上海浦东发展银行股份有限公司

Transcription

1 2014 年 半 年 度 报 告

2 2014 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 1 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 2 公 司 于 2014 年 8 月 12 日 以 通 讯 方 式 召 开 第 五 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议, 审 议 并 通 过 本 报 告, 公 司 全 体 董 事 出 席 会 议 并 行 使 表 决 权 3 公 司 半 年 度 报 告 中 按 照 企 业 会 计 准 则 编 制 的 中 期 财 务 报 告 和 按 照 国 际 会 计 准 则 编 制 的 中 期 财 务 报 告 未 经 审 计, 但 已 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 分 别 根 据 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 和 国 际 审 阅 准 则 审 阅, 并 均 出 具 了 无 保 留 结 论 的 审 阅 报 告 4 公 司 董 事 长 吉 晓 辉 行 长 朱 玉 辰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 穆 矢 及 财 务 机 构 负 责 人 林 道 峰, 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 5 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 : 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 6 公 司 不 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 7 公 司 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 2

3 2014 年 半 年 度 报 告 目 录 第 一 节 公 司 基 本 情 况 简 介... 4 第 二 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 三 节 董 事 会 报 告... 8 第 四 节 银 行 业 务 信 息 与 数 据 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 第 八 节 财 务 报 告 第 九 节 备 查 文 件 财 务 报 表 及 审 阅 报 告 3

4 2014 年 半 年 度 报 告 第 一 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 浦 发 银 行 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. SPD BANK 吉 晓 辉 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 沈 思 杨 国 平 吴 蓉 联 系 地 址 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 浦 发 银 行 董 事 会 办 公 室 电 话 转 董 事 会 办 公 室 传 真 电 子 邮 件 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 浦 发 银 行 / 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 是 于 1992 年 10 月 成 立 1993 年 1 月 9 日 正 式 开 业 1999 年 11 月 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 上 市, 是 公 司 法 证 券 法 颁 布 后 国 内 第 一 家 按 照 规 范 上 市 的 商 业 银 行 现 注 册 资 本 亿 元, 是 以 企 业 法 人 和 社 会 公 众 共 同 参 股 的 新 型 的 全 国 性 的 资 本 多 元 化 的 上 市 商 业 银 行 4

5 2014 年 半 年 度 报 告 作 为 中 国 改 革 开 放 的 产 物, 特 别 是 作 为 股 份 制 商 业 银 行, 公 司 从 成 立 之 初, 就 一 直 致 力 于 建 立 和 完 善 股 份 制 商 业 银 行 的 运 行 机 制, 在 国 内 较 早 实 施 了 资 产 负 债 比 例 管 理 授 权 授 信 经 营 以 及 审 贷 分 离, 形 成 了 具 有 自 身 特 色 的 内 部 控 制 和 管 理 制 度, 依 法 经 营, 规 范 操 作, 防 范 和 化 解 金 融 风 险 建 行 20 多 年 来, 公 司 积 极 支 持 并 促 进 上 海 经 济 建 设 和 国 内 经 济 发 展, 在 规 模 迅 速 扩 大 的 同 时, 公 司 各 项 业 务 健 康 发 展, 取 得 了 明 显 的 经 济 效 益 和 社 会 效 益 公 司 首 次 注 册 日 期 1992 年 10 月 19 日 公 司 首 次 注 册 地 点 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 南 路 500 号 公 司 变 更 注 册 日 期 2011 年 11 月 25 日 公 司 变 更 注 册 地 点 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 国 税 沪 字 X 税 务 登 记 号 码 地 税 沪 字 X 组 织 机 构 代 码 X 金 融 许 可 证 机 构 编 码 B0015H ( 二 ) 公 司 主 营 业 务 情 况 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 公 司 主 营 业 务 主 要 包 括 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 结 算 ; 办 理 票 据 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 ; 同 业 拆 借 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 提 供 保 险 箱 业 务 ; 外 汇 存 款 ; 外 汇 贷 款 ; 外 汇 汇 款 ; 外 币 兑 换 ; 国 际 结 算 ; 同 业 外 汇 拆 借 ; 外 汇 票 据 的 承 兑 和 贴 现 ; 外 汇 借 款 ; 外 汇 担 保 ; 结 汇 售 汇 ; 买 卖 和 代 理 买 卖 股 票 以 外 的 外 币 有 价 证 券 ; 自 营 外 汇 买 卖 ; 代 客 外 汇 买 卖 ; 资 信 调 查 咨 询 见 证 业 务 ; 离 岸 银 行 业 务 ; 证 券 投 资 基 金 托 管 业 务 ; 全 国 社 会 保 障 基 金 托 管 业 务 ; 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 经 营 的 其 他 业 务 ( 三 ) 公 司 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 公 司 无 控 股 股 东, 公 司 合 并 持 股 第 一 大 股 东 为 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境 内 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境 外 ) 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 中 国 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 签 字 会 计 师 姓 名 胡 亮 张 武 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 中 国 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 5

6 2014 年 半 年 度 报 告 第 二 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 1 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 百 万 元 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 (1-6 月 )( 未 经 审 计 ) 境 内 境 外 上 年 同 期 ( 未 经 审 计 ) 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 59,043 59,142 46, 利 润 总 额 29,829 29,829 25, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 22,656 22,656 19, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 22,462 22,656 19, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -30,384-30, , 本 报 告 期 末 ( 未 经 审 计 ) 境 内 境 外 上 年 度 末 ( 经 审 计 ) 本 期 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 218, , , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 资 产 总 额 3,930,217 3,930,217 3,680, 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 (1-6 月 ) 境 内 境 外 上 年 同 期 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 上 升 0.07 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 上 升 0.04 个 百 分 点 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 注 : 非 经 常 性 损 益 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 告 2008 年 第 43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 -- 非 经 常 性 损 益 的 定 义 计 算 3 补 充 财 务 指 标 盈 利 能 力 指 标 (%) 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 平 均 总 资 产 回 报 率 上 升 0.01 个 百 分 点 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 持 平 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 下 降 0.03 个 百 分 点 净 利 差 上 升 0.06 个 百 分 点 净 利 息 收 益 率 上 升 0.12 个 百 分 点 成 本 收 入 比 下 降 5.23 个 百 分 点 6

7 2014 年 半 年 度 报 告 占 营 业 收 入 百 分 比 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 净 利 息 收 入 比 营 业 收 入 减 下 降 5.65 个 百 分 点 非 利 息 净 收 入 比 营 业 收 入 上 升 5.65 个 百 分 点 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 比 营 业 收 入 上 升 4.02 个 百 分 点 资 产 质 量 指 标 本 报 告 期 末 2013 年 末 本 报 告 期 较 上 年 末 增 减 不 良 贷 款 率 上 升 0.19 个 百 分 点 贷 款 减 值 准 备 对 不 良 贷 款 比 率 下 降 个 百 分 点 贷 款 减 值 准 备 对 贷 款 总 额 比 率 上 升 0.13 个 百 分 点 注 : (1) 净 利 差 为 总 生 息 资 产 平 均 收 益 率 与 总 计 息 负 债 平 均 成 本 率 两 者 的 差 额 ; (2) 净 利 息 收 益 率 = 净 利 息 收 入 / 总 生 息 资 产 平 均 余 额 ; (3) 成 本 收 入 比 = 业 务 及 管 理 费 用 / 营 业 收 入 ; (4) 平 均 总 资 产 回 报 率 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 财 务 指 标 未 经 年 化 处 理 二 报 告 期 境 内 外 报 告 重 要 财 务 数 据 及 差 异 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 编 制 的 境 内 中 期 财 务 报 告 和 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 境 外 中 期 财 务 报 告 中 列 示 的 本 报 告 期 的 净 利 润 资 产 总 额 负 债 总 额 无 差 异 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 的 收 益 186 其 他 营 业 外 净 收 入 73 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 -64 合 计 194 单 位 : 人 民 币 百 万 元 四 报 告 期 内 信 用 评 级 情 况 评 级 公 司 穆 迪 (Moody s) 标 准 普 尔 (Standard & Poor s) 本 报 告 期 末 银 行 财 务 实 力 评 级 :D 长 期 银 行 存 款 评 级 ( 外 币 ):Baa3 长 期 银 行 存 款 评 级 ( 本 币 ):Baa3 短 期 银 行 存 款 评 级 ( 外 币 ):Prime-3 短 期 银 行 存 款 评 级 ( 本 币 ):Prime-3 评 级 展 望 : 稳 定 长 期 发 债 人 信 用 评 级 : BBB+ 短 期 发 债 人 信 用 评 级 : A-2 长 期 大 中 华 区 信 用 体 系 评 级 : cna+ 短 期 大 中 华 区 信 用 体 系 评 级 : cna-1 评 级 展 望 : 负 面 7

8 2014 年 半 年 度 报 告 第 三 节 董 事 会 报 告 一 公 司 整 体 经 营 情 况 2014 年, 商 业 银 行 继 续 面 临 国 内 经 济 增 速 放 缓 金 融 脱 媒 利 率 市 场 化 加 速 推 进 等 诸 多 挑 战 按 照 董 事 会 确 定 的 年 度 工 作 思 路 与 目 标, 公 司 认 真 贯 彻 落 实 国 家 宏 观 调 控 政 策 和 监 管 要 求, 推 进 金 融 创 新, 服 务 实 体 经 济, 上 下 团 结 一 致, 积 极 攻 坚 克 难, 有 效 应 对 政 策 环 境 变 化, 深 入 推 进 转 型 发 展, 持 续 优 化 业 务 结 构, 取 得 了 预 期 效 果 报 告 期 内 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 比 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 长 26.93%; 实 现 税 前 利 润 亿 元, 比 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 长 17.30%; 税 后 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 比 上 年 同 期 增 加 亿 元, 增 长 16.87% 报 告 期 公 司 平 均 资 产 利 润 率 (ROA) 为 0.60%, 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (ROE) 为 10.52% 公 司 生 息 资 产 规 模 稳 步 增 长 中 间 业 务 收 入 显 著 提 升 成 本 费 用 有 效 控 制 是 盈 利 增 长 的 主 要 驱 动 因 素 报 告 期 内, 公 司 实 现 中 间 业 务 净 收 入 亿 元, 较 去 年 同 期 增 长 57.50%; 公 司 继 续 努 力 控 制 各 类 成 本 开 支, 成 本 收 入 比 率 为 22.76%, 较 去 年 同 期 的 27.99% 继 续 下 降 5.23 个 百 分 点 报 告 期 末 公 司 资 产 总 额 为 39, 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 2, 亿 元, 增 长 6.80%; 本 外 币 贷 款 余 额 为 18, 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 1, 亿 元, 增 幅 7.40% 公 司 负 债 总 额 37, 亿 元, 其 中, 本 外 币 存 款 余 额 为 27, 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 3, 亿 元, 增 幅 13.93% 根 据 监 管 口 径 计 算 的 期 末 存 贷 比 为 68.72%, 严 格 控 制 在 监 管 标 准 之 内 报 告 期 内 公 司 信 贷 业 务 运 行 平 稳, 资 产 保 全 工 作 积 极 推 进, 不 良 贷 款 余 额 和 不 良 贷 款 率 有 所 上 升, 但 总 体 风 险 可 控 截 至 报 告 期 末, 按 五 级 分 类 口 径 统 计, 公 司 后 三 类 不 良 贷 款 余 额 为 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 0.93 %, 较 2013 年 末 上 升 0.19 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 准 备 金 覆 盖 率 为 %, 比 2013 年 底 下 降 个 百 分 点 公 司 的 国 际 化 综 合 化 集 团 化 经 营 稳 步 发 展 一 是 香 港 分 行 经 营 运 作 日 趋 顺 畅, 资 产 总 额 已 达 亿 元, 客 户 存 款 亿 元, 实 现 净 利 润 0.78 亿 元 ; 积 极 拓 展 在 港 中 资 企 业 和 本 港 客 户 基 础, 抓 住 人 民 币 国 际 化 机 遇, 充 分 发 挥 对 全 行 的 战 略 配 合 和 业 务 联 动 作 用, 大 力 开 展 境 内 外 联 动 业 务, 稳 步 推 进 本 地 及 跨 国 公 司 客 户 群, 积 极 开 展 产 品 创 新, 香 港 分 行 作 为 公 司 跨 境 金 融 服 务 平 台 创 新 平 台 国 际 化 平 台 的 战 略 作 用 日 益 凸 显 二 是 加 强 对 村 镇 银 行 及 其 他 投 资 机 构 的 管 理, 截 至 报 告 期 末,25 家 浦 发 村 镇 银 行 业 务 保 持 良 好 发 展 势 头, 资 产 总 额 达 到 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 亿 元, 增 长 6.26%, 实 现 税 前 账 面 利 润 3.88 亿 元, 比 2013 年 同 期 增 幅 67.24%; 浦 银 租 赁 公 司 资 产 总 额 亿 元, 其 中, 租 赁 资 产 为 亿 元, 负 债 总 额 亿 元, 实 现 营 业 收 入 3.00 亿 元 ; 浦 发 硅 谷 银 行 的 总 资 产 达 2.29 亿 美 元, 存 款 超 过 0.67 亿 美 元 公 司 在 国 际 国 内 继 续 保 持 良 好 声 誉 英 国 银 行 家 杂 志 2013 年 世 界 银 行 1000 强 公 司 排 名 第 44 位, 较 去 年 上 升 9 位, 上 榜 中 资 银 行 第 8 位 ; 美 国 财 富 (FORTUNE) 杂 志 2014 年 财 富 世 界 500 强 排 行 榜, 公 司 位 列 全 球 企 业 第 383 位, 位 列 上 榜 中 资 企 业 第 81 位 和 上 榜 中 资 银 行 第 9 位 8

9 2014 年 半 年 度 报 告 二 本 行 各 条 线 经 营 业 绩 情 况 1 公 司 金 融 业 务 报 告 期 内, 本 行 坚 持 以 客 户 为 中 心, 深 化 客 户 经 营, 着 力 服 务 实 体 经 济, 为 客 户 提 供 融 资 投 行 现 金 管 理 电 子 银 行 跨 境 业 务 资 产 托 管 离 岸 业 务 等 全 方 位 立 体 化 金 融 服 务 ; 同 时 加 强 科 学 管 理, 强 化 金 融 创 新, 推 动 客 户 基 础 不 断 夯 实, 业 务 规 模 稳 步 扩 大, 信 贷 结 构 持 续 优 化, 公 司 金 融 业 务 实 现 了 快 速 健 康 发 展 对 公 存 贷 款 业 务 : 报 告 期 末, 公 司 一 般 对 公 存 款 ( 含 国 库 定 期 存 款 ) 为 22, 亿 元, 比 2013 年 末 增 加 2, 亿 元, 增 长 13.08%; 公 司 对 公 贷 款 余 额 14, 亿 元, 比 2013 年 末 增 加 亿 元, 增 长 7.12%; 对 公 不 良 贷 款 率 为 1.01% 投 资 银 行 业 务 : 报 告 期 内 公 司 债 务 融 资 工 具 承 销 额 1, 亿 元, 同 比 增 长 %; 银 团 贷 款 余 额 1, 亿 元, 位 居 股 份 制 银 行 前 列, 同 比 增 长 17.83%; 股 权 基 金 托 管 规 模 超 1,700 亿, 同 比 增 长 19%, 股 权 基 金 托 管 规 模 和 组 合 数 均 列 同 业 领 先 地 位 ; 大 力 发 展 绿 色 金 融, 绿 色 信 贷 余 额 为 1, 亿 元 贸 易 金 融 业 务 : 报 告 期 公 司 累 计 完 成 离 在 岸 国 际 结 算 量 1, 亿 美 元, 比 2013 年 增 长 31.69%, 其 中 累 计 完 成 跨 境 人 民 币 结 算 业 务 1, 亿 元, 同 比 增 长 %; 通 过 结 合 公 司 境 外 服 务 平 台, 推 出 了 多 项 跨 境 创 新 业 务, 丰 富 了 跨 境 联 动 贸 易 金 融 服 务 品 牌, 促 进 了 公 司 国 际 业 务 的 发 展 ; 完 成 保 理 业 务 量 1,667 亿 元, 同 比 上 升 约 25.65%, 位 居 国 内 同 业 前 列, 保 理 业 务 项 下 非 利 息 收 入 同 比 上 升 逾 90.63% 现 金 管 理 业 务 : 报 告 期 末, 公 司 财 资 管 理 客 户 26,408 家, 同 比 增 长 59.58%, 核 心 客 户 基 础 不 断 夯 实 公 司 电 子 银 行 业 务 保 持 良 好 发 展 势 头, 公 司 网 银 客 户 总 数 已 超 万 户, 公 司 手 机 银 行 客 户 数 较 去 年 年 末 增 长 近 34.5% 对 公 理 财 销 售 达 6,965 亿 元, 推 出 天 添 利 E 路 发 等 多 项 理 财 产 品, 形 成 涵 盖 开 放 式 封 闭 式 半 开 放 式 产 品 的 丰 富 产 品 线 资 产 托 管 业 务 : 报 告 期 末, 资 产 托 管 业 务 规 模 23, 亿 元, 比 去 年 同 期 增 长 %; 本 报 告 期 实 现 托 管 费 收 入 亿 元, 比 去 年 同 期 增 长 46.52% 养 老 金 业 务 : 报 告 期 末, 企 业 年 金 实 际 运 作 的 个 人 账 户 数 余 额 达 到 万 户, 与 去 年 同 期 基 本 持 平 2 零 售 银 行 业 务 报 告 期 内, 公 司 通 过 整 合 小 微 和 信 用 卡 业 务, 构 建 了 大 零 售 的 发 展 格 局, 逐 步 形 成 了 以 客 户 为 中 心 的 全 流 程 全 渠 道 全 产 品 线 的 业 务 板 块 建 立 以 交 叉 销 售 为 核 心 的 价 值 客 户 评 价 体 系, 客 户 中 心 战 略 得 到 有 效 贯 彻 ; 把 握 市 场 热 点, 推 出 创 新 产 品, 满 足 客 户 多 元 化 金 融 服 务 需 求 ; 创 新 与 中 国 移 动 合 作 方 式, 完 善 移 动 金 融 服 务 功 能, 发 布 移 动 金 融 3.0 标 准, 移 动 金 融 领 先 地 位 得 到 有 效 巩 固 ; 社 区 银 行 建 设 快 速 推 进, 网 点 转 型 积 极 探 索, 金 融 服 务 便 利 性 持 续 提 升 个 人 客 户 与 存 款 : 报 告 期 内, 公 司 不 断 深 化 个 人 客 户 经 营, 围 绕 重 点 客 群 制 订 差 异 化 营 销 策 略 和 服 务 方 案 ; 开 展 精 准 数 据 营 销, 提 升 精 细 化 管 理 水 平 ; 依 托 公 私 联 动, 增 强 批 量 化 获 客 能 力 ; 建 立 白 金 客 户 增 值 服 务 体 系, 提 升 客 户 服 务 体 验 报 告 期 末, 公 司 个 人 客 户 数 达 到 2,754 万 户, 较 年 初 新 增 152 万 户 ; 个 人 存 款 余 额 4, 亿 元, 较 年 初 增 长 亿 元 零 售 信 贷 : 持 续 发 展 住 房 贷 款, 积 极 落 实 人 民 银 行 关 于 住 房 贷 款 发 展 的 指 导 意 见 ; 发 挥 消 贷 易 卡 消 费 便 利 的 优 点, 并 陆 续 推 出 出 国 金 融 服 务 私 人 银 行 专 属 融 资 等 贷 款 产 品 和 服 务 方 案, 满 足 各 类 客 群 合 理 的 消 费 需 求 报 告 期 末, 零 售 信 贷 余 额 达 到 4, 亿 元, 新 增 亿 元 9

10 2014 年 半 年 度 报 告 电 子 银 行 业 务 : 报 告 期 内 公 司 在 移 动 金 融 与 电 子 银 行 的 产 品 客 户 品 牌 等 方 面 取 得 了 重 要 进 展 产 品 方 面, 公 司 领 先 发 布 了 NFC 手 机 支 付 网 点 服 务 预 约 手 机 银 行 摇 一 摇 等 系 列 创 新 产 品, 手 机 银 行 实 现 主 要 业 务 全 覆 盖, 在 业 内 首 家 实 现 与 中 国 移 动 中 国 银 联 的 系 统 双 向 贯 通 客 户 方 面, 报 告 期 内 电 子 银 行 客 户 规 模 快 速 增 长, 报 告 期 末, 个 人 网 银 客 户 数 达 到 1,070 万 户 ; 手 机 银 行 客 户 数 超 过 450 万 户 ; 现 金 类 自 助 设 备 保 有 量 达 到 6656 台 ; 各 类 自 助 网 点 3,878 个 ; 个 人 网 银 交 易 额 达 到 2.6 万 亿 元 手 机 银 行 交 易 笔 数 交 易 金 额 分 别 是 去 年 同 期 的 4 倍 和 8 倍, 电 子 渠 道 交 易 替 代 率 达 85.44%; 在 产 品 和 客 户 方 面 取 得 突 破 的 基 础 上, 公 司 持 续 加 强 移 动 金 融 领 先 银 行 品 牌 建 设 个 人 理 财 业 务 : 聚 焦 客 户 需 求, 在 不 断 丰 富 基 础 产 品 线 的 同 时, 以 产 品 创 新 推 动 理 财 业 务 取 得 多 项 突 破, 推 出 同 享 盈 增 利 之 白 金 钻 石 代 发 客 户 专 属 理 财 产 品, 开 启 专 属 客 群 营 销 新 时 代 ; 推 出 养 老 理 财 之 夕 阳 红 计 划, 助 力 老 年 客 群 理 财 无 忧 ; 聚 焦 客 户 美 元 理 财 需 求, 推 出 汇 理 财 美 元 计 划 引 入 分 级 基 金 专 户 和 非 标 专 户 产 品, 满 足 钻 石 级 客 户 固 定 收 益 产 品 需 求, 提 升 了 客 户 满 意 度 报 告 期 理 财 产 品 销 量 突 破 1.35 万 亿 元, 同 比 增 幅 140 % 响 应 互 联 网 金 融 热 潮, 推 出 老 百 姓 的 理 财 帮 手 普 发 宝 报 告 期 内 共 发 行 个 人 专 项 理 财 产 品 及 结 构 性 理 财 产 品 645 款, 总 销 量 1.32 万 亿 元, 对 应 实 现 中 间 业 务 收 入 3.73 亿 元 银 行 借 记 卡 : 充 分 发 挥 借 记 卡 作 为 零 售 客 户 金 融 综 合 平 台 的 载 体 支 持, 加 大 对 家 庭 现 金 管 理 融 资 功 能 加 载 各 类 跨 行 业 应 用 无 卡 支 付 等 金 融 服 务 创 新 和 交 叉 营 销 力 度, 进 一 步 丰 富 产 品 品 种 和 介 质 形 态, 成 功 与 银 联 合 作 推 出 NFC 手 机 支 付 产 品 报 告 期 末, 借 记 卡 余 卡 量 3850 万 张 银 行 信 用 卡 : 加 快 产 品 创 新 与 功 能 整 合, 提 升 服 务 品 质, 扩 大 品 牌 影 响 力, 信 用 卡 发 卡 量 消 费 额 透 支 额 稳 步 增 加, 盈 利 能 力 显 著 提 升 ; 本 报 告 期 新 增 发 卡 140 万 张, 截 至 报 告 期 末 发 卡 超 过 864 万 张 ; 交 易 额 超 过 1,236 亿 元, 同 比 增 加 103%; 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 55%, 其 中 利 息 收 入 9.06 亿 元, 信 用 卡 中 间 收 入 ( 含 年 费 收 入 等 )9.46 亿 元 公 司 信 用 卡 中 心 顺 利 通 过 了 ISO 信 息 安 全 管 理 体 系 (ISMS) 的 认 证 审 核, 成 为 国 内 首 家 以 零 不 符 合 项 整 体 通 过 该 项 认 证 的 信 用 卡 中 心 私 人 银 行 : 报 告 期 末, 私 人 银 行 客 户 数 突 破 11,000 户, 管 理 私 人 银 行 客 户 金 融 资 产 超 过 2,000 亿 元 报 告 期 内 公 司 紧 扣 客 户 需 求, 全 力 打 造 本 行 为 高 净 值 私 人 银 行 客 户 提 供 资 产 管 理 顾 问 咨 询 差 异 化 专 属 产 品 和 服 务 体 系, 通 过 全 方 位 地 推 进 与 各 个 业 务 板 块 的 联 动 和 全 维 度 的 产 品 交 叉 营 销, 强 化 客 户 经 营, 上 半 年 全 行 私 人 银 行 客 户 数 和 金 融 资 产 规 模 快 速 提 升, 收 入 贡 献 同 步 提 升, 重 点 业 务 指 标 完 成 进 度 超 前, 全 行 私 人 银 行 业 务 呈 现 加 速 发 展 态 势 3 资 金 业 务 报 告 期 内 公 司 主 动 顺 应 监 管 要 求, 强 化 客 户 经 营, 加 大 产 品 和 业 务 创 新 力 度, 稳 步 扩 大 业 务 规 模, 优 化 业 务 结 构, 紧 抓 市 场 机 遇, 不 断 增 强 金 融 市 场 业 务 运 作 水 平 和 投 资 交 易 能 力, 盈 利 水 平 和 竞 争 实 力 同 步 增 强, 为 推 动 收 入 结 构 调 整 和 发 展 方 式 转 变 发 挥 了 重 要 作 用 报 告 期 末, 公 司 的 主 动 运 作 资 金 类 资 产 规 模 1.31 万 亿 元, 实 现 金 融 市 场 业 务 营 业 净 收 入 亿 元 其 中 主 动 运 作 全 成 本 净 利 息 收 入 亿 元, 实 现 自 主 非 利 息 收 入 亿 元 金 融 机 构 业 务 : 2014 年 上 半 年, 金 融 机 构 业 务 围 绕 客 户 经 营, 大 力 开 展 与 各 类 金 融 机 构 的 合 作 报 告 期 内, 境 内 外 已 合 作 金 融 机 构 客 户 总 数 达 到 2,300 家, 各 类 金 融 机 构 授 信 客 户 达 400 家 ( 额 度 在 有 效 期 内 ) 全 球 代 理 行 总 数 达 1,700 家, 覆 盖 全 球 109 个 国 家 和 地 区, 和 各 家 代 理 行 开 展 了 代 理 清 算 结 算 同 业 存 放 资 金 交 易 贸 易 融 资 和 担 保 贷 款 等 各 10

11 2014 年 半 年 度 报 告 业 务 领 域 广 泛 合 作 证 券 信 托 汽 车 金 融 金 融 租 赁 等 行 业 客 户 合 作 覆 盖 率 均 达 到 60 % 以 上 累 计 代 理 证 券 基 金 保 险 信 托 等 业 务 规 模 逾 900 多 亿 元, 累 计 实 现 代 理 信 用 证 银 票 外 币 等 结 算 量 近 700 亿 元 投 资 交 易 : 债 券 交 易 方 面, 公 司 加 强 市 场 预 判, 把 握 市 场 机 遇, 调 整 投 资 结 构, 积 极 参 与 市 场 创 新, 提 升 交 易 与 做 市 能 力 报 告 期 内, 公 司 人 民 币 债 券 交 割 量 3.58 万 亿 元, 名 列 股 份 制 商 业 银 行 第 三 位 报 告 期 内, 公 司 代 理 境 外 央 行 投 资 债 券 亿 元 贵 金 属 交 易 方 面, 报 告 期 内 公 司 交 易 量 大 幅 增 加, 公 司 场 内 贵 金 属 交 易 量 在 上 海 黄 金 交 易 所 上 海 期 货 交 易 所 同 类 型 股 份 制 商 业 银 行 自 营 会 员 中 排 名 第 一 同 时, 公 司 积 极 申 请 各 类 创 新 资 格, 成 功 获 批 金 交 所 国 际 板 清 算 行 资 格, 创 新 开 办 跨 品 种 交 易, 正 式 推 出 白 银 期 货 自 营 交 易 外 汇 交 易 方 面, 公 司 把 握 利 率 汇 率 市 场 化 机 遇, 重 视 产 品 及 模 式 创 新, 加 强 协 同 和 推 广, 在 稳 步 发 展 即 远 掉 期 交 易 的 基 础 上, 创 新 开 展 银 行 间 人 民 币 外 币 货 币 掉 期 期 权 等 交 易 产 品, 公 司 成 功 获 得 人 民 币 英 镑 直 接 交 易 做 市 商 资 格, 进 一 步 提 升 自 营 及 代 客 交 易 能 力, 提 升 市 场 综 合 影 响 力 资 产 管 理 : 报 告 期 内, 资 产 管 理 领 域 不 断 开 辟 新 的 投 资 渠 道, 积 极 研 发 理 财 业 务 品 种, 严 格 遵 守 监 管 文 件 的 规 范 指 导, 严 控 内 部 风 险, 稳 中 求 进, 在 转 型 发 展 客 户 服 务 以 及 传 统 业 务 支 撑 方 面 起 到 了 积 极 的 作 用 4 中 小 企 业 报 告 期 末, 公 司 中 小 企 业 ( 国 家 四 部 委 口 径 ) 表 内 外 授 信 总 额 16, 亿 元, 授 信 客 户 数 50,703 户, 表 内 贷 款 总 额 亿 元 ; 与 去 年 年 末 相 比, 中 小 企 业 表 内 外 授 信 业 务 增 长 9.34%, 授 信 客 户 数 增 长 2.24%, 表 内 贷 款 余 额 增 长 3.76% 报 告 期 内, 为 进 一 步 推 动 小 微 金 融 业 务 发 展, 根 据 小 微 客 户 的 经 营 特 征 和 融 资 特 点, 公 司 将 小 微 企 业 业 务 与 个 人 经 营 性 贷 款 业 务 整 合, 纳 入 零 售 业 务 板 块, 加 大 服 务 小 微 企 业 的 力 度, 突 出 作 为 小 微 客 户 全 程 合 作 银 行 的 定 位 截 至 报 告 期 末,36 家 分 行 设 立 独 立 的 小 企 业 金 融 服 务 中 心, 小 微 金 融 业 务 经 营 力 量 进 一 步 加 强 报 告 期 内, 公 司 与 中 国 移 动 通 过 资 源 共 享, 共 同 推 出 跨 界 合 作 和 金 融 体 系 下 的 首 款 融 资 产 品 和 利 贷 中 国 移 动 供 应 链 专 属 金 融 服 务 方 案, 针 对 中 国 移 动 上 游 供 应 商 和 下 游 经 销 商 的 融 资 需 求, 提 供 专 属 金 融 服 务, 推 动 双 方 合 作 再 上 新 台 阶 5 网 点 建 设 报 告 期 内, 公 司 新 设 机 构 77 家, 其 中 一 级 分 行 1 家, 同 城 支 行 15 家, 社 区 小 微 支 行 61 家, 机 构 终 止 营 业 1 家 至 此, 公 司 已 在 30 个 省 直 辖 市 自 治 区 及 香 港 特 别 行 政 区 开 设 了 40 家 一 级 分 行, 共 991 个 网 点 6 运 营 支 撑 报 告 期 内, 公 司 坚 持 以 客 户 为 中 心 理 念, 围 绕 服 务 创 新 执 行 力 三 大 主 线, 突 出 重 点 夯 实 基 础 提 升 价 值, 加 强 前 后 台 联 动, 强 化 战 略 协 同, 努 力 为 全 行 转 型 发 展 提 供 坚 实 支 撑 一 是 出 台 公 司 及 金 融 机 构 客 户 差 异 化 服 务 指 导 意 见, 支 持 跨 地 域 联 动 营 销, 助 推 公 私 联 动 和 大 零 售 整 合 二 是 持 续 推 进 网 点 转 型 和 服 务 提 升, 升 级 厅 堂 服 务 一 体 化, 挖 掘 运 营 坐 销 潜 能, 客 户 获 取 产 品 加 载 理 财 销 售 转 介 的 贡 献 度 不 断 增 长 ; 三 是 出 台 社 区 银 行 支 持 方 案 制 订 网 点 轻 型 化 支 撑 方 案, 增 强 网 点 交 互 式 服 务 能 力 ; 深 化 集 约 化 运 营, 扩 大 共 享 服 务 范 围, 提 升 业 务 流 程 和 作 业 环 节 的 弹 性 四 是 持 续 参 与 重 点 领 域 拓 展, 为 对 公 业 务 基 础 业 务 和 牌 照 业 务 提 供 全 面 运 营 配 套 ; 助 推 小 微 金 融 财 富 管 理 移 动 互 联 金 融 信 用 卡 等 零 售 重 点 业 务 跨 越 式 发 展 7 人 力 资 源 报 告 期 内, 公 司 出 台 干 部 选 拔 任 用 管 理 办 法 等 规 章 制 度, 进 一 步 深 化 干 部 人 事 制 度 改 革 ; 创 新 考 核 评 价 管 理 体 系 建 设, 为 战 略 传 导 提 供 抓 手 ; 继 续 加 大 中 高 级 管 11

12 2014 年 半 年 度 报 告 理 人 员 培 训 力 度, 推 进 总 行 和 分 行 后 备 干 部 的 双 向 挂 职 锻 炼 ; 建 立 健 全 人 才 储 备 库, 探 索 专 业 岗 位 序 列 管 理, 注 重 推 进 各 类 人 才 统 筹 培 养 ; 深 化 招 聘 管 理 机 制 建 设, 完 成 全 行 统 一 校 园 招 聘 工 作 ; 开 展 专 业 岗 位 考 核 与 浮 动 薪 酬 方 案 试 点 运 作, 完 善 薪 酬 管 理 机 制, 逐 步 建 立 市 场 可 比 风 险 可 控 多 劳 多 得 的 专 业 岗 位 薪 酬 体 系 ; 落 实 人 事 领 域 案 防 内 控 检 查, 进 一 步 帮 助 和 督 促 银 行 从 业 人 员 增 强 风 险 意 识, 提 高 职 业 操 守 三 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 营 业 收 入 1 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 现 金 及 现 金 等 价 物 增 加 额 单 位 : 人 民 百 万 元 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 增 减 % 59,043 46, 营 业 利 润 29,757 25, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 净 利 润 22,656 19, 现 金 及 现 金 等 价 物 增 加 额 -93,381-83, 注 :(1) 营 业 收 入 增 长 的 原 因 是 : 生 息 资 产 稳 步 扩 张 中 间 业 务 收 入 大 幅 增 加 ; (2) 营 业 利 润 增 长 的 原 因 是 : 营 业 收 入 稳 步 增 长 成 本 费 用 有 效 控 制 ; (3) 净 利 润 增 长 的 原 因 是 : 受 益 于 营 业 利 润 同 比 持 续 增 长 ; (4) 现 金 及 现 金 等 价 物 增 加 额 为 负 的 原 因 是 同 业 拆 借 资 金 较 去 年 同 期 减 少 2 营 业 收 入 情 况 : 本 报 告 期 公 司 实 现 营 业 收 入 人 民 币 亿 元, 比 上 年 同 期 增 长 26.93% 其 中 营 业 收 入 中 利 息 净 收 入 占 比 为 78.75%, 比 上 年 同 期 下 降 5.65 个 百 分 点, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 的 占 比 为 17.62%, 比 上 年 同 期 上 升 4.02 个 百 分 点 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 利 润 单 位 : 人 民 币 百 万 元 营 业 利 润 比 上 年 同 期 增 减 (%) 上 海 13, , 北 京 3, , 四 川 2, , 天 津 2, , 山 东 2, , 广 东 3, , 江 苏 4, , 河 南 2, , 浙 江 5, 辽 宁 2, , 其 它 地 区 17, , 合 计 59, , 注 : 上 海 地 区 包 括 总 行 本 部 总 行 直 属 经 营 机 构 及 上 海 分 行 3 业 务 收 入 变 动 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 金 额 占 业 务 总 收 入 比 重 (%) 较 上 年 同 期 增 减 (%) 贷 款 收 入 58, 拆 借 收 入 存 放 央 行 收 入 3,

13 2014 年 半 年 度 报 告 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 3, 收 买 入 返 售 收 入 10, 债 券 及 其 他 应 收 款 类 投 资 24, 收 手 入 续 费 及 佣 金 收 入 10, 融 资 租 赁 利 息 收 入 其 他 收 入 2, 合 计 115, ( 二 ) 公 司 财 务 状 况 分 析 1 会 计 报 表 中 变 动 超 过 30% 以 上 项 目 及 原 因 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 末 上 年 年 末 增 减 % 报 告 期 内 变 动 的 主 要 原 因 存 放 同 业 款 项 131, , 存 放 境 内 银 行 同 业 款 项 减 少 贵 金 属 5,049 3, 报 告 期 增 加 黄 金 投 资 规 模 应 付 股 利 子 公 司 应 付 少 数 股 东 股 利 增 加 盈 余 公 积 49,647 37, 根 据 股 东 大 会 决 议 计 提 法 定 盈 余 公 积 和 任 意 盈 余 公 积 项 目 本 报 告 期 上 年 同 期 增 减 % 报 告 期 内 变 动 的 主 要 原 因 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 10,401 6, 收 入 结 构 优 化, 手 续 费 及 佣 金 收 入 增 加 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 2, 衍 生 金 融 工 具 交 易 净 支 出 及 由 于 国 际 市 场 黄 金 价 格 上 涨, 对 现 货 的 期 货 套 期 保 值 空 头 合 约 每 日 无 负 债 盈 亏 呈 现 为 净 支 出, 在 投 资 收 益 科 目 体 现 市 场 波 动 导 致 交 易 性 金 融 资 产 远 期 结 售 汇 及 掉 期 交 易 等 公 允 价 值 上 升 及 持 有 的 黄 金 现 货 头 寸 估 值 盈 利, 对 冲 期 货 套 期 保 值 空 头 合 约 净 支 出, 整 体 贵 金 属 投 资 组 合 保 持 盈 利 汇 兑 收 益 市 场 汇 率 波 动, 汇 兑 损 失 增 加 其 他 业 务 收 入 票 据 买 卖 收 益 以 及 贵 金 属 租 赁 收 入 增 加 资 产 减 值 损 失 11,706 4, 应 对 不 良 贷 款 和 逾 期 贷 款 有 所 反 弹, 加 大 了 对 贷 款 拨 备 计 提 力 度, 拨 贷 比 进 一 步 提 高, 并 针 对 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 类 投 资 计 提 了 减 值 准 备 其 他 业 务 成 本 票 据 买 卖 价 差 支 出 减 少 营 业 外 收 入 子 公 司 收 到 财 政 补 贴 营 业 外 支 出 捐 赠 及 非 流 动 资 产 处 置 支 出 增 加 其 他 综 合 收 益 3, , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 增 加 2 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 表 外 项 目 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 信 贷 承 诺 1,007, ,398 其 中 : 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 它 承 诺 115,133 96,838 13

14 2014 年 半 年 度 报 告 租 赁 承 诺 8,007 8,044 资 本 性 支 出 承 诺 说 明 : 上 述 表 外 项 目 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 可 能 会 产 生 一 定 影 响, 其 最 终 结 果 需 由 未 来 相 关 事 项 的 发 生 或 不 发 生 加 以 决 定 在 未 来 一 定 条 件 下, 根 据 或 有 事 项 的 确 认 原 则, 有 可 能 转 化 为 公 司 的 现 实 义 务 ( 三 ) 资 产 情 况 分 析 期 末 公 司 资 产 总 额 为 39, 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 2, 亿 元, 增 长 6.80% 1 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 结 构 及 贷 款 质 量 单 位 : 人 民 币 百 万 元 贷 款 总 额 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 不 良 贷 款 总 额 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 总 额 不 良 贷 款 总 额 不 良 贷 款 率 (%) 公 司 贷 款 1,432,732 14, ,339,766 10, 票 据 贴 现 38, , 个 人 贷 款 427,547 3, ,038 2, 总 计 1,898,344 17, ,767,494 13, 截 至 报 告 期 末, 公 司 贷 款 占 比 75.47%, 较 期 初 下 降 0.33 个 百 分 点, 个 人 贷 款 占 比 22.52%, 较 期 初 上 升 0.23 个 百 分 点, 票 据 贴 现 占 比 2.01%, 较 期 初 上 升 0.10 个 百 分 点 2 按 行 业 划 分 的 贷 款 结 构 及 贷 款 质 量 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 不 良 贷 款 贷 款 余 额 占 比 (%) 率 (%) 企 业 贷 款 1,432, ,339,766 制 造 业 不 良 贷 贷 款 余 额 占 比 (%) 款 率 (%) , ,339,76 379, 批 发 和 零 售 业 289, , 房 地 产 业 173, , 建 筑 业 112, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 108, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 74, , 采 矿 业 59, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 43, , 业 农 林 牧 渔 业 16, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 11, , 教 育 11, , 住 宿 和 餐 饮 业 10, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 10, , 卫 生 和 社 会 工 作 8, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 13, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 6, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 4, , 金 融 业 3, , 其 他 2, , 票 据 贴 现 38, ,

15 2014 年 半 年 度 报 告 转 贴 现 7, , 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 28, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 1, , 个 人 贷 款 427, , 总 计 1,898, ,767, 按 地 区 划 分 的 贷 款 结 构 单 位 : 人 民 币 百 万 元 地 区 分 布 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 上 海 292, , 北 京 85, , 四 川 71, , 天 津 62, , 山 东 88, , 广 东 111, , 江 苏 194, , 河 南 91, , 浙 江 249, , 辽 宁 99, , 其 他 551, , 总 计 1,898, ,767, 贷 款 迁 徙 率 情 况 项 目 (%) 本 报 告 期 (1-6 月 ) 2013 年 度 2012 年 度 期 末 平 均 期 末 平 均 年 末 平 均 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 担 保 方 式 分 布 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 担 保 方 式 2014 年 6 月 30 日 占 贷 款 总 额 比 例 (%) 信 用 贷 款 310, 保 证 贷 款 573, 抵 押 贷 款 823, 质 押 贷 款 190, 合 计 1,898, 前 十 名 客 户 贷 款 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 客 户 名 称 2014 年 6 月 30 日 占 贷 款 总 额 比 例 % 客 户 A 4, 客 户 B 4, 客 户 C 3, 客 户 D 3, 客 户 E 3,

16 2014 年 半 年 度 报 告 客 户 F 客 户 G 客 户 H 客 户 I 客 户 J 合 计 2, , , , , , 个 人 贷 款 结 构 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 贷 款 余 额 占 比 (%) 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 余 额 占 比 (%) 不 良 贷 款 率 (%) 个 人 住 房 贷 款 195, , 个 人 经 营 贷 款 131, , 信 用 卡 及 透 支 44, , 其 他 56, , 合 计 427, 债 券 , 买 入 返 售 金 融 资 产 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 品 种 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 71, , 票 据 298, , 其 他 金 融 资 产 2, , 合 计 372, , 投 资 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 投 资 净 额 9, 亿 元, 较 期 初 增 加 亿 元, 增 长 11.95% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 可 供 出 售 金 融 资 产 176, , 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 604, , 持 有 至 到 期 投 资 138, , 长 期 股 权 投 资 2, , 合 计 922, , 对 外 股 权 投 资 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 报 告 期 内 公 司 投 资 额 2,545 报 告 期 内 公 司 投 资 额 比 上 年 增 减 数 277 报 告 期 内 公 司 投 资 额 增 减 幅 度 (%)

17 2014 年 半 年 度 报 告 对 外 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 投 资 余 额 持 有 数 量 ( 股 ) 占 该 公 司 股 权 比 (%) 报 告 期 损 益 单 位 : 人 民 币 百 万 元 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 申 联 国 际 投 资 有 限 公 司 286 / / 成 本 法 核 算 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 , / 成 本 法 核 算 华 一 银 行 877 / 权 益 法 核 算 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 43 / / 权 益 法 核 算 莱 商 银 行 738 / / 成 本 法 核 算 浦 发 硅 谷 银 行 497 / / 权 益 法 核 算 合 计 2,545 / / / 注 : 报 告 期 损 益 指 该 项 投 资 对 集 团 报 告 期 净 利 润 的 影 响 备 注 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 对 合 营 公 司 的 投 资 对 联 营 公 司 的 投 资 其 他 长 期 股 权 投 资 1,128 1,128 合 计 2,545 2,268 注 : 公 司 合 营 公 司 包 括 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 浦 银 硅 谷 银 行 有 限 公 司 ; 联 营 公 司 包 括 华 一 银 行 ; 其 他 长 期 股 权 投 资 包 括 : 申 联 国 际 投 资 有 限 公 司 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 莱 商 银 行 ( 四 ) 负 债 情 况 分 析 截 至 报 告 期 末, 公 司 负 债 总 额 为 37, 亿 元, 较 期 初 增 加 2, 亿 元, 增 长 6.80% 项 目 1 客 户 存 款 构 成 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 期 末 余 额 占 比 (%) 期 末 余 额 占 比 (%) 活 期 存 款 915, , 其 中 : 公 司 存 款 797, , 个 人 存 款 118, , 定 期 存 款 1,418, ,218, 其 中 : 公 司 存 款 1,031, , 个 人 存 款 387, , 保 证 金 存 款 404, , 国 库 存 款 12, 其 他 存 款 4, , 合 计 2,756, ,419, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 单 位 : 人 民 币 百 万 元 交 易 对 方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 银 行 同 业 393, , 非 银 行 同 业 202, , 合 计 595, ,

