, 合计 1,612, ,147, (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
25 单位名称 是否为关联方 款项的性质 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 坏账准备期末余额 苏州市吴中国裕资产经营有限公司 否 房租押金 613, 年以上 , 苏州市建设工程交易中心 否 投标保证金 434, 年以内 , 张伟亮 是 借款 150, 年以内 , 苏州蓝光和骏置业有限公司 否 投标保证金 50, 年 , 苏州市天虹置业有限公司 否 投标保证金 50, 年 , 合计 1,297, , (5) 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 6 其他流动资产 项目 银行理财 17,000, ,750, 待摊费用 119, 合计 17,000, ,869, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 账面余额减值准备账面余额账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 50, , 按公允价值计量按成本计量 50, , 合计 50, , (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 本期增加 本期减少 苏州华造园林规划设计有限公司 ( 以下简称 华造园林 ) 50, , 合计 50, , 接下表 被投资单位 减值准备在被投资单位 本期增加本期减少 持股比例 (%) 本期现金红利 华造园林 5.00 合计 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一 账面原值 :
26 ,828, ,444, ,272, 本期增加金额 (1) 购置 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 ,828, ,444, ,272, 二 累计折旧 ,885, ,149, ,035, 本期增加金额 175, , , (1) 计提 175, , , 本期减少金额 (1) 处置或报废 ,061, ,245, ,306, 三 减值准备 本期增加金额 3. 本期减少金额 四 账面价值 , , , , , ,237, (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 (5) 公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办理权证的原因 9 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一 账面原值 ,012, ,396, ,408, 本期增加金额 370, ,897.43
27 (1) 购置 370, , 本期减少金额 (1) 处置 ,012, ,767, ,779, 二 累计摊销 , , ,071, 本期增加金额 120, , , (1) 计提 120, , , 本期减少金额 (1) 处置 , , ,394, 三 减值准备 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置 四 账面价值 ,591, , ,385, ,711, , ,337, (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 11,591, 尚未办理 10 长期待摊费用 项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 厂房改造及装修费 489, , , 合计 489, , , 递延所得税资产/ 递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 4,231, ,057, ,732, , 合计 4,231, ,057, ,732, , 其他非流动资产 项目 预付的商品房款 4,794, 合计 4,794,132.00
28 13 应付账款 (1) 应付账款按账龄列示 账龄 年以内 6,640, ,223, 至 2 年 969, , 至 3 年 230, ,332, 年以上 合计 7,839, ,276, (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 未偿还或结转的原因 合计 (3) 按应付对象归集的金额前五名单位情况是否为单位名称关联方 账龄 占应付账款总额的比例 (%) 华造园林 是 2,900, 年以内 南京地下工程建筑设计院有限公司 否 748, 年以内 9.55 苏州雅韵模型有限公司 否 409, 年以内 5.23 姑苏区大通办公用品经营部 否 286, 年以内 3.66 安吉报福腾辉办公用品经营部 否 270, 年以内 3.45 合计 4,616, 预收款项 (1) 预收款项按账龄列示 账龄 年以内 11,082, ,096, 至 2 年 156, 至 3 年 122, , 年以上 合计 11,204, ,444, (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项项目 未偿还或结转的原因 合计 (3) 按预收对象归集的金额前五名单位情况 单位名称 是否为占预收账款总额 账龄关联方的比例 (%) 苏州天鸿伟业置业有限公司 否 1,287, 年以内 11.49
29 昆山盛誉信息技术有限公司 否 1,100, 年以内 9.82 昆山康盛投资发展有限公司 否 992, 年以内 8.86 长春高新文化旅游建设开发有限公司 否 621, 年以内 5.55 长春高新技术产业开发区建设发展中心 否 550, 年以内 4.91 合计 4,551, 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 本期增加 本期减少 一 短期薪酬 14,711, ,977, ,004, ,684, 二 离职后福利 设定提存计划 619, , 三 辞退福利 四 一年内到期的其他福利 合计 14,711, ,596, ,624, ,684, (2) 短期薪酬列示项目 本期增加 本期减少 一 工资 奖金 津贴和补贴 14,598, ,553, ,581, ,570, 二 职工福利费 113, , , , 三 社会保险费 420, , 其中 : 医疗保险费 263, , 工伤保险费 13, , 生育保险费 143, , 四 住房公积金 549, , 五 工会经费和职工教育经费 六 短期带薪缺勤 七 短期利润分享计划 合计 14,711, ,977, ,004, ,684, (3) 设定提存计划列示项目 本期增加 本期减少 一 基本养老保险 597, , 二 失业保险费 21, , 三 企业年金缴费 合计 619, , 应交税费 项目 企业所得税 2,941, ,824, 增值税 2,023, ,484, 城市维护建设税 72, , 教育费附加 104, ,841.48
30 代扣代缴个人所得税 58, ,322, 合计 5,201, ,847, 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款项目 待支付的员工报销款项 426, , 代收代付款项 131, , 合计 557, , (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 未偿还或结转的原因 合计 (3) 按其他应付对象归集的金额前五名单位情况 单位名称是否关联方款项性质 占其他应付款总额的比例 (%) 待支付的员工报销款 否 待支付报销款 426, 代收代付员工社保等 否 代收代付款 75, 郑敏 否 代收代付款 40, 孚提埃 ( 上海 ) 建筑设计有限公司 否 代收代付款 16, 合计 557, 其他流动负债项目 预提的房租 613, 预提员工尚未报销的费用 650, ,914, 合计 650, ,528, 实收资本 (1) 股本 ( 实收资本 ) 变动情况 期间 期初数 金额单位 : 人民币万元本期变动增减期末数发行新股送股公积金转股其他小计 2016 年 1-6 月 1, , 年度 1, , 年度 1, , 截至 2013 年末, 本公司注册资本及实收资本均为人民币 1,000 万元, 业经江苏天诚会计师事务所有限 公司 苏诚会验字 [2012]89 号 验资报告审验
