2015 年 年 度 报 告 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 1 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 承

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1 2015 年 年 度 报 告 二 〇 一 六 年 四 月 五 日

2 2015 年 年 度 报 告 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 1 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 2 公 司 于 2016 年 4 月 5 日 在 上 海 召 开 第 五 届 董 事 会 第 五 十 四 次 会 议 审 议 通 过 本 报 告, 邵 亚 良 董 事 因 公 务 无 法 亲 自 出 席 会 议, 书 面 委 托 顾 建 忠 董 事 代 行 表 决 权 ; 独 立 董 事 张 维 迎 因 公 务 无 法 亲 自 出 席 会 议, 书 面 委 托 独 立 董 事 郭 为 代 行 表 决 权 ; 其 余 董 事 亲 自 出 席 会 议 并 行 使 表 决 权 3 公 司 2015 年 度 分 别 按 照 企 业 会 计 准 则 和 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 均 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 4 公 司 董 事 长 吉 晓 辉 行 长 刘 信 义 副 行 长 兼 财 务 总 监 潘 卫 东 及 会 计 机 构 负 责 人 林 道 峰, 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 5 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 : 以 2016 年 3 月 18 日 变 更 后 的 普 通 股 总 股 本 19,652,981,747 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 5.15 元 人 民 币 ( 含 税 ), 合 计 分 配 亿 元, 以 资 本 公 积 按 每 10 股 转 增 1 股, 合 计 转 增 人 民 币 亿 元 6 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 : 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 投 资 者 及 相 关 人 士 均 应 当 对 此 保 持 足 够 的 风 险 认 识, 并 且 应 当 理 解 计 划 预 测 与 承 诺 之 间 的 差 异 7 公 司 不 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 8 公 司 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 9 重 大 风 险 提 示 : 公 司 不 存 在 可 预 见 的 重 大 风 险 公 司 经 营 中 面 临 的 风 险 主 要 有 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 操 作 风 险 等, 公 司 已 经 采 取 各 种 措 施, 有 效 管 理 和 控 制 各 类 经 营 风 险, 具 体 详 见 第 五 节 银 行 业 务 信 息 与 数 据 中 各 类 风 险 和 风 险 管 理 情 况 2

3 2015 年 年 度 报 告 目 录 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 2 第 二 节 公 司 简 介 和 主 要 财 务 指 标... 5 第 三 节 公 司 业 务 概 要 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 第 五 节 银 行 业 务 信 息 与 数 据 第 六 节 重 要 事 项 第 七 节 普 通 股 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 八 节 优 先 股 相 关 情 况 第 九 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 十 节 公 司 治 理 第 十 一 节 财 务 报 告 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录

4 2015 年 年 度 报 告 释 义 在 本 报 告 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 浦 发 银 行 公 司 母 公 司 指 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 本 行 本 集 团 指 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 及 其 附 属 公 司 浦 发 村 镇 银 行 指 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 发 起 设 立 的 共 25 家 村 镇 银 行 报 告 期 指 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 中 国 银 监 会 指 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 4

5 2015 年 年 度 报 告 第 二 节 公 司 简 介 和 主 要 财 务 指 标 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 英 文 名 称 公 司 的 英 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 浦 东 发 展 银 行 浦 发 银 行 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. SPDBANK 吉 晓 辉 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 穆 矢 杨 国 平 吴 蓉 联 系 地 址 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 电 话 转 董 事 会 办 公 室 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 公 司 注 册 地 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 公 司 办 公 地 址 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 服 务 热 线 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 媒 体 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 普 通 股 A 股 上 海 证 券 交 易 所 浦 发 银 行 浦 发 优 优 先 股 上 海 证 券 交 易 所 浦 发 优

6 2015 年 年 度 报 告 六 公 司 注 册 情 况 公 司 首 次 注 册 日 期 公 司 首 次 注 册 地 点 公 司 变 更 注 册 日 期 公 司 变 更 注 册 地 点 1992 年 10 月 19 日 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 南 路 500 号 2011 年 11 月 25 日 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 国 税 沪 字 X 地 税 沪 字 X 组 织 机 构 代 码 X 金 融 许 可 证 机 构 编 码 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 企 业 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 ) 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 保 荐 机 构 B0015H 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 中 国 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 签 字 会 计 师 姓 名 胡 亮 张 武 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 中 国 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 名 称 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 中 心 三 路 8 号 中 信 证 券 大 厦 签 字 的 保 荐 代 表 人 姓 名 梁 宗 保 刘 昀 持 续 督 导 的 期 间 2014 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 31 日 报 告 期 内 履 行 持 续 督 名 称 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 导 职 责 的 财 务 顾 问 办 公 地 址 上 海 浦 东 新 区 银 城 中 路 168 号 签 字 的 财 务 顾 问 主 办 人 姓 名 郁 韡 君 李 鸿 持 续 督 导 的 期 间 2014 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 31 日 公 司 有 限 售 条 件 流 通 股 普 通 股 的 托 管 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 公 司 其 他 基 本 情 况 本 报 告 分 别 以 中 英 文 编 制, 在 对 中 英 文 本 理 解 上 发 生 歧 义 时, 以 中 文 本 为 准 6

7 2015 年 年 度 报 告 八 近 三 年 本 集 团 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 百 万 元 主 要 会 计 数 据 2015 年 审 计 数 2014 年 审 计 数 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2013 年 审 计 数 营 业 收 入 146, , ,015 利 润 总 额 66,877 62, ,849 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 50,604 47, ,922 归 属 于 母 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 49,561 46, ,397 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 358, , , 年 末 2014 年 末 本 年 末 比 上 年 同 2013 年 末 审 计 数 审 计 数 期 末 增 减 (%) 审 计 数 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 资 产 315, , ,375 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 285, , ,375 资 产 总 额 5,044,352 4,195, ,680,125 期 末 普 通 股 总 股 本 18,653 18,653 持 平 18,653 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 主 要 财 务 指 标 2015 年 审 计 数 2014 年 审 计 数 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2013 年 审 计 数 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 下 降 2.20 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 下 降 2.42 个 百 分 点 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 注 :1. 每 股 收 益 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 计 算 公 司 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日, 分 别 向 境 内 投 资 者 非 公 开 发 行 票 面 金 额 为 150 亿 元 股 息 不 可 累 积 的 优 先 股 ( 浦 发 优 1 和 浦 发 优 2) 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 公 司 对 浦 发 优 1 发 放 股 息, 共 计 人 民 币 9 亿 元 在 计 算 本 年 度 报 告 披 露 的 基 本 每 股 收 益 及 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 时, 公 司 考 虑 了 浦 发 优 1 已 宣 告 发 放 的 优 先 股 股 息 的 影 响 2. 非 经 常 性 损 益 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 告 2008 年 第 43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 -- 非 经 常 性 损 益 的 定 义 计 算 7

8 2015 年 年 度 报 告 ( 三 ) 补 充 财 务 比 例 财 务 比 例 (%) 2015 年 2014 年 本 年 比 上 年 增 减 2013 年 盈 利 能 力 指 标 平 均 总 资 产 回 报 率 下 降 0.10 个 百 分 点 1.21 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 下 降 1.76 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 下 降 1.96 个 百 分 点 净 利 差 下 降 0.01 个 百 分 点 2.26 净 利 息 收 益 率 下 降 0.05 个 百 分 点 2.46 成 本 收 入 比 下 降 1.26 个 百 分 点 现 金 分 红 比 例 下 降 个 百 分 点 占 营 业 收 入 百 分 比 利 息 净 收 入 比 营 业 收 入 下 降 2.60 个 百 分 点 非 利 息 净 收 入 比 营 业 收 入 上 升 2.60 个 百 分 点 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 比 营 业 收 入 上 升 1.64 个 百 分 点 资 产 质 量 指 标 不 良 贷 款 率 上 升 0.50 个 百 分 点 0.74 贷 款 减 值 准 备 对 不 良 贷 款 比 率 下 降 个 百 分 点 贷 款 减 值 准 备 对 贷 款 总 额 比 率 上 升 0.65 个 百 分 点 2.36 注 :1. 平 均 总 资 产 回 报 率 = 净 利 润 / 资 产 平 均 余 额, 资 产 平 均 余 额 =( 期 初 资 产 总 额 + 期 末 资 产 总 额 )/2; 2. 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 = 报 告 期 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 / 期 末 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 ; 3. 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 = 报 告 期 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 / 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 所 有 者 权 益 ; 4. 净 利 差 为 总 生 息 资 产 平 均 收 益 率 与 总 计 息 负 债 平 均 成 本 率 两 者 的 差 额 ; 5. 净 利 息 收 益 率 = 净 利 息 收 入 / 总 生 息 资 产 平 均 余 额 ; 6. 成 本 收 入 比 = 业 务 及 管 理 费 用 / 营 业 收 入 九 企 业 会 计 准 则 与 国 际 财 务 报 告 准 则 下 会 计 数 据 差 异 本 集 团 按 照 企 业 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 和 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 中 列 示 的 本 报 告 期 的 净 利 润 资 产 总 额 负 债 总 额 无 差 异 十 2015 年 本 集 团 分 季 度 主 要 财 务 数 据 单 位 : 人 民 币 百 万 元 第 一 季 度 (1-3 月 份 ) 第 二 季 度 (4-6 月 份 ) 第 三 季 度 (7-9 月 份 ) 第 四 季 度 (10-12 月 份 ) 营 业 收 入 32,991 37,710 37,931 37,918 利 润 总 额 14,794 16,732 17,464 17,887 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 11,194 12,709 13,259 13,442 归 属 于 母 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 11,071 12,395 12,936 13,159 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -81, ,082 83,950 64,177 8

9 2015 年 年 度 报 告 十 一 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 非 经 常 性 损 益 项 目 2015 年 度 2014 年 度 2013 年 度 非 流 动 资 产 处 置 损 益 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 的 收 益 其 他 营 业 外 净 收 入 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 合 计 1, 十 二 报 告 期 内 股 东 权 益 变 动 情 况 及 变 化 原 因 单 位 : 人 民 币 百 万 元 归 属 于 母 公 其 他 权 益 一 般 风 险 准 其 他 综 项 目 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 司 股 东 权 益 工 具 备 合 收 益 合 计 合 计 期 初 数 18,653 14,960 60,639 49,647 36,858 1,255 78, ,169 本 期 增 加 - 14,960-14,004 9,066 4,458 50,604 93,092 本 期 减 少 ,091-38,091 期 末 数 18,653 29,920 60,639 63,651 45,924 5,713 90, ,170 主 要 原 因 : 报 告 期 优 先 股 发 行 及 净 利 润 增 加 十 三 报 告 期 内 信 用 评 级 情 况 评 级 公 司 穆 迪 (Moody s) 标 准 普 尔 (Standard & Poor s) 惠 誉 评 级 (Fitch ratings) 本 报 告 期 末 银 行 财 务 实 力 评 级 :D+ 长 期 银 行 存 款 评 级 ( 本 币 外 币 ):Baa1 短 期 银 行 存 款 评 级 ( 本 币 外 币 ):Prime-2 评 级 展 望 : 稳 定 长 期 发 债 人 信 用 评 级 : BBB+ 短 期 发 债 人 信 用 评 级 : A-2 长 期 大 中 华 区 信 用 体 系 评 级 : cna+ 短 期 大 中 华 区 信 用 体 系 评 级 : cna-1 评 级 展 望 : 负 面 长 期 外 币 人 违 约 评 级 :BBB- 支 持 评 级 :2 支 持 评 级 底 线 :BBB- 生 存 力 评 级 :b+ 9

10 2015 年 年 度 报 告 第 三 节 公 司 业 务 概 要 一 公 司 主 营 业 务 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 公 司 主 营 业 务 主 要 包 括 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 结 算 ; 办 理 票 据 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 ; 同 业 拆 借 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 提 供 保 险 箱 业 务 ; 外 汇 存 款 ; 外 汇 贷 款 ; 外 汇 汇 款 ; 外 币 兑 换 ; 国 际 结 算 ; 同 业 外 汇 拆 借 ; 外 汇 票 据 的 承 兑 和 贴 现 ; 外 汇 借 款 ; 外 汇 担 保 ; 结 汇 售 汇 ; 买 卖 和 代 理 买 卖 股 票 以 外 的 外 币 有 价 证 券 ; 自 营 外 汇 买 卖 ; 代 客 外 汇 买 卖 ; 资 信 调 查 咨 询 见 证 业 务 ; 离 岸 银 行 业 务 ; 证 券 投 资 基 金 托 管 业 务 ; 全 国 社 会 保 障 基 金 托 管 业 务 ; 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 经 营 的 其 他 业 务 二 报 告 期 内 公 司 所 处 行 业 发 展 情 况 报 告 期 内, 中 国 经 济 步 入 新 常 态, 经 济 发 展 方 式 加 快 转 变, 新 的 增 长 动 力 正 在 孕 育 形 成, 经 济 平 稳 较 快 增 长 仍 有 不 少 有 利 条 件, 银 行 业 发 展 空 间 依 然 巨 大 中 国 经 济 仍 将 保 持 韧 性 好 潜 力 足 回 旋 空 间 大 的 特 征, 仍 然 可 以 保 持 全 球 相 对 较 高 水 平, 商 业 银 行 作 为 社 会 资 金 配 置 的 主 导 力 量, 依 然 处 于 可 以 大 有 作 为 的 重 要 战 略 机 遇 期 经 济 转 型 升 级 不 断 加 快, 结 构 性 机 遇 大 量 涌 现 伴 随 传 统 产 业 去 产 能, 政 府 和 企 业 去 杠 杆, 智 能 制 造 高 科 技 节 能 环 保 等 新 兴 产 业 的 兴 起, 以 及 提 升 消 费 能 级, 将 为 银 行 带 来 大 量 的 新 客 户 资 源 和 新 业 务 机 会 全 面 深 化 改 革 持 续 推 进, 激 发 新 一 轮 改 革 红 利 加 快 推 进 依 法 治 国 和 政 府 职 能 转 变, 推 进 供 给 侧 改 革 和 国 企 改 革, 将 进 一 步 发 挥 市 场 在 资 源 配 置 中 的 决 定 性 作 用, 为 商 业 银 行 拓 展 各 类 金 融 市 场 业 务 带 来 巨 大 空 间 对 外 开 放 水 平 日 益 提 高, 助 推 商 业 银 行 国 际 化 战 略 伴 随 国 家 加 快 建 设 开 放 型 经 济, 推 进 一 带 一 路 建 设, 加 快 资 本 输 出 扩 大 海 外 基 础 设 施 建 设 推 动 人 民 币 国 际 化 等 措 施, 为 商 业 银 行 发 展 国 际 业 务, 提 高 国 际 化 经 营 水 平 提 供 了 良 好 机 遇 金 融 监 管 框 架 持 续 完 善, 商 业 银 行 发 展 环 境 不 断 优 化 国 家 将 以 宏 观 审 慎 为 核 心 推 进 金 融 监 管 体 制 改 革, 从 宏 观 逆 周 期 和 跨 市 场 的 视 角 评 估 和 防 范 系 统 性 风 险 伴 随 宏 观 审 慎 评 估 体 系 (MPA), 现 代 金 融 业 综 合 监 管 框 架 将 逐 步 建 立, 商 业 银 行 发 展 环 境 不 断 优 化 技 术 进 步 持 续 加 快, 商 业 银 行 数 字 化 转 型 迎 来 新 机 遇 在 新 一 代 互 联 网 技 术 的 推 动 下, 经 济 社 会 发 展 已 全 面 融 入 数 字 化 浪 潮 传 统 行 业 价 值 链 的 跨 界 融 合 与 重 构, 催 生 出 制 造 型 服 务 业 消 费 型 生 产 者 等 新 业 态 新 模 式, 也 孕 育 了 大 量 新 兴 金 融 服 务 需 求 这 为 商 业 银 行 以 互 联 网 金 融 为 突 破 口, 推 进 数 字 化 转 型 带 来 有 利 机 遇 三 报 告 期 内 公 司 主 要 业 务 情 况 ( 一 ) 公 司 金 融 业 务 报 告 期 内, 公 司 坚 持 以 客 户 为 中 心, 深 化 客 户 经 营, 着 力 服 务 实 体 经 济, 为 客 户 提 供 融 资 投 行 现 金 管 理 电 子 银 行 跨 境 业 务 资 产 托 管 离 岸 业 务 等 全 方 位 立 体 化 金 融 服 务 ; 同 时 加 强 科 学 管 理, 强 化 金 融 创 新, 推 动 客 户 基 础 不 断 夯 实, 业 务 规 模 稳 步 扩 大, 信 贷 结 构 持 续 优 化, 公 司 金 融 业 务 实 现 了 稳 步 发 展 10

11 2015 年 年 度 报 告 对 公 存 贷 款 业 务 : 报 告 期 末, 对 公 存 款 余 额 ( 含 保 证 金 存 款 国 库 存 款 和 其 他 存 款 ) 为 24, 亿 元, 比 2014 年 末 增 加 了 1, 亿 元, 增 长 5.86%; 对 公 贷 款 余 额 16, 亿 元, 比 2014 年 末 增 加 亿 元, 增 长 6.16% ( 本 外 币 口 径 ) 投 资 银 行 业 务 : 报 告 期 内, 公 司 债 务 融 资 工 具 承 销 额 3, 亿 元, 同 比 增 长 22.15%; 截 止 报 告 期 末 银 团 贷 款 余 额 1, 亿 元, 同 比 增 长 7.35%; 新 增 托 管 股 权 基 金 139 只, 托 管 规 模 3, 亿 元 ; 大 力 发 展 绿 色 金 融, 公 司 绿 色 信 贷 余 额 为 1, 亿 元 ; 实 现 境 内 外 并 购 贷 款 亿 元, 同 比 增 长 69%, 境 外 并 购 贷 款 余 额 约 80 亿 元 人 民 币 贸 易 金 融 与 现 金 管 理 业 务 : 报 告 期 内, 公 司 累 计 完 成 在 岸 国 际 结 算 业 务 量 3, 亿 美 元, 同 比 增 幅 15.09%; 跨 境 人 民 币 结 算 业 务 4, 亿 元 人 民 币, 同 比 增 长 37.12%; 完 成 保 理 业 务 量 3, 亿 元, 同 比 增 幅 4.33%; 国 内 信 用 证 业 务 量 4, 亿 元, 同 比 增 幅 6.51%; 票 据 承 兑 业 务 发 生 额 12, 亿 元, 同 比 增 长 5.3%; 银 票 贴 现 业 务 累 计 发 生 额 3, 亿 元, 同 比 增 加 2.68%; 商 票 贴 现 业 务 发 生 额 亿 元, 同 比 下 降 14.22%; 公 司 电 子 渠 道 及 代 理 结 算 业 务 量 达 万 亿 元, 同 比 增 幅 66.78% 资 产 托 管 业 务 : 报 告 期 末, 资 产 托 管 业 务 规 模 49, 亿 元, 比 2014 年 同 期 增 长 61.99%; 本 报 告 期 实 现 托 管 费 收 入 亿 元, 比 2014 年 同 期 增 长 10.74%; 公 司 运 营 托 管 组 合 7,282 个, 同 比 增 长 2.81% 养 老 金 业 务 : 报 告 期 末 实 际 运 作 的 个 人 账 户 数 为 万 户, 业 务 规 模 保 持 稳 定 ; 养 老 金 账 管 中 间 业 务 收 入 万 元, 同 比 增 长 3.51% 离 岸 业 务 : 报 告 期 内 公 司 国 际 业 务 平 台 通 过 营 销 渠 道 整 合 和 产 品 创 新 加 载, 不 断 拓 展 国 际 化 业 务 规 模, 着 力 提 升 经 营 效 益, 国 际 业 务 平 台 期 末 总 资 产 余 额 1,913 亿 元, 实 现 营 业 总 收 入 亿 元, 营 业 净 收 入 亿 元, 中 间 业 务 收 入 6.45 亿 元, 为 推 进 国 际 化 全 面 发 展 打 下 了 较 好 基 础 ( 二 ) 零 售 银 行 业 务 报 告 期 内, 公 司 构 建 并 升 级 了 大 零 售 的 发 展 格 局, 逐 步 形 成 了 以 客 户 为 中 心 的 全 流 程 全 渠 道 全 产 品 线 的 业 务 板 块 ; 建 立 以 交 叉 销 售 为 核 心 的 价 值 客 户 评 价 体 系, 客 户 中 心 战 略 得 到 有 效 贯 彻 ; 把 握 市 场 热 点, 推 出 创 新 产 品, 满 足 客 户 多 元 化 金 融 服 务 需 求 ; 创 新 与 中 国 移 动 合 作 方 式, 完 善 移 动 金 融 服 务 功 能, 移 动 金 融 领 先 地 位 得 到 有 效 巩 固 ; 社 区 银 行 建 设 快 速 推 进, 网 点 转 型 积 极 探 索, 金 融 服 务 便 利 性 持 续 提 升 个 人 客 户 与 存 款 : 报 告 期 内, 公 司 不 断 深 化 个 人 客 户 经 营, 围 绕 重 点 客 群 制 订 差 异 化 营 销 策 略 和 服 务 方 案 ; 依 托 公 私 联 动, 增 强 批 量 化 获 客 能 力 ; 建 立 白 金 客 户 增 值 服 务 体 系, 提 升 客 户 服 务 体 验 报 告 期 末, 个 人 客 户 数 达 到 3,335 万 户, 较 年 初 新 增 399 万 户 ; 个 人 存 款 余 额 4, 亿 元, 较 年 初 增 长 亿 元 零 售 信 贷 : 报 告 期 内 通 过 一 房 七 贷 N 增 值 完 整 的 消 费 信 贷 产 品 体 系, 积 极 支 持 民 生 消 费 截 至 报 告 期 末, 消 费 信 贷 余 额 达 到 3, 亿 元, 年 内 新 增 超 过 600 亿 元 其 中, 住 房 贷 款 新 增 突 破 500 亿 元, 余 额 突 破 2,600 亿 元 个 人 理 财 业 务 : 银 行 理 财 业 务 : 不 断 优 化 以 天 添 盈 1 号 为 代 表 的 现 金 管 理 类 理 财 产 品 功 能, 为 客 户 提 供 更 为 便 利 的 T+0 银 行 理 财 产 品 7*24 小 时 功 能 ; 把 握 理 财 产 品 净 值 转 换 趋 势, 推 出 惠 盈 利 睿 盈 利 系 列 净 值 类 理 财 产 品, 积 极 推 动 客 户 分 层 策 略, 明 确 高 资 产 净 值 客 户 标 准 并 推 出 对 应 的 专 属 理 财 产 品 线, 推 出 柜 面 及 网 银 渠 道 的 银 行 理 财 转 让 业 务 报 告 期 个 人 理 财 产 品 销 量 突 破 60,100 亿 元, 同 比 增 幅 72.21%; 对 应 实 现 中 间 业 务 收 入 亿 元, 较 去 年 同 期 提 升 81.68% 11

12 2015 年 年 度 报 告 借 记 卡 及 商 户 收 单 业 务 : 借 记 卡 方 面, 拓 宽 一 表 两 卡 社 区 银 行 等 发 卡 新 渠 道, 拓 展 联 名 卡 项 目 并 加 载 IC 卡 行 业 应 用, 升 级 薪 资 卡 消 贷 易 卡 商 人 卡 等 产 品, 开 展 多 种 营 销 活 动, 加 快 零 售 基 础 客 户 获 取 报 告 期 内 新 发 卡 万 张, 同 比 增 长 16.47% 报 告 期 末, 借 记 卡 累 计 发 卡 4, 万 张 收 单 业 务 方 面, 内 联 外 合, 创 新 产 品, 实 现 收 单 业 务 快 速 发 展 报 告 期 末, 活 动 收 单 商 户 万 户, 同 比 增 长 96.93%; 收 单 商 户 结 算 交 易 笔 数 12, 万 笔, 同 比 增 长 46.38%; 结 算 交 易 金 额 4, 亿 元, 同 比 增 长 26.21% 支 付 结 算 : 推 出 个 人 电 子 商 务 外 汇 跨 境 支 付 业 务, 开 展 两 季 靠 浦 系 列 出 国 金 融 营 销 活 动, 报 告 期 个 人 结 售 汇 交 易 量 亿 元 SWIFT 跨 境 汇 款 交 易 额 亿 美 元, 个 人 外 汇 业 务 收 入 1.27 亿 元 2015 年 全 行 新 增 代 发 个 人 客 户 149 万, 全 行 代 发 金 额 超 过 2,900 亿 元, 客 户 综 合 贡 献 度 超 52 亿 元 代 理 储 蓄 国 债 销 售 方 面, 通 过 财 政 部 和 人 民 银 行 验 收, 新 增 个 人 网 银 销 售 渠 道 2015 年 储 蓄 国 债 销 售 亿 元, 同 比 增 长 11.06%, 实 现 收 入 2, 万 元, 同 比 增 长 7.17% 银 行 信 用 卡 : 报 告 期 内 加 快 产 品 创 新 与 功 能 整 合, 提 升 服 务 品 质, 扩 大 品 牌 影 响 力, 信 用 卡 发 卡 量 消 费 额 透 支 额 稳 步 增 加, 盈 利 能 力 显 著 提 升 ; 报 告 期 新 增 发 卡 363 万 张, 截 至 报 告 期 末 发 卡 1,156 万 张 ; 交 易 额 4, 亿 元, 同 比 增 加 39%; 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 119 %, 其 中 利 息 收 入 亿 元, 信 用 卡 中 间 收 入 ( 含 年 费 收 入 等 )62.12 亿 元 信 用 卡 中 心 顺 利 通 过 ISO 监 督 审 核, 标 志 信 用 卡 中 心 运 行 的 信 息 安 全 管 理 体 系 完 全 符 合 ISO 国 际 标 准 私 人 银 行 : 报 告 期 内, 推 出 阳 光 私 募 贵 金 属 1 号 等 创 新 产 品, 引 进 上 海 信 托 优 质 投 资 产 品, 完 善 产 品 线, 为 客 户 提 供 集 团 化 一 体 化 的 产 品 服 务 ; 借 助 香 港 私 人 银 行 中 心 的 成 立, 推 出 境 外 大 额 保 单 保 单 融 资 海 外 投 资 产 品 等 海 外 业 务 ; 优 化 私 人 银 行 专 属 投 资 帐 户 服 务, 进 一 步 提 升 客 户 服 务 体 验, 市 场 影 响 力 逐 步 增 强 ; 家 族 信 托 海 外 业 务 均 获 得 突 破 截 至 报 告 期 末, 私 人 银 行 客 户 数 突 破 15,000 户, 管 理 私 人 银 行 客 户 金 融 资 产 近 3,000 亿 元 人 民 币, 全 行 私 人 银 行 客 户 贡 献 业 务 净 收 入 超 过 20 亿 人 民 币 ( 三 ) 金 融 市 场 与 金 融 机 构 业 务 报 告 期 内 公 司 主 动 顺 应 监 管 要 求, 强 化 客 户 经 营, 加 大 产 品 和 业 务 创 新 力 度, 稳 步 扩 大 业 务 规 模, 优 化 业 务 结 构, 紧 抓 市 场 机 遇, 不 断 增 强 金 融 市 场 业 务 运 作 水 平 和 投 资 交 易 能 力, 盈 利 水 平 和 竞 争 实 力 同 步 增 强, 为 推 动 收 入 结 构 调 整 和 发 展 方 式 转 变 发 挥 了 重 要 作 用 报 告 期 末, 公 司 的 主 动 运 作 资 金 类 资 产 规 模 1.98 万 亿 元, 实 现 金 融 市 场 业 务 营 业 净 收 入 395 亿 元, 其 中 主 动 运 作 全 成 本 净 利 息 收 入 285 亿 元, 实 现 自 主 非 利 息 收 入 110 亿 元 投 资 交 易 : 债 券 交 易 方 面, 公 司 加 强 市 场 预 判, 把 握 市 场 机 遇 实 现 价 差 收 入, 积 极 调 整 组 合 结 构 提 升 收 益 水 平 ; 积 极 参 与 市 场 创 新, 不 断 丰 富 投 资 交 易 品 种, 首 批 达 成 标 准 债 券 远 期 集 中 清 算 交 易 ; 积 极 开 拓 境 外 市 场, 开 展 外 币 债 券 交 易 和 境 外 人 民 币 利 率 互 换 交 易 业 务 报 告 期 内, 公 司 排 名 银 行 间 本 币 市 场 交 易 百 强 第 九 名 贵 金 属 交 易 方 面, 报 告 期 内 公 司 交 易 量 大 幅 增 加, 同 比 增 长 148%; 致 力 于 以 产 品 创 新 满 足 不 同 客 户 需 求, 报 告 期 内, 公 司 正 式 开 展 黄 金 进 口 业 务, 推 出 账 户 贵 金 属 及 商 品 等 新 业 务, 积 极 实 践 互 联 网 + 金 融 的 创 新 模 式, 推 出 第 三 方 电 商 平 台 实 物 贵 金 属 销 售 业 务 外 汇 交 易 方 面, 公 司 把 握 利 率 汇 率 市 场 化 机 遇, 重 视 产 品 及 模 式 创 新, 加 强 协 同 和 推 广, 成 功 获 得 人 民 币 瑞 郎 直 接 交 易 做 市 商 资 格 公 司 在 稳 步 发 展 即 远 掉 期 传 统 交 易 的 基 础 上, 创 新 开 展 银 行 间 外 币 对 货 币 掉 期 和 外 币 对 期 权 业 务, 以 及 代 客 组 合 型 期 权 等 衍 生 交 易 产 品, 12