18 2014 年 半 年 度 报 告 3 卖 出 回 购 金 融 资 产 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 品 种 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 债 券 59, , 票 据 10, , 合 计 70, , ( 五 ) 利 润 表 分 析 报 告 期 内 各 项 业 务 持 续 发 展, 生 息 资 产 规 模 稳 步 扩 张, 中 间 业 务 收 入 快 速 增 长, 成 本 收 入 比 继 续 保 持 较 低 水 平, 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 16.87% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 营 业 收 入 59,043 46,518 其 中 : 净 利 息 收 入 46,498 39,262 非 利 息 净 收 入 12,545 7,256 营 业 税 金 及 附 加 3,953 3,212 业 务 及 管 理 费 13,437 13,021 资 产 减 值 损 失 11,706 4,543 其 他 业 务 成 本 营 业 外 收 支 净 额 税 前 利 润 29,829 25,429 所 得 税 6,962 5,927 净 利 润 22,867 19,502 少 数 股 东 损 益 归 属 于 母 公 司 股 东 的 利 润 22,656 19,386 项 1 利 息 收 入 报 告 期 内, 公 司 实 现 利 息 收 入 1, 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 24.08% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 公 司 贷 款 利 息 收 入 44, , 个 人 贷 款 利 息 收 入 12, , 贴 现 利 息 收 入 1, , 存 放 同 业 利 息 收 入 3, , 存 放 中 央 银 行 利 息 收 入 3, , 拆 出 资 金 利 息 收 入 , 买 入 返 售 利 息 收 入 10, , 债 券 利 息 收 入 7, , 其 他 应 收 款 项 类 投 资 利 息 收 入 17, , 租 赁 利 息 收 入 其 他 利 息 收 入 合 计 102, ,

19 2014 年 半 年 度 报 告 2 利 息 支 出 报 告 期 内, 公 司 利 息 支 出 为 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 29.19% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 存 款 利 息 支 出 30, , 发 行 债 券 利 息 支 出 1, , 同 业 往 来 利 息 支 出 22, , 向 中 央 银 行 借 款 利 息 支 出 卖 出 回 购 利 息 支 出 , 其 他 利 息 支 出 合 计 56, , 非 利 息 净 收 入 报 告 期 内, 公 司 实 现 非 利 息 净 收 入 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 72.89% 中 间 业 务 收 入 ( 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 汇 兑 损 益 和 其 他 业 务 收 入 ) 为 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 同 比 增 长 57.50% 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 单 位 : 人 民 币 百 万 元 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 10, , 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 收 入 10, , 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 2, 汇 兑 损 益 其 他 业 务 收 入 合 计 12, , (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 信 用 承 诺 手 续 费 1, , 代 理 业 务 手 续 费 托 管 业 务 手 续 费 1, 投 行 类 业 务 手 续 费 1, , 银 行 卡 手 续 费 1, 资 金 理 财 手 续 费 2, 结 算 与 清 算 手 续 费 其 他 1, , 合 计 10, ,

20 2014 年 半 年 度 报 告 (2) 投 资 收 益 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 债 券 买 卖 差 价 交 易 性 债 券 可 供 出 售 债 券 自 营 黄 金 净 损 益 衍 生 金 融 工 具 净 损 益 合 计 (3) 公 允 价 值 变 动 损 益 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 贵 金 属 交 易 性 债 券 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 被 套 期 债 券 衍 生 金 融 工 具 1, 合 计 2, 业 务 及 管 理 费 报 告 期 内, 公 司 业 务 及 管 理 费 支 出 为 亿 元, 同 比 增 加 4.16 亿 元, 增 长 3.19% 项 目 本 报 告 期 上 年 同 期 单 位 : 人 民 币 百 万 元 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 员 工 工 资 奖 金 津 贴 6, , 福 利 费 社 会 保 险 1, 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 租 赁 费 1, 折 旧 及 摊 销 费 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 税 金 其 他 业 务 费 用 2, , 合 计 13, , 资 产 减 值 损 失 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 发 放 贷 款 和 垫 款 10, , 其 他 应 收 账 款

21 2014 年 半 年 度 报 告 抵 债 资 产 应 收 利 息 应 收 融 资 租 赁 款 分 类 为 贷 款 及 其 他 应 收 款 类 的 投 资 合 计 11, , 所 得 税 费 用 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 税 前 利 润 29,829 25,429 按 法 定 税 率 25% 计 算 之 所 得 税 7,457 6,357 以 前 年 度 汇 算 清 缴 差 异 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 其 他 3-8 所 得 税 费 用 6,962 5,927 ( 六 ) 公 允 价 值 计 量 资 产 主 要 资 产 计 量 属 性 变 化 相 关 情 况 说 明 同 公 允 价 值 计 量 相 关 的 内 部 控 制 制 度 情 况 : 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 公 司 优 先 采 用 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 对 于 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 模 型 或 第 三 方 报 价 等 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 和 现 金 流 量 折 现 法 等 在 可 行 的 情 况 下, 估 值 技 术 尽 可 能 使 用 市 场 参 数 然 而, 当 缺 乏 市 场 参 数 时, 需 就 交 易 对 手 的 信 用 点 差 市 场 波 动 率 相 关 性 等 方 面 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 金 融 资 产 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 2013 年 12 月 本 期 公 允 价 计 入 权 益 的 累 计 本 期 计 提 31 日 值 变 动 损 益 公 允 价 值 变 动 的 减 值 2014 年 6 月 30 日 28, , 衍 生 金 融 资 产 1, , 可 供 出 售 金 融 资 产 160, , ,791 金 融 资 产 小 计 191,166 1,002-1, ,205 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 3, ,092 金 融 负 债 小 计 3, ,092 注 : 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 21

22 2014 年 半 年 度 报 告 持 有 外 币 金 融 资 产 金 融 负 债 情 况 项 目 金 融 资 产 1. 现 金 存 放 中 央 银 行 款 项 及 存 放 同 业 款 项 2. 拆 放 同 业 和 买 入 返 售 金 融 资 产 2013 年 12 月 31 日 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 22 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 期 计 提 的 减 值 2014 年 6 月 30 日 63, ,597 8, , 衍 生 金 融 资 产 217 1, , 发 放 贷 款 和 垫 款 105, , , 可 供 出 售 金 融 资 产 3, , 持 有 至 到 期 投 资 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 类 投 资 金 融 资 产 小 计 181,827 1, , ,191 金 融 负 债 1. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 18, , 拆 入 资 金 22, , 衍 生 金 融 负 债 1, , 吸 收 存 款 122, , 已 发 行 债 务 证 券 7, ,650 金 融 负 债 小 计 172, ,986 注 : 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 ( 七 ) 股 东 权 益 变 动 分 析 报 告 期 末 归 属 于 母 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 为 2, 亿 元, 比 2013 年 底 增 加 了 亿, 增 幅 6.82% 通 过 自 身 净 利 润 积 累, 公 司 适 时 补 充 了 资 本 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变 动 比 例 (%) 股 本 18,653 18,653 - 资 本 公 积 59,367 55, 盈 余 公 积 49,647 37, 一 般 风 险 准 备 36,700 29, 未 分 配 利 润 53,945 63, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 218, , 少 数 股 东 权 益 3,007 2, 股 东 权 益 合 计 221, , ( 八 ) 核 心 竞 争 力 分 析 公 司 拥 有 明 确 清 晰 的 发 展 战 略, 实 施 以 客 户 为 中 心 的 基 本 策 略, 创 新 驱 动 转 型 发 展, 有 效 应 对 复 杂 环 境 和 市 场 竞 争 拥 有 良 好 的 对 公 银 行 业 务 实 力 及 较 高 质 量 的 客 户 基 础, 对 公 银 行 业 务 位 居 同 类 股 份 制 银 行 前 列 拥 有 审 慎 高 效 的 风 险 管 理 能 力, 建 立 了 全 面 风 险 管 理 体 系, 积 极 推 动 新 资 本 协 议 在 公 司 的 实 施 和 运 用, 资 产 质 量 在 上 市 银 行 中 处 于 优 良 水 平 拥 有 战 略 性 的 经 营 网 络 布 局 和 高 效 的 营 销 渠 道, 分 支 机 构 已 基 本 覆 盖 全 国 各 省 区 直 辖 市, 并 战 略 性 地 布 局 于 人 均 收 入 水 平 较 高 的 经 济 发 达 地 区, 在 中 国 经 济 发 展 水 平 领 先 的 长 三 角 地 区 实 现 了 地 级 市 网 点 全 覆 盖, 同 时 通 过 扩 展 完 善 全 方 位 的 电 子 银 行 渠 道 大 幅 提 升 了 公 司 产 品 与 服 务

23 2014 年 半 年 度 报 告 的 覆 盖 面 拥 有 经 验 丰 富 的 高 级 管 理 团 队 和 高 素 质 的 员 工 队 伍, 高 管 人 员 拥 有 丰 富 的 金 融 业 从 业 和 管 理 经 验, 同 时 通 过 富 有 竞 争 力 的 人 才 激 励 和 培 养 机 制, 打 造 了 一 支 专 业 化 高 素 质 的 员 工 队 伍 ( 九 ) 募 集 资 金 使 用 情 况 1999 年 9 月 23 日, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 4 亿 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 10 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 ;2003 年 1 月 8 日, 公 司 增 发 人 民 币 普 通 股 3 亿 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 8.45 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2006 年 11 月 16 日, 公 司 增 发 新 股 439,882,697 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2009 年 9 月 21 日, 公 司 非 公 开 发 行 904,159,132 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 元, 扣 除 发 行 等 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2010 年 10 月 14 日 公 司 非 公 开 发 行 股 票 2,869,764,833 股, 发 行 价 格 人 民 币 元 / 股, 扣 除 发 行 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 亿 元 所 募 集 资 金 已 按 中 国 银 监 会 中 国 人 民 银 行 的 批 复, 全 部 用 于 充 实 公 司 资 本 金, 提 高 了 公 司 的 资 本 充 足 率, 股 东 权 益 大 幅 增 加, 抗 风 险 能 力 显 著 提 高, 为 公 司 的 发 展 奠 定 了 基 础 四 下 半 年 工 作 举 措 下 半 年, 公 司 将 按 照 董 事 会 的 决 策 和 要 求, 继 续 坚 持 以 客 户 为 中 心 战 略, 坚 持 发 展 为 主 基 调, 积 极 应 对 形 势 挑 战, 大 力 支 持 实 体 经 济 建 设, 有 效 防 控 风 险, 着 力 提 升 效 益, 确 保 完 成 年 度 经 营 计 划 和 工 作 任 务 持 续 强 化 公 司 银 行 业 务 竞 争 力 完 善 对 公 客 户 经 营 模 式, 加 快 发 展 科 技 金 融, 增 强 对 科 技 成 长 型 企 业 的 经 营 能 力 ; 在 供 应 链 金 融 业 务 领 域 深 化 与 中 国 移 动 合 作, 增 强 对 通 讯 行 业 的 经 营 能 力, 全 面 整 合 国 际 业 务, 推 进 投 行 业 务 向 纵 深 发 展 加 快 提 升 零 售 银 行 业 务 整 体 经 营 水 平 以 大 零 售 的 思 维 拓 宽 营 销 渠 道, 提 升 销 售 能 力 ; 加 快 社 区 银 行 建 设, 积 极 推 进 网 点 转 型 ; 在 移 动 金 融 领 域 深 化 与 中 国 移 动 合 作, 加 快 推 进 电 子 银 行 业 务 发 展 ; 推 动 直 销 银 行 融 入 微 信 生 态 圈 不 断 增 强 金 融 市 场 业 务 可 持 续 发 展 能 力 贯 彻 落 实 监 管 机 构 最 新 要 求, 规 范 创 新, 稳 健 经 营 ; 推 动 资 产 管 理 业 务 跨 越 式 发 展, 持 续 提 升 场 内 外 自 营 投 资 能 力 ; 加 快 金 融 机 构 客 户 经 营 成 果 落 地, 加 速 推 进 代 客 代 理 类 场 内 交 易 坚 守 风 险 底 线, 维 护 经 营 成 果 高 度 关 注 重 点 领 域 风 险, 严 格 执 行 信 贷 政 策 制 度, 加 强 监 测 预 警 与 贷 后 管 理, 提 升 处 置 化 解 力 度 强 化 风 险 管 理 体 制 机 制 建 设, 深 化 合 规 内 控 管 理, 有 效 防 范 案 件 风 险 加 强 各 类 基 础 管 理 工 作 持 续 巩 固 体 制 改 革 效 果, 优 化 资 源 配 置 机 制 ; 不 断 强 化 科 技 管 理, 努 力 做 好 运 营 支 撑 工 作, 进 一 步 提 升 人 力 资 源 管 理 水 平 五 报 告 期 利 润 分 配 执 行 情 况 1 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 已 经 2013 年 年 度 股 东 大 会 通 过, 即 分 配 普 通 股 股 利 每 10 股 派 发 6.6 元 人 民 币 ( 含 税 ) 股 权 登 记 日 为 2014 年 6 月 23 日, 除 息 日 为 2014 年 6 月 24 日, 现 金 红 利 发 放 日 为 2014 年 6 月 24 日 公 告 刊 登 在 2014 年 6 月 17 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 上, 该 分 配 方 案 已 实 施 完 毕 年 半 年 度 不 进 行 利 润 分 配, 亦 不 实 施 公 积 金 转 增 股 本 3 报 告 期 内 现 金 分 红 政 策 的 执 行 情 况 根 据 公 司 章 程 公 司 可 以 采 取 现 金 或 股 票 方 式 分 配 股 利, 并 应 保 持 利 润 分 配 政 策 的 连 续 性 和 稳 定 性 最 近 三 年 以 现 金 方 式 累 计 分 配 的 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 23

24 2014 年 半 年 度 报 告 第 四 节 银 行 业 务 信 息 与 数 据 一 公 司 前 三 年 主 要 财 务 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 资 产 总 额 3,930,217 3,680,125 3,145,707 负 债 总 额 3,708,898 3,472,898 2,966,048 存 款 总 额 2,756,783 2,419,696 2,134,365 其 中 : 企 业 活 期 存 款 797, , ,074 企 业 定 期 存 款 1,031, , ,502 储 蓄 活 期 存 款 118, ,065 97,748 储 蓄 定 期 存 款 387, , ,717 贷 款 总 额 1,898,344 1,767,494 1,544,553 其 中 : 正 常 贷 款 1,880,712 1,754,433 1,535,613 不 良 贷 款 17,632 13,061 8,940 同 业 拆 入 57,947 61,981 32,466 贷 款 损 失 准 备 47,225 41,749 35,747 注 :(1) 存 款 总 额 包 括 短 期 存 款 短 期 储 蓄 存 款 短 期 保 证 金 应 解 汇 款 及 临 时 存 款 长 期 存 款 长 期 储 蓄 存 款 存 入 长 期 保 证 金 委 托 资 金 ; (2) 贷 款 总 额 包 括 短 期 贷 款 进 出 口 押 汇 贴 现 中 长 期 贷 款 逾 期 贷 款 透 支 及 垫 款 保 理 业 务 二 资 本 结 构 情 况 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 相 关 规 定 计 算 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 6 月 30 日 母 公 司 口 径 集 团 公 司 口 径 资 本 总 额 276, ,737 1 核 心 一 级 资 本 219, ,065 2 其 他 一 级 资 本 二 级 资 本 57,411 58,607 资 本 扣 除 项 3, 核 心 一 级 资 本 扣 减 项 3, 其 他 一 级 资 本 扣 减 项 二 级 资 本 扣 减 项 资 本 净 额 272, ,838 最 低 资 本 要 求 (%) 储 备 资 本 和 逆 周 期 资 本 要 求 (%) 附 加 资 本 要 求 - - 信 用 风 险 加 权 资 产 2,359,261 2,397,552 市 场 风 险 加 权 资 产 27,320 27,320 操 作 风 险 加 权 资 产 157, ,380 风 险 加 权 资 产 合 计 2,544,121 2,583,252 24

25 2014 年 半 年 度 报 告 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 一 级 资 本 充 足 率 (%) 资 本 充 足 率 (%) 注 :1 以 上 为 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 量 的 母 公 司 和 集 团 口 径 资 本 充 足 率 相 关 数 据 及 信 息 核 心 一 级 资 本 净 额 = 核 心 一 级 资 本 - 核 心 一 级 资 本 扣 减 项 ; 一 级 资 本 净 额 = 核 心 一 级 资 本 净 额 + 其 他 一 级 资 本 - 其 他 一 级 资 本 扣 减 项 ; 总 资 本 净 额 = 一 级 资 本 净 额 + 二 级 资 本 - 二 级 资 本 扣 减 项 2 根 据 中 国 银 监 会 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求, 在 公 司 网 站 ( 投 资 者 关 系 专 栏 披 露 本 报 告 期 资 本 构 成 表 有 关 科 目 展 开 说 明 表 资 本 工 具 主 要 特 征 等 附 表 信 息 3 按 照 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 ( 简 称 旧 办 法 ) 规 定 计 算, 截 止 报 告 期 末 母 公 司 口 径 的 资 本 充 足 率 11.46%, 比 上 年 末 上 升 0.10 个 百 分 点 ; 核 心 资 本 充 足 率 8.71%, 比 上 年 末 上 升 0.15 个 百 分 点 集 团 公 司 口 径 的 资 本 充 足 率 11.59%, 核 心 资 本 充 足 率 8.78% 4 享 受 过 渡 期 优 惠 政 策 的 资 本 工 具 : 按 照 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 相 关 规 定, 商 业 银 行 2010 年 9 月 12 日 以 前 发 行 的 不 合 格 二 级 资 本 工 具 可 享 受 优 惠 政 策, 即 2013 年 1 月 1 日 起 按 年 递 减 10% 2012 年 末 本 公 司 不 合 格 二 级 资 本 账 面 金 额 为 386 亿 元,2013 年 起 按 年 递 减 10%, 报 告 期 末 本 公 司 不 合 格 二 级 资 本 工 具 可 计 入 金 额 为 304 亿 元 三 公 司 前 三 年 其 他 监 管 财 务 指 标 项 目 报 告 期 末 2013 年 2012 年 标 准 值 期 末 平 均 年 末 平 均 年 末 平 均 资 本 充 足 率 (%) 不 适 用 商 业 银 行 资 本 管 一 级 资 本 充 足 率 (%) 不 适 用 理 办 法 ( 试 行 ) ( 注 ) 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 不 适 用 商 业 银 行 资 本 充 资 本 充 足 率 足 率 管 理 办 法 核 心 资 本 充 足 率 资 产 流 动 性 比 率 (%) 人 民 币 本 外 币 合 计 存 贷 比 (%) 人 民 币 本 外 币 合 计 拆 借 资 金 比 例 (%) 拆 入 资 金 比 拆 出 资 金 比 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 (%) 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 (%) 注 : 本 表 中 本 报 告 期 资 本 充 足 率 流 动 性 比 率 存 贷 比 率 拆 借 资 金 比 例 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 按 照 上 报 监 管 机 构 的 数 据 计 算, 数 据 口 径 为 母 公 司 口 径 ( 含 境 外 分 行 ) 四 报 告 期 分 级 管 理 情 况 及 各 层 级 分 支 机 构 数 量 和 地 区 分 布 情 况 本 行 实 行 一 级 法 人 体 制, 采 用 总 分 行 制 根 据 经 济 效 益 和 经 济 区 划 原 则, 按 照 全 国 性 商 业 银 行 的 发 展 布 局, 在 国 内 大 中 城 市 以 及 沿 江 沿 海 东 北 和 中 西 部 地 区 的 重 要 中 心 城 市 先 后 设 置 了 分 支 机 构 截 止 报 告 期 末 公 司 共 有 991 个 分 支 机 构, 具 体 情 况 详 见 下 表 : 序 号 机 构 名 称 地 址 职 工 数 25 资 产 规 模 ( 百 万 元 ) 所 属 机 构 数 1 总 行 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 2, , 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 南 路 588 号 3, , 杭 州 分 行 杭 州 市 延 安 路 129 号 2, , 宁 波 分 行 宁 波 市 江 厦 街 21 号 1, ,872 28

26 2014 年 半 年 度 报 告 5 南 京 分 行 南 京 市 中 山 东 路 90 号 2, , 北 京 分 行 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 18 号 1, , 温 州 分 行 温 州 市 车 站 大 道 高 联 大 厦 1-3 层 , 苏 州 分 行 苏 州 市 工 业 园 区 钟 园 路 718 号 , 重 庆 分 行 重 庆 市 北 部 新 区 高 新 园 星 光 大 道 78 号 , 广 州 分 行 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 12 号 1, , 深 圳 分 行 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 国 际 商 会 中 心 1, , 昆 明 分 行 昆 明 市 东 风 西 路 156 号 , 芜 湖 分 行 芜 湖 市 瑞 祥 路 88 号 皖 江 财 富 广 场 A3 楼 , 天 津 分 行 天 津 市 河 西 区 宾 水 道 增 9 号 D 座 1, , 郑 州 分 行 郑 州 市 金 水 路 299 号 1, , 大 连 分 行 大 连 市 沙 河 口 区 会 展 路 45 号 , 济 南 分 行 济 南 市 黑 虎 泉 西 路 139 号 1, , 成 都 分 行 成 都 市 成 华 区 二 环 路 东 二 段 22 号 , 西 安 分 行 西 安 市 北 大 街 29 号 , 沈 阳 分 行 沈 阳 市 沈 河 区 奉 天 街 326 号 , 武 汉 分 行 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 218 号 , 青 岛 分 行 青 岛 市 香 港 西 路 53 路 , 太 原 分 行 太 原 市 迎 泽 大 街 333 号 , 长 沙 分 行 长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 478 号 , 哈 尔 滨 分 行 哈 尔 滨 市 南 岗 区 红 旗 大 街 226 号 , 南 昌 分 行 南 昌 市 红 谷 中 大 道 1402 号 , 南 宁 分 行 南 宁 市 金 浦 路 22 号 , 乌 鲁 木 齐 分 行 乌 鲁 木 齐 市 新 华 南 路 379 号 , 长 春 分 行 长 春 市 人 民 大 街 3518 号 , 呼 和 浩 特 分 行 呼 和 浩 特 市 大 学 西 街 28 号 , 合 肥 分 行 合 肥 市 长 江 西 路 3 号 , 兰 州 分 行 兰 州 市 广 场 南 路 101 号 , 石 家 庄 分 行 石 家 庄 市 自 强 路 35 号 , 福 州 分 行 福 州 市 湖 东 路 222 号 , 贵 阳 分 行 贵 阳 市 延 安 中 路 20 号 , 厦 门 分 行 厦 门 市 厦 禾 路 666 号 之 一 , 香 港 分 行 香 港 中 环 夏 悫 道 12 号 美 国 银 行 中 心 15 楼 , 西 宁 分 行 西 宁 市 城 西 区 微 波 巷 1 号 1-7 亚 楠 大 厦 , 海 口 分 行 海 口 市 玉 沙 路 26 号 80 10, 上 海 自 贸 试 验 区 分 行 中 国 ( 上 海 ) 自 由 贸 易 试 验 区 加 枫 路 18 号 银 川 分 行 银 川 市 兴 庆 区 新 华 东 街 51 号 54 4,088 总 行 直 属 经 营 机 构 4,828 42, 汇 总 调 整 -689,300 - 全 行 总 计 39,340 3,886, 注 : 职 工 数 总 计 数 资 产 规 模 总 计 数 所 属 机 构 总 计 数 均 不 包 含 控 股 子 公 司 26

27 2014 年 半 年 度 报 告 五 报 告 期 贷 款 资 产 质 量 情 况 1 五 级 分 类 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 五 级 分 类 金 额 占 比 % 与 上 年 末 相 比 增 减 (%) 正 常 类 1,852, 关 注 类 28, 次 级 类 12, 可 疑 类 3, 损 失 类 1, 合 计 1,898, 分 类 本 报 告 期 (1-6 月 ) 占 比 % 2013 年 12 月 31 日 重 组 贷 款 逾 期 贷 款 29, ,984 2 政 府 融 资 平 台 贷 款 管 理 情 况 报 告 期 内, 为 进 一 步 规 范 公 司 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 风 险 管 理, 公 司 根 据 银 监 会 的 要 求, 严 格 遵 循 总 量 控 制 分 类 管 理 区 别 对 待 逐 步 化 解 的 总 体 原 则, 以 控 制 总 量 优 化 结 构 隔 离 风 险 明 晰 职 责 为 重 点, 持 续 推 进 融 资 平 台 贷 款 风 险 管 控 工 作 一 是 严 格 控 制 平 台 贷 款 总 量, 按 照 保 在 建 压 重 建 控 新 建 的 基 本 要 求, 继 续 执 行 贷 款 总 量 控 制 制 度 二 是 强 化 贷 款 审 批 制 度, 对 仍 按 平 台 管 理 类 新 增 贷 款 审 批 权 集 中 到 总 行 统 一 审 批 和 管 理 三 是 持 续 推 进 名 单 制 管 理, 动 态 调 整 风 险 分 类, 切 实 加 强 风 险 监 测 四 是 审 慎 退 出, 加 强 退 后 动 态 管 理, 严 格 把 握 平 台 退 出 条 件, 实 行 总 行 集 中 审 批, 审 慎 评 估 退 出 后 平 台 贷 款 风 险 五 是 加 强 检 查 监 控 力 度, 通 过 现 场 检 查 和 非 现 场 监 控 形 式, 强 化 对 融 资 平 台 贷 款 政 策 执 行 情 况 的 监 督 力 度, 并 组 织 实 施 对 退 出 类 客 户 的 检 查 报 告 期 内 公 司 政 府 融 资 平 台 贷 款 业 务 整 体 运 行 稳 定, 风 险 可 控, 符 合 监 管 要 求 3 报 告 期 对 不 良 贷 款 情 况 采 取 的 相 应 措 施 一 是 根 据 国 家 宏 观 调 控 政 策 要 求, 实 现 贷 款 规 模 平 稳 有 效 增 长 ; 二 是 制 定 各 项 信 贷 政 策, 细 化 行 业 投 向 优 化 区 域 差 异 推 进 组 合 管 理, 并 对 信 贷 政 策 执 行 情 况 持 续 跟 踪 监 测, 实 现 信 贷 结 构 有 效 调 整 ; 三 是 公 司 加 强 风 险 预 警, 增 强 预 警 的 及 时 性, 提 高 预 警 效 率, 实 行 动 态 管 理, 及 时 发 现 并 化 解 风 险 四 是 全 面 开 展 风 险 排 查, 加 大 对 潜 在 风 险 的 监 控 力 度, 防 范 系 统 性 风 险, 夯 实 信 贷 资 产 质 量 ; 五 是 深 化 资 产 保 全 前 移 机 制 建 设, 继 续 通 过 多 种 途 径 和 措 施 保 全 和 处 置 不 良 资 产, 不 良 贷 款 清 收 压 缩 取 得 良 好 成 效 4 集 团 客 户 贷 款 授 信 情 况 公 司 对 集 团 客 户 坚 持 统 一 授 信 总 量 管 控 实 体 授 信 风 险 预 警 分 级 管 理 的 原 则 一 是 严 格 执 行 集 团 客 户 授 信 管 理 办 法, 进 一 步 优 化 集 团 客 户 授 信 管 理 流 程, 运 用 系 统 化 工 具 提 高 集 团 客 户 关 系 识 别 与 认 定 的 准 确 性 ; 二 是 公 司 已 实 现 集 团 授 信 额 度 审 批 与 使 用 的 系 统 化, 为 进 一 步 提 高 集 团 客 户 统 一 授 信 的 风 险 管 理 提 供 了 有 效 的 技 术 支 持 ; 三 是 在 持 续 推 进 主 办 行 - 协 办 行 制 度 的 基 础 上, 细 化 分 级 管 理, 强 化 总 行 对 大 型 集 团 客 户 的 管 理 职 能 ; 四 是 加 快 新 资 本 协 议 成 果 的 运 用, 建 立 集 团 客 户 评 级 与 风 险 限 额 管 控 制 度, 提 高 集 团 客 户 风 险 管 理 的 精 细 化 水 平 27

28 2014 年 半 年 度 报 告 六 贷 款 减 值 准 备 金 计 提 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 贷 款 减 值 准 备 金 的 期 初 余 额 41,749 贷 款 减 值 准 备 金 本 期 计 提 10,426 贷 款 减 值 准 备 金 本 期 核 销 -3,764 贷 款 减 值 准 备 金 本 期 转 出 -1,097 收 回 原 转 销 贷 款 和 垫 款 导 致 的 转 回 186 因 折 现 价 值 上 升 转 回 -297 汇 兑 损 益 22 贷 款 减 值 准 备 金 的 期 末 余 额 47,225 贷 款 减 值 准 备 金 的 计 提 方 法 的 说 明 : 在 资 产 负 债 表 日 对 贷 款 的 帐 面 价 值 进 行 检 验, 当 有 客 观 证 据 表 明 贷 款 发 生 减 值 的, 且 损 失 事 件 对 贷 款 的 预 计 未 来 现 金 流 会 产 生 可 以 可 靠 估 计 的 影 响 时, 则 将 该 贷 款 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 贷 款 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 贷 款 进 行 组 合 评 估 单 独 测 试 未 发 现 减 值 的 贷 款, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 组 合 中 再 进 行 组 合 评 估 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 贷 款 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 七 应 收 利 息 情 况 项 目 本 年 增 加 本 年 减 少 债 券 及 其 他 应 收 款 项 类 投 资 6,660 20,524-19,847 7,337 贷 款 6,259 56,476-56,315 6,420 存 放 央 行 及 同 业 往 来 1,575 8,290-8,800 1,065 买 入 返 售 金 融 资 产 其 他 合 计 14,709 85,860-85,512 15,057 八 抵 债 资 产 单 位 : 人 民 币 百 万 元 类 别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金 额 计 提 减 值 准 备 金 额 金 额 计 提 减 值 准 备 金 额 房 地 产 法 人 股 其 他 合 计 1, , 九 主 要 计 息 负 债 与 生 息 资 产 1 主 要 存 款 类 别 单 位 : 人 民 币 百 万 元 类 别 报 告 期 2013 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 企 业 活 期 存 款 710, , 企 业 定 期 存 款 962, , 储 蓄 活 期 存 款 93, , 储 蓄 定 期 存 款 344, , 保 证 金 存 款 354, ,

29 2014 年 半 年 度 报 告 2 主 要 贷 款 类 别 单 位 : 人 民 币 百 万 元 类 别 本 报 告 期 (1-6 月 ) 2013 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 企 业 贷 款 1,389, ,274, 零 售 贷 款 406, , 票 据 贴 现 41, , 年 上 半 年 度 贷 款 和 垫 款 从 期 限 结 构 来 看, 短 期 贷 款 平 均 余 额 9, 亿 元, 平 均 收 益 率 6.33%; 中 长 期 贷 款 平 均 余 额 8, 亿 元, 平 均 收 益 率 6.44% 3 其 他 单 位 : 人 民 币 百 万 元 类 别 报 告 期 2013 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 存 放 中 央 银 行 款 项 476, , 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 217, , 买 入 返 售 金 融 资 产 337, , 债 券 及 应 收 款 项 类 投 资 903, , 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 847, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 52, , 已 发 行 债 务 证 券 67, , 注 : 公 司 根 据 于 2014 年 1 月 10 日 起 生 效 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 26 号 商 业 银 行 信 息 披 露 特 别 规 定 (2014 修 订 ) 的 有 关 规 定, 分 类 披 露 主 要 生 息 资 产 和 计 息 负 债 的 平 均 余 额 和 平 均 利 率 十 公 司 持 有 的 面 值 最 大 的 十 只 金 融 债 券 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 类 别 面 值 年 利 率 到 期 日 计 提 减 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 第 一 期 金 融 债 券 5 年 3, % 2017 年 2 月 14 日 值 准 - 备 国 家 开 发 银 行 2014 年 第 四 期 金 融 债 券 1 年 2, % 2015 年 1 月 20 日 - 中 国 进 出 口 银 行 2010 年 第 六 期 金 融 债 券 5 年 2,750 国 家 开 发 银 行 2007 年 第 十 六 期 金 融 债 券 7 年 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 金 融 债 券 5 年 国 家 开 发 银 行 2010 年 第 二 十 二 期 金 融 债 10 年 2,080 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 2012 年 次 级 定 期 债 务 10 年 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 第 一 期 金 融 债 券 5 年 一 年 定 存 利 率 % 2015 年 8 月 25 日 2, % 2014 年 8 月 30 日 - 2, % 2018 年 11 月 12 日 - 一 年 定 存 利 率 % 2020 年 8 月 11 日 2, % 2022 年 6 月 29 日 - 2, % 2018 年 7 月 29 日 - 中 国 农 业 发 展 银 行 2014 年 第 九 期 金 融 债 券 7 年 2, % 2021 年 2 月 20 日 - 国 家 开 发 银 行 2007 年 第 十 五 期 金 融 债 10 年 1, % 2017 年 8 月 20 日 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 非 套 期 衍 生 产 品 : 合 同 / 名 义 金 额 资 产 公 允 价 值 负 债 29

30 2014 年 半 年 度 报 告 货 币 互 换 合 同 373,900 1,585 1,549 外 汇 远 外 期 汇 合 远 同 期 合 同 44, 利 率 互 利 换 率 合 互 同 换 合 同 96, ,198 外 汇 及 期 股 权 票 合 期 约 权 合 约 16, 贵 金 属 贵 远 金 期 属 合 远 约 期 合 利 约 率 互 换 合 同 20, 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 交 叉 货 币 利 率 互 换 利 率 互 换 合 同 2, 合 计 - 2,296 3,092 十 一 报 告 期 委 托 理 财 资 产 证 券 化 各 项 代 理 托 管 等 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 1 报 告 期 财 富 管 理 业 务 的 开 展 情 况 公 司 围 绕 做 大 销 售 优 化 资 产 目 标, 加 强 协 同 联 动, 销 售 资 产 两 端 齐 头 并 进, 丰 富 产 品 体 系, 优 化 资 产 结 构, 加 大 净 值 型 理 财 外 币 理 财 养 老 理 财 等 产 品 推 进 力 度, 实 现 理 财 业 务 跨 越 式 发 展 报 告 期 内, 公 司 理 财 产 品 销 量 持 续 增 长, 各 类 理 财 产 品 销 售 总 量 超 2.14 万 亿 元, 同 比 增 长 1.4 倍, 实 现 理 财 中 间 业 务 收 入 亿 元, 同 比 增 长 3.96 倍 公 司 发 行 并 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 的 理 财 产 品 余 额 为 人 民 币 3,886 亿 元, 最 大 损 失 风 险 敞 口 为 该 等 理 财 产 品 的 手 续 费 2 报 告 期 资 产 证 券 化 业 务 的 开 展 情 况 公 司 2014 年 第 一 期 信 贷 资 产 证 券 化 信 托 资 产 支 持 证 券 于 2014 年 2 月 25 日 在 银 行 间 市 场 成 功 发 行 作 为 发 起 机 构, 公 司 将 亿 元 信 贷 资 产 信 托 给 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 设 立 特 定 目 的 信 托, 实 现 亿 元 信 贷 规 模 的 释 放, 丰 富 了 公 司 资 产 负 债 管 理 的 工 具 和 手 段 3 报 告 期 托 管 业 务 的 开 展 情 况 报 告 期 内, 公 司 加 快 产 品 研 发 扩 大 托 管 业 务 创 新, 在 证 券 托 管 客 户 资 产 托 管 养 老 金 产 品 等 领 域 继 续 保 持 健 康 快 速 有 续 发 展, 在 强 化 经 营 的 同 时 着 力 提 升 综 合 服 务 能 力, 以 客 户 为 中 心, 全 方 位 多 维 度 提 升 托 管 与 养 老 金 业 务 品 牌 影 响 力 ; 通 过 普 发 宝 和 聚 宝 东 方 宝 等 项 目 的 托 管 配 套 服 务, 扩 宽 我 行 托 管 服 务 领 域 4 报 告 期 信 托 ( 代 理 ) 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 信 托 代 理 方 面 : 报 告 期 末, 公 司 的 资 金 信 托 托 管 业 务 规 模 达 到 6, 亿 元, 实 现 托 管 费 收 入 5.64 亿 元 十 二 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 表 外 项 目 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 信 贷 承 诺 1,007, ,398 其 中 : 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115,133 96,838 经 营 租 赁 承 诺 8,007 8,044 资 本 性 支 出 承 诺 说 明 : 上 述 表 外 项 目 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 可 能 会 产 生 一 定 影 响, 其 最 终 结 果 需 由 未 来 相 关 事 项 的 发 生 或 不 发 生 加 以 决 定 在 未 来 一 定 条 件 下, 根 据 或 有 事 项 的 确 认 原 则, 有 可 能 转 化 为 公 司 的 义 务 30

31 2014 年 半 年 度 报 告 十 三 公 司 各 类 风 险 和 风 险 管 理 情 况 公 司 面 临 的 各 种 风 险 作 为 经 营 货 币 和 信 用 的 特 殊 企 业, 公 司 在 经 营 中 主 要 面 临 以 下 风 险 : 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 ( 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 等 ) 操 作 风 险 ( 包 括 结 算 风 险 技 术 风 险 系 统 风 险 等 ) 法 律 风 险 战 略 风 险 国 别 风 险 等 1 信 用 风 险 状 况 的 说 明 (1) 政 策 制 定 方 面 : 根 据 公 司 战 略 规 划 和 最 新 监 管 要 求, 制 定 年 度 业 务 经 营 风 险 偏 好 策 略 年 度 信 贷 投 向 政 策 及 非 信 贷 业 务 政 策 优 化 行 业 区 域 客 户 及 产 品 的 差 异 化 投 向 管 理, 重 点 支 持 先 进 制 造 现 代 服 务 现 代 物 流 电 信 教 育 医 疗 等 国 家 重 点 支 持 行 业, 加 大 对 实 体 经 济 的 支 持 力 度 重 点 支 持 中 西 部 地 区 城 镇 化 产 业 结 构 优 化 等 方 面 的 信 贷 需 求 实 行 以 中 型 客 户 为 中 心 向 两 端 延 伸 的 客 户 发 展 策 略, 提 升 对 中 型 客 户 的 综 合 化 金 融 服 务 适 度 提 高 对 创 新 业 务 的 风 险 容 忍 度, 重 点 支 持 投 行 业 务 金 融 同 业 中 小 及 小 微 业 务 财 富 管 理 等 业 务 领 域, 引 导 重 点 业 务 领 域 稳 健 经 营, 实 现 风 险 效 益 和 增 长 的 合 理 平 衡 强 化 重 点 行 业 重 点 领 域 的 组 合 管 理, 着 力 提 升 风 险 偏 好 投 向 政 策 对 业 务 发 展 的 引 领 以 及 资 源 配 置 作 用 建 立 风 险 偏 好 信 贷 政 策 执 行 评 价 报 告 制 度, 监 测 报 告 政 策 执 行 情 况, 提 出 纠 偏 对 策, 确 保 年 度 风 险 偏 好 投 向 政 策 得 到 较 好 落 实 (2) 授 信 管 理 方 面, 持 续 推 进 授 信 管 理 各 项 基 础 性 工 作, 进 一 步 优 化 各 类 客 户 的 审 贷 模 式 与 流 程 推 进 资 产 管 理 业 务 的 小 中 台 风 险 控 制 措 施 落 地, 实 施 风 险 审 批 团 队 派 驻 式 管 理, 提 升 授 信 管 理 实 效 继 续 加 大 对 实 体 经 济 的 支 持 力 度, 支 持 传 统 产 业 转 型 升 级, 加 大 对 先 进 制 造 业 现 代 农 业 现 代 服 务 业 战 略 性 新 兴 产 业 等 行 业 的 信 贷 投 放 (3) 风 险 预 警 方 面 : 一 是 完 善 风 险 预 警 机 制, 规 范 授 信 业 务 风 险 监 测 和 预 警 管 理 ; 加 强 风 险 监 控, 建 立 总 分 行 联 系 制 度, 从 非 现 场 监 控 现 场 检 查 风 险 资 产 处 置 等 领 域 实 行 全 方 位 的 无 缝 衔 接 管 理 二 是 拓 展 各 类 有 效 信 息 运 用 的 深 度 及 广 度, 为 风 险 预 警 风 险 分 类 授 信 指 引 行 业 研 究 等 工 作 提 供 支 持 完 善 风 险 分 类 动 态 调 整 机 制, 实 施 贷 款 分 类 动 态 管 理, 夯 实 全 行 资 产 质 量 三 是 完 善 船 舶 制 造 房 地 产 融 资 平 台 钢 贸 和 光 伏 领 域 名 单 准 入 管 理, 强 化 贷 款 封 闭 操 作, 有 保 有 压, 加 强 高 风 险 领 域 的 风 险 控 制 四 是 加 强 风 险 检 查 队 伍 建 设, 强 化 对 钢 贸 房 地 产 融 资 平 台 等 重 点 领 域 的 专 项 检 查 (4) 资 产 保 全 方 面 : 对 大 额 不 良 资 产 逐 户 制 定 化 解 预 案, 加 大 对 不 良 贷 款 的 风 险 化 解 处 置 力 度 继 续 推 进 风 险 化 解 工 作 提 前 介 入 的 工 作 机 制, 推 进 保 全 工 作 关 口 前 移, 提 高 风 险 贷 款 的 风 险 化 解 成 效 强 化 重 点 分 行 不 良 资 产 风 险 化 解 工 作 的 管 理, 完 善 保 全 工 作 机 制, 努 力 提 高 不 良 资 产 处 置 成 效 通 过 现 金 清 收 以 资 抵 债 重 组 化 解 损 失 核 销 批 量 转 让 等 手 段 不 断 加 大 不 良 贷 款 的 处 置 化 解 力 度 2 流 动 性 风 险 状 况 的 说 明 (1) 流 动 性 风 险 管 理 目 标 和 重 要 政 策 公 司 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 根 据 内 部 管 理 与 监 管 的 双 重 要 求, 公 司 已 建 立 较 为 完 善 的 流 动 性 风 险 管 理 体 系, 明 确 公 司 流 动 性 风 险 偏 好 管 理 策 略 重 要 的 政 策 和 程 序, 建 立 有 效 的 流 动 性 风 险 管 理 治 理 结 构, 明 确 相 关 组 织 的 职 责 和 报 告 路 线 ; 具 备 完 备 的 流 动 性 风 险 指 标 的 识 别 计 量 监 测 与 调 整 流 程, 建 立 压 力 测 试 机 制 及 应 急 计 划 同 时, 流 动 性 风 险 管 理 策 略 政 策 和 程 序 基 本 涵 盖 了 银 行 ( 集 团 ) 并 表 范 围 内 的 表 内 外 各 项 业 务 31