31 本公司 2014 年度注册资本及实收资本无变动 根据 2015 年 7 月公司股东会决议, 顾柏男将其持有的本公司 万元股权 耿光华将其持有的本 公司 万元股权 王熀林将其持有的本公司 万元股权分别转让给其他 40 位股东 股权转让后, 公 司注册资本仍为人民币 1,000 万元 本公司于 2015 年 7 月办妥工商变更登记 (2) 各期末股东及股本 ( 实收资本 ) 比例 股东名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 顾柏男 耿光华 王熀林 祖刚等其余 40 位股东 合计 1, , , 盈余公积 期间 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,000, ,000, 年 1-6 月 任意盈余公积 合计 5,000, ,000, 法定盈余公积 4,378, , ,000, 年度 任意盈余公积 合计 4,378, , ,000, 法定盈余公积 2,453, ,925, ,378, 年度 任意盈余公积 合计 2,453, ,925, ,378, 未分配利润 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 调整前上年末未分配利润 35,408, ,025, ,179, 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 35,408, ,025, ,179, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 6,148, ,190, ,253, 减 : 提取法定盈余公积 621, ,925, 减 : 提取任意盈余公积 减 : 对股东的分配 9,186, ,482, 期末未分配利润 41,557, ,408, ,025,699.03
32 22 营业收入和营业成本 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 主营业务收入 32,341, ,903, ,421, 其他业务收入 营业收入合计 32,341, ,903, ,421, 主营业务成本 16,185, ,702, ,678, 其他业务成本 营业成本合计 16,185, ,702, ,678, 营业税金及附加 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 城市维护建设税 75, , , 教育费附加 75, , , 合计 150, , , 管理费用 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 职工薪酬 4,440, ,593, ,991, 房租 1,411, ,946, ,963, 汽车及差旅费 611, ,142, ,089, 办公费 509, ,988, ,277, 无形资产摊销 323, , , 折旧费 271, , ,602, 业务招待费 188, , , 劳动保护费 159, , 广告宣传费 158, , 其他 172, , , 合计 7,928, ,978, ,391, 财务费用 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 利息支出 减 : 利息收入 1, , , 汇兑损失 手续费支出 5, , , 合计 3, , 资产减值损失 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 坏账损失 498, ,337, , 合计 498, ,337, ,227.32
33 27 投资收益 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 理财产品收益 265, ,126, ,248, 合计 265, ,126, ,248, 营业外收入 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 53, 其中 : 固定资产处置利得 53, 合计 53, 营业外支出 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金及罚款 13, , , , 赞助及捐赠支出 20, 合计 13, , , , 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 当期所得税费用 1,803, ,758, ,878, 递延所得税费用 -124, , , 合计 1,678, ,424, ,769, (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2015 年 1-6 月 利润总额 7,827, 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 1,956, 调整以前期间所得税的影响 -296, 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 18, 所得税费用 1,678, 所有权或使用权受到限制的资产 无 32 外币货币性项目 无
34 六 关联方及关联交易 1 本公司实际控制人情况 本公司无实际控制人 2 本公司的其他关联方情况其他关联方名称顾柏男耿光华王熀林祖刚李祺陈刚苏州原石建筑设计有限公司 ( 以下简称 原石设计 ) 苏州中德建筑设计有限公司 ( 以下简称 中德设计 ) 华造园林 其他关联方与本企业关系本公司最大股东, 持有公司 12.88% 的股权 本公司主要股东, 持有公司 6.44% 的股权 本公司主要股东, 持有公司 3.96% 的股权 本公司主要股东, 持有公司 3.96% 的股权 本公司主要股东, 持有公司 3.96% 的股权 本公司主要股东, 持有公司 3.96% 的股权 公司股东耿光华 祖刚投资的企业 公司耿光华 祖刚投资的企业 本公司参股公司, 持有其 5% 的股权 3 关联交易情况关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 华造园林 购买服务 1,622, 原石设计 购买服务 825, 中德设计 购买服务 472, 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备 其他应收款 原石设计 40, , , , , , 其他应收款 张伟亮 150, , (2) 应付项目项目名称 关联方 应付账款 华造园林 2,900, ,909, ,857, 应付账款 中德设计 7, , 其他应付款 中德设计 7, 七 承诺及或有事项 1 重要承诺事项
35 公司无需要披露的重要承诺事项 2 重要或有事项 公司无需要披露的重要或有事项 八 资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项 九 其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项
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杭州西南建设工程检测有限公司 2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
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CHINA EVERBRIGHT BANK 二 七年年度报告 二千年前 曾子曰 尊其所闻 则高明矣 知其所行 则光大矣 二千年后 世人谓 继往开来 则吾辈矣 凤凰涅磐 则再生矣 中国光大银行 高级 管理 层 中国光大银行二 七年年度报告 高级管理层 11 郭友先生 武青先生 吴少华先生 副董事长 执行董事 行长 执行董事 纪委书记 执行董事 常务副行长 姜波女士 李子卿先生