13 2015 年 年 度 报 告 进 一 步 提 升 自 营 及 代 客 交 易 能 力, 提 升 市 场 综 合 影 响 力, 报 告 期 内, 公 司 外 汇 衍 生 业 务 交 易 量 增 幅 达 75% 金 融 机 构 业 务 : 报 告 期 内, 各 类 中 资 金 融 机 构 授 信 客 户 超 过 400 家, 同 业 负 债 结 构 进 一 步 优 化, 非 存 款 类 金 融 机 构 日 均 负 债 余 额 近 6,000 亿 元 代 理 证 券 基 金 保 险 信 托 信 用 证 利 率 互 换 等 各 类 代 理 业 务 同 比 增 长 较 快 资 产 管 理 : 坚 持 以 客 户 需 求 为 导 向, 丰 富 产 品 系 列, 覆 盖 各 渠 道 客 群, 推 出 了 包 括 净 值 型 产 品 实 物 支 付 产 品 等 理 财 产 品 新 种 类, 资 产 品 种 多 样 化, 涵 盖 债 权 股 权 交 易 市 场 ; 外 塑 品 牌 内 强 机 制, 严 守 监 管 底 线, 严 控 内 部 风 险, 稳 中 求 进, 推 动 资 产 管 理 业 务 的 持 续 健 康 发 展 报 告 期 内, 理 财 销 量 超 86,090 亿 元, 同 比 增 长 59%; 理 财 中 间 业 务 收 入 亿 元, 同 比 增 长 2 倍 ( 四 ) 小 微 企 业 金 融 业 务 : 报 告 期 内, 公 司 结 合 市 场 变 化 和 业 务 经 营 的 实 际 情 况, 打 造 业 务 特 色, 升 级 营 销 方 式, 实 现 小 微 金 融 业 务 平 稳 健 康 发 展 升 级 推 出 和 利 贷 2.0, 细 分 中 移 动 供 应 链 的 三 种 主 要 业 态, 提 出 信 用 贷 酬 金 贷 建 设 贷 三 类 业 务 模 式 在 科 创 金 融 方 面, 推 出 千 人 千 户 小 微 客 户 专 属 产 品, 不 断 提 升 客 户 培 育 品 牌 知 名 度 积 极 推 进 浦 银 快 贷, 不 断 优 化 升 级 功 能, 丰 富 合 作 渠 道 建 设 报 告 期 末, 公 司 中 小 微 企 业 ( 国 家 工 信 部 口 径 ) 表 内 外 授 信 总 额 16, 亿 元, 表 内 贷 款 总 额 10, 亿 元 ; 与 上 年 末 相 比, 中 小 企 业 表 内 外 授 信 业 务 增 长 3.23%, 表 内 贷 款 余 额 增 长 6.16% ( 五 ) 渠 道 与 服 务 : 报 告 期 内, 公 司 新 设 机 构 368 家, 其 中 二 级 分 行 10 家, 同 城 支 行 71 家, 社 区 小 微 支 行 287 家, 机 构 终 止 营 业 3 家 报 告 期 末, 公 司 已 在 30 个 省 直 辖 市 自 治 区 及 香 港 特 别 行 政 区 开 设 了 40 家 一 级 分 行, 共 1,660 个 网 点 电 子 银 行 业 务 : 产 品 方 面, 公 司 发 布 互 联 网 金 融 战 略, 推 出 SPDB+ 互 联 网 金 融 品 牌, 促 进 公 司 经 营 服 务 模 式 全 面 提 升 报 告 期 内, 所 有 零 售 银 行 业 务 均 已 完 成 互 联 网 化 改 造, 实 现 SPDB+ 入 驻 推 出 靠 浦 e 投 互 联 网 直 接 投 融 资 平 台, 实 现 浦 银 点 贷 网 络 消 费 贷 线 上 线 下 全 渠 道 应 用, 与 上 海 信 托 实 现 对 接, 互 联 网 用 户 可 通 过 我 行 直 销 银 行 直 接 购 买 上 海 信 托 的 现 金 丰 利 产 品, 初 步 实 现 集 团 内 部 交 易 平 台 的 互 联 互 通 创 新 移 动 金 融 应 用 模 式, 与 中 国 银 联 推 出 HCE 云 闪 付, 成 为 苹 果 Apple Pay 首 批 合 作 银 行 客 户 方 面, 报 告 期 内 电 子 银 行 客 户 规 模 快 速 增 长, 报 告 期 末, 个 人 手 机 银 行 客 户 数 达 到 1,150 万 户 ; 个 人 网 银 客 户 数 达 到 1,691 万 户, 个 人 网 银 交 易 额 达 到 10.6 万 亿 元 ; 现 金 类 自 助 设 备 保 有 量 达 到 7,896 台 ; 各 类 自 助 网 点 4,451 个 ; 电 子 渠 道 交 易 替 代 率 达 91.47% 运 营 支 撑 : 报 告 期 内, 公 司 坚 持 客 户 中 心 理 念, 深 化 卓 越 运 营 支 撑 体 系 建 设, 践 行 效 能 精 益 价 值 平 安 总 体 要 求, 着 力 大 运 营 支 撑 大 服 务 平 台 大 销 售 渠 道 升 级, 为 全 行 转 型 发 展 提 供 坚 实 支 撑 一 是 打 造 大 服 务 平 台, 有 效 支 撑 客 户 经 营 推 动 对 公 账 户 管 理 整 体 优 化, 推 进 网 点 资 源 共 享 业 务 互 联 互 通 及 延 伸 服 务, 提 升 差 异 化 运 营 服 务 能 力, 协 助 公 司 零 售 金 融 市 场 等 重 点 领 域 业 务 创 新 及 推 广 二 是 实 施 轻 前 台 策 略, 网 点 运 营 提 质 增 效 优 化 网 点 运 营 资 源 配 置 要 求, 实 施 网 点 事 务 性 工 作 集 中 后 移, 深 化 厅 堂 服 务 一 体 化 及 网 点 坐 销, 升 级 6S 管 理, 推 进 网 点 智 能 化 建 设 与 移 动 运 营 三 是 落 实 强 后 台 策 略, 集 约 运 营 能 级 提 升 推 动 信 用 运 营 业 务 职 能 范 围 的 扩 充 ; 集 中 业 务 推 进 业 务 专 业 化 升 级 及 系 统 松 耦 合 架 构, 合 肥 作 业 中 心 正 式 启 用 形 成 双 中 心 模 式 ; 人 民 币 跨 境 支 付 系 统 成 功 对 接, 持 续 加 强 支 付 系 统 及 渠 道 建 设 四 是 推 进 稳 内 控 措 施, 执 行 监 督 日 益 强 化 实 施 差 异 化 检 查 方 式, 推 行 非 现 场 检 查 与 光 盘 行 动, 深 化 明 职 尽 责 活 动, 试 行 员 工 违 规 13

14 2015 年 年 度 报 告 积 分, 加 强 系 统 监 测 建 设, 构 建 运 营 检 查 监 督 的 新 模 式 五 是 夯 实 运 营 基 础, 提 升 精 细 化 管 理 水 平 完 善 SOP 制 度 体 系, 推 动 运 营 数 据 管 理 基 础 建 设, 启 动 运 营 中 场 建 设, 构 建 运 营 岗 位 培 训 课 程 体 系, 充 分 挖 掘 和 运 用 运 营 专 业 人 才 资 源 ( 六 ) 人 力 资 源 : 报 告 期 内, 公 司 积 极 推 进 集 团 化 人 力 资 源 管 理 体 系 建 设, 构 建 集 团 化 干 部 管 理 及 考 核 评 价 体 系, 进 一 步 深 化 干 部 人 事 制 度 改 革 继 续 加 大 中 高 级 管 理 人 员 培 养 力 度, 推 进 总 行 直 管 干 部 后 备 库 的 更 新 与 建 设, 落 实 总 行 和 分 行 后 备 干 部 的 双 向 挂 职 锻 炼, 不 断 深 化 处 级 干 部 选 聘 管 理 继 续 推 进 海 外 储 备 人 才 队 伍 培 养, 完 善 海 外 机 构 招 聘 及 人 才 引 进 机 制, 深 化 全 行 社 会 招 聘 管 理, 优 化 全 行 统 一 校 园 招 聘 工 作 建 立 健 全 专 业 人 才 管 理 体 系, 持 续 推 进 专 业 岗 位 序 列 管 理 工 作, 注 重 推 进 各 类 人 才 统 筹 培 养 积 极 推 进 构 建 国 际 化 薪 酬 体 系, 完 善 海 外 机 构 和 海 外 派 出 人 员 薪 酬 机 制, 按 照 集 团 化 要 求 深 化 子 公 司 薪 酬 管 理, 继 续 完 善 专 业 岗 位 绩 效 薪 酬 与 业 绩 增 长 挂 钩 的 激 励 机 制 加 强 人 力 资 源 信 息 系 统 建 设, 融 合 大 数 据 思 维, 强 化 人 事 信 息 统 计 分 析 持 续 落 实 人 事 领 域 案 防 内 控 检 查, 进 一 步 督 促 和 培 养 银 行 从 业 人 员 的 底 线 思 维, 提 升 职 业 操 守 四 报 告 期 内 核 心 竞 争 力 分 析 公 司 拥 有 明 确 清 晰 的 发 展 战 略, 坚 持 以 客 户 为 中 心, 以 解 决 社 会 经 济 金 融 需 求 痛 点 为 抓 手, 把 握 经 济 转 型 升 级 中 的 结 构 性 机 遇, 推 进 创 新 发 展, 有 效 应 对 复 杂 环 境 和 市 场 竞 争, 初 步 形 成 了 集 团 化 经 营 架 构, 拥 有 银 行 信 托 租 赁 基 金 投 行 货 币 经 纪 等 多 种 经 营 业 态, 具 备 了 提 供 一 站 式 综 合 化 金 融 服 务 的 良 好 基 础 拥 有 突 出 的 公 司 银 行 业 务 实 力 及 高 质 量 的 公 司 客 户 基 础, 公 司 银 行 业 务 位 居 股 份 制 银 行 前 列 金 融 市 场 业 务 近 年 来 亦 快 速 发 展, 跻 身 股 份 制 银 行 前 列 拥 有 审 慎 高 效 的 风 险 管 理, 建 立 了 全 面 风 险 管 理 体 系, 积 极 推 动 新 资 本 协 议 在 本 行 的 实 施 和 运 用, 资 产 质 量 在 上 市 银 行 中 处 于 较 好 水 平 拥 有 战 略 性 的 经 营 网 络 和 高 效 的 营 销 渠 道, 分 支 机 构 已 覆 盖 全 国 各 省 区 直 辖 市, 战 略 性 地 布 局 于 人 均 收 入 水 平 较 高 的 经 济 发 达 地 区, 在 中 国 经 济 发 展 水 平 领 先 的 长 三 角 地 区 实 现 了 地 级 市 网 点 全 覆 盖, 并 以 香 港 为 起 点 稳 步 扩 展 境 外 机 构 布 局, 同 时 不 断 扩 展 完 善 全 方 位 的 电 子 银 行 渠 道, 大 幅 提 升 了 本 行 产 品 与 服 务 的 覆 盖 面 拥 有 经 验 丰 富 的 高 级 管 理 团 队 和 高 素 质 的 员 工 队 伍, 高 管 人 员 拥 有 丰 富 的 金 融 从 业 和 管 理 经 验, 同 时 通 过 富 有 竞 争 力 的 人 才 激 励 和 培 养 机 制, 打 造 了 一 支 专 业 化 高 素 质 的 员 工 队 伍 14

15 2015 年 年 度 报 告 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 管 理 层 讨 论 与 分 析 2015 年, 商 业 银 行 继 续 面 临 国 内 经 济 增 速 放 缓 利 率 市 场 化 加 速 推 进 等 经 济 金 融 形 势 复 杂 多 变 多 重 困 难 相 互 交 织 的 挑 战 按 照 董 事 会 确 定 的 战 略 与 年 度 目 标, 公 司 加 强 战 略 引 领, 及 时 优 化 经 营 策 略, 推 进 金 融 创 新, 服 务 实 体 经 济, 积 极 扎 实 工 作, 取 得 了 较 好 成 绩, 圆 满 完 成 了 十 二 五 规 划 期 的 主 要 任 务, 为 十 三 五 开 局 奠 定 了 良 好 的 基 础 报 告 期 内 本 集 团 实 现 营 业 收 入 1, 亿 元, 比 2014 年 增 加 亿 元, 增 长 18.97%; 实 现 利 润 总 额 亿 元, 比 2014 年 增 加 亿 元, 增 长 7.81%; 税 后 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 比 2014 年 增 加 亿 元, 增 长 7.61% 2015 年 平 均 资 产 利 润 率 为 1.10%, 比 上 年 下 降 了 0.10 个 百 分 点 ; 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 为 18.82%, 比 上 年 下 降 了 2.20 个 百 分 点 报 告 期 内, 集 团 继 续 努 力 控 制 各 类 成 本 开 支, 成 本 收 入 比 率 为 21.86%, 较 上 年 下 降 1.26 个 百 分 点 报 告 期 末 本 集 团 资 产 总 额 为 50, 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 8, 亿 元, 增 长 20.22%; 其 中 本 外 币 贷 款 余 额 为 22, 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 2, 亿 元, 增 幅 10.70% 本 集 团 负 债 总 额 47, 亿 元, 其 中, 本 外 币 存 款 余 额 为 29, 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 1, 亿 元, 增 幅 5.76% 报 告 期 末, 按 五 级 分 类 口 径 统 计, 本 集 团 后 三 类 不 良 贷 款 余 额 为 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 1.56%, 较 2014 年 末 上 升 0.50 个 百 分 点 ; 不 良 贷 款 的 准 备 金 覆 盖 率 达 到 %, 比 2014 年 末 下 降 个 百 分 点, 在 国 内 同 行 业 中 仍 处 于 较 好 水 平 ; 贷 款 拨 备 率 ( 拨 贷 比 )3.30%, 较 年 初 提 高 0.65 个 百 分 点 报 告 期 内 集 团 化 综 合 化 国 际 化 经 营 有 序 推 进 : 一 是 香 港 分 行 经 营 运 作 日 趋 顺 畅, 资 产 总 额 已 达 亿 元, 客 户 存 款 亿 元, 实 现 净 利 润 3.31 亿 元 ; 香 港 分 行 作 为 公 司 跨 境 金 融 服 务 平 台 创 新 平 台 国 际 化 平 台 的 战 略 作 用 日 益 凸 显 二 是 加 强 对 村 镇 银 行 及 其 他 投 资 机 构 的 管 理, 截 止 报 告 期 末,25 家 浦 发 村 镇 银 行 业 务 保 持 良 好 发 展 势 头, 资 产 总 额 达 到 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 亿 元, 增 长 8.31%; 实 现 税 前 账 面 利 润 5.39 亿 元, 降 幅 8.33%, 各 项 贷 款 中 涉 农 和 小 微 贷 款 占 比 达 到 95%, 为 农 村 金 融 做 出 较 好 贡 献, 树 立 了 良 好 的 品 牌 形 象 ; 浦 银 租 赁 公 司 资 产 总 额 亿 元, 其 中, 融 资 租 赁 资 产 为 亿 元, 实 现 营 业 收 入 亿 元, 净 利 润 5.39 亿 元 ; 浦 银 安 盛 基 金 公 司 管 理 资 产 总 规 模 达 到 4,053 亿 元 ; 浦 发 硅 谷 银 行 的 总 资 产 达 亿 元, 存 款 余 额 亿 元 ; 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 在 报 告 期 内 正 式 营 业, 实 现 业 务 收 入 11, 万 港 元, 净 利 润 5, 万 港 元 报 告 期 内 本 集 团 在 国 际 国 内 继 续 保 持 了 较 好 声 誉 根 据 英 国 银 行 家 杂 志 2015 年 世 界 银 行 1000 强, 按 照 核 心 资 本 排 名, 集 团 位 列 第 35 位, 上 榜 中 资 银 行 第 8 位 ; 在 2015 年 全 球 银 行 品 牌 500 强 集 团 排 名 第 58 位, 位 列 上 榜 中 资 银 行 第 10 位, 品 牌 价 值 亿 美 元 根 据 美 国 财 富 杂 志 2015 年 财 富 世 界 500 强 排 行 榜, 按 照 营 业 收 入 排 名, 集 团 位 列 第 296 位, 居 中 资 企 业 第 59 位 ; 美 国 福 布 斯 杂 志 2015 年 全 球 企 业 2000 强 集 团 排 名 第 84 位, 位 列 上 榜 中 资 企 业 第 15 位, 居 上 榜 中 资 银 行 第 9 位 15

16 2015 年 年 度 报 告 二 报 告 期 内 主 要 经 营 情 况 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 % 营 业 收 入 146, , 业 务 及 管 理 费 用 32,034 28, 营 业 利 润 66,067 61, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 358, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -531, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 244,782 72, 变 动 的 主 要 原 因 : 1. 营 业 收 入 增 长 的 原 因 是 : 生 息 资 产 规 模 持 续 增 加 手 续 费 收 入 大 幅 增 加 2. 业 务 及 管 理 费 用 增 长 的 原 因 是 : 报 告 期 内 业 务 规 模 增 加 网 点 增 加 人 员 增 加 3. 营 业 利 润 增 长 的 原 因 是 : 营 业 收 入 增 长 成 本 费 用 控 制 4. 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 增 长 的 原 因 是 : 报 告 期 客 户 存 款 和 同 业 存 放 资 金 的 增 加 5. 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 减 少 的 原 因 是 : 报 告 期 应 收 款 项 类 投 资 支 付 的 现 金 增 加 6. 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 增 长 的 原 因 是 : 报 告 期 内 同 业 存 单 增 加 2 营 业 收 入 情 况 :2015 年 本 集 团 实 现 营 业 收 入 人 民 币 1, 亿 元, 比 上 年 增 长 18.97% 其 中 营 业 收 入 中 利 息 净 收 入 占 比 为 77.11%, 比 上 年 下 降 2.60 个 百 分 点, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 的 占 比 为 18.97%, 比 上 年 上 升 1.64 个 百 分 点 单 位 : 人 民 币 百 万 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 营 业 利 润 营 业 利 润 比 上 年 增 减 (%) 上 年 增 减 (%) 上 海 46, , 北 京 7, , 四 川 4, , 天 津 4, , 山 东 5, , 广 东 9, , 江 苏 11, , 河 南 6, , 浙 江 9, ,723 不 适 用 辽 宁 5, , 其 它 地 区 36, , 合 计 146, , 注 : 本 集 团 上 海 地 区 包 括 总 行 16

17 2015 年 年 度 报 告 3 业 务 总 收 入 变 动 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 金 额 占 业 务 总 收 入 比 重 (%) 较 上 年 同 期 增 减 (%) 贷 款 收 入 128, 拆 借 收 入 3, 存 放 央 行 收 入 7, 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 收 入 2, 买 入 返 售 收 入 6, 债 券 及 应 收 款 项 类 投 资 收 入 77, 手 续 费 及 佣 金 收 入 29, 融 资 租 赁 2, 其 他 收 入 5, 合 计 263, ( 二 ) 本 集 团 财 务 数 据 分 析 会 计 报 表 中 变 动 超 过 30% 以 上 项 目 及 原 因 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 末 2014 年 末 增 减 % 报 告 期 内 变 动 的 主 要 原 因 拆 出 资 金 137,806 21, 拆 出 境 外 商 业 银 行 以 及 境 内 非 银 行 金 融 机 构 资 金 规 模 增 加 贵 金 属 28,724 11, 租 出 实 物 黄 金 交 易 规 模 增 加 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 交 易 性 企 业 债 券 规 模 增 加 63,746 32, 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 10,610 2, 公 允 价 值 估 值 变 化 所 致 买 入 返 售 金 融 资 产 110, , 买 入 返 售 金 融 票 据 资 产 规 模 减 少 持 有 至 到 期 投 资 239, , 报 告 期 内 持 有 政 策 性 银 行 债 券 资 产 规 模 增 加 应 收 款 项 类 投 资 1,325, , 持 有 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 规 模 增 加 固 定 资 产 19,062 13, 子 公 司 购 入 的 用 于 经 营 租 赁 的 飞 行 设 备 增 加 递 延 所 得 税 资 产 14,427 10, 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 增 加 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 规 模 增 加 1,042, , 款 项 拆 入 资 金 99,589 63, 境 内 银 行 拆 入 款 项 规 模 增 加 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 贵 金 属 现 货 卖 空 头 寸 减 少 衍 生 金 融 负 债 7,319 3, 公 允 价 值 估 值 变 化 所 致 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 119,205 68, 卖 出 回 购 票 据 规 模 增 加 已 发 行 债 务 证 券 399, , 发 行 二 级 资 本 债 券 及 同 业 存 单 规 模 增 加 递 延 所 得 税 负 债 7 - 不 适 用 子 公 司 应 纳 税 暂 时 性 差 异 增 加 其 他 权 益 工 具 29,920 14, 发 行 优 先 股 其 他 综 合 收 益 市 场 收 益 率 波 动, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 5,713 1, 允 价 值 变 动 上 升 17

18 2015 年 年 度 报 告 项 目 2015 年 度 2014 年 度 增 减 % 报 告 期 内 变 动 的 主 要 原 因 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 27,798 21, 收 入 结 构 优 化, 手 续 费 及 佣 金 收 入 增 加 投 资 损 益 不 适 用 债 券 投 资 收 益 增 加 公 允 价 值 变 动 损 益 2,991 2, 市 场 波 动 导 致 衍 生 交 易 公 允 价 值 上 升 汇 兑 损 益 不 适 用 市 场 汇 率 波 动, 汇 兑 损 益 下 降 其 他 业 务 收 入 3,004 1, 票 据 买 卖 收 益 以 及 贵 金 属 租 赁 收 入 增 加 资 产 减 值 损 失 贷 款 拨 备 计 提 增 加, 拨 贷 比 进 一 步 提 38,795 24, 高, 风 险 抵 补 能 力 增 强 营 业 外 收 入 抵 债 资 产 和 非 流 动 资 产 处 置 收 入 的 增 加 ( 三 ) 资 产 情 况 分 析 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 资 产 总 额 50, 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 8, 亿 元, 增 长 20.22% 1 按 产 品 类 型 划 分 的 贷 款 结 构 及 贷 款 质 量 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 贷 款 总 额 不 良 贷 款 总 额 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 总 额 不 良 贷 款 总 额 不 良 贷 款 率 (%) 公 司 贷 款 1,596,134 27, ,519,765 17, 票 据 贴 现 62, , 个 人 贷 款 587,304 7, ,782 3, 总 计 2,245,518 35, ,028,380 21, 截 至 报 告 期 末, 公 司 贷 款 占 比 71.09%, 较 期 初 下 降 3.84 个 百 分 点, 个 人 贷 款 占 比 26.15%, 较 期 初 上 升 3.24 个 百 分 点, 票 据 贴 现 占 比 2.76%, 较 期 初 上 升 0.60 个 百 分 点 2 按 行 业 划 分 的 贷 款 结 构 及 贷 款 质 量 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 贷 款 余 额 占 总 贷 款 比 例 (%) 不 良 贷 款 率 (%) 贷 款 余 额 占 总 贷 款 比 例 (%) 不 良 贷 款 率 (%) 企 业 贷 款 1,596, ,519, 制 造 业 350, , 批 发 和 零 售 业 299, , 房 地 产 业 236, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 168, , 建 筑 业 125, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 92, , 采 矿 业 60, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 46, , 农 林 牧 渔 业 19, ,

19 2015 年 年 度 报 告 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 15, , 织 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 12, , 住 宿 和 餐 饮 业 11, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 11, , 卫 生 和 社 会 工 作 11, , 教 育 11, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 7, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 7, , 金 融 业 4, , 其 他 3, , 票 据 贴 现 62, , 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 48, , 转 贴 现 8, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 5, , 个 人 贷 款 587, , 总 计 2,245, ,028, 按 地 区 划 分 的 贷 款 结 构 单 位 : 人 民 币 百 万 元 地 区 分 布 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 上 海 339, , 浙 江 252, , 江 苏 222, , 广 东 158, , 河 南 113, , 辽 宁 108, , 山 东 103, , 北 京 100, , 天 津 78, , 四 川 74, , 其 他 693, , 合 计 2,245, ,028, 公 司 贷 款 迁 徙 率 情 况 项 目 (%) 2015 年 2014 年 2013 年 年 末 平 均 年 末 平 均 年 末 平 均 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率