32 2014 年 半 年 度 报 告 (2) 流 动 性 风 险 管 理 体 系 公 司 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 (3) 流 动 性 风 险 管 理 主 要 职 责 分 工 董 事 会 负 责 审 核 批 准 公 司 的 流 动 性 风 险 管 理 体 系 风 险 偏 好 风 险 限 额 应 急 计 划, 承 担 对 流 动 性 风 险 管 理 的 最 终 责 任 ; 监 事 会 负 责 对 董 事 会 和 高 管 层 的 流 动 性 风 险 管 理 履 职 情 况 进 行 监 督 ; 董 事 会 授 权 高 管 层 履 行 全 行 流 动 性 风 险 管 理 工 作 职 责 ; 资 产 负 债 管 理 委 员 会 职 责 为 审 议 流 动 性 风 险 管 理 政 策 风 险 限 额 压 力 测 试 方 案 及 应 急 计 划, 组 织 职 能 部 门 进 行 压 力 测 试, 审 议 流 动 性 风 险 管 理 报 告 压 力 测 试 报 告 流 动 性 指 标 执 行 情 况 报 告 等 ; 资 产 负 债 管 理 部 负 责 公 司 的 流 动 性 风 险 管 理 工 作, 包 括 但 不 限 于 : 拟 定 流 动 性 风 险 偏 好 流 动 性 风 险 管 理 策 略 政 策 和 程 序, 识 别 计 量 监 测 分 析 与 管 控 流 动 性 风 险, 开 展 流 动 性 风 险 指 标 的 计 量 监 测 与 报 告, 实 施 流 动 性 资 产 及 抵 质 押 品 的 配 置 与 管 理, 评 估 新 产 品 新 业 务 新 机 构 中 所 包 含 的 流 动 性 风 险, 审 核 相 关 操 作 和 风 险 管 理 程 序, 拟 定 压 力 测 试 方 案 和 应 急 预 案, 并 组 织 开 展 压 力 测 试 及 应 急 演 练, 并 提 交 流 动 性 风 险 报 告 金 融 市 场 部 负 责 全 行 日 间 及 日 终 流 动 性 管 理 工 作, 确 保 日 间 及 日 终 备 付 安 全 ; 负 责 开 展 与 流 动 性 相 关 的 资 金 类 资 产 负 债 配 置, 以 及 报 送 与 职 能 相 关 的 流 动 性 风 险 指 标 (4) 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 公 司 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 按 旬 滚 动 编 制 资 金 预 算, 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 资 产 负 债 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 资 产 负 债 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 公 司 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 公 司 在 业 务 发 展 中 实 现 总 量 平 衡 结 构 均 衡, 有 效 满 足 适 度 流 动 性 管 理 的 目 标 要 求 公 司 日 常 流 动 性 风 险 管 理 方 法 和 工 具 包 括 但 不 限 于 : 一 是 市 场 调 节, 通 过 资 金 市 场 交 易 和 分 行 代 理 总 行 司 库 业 务 吐 纳 公 司 的 流 动 性 资 金 ; 二 是 价 格 引 导, 根 据 公 司 流 动 性 风 险 状 况, 通 过 调 节 内 部 资 金 转 移 定 价 的 流 动 性 风 险 溢 价, 引 导 分 行 合 理 适 度 的 开 展 各 类 资 产 负 债 业 务, 从 而 达 到 调 节 流 动 性 的 目 的 ; 三 是 计 划 调 节, 以 业 务 计 划 和 资 金 预 算 管 理 为 手 段, 调 控 流 动 性 风 险 ; 四 是 窗 口 指 导, 对 于 个 别 资 产 负 债 业 务 失 衡 的 分 行, 总 行 进 行 及 时 窗 口 指 导 (5) 压 力 测 试 及 相 应 的 风 险 缓 释 安 排 公 司 目 前 采 用 的 压 力 测 试 情 景 包 括 由 自 身 事 件 引 发 的 流 动 性 风 险 压 力 测 试 情 景 和 由 系 统 性 事 件 引 发 的 压 力 测 试 情 景 压 力 程 度 上 分 为 中 度 重 度 和 系 统 性 三 个 类 别 资 产 负 债 管 理 部 负 责 开 展 流 动 性 风 险 压 力 测 试, 并 提 交 压 力 测 试 报 告, 报 告 内 容 包 括 : 压 力 情 景 前 提 假 设 测 试 结 果 及 其 相 关 调 整 建 议 等 流 动 性 风 险 压 力 测 试 报 告 逐 级 提 交 资 产 负 债 管 理 委 员 会 高 管 层 董 事 会 2014 年 上 半 年 流 动 性 风 险 压 力 测 试 结 果, 均 满 足 公 司 流 动 性 管 理 安 全 的 要 求 及 监 管 要 求 流 动 性 应 急 事 件 及 处 置 程 序 公 司 制 定 了 详 尽 的 流 动 性 风 险 应 急 处 置 方 案, 根 据 公 司 的 流 动 性 风 险 应 急 管 理 流 程, 各 单 位 承 担 流 动 性 风 险 应 急 管 理 中 的 相 关 工 作 职 责 压 力 情 况 下 的 应 急 措 施 包 括 但 不 限 于 : 通 过 货 币 市 场 进 行 同 业 拆 入 和 证 券 正 回 购 ; 通 过 同 业 市 场 吸 收 存 款 发 行 同 业 存 单 和 票 据 正 回 购 ; 扩 大 外 汇 多 头 敞 口 ( 适 用 于 外 币 ); 出 售 流 动 性 资 产 ; 进 行 货 币 掉 期 ; 向 央 行 申 请 运 用 公 开 市 场 短 期 流 动 性 调 节 工 具 等 (6) 流 动 性 风 险 状 况 说 明 公 司 积 极 关 注 宏 观 经 济 变 化, 把 握 信 贷 政 策 和 货 币 政 策 的 调 控 节 奏, 结 合 自 身 资 产 负 债 结 构 和 资 金 总 体 平 衡 状 况, 及 时 调 整 公 司 现 金 流 缺 口 的 方 向 32

33 2014 年 半 年 度 报 告 规 模 和 结 构, 积 极 防 范 流 动 性 风 险, 业 务 经 营 总 体 稳 健, 流 动 性 水 平 保 持 合 理 平 衡 具 体 说 就 是 公 司 采 用 累 计 现 金 流 缺 口 作 为 流 动 性 风 险 管 理 工 具, 对 公 司 现 金 流 变 动 进 行 集 中 与 动 态 管 理, 计 算 出 累 计 现 金 流 缺 口 大 小 和 方 向 通 过 资 产 负 债 组 合 调 整 结 合 市 场 融 资 等 方 式 缓 解 现 金 流 波 动, 管 理 流 动 性 风 险 报 告 期 末, 根 据 监 管 口 径 计 算 的 人 民 币 流 动 性 比 例 37.88%, 较 2013 年 末 上 升 7.02 个 百 分 点 ; 全 币 折 人 民 币 流 动 性 比 例 38.95%, 较 2013 年 末 上 升 7.61 个 百 分 点 ; 人 民 币 存 贷 比 68.62%, 较 2013 年 末 下 降 3.68 个 百 分 点 ; 全 币 折 人 民 币 存 贷 比 68.72%, 较 2013 年 末 下 降 4.29 个 百 分 点 ; 人 民 币 中 长 期 贷 款 比 例 45.58%, 较 2013 年 末 上 升 0.31 个 百 分 点 在 人 民 银 行 超 额 备 付 率 维 持 在 2.69%, 较 年 初 下 降 0.09 个 百 分 点, 整 体 流 动 性 状 况 适 度 稳 健 3 市 场 风 险 状 况 的 说 明 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 公 司 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 公 司 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险, 公 司 在 理 财 等 表 外 业 务 中 也 面 临 股 票 价 格 波 动 风 险 随 着 公 司 金 融 市 场 业 务 不 断 发 展, 公 司 持 续 完 善 市 场 风 险 管 理 体 系, 在 组 织 架 构 计 量 能 力 限 额 管 理 压 力 测 试 等 方 面 不 断 完 善, 以 适 应 利 率 汇 率 市 场 化 程 度 逐 步 提 高, 金 融 市 场 业 务 加 速 创 新 的 新 环 境 公 司 的 市 场 风 险 组 织 架 构 由 董 事 会 高 级 管 理 层 执 行 层 三 个 层 级 构 成 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 确 保 全 行 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 在 公 司 董 事 会 的 授 权 下, 高 级 管 理 层 负 责 全 行 市 场 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 分 工 明 确 的 市 场 风 险 管 理 组 织 结 构 权 限 结 构 和 责 任 机 制 执 行 层 各 部 门 负 责 从 政 策 流 程 计 量 方 法 计 量 模 型 分 析 报 告 限 额 管 控 等 方 面 落 实 全 行 市 场 风 险 管 理 的 执 行 工 作, 及 时 准 确 地 识 别 计 量 监 测 与 控 制 所 辖 领 域 内 的 市 场 风 险, 并 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 进 行 汇 报 同 时, 公 司 市 场 风 险 管 理 遵 照 内 部 控 制 与 外 部 督 查 相 结 合 的 原 则, 各 业 务 经 营 部 门 承 担 有 关 市 场 风 险 管 理 的 日 常 内 控 职 责, 并 与 市 场 风 险 管 理 部 门 和 合 规 部 门, 以 及 审 计 部 门 构 成 市 场 风 险 管 理 的 三 道 防 线 公 司 已 建 立 较 为 完 善 的 市 场 风 险 管 理 体 系, 并 根 据 业 务 发 展 不 断 提 高 市 场 风 险 管 理 水 平 和 对 市 场 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 控 制 的 能 力, 有 序 推 进 市 场 风 险 管 理 各 项 工 作 公 司 主 要 通 过 每 日 风 险 价 值 计 量 返 回 检 验 压 力 测 试 敏 感 性 分 析 限 额 管 理 等 手 段 对 交 易 账 户 进 行 市 场 风 险 管 理 ; 制 定 了 涉 及 风 险 价 值 计 量 模 型 验 证 数 据 管 理 等 方 面 的 配 套 制 度 ; 完 善 了 交 易 对 手 信 用 风 险 监 测 及 计 量 体 系, 实 现 对 特 定 风 险 及 衍 生 产 品 表 外 风 险 暴 露 计 量 建 立 市 场 风 险 限 额 监 测 指 标 体 系, 加 强 市 场 风 险 限 额 管 理 和 监 控 的 精 细 化 程 度, 进 一 步 完 善 市 场 风 险 的 管 理 手 段, 不 断 提 升 市 场 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 控 制 能 力 报 告 期 内, 公 司 紧 密 跟 踪 市 场 风 险 暴 露 及 市 场 变 化 趋 势, 加 强 动 态 监 测 与 风 险 预 判, 继 续 推 动 境 外 分 行 并 表 机 构 的 市 场 风 险 归 口 管 理, 确 保 市 场 风 险 整 体 可 控 报 告 期 内, 公 司 各 项 市 场 风 险 监 控 指 标 均 处 于 偏 好 许 可 范 围 内 ; 压 力 测 试 结 果 显 示 公 司 在 极 端 不 利 情 景 下 虽 然 会 面 临 一 定 的 负 面 影 响, 但 该 影 响 仍 在 公 司 可 控 范 围 内 ; 市 场 风 险 返 回 检 验 结 果 未 显 示 公 司 市 场 风 险 内 部 模 型 存 在 重 大 问 题 4 操 作 风 险 状 况 的 说 明 公 司 已 构 建 了 较 完 整 的 操 作 风 险 管 理 体 系, 制 定 并 实 施 操 作 风 险 管 理 政 策 及 规 章 制 度 在 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 完 善 操 作 风 险 管 理 体 系, 包 括 完 善 各 项 外 包 管 理 制 度 ; 优 化 操 作 风 险 管 理 系 统, 提 高 系 统 自 动 分 析 功 能 ; 加 强 操 作 风 险 工 作 绩 效 评 价, 提 高 操 作 风 险 管 控 能 力 ; 33

34 2014 年 半 年 度 报 告 针 对 监 管 风 险 提 示 及 同 业 操 作 风 险 高 发 领 域, 及 时 分 析 操 作 风 险 成 因 并 提 出 管 控 措 施 建 议 公 司 持 续 提 高 操 作 风 险 管 理 工 具 的 运 用 效 果, 包 括 : 收 集 内 外 部 操 作 风 险 损 失 事 件, 定 期 进 行 事 件 成 因 等 分 析 ; 优 化 关 键 风 险 指 标, 扩 大 监 控 覆 盖 面, 提 高 敏 感 度 ; 确 定 重 点 风 险 领 域, 开 展 专 项 的 操 作 风 险 自 我 评 估 ; 提 高 监 测 报 告 的 分 析 深 度, 针 对 监 测 中 发 现 的 问 题 制 订 实 施 改 进 措 施 报 告 期 内, 公 司 有 序 开 展 了 操 作 风 险 评 估 监 测 计 量 控 制 和 报 告 工 作, 未 出 现 重 大 操 作 风 险 事 件 5 其 他 风 险 状 况 的 说 明 合 规 风 险 方 面 : 围 绕 公 司 战 略 发 展 规 划, 根 据 最 新 监 管 要 求, 有 序 地 推 进 合 规 管 理 重 点 工 作, 着 力 加 强 同 业 业 务 收 费 管 理 案 件 防 控 反 洗 钱 等 合 规 风 险 重 点 领 域 的 现 场 检 查 和 非 现 场 监 测, 加 强 事 前 事 中 事 后 的 全 流 程 合 规 风 险 管 理, 进 一 步 强 化 全 员 的 合 规 意 识 报 告 期 内, 公 司 合 规 风 险 管 理 总 体 情 况 良 好, 无 重 大 损 失 事 件 重 大 违 规 违 法 案 件 发 生 法 律 风 险 方 面 : 公 司 持 续 完 善 法 律 风 险 管 理 体 系, 加 强 内 部 法 律 事 务 操 作 管 理 和 流 程 控 制, 有 效 控 制 各 类 业 务 的 法 律 风 险 持 续 推 进 法 律 工 作 规 范 化 建 设, 完 善 法 律 风 险 管 理 政 策 框 架, 建 立 健 全 法 律 风 险 分 析 和 报 告 机 制, 推 动 法 律 工 作 有 序 规 范 开 展 信 息 科 技 风 险 方 面 : 公 司 信 息 科 技 风 险 管 理 总 体 情 况 良 好, 重 要 信 息 系 统 安 全 稳 定 持 续 运 行, 核 心 业 务 系 统 各 项 重 要 性 能 指 标 正 常, 未 发 生 重 要 数 据 损 毁 丢 失 泄 露 等 突 发 事 件 及 信 息 科 技 相 关 案 件 信 息 科 技 风 险 管 理 体 系 建 设 稳 步 开 展, 推 进 业 务 连 续 性 管 理 实 施 项 目, 完 善 信 息 科 技 外 包 管 理 制 度, 为 公 司 经 营 目 标 的 实 现 提 供 强 有 力 的 科 技 系 统 支 撑 战 略 风 险 方 面 : 公 司 继 续 秉 持 战 略 - 规 划 - 预 算 - 考 核 的 战 略 管 理 模 式, 加 强 战 略 在 全 行 发 展 中 的 统 领 作 用, 深 入 实 施 以 客 户 为 中 心 战 略, 推 动 重 点 业 务 领 域 突 破, 加 大 产 品 创 新 力 度, 探 索 建 立 战 略 执 行 监 控 体 系, 增 强 公 司 的 核 心 竞 争 力, 持 续 提 升 全 行 战 略 风 险 的 管 控 能 力 声 誉 风 险 方 面 : 公 司 持 续 完 善 声 誉 风 险 管 理 机 制, 不 断 加 强 媒 体 沟 通 舆 情 监 测 及 品 牌 宣 传, 及 时 有 效 处 置 声 誉 风 险 事 件, 有 效 管 理 包 括 并 表 范 围 内 所 有 机 构 的 声 誉 风 险, 不 断 提 升 声 誉 风 险 的 管 理 水 平 报 告 期 内, 公 司 声 誉 风 险 整 体 良 好, 未 造 成 重 大 声 誉 风 险 影 响, 声 誉 风 险 可 控 且 趋 势 稳 定 国 别 风 险 方 面 : 公 司 持 续 完 善 国 别 风 险 管 理 体 系, 继 续 推 进 国 别 风 险 报 表 平 台 建 设, 健 全 国 别 风 险 识 别 和 计 量 方 法 ; 密 切 关 注 风 险 程 度 较 高 的 国 家 和 地 区 状 况, 及 时 监 控 风 险 较 高 国 家 国 别 风 险 敞 口 情 况 的 变 化 报 告 期 内, 公 司 国 别 风 险 敞 口 限 额 执 行 情 况 良 好, 国 别 风 险 整 体 可 控 十 四 关 联 交 易 事 项 根 据 中 国 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 以 及 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 关 联 交 易 管 理 办 有 关 规 定, 公 司 制 定 了 关 联 交 易 管 理 办 法 根 据 该 办 法, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 有 控 制 关 系 的 关 联 方 报 告 期 内, 公 司 的 关 联 交 易 主 要 是 为 关 联 股 东 以 及 其 他 关 联 方 提 供 贷 款 等 金 融 服 务, 所 有 关 联 方 贷 款 均 按 相 关 法 律 规 定 及 我 行 贷 款 条 件 审 核 程 序 进 行 发 放, 并 正 常 还 本 付 息, 对 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 无 负 面 影 响 34

35 2014 年 半 年 度 报 告 1 关 联 方 交 易 及 余 额 单 位 : 人 民 币 百 万 元 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 19 1 (2) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 关 联 方 利 息 收 入 5 - (3) 买 入 返 售 金 融 资 产 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 收 入 2 3 (4) 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 3,860 - (5) 衍 生 交 易 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 名 义 金 额 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 名 义 金 额 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 货 币 互 换 合 同 , 外 汇 远 期 合 同 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 (6) 吸 收 存 款 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 股 东 合 计 6,590 3,062 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,858 6,288 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 32,712 32,536 合 计 49,160 41, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 支 出

36 2014 年 半 年 度 报 告 (7) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 股 东 合 计 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 1,382 1,036 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,110 7,910 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 31 - 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 11,075 9, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 放 利 息 支 出 (8) 拆 入 资 金 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 支 出 2 1 (9) 营 业 费 用 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 股 东 合 计 1 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 (10) 开 出 保 函 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 1 1 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 - 12 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 (11) 开 出 信 用 证 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 17 - (12) 信 贷 承 诺 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 股 东 合 计 1,975 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,618 - 合 计 6,593 - (13) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 公 司 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 公 司 的 控 股 子 公 司 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项

37 2014 年 半 年 度 报 告 应 收 利 息 2 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 4,440 5,853 应 付 利 息 提 供 给 子 公 司 的 拆 借 额 度 2,300 2,300 本 年 交 易 : 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 6 4 拆 出 资 金 利 息 收 入 3 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2 - 其 他 业 务 收 入 1-2 关 联 自 然 人 主 要 指 公 司 的 董 事 监 事 总 行 和 分 行 高 级 管 理 人 员 有 权 决 定 或 参 与 授 信 和 资 产 转 移 的 其 他 人 员 等 相 关 自 然 人 截 至 报 告 期 末, 公 司 未 收 到 关 联 自 然 人 关 联 交 易 的 申 报 3 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 经 中 国 银 监 会 核 准, 公 司 与 中 国 商 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 及 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 ( 公 司 关 联 人 ) 共 同 发 起 设 立 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司, 注 册 地 为 上 海, 注 册 资 本 为 29.5 亿 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 18 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 18 亿 股, 持 股 比 例 61.02%; 中 国 商 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 出 资 6 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 6 亿 股, 持 股 比 例 20.34%; 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 出 资 3 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 3 亿 股, 持 股 比 例 10.17%, 上 海 龙 华 国 际 航 空 投 资 有 限 公 司 出 资 2.5 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 2.5 亿 股, 持 股 比 例 8.47% 十 五 公 司 进 行 业 务 创 新 推 出 新 业 务 品 种 或 开 展 衍 生 金 融 业 务 情 况 财 富 管 理 方 面 加 快 理 财 产 品 创 新, 推 出 了 对 公 T+0 产 品, 发 行 美 元 对 公 结 构 性 存 款, 发 行 外 币 理 财 和 养 老 理 财 等 新 产 品 推 出 普 发 宝 货 币 基 金 代 销 平 台, 市 场 反 响 较 好 初 步 搭 建 银 行 理 财 份 额 转 让 平 台 加 强 净 值 型 理 财 产 品 的 销 售 推 广, 各 板 块 配 合 默 契, 在 产 品 开 发 资 产 配 置 渠 道 销 售 等 方 面 有 效 联 动, 提 升 了 公 司 理 财 业 务 的 竞 争 力, 支 持 了 分 行 的 业 务 拓 展, 直 接 带 动 了 负 债 和 中 收 增 长 投 资 银 行 方 面 积 极 探 索 股 债 贷 三 位 一 体 融 资 与 服 务 体 系 进 一 步 做 大 债 务 融 资 工 具 规 模, 私 募 债 (PPN) 的 承 销 量 和 资 产 支 持 票 据 (ABN) 的 发 行 量 均 为 市 场 第 1 位 ; 成 功 发 行 中 广 核 风 电 有 限 公 司 附 加 碳 收 益 中 期 票 据, 为 国 内 首 支 碳 债 券, 在 国 内 银 行 间 市 场 取 得 了 良 好 的 示 范 和 宣 传 效 应 ; 积 极 发 展 并 购 金 融, 整 合 多 元 化 产 品, 优 化 并 购 融 资 流 程, 建 立 并 购 融 资 完 整 的 产 品 线, 拓 宽 并 购 融 资 资 金 渠 道, 包 括 并 购 贷 款 并 购 债 券 并 购 结 构 化 融 资 并 购 再 融 资 股 权 及 并 购 基 金 外 汇 委 托 贷 款 等 ; 推 进 信 贷 资 产 证 券 化 的 开 展, 成 功 发 行 50 亿 元 信 贷 资 产 支 持 证 券 ; 推 出 业 内 首 个 智 慧 城 市 综 合 金 融 服 务 方 案, 并 与 苏 州 无 锡 大 连 上 海 等 地 方 政 府 签 署 了 专 项 战 略 合 作 协 议 金 融 机 构 与 金 融 市 场 方 面 积 极 开 展 场 内 外 自 营 投 资, 丰 富 资 金 来 源 与 运 用 领 域, 扩 大 对 公 司 的 收 入 贡 献 度 推 出 了 证 券 保 险 等 金 融 业 十 一 个 细 分 行 业 的 金 融 服 务 方 案 大 力 发 展 代 理 业 务, 打 通 1,100 余 家 证 券 营 业 部 代 销 公 司 理 财 产 品, 同 业 委 托 公 司 资 产 管 理 业 务 已 合 作 机 构 17 户, 同 业 购 买 或 代 销 我 行 理 财 产 品 已 超 300 亿 元 成 功 获 得 上 海 清 算 所 代 理 利 率 互 换 综 合 清 算 会 员 人 民 币 英 镑 直 接 交 易 做 市 商 国 际 黄 金 交 易 中 心 清 算 银 行 等 业 务 资 格 电 子 银 行 与 移 动 金 融 方 面 持 续 丰 富 产 品, 初 步 建 成 全 功 能 微 信 银 行, 领 先 虚 拟 社 区 金 融 推 出 PAD 移 动 营 销 工 具, 实 现 营 销 轻 型 化 发 布 移 动 金 融 3.0 标 准, 持 续 巩 固 移 动 金 融 领 先 银 行 形 象 加 快 跨 界 合 作, 完 成 自 有 电 子 账 户 体 系 建 设, 为 互 联 网 获 客 创 造 了 关 键 条 件 初 步 建 成 标 准 化 互 联 网 金 融 跨 界 合 作 平 台, 并 与 中 国 移 动 的 不 同 系 统 实 现 对 接 37

38 2014 年 半 年 度 报 告 中 小 及 小 微 业 务 方 面 全 面 构 建 三 宝 两 通 小 微 客 户 批 量 开 发 模 式 以 有 资 产 有 流 水 有 信 用 有 伙 伴 为 核 心, 辅 以 其 他 增 值 服 务, 构 建 起 涵 盖 22 个 产 品 的 小 微 特 色 产 品 系 列 积 极 深 化 与 中 国 移 动 合 作 内 涵, 创 新 推 出 面 向 中 国 移 动 供 应 链 的 和 利 贷 小 微 金 融 方 案, 并 已 在 14 家 分 行 落 地 实 施 发 布 了 科 技 小 巨 人 金 融 服 务 品 牌, 积 极 拓 展 科 技 型 中 小 企 业 十 六 利 率 汇 率 税 率 发 生 变 化 以 及 新 的 政 策 法 规 对 商 业 银 行 经 营 业 务 和 盈 利 能 力 构 成 重 大 影 响 情 况 利 率 市 场 化 改 革 加 快 推 进 今 年 3 月, 人 民 银 行 宣 布 在 上 海 自 贸 区 取 消 小 额 外 币 存 款 利 率 上 限, 上 海 地 区 金 融 机 构 对 自 贸 区 内 居 民 小 额 外 币 存 贷 款 实 行 自 主 定 价, 在 负 债 产 品 市 场 化 定 价 上 先 行 一 步 同 业 存 单 发 行 交 易 稳 步 推 进, 同 时 将 逐 步 推 出 面 向 企 业 个 人 的 大 额 可 转 让 存 单, 进 一 步 扩 大 商 业 银 行 负 债 类 产 品 市 场 化 定 价 范 围, 有 序 推 进 存 款 利 率 市 场 化 改 革 从 利 率 走 势 来 看, 主 要 表 现 为 理 财 产 品 收 益 率 与 同 期 限 定 期 存 款 利 差 高 位 回 落, 同 时 金 融 机 构 实 际 贷 款 利 率 高 企, 民 间 借 贷 利 率 有 所 上 升 上 半 年, 金 融 市 场 流 动 性 总 体 适 度, 月 末 有 所 趋 紧, 驱 动 货 币 市 场 利 率 上 升 公 司 将 从 客 户 产 品 和 服 务 三 个 纬 度 构 建 新 的 商 业 模 式, 有 效 应 对 利 率 市 场 化 带 来 的 挑 战 : 一 是 实 施 以 客 户 为 中 心 战 略, 强 化 客 户 经 营 ; 二 是 丰 富 产 品 体 系, 提 高 产 品 经 营 能 力 ; 三 是 以 全 球 化 视 野 和 大 格 局 思 维, 提 升 综 合 金 融 服 务 能 力 同 时, 还 将 持 续 强 化 信 用 市 场 流 动 性 集 中 度 等 领 域 的 风 险 管 理, 高 度 关 注 各 类 风 险 之 间 的 传 染 性 和 交 叉 性, 确 保 各 项 业 务 的 规 范 健 康 发 展 人 民 币 汇 率 双 向 波 动 常 态 化, 单 边 升 值 或 贬 值 预 期 被 打 破 人 民 银 行 宣 布 自 2014 年 3 月 17 日 起, 银 行 间 即 期 外 汇 市 场 人 民 币 兑 美 元 交 易 价 浮 动 幅 度 由 1% 扩 大 至 2%, 外 汇 指 定 银 行 为 客 户 提 供 当 日 美 元 最 高 现 汇 卖 出 价 与 最 低 现 汇 买 入 价 之 差 不 得 超 过 当 日 汇 率 中 间 价 的 幅 度 由 2% 扩 大 至 3% 人 民 币 汇 率 弹 性 进 一 步 升 高, 双 向 波 动 常 态 化, 单 日 波 幅 明 显 提 高, 央 行 对 外 汇 市 场 的 干 预 逐 步 减 少, 市 场 化 汇 率 形 成 机 制 更 趋 完 善 受 此 影 响, 人 民 币 单 边 的 升 值 或 贬 值 预 期 已 被 打 破, 升 值 预 期 和 贬 值 预 期 交 替 出 现 成 为 新 的 常 态 针 对 汇 率 波 动 幅 度 加 大 带 来 的 市 场 风 险, 公 司 持 续 强 化 资 金 市 场 风 险 管 理 机 制 建 设, 建 立 完 善 与 市 场 风 险 内 部 模 型 配 套 的 政 策 体 系 风 险 监 测 计 量 和 控 制 体 系, 有 效 控 制 汇 率 风 险 定 向 宽 松 政 策 和 金 融 改 革 深 化 有 利 于 促 进 银 行 业 稳 健 发 展 今 年 以 来, 人 民 银 行 综 合 运 用 定 向 降 准 扩 大 再 贷 款 调 整 存 贷 比 推 出 抵 押 补 充 贷 款 (PSL) 机 制 等 定 向 宽 松 政 策, 向 银 行 体 系 注 入 流 动 性, 在 稳 增 长 的 同 时, 也 有 利 于 银 行 提 高 放 贷 能 力, 促 进 平 稳 发 展 监 管 部 门 积 极 支 持 在 自 贸 区 内 开 展 各 项 跨 境 人 民 币 业 务 创 新 试 点, 鼓 励 和 扩 大 人 民 币 跨 境 使 用, 同 时 持 续 强 化 对 影 子 银 行 的 监 管, 这 有 利 于 银 行 抓 住 金 融 改 革 带 来 的 机 遇, 更 好 地 服 务 实 体 经 济, 形 成 新 的 业 务 模 式 和 收 入 增 长 点 38

39 2014 年 半 年 度 报 告 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 状 况 1 股 东 大 会 召 开 情 况 2013 年 年 度 股 东 大 会 于 2014 年 5 月 26 日 在 上 海 召 开, 会 议 审 议 并 通 过 了 公 司 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 公 司 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 公 司 2013 年 度 财 务 决 算 和 2014 年 度 财 务 预 算 报 告 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 预 案 公 司 关 于 2014 年 度 选 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案 公 司 关 于 符 合 非 公 开 发 行 优 先 股 条 件 的 议 案 公 司 关 于 非 公 开 发 行 优 先 股 方 案 的 议 案 公 司 关 于 本 次 募 集 资 金 运 用 可 行 性 报 告 的 议 案 关 于 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 修 订 < 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 公 司 关 于 修 订 < 董 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 公 司 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 及 董 事 会 获 授 权 人 士 处 理 本 次 优 先 股 发 行 相 关 事 宜 的 议 案 公 司 关 于 资 本 规 划 ( 年 ) 的 议 案, 决 议 刊 登 在 2014 年 5 月 27 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2 董 事 会 监 事 会 召 开 情 况 (1)2014 年 1 月 17 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 第 五 届 监 事 会 十 七 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 1 月 18 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (2)2014 年 2 月 12 日, 公 司 第 五 届 监 事 会 十 八 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 2 月 13 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (3)2014 年 2 月 26 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 第 五 届 监 事 会 十 九 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 2 月 28 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (4)2014 年 3 月 18 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 第 五 届 监 事 会 二 十 次 会 议 在 上 海 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 3 月 20 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (5)2014 年 4 月 28 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 第 五 届 监 事 会 二 十 一 次 会 议 在 上 海 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 4 月 30 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (6)2014 年 5 月 28 日, 公 司 五 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 第 五 届 监 事 会 二 十 二 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 5 月 30 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (7)2014 年 6 月 10 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 第 五 届 监 事 会 二 十 三 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 6 月 11 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 (8)2014 年 6 月 26 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 第 五 届 监 事 会 二 十 四 次 会 议 在 上 海 召 开, 会 议 审 议 议 案 及 决 议 公 告 刊 登 在 2014 年 6 月 28 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 39

40 2014 年 半 年 度 报 告 二 公 司 与 中 国 移 动 战 略 投 资 者 合 作 情 况 报 告 期, 公 司 与 中 国 移 动 战 略 合 作 以 移 动 互 联 网 4G 业 务 为 核 心, 共 同 打 造 和 金 融 体 系 ( 和 理 财 和 支 付 和 融 资 ), 在 合 作 的 广 度 和 深 度 方 面 均 实 现 重 大 提 升 继 续 保 持 移 动 支 付 领 域 技 术 领 先 和 市 场 领 先, 我 行 联 合 中 国 移 动 上 海 地 铁 成 功 发 布 NFC 手 机 支 付 上 海 地 铁 应 用, 完 成 对 上 海 地 铁 所 有 线 路 的 改 造 升 级, 成 为 全 国 首 个 实 现 NFC 手 机 支 付 在 大 型 公 交 领 域 应 用 的 成 功 案 例,NFC 手 机 支 付 用 户 数 和 应 用 下 载 量 继 续 保 持 同 业 首 位 推 出 和 利 贷 吉 利 卡 以 及 存 款 保 证 金 购 机 业 务, 为 中 国 移 动 上 游 供 应 商 下 游 经 销 商 企 业 提 供 供 应 链 融 资 服 务, 共 同 助 力 中 国 移 动 4G 产 业 发 展 报 告 期, 公 司 与 中 国 移 动 复 旦 大 学 联 合 首 发 移 动 金 融 3.0 标 准, 将 移 动 金 融 领 域 的 发 展 经 验 与 最 新 研 究 成 果 向 社 会 分 享 该 标 准 首 次 描 绘 了 未 来 移 动 金 融 生 态 圈 中, 用 户 便 捷 的 金 融 体 验 以 及 商 业 银 行 全 新 的 服 务 模 式, 阐 述 移 动 金 融 未 来 发 展 的 态 势, 为 移 动 金 融 生 态 圈 的 参 与 者 对 行 业 未 来 发 展 提 供 科 学 权 威 的 判 断 依 据 三 规 范 实 施 新 巴 塞 尔 协 议 情 况 报 告 期 公 司 持 续 推 进 新 资 本 协 议 实 施 工 程, 在 项 目 实 施 落 地 应 用 合 规 达 标 落 实 新 规 等 方 面 取 得 新 进 展 一 是 公 司 继 续 推 进 内 部 评 级 高 级 法 和 第 二 支 柱 项 目 建 设, 进 一 步 完 善 押 品 管 理 政 策 体 系, 构 建 债 项 评 级 模 型 及 配 套 支 持 体 系, 开 展 全 行 首 次 内 部 资 本 充 足 评 估 二 是 整 合 新 协 议 项 目 实 施 成 果, 结 合 公 司 管 理 实 践, 充 分 运 用 于 信 贷 政 策 授 信 审 批 资 产 分 类 限 额 管 理 风 险 定 价 等 领 域, 全 面 提 升 公 司 风 险 管 理 能 力 三 是 根 据 上 海 银 监 局 试 评 估 整 改 意 见, 稳 步 推 进 整 改, 积 极 推 进 合 规 达 标 进 程 四 是 扎 实 落 实 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 相 关 要 求, 开 展 专 项 培 训, 积 极 推 动 落 实 四 发 行 优 先 股 情 况 为 提 高 公 司 的 资 本 充 足 率, 提 升 综 合 竞 争 实 力, 增 强 公 司 的 持 续 发 展 能 力, 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 审 议 决 定, 拟 非 公 开 发 行 优 先 股, 发 行 优 先 股 总 数 不 超 过 3 亿 股, 每 股 票 面 金 额 为 人 民 币 100 元, 募 集 资 金 总 额 不 超 过 人 民 币 300 亿 元 本 次 发 行 将 采 取 向 不 超 过 200 名 合 格 投 资 者 非 公 开 发 行 的 方 式, 经 中 国 银 监 会 批 准 以 及 中 国 证 监 会 核 准 后 按 照 相 关 程 序 分 次 发 行 本 次 发 行 优 先 股 议 案 已 获 得 2014 年 5 月 26 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 将 相 关 发 行 申 报 材 料 递 交 监 管 机 构, 目 前 尚 处 审 核 批 准 阶 段 五 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 截 止 报 告 期 末, 公 司 作 为 原 告 已 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 有 1,065 笔, 涉 及 金 额 为 人 民 币 864,734 万 元 公 司 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 45 笔, 涉 及 金 额 人 民 币 26,733 万 元 六 公 司 资 金 被 占 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 资 金 被 占 用 七 破 产 重 整 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 八 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 兼 并 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 兼 并 事 项 九 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 : 本 报 告 期 内 没 有 发 生 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 2 重 大 担 保 : 报 告 期 内, 公 司 除 中 国 银 监 会 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 外, 无 其 他 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 40

41 2014 年 半 年 度 报 告 3 委 托 理 财 : 本 报 告 期 内 公 司 不 存 在 委 托 理 财 事 项 4 其 他 重 大 合 同 ( 含 担 保 等 ) 及 其 履 行 情 况 : 报 告 期 内 公 司 各 项 业 务 合 同 履 行 情 况 正 常, 无 重 大 合 同 纠 纷 发 生 十 公 司 或 持 股 5% 以 上 的 股 东 在 指 定 的 报 刊 或 网 站 上 披 露 承 诺 事 项 公 司 股 东 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 ( 简 称 广 东 移 动, 持 股 占 公 司 总 股 本 20%) 承 诺 : 其 参 与 认 购 公 司 2010 年 10 月 非 公 开 发 行 股 票 的 限 售 期 为 36 个 月 ; 另 根 据 中 国 银 监 会 关 于 相 关 商 业 银 行 主 要 股 东 资 格 审 核 的 监 管 要 求, 广 东 移 动 的 控 股 母 公 司 中 国 移 动 有 限 公 司 于 2010 年 8 月 31 日 在 香 港 联 交 所 公 告 如 下 对 中 国 银 监 会 的 承 诺 : 广 东 移 动 自 本 次 非 公 开 发 行 股 份 交 割 之 日 起 5 年 内 不 转 让 所 持 该 公 司 股 份 ( 适 用 法 律 法 规 许 可 范 围 内, 在 广 东 移 动 关 联 机 构 之 间 的 转 让 不 受 此 限 ); 到 期 转 让 股 份 及 受 让 方 的 股 东 资 格 应 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 取 得 监 管 部 门 的 同 意 十 一 监 管 部 门 立 案 调 查 行 政 处 罚 等 情 况 报 告 期 内, 公 司 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 第 一 大 股 东 不 存 在 被 有 权 机 关 调 查 被 司 法 机 关 或 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 或 行 政 处 罚 被 采 取 市 场 禁 入 被 认 定 为 不 适 当 人 选 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚, 以 及 被 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形 报 告 期 内 公 司 没 有 发 生 被 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 采 取 行 政 监 管 措 施 并 提 出 限 期 整 改 要 求 的 情 形 十 二 报 告 期 内 核 销 损 失 类 贷 款 情 况 报 告 期 内, 根 据 上 海 浦 东 发 展 银 行 信 贷 资 产 损 失 核 销 管 理 办 法 等 制 度 规 定, 经 董 事 会 审 批 通 过 并 进 行 核 销 账 务 处 理 的 损 失 类 贷 款 和 其 他 非 贷 款 资 产 共 亿 元 在 核 销 上 述 损 失 类 资 产 后, 除 已 无 追 索 权 的 不 良 资 产 转 让 后 债 权 损 失 外, 对 尚 有 追 索 权 的 其 他 所 有 债 权, 公 司 将 坚 持 以 账 销 案 存 权 在 为 原 则 继 续 追 索, 把 信 贷 资 金 损 失 减 少 到 最 低 限 度 十 三 公 司 获 奖 情 况 评 奖 机 构 奖 项 名 称 企 业 润 灵 环 球 责 任 评 级 与 安 永 联 合 发 布 浦 发 银 行 作 为 AA 级 企 业 入 选 排 名 第 7 位, 居 同 类 型 股 份 制 商 社 会 第 五 届 A 股 上 市 公 司 社 会 责 任 报 业 银 行 第 1 位 责 任 告 评 级 中 国 银 行 业 协 会 2013 年 度 最 佳 绿 色 金 融 奖 上 海 证 券 报 最 佳 中 小 企 业 伙 伴 银 行 奖 ( 微 小 宝 ) 最 佳 贸 易 融 资 银 行 奖 ( 供 应 链 金 融 解 决 方 案 ) 金 融 服 务 亚 洲 银 行 家 杂 志 亚 洲 银 行 家 亚 太 区 2014 风 险 管 理 成 就 奖 项 : 操 作 风 险 管 理 成 就 奖 亚 洲 银 行 家 杂 志 1. 浦 发 银 行 手 机 银 行 获 评 中 国 最 佳 手 机 银 行 产 品 (Best Mobile Banking Initiative) 2. 微 信 银 行 中 国 最 佳 社 交 媒 体 应 用 特 别 奖 项 (Best Social Media Initiative) 证 券 时 报 2013 年 度 最 具 竞 争 力 银 行 投 行 2013 年 度 最 佳 债 券 承 销 银 行 2013 年 度 最 佳 并 购 顾 问 银 行 新 浪 财 经 年 度 创 新 手 机 银 行 41

42 2014 年 半 年 度 报 告 国 际 排 名 上 海 金 融 业 联 合 会 英 国 银 行 家 杂 志 美 国 财 富 (FORTUNE) 杂 志 移 动 金 融 创 建 移 动 互 联 网 时 代 新 金 融 模 式 获 2013 年 上 海 金 融 业 改 革 发 展 优 秀 研 究 成 果 一 等 奖 2014 年 世 界 银 行 1000 强 排 名, 根 据 核 心 资 本, 浦 发 银 行 排 名 全 球 第 44 位, 位 居 上 榜 中 资 银 行 第 8 位 2014 年 财 富 世 界 500 强 排 行 榜, 浦 发 银 行 位 列 第 383 位, 居 上 榜 中 资 企 业 第 81 位 和 上 榜 中 资 银 行 第 9 位 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 情 况 1 股 份 结 构 情 况 表 单 位 : 股 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 其 他 内 资 持 股 3,730,694,283 20% 其 中 : 境 内 法 人 持 股 3,730,694,283 20% 境 内 自 然 人 持 股 外 资 持 股 - - 其 中 : 境 外 法 人 持 股 - - 境 外 自 然 人 持 股 - - 二 无 限 售 条 件 股 份 1 人 民 币 普 通 股 14,922,777,132 80% 2 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 - - 三 股 份 总 数 18,653,471, % 数 量 比 例 2 限 售 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 年 初 限 售 股 数 本 年 增 本 年 解 除 解 除 限 售 日 加 限 售 年 末 限 售 股 数 限 售 原 因 限 售 股 数 期 股 数 中 国 移 动 通 信 参 与 定 向 增 集 团 广 东 有 限 3,730,694, ,730,694,283 发, 五 年 内 不 公 司 转 让 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 公 司 近 三 年 没 有 发 行 证 券 情 况 2 报 告 期 内, 公 司 没 有 实 施 送 股 转 增 股 本 配 股 增 发 新 股 非 公 开 发 行 股 票 等 引 起 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 亦 无 内 部 职 工 股 42

43 2014 年 半 年 度 报 告 三 股 东 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 报 告 期 末 股 东 总 数 492,305 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 持 股 总 数 比 例 (%) 3,730,694, 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 3,157,513, 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 975,923, 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 377,101, 百 联 集 团 有 限 公 司 190,083, 中 国 烟 草 总 公 司 江 苏 省 公 司 ( 江 苏 省 烟 草 公 司 ) 160,880, 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 股 份 数 - 3,730,694, 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 145,150, ,077, 南 方 东 英 资 产 管 理 有 限 公 司 - 南 方 富 时 中 国 A50ETF 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 116,050, 上 海 市 邮 政 公 司 113,141, 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 121,300, ,125, , 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 股 份 种 类 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 3,157,513,917 量 人 民 币 普 通 股 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 975,923,794 人 民 币 普 通 股 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 377,101,999 人 民 币 普 通 股 百 联 集 团 有 限 公 司 190,083,517 人 民 币 普 通 股 中 国 烟 草 总 公 司 江 苏 省 公 司 ( 江 苏 省 烟 草 公 司 ) 160,880,407 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 145,150,157 人 民 币 普 通 股 南 方 东 英 资 产 管 理 有 限 公 司 - 南 方 富 时 中 国 A50ETF 121,300,741 人 民 币 普 通 股 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 116,050,000 人 民 币 普 通 股 上 海 市 邮 政 公 司 113,141,353 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 上 证 50 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 105,410,362 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 为 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 的 控 股 公 司 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 : 本 报 告 期 内 公 司 合 并 持 股 第 一 大 股 东 为 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 没 有 发 生 变 更 43

44 2014 年 半 年 度 报 告 第 七 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 职 务 姓 名 性 别 出 生 年 份 任 职 起 止 日 期 持 股 量 董 事 长 吉 晓 辉 男 1955 年 副 董 事 长 行 长 朱 玉 辰 男 1961 年 副 董 事 长 陈 辛 男 1955 年 董 事 杨 德 红 男 1966 年 董 事 潘 卫 东 男 1966 年 董 事 沙 跃 家 男 1958 年 董 事 朱 敏 女 1964 年 董 事 马 新 生 男 1954 年 董 事 尉 彭 城 男 1953 年 董 事 王 观 锠 男 1949 年 董 事 董 事 会 秘 书 沈 思 男 1953 年 独 立 董 事 陈 学 彬 男 1953 年 独 立 董 事 赵 久 苏 男 1954 年 独 立 董 事 张 维 迎 男 1959 年 独 立 董 事 郭 为 男 1963 年 独 立 董 事 华 仁 长 男 1950 年 独 立 董 事 周 勤 业 男 1952 年 独 立 董 事 ( 注 ) 孙 持 平 男 1958 年 监 事 会 主 席 ( 注 ) 刘 海 彬 男 1952 年 监 事 张 林 德 男 1950 年 监 事 李 庆 丰 男 1971 年 外 部 监 事 胡 祖 六 男 1963 年 外 部 监 事 夏 大 慰 男 1953 年 外 部 监 事 陈 世 敏 男 1958 年 职 工 监 事 吴 国 元 男 1961 年 职 工 监 事 耿 光 新 男 1961 年 副 行 长 商 洪 波 男 1959 年 副 行 长 财 务 总 监 ( 注 ) 刘 信 义 男 1965 年 副 行 长 姜 明 生 男 1960 年 副 行 长 冀 光 恒 男 1968 年 副 行 长 穆 矢 男 1961 年 副 行 长 徐 海 燕 女 1960 年 注 :(1)1 月 17 日, 公 司 收 到 副 行 长 财 务 总 监 刘 信 义 先 生 的 辞 呈, 因 工 作 调 动 辞 去 公 司 副 行 长 财 务 总 监 职 务 ; 44