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 单位 : 人民币元 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383, ,411, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 资产 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 420,383,410.29 321,411,823.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,049.20 26,055.00 应收票据 55,353,254.40 70,368,104.05 应收账款 958,682,341.61 739,703,021.17 预付账款
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 );3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益
证券代码 :000062 证券简称 : 深圳华强编号 :2015 031 深圳华强实业股份有限公司 关于外币业务和外币报表折算会计政策变更 应收款项计提坏账准备 相关会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 重要提示本次会计政策变更和会计估计变更起始日期为 2015 年 6 月 1 日, 本次变更不会对公司已披露的合并财务报表产生重大影响
西藏明珠股份有限公司
2004 2004 3 3 4 5 6 9 20 20 2 2004 1 Tibet Pearl Star co.,ltd. 2 *ST 600873 3 224 88 610031 http://www.e-tibet.com Pearlstar@mail.e-tibet.com 4 5 : 88 028-86600758 0536-8363802 028-86600928 0536-8880295
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
北京神州泰岳软件股份有限公司
证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了 第六届董事会第三十七次会议 第六届监事会第七次会议, 审议通过了
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 金额单位 : 人民币元 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044, ,261, 短期借款 50,000,0
宁波圣莱达电器股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 期末数 年初数 负债及所有者权益 ( 或股东权益 ) 期末数 年初数 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 140,044,228.44 137,261,112.31 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融资产 应付票据 应收票据 3,308,897.95 7,426,568.05
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
合并及公司资产负债表 编制单位 : 厦门港务集团石湖山码头有限公司 单位 : 人民币元 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591, ,552, ,363,
合并及公司资产负债表 项 目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日合并公司合并公司 流动资产 : 货币资金 五 1 84,591,939.72 27,552,834.69 85,363,040.33 45,580,214.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 五 2 34,450,753.93 15,147,668.03 16,739,111.48
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
范 本
2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02
审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润
![审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润](/thumbs/88/115549030.jpg "审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 7 月 31 日的资产负债表,2013 年度和 2014 年 1-7 月的 利润")
北京智创无限广告有限公司审计报告天职业字 [2014]11814 号 目 录 审计报告 1 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表 3 2013 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 31 日财务报表附注 9 审计报告 天职业字 [2014]11814 号 北京智创无限广告有限公司 : 我们审计了后附的北京智创无限广告有限公司 ( 以下简称 北京智创无限 ) 财务报表,
浙江尖峰集团股份有限公司
2004 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. 1 2004 3 4 5 5 8 ( ) 13 2 2004 1 ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD. ZJJF 2 600668 3 88 88 321000 http://www.jianfeng.com.cn zjjfo@mail.jhptt.zj.cn 4 5 88 0579-2326868
Microsoft Word - 八张报表.doc
中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资产 2007 年 2006 年 货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966
资产负债表 会民非 01 表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 资产 行次 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 543, , 短期借
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 年初数期末数年初数期末数负债和所有者权益行次爱心直达爱心直达 货币资金 1 543,982.16 649,445.85 短期借款 61 其他应收款 160.00 其他应付款 流动资产合计 20 543,982.16 649,605.85 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 减 : 累计折价
13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1 10Q4 10Q3 10Q2 10Q1 09Q4 09Q3 09Q2 09Q1 08Q4 08Q3 08Q2 08Q1 13Q1 12Q4 12Q3 12Q2 12Q1 11Q4 11Q3 11Q2 11Q1
资产负债表 非流动资产合计 现金及现金等价物 非现金性流动资产 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 所有者权益合计 流动负债合计 非流动负债合计 5E+1 4.5E+1 4E+1 3.5E+1 3E+1 2.5E+1 2E+1 1.5E+1 现金交易性金融资产应收票据应收账款 预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货其他流动资产流动资产合计