20 2015 年 年 度 报 告 5 担 保 方 式 分 布 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 担 保 方 式 2015 年 12 月 31 日 占 比 (%) 抵 押 贷 款 977, 保 证 贷 款 631, 信 用 贷 款 470, 质 押 贷 款 166, 合 计 2,245, 前 十 名 客 户 贷 款 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 客 户 名 称 2015 年 12 月 31 日 占 比 (%) 客 户 A 5, 客 户 B 5, 客 户 C 4, 客 户 D 4, 客 户 E 4, 客 户 F 3, 客 户 G 3, 客 户 H 3, 客 户 I 3, 客 户 J 3, 合 计 44, 个 人 贷 款 结 构 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 贷 款 余 额 不 良 贷 款 率 不 良 贷 款 率 占 比 (%) 贷 款 余 额 占 比 (%) (%) (%) 个 人 住 房 贷 款 260, , 个 人 经 营 贷 款 144, , 信 用 卡 及 透 支 111, , 其 他 71, , 合 计 587, , 品 8 买 入 返 售 金 融 资 产 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 票 据 105, , 债 券 4, , 其 他 金 融 资 产 - - 6, 合 计 110, ,

21 2015 年 年 度 报 告 ( 四 ) 负 债 情 况 分 析 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 负 债 总 额 47, 亿 元, 较 期 初 增 加 7, 亿 元, 增 长 20.17% 1 客 户 存 款 构 成 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 活 期 存 款 1,086, , 其 中 : 公 司 存 款 956, , 个 人 存 款 129, , 定 期 存 款 1,516, ,450, 其 中 : 公 司 存 款 1,144, ,086, 个 人 存 款 372, , 保 证 金 存 款 319, , 国 库 存 款 27, , 其 他 存 款 3, , 合 计 2,954, ,793, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 单 位 : 人 民 币 百 万 元 交 易 对 方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 银 行 同 业 339, , 非 银 行 同 业 703, , 合 计 1,042, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 品 种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 债 券 43, , 票 据 74, , 其 他 金 融 资 产 业 务 合 计 119, , ( 五 ) 利 润 表 分 析 报 告 期 内, 本 集 团 各 项 业 务 持 续 发 展, 中 间 业 务 收 入 快 速 增 长, 成 本 收 入 比 继 续 保 持 较 低 水 平, 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 7.61% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 2014 年 营 业 收 入 146, ,181 其 中 : 利 息 净 收 入 113,009 98,183 非 利 息 净 收 入 33,541 24,998 21

22 2015 年 年 度 报 告 营 业 税 金 及 附 加 8,976 8,147 业 务 及 管 理 费 32,034 28,475 资 产 减 值 损 失 38,795 24,193 其 他 业 务 成 本 营 业 外 收 支 净 额 利 润 总 额 66,877 62,030 所 得 税 15,880 14,670 净 利 润 50,997 47,360 少 数 股 东 损 益 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 50,604 47,026 项 1 利 息 收 入 报 告 期 内, 本 集 团 实 现 利 息 收 入 2, 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 7.66% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 存 放 中 央 银 行 7, , 存 放 同 业 2, , 拆 出 资 金 3, , 企 业 贷 款 94, , 个 人 贷 款 31, , 贴 现 及 转 贴 现 2, , 债 券 投 资 及 同 业 存 单 19, , 除 债 券 投 资 及 同 业 存 单 外 的 应 收 款 项 类 投 资 57, , 买 入 返 售 金 融 资 产 6, , 融 资 租 赁 应 收 款 2, , 其 他 合 计 228, , 利 息 支 出 报 告 期 内, 本 集 团 实 现 利 息 支 出 1, 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 1.24% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 向 中 央 银 行 借 款 1, 同 业 往 来 36, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 1, , 吸 收 存 款 65, , 已 发 行 债 务 证 券 10, , 其 他 合 计 115, ,

23 2015 年 年 度 报 告 3 非 利 息 收 入 报 告 期 内, 本 集 团 实 现 非 利 息 净 收 入 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 34.17% 中 间 业 务 净 收 入 ( 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 汇 兑 损 益 和 其 他 业 务 收 入 ) 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 同 比 增 长 30.83% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 27, , 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 收 入 29, , 手 续 费 及 佣 金 支 出 -1, 投 资 损 益 公 允 价 值 变 动 损 益 2, , 汇 兑 损 益 其 他 业 务 收 入 3, , 合 计 33, , (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 资 金 理 财 手 续 费 8, , 银 行 卡 手 续 费 6, , 投 行 类 业 务 手 续 费 3, , 托 管 业 务 手 续 费 3, , 信 用 承 诺 手 续 费 2, , 代 理 业 务 手 续 费 1, , 结 算 与 清 算 手 续 费 其 他 2, , 合 计 29, , (2) 投 资 损 益 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 可 供 出 售 权 益 工 具 的 投 资 收 益 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 债 券 买 卖 差 价 交 易 性 债 券 可 供 出 售 债 券 贵 金 属 净 损 益 衍 生 金 融 工 具 净 损 益 其 他 收 益 合 计

24 2015 年 年 度 报 告 (3) 公 允 价 值 变 动 损 益 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 衍 生 金 融 工 具 3, , 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 债 券 被 套 期 债 券 贵 金 属 -1, 合 计 2, , 业 务 及 管 理 费 报 告 期 内, 本 集 团 营 业 费 用 支 出 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 长 12.50% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 员 工 工 资 奖 金 津 贴 14, , 福 利 费 社 会 保 险 2, , 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 租 赁 费 2, , 折 旧 及 摊 销 费 2, , 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 税 金 其 他 业 务 费 用 7, , 合 计 32, , 资 产 减 值 损 失 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 发 放 贷 款 和 垫 款 37, , 应 收 款 项 类 投 资 , 应 收 融 资 租 赁 款 其 他 应 收 款 应 收 利 息 抵 债 资 产 合 计 38, ,

25 2015 年 年 度 报 告 6 所 得 税 费 用 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 税 前 利 润 66,877 62,030 按 法 定 税 率 25% 计 算 之 所 得 税 16,719 15,508 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 -1,379-1,216 影 响 当 期 损 益 的 以 前 年 度 所 得 税 调 整 所 得 税 费 用 15,880 14,670 ( 六 ) 股 东 权 益 变 动 分 析 报 告 期 末 归 属 于 母 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 为 3, 亿 元, 比 上 年 底 增 加 了 亿 元, 增 幅 21.14% 本 集 团 通 过 自 身 净 利 润 积 累 发 行 优 先 股 等 方 式 补 充 了 资 本 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 变 动 比 例 % 股 本 18,653 18,653 - 其 他 权 益 工 具 29,920 14, 资 本 公 积 60,639 60,639 - 其 他 综 合 收 益 5,713 1, 盈 余 公 积 63,651 49, 一 般 风 险 准 备 45,924 36, 未 分 配 利 润 90,670 78, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 315, , 少 数 股 东 权 益 3,430 3, 股 东 权 益 合 计 318, , 项 ( 七 ) 投 资 状 况 分 析 截 至 报 告 期 末, 本 集 团 投 资 净 额 18, 亿 元, 较 期 初 增 加 5, 亿 元, 增 长 48.97% 单 位 : 人 民 币 百 万 元 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 余 额 占 比 (%) 余 额 占 比 (%) 可 供 出 售 金 融 资 产 254, , 应 收 款 项 类 投 资 1,325, , 持 有 至 到 期 投 资 239, , 长 期 股 权 投 资 1, , 合 计 1,821, ,222, 对 外 股 权 投 资 情 况 报 告 期 末 集 团 投 资 余 额 3,057 报 告 期 末 投 资 余 额 比 上 年 增 减 数 454 报 告 期 末 投 资 余 额 增 减 幅 度 (%) 单 位 : 人 民 币 百 万 元 25

26 2015 年 年 度 报 告 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 对 合 营 公 司 的 投 资 对 联 营 公 司 的 投 资 其 他 股 权 投 资 1,458 1,128 合 计 3,057 2,603 注 : 公 司 合 营 公 司 包 括 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 ; 公 司 联 营 公 司 包 括 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 ; 其 他 股 权 投 资 主 要 包 括 申 联 国 际 投 资 有 限 公 司 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 和 莱 商 银 行 2 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 所 持 对 象 名 称 投 资 余 额 报 告 期 持 有 数 量 占 该 公 司 股 期 末 账 面 报 告 期 其 他 所 有 者 ( 股 ) 权 比 (%) 值 损 益 权 益 变 动 会 计 核 算 科 目 申 联 国 际 投 资 有 可 供 出 售 金 融 限 公 司 286 / 资 产 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 , / 可 供 出 售 金 融 资 产 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 974 / (37) 长 期 股 权 投 资 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 126 / / 长 期 股 权 投 资 莱 商 银 行 可 供 出 售 金 融 738 / (59) 资 产 浦 发 硅 谷 银 行 499 / (4) / 长 期 股 权 投 资 合 计 2,727 / / 3, (28) / 注 : 报 告 期 损 益 指 该 项 投 资 对 集 团 报 告 期 利 润 的 影 响 3 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 及 其 他 资 产 同 公 允 价 值 计 量 相 关 的 内 部 控 制 制 度 情 况 : 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 优 先 采 用 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 对 于 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 模 型 或 第 三 方 报 价 等 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 和 现 金 流 量 折 现 法 等 在 可 行 的 情 况 下, 估 值 技 术 尽 可 能 使 用 市 场 参 数 然 而, 当 缺 乏 市 场 参 数 时, 需 就 交 易 对 手 的 信 用 点 差 市 场 波 动 率 相 关 性 等 方 面 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2014 年 12 月 31 日 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 2015 年 12 月 31 日 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 1. 贵 金 属 11,707-1, , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 32, ,746 26

27 2015 年 年 度 报 告 3. 衍 生 金 融 资 产 2,612 7, , 可 供 出 售 金 融 资 产 222, , ,846 资 产 合 计 269,368 7,007 7, ,926 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 不 含 衍 生 金 融 负 债 ) 衍 生 金 融 负 债 3,303 4, ,319 负 债 合 计 3,615 4, ,529 注 : 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 4 主 要 控 股 参 股 公 司 分 析 (1) 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 成 立 于 2012 年 5 月, 是 国 内 首 家 由 商 业 银 行 先 进 制 造 企 业 和 综 合 化 金 融 控 股 集 团 共 同 发 起 设 立 的 金 融 租 赁 公 司 现 注 册 资 本 29.5 亿 元 人 民 币, 浦 发 银 行 持 有 61.02% 的 股 份, 截 至 报 告 期 末 资 产 总 额 为 亿 元, 实 现 净 利 润 5.39 亿 元 报 告 期 内, 浦 银 租 赁 紧 紧 围 绕 专 业 化 国 际 化 特 色 化 的 指 导 思 想, 着 力 提 升 航 空 租 赁 业 务 的 专 业 化 水 平, 努 力 打 造 绿 色 金 融 和 航 空 全 产 业 链 的 特 色 化 业 务 模 式 (2) 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 是 于 2007 年 8 月 成 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 有 限 公 司, 目 前 注 册 资 本 为 2.8 亿 元 人 民 币, 由 浦 发 银 行 持 有 51% 的 股 份 报 告 期 内 浦 银 安 盛 资 产 规 模 全 面 提 升, 投 资 业 绩 持 续 稳 定 截 至 报 告 期 末, 浦 银 安 盛 管 理 资 产 总 规 模 达 到 4,053 亿 元 ; 实 现 净 利 润 1.5 亿 元 (3) 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 浦 发 硅 谷 银 行 是 于 2012 年 8 月 成 立 的 拥 有 独 立 法 人 地 位 的 科 技 银 行, 经 营 中 立 足 支 持 高 科 技 企 业 发 展, 专 注 服 务 于 科 技 型 中 小 企 业, 通 过 创 新 型 资 产 价 值 的 评 估 模 式, 为 科 技 创 新 企 业 提 供 资 金 支 持 ; 度 身 定 制 金 融 服 务 方 案, 满 足 企 业 在 各 个 发 展 阶 段 的 需 求 ; 提 供 全 球 化 合 作 平 台, 为 国 内 企 业 向 海 外 市 场 的 发 展 搭 建 桥 梁 截 至 报 告 期 末, 浦 发 硅 谷 银 行 总 资 产 规 模 达 亿 元, 存 款 余 额 亿 元, 贷 款 余 额 7.21 亿 元 浦 发 硅 谷 银 行 致 力 于 服 务 中 国 的 科 技 创 新 企 业, 并 在 中 国 打 造 科 技 创 新 生 态 系 统, 从 而 成 为 中 国 科 技 创 新 企 业 及 其 投 资 人 的 最 优 选 银 行 报 告 期 内, 浦 发 硅 谷 银 行 已 取 得 人 民 币 业 务 经 营 许 可 (4) 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 2015 年 3 月, 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 在 香 港 正 式 开 业 作 为 浦 发 银 行 的 跨 境 投 行 业 务 平 台, 浦 银 国 际 拥 有 香 港 证 监 会 颁 发 的 第 四 类 就 证 券 提 供 意 见 第 六 类 就 机 构 融 资 提 供 意 见 以 及 第 九 类 资 产 管 理 等 受 规 管 活 动 许 可 浦 银 国 际 定 位 为 国 际 投 行 业 务 平 台 跨 境 投 融 资 服 务 平 台 及 资 产 管 理 平 台, 将 充 分 利 用 在 香 港 的 综 合 经 营 牌 照 优 势, 与 境 内 分 行 联 动 开 展 境 内 外 协 同 的 投 行 业 务 (5) 浦 发 村 镇 银 行 浦 发 村 镇 银 行 是 浦 发 银 行 积 极 响 应 国 家 三 农 战 略 和 支 农 支 小 号 召 而 发 起 设 立 的 具 有 独 立 法 人 资 格 的 银 行 业 金 融 机 构 自 2008 年 在 四 川 绵 竹 地 震 灾 区 发 起 设 立 27

28 2015 年 年 度 报 告 第 一 家 浦 发 村 镇 银 行 以 来, 截 至 2015 年 末, 共 设 立 浦 发 村 镇 银 行 25 家, 分 布 在 全 国 十 八 个 省 市 的 县 域, 其 中 三 分 之 二 在 中 西 部 截 至 报 告 期 末,25 家 村 镇 银 行 合 计 总 资 产 亿 元, 各 项 存 款 257 亿 元, 各 项 贷 款 192 亿 元, 其 中 涉 农 小 微 贷 款 占 全 部 贷 款 的 95% 浦 发 村 镇 银 行 坚 持 立 足 县 域, 服 务 三 农, 支 持 小 微 的 办 行 宗 旨, 为 扩 大 农 村 金 融 服 务 做 出 了 积 极 的 努 力 和 贡 献 ( 八 ) 募 集 资 金 使 用 情 况 1999 年 9 月 23 日, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 4 亿 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 10 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 ;2003 年 1 月 8 日, 公 司 增 发 人 民 币 普 通 股 3 亿 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 8.45 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2006 年 11 月 16 日, 公 司 增 发 新 股 439,882,697 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 元, 扣 除 发 行 费 用, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2009 年 9 月 21 日, 公 司 非 公 开 发 行 904,159,132 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 元, 扣 除 发 行 等 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2010 年 10 月 14 日 公 司 非 公 开 发 行 股 票 2,869,764,833 股, 发 行 价 格 人 民 币 元 / 股, 扣 除 发 行 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 亿 元 2014 年 11 月 28 日, 公 司 非 公 开 发 行 1.5 亿 股 优 先 股, 每 股 面 值 100 元, 扣 除 发 行 等 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 2015 年 3 月 6 日, 公 司 非 公 开 发 行 1.5 亿 股 优 先 股, 每 股 面 值 100 元, 扣 除 发 行 等 费 用 后, 实 际 募 集 资 金 人 民 币 亿 元 公 司 历 次 所 募 集 资 金 已 按 中 国 银 监 会 中 国 人 民 银 行 的 批 复 认 定, 全 部 用 于 充 实 公 司 资 本 金, 提 高 了 公 司 的 资 本 充 足 率, 股 东 权 益 大 幅 增 加, 抗 风 险 能 力 显 著 提 高, 为 公 司 的 发 展 奠 定 了 基 础 公 司 严 格 根 据 募 股 资 金 使 用 计 划, 合 理 运 用 募 股 资 金, 取 得 了 明 显 效 益 三 关 于 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 的 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 跨 界 竞 争 的 挑 战 大 大 增 加 伴 随 国 内 金 融 领 域 改 革 开 放 深 入 推 进, 金 融 要 素 跨 界 竞 争 对 商 业 银 行 形 成 越 来 越 大 的 冲 击 同 时, 以 现 代 信 息 技 术 为 依 托 以 突 破 性 创 新 模 式 为 主 导 的 互 联 网 金 融 等 新 兴 业 态, 对 银 行 部 分 业 务 领 域 带 来 不 小 的 冲 击 银 行 的 传 统 盈 利 模 式 难 以 持 续 利 率 市 场 化 改 革 使 得 银 行 的 规 模 收 益 风 险 之 间 的 关 系 将 更 加 不 确 定 资 产 端 和 负 债 端 价 格 均 随 市 场 利 率 双 向 波 动, 资 产 收 益 的 不 确 定 性 和 现 金 流 的 波 动 性 将 明 显 加 大, 将 对 银 行 目 前 过 多 依 赖 重 资 产 扩 展 的 商 业 模 式 带 来 重 大 挑 战 同 时, 未 来 时 期 银 行 面 临 的 风 险 种 类 进 一 步 增 多, 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 压 力 逐 步 上 升, 各 类 风 险 与 利 率 波 动 的 叠 加 效 应 不 容 忽 视 金 融 市 场 化 程 度 提 升 对 银 行 经 营 管 理 带 来 挑 战 银 行 将 面 临 比 以 往 更 加 复 杂 波 动 性 更 高 的 金 融 市 场 环 境, 各 类 金 融 市 场 之 间 的 关 联 性 和 金 融 产 品 定 价 机 制 之 间 的 联 动 性 随 之 增 强, 套 利 资 金 在 金 融 市 场 之 间 的 流 动 更 加 多 变 这 对 银 行 实 施 精 细 化 的 资 产 负 债 表 经 营 管 理 提 出 了 挑 战, 也 对 银 行 整 合 跨 市 场 跨 领 域 的 经 营 管 理 能 力 提 出 了 严 峻 挑 战 经 济 转 型 升 级 为 银 行 带 来 新 的 业 务 增 长 点 消 费 将 取 代 投 资 成 为 驱 动 经 济 的 新 动 力 服 务 业 进 入 快 速 发 展 阶 段, 休 闲 旅 游 信 息 服 务 健 康 医 疗 文 体 教 育 等 领 域 消 费 增 长 空 间 巨 大 国 家 实 施 中 国 制 造 2025 战 略, 加 大 信 息 化 与 工 业 化 的 深 度 融 合, 战 略 性 新 兴 产 业 高 科 技 产 业 贡 献 不 断 提 升 经 济 转 型 升 级 将 为 银 行 拓 展 新 的 客 户 群 体, 实 现 业 务 的 可 持 续 发 28

29 2015 年 年 度 报 告 展 带 来 重 要 机 遇 国 家 构 建 开 放 型 经 济 体 制 为 银 行 拓 展 境 外 发 展 空 间 带 来 机 遇 国 家 着 力 推 进 一 带 一 路 建 设, 实 体 经 济 走 出 去 进 程 加 快, 各 种 货 币 互 换 机 制 和 人 民 币 全 球 清 算 网 络 迅 速 扩 展, 人 民 币 国 际 化 进 程 进 一 步 提 速, 资 本 跨 境 流 动 的 规 模 显 著 上 升, 为 银 行 加 快 发 展 跨 境 人 民 币 金 融 服 务 以 及 在 全 球 范 围 内 优 化 资 产 配 置 提 供 了 重 要 机 遇 金 融 改 革 深 化 促 进 银 行 加 快 产 品 和 服 务 创 新 利 率 市 场 化 汇 率 市 场 化 和 资 本 项 目 可 兑 换 等 改 革 的 推 进, 为 加 快 金 融 产 品 创 新 提 供 了 市 场 基 础, 也 为 银 行 产 品 创 新 提 供 了 各 类 创 新 工 具 伴 随 监 管 创 新 和 金 融 准 入 的 放 开, 将 促 进 ABS MBS REITs 等 创 新 产 品 的 发 展, 推 动 银 行 从 资 产 持 有 型 向 资 产 交 易 型 经 营 模 式 转 变 科 技 进 步 为 银 行 创 新 发 展 带 来 有 利 机 遇 以 大 数 据 云 计 算 物 联 网 移 动 互 联 网 为 代 表 的 新 一 代 互 联 网 技 术 的 迅 速 兴 起 和 应 用, 将 对 经 济 发 展 的 微 观 基 础 产 生 重 大 影 响, 导 致 传 统 行 业 价 值 链 的 重 构 与 嬗 变, 激 发 出 新 的 金 融 服 务 需 求 和 金 融 业 态 银 行 可 借 鉴 互 联 网 思 维 发 展 各 类 跨 界 的 互 联 网 金 融 模 式 和 业 态, 培 育 新 的 业 务 发 展 模 式, 提 高 业 务 的 互 联 互 通 和 智 能 化 水 平, 提 高 客 户 的 服 务 体 验 ( 二 ) 发 展 战 略 本 集 团 将 以 建 设 具 有 核 心 竞 争 优 势 的 现 代 金 融 服 务 企 业 愿 景 为 引 领, 以 解 决 社 会 经 济 金 融 需 求 痛 点 为 抓 手, 抓 住 经 济 转 型 升 级 中 的 结 构 性 机 遇, 不 断 提 高 综 合 化 金 融 服 务 能 力, 积 极 探 索 科 学 发 展 新 模 式, 在 服 务 好 实 体 经 济 的 同 时, 实 现 又 好 又 快 发 展 本 集 团 将 初 步 构 建 银 行 控 股 的 集 团 经 营 架 构, 在 巩 固 银 行 主 业 核 心 竞 争 优 势 基 础 上, 推 动 多 牌 照 业 务 融 合 与 协 同 发 展, 显 著 增 强 综 合 化 金 融 服 务 能 力, 打 造 适 应 能 力 强 发 展 优 势 突 出 轻 型 化 程 度 高 的 高 绩 效 全 能 型 银 行 集 团 本 集 团 将 秉 持 创 新 协 调 融 合 共 享 的 发 展 理 念, 坚 持 服 务 实 体 经 济, 坚 持 以 客 户 为 中 心, 坚 持 守 正 出 奇, 坚 持 底 线 思 维 围 绕 实 体 经 济 中 的 关 键 需 求, 聚 焦 重 点 业 务 领 域 推 进 重 点 战 略 实 施 推 动 综 合 化 经 营 取 得 显 著 进 展, 持 续 提 升 主 营 业 务 的 市 场 竞 争 力, 实 现 轻 型 银 行 发 展 经 营 模 式, 保 持 规 模 质 量 效 益 协 同 发 展 ( 三 ) 公 司 2016 年 度 经 营 计 划 总 资 产 规 模 达 到 5.38 万 亿 元 左 右, 较 2015 年 末 增 幅 7.5% 以 上 ; 本 外 币 各 项 贷 款 余 额 达 到 2.48 万 亿 元 左 右, 增 长 11% 左 右 ; 力 争 实 现 净 利 润 增 长 3% 左 右 ; 年 末 不 良 贷 款 率 保 持 在 同 业 较 好 水 平, 按 五 级 分 类 口 径, 预 计 在 2% 左 右 特 别 提 示 :2016 年 度 的 经 营 计 划 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 投 资 者 应 当 对 此 保 持 足 够 的 风 险 认 识, 理 解 计 划 预 测 与 承 诺 之 间 的 差 异 ( 四 ) 可 能 面 对 的 风 险 我 国 经 济 进 入 中 高 速 发 展 的 新 常 态, 银 行 业 也 告 别 了 以 往 的 高 速 增 长 期 中 央 提 出 2016 年 经 济 社 会 发 展 主 要 是 抓 好 去 产 能 去 库 存 去 杠 杆 降 成 本 补 短 板 等 五 大 任 务 商 业 银 行 将 面 临 更 为 严 峻 的 考 验 一 是 外 部 经 济 形 势 和 央 行 推 出 宏 观 审 慎 评 估 体 系 (MPA), 对 商 业 银 行 规 模 扩 张 产 生 制 约, 过 于 依 靠 规 模 扩 张 实 现 效 益 增 长 的 模 式 已 难 以 为 继 二 是 实 体 经 济 去 产 能 去 库 存 去 杠 杆 是 一 个 较 长 期 的 过 程, 多 个 行 业 区 域 和 企 业 累 积 的 风 险 越 来 越 多 地 传 导 到 银 行 信 贷 资 产 质 量 上, 使 银 行 的 不 良 贷 款 呈 加 速 暴 露 趋 势, 进 一 步 侵 蚀 了 银 行 业 利 润 三 是 金 融 脱 媒 日 趋 显 29

30 2015 年 年 度 报 告 著, 互 联 网 金 融 快 速 发 展, 各 种 新 兴 融 资 中 介 纷 纷 介 入 银 行 传 统 业 务 领 域, 银 行 业 面 临 泛 金 融 的 竞 争 日 趋 激 烈 四 是 储 蓄 存 款 理 财 化 对 公 存 款 同 业 化 等 都 深 刻 改 变 着 银 行 存 款 业 务 的 市 场 生 态, 不 断 增 加 银 行 吸 收 低 成 本 稳 定 存 款 的 难 度, 不 利 于 银 行 控 制 负 债 成 本 ( 五 )2016 年 度 管 理 措 施 指 导 思 想 : 以 中 央 经 济 工 作 会 议 精 神 为 指 引, 落 实 战 略 管 理 会 议 确 定 的 战 略 方 针, 找 准 实 体 经 济 的 需 求 痛 点, 提 升 综 合 金 融 服 务 力 度, 推 进 重 点 战 略 任 务, 聚 焦 重 点 业 务 领 域, 全 力 以 赴 保 收 入 控 风 险, 在 守 住 底 线 的 基 础 上 取 得 良 好 的 经 营 效 益, 确 保 十 三 五 成 功 开 局 主 要 措 施 : 加 强 客 户 统 筹 经 营, 为 营 收 增 长 夯 实 基 础 坚 持 以 客 户 为 中 心, 加 强 客 户 视 图 梳 理 和 分 析, 制 定 有 针 对 性 的 经 营 策 略 ; 开 展 一 站 式 综 合 化 服 务, 将 各 子 公 司 各 板 块 的 产 品 纳 入 客 户 综 合 营 销 方 案, 促 进 交 叉 销 售, 实 现 协 同 效 应 深 化 主 营 业 务 的 组 合 经 营, 巩 固 和 提 升 利 差 收 入 资 产 端, 建 立 集 团 视 野 的 经 营 格 局, 从 信 贷 资 源 的 组 合 经 营, 转 向 融 资 总 量 的 组 合 经 营 ; 积 极 获 取 和 创 造 合 意 资 产, 加 强 资 产 投 放, 做 好 存 量 资 产 调 整 负 债 端, 合 理 摆 布 负 债 结 构, 扩 大 稳 定 的 基 础 性 负 债, 做 好 同 业 负 债 与 金 融 债 等 主 动 负 债, 严 格 控 制 负 债 成 本 强 化 中 间 业 务 发 展, 带 动 营 收 较 快 增 长 强 化 投 行 和 托 管 业 务 的 中 收 贡 献, 持 续 提 升 资 产 管 理 的 全 流 程 中 收 贡 献, 进 一 步 提 高 信 用 卡 业 务 的 中 收 贡 献, 深 入 挖 掘 代 客 代 理 业 务 的 中 收 贡 献, 巩 固 和 提 升 传 统 基 础 性 中 间 业 务 的 贡 献 度 推 动 实 施 战 略 性 项 目, 向 改 革 创 新 要 效 益 全 方 位 推 进 SPDB+ 互 联 网 平 台 建 设, 探 索 数 字 化 经 营 模 式 ; 实 施 网 点 转 型, 加 快 提 升 网 点 产 能 ; 推 进 体 制 机 制 改 革, 提 升 集 团 化 协 同 发 展 能 力 强 化 风 险 管 理, 全 力 控 制 风 险 成 本 加 强 风 险 政 策 引 领, 深 化 新 资 本 协 议 应 用 实 施 ; 完 善 风 险 管 理 架 构 和 基 础, 提 升 流 程 效 率 ; 加 强 风 险 监 测 预 警, 加 大 清 收 化 解 力 度 ; 防 范 潜 在 风 险, 助 推 业 务 发 展 ; 筑 牢 合 规 案 防 与 审 计 监 督 的 立 体 式 防 线 持 续 加 强 基 础 管 理 工 作, 向 管 理 要 效 益 完 善 集 约 化 运 营 管 理 模 式, 全 面 提 升 科 技 管 理 水 平, 进 一 步 完 善 资 源 配 置 管 理, 做 好 人 力 资 源 管 理 工 作 30