45 2014 年 半 年 度 报 告 (2)2 月 11 日, 公 司 收 到 监 事 会 主 席 刘 海 彬 的 辞 呈, 由 于 已 届 退 休 年 龄 申 请 辞 去 公 司 监 事 会 主 席 监 事 职 务 ; (3)7 月 24 日, 公 司 收 到 独 立 董 事 孙 持 平 辞 呈, 因 工 作 原 因 辞 去 公 司 独 立 董 事, 以 及 董 事 会 提 名 委 员 会 主 任 董 事 会 风 险 管 理 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 委 员 的 职 务 二 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 39,340 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 948 在 职 员 工 的 数 量 合 计 ( 人 ) 40,288 母 公 司 及 主 要 子 公 司 离 退 休 职 工 人 数 ( 人 ) 433 其 中 : 母 公 司 员 工 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 人 数 管 理 人 员 319 银 行 业 务 人 员 38,082 技 术 人 员 939 其 中 : 母 公 司 员 工 教 育 程 度 类 别 教 育 程 度 人 数 大 专 中 专 学 历 7,827 大 学 本 科 学 历 27,171 硕 士 博 士 学 历 4,342 第 八 节 财 务 报 告 一 审 阅 报 告 与 财 务 报 表 ( 见 附 件 ) 二 补 充 资 料 按 中 国 证 监 会 发 布 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 的 要 求 计 算 的 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 : 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润

46 2014 年 半 年 度 报 告 第 九 节 备 查 文 件 一 备 查 文 件 目 录 1 载 有 法 定 代 表 人 行 长 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 及 财 务 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 2 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 阅 报 告 原 件 3 报 告 期 内 公 司 在 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 稿 二 信 息 披 露 索 引 事 项 刊 载 日 期 互 联 网 站 及 检 索 路 径 公 司 2013 年 度 业 绩 快 报 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 关 于 公 司 副 行 长 财 务 总 监 辞 任 的 公 告 同 上 公 司 关 于 公 司 监 事 会 主 席 辞 任 的 公 告 同 上 公 司 关 于 股 东 关 联 方 及 公 司 承 诺 履 行 情 况 的 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 十 八 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 公 告 同 上 关 于 签 署 收 购 南 亚 投 资 管 理 有 限 公 司 股 权 协 议 的 公 告 同 上 公 司 关 于 复 牌 提 示 性 公 告 同 上 公 司 关 于 研 究 受 让 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 控 股 权 的 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 二 十 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 2013 年 年 报 同 上 公 司 2013 年 年 报 摘 要 同 上 公 司 2013 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 报 告 同 上 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 2013 年 履 职 情 况 报 告 同 上 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 同 上 公 司 2013 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 同 上 公 司 2013 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 同 上 公 司 独 立 董 事 关 于 对 外 担 保 情 况 的 独 立 意 见 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 2014 年 第 一 季 度 报 告 同 上 公 司 关 于 公 司 章 程 修 订 的 公 告 同 上 公 司 关 于 非 公 开 发 行 优 先 股 预 案 的 公 告 同 上 公 司 关 于 召 开 2013 年 度 股 东 大 会 的 通 知 同 上 公 司 关 于 成 功 发 行 离 岸 人 民 币 高 级 债 券 的 公 告 同 上 46

47 2014 年 半 年 度 报 告 公 司 关 于 2013 年 度 股 东 大 会 决 议 的 公 告 同 上 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 法 律 意 见 书 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 关 于 与 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 关 联 交 易 的 公 告 同 上 公 司 独 立 董 事 关 于 公 司 关 联 交 易 的 独 立 意 见 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 二 十 三 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 关 于 2013 年 度 利 润 分 配 实 施 的 公 告 同 上 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 同 上 公 司 第 五 届 监 事 会 第 二 十 四 次 会 议 决 议 公 告 同 上 董 事 长 : 吉 晓 辉 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2014 年 8 月 12 日 47

48 2014 年 半 年 度 报 告 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 2014 年 半 年 度 报 告 的 书 面 确 认 意 见 根 据 证 券 法 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 3 号 半 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2014 年 修 订 ) 相 关 规 定 和 要 求, 作 为 公 司 的 董 事 高 级 管 理 人 员, 我 们 在 全 面 了 解 和 审 核 公 司 2014 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 后, 出 具 意 见 如 下 : 1 公 司 严 格 按 照 企 业 会 计 准 则 及 相 关 制 度 规 范 运 作, 公 司 2014 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 允 地 反 映 了 公 司 本 报 告 期 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 2 半 年 度 报 告 中 涉 及 的 各 项 数 据 已 经 核 对 认 定, 体 现 了 稳 健 客 观 真 实 准 确 全 面 的 原 则 我 们 认 为, 本 公 司 2014 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 和 重 大 遗 漏, 符 合 中 国 证 监 会 等 有 关 监 管 部 门 的 要 求 和 本 公 司 经 营 管 理 的 实 际 情 况 3 公 司 2014 年 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计, 已 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 分 别 根 据 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 和 国 际 审 阅 准 则 审 阅, 并 出 具 了 无 保 留 结 论 的 审 阅 报 告 董 事 高 管 人 员 签 名 : 吉 晓 辉 ( 签 名 ) 朱 玉 辰 ( 签 名 ) 陈 辛 ( 签 名 ) 杨 德 红 ( 签 名 ) 潘 卫 东 ( 签 名 ) 沙 跃 家 ( 签 名 ) 朱 敏 ( 签 名 ) 马 新 生 ( 签 名 ) 尉 彭 城 ( 签 名 ) 王 观 锠 ( 签 名 ) 沈 思 ( 签 名 ) 陈 学 彬 ( 签 名 ) 赵 久 苏 ( 签 名 ) 张 维 迎 ( 签 名 ) 郭 为 ( 签 名 ) 华 仁 长 ( 签 名 ) 周 勤 业 ( 签 名 ) 商 洪 波 ( 签 名 ) 姜 明 生 ( 签 名 ) 冀 光 恒 ( 签 名 ) 穆 矢 ( 签 名 ) 徐 海 燕 ( 签 名 ) 48

49 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 及 审 阅 报 告

50 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 及 审 阅 报 告 内 容 页 码 审 阅 报 告 1 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 2 3 合 并 及 公 司 利 润 表 4 5 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 6 7 合 并 股 东 权 益 变 动 表 8 9 公 司 股 东 权 益 变 动 表 中 期 财 务 报 表 附 注

51 审 阅 报 告 普 华 永 道 中 天 阅 字 (2014) 第 038 号 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 阅 了 后 附 的 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 以 下 合 称 贵 集 团 ) 的 中 期 财 务 报 告, 包 括 2014 年 6 月 30 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表, 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 及 中 期 财 务 报 告 附 注 按 照 企 业 会 计 准 则 第 32 号 中 期 财 务 报 告 的 规 定 编 制 中 期 财 务 报 告 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任, 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 阅 工 作 的 基 础 上 对 中 期 财 务 报 告 出 具 审 阅 报 告 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 第 2101 号 财 务 报 表 审 阅 的 规 定 执 行 了 审 阅 业 务, 该 准 则 要 求 我 们 计 划 和 实 施 审 阅 工 作, 以 对 中 期 财 务 报 告 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 有 限 保 证 审 阅 主 要 限 于 询 问 公 司 有 关 人 员 和 对 财 务 数 据 实 施 分 析 程 序, 提 供 的 保 证 程 度 低 于 审 计 我 们 没 有 实 施 审 计, 因 而 不 发 表 审 计 意 见 根 据 我 们 的 审 阅, 我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们 相 信 上 述 中 期 财 务 报 告 没 有 按 照 企 业 会 计 准 则 第 32 号 中 期 财 务 报 告 的 规 定 编 制, 未 能 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 贵 集 团 2014 年 6 月 30 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 胡 亮 中 国 上 海 市 2014 年 8 月 13 日 注 册 会 计 师 张 武

52 2014 年 6 月 30 日 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 资 产 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 未 经 审 计 经 审 计 未 经 审 计 经 审 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 五 1 507, , , ,869 存 放 同 业 款 项 五 2 131, , , ,333 拆 出 资 金 五 3 31,050 26,828 31,050 26,828 贵 金 属 5,049 3,348 5,049 3,348 交 易 性 金 融 资 产 五 4 36,118 28,627 36,118 28,627 衍 生 金 融 资 产 五 5 2,296 1,946 2,296 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 五 6 372, , , ,953 应 收 利 息 五 7 15,057 14,709 14,808 14,535 发 放 贷 款 和 垫 款 五 8 1,851,119 1,725,745 1,834,146 1,709,888 可 供 出 售 金 融 资 产 五 9 176, , , ,593 持 有 至 到 期 投 资 五 , , , ,253 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 五 , , , ,234 长 期 股 权 投 资 五 12 2,545 2,268 5,621 5,345 固 定 资 产 五 13 8,695 8,874 8,648 8,828 在 建 工 程 五 14 2,162 1,861 2,161 1,860 无 形 资 产 五 长 期 待 摊 费 用 五 16 1,384 1,565 1,300 1,482 递 延 所 得 税 资 产 五 17 9,319 9,382 9,259 9,317 其 他 资 产 五 18 33,908 26,537 10,266 7,882 资 产 总 额 3,930,217 3,680,125 3,886,532 3,643,878 2

53 2014 年 6 月 30 日 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 负 债 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 未 经 审 计 经 审 计 未 经 审 计 经 审 计 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 五 , , , ,290 拆 入 资 金 五 21 57,947 61,981 40,779 48,686 衍 生 金 融 负 债 五 5 3,092 3,853 3,092 3,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 五 22 70,054 79,557 69,972 79,508 吸 收 存 款 五 23 2,756,783 2,419,696 2,734,863 2,398,772 应 付 职 工 薪 酬 五 24 7,783 6,273 7,686 6,121 应 交 税 费 五 25 8,158 10,496 8,094 10,414 应 付 利 息 五 26 37,177 32,841 36,809 32,605 应 付 股 利 已 发 行 债 券 证 券 五 27 93,016 71,970 93,016 71,970 其 他 负 债 五 28 78,253 73,101 75,152 70,844 负 债 总 额 3,708,898 3,472,898 3,668,986 3,440,075 股 东 权 益 股 本 五 29 18,653 18,653 18,653 18,653 资 本 公 积 五 30 59,367 55,775 59,317 55,725 盈 余 公 积 五 31 49,647 37,460 49,647 37,460 一 般 风 险 准 备 五 32 36,700 29,450 36,700 29,450 未 分 配 利 润 五 33 53,945 63,037 53,229 62,515 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 218, , , ,803 少 数 股 东 权 益 五 34 3,007 2, 股 东 权 益 合 计 221, , , ,803 负 债 及 股 东 权 益 合 计 3,930,217 3,680,125 3,886,532 3,643,878 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 : 董 事 长 : 吉 晓 辉 行 长 : 朱 玉 辰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 穆 矢 财 务 机 构 负 责 人 : 林 道 峰 3

54 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 及 公 司 利 润 表 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 一 营 业 收 入 59,043 46,518 58,236 45,891 利 息 收 入 102,650 82, ,230 81,758 利 息 支 出 (56,152) (43,465) (55,523) (43,117) 利 息 净 收 入 五 35 46,498 39,262 45,707 38,641 手 续 费 及 佣 金 收 入 10,806 6,660 10,715 6,616 手 续 费 及 佣 金 支 出 (405) (333) (393) (326) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 五 36 10,401 6,327 10,322 6,290 投 资 损 益 五 37 (624) 568 (562) 599 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 五 38 2,037 (380) 2,037 (380) 汇 兑 损 益 (19) 337 (19) 337 其 他 业 务 收 入 二 营 业 支 出 (29,286) (21,131) (28,952) (20,824) 营 业 税 金 及 附 加 五 39 (3,953) (3,212) (3,919) (3,184) 业 务 及 管 理 费 五 40 (13,437) (13,021) (13,275) (12,902) 资 产 减 值 损 失 五 41 (11,706) (4,543) (11,568) (4,383) 其 他 业 务 成 本 (190) (355) (190) (355) 三 营 业 利 润 29,757 25,387 29,284 25,067 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (62) (28) (60) (21) 四 利 润 总 额 29,829 25,429 29,288 25,102 减 : 所 得 税 费 用 五 42 (6,962) (5,927) (6,826) (5,837) 五 净 利 润 22,867 19,502 22,462 19,265 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 22,656 19,386 少 数 股 东 损 益 ,867 19,502 4

55 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 及 公 司 利 润 表 ( 续 ) 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 六 每 股 收 益 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 五 七 其 他 综 合 收 益 五 44 3, , 八 综 合 收 益 总 额 26,459 19,582 26,054 19,345 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 26,248 19,466 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 ,459 19,582 5

56 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 减 少 额 - 35,490-37,052 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 220, , , ,170 同 业 拆 借 资 金 净 增 加 额 - 18,590-7,406 收 到 的 利 息 77,918 69,955 76,089 68,992 收 取 的 手 续 费 及 佣 金 11,069 7,361 10,925 7,318 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5,340 21,901 4,478 20,953 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 314, , , ,891 发 放 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 (135,987) (134,692) (134,355) (130,824) 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 (28,256) - (28,254) - 同 业 拆 借 资 金 净 减 少 额 (87,769) - (91,672) - 支 付 的 交 易 性 金 融 资 产 款 项 (6,844) (6,011) (6,844) (6,011) 支 付 的 利 息 (50,284) (37,606) (49,788) (37,301) 支 付 的 手 续 费 及 佣 金 (405) (333) (393) (326) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (7,100) (6,681) (6,979) (6,600) 支 付 的 各 项 税 费 (14,483) (11,721) (14,296) (11,592) 应 收 融 资 租 赁 款 净 增 加 额 (5,014) (5,060) - - 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (9,157) (6,098) (9,005) (5,975) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (345,299) (208,202) (341,586) (198,629) 经 营 活 动 ( 支 付 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (30,384) 251,367 (31,783) 251,262 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 254, , , ,304 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 18,558 13,895 18,617 13,925 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 272, , , ,235 投 资 支 付 的 现 金 (343,264) (471,192) (343,264) (471,294) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (868) (671) (843) (650) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (344,132) (471,863) (344,107) (471,944) 投 资 活 动 支 付 的 现 金 流 量 净 额 (71,185) (322,657) (71,101) (322,709) 6

57 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 附 注 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 未 经 审 计 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 发 行 债 券 证 券 收 到 的 现 金 29,008-29,008 - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 29, ,008 - 偿 还 债 券 证 券 支 付 的 现 金 (7,962) - (7,962) - 分 配 股 利 和 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (13,897) (11,513) (13,841) (11,483) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (21,859) (11,513) (21,803) (11,483) 筹 资 活 动 产 生 /( 支 付 ) 的 现 金 流 量 净 额 7,149 (11,439) 7,205 (11,483) 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 1,039 (542) 1,039 (542) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 (93,381) (83,271) (94,640) (83,472) 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 , , , ,194 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 , , , ,722 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 7

58 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 附 注 五 29 五 30 五 31 五 32 五 33 五 34 一 2014 年 1 月 1 日 余 额 18,653 55,775 37,460 29,450 63, ,375 2, ,227 二 本 期 增 减 变 动 金 额 - 3,592 12,187 7,250 (9,092) 13, ,092 ( 一 ) 净 利 润 ,656 22, ,867 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - 3, ,592-3,592 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 ( 四 ) 利 润 分 配 ,187 7,250 (31,748) (12,311) - (12,311) 提 取 盈 余 公 积 ,187 - (12,187) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,250 (7,250) 现 金 股 利 (12,311) (12,311) - (12,311) ( 五 ) 子 公 司 的 股 利 分 配 (56) (56) 三 2014 年 6 月 30 日 余 额 18,653 59,367 49,647 36,700 53, ,312 3, ,319 8

59 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 附 注 五 29 五 30 五 31 五 32 五 33 五 34 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 18,653 59,560 27,248 23,050 48, ,497 2, ,659 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ,212 6,400 (7,485) 9, ,367 ( 一 ) 净 利 润 ,386 19, ,502 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 新 设 子 公 司 ( 四 ) 利 润 分 配 ,212 6,400 (26,871) (10,259) - (10,259) 提 取 盈 余 公 积 ,212 - (10,212) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,400 (6,400) 现 金 股 利 (10,259) (10,259) - (10,259) ( 五 ) 子 公 司 的 股 利 分 配 (30) (30) 三 2013 年 6 月 30 日 余 额 18,653 59,640 37,460 29,450 41, ,704 2, ,026 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 9

60 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 公 司 股 东 权 益 变 动 表 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 附 注 五 29 五 30 五 31 五 32 五 33 一 2014 年 1 月 1 日 余 额 18,653 55,725 37,460 29,450 62, ,803 二 本 期 增 减 变 动 金 额 - 3,592 12,187 7,250 (9,286) 13,743 ( 一 ) 净 利 润 ,462 22,462 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - 3, ,592 ( 三 ) 利 润 分 配 ,187 7,250 (31,748) (12,311) 提 取 盈 余 公 积 ,187 - (12,187) - 提 取 一 般 风 险 准 备 ,250 (7,250) - 现 金 股 利 (12,311) (12,311) 三 2014 年 6 月 30 日 余 额 18,653 59,317 49,647 36,700 53, ,546 10

61 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 附 注 五 29 五 30 五 31 五 32 五 33 一 2013 年 1 月 1 日 余 额 18,653 59,560 27,248 23,050 48, ,275 二 本 期 增 减 变 动 金 额 ,212 6,400 (7,606) 9,086 ( 一 ) 净 利 润 ,265 19,265 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 三 ) 利 润 分 配 ,212 6,400 (26,871) (10,259) 提 取 盈 余 公 积 ,212 - (10,212) - 提 取 一 般 风 险 准 备 ,400 (6,400) - 现 金 股 利 (10,259) (10,259) 三 2013 年 6 月 30 日 余 额 18,653 59,640 37,460 29,450 41, ,361 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 11

62 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 一 基 本 情 况 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 浦 发 银 行 ) 为 1992 年 8 月 28 日 经 中 国 人 民 银 行 以 银 复 (1992)350 号 文 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 行, 注 册 地 为 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 1992 年 10 月 19 日 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 法 人 营 业 执 照,1993 年 1 月 9 日 正 式 开 业 1999 年 11 月 10 日, 本 公 司 人 民 币 普 通 股 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 , 金 融 许 可 证 号 为 B0015H 于 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 股 本 为 人 民 币 亿 元, 其 中 限 售 股 为 亿 元 本 公 司 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 或 浦 发 银 行 集 团 ) 均 属 金 融 行 业, 经 营 范 围 为 经 中 国 人 民 银 行 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 批 准 的 商 业 银 行 业 务 及 融 资 租 赁 业 务 本 公 司 的 主 要 监 管 机 构 为 银 监 会, 本 公 司 香 港 分 行 亦 需 遵 循 经 营 所 在 地 监 管 机 构 的 监 管 要 求 本 中 期 财 务 报 告 已 于 2014 年 8 月 12 日 由 本 公 司 董 事 会 批 准 报 出 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 中 期 财 务 报 告 的 编 制 基 础 本 中 期 财 务 报 告 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 中 期 财 务 报 告 按 照 企 业 会 计 准 则 第 32 号 - 中 期 财 务 报 告 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 3 号 - 半 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2013 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 进 行 列 报 和 披 露 本 中 期 财 务 报 告 应 与 本 集 团 2013 年 度 财 务 报 表 一 并 阅 读 2 会 计 年 度 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 记 账 本 位 币 本 集 团 中 国 内 地 机 构 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 香 港 分 行 的 记 账 本 位 币 为 港 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 编 制 本 中 期 财 务 报 告 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 12

63 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 4 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 支 付 的 合 并 对 价 及 取 得 的 净 资 产 均 按 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 5 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 期 间 和 会 计 政 策 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 净 利 润 及 综 合 收 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 其 在 合 并 日 前 实 现 的 净 利 润 在 合 并 利 润 表 中 单 列 项 目 反 映 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 13

64 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 外 币 折 算 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 除 分 类 为 可 供 出 售 的 货 币 性 证 券 外, 其 他 项 目 产 生 的 折 算 差 额 计 入 利 润 表 以 外 币 计 量, 分 类 为 可 供 出 售 的 货 币 性 证 券, 其 外 币 折 算 差 额 分 解 为 由 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 和 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 属 于 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 利 润 表, 属 于 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 资 本 公 积 于 资 产 负 债 表 日, 对 以 历 史 成 本 计 量 的 非 货 币 性 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 对 以 公 允 价 值 计 量 的 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 差 额 计 入 资 本 公 积 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 差 额 计 入 利 润 表 将 外 币 财 务 报 表 折 算 为 人 民 币 时, 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算, 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 当 期 平 均 汇 率 折 算, 折 算 产 生 的 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 列 示 7 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 是 指 库 存 现 金, 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 以 及 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 包 括 现 金 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 及 自 购 买 之 日 起 3 个 月 内 到 期 的 存 放 同 业 和 拆 放 同 业 8 贵 金 属 本 集 团 持 有 的 贵 金 属 为 在 国 内 市 场 上 交 易 的 黄 金 贵 金 属 按 照 取 得 时 的 实 际 金 额 入 账, 并 于 资 产 负 债 表 日 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 产 生 的 收 益 或 损 失 计 入 当 期 损 益 14

65 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 金 融 工 具 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 集 团 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 如 果 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除, 则 对 金 融 负 债 或 其 中 一 部 分 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 计 提 的 利 息 或 收 到 的 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 当 期 损 益 15

66 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 资 产 负 债 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 除 特 定 情 况 外, 如 果 本 集 团 未 能 将 这 些 投 资 持 有 至 到 期 或 将 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 本 集 团 会 将 全 部 该 类 投 资 剩 余 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 由 按 摊 余 成 本 计 量 改 为 按 公 允 价 值 计 量, 且 本 集 团 不 会 在 当 期 及 以 后 的 两 个 完 整 会 计 年 度 内 将 此 类 投 资 重 新 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 当 本 集 团 直 接 向 债 务 人 提 供 资 金 或 服 务 而 没 有 出 售 应 收 款 项 的 意 图 时, 本 集 团 将 其 确 认 为 贷 款 和 应 收 款 项 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 资 产 负 债 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 对 于 债 权 类 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 资 本 公 积 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 16

67 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 ( 续 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 本 集 团 报 告 期 内 无 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 资 产 负 债 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 套 期 会 计 本 集 团 内 仅 香 港 分 行 采 用 了 套 期 会 计, 香 港 分 行 于 套 期 开 始 时 为 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 风 险 管 理 目 标 和 进 行 各 类 套 期 交 易 时 的 策 略 准 备 了 正 式 书 面 文 件, 并 于 套 期 开 始 及 以 后 期 间 书 面 评 估 了 套 期 业 务 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 销 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 方 面 是 否 高 度 有 效 香 港 分 行 目 前 仅 有 公 允 价 值 套 期 对 于 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 公 允 价 值 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 价 值 的 变 动 连 同 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 公 允 价 值 变 动 均 计 入 当 年 利 润 表, 二 者 的 净 影 响 作 为 套 期 无 效 部 分 计 入 利 润 表 若 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求, 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 所 做 的 调 整, 在 调 整 日 至 到 期 日 的 期 间 内 按 照 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 计 入 当 年 利 润 表 17

68 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 公 允 价 值, 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 债 务 清 偿 的 金 额 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 方 法 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 方 法 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 可 观 察 到 的 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 集 团 特 定 相 关 的 参 数 金 融 资 产 减 值 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 或 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 进 行 评 估 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 集 团 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 集 团 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 本 集 团 用 于 确 认 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 的 标 准 主 要 包 括 : 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; 借 款 人 发 生 财 务 困 难 ( 例 如, 权 益 比 率 净 利 润 占 收 入 比 等 指 标 恶 化 ); 债 务 人 违 背 合 同 条 款 或 条 件 ; 启 动 破 产 程 序 ; 借 款 人 的 市 场 竞 争 地 位 恶 化 等 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 当 金 融 资 产 无 法 收 回 时, 在 完 成 所 有 必 要 程 序 及 确 定 损 失 金 额 后, 本 集 团 对 该 金 融 资 产 进 行 核 销, 冲 减 相 应 的 资 产 减 值 准 备 18

69 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查, 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 本 集 团 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 本 集 团 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失 金 额 等 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 后 与 当 前 公 允 价 值 之 前 的 差 额, 减 去 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 减 值 之 后 发 生 的 公 允 价 值 增 加 直 接 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 金 融 工 具 抵 销 外 : 本 集 团 将 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 得 相 互 抵 销 ; 但 下 列 情 况 除 (i) 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; (ii) 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 10 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 交 易 买 入 返 售 交 易 为 买 入 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 以 协 定 价 格 出 售 相 同 之 资 产, 买 入 的 资 产 不 予 以 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 权 在 买 入 返 售 金 融 资 产 中 列 示 卖 出 回 购 交 易 为 卖 出 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 回 购 相 同 之 资 产, 卖 出 的 资 产 不 予 以 终 止 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 务 在 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 中 列 示 买 入 返 售 协 议 中 所 赚 取 之 利 息 收 入 及 卖 出 回 购 协 议 须 支 付 之 利 息 支 出 在 协 议 期 间 按 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 收 入 及 利 息 支 出 19

70 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 11 衍 生 金 融 工 具 与 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 变 动 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 损 益 某 些 衍 生 金 融 工 具 嵌 入 在 非 衍 生 金 融 工 具 ( 即 主 合 同 ) 中, 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 构 成 混 合 工 具 如 果 嵌 入 衍 生 工 具 相 关 的 混 合 工 具 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 且 同 时 满 足 以 下 条 件 的, 该 嵌 入 衍 生 工 具 应 当 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 计 量 衍 生 工 具 处 理 : (i) 该 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系 ; (ii) 与 该 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 12 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 : 本 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ; 本 集 团 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 ; 以 及 本 集 团 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 子 公 司 是 指 本 公 司 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 合 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 与 其 他 方 对 其 实 施 共 同 控 制 的 被 投 资 单 位 ; 联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其 财 务 和 经 营 决 策 具 有 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 对 子 公 司 的 投 资, 在 公 司 财 务 报 表 中 按 照 成 本 法 确 定 的 金 额 列 示, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 权 益 法 调 整 后 进 行 合 并 ; 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 (1) 投 资 成 本 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 对 于 以 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 : 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 20

71 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 并 相 应 调 增 长 期 股 权 投 资 成 本 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 但 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 且 符 合 或 有 事 项 准 则 所 规 定 的 预 计 负 债 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 投 资 损 失 并 作 为 预 计 负 债 核 算 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 在 本 集 团 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分 直 接 计 入 资 本 公 积 被 投 资 单 位 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 于 宣 告 分 派 时 按 照 本 集 团 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 与 被 投 资 单 位 之 间 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 本 集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 内 部 交 易 损 失, 其 中 属 于 资 产 减 值 损 失 的 部 分, 相 应 的 未 实 现 损 失 不 予 抵 销 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 时, 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 也 同 时 予 以 考 虑 共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 享 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 当 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 其 他 长 期 股 权 投 资 发 生 减 值 时, 按 其 账 面 价 值 超 过 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 减 值 损 失 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 21

72 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 13 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 及 初 始 计 量 固 定 资 产 包 括 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 大 型 电 子 计 算 机 一 般 电 子 计 算 机 电 器 设 备 和 办 公 设 备 等 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 所 有 其 他 后 续 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 置 或 新 建 的 固 定 资 产 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款, 相 关 税 费, 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出, 如 运 输 费 安 装 费 等 (2) 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 各 类 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 建 筑 物 30 年 3-5% % 运 输 工 具 5 年 3-5% % 大 型 电 子 计 算 机 5 年 3-5% % 一 般 电 子 计 算 机 3-5 年 3-5% % 电 器 设 备 5 年 3-5% % 办 公 设 备 5 年 3-5% % 本 集 团 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 14 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 22

73 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 15 无 形 资 产 本 集 团 无 形 资 产 主 要 包 括 土 地 使 用 权 和 软 件 (1) 无 形 资 产 按 购 入 时 实 际 支 付 的 价 款 计 价 (2) 无 形 资 产 摊 销 方 法 和 年 限 如 下 : A: 土 地 使 用 权 从 购 入 月 份 起 按 法 定 使 用 年 限 平 均 摊 销 ; B: 软 件 从 购 入 月 份 起 按 受 益 年 限 平 均 摊 销 (3) 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 集 团 至 少 于 每 年 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 (4) 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 16 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出, 但 受 益 期 限 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用 (1) 租 赁 费 按 实 际 租 赁 期 限 平 均 摊 销 ; (2) 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 按 受 益 期 限 平 均 摊 销 17 抵 债 资 产 本 集 团 的 债 务 人 以 抵 债 资 产 抵 偿 贷 款 和 垫 款 及 应 收 利 息 时, 抵 债 资 产 按 照 其 公 允 价 值 和 取 得 成 本 进 行 初 始 确 认 和 计 量, 后 续 计 量 时 按 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 列 示 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 抵 债 资 产 进 行 逐 项 检 查, 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 计 提 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 处 置 抵 债 资 产 实 际 收 到 的 金 额 扣 除 处 置 过 程 中 发 生 的 费 用 与 账 面 余 额 的 差 异 计 入 营 业 外 收 入 或 营 业 外 支 出, 同 时 结 转 已 计 提 的 减 值 准 备 18 长 期 资 产 减 值 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 23

74 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 19 发 行 债 务 已 发 行 债 务 初 始 按 公 允 价 值 减 直 接 归 属 的 交 易 费 用 计 量, 后 续 采 用 实 际 利 率 法 计 量, 以 摊 余 成 本 列 示 20 预 计 负 债 除 企 业 合 并 中 的 或 有 对 价 及 承 担 的 或 有 负 债 之 外, 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 21 受 托 业 务 本 集 团 通 常 作 为 代 理 人 受 托 人 在 受 托 业 务 中 为 个 人 证 券 投 资 基 金 合 格 境 外 投 资 者 和 其 他 客 户 持 有 和 管 理 资 产 这 些 代 理 活 动 所 涉 及 的 资 产 不 属 于 本 集 团, 因 此 不 包 括 在 本 集 团 资 产 负 债 表 中 本 集 团 也 经 营 委 托 贷 款 业 务 委 托 贷 款 业 务 指 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 金 额 利 率 及 还 款 计 划 等 代 理 发 放 并 协 助 收 回 贷 款 的 业 务, 其 风 险 由 委 托 人 承 担, 本 集 团 只 收 取 相 关 手 续 费 委 托 贷 款 不 纳 入 本 集 团 资 产 负 债 表 22 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同, 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 保 证 人 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 在 初 始 确 认 为 负 债 时 按 照 公 允 价 值 计 量 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 在 初 始 确 认 后, 按 照 资 产 负 债 表 日 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 当 前 最 佳 估 计 数 确 定 的 金 额, 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 收 入 确 认 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额, 以 两 者 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 24

75 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 23 收 入 及 支 出 确 认 原 则 和 方 法 (1) 利 息 收 入 和 利 息 支 出 除 租 赁 利 息 收 入 之 外 的 利 息 收 入 和 利 息 支 出 采 用 实 际 利 率 法 确 认 在 利 润 表 租 赁 利 息 收 入 的 确 认 原 则 和 方 法, 参 见 附 注 二 (26(2)) 实 际 利 率 法, 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 利 息 费 用 的 方 法 实 际 利 率 是 指 按 金 融 工 具 的 预 计 存 续 期 间 或 更 短 期 间 将 其 预 计 未 来 现 金 流 入 或 流 出 折 现 至 其 金 融 资 产 或 金 融 负 债 账 面 净 值 的 利 率 利 息 收 入 的 计 算 需 要 考 虑 金 融 工 具 的 合 同 条 款 并 且 包 括 所 有 归 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 费 用 和 所 有 交 易 成 本, 但 不 包 括 未 来 信 用 损 失 (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 已 提 供 有 关 服 务 后 且 收 取 的 金 额 可 以 合 理 地 估 算 时 确 认 24 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 指 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 本 集 团 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 社 会 保 障 计 划, 包 括 养 老 及 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 计 划 根 据 有 关 规 定 和 合 约, 保 险 费 及 公 积 金 按 工 资 总 额 的 一 定 比 例 且 在 不 超 过 有 关 规 定 上 限 的 基 础 上 提 取 并 向 劳 动 和 社 会 保 障 机 构 缴 纳 或 向 保 险 公 司 支 付, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 除 了 社 会 基 本 养 老 保 险 之 外, 本 公 司 员 工 还 可 以 自 愿 参 加 本 公 司 设 立 的 年 金 计 划 本 公 司 按 员 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 缴 款 本 公 司 向 年 金 计 划 的 缴 款 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 前 述 社 会 保 障 义 务 之 外, 本 集 团 并 无 其 他 重 大 职 工 福 利 承 诺 25

76 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 25 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 商 誉 的 初 始 确 认 产 生 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 负 债 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 于 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 本 集 团 内 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 ; 本 集 团 内 该 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 26 经 营 租 赁 融 资 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 26

77 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 26 经 营 租 赁 融 资 租 赁 ( 续 ) (2) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 本 集 团 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 进 行 分 配 ; 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入, 在 利 润 表 中 列 示 为 利 息 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 在 其 他 资 产 项 目 列 示, 在 进 行 终 止 确 认 的 判 断 和 减 值 评 估 时, 则 视 为 贷 款 和 应 收 款 类 金 融 资 产 进 行 处 理 27 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 可 合 并 为 一 个 经 营 分 部 28 重 要 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 本 集 团 将 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 主 要 会 计 判 断 和 估 计 列 示 如 下, 未 来 实 际 结 果 可 能 与 下 述 的 会 计 估 计 和 判 断 情 况 存 在 重 大 差 异 (1) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 除 对 已 经 识 别 的 减 值 贷 款 单 独 进 行 减 值 损 失 评 估 外, 本 集 团 定 期 对 贷 款 组 合 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 对 于 在 单 独 测 试 中 未 发 现 现 金 流 减 少 的 贷 款 组 成 的 贷 款 组 合, 本 集 团 对 该 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 迹 象 进 行 判 断, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 包 括 有 可 观 察 数 据 表 明 该 组 合 中 借 款 人 的 支 付 状 况 发 生 了 不 利 的 变 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 规 定 还 款 ), 或 出 现 了 可 能 导 致 组 合 内 贷 款 违 约 的 国 家 或 地 方 经 济 状 况 的 不 利 变 化 等 对 具 有 相 近 似 的 信 用 风 险 特 征 和 客 观 减 值 证 据 的 贷 款 组 合 资 产, 管 理 层 采 用 此 类 似 资 产 的 历 史 损 失 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 (2) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 于 缺 乏 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 运 用 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 估 值 方 法 包 括 参 照 在 市 场 中 具 有 完 全 信 息 且 有 买 卖 意 愿 的 经 济 主 体 之 间 进 行 公 平 交 易 时 确 定 的 交 易 价 格, 参 考 市 场 上 另 一 类 似 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 或 运 用 现 金 流 量 折 现 分 析 及 期 权 定 价 模 型 进 行 估 算 估 值 方 法 在 最 大 程 度 上 利 用 市 场 信 息, 然 而, 当 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 管 理 层 将 对 本 集 团 及 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 及 相 关 性 等 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 将 影 响 金 融 工 具 的 公 允 价 值 27

78 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 28 重 要 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) (3) 所 得 税 在 计 提 所 得 税 费 用 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性 对 于 可 预 计 的 税 务 问 题, 本 集 团 基 于 是 否 需 要 缴 纳 额 外 税 款 的 估 计 确 认 相 应 的 负 债 在 实 际 操 作 中, 这 些 事 项 的 税 务 处 理 由 税 收 征 管 部 门 最 终 决 定, 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 (4) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 在 评 价 某 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 做 出 重 大 判 断 如 果 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 某 项 投 资 至 到 期 日 的 判 断 发 生 偏 差, 可 能 会 导 致 整 个 投 资 组 合 被 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 三 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 税 / 费 种 及 其 税 / 费 率 列 示 如 下 : 税 / 费 种 计 提 税 / 费 依 据 税 / 费 率 营 业 税 ( 本 公 司 ) 应 纳 税 营 业 额 5% 营 业 税 ( 子 公 司 )(a) 应 纳 税 营 业 额 3% 或 5% 增 值 税 ( 子 公 司 )(b) 应 纳 税 增 值 额 ( 应 纳 税 额 按 应 17% 纳 税 销 售 额 乘 以 适 用 税 率 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 后 的 余 额 计 算 ) 城 建 税 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 3% 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% (a) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 延 长 农 村 金 融 机 构 营 业 税 政 策 执 行 期 限 的 通 知 ( 财 税 [2011]101 号 ), 本 公 司 村 镇 银 行 子 公 司 的 金 融 保 险 业 收 入 减 按 3% 的 税 率 征 收 营 业 税, 执 行 期 限 至 2015 年 12 月 31 日 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 上 海 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2011]111 号 ), 本 集 团 子 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 不 动 产 租 赁 服 务 收 入 适 用 营 业 税, 税 率 为 5% (b) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 印 发 < 营 业 税 改 证 增 值 税 试 点 方 案 > 的 通 知 ( 财 税 [2011]110 号 ) 和 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 上 海 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2011]111 号 ), 本 集 团 下 属 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 有 形 动 产 租 赁 服 务 收 入 适 用 增 值 税, 税 率 为 17% 28

79 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 1 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 : 子 公 司 名 称 注 册 地 注 册 资 本 ( 万 元 ) 2014 年 持 股 比 例 表 决 权 6 月 30 日 比 例 出 资 额 ( 万 元 ) 少 数 股 东 权 益 ( 万 元 ) 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 ( 万 元 ) 企 业 类 型 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 上 海 295, ,000 61% 61% 133,622 - 股 份 有 限 公 司 陈 辛 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 四 川 绵 竹 5,000 2,750 55% 55% 4,216 - 有 限 责 任 公 司 王 兵 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 溧 阳 23,000 11,730 51% 51% 15,824 - 股 份 有 限 公 司 吴 国 元 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 河 南 巩 义 15,000 7,956 51% 51% 14,213 - 股 份 有 限 公 司 李 万 军 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 奉 贤 15,000 11,262 51% 51% 13,700 - 股 份 有 限 公 司 黄 建 强 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 资 兴 15,800 8,058 51% 51% 10,846 - 股 份 有 限 公 司 李 荣 军 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 5,000 2,550 51% 51% 5,443 - 股 份 有 限 公 司 王 晓 中 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 东 邹 平 17,200 8,772 51% 51% 12,599 - 股 份 有 限 公 司 耿 光 新 X 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 西 晋 城 15,000 10,965 51% 51% 15,498 - 股 份 有 限 公 司 李 健 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 宁 甘 井 子 5,000 2,550 51% 51% 3,741 - 股 份 有 限 公 司 王 新 浩 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 陕 西 韩 城 5,000 2,550 51% 51% 7,961 - 股 份 有 限 公 司 杨 志 辉 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 江 阴 10,000 5,100 51% 51% 8,475 - 股 份 有 限 公 司 季 永 明 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 平 阳 10,000 5,100 51% 51% 3,387 - 股 份 有 限 公 司 钟 明 明 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 新 昌 10,000 5,100 51% 51% 6,838 - 股 份 有 限 公 司 赵 峥 嵘 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 沅 江 5,000 2,550 51% 51% 2,810 - 股 份 有 限 公 司 阳 新 民 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 株 洲 5,000 2,550 51% 51% 2,929 - 股 份 有 限 公 司 李 荣 军 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 西 抚 州 10,000 5,100 51% 51% 5,340 - 股 份 有 限 公 司 邓 从 国 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 郴 州 5,000 2,550 51% 51% 2,774 - 股 份 有 限 公 司 温 小 寒 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 衡 阳 5,000 2,550 51% 51% 2,677 - 股 份 有 限 公 司 曹 志 红 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 哈 尔 滨 10,000 5,100 51% 51% 5,300 - 股 份 有 限 公 司 姜 涛 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 吉 林 四 平 5,000 2,550 51% 51% 2,315 (135) 股 份 有 限 公 司 王 殿 生

80 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 1 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 ( 续 ): 子 公 司 名 称 注 册 地 注 册 资 本 ( 万 元 ) 2014 年 持 股 比 例 表 决 权 6 月 30 日 比 例 出 资 额 ( 万 元 ) 少 数 股 东 权 益 ( 万 元 ) 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 ( 万 元 ) 企 业 类 型 法 人 代 表 组 织 机 构 代 码 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 甘 肃 兰 州 5,000 2,550 51% 51% 2,578 - 股 份 有 限 公 司 张 宜 临 云 南 富 民 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 5,000 2,550 51% 51% 2,646 - 股 份 有 限 公 司 李 卫 星 宁 波 海 曙 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 10,000 5,100 51% 51% 5,208 - 股 份 有 限 公 司 楼 戈 飞 x 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 (a) 新 疆 乌 鲁 木 齐 10,000 5,100 51% 51% 4,889 (11) 股 份 有 限 公 司 钱 理 丹 天 津 宝 坻 10,000 4,900 49% 49% 4,871 (229) 股 份 有 限 公 司 张 湧 , ,700 (375) (a) 根 据 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 的 公 司 章 程, 公 司 的 经 营 发 展 战 略 经 营 计 划 和 投 资 方 案 的 决 议 经 半 数 以 上 董 事 表 决 批 准, 本 公 司 在 其 董 事 会 七 名 成 员 中 占 有 四 个 席 位 因 此, 尽 管 本 公 司 持 有 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 的 表 决 权 股 份 为 49%, 本 公 司 认 为 能 够 通 过 董 事 会 对 该 被 投 资 单 位 施 加 控 制, 故 将 其 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 本 公 司 上 述 子 公 司 均 为 通 过 设 立 方 式 取 得, 全 部 纳 入 合 并 报 表 的 合 并 范 围 本 公 司 子 公 司 包 括 商 业 银 行 和 金 融 租 赁 公 司, 其 中 : 1) 商 业 银 行 经 营 范 围 为 : 吸 引 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 ; 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 ;2) 金 融 租 赁 公 司 经 营 范 围 为 : 融 资 租 赁 业 务 ; 吸 收 非 银 行 股 东 1 年 期 ( 含 ) 以 上 定 期 存 款 ; 接 受 承 租 人 的 租 赁 保 证 金 ; 向 商 业 银 行 转 让 应 收 租 赁 款 ; 经 批 准 发 行 金 融 债 券 ; 同 业 拆 借 ; 向 金 融 机 构 借 款 ; 境 外 外 汇 借 款 ; 租 赁 物 品 残 值 变 卖 及 处 理 ; 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 30

81 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 本 公 司 库 存 现 金 6,447 6,657 6,348 6,572 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 435, , , ,050 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 64,655 58,544 63,646 57,857 存 放 中 央 银 行 财 政 存 款 合 计 507, , , ,869 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 该 等 存 款 不 能 用 于 本 集 团 的 日 常 经 营 于 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 18% (2013 年 12 月 31 日 :18%), 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 为 5%(2013 年 12 月 31 日 :5%) 2 存 放 同 业 款 项 本 集 团 本 公 司 存 放 境 内 银 行 104, , , ,253 存 放 境 外 银 行 26,809 15,080 26,810 15,080 合 计 131, , , ,333 3 拆 出 资 金 本 集 团 本 公 司 拆 放 境 内 银 行 12,215 15,591 12,215 15,591 拆 放 境 外 银 行 15,192 7,012 15,192 7,012 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 3,643 4,225 3,643 4,225 合 计 31,050 26,828 31,050 26,828 31

82 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 交 易 性 金 融 资 产 本 集 团 及 本 公 司 企 业 债 券 21,823 18,781 金 融 债 券 1,352 1,319 政 策 性 银 行 债 券 地 方 政 府 债 券 - 48 国 债 同 业 存 单 小 计 ( 注 1) 24,303 20,999 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 非 银 行 金 融 机 构 借 款 ( 注 2) 7,955 7,628 其 他 ( 注 3) 3,860 - 合 计 36,118 28,627 注 1: 本 集 团 持 有 作 交 易 用 途 的 金 融 资 产 的 变 现 不 存 在 限 制 注 2: 该 非 银 行 金 融 机 构 借 款 信 用 风 险 变 化 引 起 的 公 允 价 值 当 期 变 动 额 和 累 计 变 动 额 均 不 重 大 注 3: 该 投 资 系 本 公 司 委 托 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 管 理 的 薪 酬 延 付 养 老 保 障 管 理 产 品 5 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 及 本 公 司 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 互 换 合 同 373,900 1,585 (1,549) 外 汇 远 期 合 同 44, (197) 利 率 互 换 合 同 96, (1,198) 期 权 合 约 16, (39) 贵 金 属 远 期 合 约 20, (88) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 :( 附 注 五 38) 交 叉 货 币 利 率 互 换 合 同 (8) 利 率 互 换 合 同 2,580 5 (13) 合 计 2,296 (3,092) 32