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日人民币千元 负债及股东权益附注五 2013 年 2012 年 流动负债短期借款 27 2,139,180 1,818,444 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 套期工具 28 8,376 75
上海电气集团股份有限公司合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日人民币千元 资产附注五 2013 年 2012 年 流动资产货币资金 1 26,110,962 25,346,523 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 198,924 16,868 套期工具 28 48,483 90,105 应收票据 3 4,868,920 5,090,174 应收账款 4 25,268,380
搜狐公司简要合并损益表 ( 未经审计, 单位千美元, 每股收益除外 ) 2016 年 12 月 31 日 三个月 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 十二个月 2015 年 12 月 31 日 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,69
搜狐公司简要合并损益表 三个月 9 月 30 日 2015 年 十二个月 2015 年 收入 : 在线广告品牌广告 $ 98,695 $ 110,871 $ 140,927 $ 447,956 $ 577,114 搜索及搜索相关 152,500 150,667 151,251 597,133 539,521 在线广告收入合计 251,195 261,538 292,178 1,045,089 1,116,635
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2018 年 6 月 30 日人民币千元 负债附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000 同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,
宁波银行股份有限公司合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日人民币千元 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821 存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692 贵金属 3 4,365,800 843,573 拆出资金 4 2,784,822 2,045,994 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
Microsoft Word - 伆ä¸ıä¼ı计å⁄ƒå‹Žç¬¬7å‘·â•flâ•fl隞货帆敧赗产交擢.docx
附件 : 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 第一章总则第一条为了规范非货币性资产交换的确认 计量和相关信息的披露, 根据 企业会计准则 基本准则, 制定本准则 第二条非货币性资产交换, 是指企业主要以固定资产 无形资产 投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换 该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产 ( 即补价 ) 货币性资产, 是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利
重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2018 年半年度财务报告 2018 年 08 月 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产
合并资产负债表 ( 续 ) 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动负债 : 短期借款五 16 50,000, ,000, ,000, ,0
合并资产负债表 项目附注 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金五 1 8,645,661.29 81,058,041.17 85,363,040.33 102,596,116.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据五 2 40,512,304.73 52,617,798.06
专项审计报告 天健审 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表和 2013 年 6 月 9-30 日的利润表 数源久融公司管理层的责任是提供真实
目 录 一 专项审计报告 第 1 12 页 二 附件 第 13 14 页 ( 一 )2013 年 6 月 30 日资产负债表 第 13 页 ( 二 )2013 年 6 月 9-30 日利润表 第 14 页 专项审计报告 天健审 2013 5637 号 数源久融技术有限公司 : 我们接受委托, 审计了后附的数源久融技术有限公司 ( 以下简称数源久融公司或公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 6 月
审 计 报 告
福建华兴会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址 : 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:6-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China
一般企业报表附注
中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编 :430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话 :027 86770549 传真 :027 85424329 审计报告 众环审字 (2017)010024 号武汉中百便利店有限公司全体股东 :
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ;5) 相关的 已发生或将发生
证券简称 : 证通电子证券代码 :002197 公告编号 :2018-085 深圳市证通电子股份有限公司 关于会计政策补充修订的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 重要内容提示 : 1 深圳市证通电子股份有限公司( 以下简称 公司 ) 本次会计政策补充修订是依照 企业会计准则 等相关会计及税务法规的规定, 结合公司主营业务的业务特点,
证券代码： 证券简称：国统股份 编号：2013－015
证券代码 :002205 证券简称 : 国统股份编号 :2017-003 新疆国统管道股份有限公司 关于完善公司会计政策的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 重要提示 : 本次会计政策的补充完善主要是对公司新增业务的会计需求, 不影响公司现行会计 政策的其他内容, 不属于会计政策的变更, 也无需进行追溯调整 一 本次完善会计政策情况概述
资产负债表 编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2018 年 10 月 31 日 资产 年初数期末数年初数期末数行次负债和所有者权益行次爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金爱童行专项基金 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371, ,251,447.