31 2015 年 年 度 报 告 第 五 节 银 行 业 务 信 息 与 数 据 一 本 集 团 前 三 年 主 要 财 务 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 资 产 总 额 5,044,352 4,195,924 3,680,125 负 债 总 额 4,725,752 3,932,639 3,472,898 存 款 总 额 2,954,149 2,793,224 2,479,001 其 中 : 企 业 活 期 存 款 956, , ,749 企 业 定 期 存 款 1,144,900 1,086, ,351 储 蓄 活 期 存 款 129, , ,065 储 蓄 定 期 存 款 372, , ,905 贷 款 总 额 2,245,518 2,028,380 1,767,494 其 中 : 正 常 贷 款 2,210,464 2,006,795 1,754,433 不 良 贷 款 35,054 21,585 13,061 同 业 拆 入 99,589 63,098 61,981 贷 款 损 失 准 备 74,105 53,766 41,749 注 :1. 存 款 总 额 包 括 短 期 存 款 短 期 储 蓄 存 款 短 期 保 证 金 应 解 汇 款 及 临 时 存 款 长 期 存 款 长 期 储 蓄 存 款 存 入 长 期 保 证 金 委 托 资 金 ; 2. 贷 款 总 额 包 括 短 期 贷 款 进 出 口 押 汇 贴 现 中 长 期 贷 款 逾 期 贷 款 透 支 及 垫 款 保 理 业 务 3. 根 据 监 管 机 构 有 关 规 定, 报 告 期 内 将 表 内 理 财 产 品 纳 入 结 构 性 存 款 统 计, 上 年 末 及 2013 年 末 相 关 数 据 作 同 口 径 调 整 二 资 本 结 构 杠 杆 率 及 流 动 性 覆 盖 率 情 况 1 资 本 结 构 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 相 关 规 定 计 算 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本 行 本 集 团 本 行 本 集 团 资 本 总 额 408, , , ,974 1 核 心 一 级 资 本 284, , , ,473 2 其 他 一 级 资 本 29,920 30,018 15,000 15,080 3 二 级 资 本 94,498 95,528 62,575 63,421 资 本 扣 除 项 4, ,142 1,068 1 核 心 一 级 资 本 扣 减 项 4, , 其 他 一 级 资 本 扣 减 项 二 级 资 本 扣 减 项 资 本 净 额 404, , , ,906 最 低 资 本 要 求 (%) 储 备 资 本 和 逆 周 期 资 本 要 求 (%)

32 2015 年 年 度 报 告 附 加 资 本 要 求 信 用 风 险 加 权 资 产 3,035,671 3,089,433 2,606,223 2,649,928 市 场 风 险 加 权 资 产 34,968 35,257 22,646 22,646 操 作 风 险 加 权 资 产 239, , , ,323 风 险 加 权 资 产 合 计 3,310,015 3,367,834 2,822,985 2,868,897 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 一 级 资 本 充 足 率 (%) 资 本 充 足 率 (%) 注 :1. 以 上 为 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 量 的 本 行 和 本 集 团 资 本 充 足 率 相 关 数 据 及 信 息 核 心 一 级 资 本 净 额 = 核 心 一 级 资 本 - 核 心 一 级 资 本 扣 减 项 ; 一 级 资 本 净 额 = 核 心 一 级 资 本 净 额 + 其 他 一 级 资 本 - 其 他 一 级 资 本 扣 减 项 ; 总 资 本 净 额 = 一 级 资 本 净 额 + 二 级 资 本 - 二 级 资 本 扣 减 项 2. 根 据 中 国 银 监 会 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求, 公 司 在 官 方 网 站 ( 投 资 者 关 系 专 栏 披 露 本 报 告 期 资 本 构 成 表 有 关 科 目 展 开 说 明 表 资 本 工 具 主 要 特 征 等 附 表 信 息 3. 享 受 过 渡 期 优 惠 政 策 的 资 本 工 具 : 按 照 中 国 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 相 关 规 定, 商 业 银 行 2010 年 9 月 12 日 以 前 发 行 的 不 合 格 二 级 资 本 工 具 可 享 受 优 惠 政 策, 即 2013 年 1 月 1 日 起 按 年 递 减 10% 2012 年 末 本 公 司 不 合 格 二 级 资 本 账 面 金 额 为 386 亿 元,2013 年 起 按 年 递 减 10%, 报 告 期 末 本 公 司 不 合 格 二 级 资 本 工 具 可 计 入 金 额 为 亿 元 2 杠 杆 率 情 况 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 杠 杆 率 管 理 办 法 ( 修 订 ) 的 要 求, 对 杠 杆 率 指 标 进 行 了 计 量 报 告 期 末, 本 行 杠 杆 率 为 5.24%, 较 2014 年 末 上 升 0.08 个 百 分 点 ; 报 告 期 末, 集 团 杠 杆 率 为 5.31%, 较 2014 年 末 上 升 0.12 个 百 分 点 项 目 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本 行 本 集 团 本 行 本 集 团 一 级 资 本 净 额 310, , , ,985 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 5,920,689 5,988,358 4,951,118 5,043,422 杠 杆 率 (%) 公 司 在 官 方 网 站 ( 投 资 者 关 系 专 栏 披 露 本 报 告 期 杠 杆 率 相 关 明 细 信 息 3 流 动 性 覆 盖 率 信 息 本 集 团 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2015 年 12 月 31 日 合 格 优 质 流 动 性 资 产 517, 现 金 净 流 出 量 660, 流 动 性 覆 盖 率 (%)

33 2015 年 年 度 报 告 三 公 司 前 三 年 其 他 监 管 财 务 指 标 项 目 标 准 值 2015 年 2014 年 2013 年 年 末 平 均 年 末 平 均 年 末 平 均 资 本 充 足 率 (%) 商 业 银 行 资 本 管 一 级 资 本 充 足 率 (%) 理 办 法 ( 试 行 ) 核 心 一 级 资 本 充 足 率 (%) 资 产 流 动 性 比 率 (%) 拆 借 资 金 比 例 (%) 人 民 币 本 外 币 合 计 拆 入 资 金 比 拆 出 资 金 比 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 (%) 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 (%) 注 :1. 本 表 中 本 报 告 期 资 本 充 足 率 流 动 性 比 率 拆 借 资 金 比 例 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 按 照 上 报 监 管 机 构 的 数 据 计 算, 数 据 口 径 为 母 公 司 口 径 ( 含 境 外 分 行 ) 2. 按 照 中 国 银 监 会 关 于 实 施 < 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 )> 过 渡 期 安 排 相 关 事 项 的 通 知 过 渡 期 内 对 2015 年 底 资 本 充 足 率 的 要 求, 资 本 充 足 率 为 9.3%, 一 级 资 本 充 足 率 为 7.3%, 核 心 一 级 资 本 充 足 率 为 6.3% 四 报 告 期 公 司 分 级 管 理 情 况 及 各 层 级 分 支 机 构 数 量 和 地 区 分 布 情 况 本 行 实 行 一 级 法 人 体 制, 采 用 总 分 行 制 根 据 经 济 效 益 和 经 济 区 划 原 则, 按 照 全 国 性 商 业 银 行 的 发 展 布 局, 在 国 内 大 中 城 市 以 及 沿 江 沿 海 东 北 和 中 西 部 地 区 的 重 要 中 心 城 市 先 后 设 置 了 分 支 机 构 截 止 报 告 期 末 公 司 共 有 1,660 个 分 支 机 构, 具 体 情 况 详 见 下 表 : 序 号 机 构 名 称 地 址 职 工 数 资 产 规 模 ( 百 万 元 ) 所 属 机 构 数 1 总 行 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 3,171 1,027,336 1,659 2 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 南 路 588 号 4, , 杭 州 分 行 杭 州 市 延 安 路 129 号 2, , 宁 波 分 行 宁 波 市 江 厦 街 21 号 1, , 南 京 分 行 南 京 市 中 山 东 路 90 号 3, , 北 京 分 行 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 18 号 1, , 温 州 分 行 温 州 市 车 站 大 道 高 联 大 厦 1-3 层 , 苏 州 分 行 苏 州 市 工 业 园 区 钟 园 路 718 号 , 重 庆 分 行 重 庆 市 北 部 新 区 高 新 园 星 光 大 道 78 号 , 广 州 分 行 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 12 号 1, , 深 圳 分 行 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 国 际 商 会 中 心 1, , 昆 明 分 行 昆 明 市 东 风 西 路 156 号 , 芜 湖 分 行 芜 湖 市 瑞 祥 路 88 号 皖 江 财 富 广 场 A3 楼 , 天 津 分 行 天 津 市 河 西 区 宾 水 道 增 9 号 D 座 1, , 郑 州 分 行 郑 州 市 金 水 路 299 号 1, , 大 连 分 行 大 连 市 沙 河 口 区 会 展 路 45 号 1, , 济 南 分 行 济 南 市 黑 虎 泉 西 路 139 号 1, , 成 都 分 行 成 都 市 成 华 区 二 环 路 东 二 段 22 号 , 西 安 分 行 西 安 市 高 新 区 丈 八 西 路 2 号 ,

34 2015 年 年 度 报 告 20 沈 阳 分 行 沈 阳 市 沈 河 区 奉 天 街 326 号 , 武 汉 分 行 武 汉 市 江 汉 区 新 华 路 218 号 , 青 岛 分 行 青 岛 市 崂 山 区 海 尔 路 188 号 , 太 原 分 行 太 原 市 青 年 路 5 号 , 长 沙 分 行 长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段 478 号 , 哈 尔 滨 分 行 哈 尔 滨 市 南 岗 区 红 旗 大 街 226 号 , 南 昌 分 行 南 昌 市 红 谷 中 大 道 1402 号 , 南 宁 分 行 南 宁 市 金 浦 路 22 号 , 乌 鲁 木 齐 分 行 乌 鲁 木 齐 市 新 华 南 路 379 号 , 长 春 分 行 长 春 市 人 民 大 街 3518 号 , 呼 和 浩 特 分 行 呼 和 浩 特 市 赛 罕 区 敕 勒 川 大 街 18 号 东 方 君 座 B 座 , 合 肥 分 行 合 肥 市 滨 湖 新 区 杭 州 路 2608 号 , 兰 州 分 行 兰 州 市 广 场 南 路 101 号 , 石 家 庄 分 行 石 家 庄 市 自 强 路 35 号 , 福 州 分 行 福 州 市 湖 东 路 222 号 , 贵 阳 分 行 贵 阳 市 延 安 中 路 20 号 附 1 号 , 厦 门 分 行 厦 门 市 厦 禾 路 666 号 之 一 , 香 港 分 行 香 港 中 环 夏 悫 道 12 号 美 国 银 行 中 心 15 楼 , 西 宁 分 行 西 宁 市 城 西 区 微 波 巷 1 号 1-7 亚 楠 大 厦 , 海 口 分 行 海 口 市 玉 沙 路 26 号 , 银 川 分 行 银 川 市 兴 庆 区 新 华 东 街 51 号 86 7, 上 海 自 贸 试 验 区 分 行 上 海 市 浦 东 新 区 加 枫 路 18 号 4 楼 总 行 直 属 经 营 机 构 6, , 汇 总 调 整 -751,481 全 行 总 计 47,159 4,984,518 1,660 注 : 职 工 数 总 计 数 资 产 规 模 总 计 数 所 属 机 构 总 计 数 均 不 包 含 控 股 子 公 司 五 报 告 期 本 集 团 贷 款 资 产 质 量 情 况 ( 一 ) 五 级 分 类 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 五 级 分 类 2015 年 12 月 31 日 占 比 % 与 上 年 同 期 相 比 增 减 (%) 正 常 类 2,145, 关 注 类 64, 次 级 类 19, 可 疑 类 9, 损 失 类 5, 合 计 2,245, 分 类 2015 年 12 月 31 日 占 比 % 2014 年 12 月 31 日 重 组 贷 款 逾 期 贷 款 59, ,725 34

35 2015 年 年 度 报 告 ( 二 ) 政 府 融 资 平 台 贷 款 管 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 根 据 银 监 会 和 自 身 经 营 管 理 要 求, 进 一 步 加 强 地 方 政 府 债 务 性 融 资 业 务 管 理, 落 实 地 方 政 府 融 资 平 台 地 方 政 府 债 券 等 重 点 业 务 管 控 一 是 严 格 执 行 国 家 对 地 方 政 府 债 务 性 融 资 管 理 的 政 策, 在 按 照 银 监 会 监 管 要 求, 落 实 平 台 公 司 名 单 制 管 理 基 础 上, 实 施 地 方 政 府 债 务 性 融 资 风 险 总 量 控 制 二 是 建 立 区 域 债 务 评 价 指 标, 测 算 各 省 区 负 债 率 债 务 率 水 平, 明 确 区 域 性 准 入 标 准 三 是 扎 实 推 进 存 量 地 方 政 府 债 务 清 理 甄 别, 逐 笔 梳 理 逐 户 排 查 确 认 债 务, 对 存 在 风 险 隐 患 或 瑕 疵 的 项 目 及 时 整 改 化 解 风 险, 确 保 债 权 不 落 空 四 是 根 据 地 方 政 府 债 务 清 理 甄 别 和 债 务 限 额 进 一 步 细 化 落 实 地 区 差 异 化, 在 政 策 导 向 资 源 配 置 等 方 面 有 针 对 性 地 推 进 管 理 五 是 妥 善 解 决 地 方 政 府 融 资 平 台 公 司 在 建 项 目 后 续 融 资, 积 极 推 动 业 务 模 式 转 型 创 新, 支 持 重 点 领 域 的 政 府 与 社 会 资 本 合 作 项 目 融 资, 服 务 地 方 经 济 建 设, 保 障 民 生 等 社 会 事 业 发 展 六 是 根 据 收 益 与 风 险 平 衡 的 原 则, 有 针 对 性 地 对 接 地 方 政 府 债 券 承 销 业 务 稳 妥 解 决 债 务 置 换 过 程 中 关 键 环 节 的 相 互 衔 接, 确 保 公 司 权 益 报 告 期 内 公 司 政 府 融 资 平 台 贷 款 业 务 整 体 运 行 稳 定, 风 险 可 控, 符 合 监 管 要 求 ( 三 ) 期 末 不 良 贷 款 情 况 及 采 取 的 相 应 措 施 报 告 期 末, 按 五 级 分 类 口 径 统 计, 本 集 团 后 三 类 不 良 贷 款 余 额 为 亿 元, 比 2014 年 底 增 加 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 为 1.56%, 较 2014 年 末 上 升 0.50 个 百 分 点 采 取 的 措 施 : 一 是 贯 彻 宏 观 政 策 导 向, 加 大 对 重 点 行 业 重 点 领 域 的 信 贷 投 放, 实 现 信 贷 规 模 的 稳 定 增 长 ; 二 是 强 化 重 点 行 业 重 点 业 务 的 组 合 管 理, 实 现 集 中 度 的 有 效 控 制 ; 三 是 加 大 信 贷 结 构 调 整 力 度, 通 过 现 金 清 收 积 极 化 解 存 量 信 贷 资 产 的 风 险, 通 过 授 信 优 化 提 升 收 益 减 少 预 期 损 失 盘 活 存 量 资 产 ; 四 是 继 续 优 化 公 司 和 零 售 信 贷 业 务 预 警 机 制, 科 学 设 置 预 警 指 标, 提 升 预 警 系 统 功 能, 提 高 预 警 准 确 性 ; 五 是 加 强 各 类 业 务 风 险 排 查, 从 传 统 信 贷 业 务 到 金 融 市 场 业 务, 提 高 风 险 检 查 覆 盖 面, 按 照 穿 透 原 则 监 测 各 类 业 务 风 险 本 质, 夯 实 资 产 质 量 ; 六 是 深 化 资 产 保 全 前 移 机 制 建 设, 继 续 通 过 多 种 途 径 和 措 施 保 全 和 处 置 不 良 资 产, 强 化 重 点 区 域 风 险 管 控 和 对 重 点 分 行 清 收 化 解 专 业 指 导 ( 四 ) 集 团 客 户 贷 款 授 信 情 况 公 司 继 续 坚 持 对 集 团 客 户 统 一 授 信 总 量 管 控 实 体 授 信 风 险 预 警 分 级 管 理 的 原 则 一 是 严 格 执 行 集 团 客 户 授 信 管 理 办 法, 进 一 步 优 化 集 团 客 户 授 信 管 理 流 程, 运 用 新 上 线 的 新 一 代 企 业 信 贷 服 务 系 统, 不 断 提 升 集 团 客 户 关 系 的 识 别 能 力, 优 化 集 团 客 户 的 授 信 额 度 审 批 与 使 用 管 理 ; 二 是 在 持 续 推 进 主 办 行 - 协 办 行 制 度 的 基 础 上, 细 化 分 级 管 理, 强 化 总 行 对 大 型 集 团 客 户 的 管 理 职 能 ; 三 是 加 快 新 资 本 协 议 成 果 的 运 用, 建 立 集 团 客 户 评 级 与 风 险 限 额 管 控 制 度, 提 高 集 团 客 户 风 险 管 理 的 精 细 化 水 平 ; 四 是 组 织 力 量, 动 态 跟 踪 研 究 全 国 各 区 域 的 信 用 风 险 变 化 趋 势, 针 对 经 济 下 行 期 的 风 险 特 征, 重 点 加 强 民 营 集 团 客 户 关 联 关 系 的 梳 理 与 检 查, 提 升 集 团 客 户 信 贷 风 险 经 营 能 力 六 贷 款 损 失 准 备 计 提 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 2014 年 年 初 余 额 53,766 41,749 本 年 计 提 37,070 21,919 本 年 核 销 -10,044-7,423 本 年 转 出 -6,432-2,203 35

36 2015 年 年 度 报 告 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 汇 率 变 动 年 末 余 额 74,105 53,766 贷 款 减 值 准 备 金 的 计 提 方 法 的 说 明 : 在 资 产 负 债 表 日 对 贷 款 的 帐 面 价 值 进 行 检 验, 当 有 客 观 证 据 表 明 贷 款 发 生 减 值 的, 且 损 失 事 件 对 贷 款 的 预 计 未 来 现 金 流 会 产 生 可 以 可 靠 估 计 的 影 响 时, 则 将 该 贷 款 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 贷 款 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 贷 款 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 单 项 金 额 不 重 大 的 贷 款 进 行 组 合 评 估 单 独 测 试 未 发 现 减 值 的 贷 款, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 组 合 中 再 进 行 组 合 评 估 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 贷 款 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 七 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 债 券 及 其 他 应 收 款 项 类 投 资 10,828 8,357 贷 款 7,604 7,361 存 放 央 行 及 同 业 往 来 1,650 1,251 买 入 返 售 金 融 资 产 - 19 应 收 融 资 租 赁 款 合 计 20,437 17,328 八 抵 债 资 产 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金 额 减 值 准 备 余 额 金 额 减 值 准 备 余 额 房 地 产 1, 法 人 股 其 他 合 计 1, , 九 主 要 计 息 负 债 与 生 息 资 产 ( 一 ) 主 要 存 款 类 别 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 企 业 活 期 存 款 828, , 企 业 定 期 存 款 1,219, ,077, 储 蓄 活 期 存 款 111, , 储 蓄 定 期 存 款 368, , 保 证 金 存 款 361, ,

37 2015 年 年 度 报 告 ( 二 ) 主 要 贷 款 类 别 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 企 业 贷 款 1,581, ,430, 零 售 贷 款 522, , 票 据 贴 现 67, , 一 般 性 短 期 贷 款 1,113, ,024, 中 长 期 贷 款 990, , ( 三 ) 其 他 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 平 均 余 额 平 均 利 率 (%) 存 放 中 央 银 行 款 项 499, , 存 放 同 业 款 项 及 拆 出 资 金 241, , 买 入 返 售 金 融 资 产 163, , 债 券 及 应 收 款 项 类 投 资 1,509, ,010, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 和 拆 入 资 金 1,064, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 53, , 已 发 行 债 券 证 券 246, , 十 持 有 的 面 值 最 大 的 十 只 金 融 债 券 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 面 值 年 利 率 (%) 到 期 日 计 提 减 值 准 备 国 家 开 发 银 行 2015 年 第 二 期 金 融 债 券 3, 国 家 开 发 银 行 2014 年 第 二 十 七 期 金 融 债 券 3, 国 家 开 发 银 行 2015 年 第 九 期 金 融 债 券 3, 国 家 开 发 银 行 2014 年 第 九 期 金 融 债 券 3, 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 第 一 期 金 融 债 券 3, 国 家 开 发 银 行 2015 年 第 十 三 期 金 融 债 券 3, 中 国 农 业 发 展 银 行 2015 年 第 二 期 金 融 债 券 3, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 金 融 债 券 2, 国 家 开 发 银 行 2014 年 第 二 期 金 融 债 券 2, 中 国 进 出 口 银 行 2015 年 第 三 期 金 融 债 券 2, 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 合 同 / 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 659,926 6,824 5,498 利 率 互 换 合 同 632, ,090 贵 金 属 衍 生 金 融 工 具 43,197 2, 外 汇 远 期 合 同 42,

38 2015 年 年 度 报 告 期 权 合 约 30, 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 利 率 互 换 合 同 7, 合 计 10,610 7,319 十 一 报 告 期 委 托 理 财 资 产 证 券 化 各 项 代 理 托 管 等 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 ( 一 ) 报 告 期 财 富 管 理 业 务 的 开 展 情 况 公 司 围 绕 做 大 销 售 优 化 资 产 目 标, 加 强 协 同 联 动, 销 售 资 产 两 端 齐 头 并 进, 丰 富 产 品 体 系, 优 化 资 产 结 构, 加 大 净 值 型 理 财 外 币 理 财 养 老 理 财 等 产 品 推 进 力 度 报 告 期 内, 公 司 理 财 产 品 销 量 持 续 增 长, 报 告 期 内 完 成 各 类 理 财 产 品 销 售 超 过 人 民 币 8.8 万 亿 元, 同 比 增 长 62% 对 应 实 现 中 间 业 务 收 入 亿 元, 较 去 年 同 期 实 现 翻 番, 公 司 发 行 并 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 的 理 财 产 品 余 额 为 人 民 币 9499 亿 元, 最 大 损 失 风 险 敞 口 为 该 等 理 财 产 品 的 拆 借 资 金, 应 收 利 息 和 手 续 费 ( 二 ) 报 告 期 资 产 证 券 化 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 公 司 报 告 期 内 在 银 行 间 市 场 成 功 发 行 了 工 程 机 械 贷 款 资 产 证 券 化 信 托 资 产 支 持 证 券 作 为 发 起 机 构, 将 亿 元 工 程 机 械 贷 款 信 托 给 昆 仑 信 托 有 限 责 任 公 司 设 立 特 定 目 的 信 托, 实 现 亿 元 信 贷 规 模 的 释 放, 进 一 步 丰 富 了 我 行 资 产 负 债 管 理 的 工 具 和 手 段 ( 三 ) 报 告 期 托 管 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 本 报 告 期 内, 公 司 积 极 开 展 客 户 资 金 托 管 信 托 保 管 证 券 投 资 基 金 托 管 全 球 资 产 托 管 保 险 资 金 托 管 基 金 专 户 理 财 托 管 证 券 公 司 客 户 资 产 托 管 期 货 公 司 客 户 资 产 托 管 私 募 证 券 投 资 基 金 托 管 私 募 股 权 托 管 银 行 理 财 产 品 托 管 养 老 金 托 管 等 多 项 托 管 业 务, 加 大 托 管 产 品 创 新, 不 断 拓 展 托 管 业 务 发 展 新 空 间, 赢 取 新 市 场 报 告 期 末, 资 产 托 管 业 务 规 模 4.98 万 亿 元, 同 比 增 幅 61.99% 实 现 托 管 费 收 入 亿 元 ( 四 ) 报 告 期 基 金 证 券 ( 代 理 ) 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 基 金 证 券 方 面, 重 点 推 动 五 大 业 务 板 块 托 管 及 子 公 司 重 点 产 品 营 销 财 智 组 合 普 发 宝 业 务 标 准 资 产 专 户 及 非 标 资 产 专 户 报 告 期 内 面 向 个 人 客 户 代 理 销 售 的 基 金 证 券 产 品 实 现 总 销 量 亿 元, 较 去 年 同 期 增 长 122%, 实 现 中 间 业 务 收 入 4.46 亿 元 保 险 业 务 方 面, 通 过 持 续 推 进 趸 交 保 险 和 中 高 端 客 户 精 准 营 销 项 目 新 渠 道 拓 展 交 叉 销 售 等, 报 告 期 内 实 现 保 险 综 合 保 费 65.8 亿 元, 综 合 保 费 同 比 增 长 近 200%, 中 间 业 务 收 入 1.63 亿 元, 同 比 增 长 166% 个 人 贵 金 属 及 外 汇 宝 业 务 方 面, 今 年 先 后 推 出 账 户 贵 金 属 大 宗 商 品 及 外 汇 等 交 易 品 种, 同 时 加 大 实 物 贵 金 属 产 品 销 售 力 度, 报 告 期 内 实 现 中 间 业 务 收 入 1.19 亿 元 十 二 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 表 外 项 目 情 况 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 信 贷 承 诺 1,052,564 1,013,381 其 中 : 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 38