83 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 283,309 1,263 (1,475) 外 汇 远 期 合 同 47, (327) 利 率 互 换 合 同 73, (1,610) 期 权 合 约 5,758 8 (428) 贵 金 属 远 期 合 约 4, 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 :( 附 注 五 38) 交 叉 货 币 利 率 互 换 合 同 (13) 利 率 互 换 合 同 合 计 1,946 (3,853) 资 产 负 债 表 日 各 种 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 提 供 了 一 个 与 表 内 所 确 认 的 公 允 价 值 资 产 或 负 债 的 对 比 基 础, 并 不 代 表 所 涉 及 的 未 来 现 金 流 量 或 当 前 公 允 价 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 随 着 与 衍 生 金 融 产 品 合 约 条 款 相 关 的 外 汇 汇 率 市 场 利 率 及 股 票 或 期 货 价 格 的 波 动, 衍 生 金 融 产 品 的 估 值 可 能 产 生 对 本 集 团 有 利 ( 确 认 为 资 产 ) 或 不 利 ( 确 认 为 负 债 ) 的 影 响, 这 些 影 响 可 能 在 不 同 期 间 有 较 大 的 波 动 6 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 及 本 公 司 买 入 返 售 票 据 298, ,487 买 入 返 售 债 券 71,274 22,633 买 入 返 售 其 他 金 融 资 产 ( 注 1) 2,789 16,833 合 计 372, ,953 注 1: 其 他 金 融 资 产 系 本 集 团 买 入 的 其 他 银 行 持 有 的 信 托 受 益 权 和 资 产 管 理 计 划 受 益 权, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 和 票 据 资 产 33

84 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7 应 收 利 息 本 集 团 本 期 增 加 本 期 减 少 债 券 及 其 他 应 收 款 项 类 投 资 6,660 20,524 (19,847) 7,337 贷 款 6,259 56,476 (56,315) 6,420 存 放 央 行 及 同 业 往 来 1,575 8,290 (8,800) 1,065 买 入 返 售 金 融 资 产 (550) 34 其 他 合 计 14,709 85,860 (85,512) 15,057 本 公 司 本 期 增 加 本 期 减 少 债 券 及 其 他 应 收 款 项 类 投 资 6,660 20,524 (19,847) 7,337 贷 款 6,236 55,818 (55,674) 6,380 存 放 央 行 及 同 业 往 来 1,573 8,241 (8,757) 1,057 买 入 返 售 金 融 资 产 (550) 34 合 计 14,535 85,101 (84,828) 14,808 34

85 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 本 公 司 企 业 贷 款 一 般 企 业 贷 款 1,370,785 1,288,128 1,359,428 1,276,971 贸 易 融 资 61,947 51,638 61,947 51,638 贴 现 38,065 33,690 37,543 33,301 个 人 贷 款 住 房 贷 款 195, , , ,241 经 营 贷 款 131, , , ,041 信 用 卡 及 透 支 44,378 32,921 44,378 32,921 其 他 56,689 51,789 56,266 51,075 贷 款 和 垫 款 总 额 1,898,344 1,767,494 1,880,891 1,751,188 贷 款 单 项 减 值 准 备 (4,297) (3,301) (4,297) (3,301) 贷 款 组 合 减 值 准 备 (42,928) (38,448) (42,448) (37,999) 贷 款 减 值 准 备 合 计 (47,225) (41,749) (46,745) (41,300) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,851,119 1,725,745 1,834,146 1,709,888 35

86 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 本 集 团 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 组 合 计 提 单 项 计 提 小 计 合 计 减 值 准 备 的 未 减 值 准 备 减 值 准 备 减 值 贷 款 和 垫 款 2014 年 6 月 30 日 企 业 贷 款 1,456,365 4,284 10,148 14,432 1,470,797 个 人 贷 款 424,347 3,200-3, ,547 1,880,712 7,484 10,148 17,632 1,898,344 减 值 准 备 (38,722) (4,206) (4,297) (8,503) (47,225) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,841,990 3,278 5,851 9,129 1,851, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456 个 人 贷 款 391,587 2,451-2, ,038 1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494 减 值 准 备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745 36

87 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 ( 续 ) 本 公 司 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 组 合 计 提 单 项 计 提 小 计 合 计 减 值 准 备 的 未 减 值 准 备 减 值 准 备 减 值 贷 款 和 垫 款 2014 年 6 月 30 日 企 业 贷 款 1,444,504 4,266 10,148 14,414 1,458,918 个 人 贷 款 418,780 3,193-3, ,973 1,863,284 7,459 10,148 17,607 1,880,891 减 值 准 备 (38,250) (4,198) (4,297) (8,495) (46,745) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,825,034 3,261 5,851 9,112 1,834, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910 个 人 贷 款 386,829 2,449-2, ,278 1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188 减 值 准 备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888 37

88 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 371, , 批 发 和 零 售 业 289, , 房 地 产 业 173, , 建 筑 业 112, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 108, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 74, , 采 矿 业 59, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 43, , 农 林 牧 渔 业 16, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 13, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 11, , 教 育 11, , 住 宿 和 餐 饮 业 10, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 10, , 卫 生 和 社 会 工 作 8, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 6, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 4, , 金 融 业 3, , 其 他 2, , ,432, ,339, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 28, , 转 贴 现 7, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 1, , , , 个 人 贷 款 427, , 合 计 1,898, ,767,

89 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 ( 续 ) 本 公 司 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 365, , 批 发 和 零 售 业 287, , 房 地 产 业 173, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 13, , 建 筑 业 111, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 108, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 74, , 采 矿 业 58, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 43, , 农 林 牧 渔 业 15, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 11, , 教 育 11, , 住 宿 和 餐 饮 业 10, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 9, , 卫 生 和 社 会 工 作 8, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 6, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 4, , 金 融 业 3, , 其 他 2, , ,421, ,328, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 28, , 转 贴 现 7, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 1, , , , 个 人 贷 款 421, , 合 计 1,880, ,751,

90 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.3 按 地 区 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 292, , 浙 江 249, , 江 苏 194, , 广 东 111, , 辽 宁 99, , 河 南 91, , 山 东 88, , 北 京 85, , 四 川 71, , 天 津 62, , 其 他 551, , 合 计 1,898, ,767, 本 公 司 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 291, , 浙 江 247, , 江 苏 192, , 广 东 111, , 辽 宁 98, , 河 南 90, , 山 东 86, , 北 京 85, , 四 川 71, , 天 津 62, , 其 他 543, , 合 计 1,880, ,751,

91 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.4 按 担 保 方 式 分 布 情 况 本 集 团 本 公 司 抵 押 贷 款 823, , , ,860 保 证 贷 款 573, , , ,918 信 用 贷 款 310, , , ,774 质 押 贷 款 190, , , ,636 贷 款 和 垫 款 总 额 1,898,344 1,767,494 1,880,891 1,751, 逾 期 贷 款 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,655 9,648 4, ,292 保 证 贷 款 2,311 5,574 2, ,347 信 用 贷 款 ,657 质 押 贷 款 合 计 5,019 16,484 8, ,902 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,167 7,282 4, ,295 保 证 贷 款 1,199 3,731 1, ,839 信 用 贷 款 1, ,474 质 押 贷 款 合 计 3,886 11,623 6, ,984 41

92 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.5 逾 期 贷 款 ( 续 ) 本 公 司 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,629 9,639 4, ,255 保 证 贷 款 2,295 5,560 2, ,314 信 用 贷 款 ,657 质 押 贷 款 合 计 4,972 16,461 8, ,827 本 公 司 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,161 7,279 4, ,286 保 证 贷 款 1,120 3,702 1, ,731 信 用 贷 款 1, ,474 质 押 贷 款 合 计 3,801 11,591 6, ,867 42

93 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.6 贷 款 减 值 准 备 本 集 团 2014 年 1-6 月 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 期 初 余 额 3,301 38,448 41,749 本 期 计 提 3,685 6,741 10,426 本 期 核 销 (1,738) (2,026) (3,764) 本 期 转 出 (855) (242) (1,097) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (195) (102) (297) 汇 率 变 动 期 末 余 额 4,297 42,928 47,225 本 公 司 2014 年 1-6 月 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 期 初 余 额 3,301 37,999 41,300 本 期 计 提 3,685 6,710 10,395 本 期 核 销 (1,738) (2,026) (3,764) 本 期 转 出 (855) (242) (1,097) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (195) (102) (297) 汇 率 变 动 期 末 余 额 4,297 42,448 46,745 43

94 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 及 本 公 司 企 业 债 券 52,270 54,762 政 策 性 银 行 债 券 64,245 48,299 国 债 22,023 23,410 其 他 金 融 债 券 14,965 14,030 地 方 政 府 债 券 15,211 13,985 中 央 银 行 票 据 760 1,107 同 业 存 单 2,317 - 其 他 5,000 5,000 合 计 176, ,593 (a) 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 信 息 分 析 如 下 : 本 集 团 及 本 公 司 债 券 及 同 业 存 单 公 允 价 值 171, ,593 摊 余 成 本 173, ,073 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 (1,712) (6,452) 累 计 计 入 损 益 ( 注 2) (4) (13) 累 计 计 提 减 值 (16) (15) 其 他 ( 注 1) 公 允 价 值 5,000 5,000 摊 余 成 本 5,062 5,061 累 计 计 提 减 值 (62) (61) 合 计 公 允 价 值 176, ,593 摊 余 成 本 178, ,134 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 (1,712) (6,452) 累 计 计 入 损 益 (4) (13) 累 计 计 提 减 值 (78) (76) 注 1: 其 他 主 要 系 本 公 司 投 资 的 专 项 资 产 管 理 计 划, 该 等 投 资 没 有 固 定 的 还 款 期 限 注 2: 本 公 司 香 港 分 行 利 用 交 叉 货 币 利 率 互 换 对 持 有 的 可 供 出 售 债 券 利 率 变 动 导 致 的 公 允 价 值 变 动 进 行 套 期 保 值 该 部 分 被 套 期 债 券 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ( 附 注 五 (38)) 44

95 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 10 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 及 本 公 司 国 债 69,844 75,101 政 策 性 银 行 债 券 37,842 35,916 地 方 政 府 债 券 18,059 17,258 企 业 债 券 11,284 13,186 金 融 债 券 1,702 2,621 同 业 存 单 - 2,171 合 计 138, , 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 本 集 团 及 本 公 司 债 券 金 融 债 券 13,509 11,344 企 业 债 券 11,365 6,328 国 债 资 产 支 持 债 券 2,762-27,854 18,042 购 买 他 行 理 财 产 品 50,817 24,935 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 1) 502, ,177 其 他 ( 注 2) 27,219 39, , ,493 组 合 计 提 减 值 准 备 (3,213) (2,301) 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 净 额 604, ,234 注 1: 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 系 本 集 团 投 资 的 信 托 受 益 权 或 证 券 公 司 作 为 管 理 人 运 作 的 资 产 管 理 计 划, 该 等 产 品 由 第 三 方 信 托 计 划 委 托 人 或 资 产 管 理 人 决 定 投 资 决 策, 并 由 信 托 公 司 或 者 资 产 管 理 人 管 理 和 运 作, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 注 2: 其 他 应 收 款 项 类 投 资 为 本 集 团 发 行 的 保 本 型 理 财 产 品 投 资 的 特 殊 目 的 实 体 配 置 的 资 产, 投 资 方 向 主 要 为 信 托 贷 款 45

96 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 本 集 团 本 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 - 无 公 开 报 价 子 公 司 ( 附 注 四 1) - - 3,076 3,077 其 他 长 期 股 权 投 资 1,128 1,128 1,128 1,128 合 计 2,545 2,268 5,621 5,345 本 集 团 不 存 在 长 期 股 权 投 资 变 现 的 重 大 限 制 本 公 司 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 不 存 在 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 受 到 限 制 的 情 况 46

97 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 以 权 益 法 核 算 的 联 营 和 合 营 企 业 : 投 资 成 本 追 加 投 资 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 本 集 团 及 本 公 司 本 期 增 减 变 动 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 其 他 权 益 变 动 汇 率 调 整 持 股 比 例 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 (a) 联 营 % 27% 浦 银 安 盛 基 金 理 有 限 公 司 (b) 合 营 % 51% 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 合 营 % 50% (a) 根 据 华 一 银 行 公 司 章 程, 由 于 其 最 高 权 力 机 构 为 董 事 会, 本 集 团 于 华 一 银 行 表 决 权 为 董 事 会 表 决 权 华 一 银 行 于 2014 年 5 月 23 日 改 名 为 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 (b) 根 据 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 的 章 程, 涉 及 决 定 公 司 的 战 略 计 划 和 公 司 自 有 资 金 的 投 资 计 划 授 权 董 事 会 批 准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 与 决 算 方 案 批 准 公 司 的 利 润 分 配 方 案 与 弥 补 亏 损 方 案 批 准 公 司 的 任 何 股 权 转 让 和 批 准 修 改 章 程 等 事 项 的 股 东 会 决 议 须 以 特 别 决 议 的 形 式, 经 持 有 与 会 股 东 代 表 所 持 表 决 权 三 分 之 二 以 上 的 股 东 代 表 同 意 才 能 通 过, 因 此 虽 然 本 集 团 持 有 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 51% 的 表 决 权 股 份, 但 仍 无 法 单 独 对 其 施 加 控 制 (2) 以 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 : 本 集 团 及 本 公 司 表 决 权 比 例 本 期 变 动 持 股 比 例 表 决 权 比 例 本 期 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 申 联 投 资 公 司 % 16.50% 25 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 % 3.72% - 莱 商 银 行 % 18.00% 18 1,128-1,

98 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (3) 合 营 企 业 及 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 : 合 营 企 业 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 中 外 合 资 基 金 公 司 上 海 姜 明 生 证 券 投 资 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 和 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 人 民 币 2.4 亿 元 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 关 联 关 系 组 织 机 构 代 码 共 同 控 制 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 中 外 合 资 银 行 上 海 傅 建 华 经 营 对 各 类 客 户 的 外 汇 业 务 : 吸 收 公 众 存 人 民 币 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 票 10 亿 元 据 承 兑 与 贴 现 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券, 等 值 美 金 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 保 险 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 提 供 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 ; 经 中 国 银 监 会 批 准 的 其 他 业 务 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 亏 损 关 联 关 系 组 织 机 构 代 码 1, (1) 共 同 控 制 联 营 企 业 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 合 资 银 行 上 海 蔡 明 忠 吸 引 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 保 险 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 提 供 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 人 民 币 21 亿 元 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 关 联 关 系 组 织 机 构 代 码 58,418 54,083 4,335 1, 重 大 影 响

99 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 固 定 资 产 本 集 团 本 期 增 加 本 期 减 少 原 价 合 计 14, (89) 15,123 房 屋 及 建 筑 物 9, ,200 运 输 工 具 (5) 443 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 5, (84) 5,480 累 计 折 旧 合 计 5, (82) 6,428 房 屋 及 建 筑 物 2, ,533 运 输 工 具 (5) 290 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (77) 3,605 账 面 价 值 合 计 8,874 8,695 房 屋 及 建 筑 物 6,685 6,667 运 输 工 具 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 2,020 1,875 本 集 团 本 期 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 5.82 亿 元 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 原 值 为 人 民 币 5.13 亿 元, 净 值 为 人 民 币 4.71 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 原 值 为 人 民 币 7.74 亿 元, 净 值 为 人 民 币 7.27 亿 元 ) 的 房 屋 和 建 筑 物 已 在 使 用 但 产 权 登 记 正 在 办 理 中 49

100 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 固 定 资 产 ( 续 ) 本 公 司 本 期 增 加 本 期 减 少 原 价 合 计 14, (88) 15,041 房 屋 及 建 筑 物 9, ,200 运 输 工 具 (5) 418 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 5, (83) 5,423 累 计 折 旧 合 计 5, (81) 6,393 房 屋 及 建 筑 物 2, ,533 运 输 工 具 (5) 281 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (76) 3,579 账 面 价 值 合 计 8,828 8,648 房 屋 及 建 筑 物 6,685 6,667 运 输 工 具 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 1,990 1,844 本 公 司 本 期 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 5.74 亿 元 14 在 建 工 程 本 集 团 本 期 增 加 本 期 转 入 长 期 资 产 房 屋 及 建 筑 物 1, (3) 2,053 其 他 (12) 109 合 计 1, (15) 2,162 本 公 司 本 期 增 加 本 期 转 入 长 期 资 产 房 屋 及 建 筑 物 1, (3) 2,053 其 他 (12) 108 合 计 1, (15) 2,161 50

101 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 无 形 资 产 本 集 团 本 期 增 加 本 期 减 少 原 价 合 计 1, ,681 土 地 使 用 权 软 件 1, ,027 其 他 累 计 折 旧 合 计 土 地 使 用 权 软 件 其 他 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 软 件 其 他 本 集 团 本 期 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 1.09 亿 元 本 公 司 本 期 增 加 本 期 减 少 原 价 合 计 1, ,678 土 地 使 用 权 软 件 1, ,026 其 他 累 计 折 旧 合 计 土 地 使 用 权 软 件 其 他 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 软 件 其 他 本 公 司 本 期 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 1.09 亿 元 51

102 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 长 期 待 摊 费 用 本 集 团 本 期 增 加 本 期 减 少 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1, (240) 1,260 租 赁 费 (27) 114 其 他 11 5 (6) 10 合 计 1, (273) 1,384 本 集 团 本 期 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 2.73 亿 元 本 公 司 本 期 增 加 本 期 减 少 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1, (228) 1,185 租 赁 费 (25) 107 其 他 9 5 (6) 8 合 计 1, (259) 1,300 本 公 司 本 期 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 2.59 亿 元 52

103 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 递 延 所 得 税 资 产 本 集 团 递 延 所 得 税 资 产 变 动 情 况 列 示 如 下 : 2014 年 1-6 月 期 初 余 额 9,382 计 入 当 期 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 五 42) 1,122 计 入 资 本 公 积 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 五 44) (1,185) 期 末 余 额 9,319 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 33,082 8,271 28,231 7,058 长 期 资 产 摊 销 应 付 职 工 薪 酬 1, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 1, ,452 1,614 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 , 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 37,371 9,344 37,530 9,385 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (8) (2) - - 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 (80) (20) - - 固 定 资 产 折 旧 费 用 (12) (3) (10) (3) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (100) (25) (10) (3) 抵 销 后 的 递 延 所 得 税 资 产 净 值 37,271 9,319 37,520 9,382 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 2,500 万 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 300 万 元 ) 53

104 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 递 延 所 得 税 资 产 ( 续 ) 本 公 司 递 延 所 得 税 资 产 变 动 情 况 列 示 如 下 : 2014 年 1-6 月 期 初 余 额 9,317 计 入 当 期 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 42) 1,127 计 入 资 本 公 积 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 44) (1,185) 期 末 余 额 9,259 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 32,889 8,222 28,036 7,010 长 期 资 产 摊 销 应 付 职 工 薪 酬 1, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 1, ,452 1,614 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 , 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 37,132 9,284 37,268 9,320 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (8) (2) - - 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 (80) (20) - - 固 定 资 产 折 旧 费 用 (12) (3) (10) (3) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (100) (25) (10) (3) 抵 销 后 的 递 延 所 得 税 资 产 净 值 37,032 9,259 37,258 9,317 于 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 2,500 万 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 300 万 元 ) 54

105 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18 其 他 资 产 本 集 团 本 公 司 待 划 转 结 算 和 暂 付 款 项 4,900 3,280 4,900 3,280 存 出 交 易 保 证 金 1,930 1,398 1,930 1,398 预 付 工 程 款 项 抵 债 资 产 净 额 预 付 投 资 款 应 收 融 资 租 赁 款 ( 注 1) 23,535 18, 其 他 应 收 款 ( 注 2) 2,274 2,143 2,167 2,116 合 计 33,908 26,537 10,266 7,882 注 1: 应 收 融 资 租 赁 款 本 集 团 应 收 融 资 租 赁 款 28,603 22,524 减 : 未 实 现 融 资 收 益 (4,581) (3,516) 减 : 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 (487) (380) 应 收 融 资 租 赁 款 净 额 ( 扣 除 坏 账 准 备 后 ) 23,535 18,628 资 产 负 债 表 日 后 第 1 年 收 回 6,891 5,471 资 产 负 债 表 日 后 第 2 年 收 回 6,402 5,468 资 产 负 债 表 日 后 第 3 年 收 回 5,697 4,637 以 后 年 度 收 回 9,613 6,948 最 低 租 赁 收 款 额 合 计 28,603 22,524 未 实 现 融 资 收 益 (4,581) (3,516) 应 收 融 资 租 赁 款 净 额 ( 扣 除 坏 账 准 备 前 ) 24,022 19,008 55

106 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18 其 他 资 产 ( 续 ) 注 2: 其 他 应 收 款 本 集 团 本 公 司 一 年 以 内 2,171 1,945 2,064 1,918 一 到 二 年 二 到 三 年 三 年 以 上 ,518 3,250 3,411 3,223 减 : 坏 账 准 备 (1,244) (1,107) (1,244) (1,107) 净 值 2,274 2,143 2,167 2, 资 产 减 值 准 备 本 集 团 本 期 计 提 本 期 核 销 本 期 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 41,749 10,426 (3,764) (1,097) (89) 47,225 坏 账 准 备 1, ,244 抵 债 资 产 减 值 准 备 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 应 收 利 息 减 值 准 备 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 减 值 准 备 2, ,213 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 46,496 11,706 (3,764) (1,097) (68) 53,273 56

107 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19 资 产 减 值 准 备 ( 续 ) 本 公 司 本 期 计 提 本 期 核 销 本 期 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 41,300 10,395 (3,764) (1,097) (89) 46,745 坏 账 准 备 1, ,244 抵 债 资 产 减 值 准 备 应 收 利 息 减 值 准 备 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 减 值 准 备 2, ,213 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 45,667 11,568 (3,764) (1,097) (68) 52, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 本 集 团 本 公 司 境 内 银 行 存 放 款 项 310, , , ,471 境 内 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 198, , , ,471 境 外 银 行 存 放 款 项 83,505 52,657 83,505 52,657 境 外 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 3,988 5,691 3,988 5,691 合 计 595, , , , 拆 入 资 金 本 集 团 本 公 司 境 内 银 行 拆 入 款 项 38,694 53,886 21,526 40,591 境 外 银 行 拆 入 款 项 19,253 8,095 19,253 8,095 合 计 57,947 61,981 40,779 48,686 57

108 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 22 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 本 集 团 本 公 司 卖 出 回 购 债 券 59,459 70,088 59,377 70,088 卖 出 回 购 票 据 10,595 9,469 10,595 9,420 合 计 70,054 79,557 69,972 79, 吸 收 存 款 本 集 团 本 公 司 活 期 存 款 - 公 司 797, , , ,113 - 个 人 118, , ,885 98,545 定 期 存 款 - 公 司 1,031, ,929 1,024, ,082 - 个 人 387, , , ,896 保 证 金 存 款 404, , , ,134 国 库 存 款 12,860-12,860 - 其 他 存 款 4,882 3,150 4,767 3,002 合 计 2,756,783 2,419,696 2,734,863 2,398, 应 付 职 工 薪 酬 本 集 团 本 期 增 加 本 期 支 付 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 5,889 6,777 (5,452) 7,214 职 工 福 利 费 (132) - 社 会 保 险 费 103 1,059 (984) 178 住 房 公 积 金 (359) 33 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (173) 358 合 计 6,273 8,610 (7,100) 7,783 58

109 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 本 公 司 本 期 增 加 本 期 支 付 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 5,737 6,728 (5,347) 7,118 职 工 福 利 费 (127) - 社 会 保 险 费 103 1,048 (973) 178 住 房 公 积 金 (359) 33 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (173) 357 合 计 6,121 8,544 (6,979) 7,686 根 据 监 管 部 门 的 要 求 以 及 本 公 司 相 关 规 定, 本 公 司 应 付 职 工 薪 酬 中 递 延 支 付 部 分 将 在 未 来 三 年 后 逐 年 发 放 本 公 司 将 应 付 职 工 薪 酬 中 的 部 分 长 期 激 励 以 及 薪 酬 风 险 金 委 托 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 进 行 投 资 运 作, 共 计 人 民 币 38.6 亿 元 25 应 交 税 费 本 集 团 本 公 司 营 业 税 1,874 1,783 1,862 1,770 城 建 税 所 得 税 5,875 7,367 5,820 7,281 教 育 费 附 加 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 136 1, ,142 其 他 合 计 8,158 10,496 8,094 10, 应 付 利 息 本 集 团 本 公 司 应 付 客 户 存 款 利 息 27,576 26,458 27,400 26,319 应 付 同 业 往 来 利 息 7,767 4,864 7,575 4,767 应 付 已 发 行 债 券 证 券 利 息 1,592 1,361 1,592 1,361 应 付 卖 出 回 购 证 券 利 息 其 他 合 计 37,177 32,841 36,809 32,605 59

110 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 27 已 发 行 债 券 证 券 本 集 团 及 本 公 司 已 发 行 债 券 11 次 级 债 券 ( 注 1) 18,400 18, 次 级 债 券 ( 注 2) 12,000 12, 小 企 业 金 融 债 ( 注 3) 30,000 30,000 香 港 人 民 币 债 券 ( 注 4) 小 计 61,394 60,400 发 行 存 款 证 及 同 业 存 单 31,622 11,570 合 计 93,016 71,970 已 发 行 债 券 证 券 之 应 计 利 息 分 析 如 下 : 应 计 利 息 本 期 应 计 利 息 本 期 已 付 利 息 次 级 债 券 次 级 债 券 小 企 业 金 融 债 1, (1,260) 425 香 港 人 民 币 债 券 发 行 存 款 证 及 同 业 存 单 (72) 37 合 计 1,361 1,563 (1,332) 1,592 注 1:2011 年 10 月 11 日, 本 公 司 发 行 总 额 为 184 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 公 司 具 有 在 第 10 年 末 有 条 件 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 利 率 固 定 为 6.15% 注 2:2012 年 12 月 28 日, 本 公 司 发 行 总 额 为 120 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 公 司 具 有 在 第 10 年 末 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 利 率 固 定 为 5.2% 注 3:2012 年 2 月 28 日, 本 公 司 发 行 总 额 为 300 亿 元 人 民 币 的 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 5 年, 票 面 利 率 固 定 为 4.2% 注 4:2014 年 5 月 22 日, 本 公 司 在 香 港 发 行 面 值 为 10 亿 元 人 民 币 债 券 该 债 券 期 限 为 3 年, 票 面 利 率 固 定 为 4.08% 60

111 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28 其 他 负 债 本 集 团 本 公 司 理 财 产 品 ( 注 1) 61,747 59,305 61,747 59,305 待 划 转 结 算 和 暂 收 款 项 9,615 6,456 9,615 6,456 转 贷 资 金 508 1, ,105 预 收 租 赁 保 证 金 2,161 1, 递 延 收 益 1,927 1,731 1,059 1,161 暂 收 财 政 性 款 项 685 1, ,051 久 悬 未 取 款 预 提 费 用 代 理 基 金 业 务 申 购 款 项 其 他 1,145 1,063 1, 合 计 78,253 73,101 75,152 70,844 注 1: 本 集 团 将 发 行 保 本 类 理 财 产 品 而 收 到 的 资 金 和 运 用 资 金 进 行 投 资 取 得 的 资 产 记 录 在 资 产 负 债 表 内 其 中 收 到 的 资 金 列 示 在 其 他 负 债 项 下, 投 资 取 得 的 资 产 按 照 其 产 品 类 型 分 别 列 示 在 相 应 财 务 报 表 科 目 61

112 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 股 本 2014 年 1-6 月 期 初 数 比 例 送 股 增 发 限 售 流 通 期 末 数 比 例 股 上 市 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 其 他 内 资 持 股 3,731 20% ,731 20% 其 中 : 境 内 法 人 持 股 3,731 20% ,731 20% 境 内 自 然 人 持 股 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 3,731 20% ,731 20% 二 无 限 售 条 件 股 份 1 人 民 币 普 通 股 14,922 80% ,922 80% 2 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 无 限 售 条 件 股 份 合 计 三 股 份 总 数 14,922 80% ,922 80% 18, % , % 30 资 本 公 积 本 集 团 本 期 增 加 本 期 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 (4,793) 3,592 - (1,201) 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 (27) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (4,837) 3,555 - (1,282) 子 公 司 增 资 导 致 资 本 公 积 变 动 其 他 合 计 55,775 3,592-59,367 62

113 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 资 本 公 积 ( 续 ) 本 公 司 本 期 增 加 本 期 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 (4,843) 3,592 - (1,251) 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 (27) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (4,837) 3,555 - (1,282) 其 他 合 计 55,725 3,592-59, 盈 余 公 积 本 集 团 及 本 公 司 本 期 增 加 法 定 盈 余 公 积 13,475 4,062 17,537 任 意 盈 余 公 积 23,985 8,125 32,110 合 计 37,460 12,187 49,647 根 据 有 关 规 定, 本 公 司 应 当 按 照 法 定 财 务 报 表 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 当 本 公 司 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 本 公 司 股 本 的 50% 时, 可 不 再 提 取 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 32 一 般 风 险 准 备 本 集 团 及 本 公 司 本 期 增 加 一 般 风 险 准 备 29,450 7,250 36,700 从 2012 年 7 月 1 日 开 始, 本 公 司 将 按 财 政 部 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ) 的 规 定 提 取 一 般 准 备, 原 则 上 一 般 准 备 余 额 应 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 同 时 该 办 法 规 定 : 金 融 企 业 一 般 准 备 余 额 占 风 险 资 产 期 末 余 额 的 比 例, 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 63

114 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 33 未 分 配 利 润 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 金 额 提 取 或 分 配 比 例 金 额 提 取 或 分 配 比 例 期 初 未 分 配 利 润 63,037 48,986 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 22,656 19,386 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,062) 10% (3,404) 10% 提 取 任 意 盈 余 公 积 (8,125) 20% (6,808) 20% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (7,250) (6,400) 发 放 现 金 股 利 (12,311) (10,259) 期 末 未 分 配 利 润 53,945 41,501 于 2014 年 6 月 30 日, 未 分 配 利 润 中 包 含 归 属 于 母 公 司 的 子 公 司 盈 余 公 积 余 额 8,373 万 元 (2013 年 12 月 31 日 :3,663 万 元 ), 其 中 子 公 司 本 期 计 提 的 归 属 于 母 公 司 的 盈 余 公 积 为 4,710 万 元 (2013 年 1-6 月 : 691 万 元 ) 未 分 配 利 润 中 包 含 归 属 于 母 公 司 的 子 公 司 一 般 风 险 准 备 余 额 14,758 万 元 (2013 年 12 月 31 日 :3,688 万 元 ), 其 中 子 公 司 本 期 计 提 的 归 属 于 母 公 司 的 一 般 风 险 准 备 为 11,070 万 元 (2013 年 1-6 月 : 423) 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 金 额 提 取 或 分 配 比 例 金 额 提 取 或 分 配 比 例 期 初 未 分 配 利 润 62,515 48,764 加 : 本 期 净 利 润 22,462 19,265 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,062) 10% (3,404) 10% 提 取 任 意 盈 余 公 积 (8,125) 20% (6,808) 20% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (7,250) (6,400) 发 放 现 金 股 利 (12,311) (10,259) 期 末 未 分 配 利 润 53,229 41,158 根 据 本 公 司 于 2014 年 5 月 26 日 召 开 的 2013 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 本 公 司 在 2013 年 度 利 润 分 配 中 分 别 按 照 税 后 利 润 的 10% 和 20% 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 和 亿 元, 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 亿 元, 按 2013 年 末 股 本 亿 股 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 6.6 元 人 民 币, 共 计 发 放 股 利 人 民 币 亿 元 ( 含 税 ) 64

115 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 34 少 数 股 东 权 益 本 集 团 子 公 司 少 数 股 东 权 益 如 下 : 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 1,336 1,273 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 合 计 3,007 2,852 65

116 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 35 利 息 净 收 入 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 利 息 收 入 存 放 同 业 3,788 3,962 3,762 3,973 存 放 中 央 银 行 3,614 3,297 3,591 3,279 拆 出 资 金 888 1, ,475 发 放 贷 款 和 垫 款 - 企 业 贷 款 44,067 38,685 43,607 38,336 - 个 人 贷 款 12,763 10,030 12,565 9,931 - 贴 现 及 转 贴 现 1,324 2,159 1,299 2,108 买 入 返 售 金 融 资 产 10,557 7,547 10,557 7,547 债 券 7,167 5,718 7,167 5,718 其 他 应 收 款 项 类 投 资 17,650 9,353 17,650 9,353 融 资 租 赁 其 他 小 计 102,650 82, ,230 81,758 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 同 业 往 来 (22,099) (13,745) (21,696) (13,573) 向 中 央 银 行 借 款 (10) (5) - - 吸 收 存 款 (30,902) (26,692) (30,687) (26,539) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (941) (1,089) (940) (1,089) 发 行 债 券 证 券 (1,763) (1,663) (1,763) (1,663) 其 他 (437) (271) (437) (253) 小 计 (56,152) (43,465) (55,523) (43,117) 利 息 净 收 入 46,498 39,262 45,707 38,641 66

117 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 36 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 手 续 费 及 佣 金 收 入 结 算 与 清 算 手 续 费 代 理 业 务 手 续 费 信 用 承 诺 手 续 费 1,723 1,342 1,714 1,342 银 行 卡 手 续 费 1, , 投 行 类 业 务 手 续 费 1,712 1,053 1,712 1,053 资 金 理 财 手 续 费 2, , 托 管 业 务 手 续 费 1, , 其 他 1,498 1,200 1,417 1,158 小 计 10,806 6,660 10,715 6,616 手 续 费 及 佣 金 支 出 (405) (333) (393) (326) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 10,401 6,327 10,322 6, 投 资 损 益 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 债 券 买 卖 差 价 - 交 易 性 债 券 (78) 48 (78) 48 - 可 供 出 售 债 券 自 营 黄 金 净 损 益 (205) 300 (205) 300 衍 生 金 融 工 具 净 损 益 (429) 2 (429) 2 合 计 (624) 568 (562) 599 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 投 资 收 益 的 汇 回 均 无 重 大 限 制 67

118 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 38 公 允 价 值 变 动 损 益 本 集 团 及 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 贵 金 属 274 (88) 交 易 性 债 券 316 (88) 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 被 套 期 债 券 ( 注 1) 9 (10) 衍 生 金 融 工 具 1,111 (220) 合 计 2,037 (380) 注 1: 本 公 司 的 香 港 分 行 利 用 利 率 互 换 和 交 叉 货 币 利 率 互 换 对 利 率 变 动 导 致 的 公 允 价 值 变 动 进 行 套 期 保 值, 被 套 期 项 目 为 持 有 的 可 供 出 售 债 券 2014 年 上 半 年, 被 套 期 债 券 的 相 关 公 允 价 值 变 动 损 益 中, 套 期 有 效 部 分 的 损 益 金 额 为 871 万, 无 效 部 分 的 损 益 金 额 为 78 万 39 营 业 税 金 及 附 加 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 营 业 税 3,518 2,861 3,487 2,833 城 建 税 教 育 费 及 附 加 其 他 附 加 合 计 3,953 3,212 3,919 3,184 68

119 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 40 业 务 及 管 理 费 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 员 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 6,777 7,139 6,728 7,105 福 利 费 社 会 保 险 费 1, , 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 租 赁 费 1, , 折 旧 及 摊 销 费 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 税 金 其 他 业 务 费 用 2,390 2,241 2,330 2,199 合 计 13,437 13,021 13,275 12, 资 产 减 值 损 失 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 发 放 贷 款 和 垫 款 10,426 4,399 10,395 4,327 其 他 应 收 款 抵 债 资 产 应 收 融 资 租 赁 款 应 收 利 息 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 合 计 11,706 4,543 11,568 4,383 69

120 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 42 所 得 税 费 用 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 当 期 所 得 税 费 用 8,084 6,746 7,953 6,652 递 延 所 得 税 收 入 (1,122) (819) (1,127) (815) 合 计 6,962 5,927 6,826 5,837 将 基 于 利 润 表 的 利 润 总 额 采 用 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 调 节 为 所 得 税 费 用 : 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 税 前 利 润 29,829 25,429 29,288 25,102 按 法 定 税 率 计 算 之 所 得 税 7,457 6,357 7,322 6,276 以 前 年 度 汇 算 清 缴 差 异 (22) 28 (25) 18 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 (589) (530) (604) (530) 其 他 3 (8) - - 所 得 税 费 用 6,962 5,927 6,826 5,837 70

121 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 43 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 本 公 司 不 存 在 具 有 稀 释 性 的 潜 在 普 通 股, 因 此, 稀 释 每 股 收 益 等 于 基 本 每 股 收 益 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 22,656 19,386 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 18,653 18,653 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 其 他 综 合 收 益 本 集 团 及 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 4, 减 : 所 得 税 影 响 (1,185) (31) 小 计 3, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 37 - 小 计 3, 现 金 及 现 金 等 价 物 本 集 团 本 公 司 库 存 现 金 6,447 6,657 6,348 6,572 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 64,655 58,544 63,646 57,857 原 始 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 : - 存 放 同 业 款 项 85, ,962 83, ,158 - 拆 放 同 业 16,289 9,953 16,289 9,953 合 计 172, , , ,540 71

122 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 46 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 净 利 润 22,867 19,502 22,462 19,265 加 : 资 产 减 值 损 失 11,706 4,543 11,568 4,383 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 公 允 价 值 变 动 损 益 (2,037) 380 (2,037) 380 已 发 行 债 券 证 券 利 息 支 出 1,763 1,663 1,763 1,663 债 券 及 其 他 应 收 款 类 投 资 利 息 收 入 (24,817) (15,071) (24,817) (15,071) 投 资 收 益 (10) (51) (72) (82) 递 延 所 得 税 资 产 的 增 加 (1,122) (819) (1,127) (815) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (258,010) (72,658) (251,693) (62,101) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 218, , , ,785 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (30,384) 251,367 (31,783) 251, 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 本 集 团 无 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 (2013 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 : 无 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 本 集 团 本 公 司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 现 金 及 现 金 等 价 物 期 末 余 额 172, , , ,722 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 期 初 余 额 (266,116) (292,174) (264,540) (289,194) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 (93,381) (83,271) (94,640) (83,472) 72

123 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 本 集 团 高 级 管 理 层 按 照 本 银 行 各 地 分 行 及 子 公 司 所 处 的 不 同 经 济 地 区 审 阅 本 集 团 的 经 营 情 况 本 集 团 的 各 地 分 行 主 要 服 务 于 当 地 客 户 和 极 少 数 其 他 地 区 客 户, 因 此 经 营 分 部 以 资 产 所 在 地 为 依 据 本 集 团 各 经 营 分 部 的 主 要 收 入 来 源 于 向 客 户 提 供 各 种 商 业 银 行 服 务 及 投 资 业 务, 包 括 存 贷 款, 票 据, 贸 易 融 资 及 货 币 市 场 拆 借, 证 券 投 资 等 本 集 团 的 经 营 分 部 中 上 海 地 区 包 括 总 行 本 部 总 行 直 属 经 营 机 构 及 上 海 分 行 2014 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 一 营 业 收 入 13,001 3,008 2,064 2,098 2,574 3,830 4,998 2,823 5,004 2,620 17,023-59,043 利 息 收 入 105,014 11,542 8,207 7,029 9,481 15,602 20,664 7,328 21,813 6,811 55,477 (166,318) 102,650 其 中 : 外 部 利 息 收 入 21,228 4,284 5,430 4,518 3,891 7,081 7,377 3,904 9,606 4,396 30, ,650 分 部 间 利 息 收 入 83,786 7,258 2,777 2,511 5,590 8,521 13,287 3,424 12,207 2,415 24,542 (166,318) - 利 息 支 出 (97,033) (9,002) (6,370) (5,279) (7,423) (12,488) (16,509) (4,930) (17,376) (4,722) (41,338) 166,318 (56,152) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (16,180) (5,276) (1,788) (1,552) (2,193) (5,452) (3,331) (1,752) (4,015) (1,430) (13,183) - (56,152) 分 部 间 利 息 支 出 (80,853) (3,726) (4,582) (3,727) (5,230) (7,036) (13,178) (3,178) (13,361) (3,292) (28,155) 166,318 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 3, ,758-10,401 投 资 损 益 (553) (71) - (624) 公 允 价 值 变 动 收 益 2, ,037 汇 兑 损 益 (261) (19) 其 他 业 务 收 入

124 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 二 营 业 支 出 (5,253) (1,155) (819) (665) (1,187) (1,976) (2,321) (1,217) (5,538) (1,344) (7,811) - (29,286) 营 业 税 金 及 附 加 (789) (173) (146) (116) (200) (230) (378) (189) (444) (205) (1,083) - (3,953) 业 务 及 管 理 费 (2,189) (893) (349) (346) (551) (1,014) (1,062) (799) (1,448) (660) (4,126) - (13,437) 资 产 减 值 损 失 (2,272) (85) (321) (203) (419) (718) (871) (228) (3,617) (477) (2,495) - (11,706) 其 他 业 务 成 本 (3) (4) (3) - (17) (14) (10) (1) (29) (2) (107) - (190) 三 营 业 利 润 7,748 1,853 1,245 1,433 1,387 1,854 2,677 1,606 (534) 1,276 9,212-29,757 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (3) - - (10) - - (2) - (17) (6) (24) - (62) 四 分 部 利 润 总 额 7,756 1,863 1,246 1,435 1,392 1,854 2,677 1,606 (543) 1,272 9,271-29,829 74

125 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 合 计 发 放 贷 款 和 垫 款 273,893 84,813 70,251 61,853 84, , ,934 88, ,738 97, ,020 1,851,119 分 部 资 产 总 额 1,061, , , , , , , , , , ,718 3,930,217 吸 收 存 款 490, , ,267 95, , , , , , , ,789 2,756,783 分 部 负 债 总 额 863, , , , , , , , , , ,916 3,708,898 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 197,873 1,892 1,312 1,509 1,497 1,516 2,835 1,605 (2,774) 1,252 12, ,319 75

126 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2013 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 一 营 业 收 入 8,759 2,147 1,816 1,588 1,890 2,872 4,043 2,163 5,363 2,329 13,548-46,518 利 息 收 入 89,188 8,695 6,489 5,141 7,188 11,425 18,202 6,323 22,988 6,791 46,403 (146,106) 82,727 其 中 : 外 部 利 息 收 入 18,144 3,542 3,839 3,183 2,912 5,407 5,852 3,210 8,539 4,252 23,847-82,727 分 部 间 利 息 收 入 71,044 5,153 2,650 1,958 4,276 6,018 12,350 3,113 14,449 2,539 22,556 (146,106) - 利 息 支 出 (82,270) (6,760) (4,838) (3,821) (5,646) (9,092) (14,811) (4,375) (18,319) (4,741) (34,898) 146,106 (43,465) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (12,364) (3,346) (1,480) (1,013) (1,562) (3,356) (3,049) (1,548) (3,970) (1,566) (10,211) - (43,465) 分 部 间 利 息 支 出 (69,906) (3,414) (3,358) (2,808) (4,084) (5,736) (11,762) (2,827) (14,349) (3,175) (24,687) 146,106 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1, ,938-6,327 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 (384) (380) 汇 兑 损 益 其 他 业 务 收 入

127 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2013 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 二 营 业 支 出 (3,990) (1,012) (464) (561) (861) (1,319) (1,895) (955) (3,607) (989) (5,478) - (21,131) 营 业 税 金 及 附 加 (441) (143) (129) (104) (167) (195) (338) (153) (467) (177) (898) - (3,212) 业 务 及 管 理 费 (2,880) (798) (307) (381) (497) (959) (1,012) (661) (1,544) (596) (3,386) - (13,021) 资 产 减 值 损 失 (577) (70) (27) (73) (188) (128) (517) (136) (1,579) (166) (1,082) - (4,543) 其 他 业 务 成 本 (92) (1) (1) (3) (9) (37) (28) (5) (17) (50) (112) - (355) 三 营 业 利 润 4,769 1,135 1,352 1,027 1,029 1,553 2,148 1,208 1,756 1,340 8,070-25,387 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (6) (2) - - (2) - (1) - (6) - (11) - (28) 四 分 部 利 润 总 额 4,786 1,134 1,354 1,027 1,030 1,556 2,153 1,208 1,760 1,345 8,076-25,429 77