2018 年 10 月 31 日 流动 : 流动负债 : 货币资金 1 1,371,408.03 1,251,447.38 短期借款 61 其他应收款 2,011,800.00 2,016,651.04 其他应付款 - 其它流动 18 一年内到期的长期负债 74 流动合计 20 3,383,208.03 3,268,098.42 其它流动负债 78 流动负债合计 80 - 固定 : 其他长期负债 88
三届董事会第十四次会议材料之五
证券代码 :000825 证券简称 : 太钢不锈公告编号 :2017-024 山西太钢不锈钢股份有限公司 关于 2016 年度计提和核销资产减值准备情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据财政部 企业会计准则 和本公司制定的有关计提各项资产减值准备的会计政策, 本公司 2016 年度计提各项资产减值准备 150,287.82 万元,
中国注册会计师审计准则第1502号
中国注册会计师审计准则第 1502 号 非标准审计报告 (2006 年 2 月 15 日修订 ) 第一章总则 第一条为了规范注册会计师出具非标准审计报告, 制定本准 则 第二条 本准则适用于注册会计师执行整套通用目的财务报表 ( 以下简称财务报表 ) 审计业务 第三条本准则所称非标准审计报告, 是指标准审计报告以外的其他审计报告, 包括带强调事项段的无保留意见的审计报告和非无保留意见的审计报告 非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告
审 计 报 告
目 录 一 专项审计报告 第 1 2 页 二 资产交割过渡期利润表 第 3 页 三 编制说明 第 4 22 页 关于浙江华通云数据科技有限公司 资产交割过渡期损益的专项审计报告 天健审 2017 8054 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江华通云数据科技有限公司 ( 以下简称华通云数据公司 ) 资产交割过渡期财务报表, 包括资产交割过渡期 (2016 年 11 月 1 日
2 变更前公司采用的会计估计 ( 一 ) 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 的确认标准 应收款项余额的 10%( 含 10%) 的款项 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据 : 对于单项金
证券代码 :000019 200019 证券简称 : 深深宝 A 深深宝 B 公告编号 :2018-100 深圳市深宝实业股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 公告 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 深圳市深宝实业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018 年 12 月 28 日召开第九届董事会第二十四次会议 第九届监事会第十三次会议,
2 会计期间本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 5 现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强
福建上河建筑工程有限公司 2017 年半年度财务报表附注 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司的基本情况福建上河建筑工程有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 成立于 2011 年 11 月 25 日, 经福建省清流县工商行政管理局核准登记 统一社会信用代码为 :91350423585340237E 公司注册地址 : 福建省三明市清流县龙津镇水东路 149 号二 三层
三 审计意见 我们认为, 九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了九华城投 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的经营成果和 现金流量 中国注册会计师 : 中国 北京二〇一二年三月二十一日中国注册会计师
审计报告 天职湘 ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 : 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 ( 以下简称 九华城投 ) 财务报表, 包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表,2011 年 4 月 26 日至 10 月 31 日的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任,
审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25
审计报告及财务报表 2018 年 1-6 月 审计报告及财务报表 (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 06 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-3 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 三 财务报表附注 1-25 上海南方综合物流园区管理有限公司财务报表附注 ( 除特殊注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告 大华审字 [2015]006488 号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
湖北百科化工有限公司财务报表附注 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 企业的基本情况 ( 一 ) 公司简介湖北百科化工有限公司 ( 以下简称 公司 ) 系由湖北百科药业股份有限公司 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会共同投资组建的有限责任公司 注册资本 10,000,000.00 元, 其中 : 湖北百科药业股份有限公司持有公司 97.75% 的股权, 荆门市掇刀石街道办事处迎春村委会持有公司
审 计 报 告
审计报告 天健审 2017 7021 号 浙江金洲管道科技股份有限公司 : 我们审计了后附的富贵金洲 ( 北京 ) 投资有限公司 ( 以下简称富贵金洲公司或公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 4 月 30 日的资产负债表和 2017 年 1-4 月的利润表 按照 企业会计准则 编制和公允列报财务报表是富贵金洲公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上就富贵金洲公司的财务状况向贵公司报告
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地
第六章投资性房地产 序号考点考频 考点一投资性房地产的特征和范围 考点二 投资性房地产的确认和初始 计量 考点三投资性房地产的后续计量 考点四投资性房地产的转换 考点五投资性房地产的处置 考点一 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围我们一起来学习 2017 年注册会计师 会计 高频考点 : 投资性房地产的特征和范围 本考点属于 会计 第六章投资性房地产第一节投资性房地产的特征与范围的内容
项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,757, ,470, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 91,570, ,018, 开发支出商誉 405,545, ,761, 长期待摊费用 135,99
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,600,857,132.24 1,873,094,403.87 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,240,171,962.61 998,372,289.32 应收账款 16,327,876,692.24 17,849,141,329.13 预付款项 251,069,637.92
（2007版）
审计报告及财务报表 2017 年 1-10 月 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 所有者权益变动表 4-5 财务报表附注 1-31 审计报告 信会师新报字 [2017] 第 10053 号 光正重工有限公司全体股东 : 我们审计了后附的光正重工有限公司 ( 以下简称贵公司
合并资产负债表