39 2015 年 年 度 报 告 经 营 租 赁 承 诺 9,120 9,045 资 本 性 支 出 承 诺 十 三 公 司 各 类 风 险 和 风 险 管 理 情 况 公 司 面 临 的 各 种 风 险 作 为 经 营 货 币 和 信 用 的 特 殊 企 业, 公 司 在 经 营 中 主 要 面 临 以 下 风 险 : 信 用 风 险 流 动 性 风 险 市 场 风 险 ( 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 等 ) 操 作 风 险 ( 包 括 结 算 风 险 技 术 风 险 系 统 风 险 等 ) 法 律 风 险 战 略 风 险 国 别 风 险 等 ( 一 ) 信 用 风 险 状 况 的 说 明 1 政 策 制 定 方 面 一 是 根 据 公 司 发 展 战 略, 结 合 宏 观 调 控 产 业 政 策 监 管 要 求 等, 制 定 年 度 业 务 经 营 风 险 偏 好 策 略 年 度 公 司 业 务 投 向 政 策 非 信 贷 业 务 风 险 政 策 和 零 售 业 务 信 贷 投 向 政 策 等 二 是 根 据 国 家 政 策 导 向 与 公 司 业 务 发 展 策 略, 及 时 优 化 阶 段 性 投 向 重 点 领 域, 支 持 重 点 领 域 重 大 工 程 项 目 融 资 及 其 产 业 链 融 资, 探 索 多 元 化 融 资 业 务 模 式 创 新 三 是 强 化 组 合 管 理, 按 照 风 险 调 整 后 的 收 益 评 价, 实 施 进 保 控 压 行 业 配 置 策 略, 并 从 余 额 增 速 等 多 个 维 度 明 确 投 放 要 求 ; 优 化 结 构, 提 升 效 益, 对 公 客 户 明 晰 客 户 定 位, 零 售 客 户 在 提 高 定 价 水 平, 提 升 综 合 回 报 基 础 上 进 一 步 加 大 信 贷 资 源 倾 斜 力 度 四 是 加 快 构 建 行 业 信 贷 政 策 体 系, 支 持 逆 周 期 行 业 的 信 贷 资 产 配 置, 对 逆 周 期 行 业 紧 密 关 联 的 上 下 游 环 节 商 业 模 式 创 新 升 级 的 流 通 商 贸 等 领 域 加 大 政 策 倾 斜 ; 支 持 国 家 产 业 政 策 重 大 区 域 战 略 框 架 下 具 有 实 质 性 利 好 的 细 分 领 域, 支 持 具 有 技 术 先 导 优 势 或 转 型 升 级 潜 力 的 行 业, 对 具 备 一 定 经 营 基 础 综 合 收 益 丰 厚 的 子 行 业 给 予 政 策 倾 斜 ; 对 外 部 环 境 尚 未 实 质 性 改 善 存 量 结 构 调 整 尚 未 到 位 的 过 剩 行 业, 继 续 保 持 有 力 的 控 制 ; 严 格 管 理 传 统 模 式 下 叙 做 大 宗 商 品 贸 易 业 务, 严 格 管 控 并 压 缩 钢 铜 煤 油 等 贸 易 行 业 五 是 持 续 推 进 差 异 化 的 区 域 信 贷 政 策, 在 遵 循 全 行 统 一 行 业 投 向 的 基 础 上, 依 据 不 同 区 域 资 源 政 策 制 度 市 场 环 境 要 素 价 格 市 场 潜 力 和 管 理 基 础 等 因 素, 充 分 发 挥 各 区 域 比 较 优 势, 优 化 信 贷 资 源 配 置 效 率 六 是 对 战 略 突 破 的 重 点 业 务 领 域 加 大 支 持 力 度, 适 度 优 化 创 新 业 务 的 风 险 容 忍 度, 引 导 五 大 重 点 突 破 领 域 稳 健 经 营, 实 现 风 险 效 益 和 增 长 的 合 理 平 衡 七 是 建 立 集 团 经 营 风 险 偏 好 信 贷 政 策 执 行 评 价 报 告 制 度, 统 一 风 险 政 策 风 险 分 类 授 信 管 理, 将 信 贷 政 策 执 行 与 审 批 授 权 实 施 信 贷 规 模 滚 动 分 配 存 量 信 贷 结 构 调 整 分 行 风 险 经 营 评 价 相 结 合, 实 施 动 态 管 理 2 授 信 管 理 方 面 一 是 更 加 注 重 结 合 宏 观 经 济 形 势 和 国 家 政 策, 科 学 落 实 我 行 信 贷 投 向 政 策, 在 审 慎 把 控 风 险 前 提 下, 积 极 调 整 优 化 全 行 信 贷 结 构, 全 行 信 贷 结 构 显 著 优 化 二 是 通 过 开 展 公 司 授 信 业 务 贷 中 贷 后 风 险 情 况 自 查, 识 别 信 贷 管 理 薄 弱 环 节, 进 一 步 完 善 风 险 防 控 机 制 同 时 加 强 对 重 点 授 信 客 户 的 现 场 调 研, 在 主 动 服 务 客 户 对 接 需 求 的 同 时, 加 强 对 部 分 业 务 贷 中 贷 后 管 理 的 专 项 检 查, 在 防 控 风 险 基 础 上 探 索 与 重 点 授 信 客 户 的 战 略 合 作 模 式 三 是 持 续 优 化 各 类 客 户 的 审 贷 模 式 与 流 程, 增 设 金 融 市 场 业 务 授 信 审 批 处, 实 现 理 财 投 资 业 务 的 专 业 化 授 信 审 批, 通 过 对 接 巴 塞 尔 新 资 本 协 议, 将 客 户 信 用 评 级 与 风 险 限 额 调 整 统 一 纳 入 综 合 授 信 管 理 四 是 建 立 全 行 范 围 授 信 管 理 报 告 及 数 据 采 集 机 制, 协 助 新 一 代 企 业 信 贷 服 务 系 统 上 线, 为 提 升 全 行 一 体 化 精 细 化 授 信 管 理 水 平 筑 牢 基 础 五 是 加 强 创 新 业 务 学 习 探 索, 建 立 全 行 授 信 条 线 专 家 库, 提 升 授 信 条 线 专 业 技 术 水 平 3 风 险 预 警 方 面 一 是 持 续 完 善 风 险 预 警 机 制, 拓 展 风 险 预 警 广 度 和 深 度, 建 立 授 信 业 务 风 险 预 警 联 动 机 制 ; 二 是 建 立 并 完 善 零 售 信 贷 业 务 风 险 预 警 机 制, 全 面 开 展 零 售 信 贷 业 务 风 险 预 警 工 作, 提 升 零 售 信 贷 业 务 风 险 预 警 效 率 ; 三 是 继 续 优 化 公 司 授 信 预 警, 科 学 动 态 调 整 风 险 预 警 指 标, 完 善 工 作 流 程, 提 升 预 警 工 作 质 量 ; 四 是 继 续 加 强 预 警 与 其 他 风 险 管 理 39

40 2015 年 年 度 报 告 工 作 有 效 联 动, 加 强 客 户 评 级 在 预 警 工 作 中 的 运 用 ; 五 是 持 续 推 进 预 警 客 户 现 金 压 退 工 作, 进 一 步 优 化 信 贷 结 构 ; 六 是 加 强 风 险 检 查 力 度, 提 高 检 查 的 广 度 和 深 度, 针 对 重 点 领 域 开 展 专 项 检 查 七 是 提 升 预 警 系 统 功 能, 提 高 预 警 工 作 效 率 4 资 产 保 全 方 面 公 司 进 一 步 加 大 不 良 贷 款 清 收 化 解 力 度, 在 不 良 贷 款 处 置 上 努 力 提 高 全 行 风 险 贷 款 处 置 化 解 效 率 一 是 要 求 对 全 行 风 险 贷 款 实 施 名 单 式 分 类 管 理 ; 二 是 要 求 分 行 充 分 运 用 现 金 清 收 以 资 抵 债 重 组 化 解 损 失 核 销 风 险 消 除 退 出 等 综 合 处 置 手 段, 逐 户 细 化 清 收 化 解 方 案 并 推 进 实 施 ; 三 是 强 化 重 点 分 行 不 良 资 产 风 险 化 解 工 作 管 理, 不 断 完 善 保 全 工 作 机 制, 努 力 提 高 不 良 资 产 处 置 成 效 ; 四 是 依 法 合 规 开 展 不 良 资 产 批 量 转 让, 着 力 提 升 资 产 处 置 的 效 益 ( 二 ) 流 动 性 风 险 状 况 的 说 明 1 流 动 性 风 险 管 理 目 标 和 重 要 政 策 公 司 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 根 据 内 部 管 理 与 监 管 的 双 重 要 求, 确 立 公 司 流 动 性 风 险 偏 好 与 管 理 原 则, 授 权 与 限 额 管 理, 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理, 新 产 品 新 业 务 新 机 构 新 技 术 的 评 估 及 审 批 ; 加 强 了 流 动 性 风 险 指 标 计 量 监 测 与 超 限 额 管 理 ; 完 善 压 力 测 试 方 案 和 操 作 细 则, 组 织 开 展 应 急 演 练, 持 续 推 进 流 动 性 风 险 管 理 系 统 优 化 工 作 同 时, 流 动 性 风 险 管 理 策 略 政 策 和 程 序 基 本 涵 盖 了 银 行 ( 集 团 ) 并 表 范 围 内 的 表 内 外 各 项 业 务 2 流 动 性 风 险 管 理 体 系 公 司 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 3 流 动 性 风 险 管 理 主 要 职 责 分 工 董 事 会 负 责 审 核 批 准 公 司 的 流 动 性 风 险 管 理 体 系 风 险 偏 好 风 险 限 额 应 急 计 划, 承 担 对 流 动 性 风 险 管 理 的 最 终 责 任 ; 监 事 会 负 责 对 董 事 会 和 高 管 层 的 流 动 性 风 险 管 理 履 职 情 况 进 行 监 督 ; 董 事 会 授 权 高 管 层 履 行 全 行 流 动 性 风 险 管 理 工 作 职 责 ; 资 产 负 债 管 理 委 员 会 职 责 为 审 议 流 动 性 风 险 管 理 政 策 风 险 限 额 压 力 测 试 方 案 及 应 急 计 划, 组 织 职 能 部 门 进 行 压 力 测 试, 审 议 压 力 测 试 报 告 等 ; 资 产 负 债 管 理 部 负 责 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 工 作, 包 括 但 不 限 于 : 识 别 计 量 监 测 分 析 与 管 控, 对 新 产 品 新 业 务 新 机 构 的 流 动 性 风 险 管 理 政 策 和 程 序 进 行 审 批, 拟 定 压 力 测 试 方 案 和 应 急 预 案, 识 别 流 动 性 应 急 事 件 并 进 行 应 急 处 置 ; 负 责 流 动 性 风 险 的 偏 好 制 定 与 制 度 建 设, 流 动 性 风 险 指 标 的 计 量 监 测 与 报 告 等 事 项, 以 及 流 动 性 资 产 及 抵 质 押 品 的 配 置 与 管 理 ; 开 展 压 力 测 试 及 建 立 应 急 预 案 金 融 市 场 部 负 责 开 展 全 行 日 间 流 动 性 管 理, 确 保 日 间 及 日 终 备 付 安 全 ; 负 责 开 展 与 流 动 性 相 关 的 资 金 类 资 产 负 债 的 配 置, 以 及 报 送 与 职 能 相 关 的 流 动 性 风 险 指 标 4 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 公 司 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 资 产 负 债 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 资 产 负 债 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 公 司 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 公 司 在 业 务 发 展 中 实 现 总 量 平 衡 结 构 均 衡, 有 效 满 足 适 度 流 动 性 管 理 的 目 标 要 求 40

41 2015 年 年 度 报 告 公 司 日 常 流 动 性 风 险 管 理 方 法 和 工 具 包 括 但 不 限 于 : 一 是 市 场 调 节, 通 过 资 金 市 场 交 易 和 分 行 代 理 总 行 司 库 业 务 吐 纳 公 司 的 流 动 性 资 金 ; 二 是 价 格 引 导, 根 据 公 司 流 动 性 风 险 状 况, 通 过 调 节 内 部 资 金 转 移 定 价 的 流 动 性 风 险 溢 价, 引 导 分 行 合 理 适 度 的 开 展 各 类 资 产 负 债 业 务, 从 而 达 到 调 节 流 动 性 的 目 的 ; 三 是 计 划 调 节, 以 业 务 计 划 和 资 金 预 算 管 理 为 手 段, 调 控 流 动 性 风 险 ; 四 是 窗 口 指 导, 对 于 个 别 资 产 负 债 业 务 失 衡 的 分 行, 总 行 进 行 及 时 窗 口 指 导 5 压 力 测 试 及 相 应 的 风 险 缓 释 安 排 公 司 目 前 采 用 的 压 力 测 试 情 景 包 括 由 自 身 事 件 引 发 的 流 动 性 风 险 压 力 测 试 情 景 和 由 系 统 性 事 件 引 发 的 压 力 测 试 情 景 压 力 程 度 上 分 为 轻 度 中 度 重 度 三 个 类 别 根 据 每 次 压 力 测 试 的 结 果, 资 产 负 债 管 理 部 负 责 提 交 流 动 性 风 险 压 力 测 试 报 告, 报 告 内 容 包 括 : 压 力 情 景 前 提 假 设 测 试 结 果 及 其 相 关 调 整 建 议 等 流 动 性 风 险 压 力 测 试 报 告 逐 级 提 交 资 产 负 债 管 理 委 员 会 高 管 层 董 事 会 流 动 性 应 急 事 件 及 处 置 程 序 公 司 制 定 了 详 尽 的 流 动 性 风 险 应 急 处 置 方 案, 根 据 公 司 的 流 动 性 风 险 应 急 管 理 流 程, 各 单 位 承 担 流 动 性 风 险 应 急 管 理 中 的 相 关 工 作 职 责 压 力 情 况 下 的 应 急 措 施 包 括 但 不 限 于 : 通 过 货 币 市 场 进 行 同 业 拆 入 和 证 券 正 回 购 ; 通 过 同 业 市 场 吸 收 存 款 发 行 同 业 存 单 和 票 据 正 回 购 ; 扩 大 外 汇 多 头 敞 口 ( 适 用 于 外 币 ); 出 售 流 动 性 资 产 ; 进 行 货 币 掉 期 ; 向 央 行 申 请 运 用 货 币 政 策 工 具 等 6 流 动 性 风 险 状 况 说 明 公 司 积 极 关 注 宏 观 经 济 变 化, 把 握 信 贷 政 策 和 货 币 政 策 的 调 控 节 奏, 结 合 自 身 资 产 负 债 结 构 和 资 金 总 体 平 衡 状 况, 及 时 调 整 公 司 现 金 流 缺 口 的 方 向 规 模 和 结 构, 积 极 防 范 流 动 性 风 险, 业 务 经 营 总 体 稳 健, 流 动 性 水 平 保 持 合 理 平 衡 具 体 说 就 是 公 司 采 用 累 计 现 金 流 缺 口 作 为 流 动 性 风 险 管 理 工 具, 对 公 司 现 金 流 变 动 进 行 集 中 与 动 态 管 理, 计 算 出 累 计 现 金 流 缺 口 大 小 和 方 向 通 过 资 产 负 债 组 合 调 整 结 合 市 场 融 资 等 方 式 缓 解 现 金 流 波 动, 管 理 流 动 性 风 险 报 告 期 末, 根 据 监 管 口 径 计 算 的 公 司 全 币 折 人 民 币 流 动 性 比 例 33.50%, 较 2014 年 末 上 升 0.57 个 百 分 点 ; 人 民 币 中 长 期 贷 款 比 例 47.69%, 较 2014 年 末 上 升 1.03 个 百 分 点 在 人 民 银 行 超 额 备 付 率 维 持 在 2.61%, 较 年 初 上 升 0.38 个 百 分 点, 整 体 流 动 性 状 况 适 度 稳 健 ( 三 ) 市 场 风 险 状 况 的 说 明 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 公 司 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 公 司 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 商 品 风 险, 公 司 在 理 财 等 表 外 业 务 中 也 面 临 股 票 价 格 波 动 风 险 随 着 公 司 金 融 市 场 业 务 不 断 发 展, 公 司 持 续 完 善 市 场 风 险 管 理 体 系, 在 组 织 架 构 计 量 能 力 限 额 管 理 压 力 测 试 等 方 面 不 断 完 善, 以 适 应 利 率 汇 率 市 场 化 程 度 逐 步 提 高, 金 融 市 场 业 务 加 速 创 新 的 新 环 境 公 司 认 为 公 司 面 临 的 商 品 价 格 风 险 不 重 大, 且 交 易 账 户 的 利 率 风 险 不 重 大 公 司 的 市 场 风 险 组 织 架 构 由 董 事 会 高 级 管 理 层 执 行 层 三 个 层 级 构 成 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 确 保 全 行 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 在 公 司 董 事 会 的 授 权 下, 高 级 管 理 层 负 责 全 行 市 场 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 分 工 明 确 的 市 场 风 险 管 理 组 织 结 构 权 限 结 构 和 责 任 机 制 执 行 层 各 部 门 负 责 从 政 策 流 程 计 量 方 法 计 量 模 型 分 析 报 告 限 额 管 控 等 方 面 落 实 全 行 市 场 风 险 管 理 的 执 行 工 作, 及 时 准 确 地 识 别 计 量 监 测 与 控 制 所 辖 领 域 内 的 市 场 风 险, 并 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 进 行 汇 报 同 时, 公 司 市 场 风 险 管 理 遵 照 内 部 控 制 与 外 部 督 查 相 结 合 的 原 则, 各 业 务 经 营 部 门 承 担 有 关 市 场 风 险 管 理 的 日 常 内 控 职 责, 并 与 市 场 风 险 管 理 部 门 和 合 规 部 门, 以 及 审 计 部 门 构 41

42 2015 年 年 度 报 告 成 市 场 风 险 管 理 的 三 道 防 线 公 司 已 建 立 较 为 完 善 的 市 场 风 险 管 理 体 系, 并 根 据 业 务 发 展 不 断 提 高 市 场 风 险 管 理 水 平 和 对 市 场 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 控 制 的 能 力, 有 序 推 进 市 场 风 险 管 理 各 项 工 作 公 司 主 要 通 过 每 日 风 险 价 值 计 量 返 回 检 验 压 力 测 试 敏 感 性 分 析 限 额 管 理 等 手 段 对 交 易 账 户 进 行 市 场 风 险 管 理 ; 制 定 了 涉 及 风 险 价 值 计 量 模 型 验 证 数 据 管 理 等 方 面 的 配 套 制 度 ; 完 善 了 交 易 对 手 信 用 风 险 监 测 及 计 量 体 系, 实 现 对 特 定 风 险 及 衍 生 产 品 表 外 风 险 暴 露 计 量 2015 年, 公 司 完 善 了 市 场 风 险 政 策 制 度, 根 据 最 新 组 织 架 构 和 内 外 部 管 理 要 求, 对 市 场 风 险 政 策 体 系 进 行 全 面 梳 理, 修 订 了 市 场 风 险 管 理 办 法 市 场 风 险 价 值 和 压 力 风 险 价 值 管 理 办 法 市 场 风 险 返 回 检 验 管 理 办 法 等 多 项 政 策 制 度 ; 完 善 市 场 风 险 限 额 分 配 模 式, 实 施 限 额 分 层 级 预 警, 建 立 限 额 动 态 调 整 和 定 期 评 估 机 制, 提 高 限 额 管 理 的 有 效 性 ; 提 升 市 场 风 险 压 力 测 试 工 作, 根 据 市 场 变 化 和 公 司 投 资 组 合 实 际 情 况, 全 面 审 阅 和 更 新 压 力 测 试 情 景 库, 构 建 全 行 组 合 多 因 素 压 力 测 试 情 景, 修 订 市 场 风 险 压 力 测 试 方 案 ; 优 化 市 场 风 险 内 部 模 型 系 统, 完 成 2015 年 系 统 优 化 功 能 上 线, 实 现 了 市 场 风 险 内 部 模 型 系 统 与 各 类 业 务 系 统 的 全 面 对 接, 优 化 了 估 值 曲 线, 完 善 各 类 业 务 的 系 统 应 用, 提 高 了 市 场 风 险 计 量 的 完 整 性 准 确 性 ; 完 善 集 团 化 市 场 风 险 管 理, 搭 建 集 团 化 市 场 风 险 管 理 框 架 报 告 期 内, 公 司 紧 密 跟 踪 市 场 风 险 暴 露 及 市 场 变 化 趋 势, 加 强 动 态 监 测 与 风 险 预 判, 确 保 市 场 风 险 整 体 可 控 报 告 期 内, 公 司 各 项 市 场 风 险 监 控 指 标 均 处 于 偏 好 许 可 范 围 内 ; 压 力 测 试 结 果 显 示 公 司 在 极 端 不 利 情 景 下 虽 然 会 面 临 一 定 的 负 面 影 响, 但 该 影 响 仍 在 公 司 可 控 范 围 内 ; 市 场 风 险 返 回 检 验 结 果 未 显 示 公 司 市 场 风 险 内 部 模 型 存 在 重 大 问 题 2015 年 末, 公 司 标 准 法 市 场 风 险 资 本 为 亿 元, 各 类 风 险 的 市 场 风 险 资 本 占 用 和 特 定 风 险 资 本 占 用 详 见 下 表 单 位 : 人 民 币 万 元 一 般 风 险 资 本 利 率 风 险 汇 率 风 险 期 权 风 险 商 品 风 险 特 定 风 险 资 本 合 计 2015 年 12 月 末 88, , , , , ( 四 ) 操 作 风 险 状 况 的 说 明 公 司 已 构 建 了 较 完 整 的 操 作 风 险 管 理 制 度 体 系, 报 告 期 内 公 司 进 一 步 完 善 操 作 风 险 管 理 体 系 第 一, 修 订 了 11 项 操 作 风 险 管 理 政 策 及 规 章 制 度 第 二, 优 化 操 作 风 险 管 理 工 具, 一 是 增 设 操 作 风 险 关 键 指 标, 改 善 指 标 结 构, 修 改 阈 值, 增 加 指 标 风 险 敏 感 度 ; 二 是 建 立 操 作 风 险 及 控 制 自 评 库, 开 展 新 产 品 自 评, 组 织 公 司 各 业 务 条 线 的 常 规 自 评 估, 发 现 风 险 点, 优 化 控 制 措 施 ; 三 是 继 续 积 累 操 作 风 险 损 失 事 件, 开 展 损 失 事 件 录 入 情 况 的 检 查, 补 录 部 分 损 失 事 件, 提 高 损 失 事 件 分 析 准 确 性 第 三, 进 一 步 提 升 操 作 风 险 管 理 系 统 对 管 理 的 支 撑, 新 功 能 包 括 支 持 线 上 自 评 资 本 计 量 自 动 化 等 第 四, 开 展 压 力 测 试 风 险 评 估 提 示 风 险 报 告 资 本 计 量 等 工 作 第 五, 提 高 基 层 行 和 附 属 机 构 的 操 作 风 险 管 控 能 力, 加 强 对 分 行 操 作 风 险 管 理 的 考 核, 组 织 对 分 行 的 操 作 风 险 管 理 的 检 查, 完 善 更 新 了 集 团 并 表 管 理 相 关 制 度, 加 强 附 属 机 构 操 作 风 险 并 表 管 理 2015 年 公 司 未 发 生 重 大 操 作 风 险 事 件, 损 失 事 件 金 额 未 发 生 重 大 波 动, 对 关 键 风 险 指 标 异 常 的 情 况, 以 及 自 评 估 发 现 剩 余 风 险, 公 司 已 制 定 相 应 控 制 措 施 42

43 2015 年 年 度 报 告 ( 五 ) 其 他 风 险 状 况 的 说 明 合 规 风 险 方 面 : 围 绕 公 司 战 略 重 点 突 破 领 域, 合 规 风 险 管 理 顺 应 形 势, 宏 观 上 包 容 开 放, 支 持 业 务 创 新, 微 观 上 严 守 风 险 底 线, 强 化 内 控 管 理, 推 进 公 司 业 务 持 续 稳 健 发 展 报 告 期 内, 公 司 合 规 风 险 管 理 总 体 情 况 良 好, 无 重 大 损 失 事 件 重 大 违 规 违 法 案 件 发 生 法 律 风 险 方 面 : 公 司 开 展 普 法 宣 传 教 育, 加 强 公 司 整 体 宣 传 培 训 活 动 ; 加 快 法 律 风 险 管 理 政 策 落 地 应 用, 推 进 重 点 经 营 管 理 领 域 法 律 风 险 管 理 手 册 制 作, 有 效 控 制 各 类 业 务 的 法 律 风 险 加 强 法 律 薄 弱 环 节 治 理, 实 现 各 类 业 务 合 同 的 集 中 管 理, 防 范 系 统 性 法 律 风 险 信 息 科 技 风 险 方 面 : 公 司 持 续 完 善 信 息 科 技 风 险 管 理 体 系, 加 强 总 分 行 业 务 连 续 性 管 理 报 告 期 内, 公 司 信 息 科 技 风 险 管 理 总 体 情 况 良 好, 核 心 业 务 系 统 各 项 重 要 性 能 指 标 正 常, 未 发 生 重 要 数 据 损 毁 丢 失 泄 露 等 突 发 事 件 及 信 息 科 技 相 关 案 件 战 略 风 险 方 面 : 公 司 继 续 秉 持 战 略 - 规 划 - 预 算 - 考 核 的 战 略 管 理 模 式, 加 强 战 略 在 全 行 发 展 中 的 统 领 作 用, 继 续 深 入 实 施 以 客 户 为 中 心 战 略, 贯 彻 守 正 出 奇 的 战 略 应 对 思 路 紧 紧 围 绕 客 户 经 营 和 风 险 经 营 这 两 条 主 线, 深 化 客 户 经 营 体 系 建 设, 推 动 重 点 业 务 领 域 突 破, 提 升 全 面 风 险 管 理 水 平 报 告 期 内, 公 司 战 略 风 险 总 体 平 稳 可 控 声 誉 风 险 方 面 : 公 司 持 续 完 善 声 誉 风 险 管 理 机 制, 开 展 声 誉 风 险 排 查, 加 强 重 点 节 点 舆 情 管 理, 强 化 声 誉 风 险 全 流 程 管 理, 提 升 声 誉 风 险 管 理 系 统 性 ; 加 强 新 媒 体 管 理 和 应 用, 正 面 宣 传 规 模 影 响 不 断 提 升 报 告 期 内 声 誉 风 险 可 控 且 趋 势 稳 定, 未 造 成 重 大 声 誉 风 险 影 响 国 别 风 险 方 面 : 公 司 提 高 国 别 风 险 敞 口 统 计 精 细 化 程 度, 对 国 别 风 险 实 施 限 额 管 理 ; 密 切 关 注 风 险 程 度 较 高 的 国 家 和 地 区 状 况, 及 时 监 控 风 险 较 高 国 家 国 别 风 险 敞 口 情 况 的 变 化, 未 发 生 超 限 情 况 报 告 期 内, 公 司 国 别 风 险 敞 口 限 额 执 行 情 况 良 好, 国 别 风 险 整 体 可 控 十 四 关 联 交 易 事 项 根 据 中 国 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 以 及 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 关 联 交 易 管 理 办 有 关 规 定, 公 司 制 定 了 关 联 交 易 管 理 办 法, 根 据 该 办 法, 不 存 在 对 公 司 有 控 制 关 系 的 关 联 方 报 告 期 内, 本 集 团 的 关 联 交 易 主 要 是 为 对 关 联 股 东 以 及 其 他 关 联 方 提 供 贷 款 等 金 融 服 务, 所 有 关 联 方 贷 款 均 按 相 关 法 律 规 定 及 公 司 贷 款 条 件 审 核 程 序 进 行 发 放, 并 正 常 还 本 付 息, 对 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 无 负 面 影 响 ( 一 ) 关 联 法 人 交 易 及 余 额 单 位 : 人 民 币 百 万 元 1 发 放 贷 款 和 垫 款 联 营 公 司 及 合 营 公 司 41 7 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 637 1,844 合 计 727 2, 年 度 2014 年 度 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入