128 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 合 计 发 放 贷 款 和 垫 款 221,717 78,569 67,315 58,400 79, , ,927 82, ,234 97, ,918 1,725,745 分 部 资 产 总 额 885, , , , , , , , , , ,401 3,680,125 吸 收 存 款 362, , ,482 91, , , , , , , ,251 2,419,696 分 部 负 债 总 额 728, , , , , , , , , , ,813 3,472,898 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22, ,227 78

129 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 七 或 有 事 项 及 承 诺 1 信 用 承 诺 本 集 团 信 用 承 诺 明 细 如 下 : 项 目 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115,133 96,838 合 计 1,007, ,398 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 无 未 履 行 的 证 券 承 销 承 诺 (2013 年 12 月 31 日 : 无 ) 2 凭 证 式 国 债 兑 付 承 诺 本 集 团 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 要 求 在 到 期 日 前 的 任 何 时 间 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 集 团 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 代 理 发 行 的 但 尚 未 到 期 尚 未 兑 付 的 凭 证 式 国 债 的 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 财 政 部 对 本 集 团 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 金 及 利 息 3 经 营 租 赁 承 诺 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 本 集 团 未 来 期 间 最 小 应 付 经 营 租 赁 租 赁 如 下 : 一 年 内 1,598 1,586 一 年 至 五 年 4,574 4,431 五 年 以 上 1,835 2,027 合 计 8,007 8,044 4 资 本 性 承 诺 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 已 批 准 未 支 付 的 约 定 资 本 支 出 为 人 民 币 3.36 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.49 亿 元 ) 5 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 集 团 2014 年 6 月 30 日 之 资 本 性 支 出 承 诺 经 营 租 赁 承 诺 均 已 按 照 之 前 承 诺 履 行 79

130 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 七 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 6 诉 讼 事 项 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 45 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 2.67 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 期 末 无 需 确 认 预 计 负 债 (2013 年 12 月 31 日 : 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 42 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 3.39 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 无 需 确 认 预 计 负 债 ) 八 托 管 业 务 本 集 团 向 第 三 方 提 供 保 管 和 委 托 贷 款 等 业 务 因 这 些 托 管 业 务 而 持 有 的 资 产 未 包 括 在 财 务 报 表 中 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 的 委 托 贷 款 余 额 为 人 民 币 1,872 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,667 亿 元 ) 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 关 联 方 关 系 本 公 司 的 关 联 方 主 要 包 括 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 及 其 集 团 ( 包 括 集 团 母 公 司, 所 有 集 团 子 公 司 ) 本 公 司 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 2 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 于 2014 年 6 月 30 日, 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 包 括 : 股 权 比 例 主 营 业 务 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 20.00% 移 动 通 信 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 16.93% 金 融 业 务 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 5.23% 信 托 业 务 3 子 公 司 子 公 司 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 4 合 营 企 业 和 联 营 企 业 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 五 12 长 期 股 权 投 资 5 其 他 主 要 关 联 方 其 他 关 联 方 主 要 包 括 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 主 要 股 东 所 属 集 团, 本 公 司 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 该 等 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 80

131 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 本 集 团 关 联 方 交 易 主 要 是 贷 款 和 存 款 本 集 团 与 关 联 方 的 交 易 均 按 照 一 般 商 业 条 款 和 正 常 业 务 程 序 进 行, 其 定 价 原 则 与 独 立 第 三 方 交 易 一 致 本 集 团 的 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 不 重 大 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 19 1 (2) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 关 联 方 利 息 收 入 5 - (3) 买 入 返 售 金 融 资 产 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 收 入

132 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (4) 衍 生 交 易 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 货 币 互 换 合 同 (16) 外 汇 远 期 合 同 (5) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 3 (21) 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 货 币 互 换 合 同 2,289 7 (5) 外 汇 远 期 合 同 (8) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 9 (13) (5) 吸 收 存 款 股 东 合 计 6,590 3,062 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,858 6,288 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 32,712 32,536 合 计 49,160 41, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 支 出

133 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (6) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 股 东 合 计 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 1,382 1,036 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,110 7,910 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 31 - 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 11,075 9, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 放 利 息 支 出 (7) 拆 入 资 金 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 支 出 2 1 (8) 营 业 费 用 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 股 东 合 计 1 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 本 集 团 向 股 东 及 其 集 团 支 付 的 营 业 费 用 为 向 其 购 买 的 移 动 通 信 服 务 83

134 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (9) 开 出 保 函 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 1 1 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 - 12 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 对 关 联 方 的 保 函 将 在 2015 年 内 到 期 (10) 开 出 信 用 证 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 17 - (11) 信 贷 承 诺 股 东 合 计 1,975 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,618 - 合 计 6,593 - (12) 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 3,860-84

135 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (13) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 公 司 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 公 司 的 控 股 子 公 司 ( 详 细 情 况 见 附 注 四 ) 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 期 末 余 额 : 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 应 收 利 息 2 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 4,440 5,853 应 付 利 息 提 供 给 子 公 司 的 拆 借 额 度 2,300 2,300 本 期 交 易 : 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 6 4 拆 出 资 金 利 息 收 入 3 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2 - 其 他 业 务 收 入 1 - (14) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 键 管 理 人 员 薪 酬 除 支 付 薪 酬 外, 本 集 团 于 日 常 业 务 中 与 关 键 管 理 人 员 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度, 本 集 团 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 及 余 额 单 笔 均 不 重 大 85

136 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 本 集 团 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 集 团 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 管 理 金 融 风 险 对 于 金 融 行 业 至 关 重 要, 同 时 商 业 运 营 也 必 然 会 带 来 金 融 风 险 本 集 团 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 集 团 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 集 团 制 定 金 融 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 可 靠 的 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 集 团 面 临 的 主 要 金 融 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 其 中 市 场 风 险 包 括 汇 率 风 险 和 利 率 风 险 本 公 司 董 事 会 确 定 本 集 团 的 风 险 偏 好 本 公 司 高 级 管 理 层 根 据 董 事 会 确 定 的 风 险 偏 好, 在 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 等 领 域 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 义 务 或 承 诺 而 造 成 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 中, 信 用 风 险 则 较 高 这 是 由 于 原 本 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 最 终 影 响 其 还 款 能 力 本 集 团 已 建 立 相 关 机 制, 制 定 个 别 借 款 人 可 承 受 的 信 用 风 险 额 度, 本 集 团 定 期 监 控 上 述 信 用 风 险 额 度, 并 进 行 定 期 审 核 本 集 团 在 向 个 别 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 核, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 也 包 括 取 得 抵 质 押 物 及 保 证 等 对 于 表 外 的 信 用 承 诺, 本 集 团 一 般 会 收 取 保 证 金 以 减 低 信 用 风 险 (1) 信 用 风 险 衡 量 (i) 贷 款 及 信 用 承 诺 本 集 团 根 据 银 监 会 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 制 定 了 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统, 用 以 衡 量 及 管 理 本 集 团 信 贷 资 产 的 质 量 本 集 团 的 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统 和 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 将 表 内 外 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 贷 款 被 视 为 不 良 信 贷 资 产 86

137 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 衡 量 ( 续 ) (i) 贷 款 及 信 用 承 诺 ( 续 ) 贷 款 风 险 分 类 指 引 对 信 贷 资 产 分 类 的 核 心 定 义 为 : 正 常 类 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 关 注 类 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 类 : 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 可 疑 类 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 损 失 类 : 在 采 取 所 有 可 能 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 (ii) 债 券 及 其 他 票 据 本 集 团 通 过 控 制 投 资 规 模 设 定 发 行 主 体 准 入 名 单 评 级 准 入 投 后 管 理 等 机 制 管 理 债 券 及 其 他 票 据 的 信 用 风 险 敞 口 一 般 情 况 下, 外 币 债 券 要 求 购 买 时 的 发 行 主 体 外 部 信 用 评 级 ( 以 标 准 普 尔 或 同 等 评 级 机 构 为 标 准 ) 在 BBB 或 以 上 人 民 币 债 券 要 求 购 买 时 发 行 主 体 的 外 部 信 用 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 在 BBB+ 或 以 上 中 长 期 人 民 币 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A- 或 以 上, 短 期 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A-1 (iii) 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 包 括 银 行 金 融 机 构 发 行 的 同 业 理 财 产 品 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 本 集 团 对 合 作 的 信 托 公 司 证 券 公 司 和 基 金 公 司 实 行 评 级 准 入 制 度, 对 信 托 收 益 权 回 购 方 同 业 理 财 产 品 发 行 方 定 向 资 产 管 理 计 划 最 终 融 资 方 设 定 授 信 额 度, 并 定 期 进 行 后 续 风 险 管 理 (iv) 同 业 往 来 本 集 团 对 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 进 行 定 期 的 审 阅 和 管 理 对 于 与 本 集 团 有 资 金 往 来 的 单 个 银 行 或 非 银 行 金 融 机 构 均 设 定 有 信 用 额 度 (v) 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 对 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 进 行 严 格 限 制 对 于 企 业 客 户, 本 集 团 还 通 过 收 取 保 证 金 来 缓 释 衍 生 金 融 工 具 相 关 的 信 用 风 险 (vi) 信 用 承 诺 信 用 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 信 用 承 诺 为 本 集 团 作 出 的 不 可 撤 销 的 承 诺, 即 本 集 团 承 诺 代 客 户 向 第 三 方 付 款 或 在 客 户 无 法 履 行 其 对 第 三 方 的 付 款 义 务 时 将 代 其 履 行 支 付 义 务, 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 同 的 信 用 风 险 在 客 户 申 请 的 信 用 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 集 团 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 潜 在 信 用 风 险 的 金 额 等 同 于 信 用 承 诺 的 总 金 额 87

138 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (2) 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 本 集 团 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 本 集 团 对 同 一 借 款 人 集 团 区 域 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 集 团 适 时 监 控 上 述 风 险, 必 要 之 时 增 加 审 阅 的 频 率 本 集 团 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 贷 风 险 暴 露, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 本 集 团 制 定 了 一 系 列 政 策, 采 取 各 种 措 施 缓 释 信 用 风 险 其 中 获 取 抵 质 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 是 本 集 团 控 制 信 用 风 险 的 重 要 手 段 之 一 本 集 团 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 质 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 以 下 几 个 类 型 : 住 宅, 土 地 使 用 权 商 业 资 产, 如 商 业 房 产 存 货 和 应 收 款 项 金 融 工 具, 如 债 券 和 股 票 抵 质 押 物 公 允 价 值 一 般 需 经 过 本 集 团 指 定 的 专 业 评 估 机 构 的 评 估 当 有 迹 象 表 明 抵 质 押 物 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 重 新 审 阅 该 等 抵 质 押 物 是 否 能 够 充 分 覆 盖 相 应 贷 款 的 信 用 风 险 为 降 低 信 用 风 险, 本 集 团 规 定 了 不 同 抵 质 押 物 的 最 高 抵 押 率 ( 贷 款 额 与 抵 质 押 物 公 允 价 值 的 比 例 ), 企 业 贷 款 和 零 售 贷 款 的 主 要 抵 质 押 物 种 类 及 其 对 应 的 最 高 抵 押 率 如 下 : 抵 质 押 物 最 高 抵 押 率 定 期 存 单 95%-100% 国 债 90%-100% 金 融 机 构 债 券 90% 收 费 权 70% 经 营 权 60% 商 业 用 房 标 准 厂 房 60% 商 品 住 宅 70% 土 地 使 用 权 60% 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 集 团 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况, 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 88

139 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (3) 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 资 产 负 债 表 项 目 的 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 500, ,685 存 放 同 业 款 项 131, ,302 拆 出 资 金 31,050 26,828 交 易 性 金 融 资 产 32,258 28,627 衍 生 金 融 资 产 2,296 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 372, ,953 应 收 利 息 15,057 14,709 发 放 贷 款 和 垫 款 1,851,119 1,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 171, ,593 持 有 至 到 期 投 资 138, ,253 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 604, ,234 其 他 金 融 资 产 30,709 24,051 小 计 3,881,843 3,637,926 表 外 项 目 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115,133 96,838 小 计 1,007, ,398 合 计 4,889,709 4,480,324 上 表 为 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 风 险 敞 口 对 于 资 产 负 债 表 项 目, 上 列 风 险 敞 口 金 额 为 资 产 负 债 表 日 的 账 面 净 额 89

140 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (4) 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 均 为 未 逾 期 未 减 值, 其 中 存 放 同 业 拆 出 资 金 和 买 入 返 售 信 托 受 益 权 的 信 用 风 险 可 以 参 考 交 易 对 手 性 质 来 评 估 境 内 商 业 银 行 119, ,646 境 外 商 业 银 行 42,001 22,092 境 内 非 银 行 金 融 机 构 3,643 4, , ,963 其 他 买 入 返 售 金 融 资 产 有 足 额 的 承 兑 汇 票 或 债 券 作 为 质 押 物,2014 年 6 月 30 日 余 额 为 人 民 币 3,695 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,791 亿 元 ), 本 集 团 认 为 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 未 逾 期 未 减 值 1,868,122 1,744,261 逾 期 未 减 值 12,590 10,172 已 减 值 17,632 13,061 合 计 1,898,344 1,767,494 减 : 减 值 准 备 (47,225) (41,749) 净 额 1,851,119 1,725,745 (a) 未 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 根 据 包 括 银 监 会 制 定 的 指 引 在 内 的 有 关 监 管 规 定, 进 行 信 贷 资 产 分 类, 详 见 附 注 十 1(1), 未 逾 期 未 减 值 贷 款 按 照 上 述 监 管 规 定 的 分 类 结 果 如 下 : 企 业 贷 款 个 人 贷 款 合 计 正 常 1,430, ,517 1,851,521 关 注 14,616 1,985 16,601 1,444, ,502 1,868, 正 常 1,343, ,426 1,732,125 关 注 10,399 1,737 12,136 1,354, ,163 1,744,261 90

141 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 逾 期 未 减 值 贷 款 的 逾 期 天 数 分 析 列 示 如 下 : 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1,670 1, ,344 11,745 个 人 贷 款 ,123 1, ,356 12, 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1, ,563 8,747 个 人 贷 款 1, ,425 2, ,563 10,172 本 集 团 认 为 该 部 分 逾 期 贷 款, 可 以 通 过 借 款 人 经 营 收 入 担 保 人 代 偿 及 处 置 抵 质 押 物 或 查 封 物 等 方 式 获 得 偿 还, 因 此 未 将 其 认 定 为 减 值 贷 款 于 2014 年 6 月 30 日, 逾 期 未 减 值 贷 款 和 垫 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 88 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 76 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 28 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 26 亿 元 ) 管 理 层 基 于 最 新 的 外 部 估 价 评 估 抵 押 物 的 公 允 价 值, 同 时 根 据 经 验 当 前 的 市 场 情 况 和 处 置 费 用 对 公 允 价 值 进 行 调 整 91

142 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 减 值 贷 款 本 集 团 企 业 贷 款 14,432 10,610 个 人 贷 款 3,200 2,451 17,632 13,061 于 2014 年 6 月 30 日, 减 值 贷 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 153 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 104 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 41 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 35 亿 元 ) (d) 重 组 贷 款 重 组 贷 款 是 指 银 行 由 于 借 款 人 财 务 状 况 恶 化, 或 无 力 还 款 而 对 借 款 合 同 还 款 条 款 作 出 调 整 的 贷 款 本 集 团 于 2014 年 6 月 30 日 的 重 组 贷 款 净 值 为 人 民 币 1.21 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1.23 亿 元 ) (6) 证 券 投 资 下 表 列 示 了 标 准 普 尔 和 中 央 银 行 认 可 的 评 级 机 构 对 本 集 团 持 有 证 券 投 资 的 评 级 情 况 外 币 债 券 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 AAA 5, ,760 未 评 级 合 计 5, , AAA 3, ,702 未 评 级 , ,731 92

143 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 证 券 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 AAA 13,856 48,795 11,814 9,785 84,250 AA- 到 AA+ 1,734 13, ,059 19,920 A- 到 A 合 计 短 期 债 券 : A-1 6,603 1, ,839 未 评 级 债 券 : 国 债 71 20,105 69, ,238 中 央 银 行 票 据 政 策 性 银 行 金 融 债 ,103 37, ,621 金 融 债 券 ( 注 1) ,529 14,711 地 方 政 府 债 券 ( 注 1) - 15,211 18,059-33,270 同 业 存 单 381 2, ,698 购 买 他 行 理 财 产 品 ( 注 2) ,817 50,817 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 3) , ,234 其 他 应 收 款 项 类 投 资 ( 注 3) ,895 26,895 非 银 行 金 融 机 构 借 款 7, ,955 32, , , , ,779 注 1: 本 集 团 持 有 的 未 评 级 债 券 中, 金 融 债 券 主 要 为 上 市 保 险 公 司 发 行 的 次 级 债, 地 方 政 府 债 券 大 部 分 由 财 政 部 代 理 发 行 并 由 中 央 财 政 提 供 担 保 注 2: 理 财 产 品 主 要 为 购 买 国 有 四 大 银 行 及 股 份 制 商 业 银 行 发 行 的 承 诺 保 本 保 收 益 的 理 财 产 品 注 3: 该 等 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 投 资 余 额 中, 人 民 币 1,629 亿 元 均 由 境 内 商 业 银 行 根 据 相 关 协 议 在 产 品 到 期 时 或 信 托 贷 款 出 现 违 约 时 按 照 未 偿 本 金 及 应 收 利 息 余 额 购 买, 其 他 部 分 参 照 银 监 会 贷 款 风 险 分 类 指 引, 符 合 正 常 类 的 核 心 定 义 93

144 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 证 券 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042 AA- 到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011 A- 到 A - 1, ,211 合 计 短 期 债 券 : A-1 10,202 5, ,530 未 评 级 债 券 : 国 债 10 21,850 75, ,331 中 央 银 行 票 据 - 1, ,107 政 策 性 银 行 债 券 ,299 35,916-85,056 金 融 债 券 ,344 11,344 地 方 政 府 债 券 48 13,985 17,258-31,291 同 业 存 单 - - 2,171-2,171 购 买 他 行 理 财 产 品 ,935 24,935 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 , ,340 其 他 应 收 款 项 类 投 资 ,979 38,979 非 银 行 金 融 机 构 借 款 7, ,628 28, , , , ,976 94

145 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 集 团 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 市 场 风 险 管 理 部 门 在 风 险 并 表 管 理 的 整 体 框 架 下 拟 定 统 一 的 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度, 并 对 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度 的 执 行 情 况 进 行 监 督 资 金 交 易 部 门 负 责 总 行 本 部 本 外 币 投 资 组 合 管 理, 从 事 自 营 及 代 客 资 金 交 易, 并 执 行 相 应 的 市 场 风 险 管 理 政 策 和 制 度 审 计 部 负 责 定 期 对 市 场 风 险 管 理 体 系 各 组 成 部 分 和 环 节 的 可 靠 性 有 效 性 进 行 独 立 审 计 本 集 团 按 照 既 定 标 准 和 当 前 管 理 能 力 测 度 市 场 风 险, 其 主 要 的 测 度 方 法 包 括 压 力 测 试 风 险 价 值 分 析 返 回 检 验 缺 口 分 析 敏 感 性 分 析 等 在 新 产 品 或 新 业 务 上 线 前, 该 产 品 和 业 务 中 的 市 场 风 险 将 按 照 规 定 流 程 予 以 辨 识 95

146 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 本 集 团 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 成 立 及 经 营, 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 下 表 汇 总 了 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 的 外 币 汇 率 风 险 敞 口 分 布, 各 原 币 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 已 折 合 为 人 民 币 金 额 : 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 472,852 33, ,149 存 放 同 业 款 项 76,733 44,176 7,278 2, ,033 拆 出 资 金 17,500 11,641 1, ,050 交 易 性 金 融 资 产 36, ,118 衍 生 金 融 资 产 662 1, ,296 买 入 返 售 金 融 资 产 372, ,297 应 收 利 息 14, ,057 发 放 贷 款 和 垫 款 1,723, ,844 13, ,851,119 可 供 出 售 金 融 资 产 171,176 3,252 2, ,791 持 有 至 到 期 投 资 138, ,731 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 604, ,800 其 他 金 融 资 产 29,037 1, ,709 金 融 资 产 总 额 3,657, ,690 25,244 4,556 3,897,150 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 574,399 16,325 4, ,911 拆 入 资 金 20,311 37, ,947 衍 生 金 融 负 债 1,652 1, ,092 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 69, ,054 吸 收 存 款 2,576, ,536 16,651 4,561 2,756,783 应 付 利 息 36, ,177 已 发 行 债 券 证 券 82,366 7,497 3,153-93,016 其 他 金 融 负 债 72, ,661 金 融 负 债 总 额 3,433, ,926 24,283 6,180 3,687,349 金 融 工 具 净 头 寸 223,700 (13,236) 961 (1,624) 209,801 96

147 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 441,469 34, ,342 存 放 同 业 款 项 204,867 23,612 1,550 3, ,302 拆 出 资 金 18,084 6,981 1, ,828 交 易 性 金 融 资 产 28, ,627 衍 生 金 融 资 产 1, ,946 买 入 返 售 金 融 资 产 295, ,953 应 收 利 息 13, ,709 发 放 贷 款 和 垫 款 1,619,918 97,800 7, ,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 157,044 1,245 2, ,593 持 有 至 到 期 投 资 146, ,253 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 515, ,234 其 他 金 融 资 产 22,926 1, ,051 金 融 资 产 总 额 3,465, ,856 13,023 4,896 3,649,583 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 694,346 13,112 4, ,517 拆 入 资 金 39,783 22, ,981 衍 生 金 融 负 债 2,158 1, ,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 79, ,557 吸 收 存 款 2,296, ,301 10,082 5,597 2,419,696 应 付 利 息 31,634 1, ,841 已 发 行 债 券 证 券 64,414 3,873 3,683-71,970 其 他 金 融 负 债 66, ,019 金 融 负 债 总 额 3,275, ,098 18,158 6,949 3,451,035 金 融 工 具 净 头 寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548 97

148 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 的 可 能 影 响 下 表 列 出 了 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 汇 率 变 动 汇 率 变 动 -1% 1% -1% 1% 美 元 对 人 民 币 (266) 266 (299) 299 其 他 外 币 对 人 民 币 6 (6) 32 (32) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 汇 率 风 险 结 构, 其 计 算 了 当 其 他 因 素 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 净 利 润 的 影 响 有 关 的 分 析 基 于 以 下 假 设 :(1) 各 种 汇 率 敏 感 度 是 指 各 币 种 对 人 民 币 于 报 告 日 当 天 收 盘 ( 中 间 价 ) 汇 率 绝 对 值 波 动 1% 造 成 的 汇 兑 损 益 ;(2) 其 他 外 币 汇 率 变 动 是 指 其 他 外 币 对 人 民 币 汇 率 同 时 同 向 波 动 ;(3) 计 算 外 汇 敞 口 时, 包 含 了 即 期 外 汇 敞 口 和 远 期 外 汇 敞 口 由 于 基 于 上 述 假 设, 汇 率 变 化 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 (2) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 由 于 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 包 括 银 行 账 户 的 利 率 风 险 和 交 易 账 户 的 利 率 风 险 根 据 中 国 人 民 银 行 ( 以 下 简 称 人 民 银 行 )2012 年 6 月 8 日 起 实 施 的 规 定, 本 集 团 将 存 款 利 率 浮 动 区 间 上 限 调 整 为 基 准 利 率 的 1.1 倍 人 民 银 行 于 2013 年 7 月 20 日 的 通 知 取 消 了 金 融 机 构 贷 款 利 率 0.7 倍 的 下 限, 本 集 团 自 主 确 定 贷 款 利 率 水 平 本 集 团 面 临 的 利 率 风 险 主 要 源 于 银 行 账 户 的 重 定 价 风 险 本 集 团 已 经 建 立 了 相 对 完 善 的 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 对 本 集 团 的 银 行 账 户 利 率 风 险 进 行 集 中 管 理 本 集 团 利 用 风 险 价 值 分 析 敏 感 性 分 析 等 工 具 对 交 易 账 户 的 利 率 风 险 进 行 计 量 和 监 测 本 集 团 的 利 率 风 险 敞 口 如 下 表 列 示 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 合 同 约 定 的 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者, 以 账 面 价 值 列 示 98

149 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 495, , ,149 存 放 同 业 款 项 81,829 16,140 24,633 3,290-5, ,033 拆 出 资 金 14,608 8,214 7, ,050 交 易 性 金 融 资 产 6,430 5,579 9,781 10, ,258 衍 生 金 融 资 产 ,296 2,296 买 入 返 售 金 融 资 产 169, ,403 80, ,297 应 收 利 息 ,057 15,057 发 放 贷 款 和 垫 款 252, ,851 1,245,380 29,247 5,220-1,851,119 可 供 出 售 金 融 资 产 8,720 11,647 32,418 85,157 33, ,791 持 有 至 到 期 投 资 1,049 13,241 26,751 74,724 22, ,731 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 50,031 81, , ,727 49, ,800 其 他 金 融 资 产 2,339 1,796 19, ,688 30,709 金 融 资 产 总 额 1,083, ,890 1,677, , ,862 40,336 3,888,290 99

150 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 170, , ,821 24, ,911 拆 入 资 金 12,695 23,951 21, ,947 衍 生 金 融 负 债 ,092 3,092 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 48,100 18,102 3, ,054 吸 收 存 款 1,747, , , ,561-4,767 2,756,783 应 付 利 息 ,177 37,177 已 发 行 债 券 证 券 1,656 7,036 20,697 33,227 30,400-93,016 其 他 金 融 负 债 56, ,637 2, ,914 72,661 金 融 负 债 总 额 2,037, , , ,787 30,800 56,039 3,687,349 利 率 风 险 缺 口 (954,297) 69, , ,134 81,062 (15,703) 200,

151 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 465, , ,342 存 放 同 业 款 项 183,761 16,852 27,571 5, ,302 拆 出 资 金 11,607 7,960 6, ,828 交 易 性 金 融 资 产 1,526 6,586 4,942 15, ,627 衍 生 金 融 资 产 ,946 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 116, ,724 66, ,953 应 收 利 息 ,709 14,709 发 放 贷 款 和 垫 款 581, , ,929 20,998 5,245-1,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 8,299 14,300 20,465 87,689 24, ,593 持 有 至 到 期 投 资 1,468 13,802 25,983 80,996 24, ,253 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 34,493 85, , ,517 43, ,234 其 他 金 融 资 产 2,720-16, ,043 24,051 金 融 资 产 总 额 1,406, ,978 1,124, ,150 97,689 33,146 3,644,

152 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 286, , ,895 21, ,517 拆 入 资 金 34,023 13,150 14, ,981 衍 生 金 融 负 债 ,853 3,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 70,580 5,214 3, ,557 吸 收 存 款 1,396, , , ,618-3,003 2,419,696 应 付 利 息 ,841 32,841 已 发 行 债 券 证 券 955 6,130 3,932 30,553 30,400-71,970 其 他 金 融 负 债 30,853 17,452 9,440 1, ,714 68,019 金 融 负 债 总 额 1,819, , , ,118 30,800 48,425 3,451,035 利 率 风 险 缺 口 (413,325) 37, , ,032 66,889 (15,279) 193,

153 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 和 权 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 利 率 变 动 ( 基 点 ) 利 率 变 动 ( 基 点 ) 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 920 (920) (692) 692 权 益 中 重 估 储 备 增 加 /( 减 少 ) 3,412 (3,220) 3,265 (3,072) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 利 率 风 险 结 构 有 关 的 分 析 仅 衡 量 一 年 内 利 率 变 化, 反 映 为 一 年 内 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 对 本 集 团 按 年 化 计 算 利 息 收 入 的 影 响, 基 于 以 下 假 设 : (1) 除 活 期 存 款 外, 所 有 在 三 个 月 内 及 三 个 月 后 但 一 年 内 重 新 定 价 或 到 期 的 资 产 和 负 债 均 假 设 在 有 关 期 间 中 间 重 新 定 价 或 到 期 ;(2) 活 期 存 款 和 央 行 存 款 准 备 金 利 率 保 持 不 变 :(3) 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 化 而 平 行 移 动 ;(4) 资 产 和 负 债 组 合 并 无 其 他 变 化 由 于 基 于 上 述 假 设, 利 率 增 减 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 权 益 变 动 的 敏 感 性 分 析 是 基 于 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 动 而 平 移 的 假 设, 通 过 设 定 利 率 变 动 一 定 百 分 比 对 期 末 可 供 出 售 债 券 投 资 公 允 价 值 进 行 重 新 估 算 得 出 的 3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 虽 然 有 清 偿 能 力, 但 无 法 及 时 获 得 充 足 资 金 或 以 合 理 成 本 及 时 获 得 充 足 资 金 以 应 对 资 产 增 长 或 支 付 到 期 债 务 的 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 本 集 团 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 按 旬 滚 动 编 制 资 金 预 算, 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 资 产 负 债 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 资 产 负 债 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 本 集 团 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 业 务 发 展 总 量 结 构 速 度 满 足 适 度 流 动 性 的 要 求 下 表 按 剩 余 期 限 列 示 的 本 集 团 非 衍 生 金 融 资 产 和 非 衍 生 金 融 负 债 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 103

154 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 507, ,149 存 放 同 业 款 项 - 39,940 64,612 26,014 3, ,401 拆 出 资 金 ,983 8, ,445 交 易 性 金 融 资 产 ,119 10,352 13, ,235 买 入 返 售 金 融 资 产 ,679 82, ,025 发 放 贷 款 和 垫 款 26, , , , ,290 2,481,621 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 9,690 35, ,606 44, ,067 持 有 至 到 期 投 资 - - 9,409 28,932 90,615 32, ,420 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 , , ,785 56, ,838 其 他 金 融 资 产 - 6,688 2,325 6,767 18, ,290 金 融 资 产 总 额 26, , ,669 1,380,707 1,010, ,393 4,651,

155 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 74, , ,787 28, ,951 拆 入 资 金 ,045 21, ,933 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,576 3, ,460 吸 收 存 款 - 1,024, , , ,727-2,800,329 已 发 行 债 券 证 券 - - 8,774 24,129 42,893 36, ,087 其 他 金 融 负 债 - 62,618 5,439 1,698 2,495 1,087 73,337 金 融 负 债 总 额 - 1,161,266 1,409, , ,133 37,378 3,725,825 流 动 性 净 额 26,212 (607,489) (482,037) 558, , , ,

156 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 476, ,342 存 放 同 业 款 项 - 20, ,460 28,644 5, ,123 拆 出 资 金 ,862 6, ,362 交 易 性 金 融 资 产 - - 7,904 5,700 19, ,752 买 入 返 售 金 融 资 产 ,927 68, ,465 发 放 贷 款 和 垫 款 19, , , , ,220 2,191,983 可 供 出 售 金 融 资 产 ,092 22, ,472 37, ,552 持 有 至 到 期 投 资 - - 9,018 28,768 97,606 33, ,085 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 , , ,476 50, ,238 其 他 金 融 资 产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567 金 融 资 产 总 额 19, , ,967 1,160, , ,977 4,238,

157 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 55, , ,878 21, ,837 拆 入 资 金 ,626 15, ,018 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,954 3, ,748 吸 收 存 款 - 920, , , ,035-2,479,601 已 发 行 债 券 证 券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875 其 他 金 融 负 债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122 金 融 负 债 总 额 - 1,002,149 1,368, , ,039 37,370 3,513,816 流 动 性 净 额 19,408 (500,305) (472,907) 354, , , ,

158 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 a 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 期 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 利 率 互 换 外 汇 期 权 和 贵 金 属 衍 生 合 约 下 表 列 示 了 本 集 团 期 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 折 现 现 金 流 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (6) 1 (167) (963) (13) (1,148) 外 汇 期 权 (2) 贵 金 属 衍 生 合 约 合 计 32 2 (103) (963) (13) (1,045) 利 率 互 换 (5) 8 (313) (978) - (1,288) 外 汇 期 权 1 (1) (1) - - (1) 贵 金 属 衍 生 合 约 其 他 - (419) (419) 合 计 34 (412) (314) (978) - (1,670) 108

159 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 ( 续 ) b 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 期 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 货 币 远 期 和 货 币 互 换 等 外 汇 衍 生 工 具 下 表 列 示 了 本 集 团 期 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (104,428) (91,961) (210,923) (11,937) - (419,249) - 流 入 104,443 91, ,666 11, , 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723) - 流 入 117,831 79, ,418 5, ,

160 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (3) 表 外 项 目 本 集 团 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 568, ,124 信 用 证 下 承 兑 汇 票 79, ,197 开 出 保 函 82,946 29,801 15, ,869 开 出 信 用 证 114, , ,543 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115, ,133 合 计 960,878 30,580 16,408 1,007,866 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (1) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 资 产 负 债 表 中 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 主 要 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 负 债 吸 收 存 款 和 已 发 行 债 券 证 券 下 表 列 示 了 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日, 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 已 发 行 债 券 证 券 的 账 面 价 值 以 及 相 应 的 公 允 价 值 金 融 资 产 : 账 面 价 值 公 允 价 值 账 面 价 值 公 允 价 值 持 有 至 到 期 投 资 138, , , ,916 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 604, , , ,155 金 融 负 债 : 已 发 行 债 券 证 券 93,016 92,381 71,970 67,

161 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (1) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (i) 持 有 至 到 期 投 资 和 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 持 有 至 到 期 投 资 的 公 允 价 值 以 市 场 报 价 为 基 础 如 果 持 有 至 到 期 投 资 和 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 无 法 获 得 相 关 的 市 场 信 息, 则 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 或 在 适 用 的 情 况 下, 参 照 市 场 对 具 有 类 似 信 用 风 险 到 期 日 和 收 益 率 的 产 品 的 报 价 来 确 定 (ii) 已 发 行 债 券 证 券 已 发 行 债 券 的 公 允 价 值 以 市 场 上 公 开 报 价 为 基 础 对 无 法 获 得 市 场 报 价 的 债 券, 其 公 允 价 值 以 与 该 债 券 的 剩 余 期 限 类 似 的 实 际 收 益 率 为 基 础, 以 现 金 流 量 贴 现 法 计 算 本 集 团 计 算 已 发 行 存 款 证 的 公 允 价 值 时, 考 虑 相 关 的 市 场 利 率, 其 公 允 价 值 总 额 与 账 面 价 值 总 额 并 无 重 大 差 异 除 上 述 金 融 资 产 和 金 融 负 债 外, 在 资 产 负 债 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 其 他 金 融 资 产 和 金 融 负 债 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法 确 定 其 公 允 价 值, 其 账 面 价 值 和 公 允 价 值 无 重 大 差 异 (2) 公 允 价 值 层 级 按 照 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 级 可 分 为 : 第 一 层 级 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 中 的 报 价 这 一 层 级 包 括 上 市 的 权 益 证 券 和 债 权 工 具 第 二 层 级 直 接 ( 价 格 ) 或 间 接 ( 从 价 格 推 导 ) 地 使 用 除 第 一 层 级 中 的 资 产 或 负 债 的 市 场 报 价 之 外 的 可 观 察 输 入 值 这 一 层 级 包 括 大 部 分 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 和 债 券 收 益 率 曲 线 或 对 手 方 信 用 风 险 的 输 入 值 参 数 的 来 源 是 Bloomberg 和 中 国 债 券 信 息 网 第 三 层 级 资 产 或 负 债 使 用 了 任 何 非 基 于 可 观 察 市 场 数 据 的 输 入 值 这 一 层 级 包 括 权 益 工 具 和 具 有 重 大 非 可 观 察 组 成 部 分 的 债 权 工 具 111

162 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 公 允 价 值 层 级 ( 续 ) 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 交 易 性 金 融 资 产 - 36,118-36,118 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 券 - 171, ,791 - 其 他 - - 5,000 5,000 衍 生 金 融 资 产 - 2,296-2,296 金 融 资 产 合 计 - 210,205 5, ,205 衍 生 金 融 负 债 - 3,092-3,092 金 融 负 债 合 计 - 3,092-3, 交 易 性 金 融 资 产 - 28,627-28,627 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 券 - 155, ,593 - 其 他 - - 5,000 5,000 衍 生 金 融 资 产 - 1,946-1,946 金 融 资 产 合 计 - 186,166 5, ,166 衍 生 金 融 负 债 - 3,853-3,853 金 融 负 债 合 计 - 3,853-3,853 本 集 团 无 公 允 价 值 层 级 分 类 为 第 一 层 级 的 金 融 工 具 112

163 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 公 允 价 值 层 级 ( 续 ) 上 述 第 三 层 级 金 融 资 产 变 动 如 下 : 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 其 他 2013 年 12 月 31 日 5,000 购 买 年 6 月 30 日 5,000 本 集 团 于 2013 年 12 月 9 日 投 资 该 金 融 资 产, 鉴 于 从 投 资 日 至 2014 年 6 月 30 日 市 场 利 率 环 境 及 被 投 资 方 的 信 用 评 级 未 发 生 显 著 变 化, 本 集 团 认 为 于 2014 年 6 月 30 日 该 投 资 的 公 允 价 值 与 投 资 成 本 近 似 113

164 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 资 本 管 理 本 集 团 采 用 足 够 能 够 防 范 本 集 团 经 营 业 务 的 固 有 风 险 的 资 本 管 理 办 法, 并 且 对 于 资 本 的 管 理 完 全 符 合 监 管 当 局 的 要 求 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 除 了 符 合 监 管 当 局 的 要 求 之 外, 还 必 须 保 持 能 够 保 障 经 营 的 资 本 充 足 率 和 使 股 东 权 益 最 大 化 视 乎 经 济 环 境 的 变 化 和 面 临 的 风 险 特 征, 本 集 团 将 积 极 调 整 资 本 结 构 这 些 调 整 资 本 结 构 的 方 法 通 常 包 括 调 整 股 利 分 配, 增 加 资 本 和 发 行 新 的 次 级 债 券 等 从 本 报 告 期 起, 本 集 团 依 据 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 2012 年 6 月 下 发 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 算 资 本 充 足 率 按 照 要 求, 本 报 告 期 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 基 本 指 标 法 由 于 本 集 团 自 本 期 开 始 按 照 上 述 最 新 规 则 计 量 资 本 充 足 率, 将 操 作 风 险 纳 入 了 资 本 充 足 率 计 量 范 围, 资 本 定 义 表 内 外 资 产 风 险 权 重 表 外 资 产 信 用 风 险 转 换 系 数 等 规 则 亦 有 调 整, 规 则 的 变 化 对 本 集 团 资 本 充 足 率 有 一 定 影 响 本 集 团 本 公 司 核 心 一 级 资 本 净 额 221, , , ,135 一 级 资 本 净 额 221, , , ,135 资 本 净 额 279, , , ,315 风 险 加 权 资 产 总 额 2,583,252 2,414,593 2,544,121 2,381,451 核 心 一 级 资 本 充 足 率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45% 一 级 资 本 充 足 率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45% 资 本 充 足 率 10.83% 10.97% 10.72% 10.85% 114

165 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 一 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 本 集 团 公 允 价 值 计 入 权 益 的 累 计 计 提 的 减 值 变 动 损 益 公 允 价 值 变 动 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 28, ,118 衍 生 金 融 资 产 1, ,296 可 供 出 售 金 融 资 产 160,593 9 (1,712) - 176, ,166 1,002 (1,712) - 215,205 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 3,853 (761) - - 3,092 3,853 (761) - - 3,092 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 十 二 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 公 允 价 值 计 入 权 益 的 累 计 计 提 的 减 值 变 动 损 益 公 允 价 值 变 动 金 融 资 产 现 金 存 放 中 央 银 行 款 项 及 存 放 同 业 款 项 63, ,597 拆 放 同 业 8, ,550 衍 生 金 融 资 产 217 1, ,634 发 放 贷 款 和 垫 款 105, , ,609 可 供 出 售 金 融 资 产 3, ,615 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 ,827 1, , ,191 金 融 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 18, ,512 拆 入 资 金 22, ,636 衍 生 金 融 负 债 1,695 (255) - - 1,440 吸 收 存 款 122, ,748 已 发 行 债 券 证 券 7, , ,600 (255) ,986 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 115

166 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 三 已 作 质 押 资 产 本 集 团 部 分 资 产 被 用 做 卖 出 回 购 交 易 协 议 和 国 库 存 款 的 质 押 物 贴 现 及 转 贴 现 票 据 10,726 9,515 可 供 出 售 金 融 资 产 16,474 21,183 持 有 至 到 期 投 资 60,689 54,777 合 计 87,889 85,475 十 四 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 2014 年 8 月 13 日, 本 集 团 未 发 生 重 大 的 影 响 2014 上 半 年 度 中 期 财 务 报 表 或 者 需 要 披 露 的 事 项 116

167 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 表 补 充 资 料

168 一 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 2014 年 1-6 月 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 10.52% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 10.43% 年 1-6 月 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 10.45% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 10.39% 本 公 司 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 二 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 : 项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 22,656 19,386 加 /( 减 ): 非 经 常 性 损 益 非 流 动 资 产 处 置 损 益 1 (5) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 (186) (122) 其 他 营 业 外 收 支 净 额 (73) (37) 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 22,462 19,263 本 集 团 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 证 监 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 的 规 定 执 行 本 集 团 因 正 常 经 营 业 务 产 生 的 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 收 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益, 未 作 为 非 经 常 性 损 益 披 露

169 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 及 审 阅 报 告

170 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 及 审 阅 报 告 内 容 页 码 审 阅 报 告 1 2 合 并 综 合 收 益 表 3 4 合 并 财 务 状 况 表 5 6 合 并 股 东 权 益 变 动 表 7 合 并 现 金 流 量 表 8 9 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 10 78

171 审 阅 报 告 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 2014/SH-190/MHL/SGUY ( 第 一 页, 共 二 页 ) 引 言 我 们 已 审 阅 了 后 附 的 简 要 中 期 财 务 报 告, 此 简 要 中 期 财 务 报 告 包 括 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 以 下 合 称 贵 集 团 ) 于 2014 年 6 月 30 日 的 合 并 财 务 状 况 表,2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 的 合 并 综 合 收 益 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 现 金 流 量 表, 以 及 主 要 会 计 政 策 概 要 和 附 注 按 照 国 际 会 计 准 则 第 34 号 中 期 财 务 报 告 编 制 及 列 报 该 等 简 要 中 期 财 务 报 告 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 我 们 的 责 任 是 根 据 我 们 的 审 阅 对 该 等 简 要 中 期 财 务 报 告 发 表 审 阅 意 见, 并 按 照 委 聘 之 条 款 仅 向 全 体 股 东 报 告, 除 此 之 外 本 报 告 别 无 其 他 目 的 我 们 不 会 就 本 报 告 的 内 容 向 任 何 其 他 人 士 负 上 或 承 担 任 何 责 任 审 阅 范 围 我 们 已 根 据 国 际 审 阅 准 则 第 2410 号 由 独 立 审 计 师 执 行 中 期 财 务 数 据 审 阅 的 规 定 进 行 了 审 阅 审 阅 中 期 财 务 报 告 包 括 向 主 要 负 责 财 务 和 会 计 事 务 的 人 员 作 出 查 询 及 应 用 分 析 性 和 其 他 审 阅 程 序 审 阅 的 范 围 远 较 根 据 国 际 审 计 准 则 进 行 审 计 的 范 围 为 小, 故 不 能 令 我 们 可 保 证 我 们 将 知 悉 在 审 计 中 可 能 被 发 现 的 所 有 重 大 事 项 因 此, 我 们 不 会 发 表 审 计 意 见

172 审 阅 报 告 ( 续 ) 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 2014/SH-190/MHL/SGUY ( 第 二 页, 共 二 页 ) 审 阅 意 见 根 据 我 们 的 审 阅, 我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们 相 信 该 等 简 要 中 期 财 务 报 告 未 能 在 所 有 重 大 方 面 根 据 国 际 会 计 准 则 第 34 号 中 期 财 务 报 告 的 规 定 编 制 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 上 海 市 2014 年 8 月 13 日 2

173 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 综 合 收 益 表 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 附 注 浦 发 银 行 集 团 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 利 息 收 入 102,650 82,727 利 息 支 出 (56,152) (43,465) 利 息 净 收 入 五 1 46,498 39,262 手 续 费 及 佣 金 收 入 10,806 6,660 手 续 费 及 佣 金 支 出 (405) (333) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 五 2 10,401 6,327 股 息 收 入 净 交 易 损 益 五 3 1,325 (30) 终 止 确 认 可 供 出 售 债 券 净 损 益 其 他 营 业 收 入 员 工 费 用 五 4 (8,610) (8,637) 业 务 及 管 理 费 用 五 5 (4,253) (3,938) 物 业 及 设 备 折 旧 (826) (829) 营 业 税 及 附 加 五 6 (3,953) (3,212) 资 产 减 值 损 失 五 7 (11,706) (4,543) 联 营 企 业 及 合 营 投 资 企 业 净 收 益 税 前 利 润 29,829 25,429 所 得 税 费 用 五 8 (6,962) (5,927) 净 利 润 22,867 19,502 3