合并资产负债表 项目 期末金额 期初金额 流动资产 : 货币资金 4,841,181,458.40 9,667,775,368.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 345,000,000.00 应收票据 83,810,520.00 772,204,500.00 应收账款 12,156,003,489.81 10,872,735,372.47 预付款项 516,973,574.08 725,632,346.39
xx有限公司
中粮屯河喀什果业有限公司 2017 年 6 月 30 日 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 财务报表附注 6-27 编制单位 : 中粮屯河喀什果业有限公司 资产负债表 2017 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元 项目附注期末余额年初余额 流动资产 : 货币资金 五.1 43,691.13 60,810.43
PowerPoint 演示文稿
Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) CPA 知识讲解 会计 第四讲金融资产 (2) 讲师 :Suki Zhou ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright ACCAspace.com 第二章金融资产 1 金融资产的定义和分类 2
证券代码：002005
证券代码 :002005 证券简称 : 德豪润达编号 :2018 20 广东德豪润达电气股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备及处置资产损失的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导 性陈述或重大遗漏 为客观 公允地反映广东德豪润达电气股份有限公司 ( 以下简称 公司 德豪润达 ) 的财务状况, 根据 企业会计准则 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引
股份公司财务报表附注（2009年） doc
华闻传媒投资集团股份有限公司 2018 年半年度财务报表及相关附注 ( 调整后 ) 二〇一八年九月 华闻传媒投资集团股份有限公司 2018 年半年度财务报表 ( 调整后 ) 华闻传媒投资集团股份有限公司合并资产负债表 流动资产 : ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注五 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金 ( 一 ) 2,350,308,597.38
河南神火煤电股份有限公司
证券代码 :000933 证券简称 : 神火股份公告编号 :2018-013 河南神火煤电股份有限公司关于计提坏账准备 存货跌价准备和资产减值准备的公告 本公司及全体董事 监事 高级管理人员保证公告内容的真实 准确和完整, 没 有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 为了客观 真实 准确地反映企业截止到 2017 年 12 月 31 日的 财务状况 资产价值及经营情况, 基于谨慎性原则, 按照 企业会计
审 计 报 告
山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司审计报告 和信审字 (2015) 第 000739 号 目 录 页码 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表及附注 1 资产负债表 3-4 2 利润表 5 3 现金流量表 6 4 财务报表附注 7-38 山东和信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 一五年十二月八日 山东济宁如意张家港保税区国际贸易有限公司报告正文 审计报告 和信审字 (2015) 第 000739
三 审计意见我们认为, 讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了讯美电子 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 刘火旺 中国注册会计师 : 姚静 中国广州二
审计报告 广会审字 [2015]G14042570031 号 讯美电子科技有限公司 : 我们审计了后附的讯美电子科技有限公司 ( 以下简称 讯美电子 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表, 2014 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,
项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,659, ,200, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 87,565, ,780, 开发支出商誉 379,793, ,698, 长期待摊费用 36,516
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 单位 : 元 流动资产 : 货币资金 1,009,592,483.52 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,260,999,765.14 1,190,184,055.92 应收账款 15,491,368,101.04 16,642,100,939.80 预付款项 147,509,529.60
目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-39
四会市达博文实业有限公司 2015 年度及 2016 年 1-9 月 审计报告 致同会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-39 一 公司基本情况 财务报表附注 四会市达博文实业有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经四会市工商行政管理局核准登记注册并于 2001 年 9 月
股份公司财务报表附注（2009年） doc
审计报告及财务报表 2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止 审计报告及财务报表 (2014 年 12 月 31 日至 2015 年 9 月 30 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 财务报表附注 1-20 审计报告 信会师报字 [2015] 第 115695 号 上海物贸炉料有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海物贸炉料有限公司
北京经纬纺机新技术有限公司 ( 货币单位 : 人民币元 ) 附注一 公司基本情况北京经纬纺机新技术有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 成立于 2000 年 3 月, 注册于北京经济技术开发区永昌中路 8 号 运成街 9 号经纬科技园, 注册资本金 10,000 万元, 其中经纬纺织机械股份有限公司投资 9,840 万元占注册资本的 98.4%, 对本公司拥有实质控制权, 是本公司的母公司, 北京京鹏投资管理有限公司投资
股票代码 : 股票简称 : 嘉凯城公告编号 : 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公
股票代码 :000918 股票简称 : 嘉凯城公告编号 :2018-014 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚 假记载 误导性陈述或重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 各类资产的价值, 按照企业会计准则及 嘉凯城集团股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度 的相关规定,
审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注
![审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注](/thumbs/93/113778231.jpg "审计报告 信会师报字 [2015] 第 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注")
审计报告及财务报表 2014 年度 审计报告 信会师报字 [2015] 第 114059 号 深圳市鑫龙海置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市鑫龙海置业有限公司 ( 以下简称鑫龙海公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表 2014 年度的利润表 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫龙海公司管理层的责任
审计报告