44 2015 年 年 度 报 告 2 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 联 营 公 司 及 合 营 公 司 年 度 2014 年 度 存 放 关 联 方 利 息 收 入 2-3 衍 生 交 易 名 义 金 额 公 允 价 值 名 义 金 额 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 利 率 互 换 2, 联 营 公 司 及 合 营 公 司 外 汇 远 期 合 同 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 合 计 吸 收 存 款 主 要 股 东 4,583 3,873 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 5,673 13,462 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 37,454 31,735 合 计 47,710 49, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 款 利 息 支 出 1,568 1,501 5 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 主 要 股 东 联 营 公 司 及 合 营 公 司 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 3,325 7,921 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,139 9, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 放 利 息 支 出 手 续 费 收 入 2015 年 度 2014 年 度 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 营 业 费 用 2015 年 度 2014 年 度 主 要 股 东 3 2 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计

45 2015 年 年 度 报 告 8 开 出 保 函 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6,299 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 3 3 合 计 6, 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 , 与 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 交 易 与 公 司 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 公 司 的 控 股 子 公 司, 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 : 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 应 收 利 息 - 3 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 5,660 4,588 应 付 利 息 4 5 吸 收 存 款 48 - 拆 出 资 金 - 1,010 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 本 年 交 易 : 2015 年 度 2014 年 度 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 拆 出 资 金 利 息 收 入 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 1 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 其 他 业 务 收 入 - 1 ( 二 ) 关 联 自 然 人 主 要 指 公 司 的 董 事 监 事 总 行 和 分 行 高 级 管 理 人 员 有 权 决 定 或 参 与 授 信 和 资 产 转 移 的 其 他 人 员 等 相 关 自 然 人 截 止 报 告 期 末, 公 司 关 联 自 然 人 关 联 交 易 情 况 如 下 : 关 联 自 然 人 人 数 2,028 关 联 交 易 余 额 ( 人 民 币 百 万 元 ) ( 三 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 经 中 国 银 监 会 核 准, 公 司 与 中 国 商 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 及 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 ( 公 司 关 联 人 ) 共 同 发 起 设 立 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司, 注 册 地 为 上 海, 注 册 资 本 为 29.5 亿 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 18 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 18 亿 股, 持 股 比 例 61.02%; 中 国 商 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 出 资 6 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 6 亿 股, 持 股 比 例 20.34%; 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 出 资 3 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 3 亿 股, 持 股 比 例 10.17%, 上 海 龙 华 国 际 航 空 投 资 有 限 公 司 出 资 2.5 亿 元 人 民 币, 持 有 股 份 2.5 亿 股, 持 股 比 例 8.47% 45

46 2015 年 年 度 报 告 十 五 公 司 进 行 业 务 创 新, 推 出 新 的 业 务 品 种 或 开 展 衍 生 金 融 业 务 情 况 投 行 与 托 管 业 务 加 快 升 级 推 进 全 产 业 链 并 购 融 资 新 模 式, 境 内 外 并 购 贷 款 余 额 亿 元, 增 长 69%, 并 成 功 操 作 多 个 跨 境 并 购 项 目, 在 市 场 上 形 成 了 较 大 的 影 响 力 股 权 基 金 结 构 化 融 资 规 模 翻 番, 多 个 PPP 项 目 成 功 落 地, 全 国 首 单 公 积 金 贷 款 证 券 化 成 功 落 地 贸 金 与 国 际 业 务 创 新 发 展 通 过 结 构 性 存 款 大 额 存 单 等 新 产 品, 实 现 对 负 债 的 有 效 拉 动, 并 借 助 产 品 加 载 进 一 步 绑 定 大 客 户 结 算 性 资 金 布 局 产 业 互 联 网 业 务, 推 进 在 线 平 台 及 电 子 交 易 渠 道 建 设 自 偿 性 贸 易 融 资 在 试 点 行 业 稳 步 推 进 业 内 首 推 非 本 行 客 户 的 余 额 理 财 e 企 付 服 务, 提 升 了 结 算 资 金 吸 纳 能 力 推 出 智 慧 社 区 品 牌 建 设, 有 效 搭 建 国 际 业 务 平 台, 统 一 国 际 业 务 产 品 体 系, 推 进 配 套 机 制 建 设 通 过 离 在 岸 银 团 创 新 等 方 式 积 极 引 入 境 外 低 成 本 资 金 自 贸 区 业 务 保 持 同 业 领 先 优 势,FT 账 户 达 3,438 个 成 为 首 批 人 民 币 跨 境 支 付 上 线 银 行, 为 跨 境 人 民 币 业 务 开 辟 了 新 空 间 零 售 产 品 创 新 势 头 良 好 成 功 推 出 个 人 大 额 存 单 靠 档 计 息 等 新 型 储 蓄 产 品 深 化 财 富 管 理 业 务, 打 造 现 金 管 理 特 色 模 式, 推 出 财 智 组 合 大 阅 兵 金 票 等 特 色 产 品 私 人 银 行 产 品 定 制 化 服 务 进 一 步 丰 富 资 产 业 务 创 新 升 级, 现 金 贷 移 民 贷 等 业 务 快 速 增 长, 成 功 推 出 线 上 点 贷 业 务, 对 优 质 客 户 实 现 预 授 信 模 式 小 微 金 融 重 点 业 务 成 效 显 著, 互 联 网 投 融 资 平 台 靠 谱 e 投 交 易 活 跃, 交 易 金 额 突 破 18 亿 元 全 流 程 线 上 的 浦 银 快 贷 及 和 利 贷 等 业 务 发 展 迅 速 银 行 卡 与 收 单 产 品 持 续 创 新 电 子 银 行 加 快 创 新 突 破 全 面 启 动 建 设 SPDB+ 互 联 网 金 融 平 台, 并 荣 获 上 海 市 金 融 创 新 成 果 奖 和 工 信 部 的 中 国 互 联 网 金 融 创 新 奖 推 出 手 机 银 行 7.0 版 和 微 信 智 能 客 服, 手 机 银 行 交 易 量 超 2.8 万 亿 元, 户 均 交 易 活 跃 度 居 股 份 制 银 行 首 位 同 时, 着 手 培 育 互 联 网 金 融 生 态, 加 强 与 各 类 机 构 及 商 户 合 作 电 子 银 行 交 易 替 代 率 达 91.5%, 同 比 上 升 3.45 个 百 分 点 与 中 移 动 在 和 金 融 文 化 及 新 媒 体 领 域 的 合 作 持 续 深 化 金 融 市 场 业 务 创 新 不 断 不 断 丰 富 资 管 产 品 体 系, 加 强 资 管 业 务 创 新 持 续 推 进 净 值 类 产 品 离 岸 及 衍 生 品 理 财 产 品 直 接 股 权 投 资 等 业 务 城 市 发 展 基 金 债 务 平 滑 基 金 等 业 务 发 展 迅 速, 为 地 方 经 济 建 设 提 供 了 新 的 支 持 途 径 投 资 标 的 不 断 丰 富, 推 进 券 商 收 益 凭 证 保 理 收 益 权 等 创 新 品 种, 拓 展 境 外 债 券 市 场 投 资, 有 效 提 升 投 资 收 益 推 进 套 期 保 值 与 利 率 互 换 等 新 型 代 客 代 理 业 务 十 六 利 率 汇 率 税 率 发 生 变 化 以 及 新 的 政 策 法 规 对 商 业 银 行 经 营 业 务 和 盈 利 能 力 构 成 重 大 影 响 情 况 利 率 市 场 化 改 革 加 快 推 进 央 行 多 次 下 调 存 款 准 备 金 率 存 贷 款 基 准 利 率, 放 开 存 款 利 率 浮 动 上 限, 从 量 价 两 个 方 面 为 经 济 结 构 调 整 和 转 型 升 级 营 造 了 稳 健 和 中 性 适 度 的 货 币 环 境 金 融 机 构 自 主 定 价 空 间 进 一 步 扩 大, 传 统 模 式 下 的 盈 利 能 力 受 到 进 一 步 压 缩 央 行 推 出 大 额 存 单 管 理 暂 行 办 法, 使 商 业 银 行 获 得 了 新 的 主 动 负 债 管 理 工 具, 扩 大 了 商 业 银 行 服 务 实 体 经 济 的 资 金 来 源 同 时, 大 额 存 单 还 增 强 了 银 行 的 市 场 化 自 主 定 价 能 力, 在 一 定 程 度 上 突 破 了 跨 地 区 经 营 限 制 人 民 币 汇 率 形 成 机 制 进 一 步 完 善 2015 年 8 月 11 日, 央 行 实 施 人 民 币 兑 美 元 汇 率 中 间 价 报 价 机 制 改 革, 提 高 汇 率 形 成 的 市 场 化 程 度, 促 进 汇 率 向 合 理 均 衡 水 平 回 归 从 全 年 来 看, 人 民 币 汇 率 双 向 浮 动 特 征 明 显, 汇 率 弹 性 明 显 增 强, 市 场 风 险 进 一 步 加 大, 风 险 管 理 的 方 式 46

47 2015 年 年 度 报 告 与 工 具 有 待 进 一 步 完 善 同 时, 客 户 对 套 期 保 值 类 业 务 外 汇 买 卖 代 客 代 理 类 业 务 外 币 理 财 类 业 务 等 的 需 求 将 进 一 步 上 升, 带 来 新 的 业 务 机 遇 存 款 保 险 制 度 推 出 出 台 存 款 保 险 条 例, 存 款 保 险 制 度 落 地 该 制 度 有 利 于 促 进 金 融 风 险 有 效 定 价, 降 低 系 统 性 风 险 伴 随 利 率 市 场 化 进 程 加 快, 存 款 保 险 制 度 的 有 限 赔 付 差 别 费 率 等 规 定, 将 使 国 家 信 用 与 银 行 信 用 分 离, 有 助 于 消 除 隐 性 担 保, 打 破 刚 性 兑 付, 增 强 公 众 风 险 意 识, 稳 定 金 融 体 系 存 贷 比 监 管 模 式 调 整 商 业 银 行 法 修 正 案 ( 草 案 ) 删 除 贷 存 比 不 得 超 过 75% 的 规 定, 将 贷 存 比 由 法 定 监 管 指 标 转 为 流 动 性 监 测 指 标 存 贷 比 监 管 模 式 的 优 化 调 整, 有 利 于 银 行 扩 大 服 务 实 体 经 济 的 资 金 来 源, 改 进 流 动 性 管 理 模 式, 深 化 各 类 机 构 的 错 位 经 营 与 专 业 化 经 营, 更 好 地 服 务 实 体 经 济 人 民 币 纳 入 SDR 2015 年 12 月 1 日,IMF 宣 布 人 民 币 纳 入 SDR 货 币 篮 子, 于 2016 年 10 月 1 日 起 生 效 加 入 SDR 将 强 化 国 际 金 融 市 场 对 人 民 币 的 认 可 和 需 求 随 着 中 国 在 全 球 经 济 中 地 位 的 提 升 和 人 民 币 国 际 化 步 伐 的 加 快, 境 外 市 场 和 央 行 会 逐 步 提 高 人 民 币 资 产 的 配 置 占 比, 促 进 资 本 项 目 开 放, 助 推 商 业 银 行 的 国 际 化 经 营 47

48 2015 年 年 度 报 告 第 六 节 重 要 事 项 一 普 通 股 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 为 进 一 步 贯 彻 落 实 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 等 监 管 机 构 有 关 上 市 公 司 现 金 分 红 等 新 的 要 求, 切 实 保 护 投 资 者 的 合 法 利 益, 公 司 章 程 明 确 公 司 利 润 分 配 的 基 本 原 则 具 体 政 策 决 策 程 序 组 织 实 施 及 利 润 分 配 政 策 的 变 更, 明 确 公 司 现 金 分 红 方 案 应 遵 循 监 管 机 构 的 相 关 规 定, 除 特 殊 情 况 外, 最 近 三 年 现 金 分 红 累 计 分 配 的 利 润 应 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 公 司 最 近 三 年 (2013 年 度 年 度 ) 由 董 事 会 拟 定 以 及 经 股 东 大 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 方 案, 现 金 分 红 累 计 分 配 的 利 润 占 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 47.76%, 符 合 公 司 章 程 的 相 关 要 求 公 司 利 润 分 配 相 关 决 策 程 序 符 合 公 司 章 程 的 规 定 及 股 东 大 会 决 议 的 相 关 的 要 求, 现 金 分 红 的 标 准 和 比 例 明 确 清 晰, 相 关 的 决 策 程 序 符 合 规 定, 各 位 独 立 董 事 对 利 润 分 配 方 案 发 表 了 明 确 意 见 公 司 通 过 多 种 形 式 听 取 中 小 股 东 意 见 和 诉 求, 利 润 分 配 结 合 了 公 司 的 行 业 特 点 发 展 阶 段 和 自 身 盈 利 水 平 资 本 需 求 等 因 素, 又 兼 顾 了 投 资 者 分 享 公 司 成 长 发 展 成 果, 取 得 合 理 投 资 回 报 等 要 求 ( 二 ) 公 司 近 三 年 的 普 通 股 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 或 预 案 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 分 红 年 度 合 占 合 并 报 表 每 10 股 派 息 并 报 表 中 归 中 归 属 于 母 每 10 股 送 红 每 10 股 转 增 现 金 分 红 的 分 红 年 度 数 ( 元 )( 含 属 于 母 公 司 公 司 股 东 的 股 数 ( 股 ) 数 ( 股 ) 数 额 ( 含 税 ) 税 ) 股 东 的 净 利 净 利 润 的 比 润 率 (%) 2015 年 度 ,121 50, 年 度 ,121 47, 年 度 ,311 40, 注 :2015 年 度 利 润 分 配 预 案 尚 需 股 东 大 会 审 议 批 准 后 方 可 实 施 ( 三 ) 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 预 案 根 据 经 审 计 的 2015 年 度 会 计 报 表, 母 公 司 共 实 现 净 利 润 亿 元,2015 年 初 未 分 配 利 润 为 亿 元, 扣 除 2014 年 度 各 项 利 润 分 配 事 项 亿 元, 以 及 2015 年 12 月 3 日 发 放 的 优 先 股 ( 浦 发 优 1) 股 息 9 亿 元 后, 本 次 实 际 可 供 普 通 股 股 东 分 配 的 利 润 为 亿 元 公 司 已 完 成 两 期 共 3 亿 股 优 先 股 发 行, 自 优 先 股 发 行 以 来, 公 司 业 务 运 营 正 常 有 序 财 务 运 作 规 范 稳 健, 保 持 了 可 持 续 发 展 的 良 好 趋 势, 基 于 现 状, 董 事 会 有 理 由 相 信 公 司 未 来 有 能 力 足 额 支 付 优 先 股 股 息 后 续, 公 司 将 于 优 先 股 付 息 日 前 至 少 十 个 工 作 日 召 开 董 事 会 审 议 优 先 股 派 息 相 关 事 宜, 并 通 过 公 告 的 方 式 告 知 优 先 股 股 东 48

49 2015 年 年 度 报 告 根 据 上 述 情 况, 公 司 拟 定 2015 年 度 预 分 配 方 案 如 下 : 1 按 当 年 度 税 后 利 润 30% 的 比 例 提 取 任 意 盈 余 公 积, 共 计 亿 元 ; 2 提 取 一 般 准 备 亿 元 ; 3 以 2016 年 3 月 18 日 变 更 后 的 普 通 股 总 股 本 19,652,981,747 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 5.15 元 人 民 币 ( 含 税 ), 合 计 分 配 亿 元, 以 资 本 公 积 按 每 10 股 转 增 1 股, 合 计 转 增 人 民 币 亿 元 上 述 分 配 方 案 执 行 后, 结 余 的 未 分 配 利 润 按 照 银 监 会 对 商 业 银 行 资 本 充 足 的 有 关 要 求, 留 做 补 充 资 本 二 公 司 与 中 国 移 动 战 略 投 资 者 合 作 情 况 报 告 期 内, 公 司 与 中 国 移 动 战 略 合 作 以 移 动 互 联 网 4G 业 务 为 核 心, 和 金 融 体 系 ( 融 资 理 财 支 付 ) 业 务 合 作 全 面 落 地 ; 开 启 互 联 网 + 新 领 域 合 作 双 方 将 金 融 和 移 动 通 信 主 营 业 务 相 融 合, 创 新 推 出 理 财 产 品 收 益 用 实 物 手 机 的 方 式 体 现 的 先 机 理 财 产 品 ; 优 化 并 发 布 和 利 贷 2.0, 优 化 中 国 移 动 上 下 游 供 销 商 企 业 供 应 链 融 资 服 务, 满 足 了 中 移 动 上 下 游 供 销 商 的 融 资 需 求, 共 同 助 力 中 国 移 动 4G 产 业 发 展 ; 与 中 国 移 动 咪 咕 集 团 签 署 战 略 合 作 协 议, 将 在 互 联 网 金 融 消 费 文 化 及 新 媒 体 领 域 开 启 全 面 合 作, 报 告 期 内, 公 司 在 咪 咕 影 院 APP 上 推 出 先 看 后 付 类 互 联 网 消 费 信 贷 产 品 三 公 司 收 购 上 海 国 际 信 托 控 股 权 的 情 况 为 适 应 我 国 加 快 金 融 改 革 和 国 际 化 的 发 展 趋 势, 提 高 公 司 服 务 客 户 融 资 多 元 化 综 合 化 需 求 的 实 力, 根 据 上 海 市 金 融 国 资 改 革 的 总 体 安 排, 经 第 五 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 拟 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司, 通 过 向 分 立 后 的 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 相 关 股 东 发 行 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 方 式 支 付 标 的 股 权 之 对 价 报 告 期 内, 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 的 分 立 事 项 上 已 获 相 关 监 管 机 构 批 准, 存 续 的 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 于 2015 年 2 月 25 日 取 得 变 更 后 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 金 由 分 立 前 250,000 万 元 变 更 为 245,000 万 元 2015 年 6 月 15 日, 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 八 次 会 议 第 五 届 监 事 会 三 十 九 次 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 方 案 等 议 案, 确 定 了 公 司 非 公 开 发 行 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 的 具 体 发 行 方 案, 本 次 交 易 标 的 资 产 为 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 97.33% 的 股 权, 交 易 价 格 为 元 / 股, 合 计 发 行 股 份 数 量 为 999,510,332 股, 占 发 行 后 公 司 总 股 本 的 比 例 为 5.09%; 该 等 方 案 已 获 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 8 月 18 日 11 月 23 日, 分 别 收 到 获 得 中 国 银 监 会 中 国 证 监 会 核 准 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 方 案 2016 年 3 月 18 日, 公 司 向 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 等 11 名 交 易 对 方 共 发 行 人 民 币 普 通 股 999,510,332 股, 本 次 发 行 的 新 增 股 份 已 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 完 成 股 份 登 记 手 续, 所 认 购 股 份 均 为 有 限 售 条 件 流 通 股, 限 售 期 为 12 个 月 本 次 交 易 完 成 后, 公 司 普 通 股 总 股 本 将 由 18,653,471,415 股 增 加 至 19,652,981,747 股 其 中, 上 海 国 际 集 团 对 公 司 的 持 股 比 例 由 本 次 交 易 前 的 16.93% 增 加 至 19.53%; 上 海 国 际 集 团 及 其 控 股 子 公 司 对 公 司 的 合 并 持 股 比 例 由 本 次 交 易 前 的 24.32% 增 加 至 26.55%, 上 海 国 际 集 团 作 为 公 司 合 并 持 股 第 一 大 股 东 的 地 位 保 持 不 变 截 至 2015 年 末, 上 海 国 际 信 托 资 产 规 模 达 6,033 亿 元, 同 比 增 幅 57.3%, 净 利 润 15.7 亿 元, 较 上 年 同 口 径 增 幅 24%, 业 务 结 构 持 续 转 型 优 化 49

50 2015 年 年 度 报 告 四 优 先 股 及 二 级 资 本 债 券 发 行 情 况 报 告 期 内, 根 据 中 国 银 监 会 关 于 浦 发 银 行 非 公 开 发 行 优 先 股 及 修 改 公 司 章 程 的 批 复 ( 银 监 复 号 ) 及 中 国 证 监 会 关 于 核 准 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 优 先 股 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 公 司 于 2015 年 3 月 6 日 非 公 开 发 行 第 二 期 优 先 股, 发 行 金 额 150 亿 元, 3 月 26 日 公 司 第 二 期 优 先 股 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 转 让 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 和 中 国 人 民 银 行 批 准, 公 司 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 二 级 资 本 债 券 人 民 币 300 亿 元 于 2015 年 9 月 9 日 发 行 完 毕, 债 券 品 种 为 10 年 期 固 定 利 率 债 券, 票 面 利 率 为 4.5%, 在 第 5 年 末 附 有 条 件 的 发 行 人 赎 回 权 本 期 债 券 的 募 集 资 金 将 依 据 适 用 法 律 和 监 管 部 门 的 批 准 用 于 充 实 公 司 二 级 资 本 五 公 司 或 持 股 5% 以 上 的 股 东 在 指 定 的 报 刊 或 网 站 上 披 露 承 诺 事 项 1 公 司 股 东 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 ( 简 称 广 东 移 动, 持 股 占 公 司 总 股 本 20%) 承 诺 : 其 参 与 认 购 公 司 2010 年 10 月 非 公 开 发 行 股 票 的 限 售 期 为 36 个 月 ; 另 根 据 中 国 银 监 会 关 于 相 关 商 业 银 行 主 要 股 东 资 格 审 核 的 监 管 要 求, 广 东 移 动 的 控 股 母 公 司 中 国 移 动 有 限 公 司 于 2010 年 8 月 31 日 在 香 港 联 交 所 公 告 如 下 对 中 国 银 监 会 的 承 诺 : 广 东 移 动 自 本 次 非 公 开 发 行 股 份 交 割 之 日 起 5 年 内 不 转 让 所 持 该 公 司 股 份 ( 适 用 法 律 法 规 许 可 范 围 内, 在 广 东 移 动 关 联 机 构 之 间 的 转 让 不 受 此 限 ); 到 期 转 让 股 份 及 受 让 方 的 股 东 资 格 应 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 取 得 监 管 部 门 的 同 意 2015 年 10 月 14 日, 该 等 股 份 锁 定 期 届 满, 上 市 流 通 年 7 月 9 日 公 司 收 到 合 并 持 股 第 一 大 股 东 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 的 通 知, 承 诺 为 了 促 进 资 本 市 场 持 续 稳 定 健 康 发 展, 切 实 维 护 上 市 公 司 各 类 股 东 合 法 权 益, 在 境 内 股 票 市 场 异 常 波 动 期 间, 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 将 积 极 履 行 出 资 人 职 责, 承 诺 不 减 持 公 司 股 票 六 报 告 期 内 公 司 无 资 金 被 占 用 情 况 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 境 内 外 会 计 师 事 务 所 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 外 会 计 师 事 务 所 报 酬 722 万 元 境 内 外 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 5 年 其 他 : 名 称 报 酬 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 228 万 元 报 告 期 内 财 务 顾 问 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 尚 未 支 付 八 报 告 期 内 无 破 产 重 整 相 关 事 项 九 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 截 止 报 告 期 末, 公 司 作 为 原 告 已 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 有 2,102 笔, 涉 及 金 额 为 人 民 币 亿 元 公 司 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 125 笔, 涉 及 金 额 人 民 币 亿 元 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 控 股 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内, 独 立 董 事 周 勤 业 先 生 因 其 兼 任 独 立 董 事 的 上 海 家 化 股 份 有 限 公 司 ( 证 券 代 码 ) 信 息 披 露 存 在 违 法 违 规 行 为 受 到 上 海 证 监 局 警 告 并 处 3 万 元 罚 款 公 司 及 其 余 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 第 一 大 股 东 不 存 在 被 有 权 机 关 调 查 被 50