174 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 综 合 收 益 表 ( 续 ) ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 附 注 浦 发 银 行 集 团 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 其 他 综 合 收 益 五 9 以 后 会 计 期 间 可 能 会 重 分 类 至 损 益 的 项 目 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资, 税 后 37 - 可 供 出 售 金 融 资 产 未 实 现 损 益, 税 后 3, 其 他 综 合 收 益, 税 后 3, 综 合 收 益 合 计 26,459 19,582 净 利 润 归 属 于 : 母 公 司 股 东 22,656 19,386 非 控 制 性 权 益 所 有 者 ,867 19,502 综 合 收 益 总 额 归 属 于 : 母 公 司 股 东 26,248 19,466 非 控 制 性 权 益 所 有 者 ,459 19,582 母 公 司 股 东 享 有 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 五

175 2014 年 6 月 30 日 合 并 财 务 状 况 表 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 浦 发 银 行 集 团 附 注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 未 经 审 计 经 审 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 五 , ,342 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 五 , ,130 贵 金 属 5,049 3,348 交 易 性 金 融 资 产 五 13 36,118 28,627 衍 生 金 融 资 产 五 14 2,296 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 五 , ,953 发 放 贷 款 和 垫 款 五 16 1,851,119 1,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 五 , ,721 持 有 至 到 期 投 资 五 , ,253 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 五 , ,234 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 1,417 1,140 投 资 子 公 司 四 - - 物 业 及 设 备 10,281 10,625 在 建 工 程 2,162 1,861 递 延 所 得 税 资 产 五 20 9,319 9,382 其 他 资 产 五 21 49,477 41,818 资 产 总 额 3,930,217 3,680,125 5

176 2014 年 6 月 30 日 合 并 财 务 状 况 表 ( 续 ) ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 浦 发 银 行 集 团 附 注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 未 经 审 计 经 审 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 五 , ,498 衍 生 金 融 负 债 3,092 3,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 70,054 79,557 吸 收 存 款 五 24 2,756,783 2,419,696 应 交 所 得 税 5,875 7,367 发 行 债 券 证 券 93,016 71,970 其 他 负 债 五 , ,356 负 债 总 额 3,708,898 3,472,898 股 东 权 益 股 本 18,653 18,653 资 本 公 积 60,649 60,612 盈 余 公 积 49,647 37,460 一 般 风 险 准 备 36,700 29,450 重 估 储 备 (1,282) (4,837) 未 分 配 利 润 五 26 53,945 63,037 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 218, ,375 非 控 制 性 权 益 五 27 3,007 2,852 股 东 权 益 合 计 221, ,227 负 债 及 股 东 权 益 合 计 3,930,217 3,680,125 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 : 董 事 长 : 吉 晓 辉 行 长 : 朱 玉 辰 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 穆 矢 财 务 机 构 负 责 人 : 林 道 峰 6

177 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 重 估 储 备 未 分 配 利 润 归 属 于 母 公 司 非 控 制 性 股 东 权 益 合 计 权 益 合 计 附 注 五 26 五 年 1 月 1 日 余 额 18,653 60,612 37,460 29,450 (4,837) 63, ,375 2, ,227 净 利 润 ,656 22, ,867 其 他 综 合 收 益 ,555-3,592-3,592 综 合 收 益 合 计 ,555 22,656 26, ,459 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,187 7,250 - (19,437) 分 配 现 金 股 利 (12,311) (12,311) - (12,311) 子 公 司 股 利 分 配 (56) (56) 2014 年 6 月 30 日 余 额 18,653 60,649 49,647 36,700 (1,282) 53, ,312 3, ,319 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 未 经 审 计 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 重 估 储 备 未 分 配 利 润 归 属 于 母 公 司 非 控 制 性 股 东 权 益 合 计 权 益 合 计 附 注 五 26 五 年 1 月 1 日 余 额 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48, ,497 2, ,659 净 利 润 ,386 19, ,502 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 合 计 ,386 19, ,582 新 设 子 公 司 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,212 6,400 - (16,612) 分 配 现 金 股 利 (10,259) (10,259) - (10,259) 子 公 司 股 利 分 配 (30) (30) 2013 年 6 月 30 日 余 额 18,653 60,560 37,460 29,450 (920) 41, ,704 2, ,026 7

178 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 现 金 流 量 表 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 浦 发 银 行 集 团 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 税 前 利 润 29,829 25,429 调 整 : 折 旧 及 摊 销 贷 款 减 值 损 失 10,426 4,399 其 他 资 产 减 值 准 备 计 提 1, 利 息 支 出 56,152 43,465 利 息 收 入 (102,650) (82,727) 处 置 物 业 和 设 备 净 损 益 1 - 股 息 收 入 (43) (51) 应 占 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 净 收 益 (35) (84) 衍 生 金 融 工 具 未 实 现 净 损 失 (1,111) 220 投 资 类 证 券 处 置 损 失 (10) (83) 投 资 筹 资 活 动 产 生 的 汇 兑 损 失 (5) 3 营 运 资 产 的 净 ( 增 加 )/ 减 少 : 存 放 中 央 银 行 法 定 存 款 准 备 金 (24,876) (37,278) 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 (1,235) 118,075 交 易 性 金 融 资 产 (7,491) (5,938) 买 入 返 售 款 项 (76,344) (11,938) 贵 金 属 (1,702) 4,918 发 放 贷 款 和 垫 款 (130,850) (133,733) 其 他 资 产 (7,659) (6,583) 营 运 负 债 的 净 增 加 /( 减 少 ): 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 (120,640) 65,328 卖 出 回 购 款 项 (9,503) (27,660) 吸 收 存 款 337, ,603 其 他 负 债 4 15,844 经 营 活 动 现 金 产 生 /( 支 付 ) 的 金 额 (48,442) 226,404 收 到 利 息 77,918 69,955 支 付 利 息 (50,284) (37,606) 支 付 所 得 税 (9,576) (7,386) 经 营 活 动 产 生 的 净 现 金 流 (30,384) 251,367 8

179 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 浦 发 银 行 集 团 截 至 6 月 30 日 止 上 半 年 度 2014 年 2013 年 未 经 审 计 未 经 审 计 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 18,558 13,895 处 置 物 业 和 设 备 所 收 到 的 现 金 5 7 购 置 物 业 和 设 备 所 支 付 的 现 金 (474) (480) 购 置 无 形 资 产 及 长 期 待 摊 所 支 付 的 现 (78) (36) 金 新 增 在 建 工 程 所 支 付 的 现 金 (316) (155) 增 加 股 权 投 资 所 支 付 的 现 金 (203) - 增 加 可 供 出 售 类 债 券 投 资 所 支 付 的 现 (81,010) (91,695) 金 增 加 持 有 至 到 期 类 投 资 所 支 付 的 现 金 (10,431) (260) 增 加 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 所 支 付 的 现 (251,620) (379,237) 金 赎 回 持 有 至 到 期 类 投 资 所 收 到 的 现 金 17,461 6,504 赎 回 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 所 收 到 的 现 166,965 26,090 金 赎 回 及 处 置 可 供 出 售 类 债 券 投 资 所 收 69, ,710 到 的 现 金 投 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 出 额 (71,185) (322,657) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 吸 收 权 益 性 投 资 收 到 的 现 金 - 74 发 行 债 券 收 到 的 现 金 29,008 - 偿 还 到 期 债 务 支 付 的 现 金 (7,962) - 支 付 发 行 债 券 的 利 息 (1,531) (1,260) 支 付 股 利 (12,366) (10,253) 筹 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 入 额 7,149 (11,439) 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 1,039 (542) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 (93,381) (83,271) 现 金 及 现 金 等 价 物 期 初 数 266, ,174 现 金 及 现 金 等 价 物 期 末 数 172, ,903 六 现 金 及 现 金 等 价 物 的 组 成 库 存 现 金 6,447 5,622 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 64,655 64,051 存 放 同 业 款 项 85, ,575 三 个 月 以 内 的 拆 放 同 业 款 项 16,289 27, , ,903 9

180 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 一 基 本 情 况 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 浦 发 银 行 ) 为 1992 年 8 月 28 日 经 中 国 人 民 银 行 以 银 复 (1992)350 号 文 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 行, 注 册 地 为 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 1992 年 10 月 19 日 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 法 人 营 业 执 照,1993 年 1 月 9 日 正 式 开 业 1999 年 11 月 10 日, 本 公 司 人 民 币 普 通 股 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 , 金 融 许 可 证 号 为 B0015H 于 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 股 本 为 人 民 币 亿 元, 其 中 限 售 股 为 亿 元 本 公 司 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 或 浦 发 银 行 集 团 ) 均 属 金 融 行 业, 经 营 范 围 为 经 中 国 人 民 银 行 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 批 准 的 商 业 银 行 业 务 及 融 资 租 赁 业 务 本 公 司 的 主 要 监 管 机 构 为 银 监 会, 本 公 司 香 港 分 行 亦 需 遵 循 经 营 所 在 地 监 管 机 构 的 监 管 要 求 本 财 务 报 表 已 于 2014 年 8 月 12 日 由 本 公 司 董 事 会 批 准 报 出 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 编 制 基 础 本 简 要 中 期 财 务 报 告 按 国 际 会 计 准 则 委 员 会 颁 布 的 国 际 会 计 准 则 第 34 号 - 中 期 财 务 报 告 编 制 本 简 要 中 期 财 务 报 告 应 连 同 本 集 团 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 2013 年 度 的 财 务 报 表 一 起 阅 读 本 简 要 中 期 财 务 报 告 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制 本 集 团 自 2014 年 1 月 1 日 起 采 用 了 以 下 开 始 生 效 的 修 订 : 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 第 12 号 及 国 际 会 计 准 则 第 27 号 - 投 资 主 体 的 合 并 ( 修 订 ), 生 效 日 2014 年 1 月 1 日 国 际 会 计 准 则 第 32 号 的 修 订 - 金 融 工 具 列 报 与 披 露 ( 修 订 ), 生 效 日 2014 年 1 月 1 日 国 际 会 计 准 则 第 36 号 的 修 订 - 资 产 减 值 ( 修 订 ), 生 效 日 2014 年 1 月 1 日 国 际 会 计 准 则 第 39 号 的 修 订 - 金 融 工 具 确 认 与 计 量 : 衍 生 工 具 的 替 代 ( 修 订 ), 生 效 日 2014 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 21 号 - 税 费 ( 修 订 ), 生 效 日 2014 年 1 月 1 日 上 述 修 订 的 应 用 并 未 对 本 集 团 的 经 营 成 果 或 财 务 状 况 产 生 重 大 影 响 除 此 以 外, 在 准 备 本 简 要 中 期 财 务 报 告 时 所 采 用 的 主 要 会 计 政 策 与 2013 年 度 财 务 报 表 中 采 用 的 相 一 致 10

181 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 2 重 要 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 本 集 团 将 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 主 要 会 计 判 断 和 估 计 列 示 如 下, 未 来 实 际 结 果 可 能 与 下 述 的 会 计 估 计 和 判 断 情 况 存 在 重 大 差 异 (1) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 除 对 已 经 识 别 的 减 值 贷 款 单 独 进 行 减 值 损 失 评 估 外, 本 集 团 定 期 对 贷 款 组 合 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 对 于 在 单 独 测 试 中 未 发 现 现 金 流 减 少 的 贷 款 组 成 的 贷 款 组 合, 本 集 团 对 该 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 迹 象 进 行 判 断, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 包 括 有 可 观 察 数 据 表 明 该 组 合 中 借 款 人 的 支 付 状 况 发 生 了 不 利 的 变 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 规 定 还 款 ), 或 出 现 了 可 能 导 致 组 合 内 贷 款 违 约 的 国 家 或 地 方 经 济 状 况 的 不 利 变 化 等 对 具 有 相 近 似 的 信 用 风 险 特 征 和 客 观 减 值 证 据 的 贷 款 组 合 资 产, 管 理 层 采 用 此 类 似 资 产 的 历 史 损 失 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 (2) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 尽 可 能 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 包 括 市 场 利 率 外 汇 汇 率 商 品 价 格 股 价 或 股 价 指 数 等, 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 使 用 不 可 观 察 输 入 值, 如 本 集 团 就 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 率 流 动 性 调 整 等 方 面 所 做 的 估 计 使 用 不 同 的 估 值 技 术 或 输 入 值 可 能 导 致 公 允 价 值 估 计 存 在 较 重 大 差 异 (3) 所 得 税 在 计 提 所 得 税 费 用 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性 对 于 可 预 计 的 税 务 问 题, 本 集 团 基 于 是 否 需 要 缴 纳 额 外 税 款 的 估 计 确 认 相 应 的 负 债 在 实 际 操 作 中, 这 些 事 项 的 税 务 处 理 由 税 收 征 管 部 门 最 终 决 定, 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 (4) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 在 评 价 某 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 做 出 重 大 判 断 如 果 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 某 项 投 资 至 到 期 日 的 判 断 发 生 偏 差, 可 能 会 导 致 整 个 投 资 组 合 被 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 11

182 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 2 重 要 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) (5) 结 构 化 主 体 控 制 权 的 判 断 当 本 集 团 在 结 构 化 主 体 中 担 任 资 产 管 理 人 时, 本 集 团 需 要 判 断 就 该 结 构 化 主 体 而 言 本 集 团 是 代 理 人 还 是 委 托 人 在 评 估 判 断 时, 本 集 团 综 合 考 虑 了 多 方 面 因 素 并 定 期 重 新 评 估, 例 如 : 资 产 管 理 人 决 策 权 的 范 围 其 他 方 持 有 的 权 利 资 产 管 理 人 因 提 供 管 理 服 务 而 获 得 的 薪 酬 水 平 任 何 其 他 安 排 ( 诸 如 直 接 投 资 ) 所 带 来 的 面 临 可 变 动 报 酬 的 风 险 敞 口 等 三 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 税 / 费 种 及 其 税 / 费 率 列 示 如 下 : 税 / 费 种 计 提 税 / 费 依 据 税 / 费 率 营 业 税 ( 本 公 司 ) 应 纳 税 营 业 额 5% 营 业 税 ( 子 公 司 ) (a) 应 纳 税 营 业 额 3% 或 5% 增 值 税 ( 子 公 司 ) (b) 应 纳 税 增 值 额 ( 应 纳 税 额 按 应 17% 纳 税 销 售 额 乘 以 适 用 税 率 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 后 的 余 额 计 算 ) 城 建 税 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 3% 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% (a) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 延 长 农 村 金 融 机 构 营 业 税 政 策 执 行 期 限 的 通 知 ( 财 税 [2011]101 号 ), 本 公 司 村 镇 银 行 子 公 司 的 金 融 保 险 业 收 入 减 按 3% 的 税 率 征 收 营 业 税, 执 行 期 限 至 2015 年 12 月 31 日 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 上 海 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2011]111 号 ), 本 集 团 子 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 不 动 产 租 赁 服 务 收 入 适 用 营 业 税, 税 率 为 5% (b) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 印 发 < 营 业 税 改 证 增 值 税 试 点 方 案 > 的 通 知 ( 财 税 [2011]110 号 ) 和 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 上 海 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2011]111 号 ), 本 集 团 下 属 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 有 形 动 产 租 赁 服 务 收 入 适 用 增 值 税, 税 率 为 17% 12

183 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 1 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 : 子 公 司 名 称 注 册 地 注 册 资 本 ( 万 元 ) 2014 年 6 月 30 日 本 公 司 出 资 额 ( 万 元 ) 持 股 非 控 制 性 比 例 权 益 持 股 比 例 浦 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 上 海 295, ,000 61% 39% 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 四 川 绵 竹 5,000 2,750 55% 45% 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 溧 阳 23,000 11,730 51% 49% 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 河 南 巩 义 15,000 7,956 51% 49% 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 奉 贤 15,000 11,262 51% 49% 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 资 兴 15,800 8,058 51% 49% 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 5,000 2,550 51% 49% 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 东 邹 平 17,200 8,772 51% 49% 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 西 晋 城 15,000 10,965 51% 49% 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 宁 甘 井 子 5,000 2,550 51% 49% 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 陕 西 韩 城 5,000 2,550 51% 49% 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 江 阴 10,000 5,100 51% 49% 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 平 阳 10,000 5,100 51% 49% 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 新 昌 10,000 5,100 51% 49% 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 沅 江 5,000 2,550 51% 49% 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 株 洲 5,000 2,550 51% 49% 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 西 抚 州 10,000 5,100 51% 49% 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 郴 州 5,000 2,550 51% 49% 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 衡 阳 5,000 2,550 51% 49% 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 哈 尔 滨 10,000 5,100 51% 49% 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 吉 林 四 平 5,000 2,550 51% 49% 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 甘 肃 兰 州 5,000 2,550 51% 49% 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 5,000 2,550 51% 49% 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 10,000 5,100 51% 49% 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 疆 乌 鲁 木 齐 10,000 5,100 51% 49% 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 (a) 天 津 宝 坻 10,000 4,900 49% 51% 307,593 本 公 司 所 有 子 公 司 均 注 册 在 中 华 人 民 共 和 国, 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 请 参 阅 附 注 五 (28) (a) 根 据 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 的 公 司 章 程, 公 司 的 经 营 发 展 战 略 经 营 计 划 和 投 资 方 案 的 决 议 经 半 数 以 上 董 事 表 决 批 准, 本 公 司 在 其 董 事 会 七 名 成 员 中 占 有 四 个 席 位 因 此, 尽 管 本 公 司 持 有 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 的 表 决 权 股 份 为 49%, 本 公 司 认 为 能 够 通 过 董 事 会 对 该 被 投 资 单 位 施 加 控 制, 故 将 其 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 13

184 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 1 本 公 司 子 公 司 的 情 况 如 下 ( 续 ): 本 公 司 上 述 子 公 司 均 为 通 过 设 立 方 式 取 得, 全 部 纳 入 合 并 报 表 的 合 并 范 围 上 述 子 公 司 均 为 非 上 市 公 司 本 公 司 子 公 司 包 括 商 业 银 行 和 金 融 租 赁 公 司, 其 中 :1) 商 业 银 行 经 营 范 围 为 : 吸 引 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 ; 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 ;2) 金 融 租 赁 公 司 经 营 范 围 为 : 融 资 租 赁 业 务 ; 吸 收 非 银 行 股 东 1 年 期 ( 含 ) 以 上 定 期 存 款 ; 接 受 承 租 人 的 租 赁 保 证 金 ; 向 商 业 银 行 转 让 应 收 租 赁 款 ; 经 批 准 发 行 金 融 债 券 ; 同 业 拆 借 ; 向 金 融 机 构 借 款 ; 境 外 外 汇 借 款 ; 租 赁 物 品 残 值 变 卖 及 处 理 ; 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 本 公 司 子 公 司 不 存 在 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 受 到 限 制 的 情 况 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 要 求 披 露 所 有 存 在 重 大 非 控 制 性 权 益 的 子 公 司 财 务 信 息 摘 要 本 公 司 评 估 了 每 一 家 子 公 司 的 非 控 制 性 权 益, 认 为 每 一 家 子 公 司 的 非 控 制 性 权 益 对 本 集 团 均 不 重 大, 因 此 本 集 团 认 为 不 需 要 披 露 该 等 财 务 信 息 摘 要 14

185 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 利 息 净 收 入 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 利 息 收 入 存 放 同 业 3,788 3,962 存 放 中 央 银 行 3,614 3,297 拆 出 资 金 888 1,475 发 放 贷 款 和 垫 款 - 企 业 贷 款 44,067 38,685 - 个 人 贷 款 12,763 10,030 - 贴 现 及 转 贴 现 1,324 2,159 买 入 返 售 金 融 资 产 10,557 7,547 债 券 7,167 5,718 其 他 应 收 款 项 类 投 资 17,650 9,353 融 资 租 赁 其 他 小 计 102,650 82,727 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 同 业 往 来 (22,099) (13,745) 向 中 央 银 行 借 款 (10) (5) 吸 收 存 款 (30,902) (26,692) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (941) (1,089) 发 行 债 券 (1,763) (1,663) 其 他 (437) (271) 小 计 (56,152) (43,465) 利 息 净 收 入 46,498 39,262 15

186 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 手 续 费 及 佣 金 收 入 结 算 与 清 算 手 续 费 代 理 业 务 手 续 费 信 用 承 诺 手 续 费 1,723 1,342 银 行 卡 手 续 费 1, 投 行 类 业 务 手 续 费 1,712 1,053 资 金 理 财 手 续 费 2, 托 管 业 务 手 续 费 1, 其 他 1,498 1,200 小 计 10,806 6,660 手 续 费 及 佣 金 支 出 (405) (333) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 10,401 6,327 3 净 交 易 损 益 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 贵 金 属 交 易 性 证 券 238 (40) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 被 套 期 债 券 ( 注 1) 9 (10) 衍 生 金 融 工 具 682 (218) 合 计 1,325 (30) 注 1: 本 公 司 的 香 港 分 行 利 用 利 率 互 换 和 交 叉 货 币 利 率 互 换 对 利 率 变 动 导 致 的 公 允 价 值 变 动 进 行 套 期 保 值, 被 套 期 项 目 为 持 有 的 可 供 出 售 债 券 2014 年 上 半 度, 被 套 期 债 券 的 相 关 公 允 价 值 变 动 损 益 中, 套 期 有 效 部 分 的 损 益 金 额 为 871 万, 无 效 部 分 的 损 益 金 额 为 78 万 16

187 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 员 工 费 用 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 员 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 6,777 7,139 福 利 费 社 会 保 险 费 1, 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 合 计 8,610 8,637 5 业 务 及 管 理 费 用 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 租 赁 费 1, 广 告 宣 传 费 办 公 费 用 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 物 业 管 理 费 钞 币 运 送 费 车 船 使 用 费 其 他 业 务 费 用 1,702 1,657 合 计 4,253 3,938 6 营 业 税 金 及 附 加 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 营 业 税 3,518 2,861 城 建 税 教 育 费 及 附 加 其 他 附 加 合 计 3,953 3,212 17

188 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7 资 产 减 值 损 失 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 发 放 贷 款 和 垫 款 10,426 4,399 其 他 应 收 款 抵 债 资 产 24 - 应 收 融 资 租 赁 款 分 类 为 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 应 收 利 息 合 计 11,706 4,543 8 所 得 税 费 用 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 当 期 所 得 税 费 用 8,084 6,746 递 延 所 得 税 收 入 (1,122) (819) 合 计 6,962 5,927 基 于 利 润 表 的 利 润 总 额 采 用 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 调 节 为 所 得 税 费 用 : 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 税 前 利 润 29,829 25,429 按 法 定 税 率 计 算 之 所 得 税 7,457 6,357 以 前 年 度 汇 算 清 缴 差 异 (22) 28 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 (589) (530) 其 他 3 (8) 所 得 税 费 用 6,962 5,927 18

189 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 其 他 综 合 收 益 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 以 后 会 计 期 间 可 能 会 重 分 类 至 损 益 的 项 目 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 期 转 入, 税 后 3, 本 期 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 (8) (62) 小 计 3, 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 37 - 小 计 3, 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 母 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 本 公 司 不 存 在 具 有 稀 释 性 的 潜 在 普 通 股, 因 此, 稀 释 每 股 收 益 等 于 基 本 每 股 收 益 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 22,656 19,386 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 18,653 18,653 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 )

190 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 库 存 现 金 6,447 6,657 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 435, ,751 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 64,655 58,544 存 放 中 央 银 行 财 政 存 款 合 计 507, ,342 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 该 等 存 款 不 能 用 于 本 集 团 的 日 常 经 营 于 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 18% (2013 年 12 月 31 日 :18%), 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 为 5%(2013 年 12 月 31 日 :5%) 12 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 本 集 团 存 放 境 内 银 行 104, ,222 存 放 境 外 银 行 26,809 15,080 拆 放 境 内 银 行 12,215 15,591 拆 放 境 外 银 行 15,192 7,012 拆 放 非 银 行 金 融 机 构 3,643 4,225 合 计 162, ,130 20

191 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 交 易 性 金 融 资 产 持 有 作 交 易 用 途 : 本 集 团 企 业 债 券 21,823 18,781 金 融 债 券 1,352 1,319 政 策 性 银 行 债 券 地 方 政 府 债 券 - 48 国 债 同 业 存 单 小 计 ( 注 1) 24,303 20,999 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 非 银 行 金 融 机 构 借 款 ( 注 2) 7,955 7,628 其 他 ( 注 3) 3,860 - 合 计 36,118 28,627 注 1: 本 集 团 持 有 做 交 易 用 途 的 金 融 资 产 的 变 现 不 存 在 限 制 注 2: 该 非 银 行 金 融 机 构 借 款 信 用 风 险 变 化 引 起 的 公 允 价 值 变 动 额 和 累 计 变 动 额 均 不 重 大 注 3: 该 投 资 系 本 公 司 委 托 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 管 理 的 薪 酬 延 付 养 老 保 障 管 理 产 品 14 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 互 换 合 同 373,900 1,585 (1,549) 外 汇 远 期 合 同 44, (197) 利 率 互 换 合 同 96, (1,198) 期 权 合 约 16, (39) 贵 金 属 远 期 合 约 20, (88) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 交 叉 货 币 利 率 互 换 (8) 利 率 互 换 2,580 5 (13) 合 计 2,296 (3,092) 21

192 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 本 集 团 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 互 换 合 同 283,309 1,263 (1,475) 外 汇 远 期 合 同 47, (327) 利 率 互 换 合 同 73, (1,610) 期 权 合 约 5,758 8 (428) 贵 金 属 远 期 合 约 4, 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 交 叉 货 币 利 率 互 换 (13) 利 率 互 换 合 计 1,946 (3,853) 财 务 状 况 表 日 各 种 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 提 供 了 一 个 与 表 内 所 确 认 的 公 允 价 值 资 产 或 负 债 的 对 比 基 础, 并 不 代 表 所 涉 及 的 未 来 现 金 流 量 或 当 前 公 允 价 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 随 着 与 衍 生 金 融 产 品 合 约 条 款 相 关 的 外 汇 汇 率 市 场 利 率 及 股 票 或 期 货 价 格 的 波 动, 衍 生 金 融 产 品 的 估 值 可 能 产 生 对 本 集 团 有 利 ( 确 认 为 资 产 ) 或 不 利 ( 确 认 为 负 债 ) 的 影 响, 这 些 影 响 可 能 在 不 同 期 间 有 较 大 的 波 动 15 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 买 入 返 售 票 据 298, ,487 买 入 返 售 债 券 71,274 22,633 买 入 返 售 其 他 金 融 资 产 ( 注 1) 2,789 16,833 合 计 372, ,953 注 1: 其 他 金 融 资 产 系 本 集 团 买 入 的 其 他 银 行 持 有 的 信 托 受 益 权 和 资 产 管 理 计 划 受 益 权, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 和 票 据 资 产 22

193 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 企 业 贷 款 一 般 企 业 贷 款 1,370,785 1,288,128 贸 易 融 资 61,947 51,638 贴 现 38,065 33,690 个 人 贷 款 住 房 贷 款 195, ,575 经 营 贷 款 131, ,753 信 用 卡 及 透 支 44,378 32,921 其 他 56,689 51,789 贷 款 和 垫 款 总 额 1,898,344 1,767,494 贷 款 单 项 减 值 准 备 (4,297) (3,301) 贷 款 组 合 减 值 准 备 (42,928) (38,448) 贷 款 减 值 准 备 合 计 (47,225) (41,749) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,851,119 1,725,745 23

194 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 本 集 团 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 组 合 计 提 单 项 计 提 小 计 合 计 减 值 准 备 的 未 减 值 准 备 减 值 准 备 减 值 贷 款 和 垫 款 2014 年 6 月 30 日 企 业 贷 款 1,456,365 4,284 10,148 14,432 1,470,797 个 人 贷 款 424,347 3,200-3, ,547 1,880,712 7,484 10,148 17,632 1,898,344 减 值 准 备 (38,722) (4,206) (4,297) (8,503) (47,225) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,841,990 3,278 5,851 9,129 1,851, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456 个 人 贷 款 391,587 2,451-2, ,038 1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494 减 值 准 备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745 24

195 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 371, , 批 发 和 零 售 业 289, , 房 地 产 业 173, , 建 筑 业 112, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 108, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 74, , 采 矿 业 59, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 43, , 农 林 牧 渔 业 16, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 11, , 教 育 11, , 住 宿 和 餐 饮 业 10, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 10, , 卫 生 和 社 会 工 作 8, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 13, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 6, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 4, , 金 融 业 3, , 其 他 2, , ,432, ,339, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 28, , 转 贴 现 7, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 1, , , , 个 人 贷 款 427, , 合 计 1,898, ,767,

196 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.3 按 地 区 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 292, , 浙 江 249, , 江 苏 194, , 广 东 111, , 辽 宁 99, , 河 南 91, , 山 东 88, , 北 京 85, , 四 川 71, , 天 津 62, , 其 他 551, , 合 计 1,898, ,767, 按 担 保 方 式 分 布 情 况 本 集 团 抵 押 贷 款 823, ,585 保 证 贷 款 573, ,000 信 用 贷 款 310, ,383 质 押 贷 款 190, ,526 贷 款 和 垫 款 总 额 1,898,344 1,767,494 26

197 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.5 逾 期 贷 款 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,655 9,648 4, ,292 保 证 贷 款 2,311 5,574 2, ,347 信 用 贷 款 ,657 质 押 贷 款 合 计 5,019 16,484 8, ,902 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 1,167 7,282 4, ,295 保 证 贷 款 1,199 3,731 1, ,839 信 用 贷 款 1, ,474 质 押 贷 款 合 计 3,886 11,623 6, , 贷 款 减 值 准 备 本 集 团 2014 年 1-6 月 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 期 初 余 额 3,301 38,448 41,749 本 期 计 提 3,685 6,741 10,426 本 期 核 销 (1,738) (2,026) (3,764) 本 期 转 出 (855) (242) (1,097) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (195) (102) (297) 汇 率 变 动 期 末 余 额 4,297 42,928 47,225 27

198 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 可 供 出 售 金 融 资 产 债 券 ( 以 公 允 价 值 计 量 ) 本 集 团 企 业 债 券 52,270 54,762 政 策 性 银 行 债 券 64,245 48,299 国 债 22,023 23,410 其 他 金 融 债 券 14,965 14,030 地 方 政 府 债 券 15,211 13,985 中 央 银 行 票 据 760 1,107 同 业 存 单 2, , ,593 权 益 性 投 资 ( 以 成 本 计 量 ) 1,128 1,128 其 他 ( 以 公 允 价 值 计 量 ) ( 注 1) 5,000 5,000 合 计 177, ,721 注 1: 其 他 主 要 系 本 公 司 投 资 的 专 项 资 产 管 理 计 划, 该 等 投 资 没 有 固 定 的 还 款 期 限 18 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 国 债 69,844 75,101 政 策 性 银 行 债 券 37,842 35,916 地 方 政 府 债 券 18,059 17,258 企 业 债 券 11,284 13,186 金 融 债 券 1,702 2,621 同 业 存 单 - 2,171 合 计 138, ,253 28

199 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 本 集 团 金 融 债 券 13,509 11,344 国 债 企 业 债 券 11,365 6,328 资 产 支 持 债 券 2,762-27,854 18,042 购 买 他 行 理 财 产 品 50,817 24,935 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 1) 502, ,177 其 他 ( 注 2) 27,219 39,381 组 合 计 提 减 值 准 备 (3,213) (2,301) 合 计 604, ,234 注 1: 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 系 本 集 团 投 资 的 信 托 受 益 权 或 证 券 公 司 作 为 管 理 人 运 作 的 资 产 管 理 计 划, 该 等 产 品 由 第 三 方 信 托 计 划 委 托 人 或 资 产 管 理 人 决 定 投 资 决 策, 并 由 信 托 公 司 或 者 资 产 管 理 人 管 理 和 运 作, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 注 2: 其 他 应 收 款 项 类 投 资 为 本 集 团 发 行 的 保 本 型 理 财 产 品 投 资 的 特 殊 目 的 实 体 配 置 的 资 产, 投 资 方 向 主 要 为 信 托 贷 款 29

200 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 20 递 延 所 得 税 资 产 本 集 团 递 延 所 得 税 资 产 变 动 情 况 列 示 如 下 : 2014 年 1-6 月 期 初 余 额 9,382 计 入 当 期 损 益 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 五 8) 1,122 计 入 股 东 权 益 的 递 延 所 得 税 (1,185) 期 末 余 额 9,319 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 33,082 8,271 28,231 7,058 长 期 资 产 摊 销 应 付 工 资 1, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 1, ,452 1,614 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 , 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 37,371 9,344 37,530 9,385 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (8) (2) - - 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 (80) (20) - - 折 旧 (12) (3) (10) (3) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (100) (25) (10) (3) 抵 销 后 的 递 延 所 得 税 资 产 净 值 37,271 9,319 37,520 9,382 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 2,500 万 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 300 万 元 ) 30

201 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 21 其 他 资 产 本 集 团 应 收 融 资 租 赁 款 净 额 23,535 18,628 应 收 利 息 15,057 14,709 待 划 转 结 算 和 暂 付 款 项 4,900 3,280 其 他 应 收 款 ( 注 1) 2,274 2,143 存 出 交 易 保 证 金 1,930 1,398 预 付 工 程 款 项 抵 债 资 产 预 付 投 资 款 3 - 预 付 土 地 租 赁 款 其 他 长 期 资 产 合 计 49,477 41,818 注 1: 其 他 应 收 款 本 集 团 一 年 以 内 2,171 1,945 一 到 二 年 二 到 三 年 三 年 以 上 ,518 3,250 减 : 坏 账 准 备 (1,244) (1,107) 净 值 2,274 2,143 31

202 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 22 资 产 减 值 准 备 本 集 团 本 期 计 提 本 期 核 销 本 期 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 41,749 10,426 (3,764) (1,097) (89) 47,225 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1, ,244 抵 债 资 产 减 值 准 备 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 应 收 利 息 减 值 准 备 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 减 值 准 备 2, ,213 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 46,496 11,706 (3,764) (1,097) (68) 53, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 本 集 团 境 内 银 行 存 放 款 项 310, ,719 境 内 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 198, ,450 境 外 银 行 存 放 款 项 83,505 52,657 境 外 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 3,988 5,691 境 内 银 行 拆 入 款 项 38,694 53,886 境 外 银 行 拆 入 款 项 19,253 8,095 合 计 653, ,498 32

203 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24 吸 收 存 款 本 集 团 活 期 存 款 - 公 司 797, ,749 - 个 人 118, ,065 定 期 存 款 - 公 司 1,031, ,929 - 个 人 387, ,022 保 证 金 存 款 404, ,781 国 库 存 款 12,860 - 其 他 存 款 4,882 3,150 合 计 2,756,783 2,419, 其 他 负 债 本 集 团 理 财 产 品 ( 注 1) 61,747 59,305 应 付 利 息 37,177 32,841 待 划 转 结 算 和 暂 收 款 项 9,615 6,456 应 付 职 工 薪 酬 7,783 6,273 应 交 营 业 税 金 及 附 加 和 增 值 税 2,147 1,982 递 延 收 益 1,927 1,731 租 赁 项 目 保 证 金 2,161 1,613 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 136 1,147 转 贷 资 金 508 1,105 暂 收 财 政 性 款 项 685 1,051 预 提 费 用 久 悬 未 取 款 代 理 基 金 业 务 申 购 款 项 其 他 1,161 1,075 合 计 125, ,356 注 1: 理 财 产 品 本 集 团 将 发 行 保 本 类 理 财 产 品 而 收 到 的 资 金 和 运 用 资 金 进 行 投 资 取 得 的 资 产 记 录 在 财 务 状 况 表 内 其 中 收 到 的 资 金 记 录 为 其 他 负 债, 投 资 取 得 的 资 产 按 照 其 产 品 类 型 分 别 记 录 在 相 应 财 务 报 表 科 目 33

204 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 26 未 分 配 利 润 本 集 团 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 金 额 提 取 或 分 配 比 例 金 额 提 取 或 分 配 比 例 期 初 未 分 配 利 润 63,037 48,986 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 22,656 19,386 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,062) 10% (3,404) 10% 提 取 任 意 盈 余 公 积 (8,125) 20% (6,808) 20% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (7,250) (6,400) 发 放 现 金 股 利 (12,311) (10,259) 期 末 未 分 配 利 润 53,945 41,501 于 2014 年 6 月 30 日, 未 分 配 利 润 中 包 含 归 属 于 母 公 司 的 子 公 司 盈 余 公 积 余 额 8,373 万 元 (2013 年 12 月 31 日 :3,663 万 元 ), 其 中 子 公 司 本 期 计 提 的 归 属 于 母 公 司 的 盈 余 公 积 为 4,710 万 元 (2013 年 1-6 月 :691 万 元 ) 未 分 配 利 润 中 包 含 归 属 于 母 公 司 的 子 公 司 一 般 风 险 准 备 余 额 14,758 万 元 (2013 年 12 月 31 日 :3,688 万 元 ), 其 中 子 公 司 本 期 计 提 的 归 属 于 母 公 司 的 一 般 风 险 准 备 为 11,070 万 元 (2013 年 1-6 月 :423 万 元 ) 根 据 本 公 司 于 2014 年 5 月 26 日 召 开 的 2013 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 本 公 司 在 2013 年 度 利 润 分 配 中 分 别 按 照 税 后 利 润 的 10% 和 20% 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 和 亿 元, 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 亿 元, 按 2013 年 末 股 本 亿 股 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 6.6 元 人 民 币, 共 计 发 放 股 利 人 民 币 亿 元 ( 含 税 ) 34

205 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 27 非 控 制 性 权 益 本 集 团 非 控 制 性 权 益 如 下 : 浦 银 金 融 租 赁 有 限 公 司 1,336 1,273 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 合 计 3,007 2,852 35

206 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28. 结 构 化 主 体 (a) 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 i) 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 为 本 集 团 作 为 代 理 人 而 发 行 并 管 理 的 理 财 产 品 本 集 团 在 对 潜 在 目 标 客 户 群 分 析 研 究 的 基 础 上, 设 计 并 向 特 定 目 标 客 户 群 销 售 资 金 投 资 和 管 理 计 划, 并 将 募 集 到 的 理 财 资 金 根 据 产 品 合 同 的 约 定 投 入 相 关 金 融 市 场 或 投 资 相 关 金 融 产 品, 在 获 取 投 资 收 益 后, 根 据 合 同 约 定 分 配 给 投 资 者 本 集 团 作 为 资 产 管 理 人 获 取 销 售 费 管 理 费 等 手 续 费 收 入 本 集 团 认 为 本 集 团 于 该 些 结 构 化 主 体 相 关 的 可 变 动 回 报 并 不 显 著 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 未 纳 入 合 并 范 围 理 财 产 品 的 最 大 损 失 风 险 敞 口 为 该 等 理 财 产 品 的 手 续 费, 金 额 不 重 大 元 于 2014 年 6 月 30 日, 由 本 集 团 发 行 并 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 的 理 财 产 品 总 规 模 为 人 民 币 3,886 亿 本 集 团 作 为 理 财 产 品 的 资 产 管 理 人 积 极 管 理 理 财 产 品 中 资 产 和 负 债 的 到 期 日 及 流 动 性 资 产 的 头 寸 和 比 例, 以 实 现 理 财 产 品 投 资 人 的 最 佳 利 益 本 集 团 向 理 财 产 品 临 时 拆 借 资 金 是 其 中 一 种 比 较 便 捷 的 流 动 性 管 理 方 式, 该 拆 借 交 易 并 非 来 自 于 合 同 约 定 义 务, 且 本 集 团 参 考 市 场 利 率 进 行 定 价 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度, 本 集 团 未 向 未 纳 入 合 并 范 围 理 财 产 品 拆 借 资 金 (2013 年 度 为 人 民 币 128 亿 元, 平 均 期 限 为 10.7 天, 获 得 利 息 收 入 1,309 万 元 该 等 拆 借 资 金 已 于 2013 年 12 月 31 日 前 全 额 收 回 ) ii) 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 于 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 包 括 由 独 立 第 三 方 发 行 和 管 理 的 理 财 产 品 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 本 集 团 视 情 况 将 该 类 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 截 至 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度, 本 集 团 并 未 对 该 类 结 构 化 主 体 提 供 过 流 动 性 支 持 下 表 列 出 本 集 团 因 持 有 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 利 益 所 形 成 的 资 产 的 账 面 价 值 ( 含 应 收 利 息 ) 最 大 损 失 风 险 敞 口 2014 年 6 月 30 日 账 面 价 值 最 大 损 失 风 险 敞 口 结 构 化 主 体 总 规 模 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 理 财 产 品 50,817 50,817 注 1 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 502, ,800 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 管 理 计 划 5,028 5,028 36

207 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28. 结 构 化 主 体 ( 续 ) (a) 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) ii) 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) 注 1: 由 独 立 第 三 方 发 行 和 管 理 的 理 财 产 品 总 规 模 无 公 开 可 获 取 信 息 可 供 披 露 本 集 团 因 持 有 投 资 或 为 该 结 构 化 主 体 提 供 服 务 而 获 取 利 息 收 入 和 手 续 费 收 入 (b) 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 为 本 集 团 发 行 并 管 理 的 保 本 保 收 益 的 理 财 产 品 为 了 更 好 地 进 行 流 动 性 管 理, 本 集 团 于 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 未 向 纳 入 合 并 范 围 内 的 理 财 产 品 拆 借 资 金 (2013 年 为 人 民 币 178 亿 元, 该 等 拆 借 资 金 已 于 2013 年 12 月 31 日 前 全 额 收 回 ) 37

208 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 本 集 团 高 级 管 理 层 按 照 本 银 行 各 地 分 行 及 子 公 司 所 处 的 不 同 经 济 地 区 审 阅 本 集 团 的 经 营 情 况 本 集 团 的 各 地 分 行 主 要 服 务 于 当 地 客 户 和 极 少 数 其 他 地 区 客 户, 因 此 经 营 分 部 以 资 产 所 在 地 为 依 据 本 集 团 各 经 营 分 部 的 主 要 收 入 来 源 于 向 客 户 提 供 各 种 商 业 银 行 服 务 及 投 资 业 务, 包 括 存 贷 款, 票 据, 贸 易 融 资 及 货 币 市 场 拆 借, 证 券 投 资 等 本 集 团 的 经 营 分 部 中 上 海 地 区 包 括 总 行 本 部 总 行 直 属 经 营 机 构 及 上 海 分 行 本 集 团 绝 大 部 分 收 入 来 源 于 中 国 内 地, 并 且 位 于 除 中 国 内 地 外 的 非 流 动 资 产 不 重 大 2014 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 利 息 收 入 105,014 11,542 8,207 7,029 9,481 15,602 20,664 7,328 21,813 6,811 55,477 (166,318) 102,650 其 中 : 外 部 利 息 收 入 21,228 4,284 5,430 4,518 3,891 7,081 7,377 3,904 9,606 4,396 30, ,650 分 部 间 利 息 收 入 83,786 7,258 2,777 2,511 5,590 8,521 13,287 3,424 12,207 2,415 24,542 (166,318) - 利 息 支 出 (97,033) (9,002) (6,370) (5,279) (7,423) (12,488) (16,509) (4,930) (17,376) (4,722) (41,338) 166,318 (56,152) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (16,180) (5,276) (1,788) (1,552) (2,193) (5,452) (3,331) (1,752) (4,015) (1,430) (13,183) - (56,152) 分 部 间 利 息 支 出 (80,853) (3,726) (4,582) (3,727) (5,230) (7,036) (13,178) (3,178) (13,361) (3,292) (28,155) 166,318 - 净 利 息 收 入 7,981 2,540 1,837 1,750 2,058 3,114 4,155 2,398 4,437 2,089 14,139-46,498 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 3, ,758-10,401 股 息 收 入 净 交 易 损 益 1, (66) - 1,325 终 止 确 认 投 资 类 证 券 净 损 失 处 置 联 营 企 业 权 益 其 他 营 业 收 入 (103)