利安达会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京福赛尔安全消防设备有限公司 审计报告 2015 年 19 月 目 录 页次 一 审计报告 12 二 资产负债表 3 三 利润表 4 四 现金流量表 5 五 所有者权益变动表 67 六 830 委托单位 : 陕西坚瑞消防股份有限公司审计单位 : 利安达会计师事务所 ( 特珠普通合伙 ) 陕西分所联系电话 :(029) 68255458 传真号码 :(029)
上市公司财务报表附注
2016 年度审计报告 广会审字 [2017] G16044650015 号 目 录 一 审计报告 1-2 二 已审财务报表合并资产负债表 3-4 母公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 母公司利润表 8 合并现金流量表 9 母公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 母公司股东权益变动表 13-14 三 财务报表附注 15-85 审计报告 广会审字 [2017] G16044650015
天创置业股份有限公司
一 公司基本情况 1 公司概况 北京安怀信科技有限公司 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 公司名称 : 北京安怀信科技有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 公司法定代表人 : 李焕 公司营业执照注册号 :110107015182241 组织机构代码 :05362400-1 公司注册资本 :500 万元 公司住所 : 北京市石景山区实兴大街
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485, ,222,846, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536, ,190,184, 应收账款
合并资产负债表 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,404,485,666.81 1,222,846,234.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 897,536,906.30 1,190,184,055.92 应收账款 18,498,705,038.55 16,642,100,939.80 预付款项 168,229,819.33 95,233,647.55
三届董事会第十四次会议材料之五
证券代码 :000825 证券简称 : 太钢不锈公告编号 :2018-010 山西太钢不锈钢股份有限公司 关于 2017 年度计提和核销资产减值准备情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据财政部 企业会计准则 和本公司制定的有关计提各项资产减值准备的会计政策, 本公司 2017 年度计提各项资产减值准备 86,775.43 万元,
北京兴华会计师事务所有限责任公司 审计报告 [2013] 京会兴审字第 号 广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务 报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,201
![北京兴华会计师事务所有限责任公司 审计报告 [2013] 京会兴审字第 号 广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务 报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,201](/thumbs/92/108054334.jpg "北京兴华会计师事务所有限责任公司 审计报告 [2013] 京会兴审字第 号 广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务 报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,201")
广东融通融资租赁有限公司 财务报表审计报告 目 录 一 审计报告 二 审计报告附件 01-26 页 1 资产负债表 01-02 页 2 利润表 03-03 页 3 现金流量表 04-04 页 4 所有者权益变动表 05-06 页 5 财务报表附注 07-26 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 北京兴华会计师事务所有限责任公司 审计报告 [2013]
浙江华海药业股份有限公司
浙江华海药业股份有限公司 会计核算制度 二零一四年四月 1 第一章总则 第一条目的 : 为加强浙江华海药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 的会计核算工作, 规范本公司的会计行为, 维护股东的权益, 根据 中华人民共和国会计法 财政部 企业会计准则 内部控制基本规范 公司章程和上海证券交易所相关规定等法律法规, 特制定本制度 第二条适用范围 : 本制度适用于浙江华海药业股份有限公司及子公司 第三条公司董事长
, , % 2,240,456, ,001,392, % 2,582,743, ,003,789,905
2004 1 Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd DZUG 2 600635 3 518 24 1515 8 200235 http://www. dzug.cn master@dzug.cn 4 5 1515 807 021-64288888 5609 64280679 021-64288727 master@dzug.cn 6 http://www.sse.com.cn
审 计 报 告
目 录 一 审计报告 第 1 2 页 二 财务报表 第 3 6 页 ( 一 ) 资产负债表 第 3 页 ( 二 ) 利润表 第 4 页 ( 三 ) 现金流量表 第 5 页 ( 四 ) 所有者权益变动表 第 6 页 三 财务报表附注 第 7 15 页 审计报告 天健审 2016 530 号 杭州泰库投资有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州泰库投资有限公司 ( 以下简称杭州泰库公司 ) 财务报表,
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1 2 资产负债表 2015 年 12 月 31 日编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司 流动资产 : 单位 : 人民币元 资产 2015-12-31 2014-12-31 货币资金 4,244,051.85 1,870,499.06 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,925.00 1,399,835.02 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 10,185,614.00 11,730,896.67
证券代码 : 证券名称 : 德力股份公告编号 : 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 )
证券代码 :002571 证券名称 : 德力股份公告编号 :2019-004 安徽德力日用玻璃股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 安徽德力日用玻璃股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2019 年 2 月 22 日召开第三届董事会第三十次会议, 审议通过了 关于 2018 年度计提资产减值准备的议案,
上市公司2007年度年度财务报表
北京万高众业科技发展有限公司 截至 2015 年 10 月 31 日止及前二个年度 财务报表附注 一 公司基本情况 ( 一 ) 历史沿革 1. 公司设立北京万高众业科技发展有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由昝昌浩 王振海于 2010 年 3 月共同出资组建 组建时注册资本共人民币 100 万元, 其中 : 昝昌浩出资 90 万元 占注册资本的 90%, 王振海出资 10 万元 占注册资本的
嘉凯城集团股份有限公司
证券代码 :000918 证券简称 : 嘉凯城公告编号 :2017-023 嘉凯城集团股份有限公司 关于 2016 年度计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告所载资料真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏 为公允反映嘉凯城集团股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 各类资产的价值, 按照企业会计准则及 嘉凯城集团股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度 的相关规定,
评估和分析, 对可能发生减值损失的资产计提减值准备 经过全面清查和测试, 公司拟对 2017 年 12 月 31 日合并会计报表范围内的相关资产计提减值准备 17, 万元, 其中计提应收款项坏账准备 14, 万元, 转回 万元 ; 计提存货跌价准备 1,885.