51 2015 年 年 度 报 告 司 法 机 关 或 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 或 行 政 处 罚 被 采 取 市 场 禁 入 被 认 定 为 不 适 当 人 选 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚, 以 及 被 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形 报 告 期 内 公 司 没 有 发 生 被 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 采 取 行 政 监 管 措 施 并 提 出 限 期 整 改 要 求 的 情 形 十 一 公 司 尚 未 实 施 股 权 激 励 计 划 员 工 持 股 计 划 或 其 他 员 工 激 励 十 二 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 : 本 报 告 期 内 没 有 发 生 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 ( 二 ) 重 大 担 保 : 报 告 期 内, 公 司 除 中 国 银 监 会 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 外, 无 其 他 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 ( 三 ) 委 托 理 财 : 本 报 告 期 内 公 司 不 存 在 委 托 理 财 事 项 ( 四 ) 其 他 重 大 合 同 ( 含 担 保 等 ) 及 其 履 行 情 况 : 报 告 期 内 公 司 各 项 业 务 合 同 履 行 情 况 正 常, 无 重 大 合 同 纠 纷 发 生 十 三 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 兼 并 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 兼 并 事 项 十 四 公 司 报 告 期 内 核 销 损 失 类 贷 款 情 况 报 告 期 内, 根 据 上 海 浦 东 发 展 银 行 信 贷 资 产 损 失 核 销 管 理 办 法 等 制 度 规 定, 经 公 司 董 事 会 审 批 通 过 并 进 行 核 销 账 务 处 理 的 损 失 类 贷 款 和 其 他 非 贷 款 资 产 共 亿 元 按 照 账 销 案 存 权 在 原 则, 公 司 继 续 保 持 对 外 追 索 权 利, 把 信 贷 资 金 损 失 减 少 到 最 低 度 十 五 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 公 司 在 中 国 银 行 业 较 早 启 动 全 面 系 统 的 企 业 社 会 责 任 工 作, 率 先 发 布 中 国 银 行 业 第 一 份 企 业 社 会 责 任 报 告, 至 今 已 经 连 续 第 十 一 年 发 布, 较 早 制 订 企 业 社 会 责 任 战 略 规 划, 积 极 开 展 各 类 企 业 社 会 责 任 实 践, 培 育 了 特 色 责 任 品 牌, 树 立 良 好 企 业 公 民 形 象 在 本 报 告 期 内, 公 司 贯 彻 十 二 五 战 略 规 划 的 相 关 要 求, 持 续 推 进 企 业 社 会 责 任 工 作, 按 照 既 定 的 社 会 责 任 理 念 责 任 目 标 责 任 标 准 和 责 任 领 域, 从 经 济 社 会 环 境 三 个 层 面, 围 绕 公 司 的 重 点 责 任 领 域, 集 中 优 势 资 源, 与 各 利 益 相 关 方 携 手 同 行, 致 力 于 实 现 和 谐 共 赢 和 可 持 续 发 展 公 司 积 极 探 索 要 素 市 场 金 融 服 务 创 新, 以 金 融 服 务 支 持 国 计 民 生 事 业, 支 持 国 家 和 地 方 实 体 经 济 建 设 ; 积 极 支 持 国 家 重 大 项 目 和 一 带 一 路 京 津 冀 协 同 发 展 长 江 经 济 带 等 重 大 战 略 ; 做 好 金 融 援 疆 工 作, 支 持 东 北 二 次 振 兴 及 中 西 部 发 展, 扶 持 海 洋 经 济 产 业 ; 创 新 支 持 上 海 四 个 中 心 科 创 中 心 和 自 贸 区 建 设,; 积 极 探 索 走 出 去 的 国 际 化 战 略 ; 持 续 加 大 对 战 略 性 新 兴 产 业 社 会 民 生 事 业 的 扶 持, 促 进 实 体 经 济 提 质 增 效 ; 深 化 小 微 企 业 金 融 服 务 ; 引 领 绿 色 金 融, 支 持 生 态 文 明 建 设 ; 努 力 扩 大 三 农 服 务 覆 盖 面 ; 以 创 新 的 互 联 网 金 融 平 台 以 及 社 区 金 融 服 务 等 特 色 推 动 普 惠 金 融 体 系 建 设 ; 并 努 力 提 升 服 务 品 质 公 司 持 续 加 大 对 外 公 益 捐 赠 力 度, 在 重 大 社 会 灾 害 教 育 环 保 扶 贫 等 领 域 广 泛 投 放 捐 助 资 金, 深 化 社 会 责 任 实 践 规 范 化 管 理, 完 善 企 业 责 任 管 理 体 系 ; 大 力 推 进 浦 发 志 愿 者 工 作 机 制, 连 续 第 九 年 开 展 全 行 志 愿 者 日 活 动, 构 建 公 司 特 色 责 任 文 化 本 集 团 报 告 期 每 股 社 会 贡 献 值 : 时 间 ( 年 ) 2015 年 2014 年 2013 年 每 股 社 会 贡 献 值 ( 按 加 权 平 均 股 数 ) 元 元 9.07 元 注 : 每 股 社 会 贡 献 值 = 每 股 收 益 +( 纳 税 额 + 职 工 费 用 + 利 息 支 出 + 公 益 投 入 总 额 )/ 总 股 本 51

52 2015 年 年 度 报 告 第 七 节 普 通 股 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 情 况 ( 一 ) 报 告 期 末 股 份 结 构 情 况 表 单 位 : 股 变 动 前 变 动 后 数 量 比 例 (%) 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 其 他 内 资 持 股 3,730,694, 其 中 : 境 内 法 人 持 股 3,730,694, 境 内 自 然 人 持 股 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 股 份 1 人 民 币 普 通 股 14,922,777, ,653,471, 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 三 股 份 总 数 18,653,471, ,653,471, ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 股 东 名 称 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 本 年 增 加 年 末 限 限 售 股 数 限 售 股 数 售 股 数 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 3,730,694,283 3,730,694, 公 司 限 售 原 因 参 与 定 向 增 发, 五 年 内 不 转 让 单 位 : 股 解 除 限 售 日 期 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 : 无 ( 二 ) 报 告 期 内, 公 司 没 有 实 施 送 股 转 增 股 本 配 股 增 发 新 股 非 公 开 发 行 股 票 等 引 起 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 亦 无 内 部 职 工 股 52

53 2015 年 年 度 报 告 三 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 196,015 年 度 报 告 披 露 日 前 上 月 末 的 普 通 股 股 东 总 数 184,005 截 止 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 46 年 度 报 告 披 露 日 前 上 一 月 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 46 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 持 有 限 比 例 质 押 或 售 股 份 (%) 冻 结 数 数 量 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 3,730,694, 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 3,157,513, 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 1,943,662,429 +1,943,662, 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 1,207,193,374 +1,207,193, 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 975,923, ,923, 梧 桐 树 投 资 平 台 有 限 责 任 公 司 619,672, ,672, 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 474,138, ,138, 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 424,454, ,183, 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 377,101, 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 278,686, ,686, 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 股 份 种 类 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 3,730,694,283 份 数 量 人 民 币 普 通 股 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 3,157,513,917 人 民 币 普 通 股 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 1,943,662,429 人 民 币 普 通 股 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 1,207,193,374 人 民 币 普 通 股 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 975,923,794 人 民 币 普 通 股 梧 桐 树 投 资 平 台 有 限 责 任 公 司 619,672,265 人 民 币 普 通 股 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 474,138,345 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 424,454,138 人 民 币 普 通 股 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 377,101,999 人 民 币 普 通 股 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 278,686,300 人 民 币 普 通 股 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 为 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 的 控 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 股 公 司 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 为 同 一 法 人 53

54 2015 年 年 度 报 告 ( 三 ) 公 司 合 并 持 有 股 份 第 一 大 股 东 简 介 1 本 报 告 期 内 公 司 合 并 持 有 股 份 第 一 大 股 东 没 有 发 生 变 更 公 司 合 并 持 有 股 份 第 一 大 股 东 为 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司, 合 计 持 有 公 司 % 股 份, 其 成 立 于 2000 年 4 月 20 日, 注 册 资 本 人 民 币 1,055,884 万 元, 注 册 地 址 为 威 海 路 511 号, 法 定 代 表 人 为 沈 骏 企 业 类 型 为 有 限 责 任 公 司 ( 国 有 独 资 ) 经 营 范 围 为 : 开 展 以 金 融 为 主 非 金 融 为 辅 的 投 资 资 本 运 作 与 资 产 管 理 业 务, 金 融 研 究, 社 会 咨 询 等 其 组 织 机 构 代 码 为 公 司 与 合 并 持 有 股 份 第 一 大 股 东 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 上 海 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 持 股 100% 上 海 国 际 持 集 股 团 66.33% 有 限 公 司 持 股 100% 持 股 66.33% 持 股 100% 上 海 国 有 资 产 经 营 有 限 公 司 持 股 100% 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 持 股 2.022% 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 国 际 集 团 资 产 管 理 有 限 公 司 持 股 % 持 股 5.232% 持 股 0.138% 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 四 ) 截 止 本 报 告 期 末 公 司 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 1 公 司 股 东 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司, 于 2002 年 3 月 4 日 成 立, 法 定 代 表 人 为 方 力 女 士, 注 册 地 为 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7888 号 东 海 国 际 中 心 一 期 B 座 22 楼, 注 册 资 本 金 为 亿 元 人 民 币 其 经 营 范 围 包 括 个 人 意 外 伤 害 保 险 个 人 定 期 死 亡 保 险 个 人 两 全 寿 险 个 人 终 身 寿 险 个 人 年 金 保 险 个 人 短 期 健 康 保 险 个 人 长 期 健 康 保 险 团 体 意 外 伤 害 保 险 团 体 定 期 寿 险 团 体 终 身 保 险 团 体 年 金 保 险 团 体 短 期 健 康 保 险 团 体 长 期 健 康 保 险 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 它 人 身 保 险 业 务, 上 述 保 险 业 务 的 再 保 险 业 务 经 中 国 保 监 会 批 准 的 资 金 运 用 业 务 2 公 司 股 东 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司, 其 注 册 资 本 : 人 民 币 559,484 万 元, 注 册 地 : 广 州 市, 法 定 代 表 人 为 钟 天 华 企 业 类 型 为 有 限 责 任 公 司 经 营 范 围 : 在 其 所 在 省 经 营 移 动 通 信 业 务 ( 包 括 语 音 数 据 多 媒 体 等 );IP 电 话 及 互 联 网 接 入 服 务 ; 从 事 移 动 通 信 IP 电 话 和 互 联 网 等 网 络 的 设 计 投 资 和 建 设 ; 移 动 通 信 IP 电 话 和 互 联 网 等 设 施 的 安 装 工 程 安 装 和 维 修 ; 经 营 与 移 动 通 信 IP 电 话 和 互 联 网 业 务 相 关 的 系 统 集 成 漫 游 结 算 技 术 开 发 技 术 服 务 设 备 销 售 等 ; 出 售 出 租 移 动 电 话 终 端 设 备 IP 电 话 设 备 互 联 网 设 备 及 其 零 配 件, 并 提 供 售 后 服 务 54

55 2015 年 年 度 报 告 第 八 节 优 先 股 相 关 情 况 一 截 至 报 告 期 末 近 3 年 优 先 股 的 发 行 与 上 市 情 况 单 位 : 万 股 优 先 股 代 码 优 先 股 简 称 发 行 日 期 发 行 价 格 ( 元 ) 票 面 股 息 率 (%) 发 行 数 量 上 市 日 期 上 市 交 易 数 量 终 止 上 市 日 期 浦 发 优 , , 浦 发 优 , ,000 - 注 :(1) 浦 发 优 1 首 五 年 票 面 股 息 率 6.00% 包 括 本 次 优 先 股 发 行 日 前 20 个 交 易 日 ( 不 含 当 日 )5 年 期 的 国 债 收 益 率 算 术 平 均 值 3.44% 及 固 定 溢 价 2.56% 票 面 股 息 率 根 据 基 准 利 率 变 化 每 五 年 调 整 一 次 (2) 浦 发 优 2 首 五 年 票 面 股 息 率 5.50% 包 括 本 次 优 先 股 发 行 日 前 20 个 交 易 日 ( 不 含 当 日 )5 年 期 的 国 债 收 益 率 算 术 平 均 值 3.26% 及 固 定 溢 价 2.24 % 票 面 股 息 率 根 据 基 准 利 率 变 化 每 五 年 调 整 一 次 二 优 先 股 股 东 情 况 ( 一 ) 优 先 股 股 东 总 数 截 至 报 告 期 末 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 年 度 报 告 披 露 日 前 一 个 月 末 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 代 码 简 称 股 东 总 数 浦 发 优 浦 发 优 浦 发 优 浦 发 优 2 14 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 优 先 股 股 东 前 十 名 优 先 股 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 表 (1) 浦 发 优 1 单 位 : 股 股 东 名 称 ( 全 称 ) 期 末 持 有 股 份 数 量 占 比 %(%) 交 银 施 罗 德 资 管 11,540, 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 11,470, 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 11,470, 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 11,470, 永 赢 基 金 11,470, 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 - 投 资 2 号 资 金 信 托 11,470, 易 方 达 基 金 11,470, 交 银 国 信 金 盛 添 利 1 号 单 一 资 金 信 托 9,180, 北 京 天 地 方 中 资 产 8,410, 中 海 信 托 股 份 有 限 公 司 7,645, 前 十 名 优 先 股 股 东 之 间, 上 述 股 东 与 前 十 名 普 通 股 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 属 于 一 致 行 动 人 的 说 明 本 期 优 先 股 股 东 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 为 一 致 行 动 人 55

56 2015 年 年 度 报 告 (2) 浦 发 优 2 单 位 : 股 股 东 名 称 ( 全 称 ) 期 末 持 有 股 份 数 量 占 比 %(%) 中 国 人 民 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 34,880, 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 20,360, 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 19,500, 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 自 有 资 金 19,500, 永 赢 基 金 10,460, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 市 分 行 ( 中 银 平 稳 上 海 定 向 资 管 计 划 ) 10,460, 交 银 施 罗 德 资 管 6,970, 中 海 信 托 股 份 有 限 公 司 6,970, 兴 全 睿 众 资 产 6,970, 华 商 基 金 5,580, 前 十 名 优 先 股 股 东 之 间, 上 述 股 东 与 前 十 名 普 通 股 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系 或 属 于 一 致 行 动 人 的 说 明 本 期 优 先 股 股 东 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 自 有 资 金 为 一 致 行 动 人 三 优 先 股 股 息 发 放 情 况 年 12 月 公 司 发 行 了 第 一 期 150 亿 元 优 先 股, 首 次 付 息 日 为 2015 年 12 月 3 日 2015 年 11 月 17 日, 公 司 披 露 了 优 先 股 一 期 2015 年 股 息 发 放 实 施 公 告, 本 期 优 先 股 股 息 派 发 股 权 登 记 日 为 2015 年 12 月 2 日 除 息 日 为 2015 年 12 月 2 日 ; 股 息 发 放 的 计 息 起 始 日 为 2014 年 12 月 3 日, 按 照 浦 发 优 1 票 面 股 息 率 6.00% 计 算, 每 股 发 放 现 金 股 息 人 民 币 6 元 ( 含 税 ), 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) 年 3 月 公 司 发 行 了 第 二 期 150 亿 元 优 先 股, 首 次 付 息 日 为 2016 年 3 月 11 日 2016 年 2 月 6 日, 公 司 披 露 了 优 先 股 二 期 2015 年 股 息 发 放 实 施 公 告, 本 期 优 先 股 股 息 派 发 股 权 登 记 日 为 2016 年 3 月 10 日 除 息 日 为 2016 年 3 月 10 日 ; 股 息 发 放 的 计 息 起 始 日 为 2015 年 3 月 11 日, 按 照 浦 发 优 2 票 面 股 息 率 5.50% 计 算, 每 股 发 放 现 金 股 息 人 民 币 5.50 元 ( 含 税 ), 合 计 人 民 币 8.25 亿 元 ( 含 税 ) 四 报 告 期 内 公 司 无 优 先 股 的 回 购 转 换 事 项 五 报 告 期 内 不 存 在 优 先 股 表 决 权 恢 复 情 况 六 公 司 对 优 先 股 采 取 的 会 计 政 策 及 理 由 公 司 按 照 金 融 工 具 准 则 的 规 定, 根 据 发 行 优 先 股 的 合 同 条 款 及 其 所 反 映 的 经 济 实 质 而 非 仅 以 法 律 形 式, 结 合 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 的 定 义, 在 初 始 确 认 时 将 其 分 类 为 金 融 资 产 金 融 负 债 或 权 益 工 具 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 公 司 将 发 行 的 金 融 工 具 分 类 为 权 益 工 具 :(1) 该 金 融 工 具 不 包 括 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 给 其 他 方, 或 在 潜 在 不 利 条 件 下 与 其 他 方 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 ;(2) 将 来 须 用 或 可 用 企 业 自 身 权 益 工 具 结 算 该 金 融 工 具 的, 如 该 金 融 工 具 为 非 衍 生 工 具, 不 包 括 交 付 可 变 数 量 的 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 合 同 义 务 ; 如 为 衍 生 工 具, 只 能 通 过 以 固 定 数 量 的 自 身 权 益 工 具 交 换 固 定 金 额 的 现 金 或 其 他 金 融 资 产 结 算 该 金 融 工 具 2014 年 11 月 28 日 2015 年 3 月 6 日, 公 司 分 两 期 向 境 内 投 资 者 发 行 金 额 300 亿 元 的 非 累 积 优 先 股, 按 扣 除 发 行 费 用 后 计 入 其 他 权 益 工 具 本 次 优 先 股 存 续 期 间, 在 满 足 相 关 要 求 的 情 况 下, 如 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 公 司 有 权 在 优 先 股 发 行 日 期 满 5 年 之 日 起 于 每 年 的 56

57 2015 年 年 度 报 告 优 先 股 股 息 支 付 日 行 使 赎 回 权, 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 发 行 的 优 先 股, 优 先 股 股 东 无 权 要 求 公 司 赎 回 优 先 股 本 次 发 行 的 优 先 股 采 用 分 阶 段 调 整 的 票 面 股 息 率, 即 在 一 个 5 年 的 股 息 率 调 整 期 内 以 固 定 股 息 率 每 年 一 次 以 现 金 方 式 支 付 股 息 本 公 司 有 权 全 部 或 部 分 取 消 优 先 股 股 息 的 宣 派 和 支 付 当 公 司 发 生 下 述 强 制 转 股 触 发 事 件 时, 经 中 国 银 监 会 批 准, 公 司 本 次 发 行 并 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 全 部 或 部 分 转 为 公 司 普 通 股 :(1) 当 公 司 核 心 一 级 资 本 充 足 率 降 至 5.125%( 或 以 下 ) 时, 由 公 司 董 事 会 决 定, 本 次 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 或 部 分 转 为 公 司 A 股 普 通 股, 并 使 公 司 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 至 5.125% 以 上 ;(2) 当 公 司 发 生 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 时, 本 次 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 转 为 公 司 A 股 普 通 股 当 满 足 强 制 转 股 触 发 条 件 时, 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 在 监 管 部 门 批 准 的 前 提 下 以 元 人 民 币 / 股 的 价 格 全 额 或 部 分 转 换 为 A 股 普 通 股 在 董 事 会 决 议 日 后, 当 公 司 发 生 送 红 股 转 增 股 本 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 公 司 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具, 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 和 配 股 等 情 况 时, 公 司 将 按 上 述 条 件 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 转 股 价 格 按 照 既 定 公 式 进 行 累 积 调 整 依 据 适 用 法 律 法 规 和 中 国 银 监 会 关 于 浦 发 银 行 非 公 开 发 行 优 先 股 及 修 改 公 司 章 程 的 批 复 ( 银 监 复 [2014]564 号 ), 优 先 股 募 集 资 金 用 于 补 充 本 公 司 其 他 一 级 资 本 在 公 司 清 算 时, 公 司 优 先 股 股 东 优 于 普 通 股 股 东, 其 所 获 得 的 清 偿 金 额 为 票 面 金 额, 如 公 司 剩 余 财 产 不 足 以 支 付 的, 按 照 优 先 股 股 东 持 股 比 例 分 配 公 司 根 据 本 次 发 行 优 先 股 的 合 同 条 款 及 经 济 实 质, 确 认 为 其 他 权 益 工 具 57

58 2015 年 年 度 报 告 第 九 节 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 ( 一 ) 报 告 期 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 职 务 姓 名 性 别 持 报 告 期 内 从 公 出 生 任 职 起 止 日 期 股 司 领 取 的 报 酬 年 份 量 ( 万 元 )( 税 前 ) 董 事 长 吉 晓 辉 男 1955 年 换 届 止 副 董 事 长 行 长 ( 注 ) 刘 信 义 男 1965 年 换 届 止 董 事 邵 亚 良 男 1964 年 换 届 止 - 董 事 顾 建 忠 男 1974 年 换 届 止 - 董 事 沙 跃 家 男 1958 年 换 届 止 - 董 事 朱 敏 女 1964 年 换 届 止 - 董 事 陈 晓 宏 男 1957 年 换 届 止 - 董 事 董 秀 明 男 1970 年 换 届 止 - 董 事 陈 必 昌 男 1959 年 换 届 止 - 独 立 董 事 陈 学 彬 男 1953 年 换 届 止 独 立 董 事 赵 久 苏 男 1954 年 换 届 止 独 立 董 事 张 维 迎 男 1959 年 换 届 止 独 立 董 事 郭 为 男 1963 年 换 届 止 独 立 董 事 华 仁 长 男 1950 年 换 届 止 独 立 董 事 周 勤 业 男 1952 年 监 事 张 林 德 男 1950 年 换 届 止 - 监 事 李 庆 丰 男 1971 年 换 届 止 - 外 部 监 事 胡 祖 六 男 1963 年 换 届 止 外 部 监 事 夏 大 慰 男 1953 年 换 届 止 外 部 监 事 陈 世 敏 男 1958 年 换 届 止 职 工 监 事 吴 国 元 男 1961 年 换 届 止 职 工 监 事 耿 光 新 男 1961 年 换 届 止 副 行 长 姜 明 生 男 1960 年 换 届 止 副 行 长 财 务 总 监 ( 注 ) 潘 卫 东 男 1966 年 换 届 止 副 行 长 徐 海 燕 女 1960 年 换 届 止 副 行 长 ( 注 ) 刘 以 研 男 1964 年 换 届 止 董 事 会 秘 书 穆 矢 男 1961 年 换 届 止 注 : 1 公 司 领 薪 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 最 终 薪 酬 主 管 部 门 正 在 确 认 过 程 中, 其 余 部 分 待 确 认 之 后 再 行 披 露 2 副 董 事 长 行 长 刘 信 义 及 副 行 长 财 务 总 监 潘 卫 东 副 行 长 刘 以 研 因 期 间 担 任 高 管, 非 全 年 薪 酬 ; 3 董 事 会 延 期 说 明 : 公 司 第 五 届 董 事 会 和 监 事 会 成 员 的 任 期 至 2015 年 10 月 10 日 届 满, 鉴 于 公 司 董 事 会 和 监 事 会 换 届 工 作 尚 未 完 成, 公 司 现 任 董 事 和 监 事 将 继 续 履 职 至 新 一 届 董 事 会 监 事 会 选 举 产 生, 公 司 董 事 会 各 专 门 委 员 会 和 高 级 管 理 人 员 的 任 期 也 相 应 顺 延 58

59 2015 年 年 度 报 告 年 3 月 1 日, 公 司 收 到 独 立 董 事 周 勤 业 先 生 不 再 履 行 独 立 董 事 职 务 的 请 求, 鉴 于 目 前 其 辞 任 不 再 导 致 公 司 独 立 董 事 成 员 低 于 法 定 及 公 司 章 程 规 定 的 最 低 人 数, 根 据 相 关 规 定, 周 勤 业 先 生 自 2016 年 3 月 1 日 起 不 再 履 行 公 司 独 立 董 事 职 责 ( 二 )2014 年 度, 经 考 核 及 主 管 部 门 确 认 后 的 董 事 监 事 及 高 管 领 薪 情 况 姓 名 职 务 2014 年 度 薪 酬 总 额 ( 万 元 税 前 ) 吉 晓 辉 董 事 长 朱 玉 辰 副 董 事 长 行 长 陈 辛 副 董 事 长 吴 国 元 职 工 监 事 耿 光 新 职 工 监 事 商 洪 波 副 行 长 姜 明 生 副 行 长 冀 光 恒 副 行 长 穆 矢 副 行 长 徐 海 燕 副 行 长 沈 思 董 事 董 事 会 秘 书 ( 三 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 主 要 工 作 经 历 及 任 职 情 况 1 董 事 吉 晓 辉, 男,1955 年 出 生, 工 商 管 理 硕 士, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 工 商 银 行 上 海 浦 东 分 行 行 长 党 委 副 书 记 ; 中 国 工 商 银 行 上 海 市 分 行 副 行 长 党 委 副 书 记 ; 中 国 工 商 银 行 上 海 市 分 行 行 长 党 委 书 记 ; 上 海 市 政 府 副 秘 书 长 上 海 市 金 融 工 作 党 委 副 书 记 上 海 市 金 融 服 务 办 公 室 主 任 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记, 第 十 届 第 十 一 届 全 国 政 协 委 员 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记 中 共 上 海 市 第 十 届 委 员 会 委 员 刘 信 义, 男,1965 年 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 空 港 支 行 副 行 长 ( 主 持 工 作 ) 上 海 浦 东 发 展 银 行 上 海 地 区 总 部 党 委 委 员 副 总 经 理 ; 上 海 市 金 融 服 务 办 挂 职 并 任 机 构 处 处 长 上 海 市 金 融 服 务 办 主 任 助 理 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 副 行 长 兼 上 海 地 区 总 部 党 委 书 记 总 经 理, 上 海 浦 东 发 展 银 行 副 行 长 兼 上 海 分 行 党 委 书 记 行 长, 上 海 浦 东 发 展 银 行 副 行 长 兼 财 务 总 监 ; 上 海 国 盛 集 团 有 限 公 司 总 裁 党 委 副 书 记 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 党 委 副 书 记 行 长, 浦 发 硅 谷 银 行 董 事 长 邵 亚 良, 男,1964 年 出 生, 研 究 生 学 历, 经 济 学 博 士, 研 究 员 曾 任 湖 北 省 黄 石 市 团 市 委 副 书 记 黄 石 市 委 党 校 副 校 长 市 行 政 学 院 副 院 长, 湖 北 省 股 份 制 企 业 评 审 事 务 所 副 所 长 所 长, 改 革 纵 横 杂 志 社 社 长, 湖 北 省 证 券 监 督 管 理 委 员 会 国 际 业 务 处 处 长, 中 国 证 监 会 武 汉 证 管 办 稽 查 处 处 长 机 构 监 管 处 处 长 武 汉 证 券 业 协 会 秘 书 长, 中 国 证 监 会 稽 查 二 局 副 局 长 稽 查 总 队 副 总 队 长, 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 现 任 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 党 委 副 书 记 总 裁 顾 建 忠, 男,1974 年 出 生, 研 究 生 学 历, 经 济 学 硕 士, 经 济 师 曾 任 上 海 银 行 公 司 金 融 部 副 总 经 理 ( 兼 营 销 经 理 部 港 台 业 务 部 总 经 理 ), 上 海 银 行 公 司 金 融 部 总 经 理 授 信 审 批 中 心 总 经 理 营 业 部 总 经 理, 市 金 融 服 务 办 综 合 协 调 处 副 处 长 金 融 机 构 服 务 处 处 长 ( 挂 职 ), 上 海 银 行 党 委 委 员 人 力 资 源 总 监 人 力 资 源 部 总 经 理 纪 委 副 书 记 现 任 上 海 国 际 59