209 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 员 工 费 用 折 旧 费 及 其 他 管 理 费 用 (2,195) (897) (352) (356) (568) (1,028) (1,074) (800) (1,494) (668) (4,257) - (13,689) 营 业 税 及 附 加 (789) (173) (146) (116) (200) (230) (378) (189) (444) (205) (1,083) - (3,953) 资 产 减 值 损 失 (2,272) (85) (321) (203) (419) (718) (871) (228) (3,617) (477) (2,495) - (11,706) 应 占 联 营 企 业 及 共 同 控 制 企 业 净 损 益 分 部 利 润 总 额 7,756 1,863 1,246 1,435 1,392 1,854 2,677 1,606 (543) 1,272 9,271-29, 发 放 贷 款 和 垫 款 273,893 84,813 70,251 61,853 84, , ,934 88, ,738 97, ,020-1,851,119 分 部 资 产 总 额 1,061, , , , , , , , , , ,718-3,930,217 吸 收 存 款 490, , ,267 95, , , , , , , ,789-2,756,783 分 部 负 债 总 额 863, , , , , , , , , , ,916-3,708,898 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 197,873 1,892 1,312 1,509 1,497 1,516 2,835 1,605 (2,774) 1,252 12, ,319 39

210 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2013 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 利 息 收 入 89,188 8,695 6,489 5,141 7,188 11,425 18,202 6,323 22,988 6,791 46,403 (146,106) 82,727 其 中 : 外 部 利 息 收 入 18,144 3,542 3,839 3,183 2,912 5,407 5,852 3,210 8,539 4,252 23,847-82,727 分 部 间 利 息 收 入 71,044 5,153 2,650 1,958 4,276 6,018 12,350 3,113 14,449 2,539 22,556 (146,106) - 利 息 支 出 (82,270) (6,760) (4,838) (3,821) (5,646) (9,092) (14,811) (4,375) (18,319) (4,741) (34,898) 146,106 (43,465) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (12,364) (3,346) (1,480) (1,013) (1,562) (3,356) (3,049) (1,548) (3,970) (1,566) (10,211) - (43,465) 分 部 间 利 息 支 出 (69,906) (3,414) (3,358) (2,808) (4,084) (5,736) (11,762) (2,827) (14,349) (3,175) (24,687) 146,106 - 净 利 息 收 入 6,918 1,935 1,651 1,320 1,542 2,333 3,391 1,948 4,669 2,050 11,505-39,262 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1, ,938-6,327 股 息 收 入 净 交 易 损 益 (36) (30) 终 止 确 认 投 资 类 证 券 净 损 失 其 他 营 业 收 入

211 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2013 年 1-6 月 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 地 区 间 抵 消 合 计 员 工 费 用 折 旧 费 及 其 他 管 理 费 用 (2,978) (801) (308) (384) (508) (996) (1,041) (666) (1,567) (646) (3,509) - (13,404) 营 业 税 及 附 加 (441) (143) (129) (104) (167) (195) (338) (153) (467) (177) (898) - (3,212) 资 产 减 值 损 失 (577) (70) (27) (73) (188) (128) (517) (136) (1,579) (166) (1,082) - (4,543) 应 占 联 营 企 业 净 损 益 应 占 共 同 控 制 企 业 净 损 益 分 部 利 润 总 额 4,786 1,134 1,354 1,027 1,030 1,556 2,153 1,208 1,760 1,345 8,076-25, 发 放 贷 款 和 垫 款 221,717 78,569 67,315 58,400 79, , ,927 82, ,234 97, ,918-1,725,745 分 部 资 产 总 额 885, , , , , , , , , , ,401-3,680,125 吸 收 存 款 362, , ,482 91, , , , , , , ,251-2,419,696 分 部 负 债 总 额 728, , , , , , , , , , ,813-3,472,898 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22, ,227 41

212 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 七 或 有 事 项 及 承 诺 1 信 用 承 诺 项 目 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115,133 96,838 合 计 1,007, ,398 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 无 未 履 行 的 证 券 承 销 承 诺 (2013 年 12 月 31 日 : 无 ) 2 凭 证 式 国 债 兑 付 承 诺 本 集 团 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 要 求 在 到 期 日 前 的 任 何 时 间 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 集 团 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 代 理 发 行 的 但 尚 未 到 期 尚 未 兑 付 的 凭 证 式 国 债 的 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 财 政 部 对 本 集 团 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 金 及 利 息 3 经 营 租 赁 承 诺 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 本 集 团 未 来 期 间 最 小 应 付 经 营 租 赁 租 赁 如 下 : 一 年 内 1,598 1,586 一 年 至 五 年 4,574 4,431 五 年 以 上 1,835 2,027 合 计 8,007 8,044 4 资 本 性 承 诺 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 已 批 准 未 支 付 的 约 定 资 本 支 出 为 人 民 币 3.36 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.49 亿 元 ) 5 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 集 团 2014 年 6 月 30 日 之 资 本 性 支 出 承 诺 经 营 租 赁 承 诺 均 已 按 照 之 前 承 诺 履 行 42

213 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 七 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 6 诉 讼 事 项 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 45 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 2.67 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 期 末 无 需 确 认 预 计 负 债 (2013 年 12 月 31 日 : 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 42 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 3.39 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 无 需 确 认 预 计 负 债 ) 八 托 管 业 务 本 集 团 向 第 三 方 提 供 保 管 和 委 托 贷 款 等 业 务, 因 这 些 托 管 业 务 而 持 有 的 资 产 未 包 括 在 财 务 报 表 中 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 的 委 托 贷 款 余 额 为 人 民 币 1,872 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,667 亿 元 ) 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 关 联 方 关 系 本 公 司 的 关 联 方 主 要 包 括 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 及 其 集 团 ( 包 括 集 团 母 公 司, 所 有 集 团 子 公 司 ) 本 公 司 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 2 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 于 2014 年 6 月 30 日, 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 包 括 : 股 权 比 例 主 营 业 务 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 20.00% 移 动 通 信 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 16.93% 金 融 业 务 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 5.23% 信 托 业 务 3 子 公 司 子 公 司 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 4 合 营 企 业 和 联 营 企 业 本 公 司 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 为 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 浦 银 安 盛 基 金 理 有 限 公 司 及 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 5 其 他 主 要 关 联 方 其 他 关 联 方 主 要 包 括 持 有 本 公 司 5% 及 以 上 股 份 主 要 股 东 所 属 集 团, 本 公 司 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 该 等 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 43

214 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 本 集 团 关 联 方 交 易 主 要 是 贷 款 和 存 款 本 集 团 与 关 联 方 的 交 易 均 按 照 一 般 商 业 条 款 和 正 常 业 务 程 序 进 行, 其 定 价 原 则 与 独 立 第 三 方 交 易 一 致 本 集 团 的 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 不 重 大 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 19 1 (2) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 关 联 方 利 息 收 入 5 - (3) 买 入 返 售 金 融 资 产 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 收 入

215 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (4) 衍 生 交 易 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 货 币 互 换 合 同 (16) 外 汇 远 期 合 同 (5) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 3 (21) 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 货 币 互 换 合 同 2,289 7 (5) 外 汇 远 期 合 同 (8) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 9 (13) (5) 吸 收 存 款 股 东 合 计 6,590 3,062 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,858 6,288 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 32,712 32,536 合 计 49,160 41, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 款 利 息 支 出

216 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (6) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 股 东 合 计 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 1,382 1,036 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 9,110 7,910 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 31 - 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 11,075 9, 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 联 方 存 放 及 拆 入 利 息 支 出 (7) 营 业 费 用 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 股 东 合 计 1 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 本 集 团 向 股 东 及 其 集 团 支 付 的 营 业 费 用 为 向 其 购 买 的 移 动 通 信 服 务 46

217 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (8) 开 出 保 函 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 1 1 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 - 12 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 合 计 于 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 对 关 联 方 的 保 函 将 在 2015 年 内 到 期 (9) 开 出 信 用 证 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 17 - (10) 信 贷 承 诺 股 东 合 计 1,975 - 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,618 - 合 计 6,593 - (11) 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 3,860-47

218 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 和 余 额 ( 续 ) (12) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 公 司 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 公 司 的 控 股 子 公 司 ( 详 细 情 况 见 附 注 四 ) 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 期 末 余 额 : 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 应 收 利 息 2 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 4,440 5,853 应 付 利 息 提 供 给 子 公 司 的 拆 借 额 度 2,300 2,300 本 期 交 易 : 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 6 4 拆 出 资 金 利 息 收 入 3 - 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2 - 其 他 业 务 收 入 1 - (13) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 关 键 管 理 人 员 薪 酬 除 支 付 薪 酬 外, 本 集 团 于 日 常 业 务 中 与 关 键 管 理 人 员 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度, 本 集 团 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 及 余 额 单 笔 均 不 重 大 48

219 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 本 集 团 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 集 团 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 管 理 金 融 风 险 对 于 金 融 行 业 至 关 重 要, 同 时 商 业 运 营 也 必 然 会 带 来 金 融 风 险 本 集 团 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 集 团 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 集 团 制 定 金 融 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 可 靠 的 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 集 团 面 临 的 主 要 金 融 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 其 中 市 场 风 险 包 括 汇 率 风 险 和 利 率 风 险 本 公 司 董 事 会 确 定 本 集 团 的 风 险 偏 好 本 公 司 高 级 管 理 层 根 据 董 事 会 确 定 的 风 险 偏 好, 在 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 等 领 域 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 义 务 或 承 诺 而 造 成 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 中, 信 用 风 险 则 较 高 这 是 由 于 原 本 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 最 终 影 响 其 还 款 能 力 本 集 团 已 建 立 相 关 机 制, 制 定 个 别 借 款 人 可 承 受 的 信 用 风 险 额 度, 本 集 团 定 期 监 控 上 述 信 用 风 险 额 度, 并 进 行 定 期 审 核 本 集 团 在 向 个 别 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 核, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 也 包 括 取 得 抵 质 押 物 及 保 证 等 对 于 表 外 的 信 用 承 诺, 本 集 团 一 般 会 收 取 保 证 金 以 减 低 信 用 风 险 (1) 信 用 风 险 衡 量 (i) 贷 款 及 信 用 承 诺 本 集 团 根 据 银 监 会 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 制 定 了 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统, 用 以 衡 量 及 管 理 本 集 团 信 贷 资 产 的 质 量 本 集 团 的 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统 和 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 将 表 内 外 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 贷 款 被 视 为 不 良 信 贷 资 产 49

220 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 衡 量 ( 续 ) (i) 贷 款 及 信 用 承 诺 ( 续 ) 贷 款 风 险 分 类 指 引 对 信 贷 资 产 分 类 的 核 心 定 义 为 : 正 常 类 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 关 注 类 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 类 : 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 可 疑 类 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 损 失 类 : 在 采 取 所 有 可 能 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 (ii) 债 券 及 其 他 票 据 本 集 团 通 过 控 制 投 资 规 模 设 定 发 行 主 体 准 入 名 单 评 级 准 入 投 后 管 理 等 机 制 管 理 债 券 及 其 他 票 据 的 信 用 风 险 敞 口 一 般 情 况 下, 外 币 债 券 要 求 购 买 时 的 发 行 主 体 外 部 信 用 评 级 ( 以 标 准 普 尔 或 同 等 评 级 机 构 为 标 准 ) 在 BBB 或 以 上 人 民 币 债 券 要 求 购 买 时 发 行 主 体 的 外 部 信 用 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 在 BBB+ 或 以 上 中 长 期 人 民 币 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A- 或 以 上, 短 期 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A-1 (iii) 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 包 括 银 行 金 融 机 构 发 行 的 同 业 理 财 产 品 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 本 集 团 对 合 作 的 信 托 公 司 证 券 公 司 和 基 金 公 司 实 行 评 级 准 入 制 度, 对 信 托 收 益 权 回 购 方 同 业 理 财 产 品 发 行 方 定 向 资 产 管 理 计 划 最 终 融 资 方 设 定 授 信 额 度, 并 定 期 进 行 后 续 风 险 管 理 (iv) 同 业 往 来 本 集 团 对 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 进 行 定 期 的 审 阅 和 管 理 对 于 与 本 集 团 有 资 金 往 来 的 单 个 银 行 或 非 银 行 金 融 机 构 均 设 定 有 信 用 额 度 (v) 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 对 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 进 行 严 格 限 制 对 于 企 业 客 户, 本 集 团 还 通 过 收 取 保 证 金 来 缓 释 衍 生 金 融 工 具 相 关 的 信 用 风 险 (vi) 信 用 承 诺 信 用 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 信 用 承 诺 为 本 集 团 作 出 的 不 可 撤 销 的 承 诺, 即 本 集 团 承 诺 代 客 户 向 第 三 方 付 款 或 在 客 户 无 法 履 行 其 对 第 三 方 的 付 款 义 务 时 将 代 其 履 行 支 付 义 务, 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 同 的 信 用 风 险 在 客 户 申 请 的 信 用 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 集 团 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 潜 在 信 用 风 险 的 金 额 等 同 于 信 用 承 诺 的 总 金 额 50

221 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (2) 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 本 集 团 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 本 集 团 对 同 一 借 款 人 集 团 区 域 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 集 团 适 时 监 控 上 述 风 险, 必 要 之 时 增 加 审 阅 的 频 率 本 集 团 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 贷 风 险 暴 露, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 本 集 团 制 定 了 一 系 列 政 策, 采 取 各 种 措 施 缓 释 信 用 风 险 其 中 获 取 抵 质 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 是 本 集 团 控 制 信 用 风 险 的 重 要 手 段 之 一 本 集 团 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 质 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 以 下 几 个 类 型 : 住 宅, 土 地 使 用 权 商 业 资 产, 如 商 业 房 产 存 货 和 应 收 款 项 金 融 工 具, 如 债 券 和 股 票 抵 质 押 物 公 允 价 值 一 般 需 经 过 本 集 团 指 定 的 专 业 评 估 机 构 的 评 估 当 有 迹 象 表 明 抵 质 押 物 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 重 新 审 阅 该 等 抵 质 押 物 是 否 能 够 充 分 覆 盖 相 应 贷 款 的 信 用 风 险 为 降 低 信 用 风 险, 本 集 团 规 定 了 不 同 抵 质 押 物 的 最 高 抵 押 率 ( 贷 款 额 与 抵 质 押 物 公 允 价 值 的 比 例 ), 企 业 贷 款 和 零 售 贷 款 的 主 要 抵 质 押 物 种 类 及 其 对 应 的 最 高 抵 押 率 如 下 : 抵 质 押 物 最 高 抵 押 率 定 期 存 单 95%-100% 国 债 90%-100% 金 融 机 构 债 券 90% 收 费 权 70% 经 营 权 60% 商 业 用 房 标 准 厂 房 60% 商 品 住 宅 70% 土 地 使 用 权 60% 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 集 团 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况, 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 51

222 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (3) 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 财 务 状 况 表 项 目 的 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 500, ,685 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 162, ,130 交 易 性 金 融 资 产 32,258 28,627 衍 生 金 融 资 产 2,296 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 372, ,953 发 放 贷 款 和 垫 款 1,851,119 1,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 171, ,593 持 有 至 到 期 投 资 138, ,253 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 604, ,234 其 他 金 融 资 产 45,766 38,760 小 计 3,881,843 3,637,926 表 外 项 目 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 银 行 承 兑 汇 票 568, ,094 信 用 证 下 承 兑 汇 票 80,197 64,935 开 出 保 函 127,869 81,195 开 出 信 用 证 116,543 97,336 信 用 卡 及 其 他 承 诺 115,133 96,838 小 计 1,007, ,398 合 计 4,889,709 4,480,324 上 表 为 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 风 险 敞 口 对 于 财 务 状 况 表 项 目, 上 列 风 险 敞 口 金 额 为 财 务 状 况 表 日 的 账 面 净 额 52

223 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (4) 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 及 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 均 为 未 逾 期 未 减 值, 其 中 存 放 同 业 拆 出 资 金 和 买 入 返 售 信 托 受 益 权 的 信 用 风 险 可 以 参 考 交 易 对 手 性 质 来 评 估 境 内 商 业 银 行 119, ,646 境 外 商 业 银 行 42,001 22,092 境 内 非 银 行 金 融 机 构 3,643 4, , ,963 其 他 买 入 返 售 金 融 资 产 有 足 额 的 承 兑 汇 票 或 债 券 作 为 质 押 物,2014 年 6 月 30 日 余 额 为 人 民 币 3,695 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,791 亿 元 ), 本 集 团 认 为 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 未 逾 期 未 减 值 1,868,122 1,744,261 逾 期 未 减 值 12,590 10,172 已 减 值 17,632 13,061 合 计 1,898,344 1,767,494 减 : 减 值 准 备 (47,225) (41,749) 净 额 1,851,119 1,725,745 (a) 未 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 根 据 包 括 银 监 会 制 定 的 指 引 在 内 的 有 关 监 管 规 定, 进 行 信 贷 资 产 分 类, 详 见 附 注 十 1(1), 未 逾 期 未 减 值 贷 款 按 照 上 述 监 管 规 定 的 分 类 结 果 如 下 : 企 业 贷 款 个 人 贷 款 合 计 正 常 1,430, ,517 1,851,521 关 注 14,616 1,985 16,601 1,444, ,502 1,868, 正 常 1,343, ,426 1,732,125 关 注 10,399 1,737 12,136 1,354, ,163 1,744,261 53

224 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (b) 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 逾 期 未 减 值 贷 款 的 逾 期 天 数 分 析 列 示 如 下 : 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1,670 1, ,344 11,745 个 人 贷 款 ,123 1, ,356 12, 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1, ,563 8,747 个 人 贷 款 1, ,425 2, ,563 10,172 本 集 团 认 为 该 部 分 逾 期 贷 款, 可 以 通 过 借 款 人 经 营 收 入 担 保 人 代 偿 及 处 置 抵 质 押 物 或 查 封 物 等 方 式 获 得 偿 还, 因 此 未 将 其 认 定 为 减 值 贷 款 于 2014 年 6 月 30 日, 逾 期 未 减 值 贷 款 和 垫 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 88 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 76 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 28 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 26 亿 元 ) 管 理 层 基 于 最 新 的 外 部 估 价 评 估 抵 押 物 的 公 允 价 值, 同 时 根 据 经 验 当 前 的 市 场 情 况 和 处 置 费 用 对 公 允 价 值 进 行 调 整 54

225 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (c) 减 值 贷 款 本 集 团 企 业 贷 款 14,432 10,610 个 人 贷 款 3,200 2,451 17,632 13,061 于 2014 年 6 月 30 日, 减 值 贷 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 153 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 104 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 41 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 35 亿 元 ) (d) 重 组 贷 款 重 组 贷 款 是 指 银 行 由 于 借 款 人 财 务 状 况 恶 化, 或 无 力 还 款 而 对 借 款 合 同 还 款 条 款 作 出 调 整 的 贷 款 本 集 团 于 2014 年 6 月 30 日 的 重 组 贷 款 净 值 为 人 民 币 1.21 亿 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1.23 亿 元 ) (6) 证 券 投 资 下 表 列 示 了 标 准 普 尔 和 中 央 银 行 认 可 的 评 级 机 构 对 本 集 团 持 有 证 券 投 资 的 评 级 情 况 外 币 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 合 计 AAA 5, ,760 未 评 级 , , AAA 3, ,702 未 评 级 , ,731 55

226 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 证 券 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 AAA 13,856 48,795 11,814 9,785 84,250 AA- 到 AA+ 1,734 13, ,059 19,920 A- 到 A 合 计 短 期 债 券 : A-1 6,603 1, ,839 未 评 级 债 券 : 国 债 71 20,105 69, ,238 中 央 银 行 票 据 政 策 性 银 行 债 券 ,103 37, ,621 金 融 债 券 ( 注 1) ,529 14,711 地 方 政 府 债 券 ( 注 1) - 15,211 18,059-33,270 同 业 存 单 381 2, ,698 购 买 他 行 理 财 产 品 ( 注 2) ,817 50,817 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 3) , ,234 其 他 应 收 款 项 类 投 资 ( 注 3) ,895 26,895 非 银 行 金 融 机 构 借 款 7, ,955 32, , , , ,779 注 1: 本 集 团 持 有 的 未 评 级 债 券 中, 金 融 债 券 主 要 为 上 市 保 险 公 司 发 行 的 次 级 债, 地 方 政 府 债 券 大 部 分 由 财 政 部 代 理 发 行 并 由 中 央 财 政 提 供 担 保 注 2: 理 财 产 品 主 要 为 购 买 国 有 四 大 银 行 及 股 份 制 商 业 银 行 发 行 的 承 诺 保 本 保 收 益 的 理 财 产 品 注 3: 该 等 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 投 资 余 额 中, 人 民 币 1,629 亿 元 均 由 境 内 商 业 银 行 根 据 相 关 协 议 在 产 品 到 期 时 或 信 托 贷 款 出 现 违 约 时 按 照 未 偿 本 金 及 应 收 利 息 余 额 购 买, 其 他 部 分 参 照 银 监 会 贷 款 风 险 分 类 指 引, 符 合 正 常 类 的 核 心 定 义 56

227 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 证 券 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042 AA- 到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011 A- 到 A - 1, ,211 合 计 短 期 债 券 : A-1 10,202 5, ,530 未 评 级 债 券 : 国 债 10 21,850 75, ,331 中 央 银 行 票 据 - 1, ,107 政 策 性 银 行 债 券 ,299 35,916-85,056 金 融 债 券 ,344 11,344 地 方 政 府 债 券 48 13,985 17,258-31,291 同 业 存 单 - - 2,171-2,171 购 买 他 行 理 财 产 品 ,935 24,935 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 , ,340 其 他 应 收 款 项 类 投 资 ,979 38,979 非 银 行 金 融 机 构 借 款 7, ,628 28, , , , ,976 57

228 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 集 团 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 市 场 风 险 管 理 部 门 在 风 险 并 表 管 理 的 整 体 框 架 下 拟 定 统 一 的 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度, 并 对 市 场 风 险 管 理 政 策 及 制 度 的 执 行 情 况 进 行 监 督 资 金 交 易 部 门 负 责 总 行 本 部 本 外 币 投 资 组 合 管 理, 从 事 自 营 及 代 客 资 金 交 易, 并 执 行 相 应 的 市 场 风 险 管 理 政 策 和 制 度 审 计 部 负 责 定 期 对 市 场 风 险 管 理 体 系 各 组 成 部 分 和 环 节 的 可 靠 性 有 效 性 进 行 独 立 审 计 本 集 团 按 照 既 定 标 准 和 当 前 管 理 能 力 测 度 市 场 风 险, 其 主 要 的 测 度 方 法 包 括 压 力 测 试 风 险 价 值 分 析 返 回 检 验 缺 口 分 析 敏 感 性 分 析 等 在 新 产 品 或 新 业 务 上 线 前, 该 产 品 和 业 务 中 的 市 场 风 险 将 按 照 规 定 流 程 予 以 辨 识 (1) 汇 率 风 险 本 集 团 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 成 立 及 经 营, 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 下 表 汇 总 了 本 集 团 于 财 务 状 况 表 日 的 外 币 汇 率 风 险 敞 口 分 布, 各 原 币 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 已 折 合 为 人 民 币 金 额 : 58

229 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 472,852 33, ,149 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 94,233 55,817 8,727 3, ,083 交 易 性 金 融 资 产 36, ,118 衍 生 金 融 资 产 662 1, ,296 买 入 返 售 金 融 资 产 372, ,297 发 放 贷 款 和 垫 款 1,723, ,844 13, ,851,119 可 供 出 售 金 融 资 产 171,176 3,252 2, ,791 持 有 至 到 期 投 资 138, ,731 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 604, ,800 其 他 金 融 资 产 43,467 2, ,766 金 融 资 产 总 额 3,657, ,690 25,244 4,556 3,897,150 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 594,710 53,690 4,373 1, ,858 衍 生 金 融 负 债 1,652 1, ,092 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 69, ,054 吸 收 存 款 2,576, ,536 16,651 4,561 2,756,783 已 发 行 债 券 证 券 82,366 7,497 3,153-93,016 其 他 金 融 负 债 108, ,838 金 融 负 债 总 额 3,433, ,926 24,283 6,180 3,687,349 金 融 工 具 净 头 寸 223,700 (13,236) 961 (1,624) 209,801 59

230 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 441,469 34, ,342 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 222,951 30,593 2,854 3, ,130 交 易 性 金 融 资 产 28, ,627 衍 生 金 融 资 产 1, ,946 买 入 返 售 金 融 资 产 295, ,953 发 放 贷 款 和 垫 款 1,619,918 97,800 7, ,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 157,044 1,245 2, ,593 持 有 至 到 期 投 资 146, ,253 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 515, ,234 其 他 金 融 资 产 36,812 1, ,760 金 融 资 产 总 额 3,465, ,856 13,023 4,896 3,649,583 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 734,129 35,201 4, ,498 衍 生 金 融 负 债 2,158 1, ,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 79, ,557 吸 收 存 款 2,296, ,301 10,082 5,597 2,419,696 发 行 债 券 证 券 64,414 3,873 3,683-71,970 其 他 金 融 负 债 98,255 2, ,860 金 融 负 债 总 额 3,275, ,098 18,158 6,949 3,451,035 金 融 工 具 净 头 寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548 60

231 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 中 期 财 务 报 告 附 注 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 的 可 能 影 响 下 表 列 出 了 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 汇 率 变 动 汇 率 变 动 -1% 1% -1% 1% 美 元 对 人 民 币 (266) 266 (299) 299 其 他 外 币 对 人 民 币 6 (6) 32 (32) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 汇 率 风 险 结 构, 其 计 算 了 当 其 他 因 素 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 净 利 润 的 影 响 有 关 的 分 析 基 于 以 下 假 设 :(1) 各 种 汇 率 敏 感 度 是 指 各 币 种 对 人 民 币 于 报 告 日 当 天 收 盘 ( 中 间 价 ) 汇 率 绝 对 值 波 动 1% 造 成 的 汇 兑 损 益 ;(2) 其 他 外 币 汇 率 变 动 是 指 其 他 外 币 对 人 民 币 汇 率 同 时 同 向 波 动 ;(3) 计 算 外 汇 敞 口 时, 包 含 了 即 期 外 汇 敞 口 和 远 期 外 汇 敞 口 由 于 基 于 上 述 假 设, 汇 率 变 化 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 (2) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 由 于 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 包 括 银 行 账 户 的 利 率 风 险 和 交 易 账 户 的 利 率 风 险 根 据 中 国 人 民 银 行 ( 以 下 简 称 人 民 银 行 )2012 年 6 月 8 日 起 实 施 的 规 定, 本 集 团 将 存 款 利 率 浮 动 区 间 上 限 调 整 为 基 准 利 率 的 1.1 倍 人 民 银 行 于 2013 年 7 月 20 日 的 通 知 取 消 了 金 融 机 构 贷 款 利 率 0.7 倍 的 下 限, 本 集 团 自 主 确 定 贷 款 利 率 水 平 本 集 团 面 临 的 利 率 风 险 主 要 源 于 银 行 账 户 的 重 定 价 风 险 本 集 团 已 经 建 立 了 相 对 完 善 的 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 对 本 集 团 的 银 行 账 户 利 率 风 险 进 行 集 中 管 理 本 集 团 利 用 风 险 价 值 分 析 敏 感 性 分 析 等 工 具 对 交 易 账 户 的 利 率 风 险 进 行 计 量 和 监 测 本 集 团 的 利 率 风 险 敞 口 如 下 表 列 示 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 合 同 约 定 的 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者, 以 账 面 价 值 列 示 61

232 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 495, , ,149 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 96,437 24,354 32,410 3,741-5, ,083 交 易 性 金 融 资 产 6,430 5,579 9,781 10, ,258 衍 生 金 融 资 产 ,296 2,296 买 入 返 售 金 融 资 产 169, ,403 80, ,297 发 放 贷 款 和 垫 款 252, ,851 1,245,380 29,247 5,220-1,851,119 可 供 出 售 金 融 资 产 8,720 11,647 32,418 85,157 33, ,791 持 有 至 到 期 投 资 1,049 13,241 26,751 74,724 22, ,731 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 50,031 81, , ,727 49, ,800 其 他 金 融 资 产 2,339 1,796 19, ,745 45,766 金 融 资 产 总 额 1,083, ,890 1,677, , ,862 40,336 3,888,290 62

233 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 183, , ,122 24, ,858 衍 生 金 融 负 债 ,092 3,092 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 48,100 18,102 3, ,054 吸 收 存 款 1,747, , , ,561-4,767 2,756,783 发 行 债 券 证 券 1,656 7,036 20,697 33,227 30,400-93,016 其 他 金 融 负 债 56, ,637 2, , ,838 金 融 负 债 总 额 2,037, , , ,787 30,800 56,039 3,687,349 利 率 风 险 缺 口 (954,297) 69, , ,134 81,062 (15,703) 200,941 63

234 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 465, , ,342 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 195,368 24,812 34,329 5, ,130 交 易 性 金 融 资 产 1,526 6,586 4,942 15, ,627 衍 生 金 融 资 产 ,946 1,946 买 入 返 售 金 融 资 产 116, ,724 66, ,953 发 放 贷 款 和 垫 款 581, , ,929 20,998 5,245-1,725,745 可 供 出 售 金 融 资 产 8,299 14,300 20,465 87,689 24, ,593 持 有 至 到 期 投 资 1,468 13,802 25,983 80,996 24, ,253 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 34,493 85, , ,517 43, ,234 其 他 金 融 资 产 2,720-16, ,752 38,760 金 融 资 产 总 额 1,406, ,978 1,124, ,150 97,689 33,146 3,644,583 64

235 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 320, , ,703 21, ,498 衍 生 金 融 负 债 ,853 3,853 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 70,580 5,214 3, ,557 吸 收 存 款 1,396, , , ,618-3,003 2,419,696 已 发 行 债 券 证 券 955 6,130 3,932 30,553 30,400-71,970 其 他 负 债 30,853 17,452 9,440 1, , ,860 金 融 负 债 总 额 1,819, , , ,118 30,800 48,425 3,451,035 利 率 风 险 缺 口 (413,325) 37, , ,032 66,889 (15,279) 193,548 65

236 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 和 权 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 利 率 变 动 ( 基 点 ) 利 率 变 动 ( 基 点 ) 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 920 (920) (692) 692 权 益 中 重 估 储 备 增 加 /( 减 少 ) 3,412 (3,220) 3,265 (3,072) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 利 率 风 险 结 构 有 关 的 分 析 仅 衡 量 一 年 内 利 率 变 化, 反 映 为 一 年 内 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 对 本 集 团 按 年 化 计 算 利 息 收 入 的 影 响, 基 于 以 下 假 设 : (1) 除 活 期 存 款 外, 所 有 在 三 个 月 内 及 三 个 月 后 但 一 年 内 重 新 定 价 或 到 期 的 资 产 和 负 债 均 假 设 在 有 关 期 间 中 间 重 新 定 价 或 到 期 ;(2) 活 期 存 款 和 央 行 存 款 准 备 金 利 率 保 持 不 变 :(3) 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 化 而 平 行 移 动 ;(4) 资 产 和 负 债 组 合 并 无 其 他 变 化 由 于 基 于 上 述 假 设, 利 率 增 减 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 权 益 变 动 的 敏 感 性 分 析 是 基 于 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 动 而 平 移 的 假 设, 通 过 设 定 利 率 变 动 一 定 百 分 比 对 期 末 可 供 出 售 债 券 投 资 公 允 价 值 进 行 重 新 估 算 得 出 的 3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 虽 然 有 清 偿 能 力, 但 无 法 及 时 获 得 充 足 资 金 或 以 合 理 成 本 及 时 获 得 充 足 资 金 以 应 对 资 产 增 长 或 支 付 到 期 债 务 的 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 本 集 团 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 按 旬 滚 动 编 制 资 金 预 算, 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 资 产 负 债 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 资 产 负 债 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 本 集 团 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 业 务 发 展 总 量 结 构 速 度 满 足 适 度 流 动 性 的 要 求 下 表 按 剩 余 期 限 列 示 的 本 集 团 非 衍 生 金 融 资 产 和 非 衍 生 金 融 负 债 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 66

237 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 507, ,149 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 - 39,940 87,595 34,025 4, ,846 交 易 性 金 融 资 产 ,119 10,352 13, ,235 买 入 返 售 金 融 资 产 ,679 82, ,025 发 放 贷 款 和 垫 款 26, , , , ,290 2,481,621 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 9,690 35, ,606 44, ,067 持 有 至 到 期 投 资 - - 9,409 28,932 90,615 32, ,420 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 , , ,785 56, ,838 其 他 金 融 资 产 - 6,688 2,325 6,767 18, ,290 金 融 资 产 总 额 26, , ,669 1,380,707 1,010, ,393 4,651,491 67

238 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 - 74, , ,675 28, ,884 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,576 3, ,460 吸 收 存 款 - 1,024, , , ,727-2,800,329 发 行 债 券 证 券 - - 8,774 24,129 42,893 36, ,087 其 他 金 融 负 债 - 62,618 5,439 1,698 2,495 1,087 73,337 金 融 负 债 总 额 - 1,161,266 1,409, , ,133 37,378 3,725,825 流 动 性 净 额 26,212 (607,489) (482,037) 558, , , ,666 68

239 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 476, ,342 存 放 和 拆 放 同 业 款 项 - 20, ,322 35,592 6, ,485 交 易 性 金 融 资 产 - - 7,904 5,700 19, ,752 买 入 返 售 金 融 资 产 ,927 68, ,465 发 放 贷 款 和 垫 款 19, , , , ,220 2,191,983 可 供 出 售 金 融 资 产 ,092 22, ,472 37, ,552 持 有 至 到 期 投 资 - - 9,018 28,768 97,606 33, ,085 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 , , ,476 50, ,238 其 他 金 融 资 产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567 金 融 资 产 总 额 19, , ,967 1,160, , ,977 4,238,469 69

240 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 - 55, , ,270 21, ,855 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,954 3, ,748 吸 收 存 款 - 920, , , ,035-2,479,601 已 发 行 债 券 证 券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875 其 他 金 融 负 债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122 金 融 负 债 总 额 - 1,002,149 1,368, , ,039 37,370 3,513,816 流 动 性 净 额 19,408 (500,305) (472,907) 354, , , ,653 70

241 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 a 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 期 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 包 括 利 率 互 换 等 利 率 衍 生 工 具 和 贵 金 属 衍 生 合 约 下 表 列 示 了 本 集 团 期 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 折 现 现 金 流 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (6) 1 (167) (963) (13) (1,148) 外 汇 期 权 (2) 贵 金 属 衍 生 合 约 其 他 合 计 32 2 (103) (963) (13) (1,045) 利 率 互 换 (5) 8 (313) (978) - (1,288) 外 汇 期 权 1 (1) (1) - - (1) 贵 金 属 衍 生 合 约 其 他 - (419) (419) 合 计 34 (412) (314) (978) - (1,670) 71

242 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 ( 续 ) b 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 期 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 货 币 远 期 和 货 币 互 换 等 外 汇 衍 生 工 具 下 表 列 示 了 本 集 团 期 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (104,428) (91,961) (210,923) (11,937) - (419,249) - 流 入 104,443 91, ,666 11, , 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723) - 流 入 117,831 79, ,418 5, ,077 72

243 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (3) 表 外 项 目 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 568, ,124 信 用 证 下 承 兑 汇 票 79, ,197 开 出 保 函 82,946 29,801 15, ,869 开 出 信 用 证 114, , ,543 信 用 卡 尚 未 使 用 授 信 额 度 115, ,133 合 计 960,878 30,580 16,408 1,007,866 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (1) 公 允 价 值 层 级 按 照 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 级 可 分 为 : 第 一 层 级 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 中 的 报 价 这 一 层 级 包 括 上 市 的 权 益 证 券 和 债 权 工 具 第 二 层 级 直 接 ( 价 格 ) 或 间 接 ( 从 价 格 推 导 ) 地 使 用 除 第 一 层 级 中 的 资 产 或 负 债 的 市 场 报 价 之 外 的 可 观 察 输 入 值 这 一 层 级 包 括 大 部 分 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 和 债 券 收 益 率 曲 线 或 对 手 方 信 用 风 险 的 输 入 值 参 数 的 来 源 是 Bloomberg 和 中 国 债 券 信 息 网 第 三 层 级 资 产 或 负 债 使 用 了 任 何 非 基 于 可 观 察 市 场 数 据 的 输 入 值 这 一 层 级 包 括 权 益 工 具 和 具 有 重 大 非 可 观 察 组 成 部 分 的 债 权 工 具 (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 财 务 状 况 表 中 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 主 要 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 负 债 吸 收 存 款 和 发 行 债 券 证 券 下 表 列 示 了 本 集 团 在 财 务 状 况 表 日, 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 发 行 债 券 证 券 的 账 面 价 值 以 及 相 应 的 公 允 价 值 73

244 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) 账 面 价 值 公 允 价 值 金 融 资 产 : 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 138, , ,093 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 604, , ,411 金 融 负 债 : 已 发 行 债 券 证 券 93,016-92,381-92, 账 面 价 值 公 允 价 值 金 融 资 产 : 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 146, , ,916 分 为 贷 款 和 应 收 款 类 投 资 515, , ,155 金 融 负 债 : 已 发 行 债 券 证 券 71,970-67,979-67,979 (i) 持 有 至 到 期 投 资 和 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 如 果 持 有 至 到 期 投 资 的 公 允 价 值 以 市 场 报 价 为 基 础, 则 列 示 在 第 一 层 级 如 果 持 有 至 到 期 投 资 和 分 类 为 贷 款 和 应 收 款 类 的 投 资 无 法 获 得 相 关 的 市 场 信 息, 并 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 或 在 适 用 的 情 况 下, 参 照 市 场 对 具 有 类 似 信 用 风 险 到 期 日 和 收 益 率 的 产 品 的 报 价 来 确 定, 则 列 示 在 第 二 三 层 级 (ii) 发 行 债 券 证 券 如 果 发 行 债 券 证 券 的 公 允 价 值 以 市 场 报 价 为 基 础, 则 列 示 在 第 一 层 级 如 果 计 算 发 行 债 券 证 券 的 公 允 价 值 所 需 的 所 有 重 大 输 入 为 可 观 察 数 据, 则 列 示 在 第 二 层 级 除 上 述 金 融 资 产 和 金 融 负 债 外, 在 财 务 状 况 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 其 他 金 融 资 产 和 金 融 负 债 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法 确 定 其 公 允 价 值, 由 于 该 些 金 融 资 产 期 限 较 短 或 者 利 率 根 据 市 场 利 率 而 浮 动, 因 此 其 账 面 价 值 和 公 允 价 值 无 重 大 差 异 74

245 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 告 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 公 允 价 值 层 级 列 示 如 下 : 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 (a) 第 三 层 级 (b) 合 计 交 易 性 金 融 资 产 - 36,118-36,118 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 券 - 171, ,791 - 其 他 - - 5,000 5,000 衍 生 金 融 资 产 - 2,296-2,296 金 融 资 产 合 计 - 210,205 5, ,205 衍 生 金 融 负 债 - 3,092-3,092 金 融 负 债 合 计 - 3,092-3, 交 易 性 金 融 资 产 - 28,627-28,627 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 券 - 155, ,593 - 其 他 - - 5,000 5,000 衍 生 金 融 资 产 - 1,946-1,946 金 融 资 产 合 计 - 186,166 5, ,166 衍 生 金 融 负 债 - 3,853-3,853 金 融 负 债 合 计 - 3,853-3,853 本 集 团 无 公 允 价 值 层 级 分 类 为 第 一 层 级 的 金 融 工 具 75

246 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 表 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (a) 第 二 层 级 的 金 融 工 具 沒 有 在 活 跃 市 场 买 卖 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 利 用 估 值 技 术 确 定 估 值 技 术 尽 量 利 用 可 观 察 市 场 数 据 ( 如 有 ), 尽 量 少 依 赖 主 体 的 特 定 估 计 如 计 算 一 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 需 的 所 有 重 大 输 入 为 可 观 察 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 二 层 级 如 一 项 或 多 项 重 大 输 入 并 非 根 据 可 观 察 市 场 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 三 层 级 用 以 估 值 金 融 工 具 的 特 定 估 值 技 术 包 括 : 证 券 投 资 的 公 允 价 值 基 本 从 第 三 方 对 同 一 或 可 比 资 产 的 报 价 中 获 取, 或 通 过 运 用 可 观 察 市 场 数 据 估 值 技 术, 或 最 新 的 市 场 价 值 估 值 服 务 商 通 常 通 过 获 取, 分 析 以 及 诠 释 与 市 场 交 易 有 关 的 信 息 以 及 从 各 种 来 源 获 取 的 其 他 主 要 的 估 值 模 型 参 数, 并 通 过 使 用 内 部 开 发 的 估 值 模 型, 以 提 供 各 种 证 券 的 理 论 报 价 当 证 券 投 资 以 中 国 银 行 间 市 场 或 者 估 值 服 务 商 报 价 计 量 时, 被 分 类 为 第 二 层 级 利 率 互 换 的 公 允 价 值 根 据 可 观 察 收 益 率 曲 线, 按 估 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 计 算 远 期 外 汇 合 同 的 公 允 价 值 利 用 资 产 负 债 表 日 期 的 远 期 汇 率 确 定, 而 所 得 价 值 折 算 至 现 值 其 他 技 术, 例 如 折 算 现 金 流 量 分 析, 用 以 确 定 其 余 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (b) 上 述 第 三 层 级 金 融 资 产 变 动 如 下 : 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 其 他 2013 年 12 月 31 日 5,000 购 买 年 6 月 30 日 5,000 本 集 团 于 2013 年 12 月 9 日 投 资 该 金 融 资 产, 鉴 于 从 投 资 日 至 2014 年 6 月 30 日 市 场 利 率 环 境 及 被 投 资 方 的 信 用 评 级 未 发 生 显 著 变 化, 本 集 团 认 为 于 2014 年 6 月 30 日 该 投 资 的 公 允 价 值 与 投 资 成 本 近 似 76

247 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 表 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 抵 销 本 集 团 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 本 集 团 与 其 交 易 对 手 之 间 的 该 类 协 议 通 常 允 许 在 双 方 同 意 的 情 况 下 以 净 额 结 算 如 果 双 方 没 有 达 成 一 致, 则 以 总 额 结 算 但 在 一 方 违 约 前 提 下, 另 一 方 可 以 选 择 以 净 额 结 算 根 据 国 际 财 务 报 告 准 则 的 要 求, 本 集 团 未 对 这 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 进 行 抵 销 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 集 团 上 述 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 金 额 不 重 大 6 资 本 管 理 本 集 团 采 用 足 够 能 够 防 范 本 集 团 经 营 业 务 的 固 有 风 险 的 资 本 管 理 办 法, 并 且 对 于 资 本 的 管 理 完 全 符 合 监 管 当 局 的 要 求 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 除 了 符 合 监 管 当 局 的 要 求 之 外, 还 必 须 保 持 能 够 保 障 经 营 的 资 本 充 足 率 和 使 股 东 权 益 最 大 化 视 乎 经 济 环 境 的 变 化 和 面 临 的 风 险 特 征, 本 集 团 将 积 极 调 整 资 本 结 构 这 些 调 整 资 本 结 构 的 方 法 通 常 包 括 调 整 股 利 分 配, 增 加 资 本 和 发 行 新 的 次 级 债 券 等 从 本 报 告 期 起, 本 集 团 依 据 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 2012 年 6 月 下 发 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 算 资 本 充 足 率 按 照 要 求, 本 报 告 期 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 基 本 指 标 法 由 于 本 集 团 自 本 期 开 始 按 照 上 述 最 新 规 则 计 量 资 本 充 足 率, 将 操 作 风 险 纳 入 了 资 本 充 足 率 计 量 范 围, 资 本 定 义 表 内 外 资 产 风 险 权 重 表 外 资 产 信 用 风 险 转 换 系 数 等 规 则 亦 有 调 整, 规 则 的 变 化 对 本 集 团 资 本 充 足 率 有 一 定 影 响 本 集 团 本 公 司 核 心 一 级 资 本 净 额 221, , , ,135 一 级 资 本 净 额 221, , , ,135 资 本 净 额 279, , , ,315 风 险 加 权 资 产 总 额 2,583,252 2,414,593 2,544,121 2,381,451 核 心 一 级 资 本 充 足 率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45% 一 级 资 本 充 足 率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45% 资 本 充 足 率 10.83% 10.97% 10.72% 10.85% 77

248 2014 年 6 月 30 日 止 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 表 附 注 ( 除 另 有 标 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 百 万 列 示 ) 十 一 已 作 质 押 资 产 本 集 团 部 分 资 产 被 用 做 卖 出 回 购 交 易 协 议 和 国 库 存 款 的 质 押 物 贴 现 及 转 贴 现 票 据 10,726 9,515 可 供 出 售 金 融 资 产 16,474 21,183 持 有 至 到 期 投 资 60,689 54,777 合 计 87,889 85,475 十 二 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 2014 年 8 月 13 日, 本 集 团 未 发 生 重 大 的 影 响 2014 上 半 年 度 简 要 中 期 财 务 报 表 或 者 需 要 披 露 的 事 项 78