证券代码 :000410 证券简称 :*ST 沈机公告编号 :2018-18 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实 准确 完整, 没有虚假 记载 误导性陈述或重大遗漏 公司于 2018 年 2 月 9 日召开第八届董事会第十一次会议, 审议通过了 关于计提资产减值准备的议案 为真实反映公司财务状况及经营情况, 根据 企业会计准则 有关规定, 本着谨慎性原则, 公司拟对
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2012 年度 ( 如无特别说明, 以下货币单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况乌海市西水水泥有限责任公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由内蒙古西水创业股份有限公司投资设立的有限责任公司,2007 年 1 月 11 日经乌海市工商行政管理局批准取得企业法人营业执照, 注册号为 150300000006940, 注册资本为人民币 6,000 万元 根据内蒙古西水创业股份有限公司 2009
加加食品集团股份有限公司 2012 年半年度报告摘要 交易性金融资产应收票据 1,118, ,112, 应收账款 20,640, ,149, 预付款项 262,650, ,954, 应收保费应收分保账款应收分保合同准
交易性金融资产应收票据 1,118,975.00 2,112,86 应收账款 20,640,885.64 13,149,271.30 预付款项 262,650,620.89 255,954,453.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,176,720.23 应收股利其他应收款 5,094,481.20 5,640,140.33 买入返售金融资产存货 173,361,504.18
（2007版）
广州二三四五互联网小额贷款有限公司 审计报告及财务报表 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA16293 号 广州二三四五互联网小额贷款有限公司 : 我们审计了后附的广州二三四五互联网小额贷款有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表,2017 年 1-9 月的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任
证券代码 :300491 证券简称 : 通合科技公告编号 :2016-030 石家庄通合电子科技股份有限公司 关于 2015 年年度审计报告 的补充公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 石家庄通合电子科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2016 年 3 月 22 日披露的 2015 年年度审计报告 中未含有财务报表, 现将对应的文件内容补充如下
ABC公司
审计报告及财务报表 2015 年度至 2016 年度 审计报告 信会师报字 [2017] 第 ZA22133 号 江苏东恒海鑫置业有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏东恒海鑫置业有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2015 年度 2016 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959, ,205 定期存款 19
网易公司未经审计合并资产负债表 ( 单位 : 千单位 ) 资产 2016 年 2017 年 2017 年 12 月 31 日 3 月 31 日 3 月 31 日 人民币 人民币 美元 ( 注 1) 流动资产 : 现金及现金等价物 5,439,499 3,959,251 575,205 定期存款 19,361,098 25,115,808 3,648,856 限制性现金 3,473,273 3,787,072
方法 A. 信用风险特征组合的确定依据对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据 : 无信用风险组
证券代码 :002352 证券简称 : 鼎泰新材公告编号 :2017-006 马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 关于会计政策 会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确 完整, 没有虚假记载 误 导性陈述或重大遗漏 特别提示 : 本次会计政策 会计估计变更, 不存在对马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公 司财务状况和经营成果的影响 鉴于马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司 ( 以下简称
项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,380, ,565, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 88,392, ,927, 开发支出 4,828, 商誉 373,921, ,021,800.88
合并资产负债表 单位 : 元 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,176,855,812.50 1,983,241,480.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 995,021,484.09 793,129,225.18 应收账款 17,565,981,420.92 14,842,517,478.07 预付款项 162,547,486.53
<B2C6CEF1B1A8B1ED E786C73>
资产负债表 2011 年 2 月 28 日 项 目 注释 期末数 年初数 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 59,116,123.18 286,435,406.48 交易性金融资产应收票据应收账款 七 ( 二 ) 12,027,234.38 预付款项 七 ( 三 ) 75,000.00 75,000.00 应收利息其他应收款 七 ( 四 ) 127,712.50 90,738.50 存货其中
二 财务会计信息 ( 一 ) 公司 2017 年度财务会计信息如下 : 1. 资产负债情况 单位 : 元 资产负债 公司合并财务报表数据 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产 9,837,665,570 8,846,867,825 负债 2,119,380,864
平安资产管理有限责任公司 2017 年年度信息披露报告 一 公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 平安资产管理有限责任公司 ( 二 ) 注册资本 : 150000 万元 ( 三 ) 公司住所和营业场所 : 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区陆家嘴环路 1333 号 29-31 楼 ( 四 ) 成立时间 : 2005 年 5 月 27 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 管理运用自有资金及保险资金,
财务报表 2017 年 06 月 30 日止半年度 内容 页码 合并资产负债表 1-2 公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 公司利润表 6 合并现金流量表 7 公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9-10 公司股东权益变动表
财务报告 2017 年 06 月 30 日止半年度 财务报表 2017 年 06 月 30 日止半年度 内容 页码 合并资产负债表 1-2 公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 公司利润表 6 合并现金流量表 7 公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9-10 公司股东权益变动表 11 12-86 2017 年 06 月 30 日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产
××有限公司
审计报告 大信审字 [2014] 第 1-00156 号 大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 审计报告 第 1-2 页 财务报表 第 3-7 页 财务报表附注 第 8-40 页 -1- - 2 - - 3 - - 4 - - 5 - - 6 - - 7 - 山东梁山海源水务有限公司财务报表附注 2012 年
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3
![Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3](/thumbs/99/143423870.jpg "Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3")
Bigpoint Topco GmbH 准则差异鉴证报告瑞华阅字 [2016] 31130001 号 目 录 一 准则差异鉴证报告 1 二 差异情况表 3 游族网络股份有限公司 关于 Bigpoint Topco GmbH 两年期财务报表披露的重要会计政策与企业会计准则的差异情况表 游族网络股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 在编制 Bigpoint Topco GmbH ( 以下简称 BP