60 2015 年 年 度 报 告 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 党 委 委 员 沙 跃 家, 男,1958 年 出 生, 博 士 研 究 生, 教 授 级 高 级 工 程 师 曾 任 北 京 电 信 管 理 局 工 建 部 四 处 处 长, 北 京 电 信 规 划 设 计 院 院 长, 北 京 电 信 管 理 局 副 局 长, 北 京 移 动 通 信 公 司 副 总 经 理 党 委 委 员, 北 京 移 动 通 信 有 限 责 任 公 司 董 事 长 总 经 理 党 委 书 记 现 任 中 国 移 动 通 信 集 团 公 司 副 总 裁 党 组 成 员 朱 敏, 女,1964 年 出 生, 博 士 研 究 生, 高 级 会 计 师 曾 任 中 国 电 信 ( 香 港 ) 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理, 中 国 移 动 通 信 集 团 公 司 财 务 部 部 长 资 金 调 度 中 心 主 任 现 任 中 国 移 动 通 信 集 团 公 司 副 总 会 计 师 财 务 部 总 经 理, 中 国 移 动 有 限 公 司 副 财 务 总 监 财 务 部 总 经 理, 中 国 移 动 ( 香 港 ) 集 团 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理, 中 国 移 动 有 限 公 司 香 港 机 构 总 经 理 陈 晓 宏, 男,1957 年 出 生, 经 济 学 硕 士, 高 级 经 济 师 曾 任 上 海 市 商 业 投 资 ( 集 团 ) 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 长 ; 上 海 市 商 委 总 经 济 师 ; 上 海 市 经 委 助 理 巡 视 员 ; 上 海 爱 建 股 份 有 限 公 司 党 委 书 记 总 经 理 ; 长 江 经 济 联 合 发 展 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 总 裁 党 组 副 书 记 ; 上 海 市 国 资 委 副 主 任 百 联 集 团 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 长, 现 任 上 海 市 城 投 集 团 董 事 长 董 秀 明, 男,1970 年 出 生, 工 商 管 理 硕 士, 经 济 师 曾 任 上 海 市 烟 草 专 卖 局 上 海 烟 草 ( 集 团 ) 公 司 副 总 经 济 师 兼 上 海 烟 草 贸 易 中 心 副 总 经 理 ; 上 海 市 烟 草 专 卖 局 上 海 烟 草 ( 集 团 ) 公 司 副 总 经 济 师 兼 上 海 烟 草 贸 易 中 心 总 经 理 ; 上 海 烟 草 ( 集 团 ) 公 司 副 总 经 理 党 委 委 员 ; 现 任 江 苏 省 烟 草 专 卖 局 ( 公 司 ) 局 长 总 经 理 党 组 书 记 陈 必 昌, 男,1959 年 出 生, 研 究 生 学 历, 硕 士 学 位, 教 授 级 高 工 曾 任 国 家 邮 政 局 电 子 邮 政 办 公 室 主 任 ; 深 圳 市 邮 政 局 局 长 党 委 副 书 记 ; 广 东 省 邮 政 局 副 局 长 党 组 成 员 ; 山 东 省 邮 政 局 党 组 书 记 局 长 ; 山 东 省 邮 政 公 司 党 组 书 记 总 经 理 现 任 中 国 邮 政 集 团 公 司 上 海 市 分 公 司 党 委 书 记 总 经 理 上 海 市 第 十 四 届 人 民 代 表 大 会 常 委 内 务 司 法 委 员 会 委 员 ; 中 国 共 产 党 上 海 市 第 十 次 代 表 大 会 代 表 陈 学 彬, 男,1953 年 出 生, 博 士, 教 授, 博 士 生 导 师 曾 任 上 海 财 经 大 学 金 融 研 究 中 心 主 任, 复 旦 大 学 金 融 研 究 院 副 院 长 现 任 复 旦 大 学 金 融 研 究 院 教 授 兼 任 中 国 金 融 学 会 常 务 理 事 学 术 委 员, 中 国 国 际 金 融 学 会 常 务 理 事 学 术 委 员, 中 国 金 融 学 专 业 学 位 教 育 指 导 委 员 会 委 员 赵 久 苏, 男,1954 年 出 生, 博 士 曾 任 美 国 高 特 兄 弟 律 师 事 务 所 律 师 英 国 高 伟 绅 律 师 事 务 所 合 伙 人 美 国 众 达 律 师 事 务 所 上 海 代 表 处 合 伙 人, 现 任 美 国 McDermott Will & Emery 律 师 事 务 所 合 伙 人, 元 达 律 师 事 务 所 (MWE 在 华 战 略 合 作 伙 伴 ) 高 级 法 律 顾 问 张 维 迎, 男,1959 年 出 生, 博 士 教 授 曾 任 国 家 体 改 委 中 国 经 济 体 制 改 革 研 究 院 副 研 究 员 北 京 大 学 工 商 管 理 研 究 所 所 长 光 华 管 理 学 院 副 院 长 院 长 北 京 大 学 校 长 助 理, 现 任 北 京 大 学 经 济 学 教 授 郭 为, 男,1963 年 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 工 程 师 曾 任 联 想 集 团 董 事 高 级 副 总 裁, 神 州 数 码 ( 中 国 ) 有 限 公 司 CEO 现 任 神 州 数 码 控 股 有 限 公 司 董 事 局 主 席 ; 第 十 二 届 全 国 政 协 委 员 国 家 信 息 化 专 家 咨 询 委 员 会 第 四 届 委 员 会 委 员 中 国 智 慧 城 市 产 业 技 术 创 新 战 略 联 盟 理 事 长 中 国 民 营 科 技 实 业 家 协 会 第 六 届 理 事 会 理 事 长 等 社 会 职 务 华 仁 长, 男,1950 年 出 生, 大 专 学 历, 研 究 员 曾 任 中 国 科 学 院 上 海 药 物 研 究 所 党 委 副 书 记 副 所 长 ; 中 国 科 学 院 上 海 分 院 副 院 长 常 务 副 院 长 党 组 书 记 兼 常 务 副 院 长 ; 第 九 届 上 海 市 政 协 委 员, 第 十 二 届 上 海 市 人 大 教 科 文 卫 委 员, 第 九 届 上 海 市 市 委 委 员, 第 十 三 届 上 海 市 人 大 常 委 ; 现 任 上 海 联 升 创 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长 60

61 2015 年 年 度 报 告 周 勤 业, 男,1952 年 出 生, 研 究 生 学 历, 教 授, 博 士 生 导 师 曾 任 上 海 财 经 大 学 会 计 系 副 系 主 任, 上 海 证 券 交 易 所 发 展 研 究 中 心 主 任 上 市 部 总 监 副 总 经 理 总 会 计 师 ; 现 任 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 委 员 中 国 注 册 会 计 师 协 会 审 计 准 则 委 员 会 委 员 2 监 事 耿 光 新, 男,1961 年 出 生, 大 学 学 历, 工 商 管 理 硕 士 学 位, 高 级 经 济 师 职 称 曾 任 中 国 人 民 银 行 莒 县 支 行 信 贷 股 股 长 临 沂 地 区 中 心 支 行 计 划 人 事 副 科 长 日 照 分 行 主 任, 中 国 工 商 银 行 日 照 分 行 行 长 党 委 书 记, 上 海 浦 东 发 展 银 行 济 南 分 行 行 长 党 委 书 记, 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 董 事 长, 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 监 事 会 临 时 召 集 人 村 镇 银 行 管 理 中 心 总 经 理 李 庆 丰, 男,1971 年 出 生, 研 究 生 学 历 曾 任 上 海 久 恒 期 货 经 纪 有 限 公 司 总 经 理 董 事 长, 上 海 久 联 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 党 总 支 副 书 记 现 任 上 海 久 联 集 团 有 限 公 司 总 经 理 党 总 支 书 记, 上 海 石 油 交 易 所 总 经 理 张 林 德, 男,1950 年 出 生, 工 商 管 理 硕 士 曾 任 上 海 国 脉 通 信 有 限 公 司 副 经 理, 上 海 市 图 像 数 据 公 司 经 理 支 部 副 书 记, 上 海 市 邮 电 管 理 局 办 公 室 主 任, 上 海 市 信 息 产 业 有 限 公 司 总 经 理 党 委 副 书 记, 上 海 市 邮 电 管 理 局 副 局 长, 上 海 市 电 信 公 司 副 总 经 理 现 任 上 海 邮 电 经 济 研 究 会 会 长 夏 大 慰, 男,1953 年 出 生, 硕 士, 教 授, 博 士 生 导 师 曾 任 上 海 财 经 大 学 院 长 校 长 助 理 副 校 长, 上 海 国 家 会 计 学 院 院 长 现 任 上 海 国 家 会 计 学 院 教 授, 兼 任 中 国 工 业 经 济 学 会 副 会 长, 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 咨 询 专 家, 财 政 部 企 业 内 部 控 制 标 准 委 员 会 委 员, 上 海 证 券 交 易 所 上 市 委 员 会 委 员 享 受 国 务 院 政 府 津 贴 胡 祖 六, 男,1963 年 出 生, 博 士 曾 任 世 界 银 行 顾 问, 国 际 货 币 基 金 组 织 官 员, 瑞 士 日 内 瓦 - 达 沃 斯 世 界 经 济 论 坛 首 席 经 济 学 家 与 研 究 部 主 管 高 盛 ( 亚 洲 ) 董 事 总 经 理 现 任 春 华 资 本 集 团 董 事 长, 兼 任 清 华 大 学 教 授 香 港 特 区 政 府 策 略 委 员 会 委 员 香 港 证 监 会 顾 问 陈 世 敏, 男,1958 年 出 生, 博 士, 具 有 美 国 注 册 管 理 会 计 师 资 格 曾 在 国 内 外 多 所 大 学 任 教, 包 括 上 海 财 经 大 学 香 港 岭 南 大 学 香 港 理 工 大 学 美 国 宾 州 克 莱 瑞 恩 大 学 美 国 路 易 斯 安 那 大 学 拉 斐 亚 校 区 现 任 中 欧 国 际 工 商 学 院 副 教 务 长 MBA 主 任 及 会 计 学 教 授, 兼 上 海 财 经 大 学 会 计 学 院 客 席 教 授 及 博 士 生 导 师 吴 国 元, 男,1961 年 出 生, 工 商 管 理 硕 士 学 位, 高 级 经 济 师 职 称 曾 任 中 国 农 业 银 行 江 阴 市 支 行 虹 桥 营 业 部 主 任 计 划 科 科 长, 上 海 浦 东 发 展 银 行 江 阴 支 行 行 长 党 组 书 记 南 京 分 行 副 行 长 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 南 京 分 行 行 长 党 委 书 记, 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 董 事 长 3 高 级 管 理 人 员 姜 明 生, 男,1960 年 出 生, 大 学 学 历 曾 任 招 商 银 行 广 州 分 行 副 行 长 招 商 银 行 总 行 公 司 银 行 部 总 经 理 招 商 银 行 上 海 分 行 党 委 书 记 副 行 长 ( 主 持 工 作 ) 招 商 银 行 上 海 分 行 党 委 书 记 行 长 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 副 行 长 兼 上 海 分 行 党 委 书 记 行 长 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 党 委 委 员 副 行 长, 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长, 浦 发 硅 谷 银 行 副 董 事 长 潘 卫 东, 男,1966 年 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 宁 波 证 券 公 司 业 务 部 副 经 理 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 宁 波 分 行 资 财 部 总 经 理 北 仑 支 行 行 长 宁 波 分 行 副 行 长 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 产 品 开 发 部 总 经 理 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 昆 明 分 行 行 长 党 组 书 记 ; 上 海 市 金 融 服 务 办 公 室 金 融 机 构 处 处 长 (2005 年 5 月 至 2008 年 3 月 挂 职 ); 上 海 国 际 集 团 党 委 委 员 副 总 经 理, 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 长 ; 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 党 委 委 员 副 行 长 财 务 总 监, 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 党 委 书 记 董 事 长 61

62 2015 年 年 度 报 告 徐 海 燕, 女,1960 年 出 生, 大 学 学 历,EMBA, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 投 资 银 行 宁 波 分 行 筹 建 负 责 人 中 国 建 设 银 行 宁 波 分 行 计 划 处 处 长 上 海 浦 东 发 展 银 行 宁 波 分 行 副 行 长 总 行 公 司 金 融 部 总 经 理 总 行 公 司 及 投 资 银 行 总 部 总 经 理 ; 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 党 委 委 员 副 行 长 刘 以 研, 男,1964 年 出 生, 博 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 交 通 银 行 长 春 分 行 党 委 委 员 副 行 长 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 长 春 分 行 党 委 书 记 行 长 ; 上 海 浦 东 发 展 银 行 个 人 银 行 总 部 总 经 理 人 力 资 源 部 总 经 理 ; 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 党 委 委 员 副 行 长 穆 矢, 男,1961 年 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 天 津 市 人 大 财 经 委 办 公 室 副 主 任 天 津 信 托 投 资 公 司 总 裁 助 理 上 海 浦 东 发 展 银 行 天 津 分 行 副 行 长 行 长 党 委 书 记 总 行 风 险 管 理 总 部 总 监 上 海 浦 东 发 展 银 行 党 委 委 员 副 行 长, 现 任 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书, 上 投 摩 根 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 二 在 股 东 单 位 任 职 情 况 姓 名 任 职 的 股 东 名 称 现 担 任 的 职 务 邵 亚 良 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 总 裁 顾 建 忠 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 董 秀 明 江 苏 省 烟 草 专 卖 局 ( 公 司 ) 局 长 总 经 理 党 委 书 记 陈 必 昌 上 海 市 邮 政 公 司 党 委 书 记 总 经 理 李 庆 丰 上 海 久 联 集 团 有 限 公 司 总 经 理 三 在 其 他 单 位 任 职 情 况 姓 名 其 他 单 位 名 称 现 担 任 的 职 务 沙 跃 家 中 国 移 动 通 信 集 团 公 司 副 总 裁 朱 敏 中 国 移 动 通 信 集 团 公 司 副 总 会 计 师 兼 财 务 部 总 经 理 陈 学 彬 复 旦 大 学 金 融 研 究 院 教 授 赵 久 苏 美 国 McDermott Will & Emery 律 师 事 务 所 合 伙 人 元 达 律 师 事 务 所 (MWE 在 华 战 略 合 作 伙 伴 ) 高 级 法 律 顾 问 张 维 迎 北 京 大 学 教 授 神 州 数 码 控 股 有 限 公 司 董 事 局 主 席 兼 CEO 郭 为 慧 聪 网 有 限 公 司 非 执 行 董 事 鼎 捷 软 件 股 份 有 限 公 司 董 事 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 华 仁 长 上 海 联 升 创 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长 李 庆 丰 上 海 石 油 交 易 所 总 经 理 张 林 德 上 海 邮 电 经 济 研 究 会 会 长 夏 大 慰 上 海 国 家 会 计 学 院 教 授 学 术 委 员 会 主 任 胡 祖 六 春 华 资 本 集 团 董 事 长 陈 世 敏 中 欧 国 际 工 商 学 院 教 授 副 教 务 长 MBA 主 任 62

63 2015 年 年 度 报 告 四 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 公 司 发 薪 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 由 董 事 会 下 设 的 薪 酬 与 的 决 策 程 序 考 核 委 员 会 审 核, 并 报 董 事 会 通 过 属 于 国 有 企 业 领 导 人 员 范 围 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 纳 入 相 应 薪 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 酬 制 度 管 理, 由 主 管 部 门 根 据 考 核 结 果 核 定 其 他 人 员 按 照 董 事 会 及 确 定 依 据 其 薪 酬 与 考 核 委 员 会 通 过 的 公 司 薪 酬 分 配 方 案 执 行 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 由 于 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 考 核 尚 未 结 束, 报 告 期 内 的 薪 酬 还 的 应 付 报 酬 情 况 未 包 括 考 核 核 定 应 发 放 的 薪 酬 报 告 期 末 全 体 董 事 监 事 和 高 级 公 司 领 薪 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 最 终 薪 酬 主 管 部 门 正 在 确 认 过 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 程 中, 目 前 公 司 支 付 的 薪 酬 合 计 为 1,188 万 元 ( 税 前 ) 五 公 司 董 事 监 事 高 管 变 动 情 况 日 期 姓 名 变 动 情 形 变 动 原 因 辞 去 公 司 副 董 事 长 董 事, 以 及 董 事 会 资 本 与 经 营 管 理 陈 辛 委 员 会 主 任 委 员 战 略 委 员 会 委 员 的 职 务 已 届 退 休 年 龄 潘 卫 东 第 五 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 聘 任 担 任 副 行 长 董 事 会 聘 任 刘 以 研 第 五 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 聘 任 担 任 副 行 长 董 事 会 聘 任 沈 思 不 再 担 任 董 事 会 秘 书 职 务 因 工 作 需 要 穆 矢 第 五 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 聘 任 担 任 董 事 会 秘 书 董 事 会 聘 任 商 洪 波 辞 去 公 司 副 行 长 因 工 作 调 动 不 再 担 任 公 司 副 董 事 长 董 事 行 长 职 务, 以 及 董 事 会 因 身 体 原 因 朱 玉 辰 战 略 委 员 会 委 员 提 名 委 员 会 委 员 风 险 管 理 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 委 员 的 职 务 刘 信 义 第 五 届 董 事 会 第 三 十 五 次 会 议 聘 任 担 任 行 长 董 事 会 聘 任 辞 去 董 事 及 董 事 会 战 略 委 员 会 委 员 资 本 与 经 营 管 理 委 已 届 退 休 年 龄 沈 思 员 会 委 员 职 务 刘 信 义 2014 年 度 股 东 大 会 选 举 担 任 董 事 选 举 邵 亚 良 顾 建 忠 陈 晓 宏 董 秀 明 陈 必 昌 杨 德 红 不 再 担 任 公 司 董 事 职 务 / 潘 卫 东 马 新 生 尉 彭 城 王 观 锠 刘 信 义 第 五 届 董 事 会 第 三 十 八 次 会 议 选 举 担 任 副 董 事 长 选 举 穆 矢 辞 去 公 司 副 行 长 职 务 因 工 作 调 整 冀 光 恒 辞 去 公 司 副 行 长 职 务 因 工 作 调 动 63

64 2015 年 年 度 报 告 六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 1 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 47,159 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 ( 人 ) 1,268 在 职 员 工 的 数 量 合 计 ( 人 ) 48,427 母 公 司 及 主 要 子 公 司 离 退 休 职 工 人 数 ( 人 ) 566 其 中 : 母 公 司 员 工 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 人 数 管 理 人 员 ( 人 ) 326 银 行 业 务 人 员 ( 人 ) 45,600 技 术 人 员 ( 人 ) 1,233 其 中 : 母 公 司 员 工 教 育 程 度 类 别 教 育 程 度 人 数 大 专 中 专 学 历 ( 人 ) 9,406 大 学 本 科 学 历 ( 人 ) 32,137 硕 士 博 士 学 历 ( 人 ) 5,616 2 薪 酬 政 策 报 告 期 内, 公 司 积 极 推 进 构 建 国 际 化 薪 酬 体 系, 完 善 海 外 机 构 和 海 外 派 出 人 员 薪 酬 机 制 按 照 集 团 化 要 求 推 进 子 公 司 薪 酬 管 理, 继 续 完 善 专 业 岗 位 绩 效 薪 酬 与 业 绩 增 长 挂 钩 的 激 励 机 制 强 化 问 责 管 理, 有 效 发 挥 延 付 薪 酬 的 风 险 约 束 效 果 64

65 2015 年 年 度 报 告 第 十 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 的 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构, 借 鉴 国 际 上 成 熟 的 公 司 治 理 经 验, 努 力 构 建 和 形 成 合 理 的 股 权 结 构, 通 过 明 晰 公 司 治 理 各 主 体 的 职 责 边 界, 实 现 各 利 益 相 关 者 的 利 益 均 衡 化 和 最 大 化, 保 护 存 款 人 的 利 益, 为 股 东 赢 取 回 报, 为 社 会 创 造 价 值, 努 力 建 设 资 本 充 足 内 控 严 密 运 营 安 全 效 益 良 好 的 具 有 核 心 竞 争 优 势 的 现 代 金 融 服 务 企 业 ( 一 ) 关 于 股 东 与 股 东 大 会 : 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会,2015 年 度 公 司 共 召 开 2 次 股 东 大 会, 通 过 决 议 20 项, 听 取 报 告 2 项 ; 保 证 股 东 对 公 司 重 大 事 项 的 知 情 权 参 与 权 和 表 决 权, 确 保 所 有 股 东 享 有 平 等 地 位, 确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的 权 利 ( 二 ) 关 于 董 事 与 董 事 会 : 公 司 第 五 届 董 事 会 现 有 15 名 董 事, 其 中 执 行 董 事 2 名 非 执 行 董 事 7 名 独 立 董 事 6 名, 独 立 董 事 均 由 金 融 法 律 战 略 管 理 IT 等 方 面 有 较 大 社 会 影 响 的 专 业 人 士 担 任 报 告 期 内 召 开 董 事 会 会 议 18 次, 其 中 现 场 会 议 6 次, 通 讯 表 决 会 议 12 次 ; 通 过 决 议 90 项, 审 阅 专 项 报 告 15 项 执 行 董 事 会 议 召 开 1 次, 通 过 决 议 6 项 六 个 专 门 委 员 会 共 召 开 会 议 20 次, 通 过 决 议 56 项, 其 中 战 略 委 员 会 1 次, 资 本 与 经 营 管 理 委 员 会 4 次, 风 险 管 理 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 召 开 6 次, 审 计 委 员 会 5 次, 提 名 委 员 会 召 开 3 次, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 1 次 公 司 董 事 运 用 丰 富 的 知 识 经 验 和 良 好 的 职 业 道 德, 在 确 定 公 司 经 营 发 展 战 略 聘 任 高 级 管 理 层 成 员 制 订 银 行 年 度 财 务 预 算 方 案 利 润 分 配 方 案 完 善 银 行 风 险 管 理 内 部 控 制 资 本 充 足 率 管 理 监 督 高 级 管 理 层 的 有 效 履 职 监 督 银 行 财 务 报 告 的 完 整 性 准 确 性 等 方 面 倾 注 了 大 量 的 时 间 和 精 力, 确 保 银 行 遵 守 法 律 法 规 规 章, 切 实 保 护 股 东 的 合 法 权 益, 关 注 和 维 护 存 款 人 和 其 他 利 益 相 关 者 的 利 益, 有 效 履 行 受 托 职 责 ( 三 ) 关 于 监 事 和 监 事 会 : 公 司 第 五 届 监 事 会 现 有 监 事 7 名, 其 中 外 部 监 事 3 名 职 工 代 表 监 事 2 名 ; 监 事 会 下 设 提 名 委 员 会 监 督 委 员 会 全 体 监 事 勤 勉 尽 责, 积 极 发 挥 监 事 会 对 银 行 合 规 风 险 内 控 制 度 建 设 和 经 营 成 果 真 实 性 的 监 督 作 用 报 告 期 内 组 织 召 开 监 事 会 19 次 会 议, 其 中 实 体 会 议 召 开 6 次, 通 讯 表 决 会 议 召 开 了 13 次, 通 过 各 项 决 议 82 项 ; 监 事 会 专 门 委 员 会 召 开 会 议 2 次, 审 议 通 过 了 4 项 议 案 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 公 司 监 事 认 真 履 行 职 责, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 ( 四 ) 关 于 高 级 管 理 层 : 报 告 期 末, 公 司 高 级 管 理 层 设 1 名 行 长 4 名 副 行 长 1 名 董 事 会 秘 书 公 司 高 管 层 在 董 事 会 领 导 下, 遵 循 诚 信 原 则, 审 慎 勤 勉 地 在 其 职 权 范 围 内 行 使 职 权 高 级 管 理 层 积 极 贯 彻 国 家 宏 观 调 控 政 策, 紧 紧 转 变 经 济 发 展 方 式 的 有 利 时 机, 认 真 落 实 监 管 机 构 要 求, 着 力 应 对 国 际 国 内 复 杂 多 变 的 经 济 形 势, 以 客 户 为 中 心, 强 化 创 新 驱 动, 加 快 转 型 发 展, 优 化 业 务 结 构, 提 升 收 入 水 平, 确 保 银 行 经 营 与 董 事 会 批 准 的 发 展 战 略 风 险 偏 好 各 项 政 策 流 程 和 程 序 相 一 致 市 场 竞 争 力 社 会 影 响 力 企 业 凝 聚 力 得 到 进 一 步 增 强, 完 成 董 事 会 年 初 下 达 的 经 营 计 划 指 标 公 司 高 级 管 理 层 下 设 资 产 负 债 管 理 委 员 会 营 销 推 进 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 信 息 化 建 设 委 员 会 等 ( 五 ) 关 于 信 息 披 露 与 透 明 度 : 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 和 公 司 章 程, 以 及 公 司 信 息 披 露 制 度 的 规 定, 真 实 准 确 完 整 及 时 地 披 露 有 关 信 息, 并 确 保 所 有 股 东 有 平 等 的 机 会 获 65

66 2015 年 年 度 报 告 得 信 息 报 告 期 内 完 成 定 期 报 告 披 露 4 次, 临 时 公 告 披 露 84 次, 对 公 司 三 会 决 议 以 及 重 大 事 项 如 实 施 利 润 分 配 等 及 时 进 行 了 公 告 2016 年 1 月 5 日 公 司 披 露 业 绩 快 报, 再 次 成 为 沪 深 两 市 首 家 披 露 业 绩 快 报 的 公 司 二 股 东 大 会 情 况 简 介 会 议 届 次 召 开 日 期 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 决 议 刊 登 的 披 露 日 期 询 索 引 2014 年 度 股 东 大 会 2015 年 5 月 15 日 年 5 月 15 日 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2015 年 7 月 1 日 年 7 月 1 日 三 董 事 履 行 职 责 情 况 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 议 的 出 席 情 况 参 加 董 事 会 情 况 是 否 独 立 董 事 姓 名 本 年 应 参 以 通 讯 是 否 连 续 出 席 股 东 董 事 亲 自 出 席 委 托 出 缺 席 次 加 董 事 会 方 式 参 两 次 未 亲 大 会 次 数 次 数 席 次 数 数 次 数 加 次 数 自 参 会 吉 晓 辉 否 刘 信 义 否 邵 亚 良 否 顾 建 忠 否 沙 跃 家 否 朱 敏 否 陈 晓 宏 否 董 秀 明 否 陈 必 昌 否 陈 学 彬 是 赵 久 苏 是 张 维 迎 是 郭 为 是 华 仁 长 是 周 勤 业 是 朱 玉 辰 陈 辛 杨 德 红 潘 卫 东 马 新 生 尉 彭 城 王 观 锠 沈 思

67 2015 年 年 度 报 告 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 18 其 中 : 现 场 会 议 次 数 6 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 12 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 - ( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 ( 三 ) 独 立 董 事 履 职 情 况 公 司 董 事 会 共 有 独 立 董 事 6 名, 达 到 董 事 会 成 员 三 分 之 一 以 上 的 规 定 董 事 会 风 险 管 理 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 主 任 委 员 均 由 独 立 董 事 担 任 独 立 董 事 专 业 涵 盖 会 计 金 融 和 法 律, 并 在 国 内 外 享 有 较 高 的 声 誉 2015 年, 董 事 会 召 开 18 次 会 议, 独 立 董 事 亲 自 出 席 会 议 率 达 到 92% 董 事 会 专 门 委 员 会 召 开 20 次 会 议, 独 立 董 事 在 专 业 委 员 会 中 占 一 半 以 上 人 数, 发 挥 了 较 大 的 作 用 ; 报 告 期 召 开 独 立 董 事 会 议 1 次, 通 过 决 议 1 项, 独 立 董 事 发 表 专 项 独 立 意 见 10 次 各 独 立 董 事 本 着 为 全 体 股 东 负 责 的 态 度, 认 真 履 行 诚 信 和 勤 勉 义 务, 维 护 公 司 整 体 利 益 及 中 小 股 东 的 合 法 权 益 不 受 侵 犯, 并 为 董 事 会 科 学 决 策 发 挥 了 积 极 作 用 ( 四 ) 独 立 董 事 关 于 对 外 担 保 情 况 的 独 立 意 见 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 号 文 的 相 关 规 定 及 要 求, 本 着 公 正 公 平 客 观 的 态 度, 独 立 董 事 对 本 集 团 的 对 外 担 保 情 况 进 行 了 核 查 截 止 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的, 对 外 担 保 业 务 属 于 正 常 业 务 之 一, 公 司 章 程 就 审 批 权 限 做 了 明 确 规 定, 针 对 担 保 业 务 的 风 险 特 点 制 定 了 具 体 的 管 理 办 法 操 作 流 程 和 审 批 程 序, 从 而 有 效 控 制 了 担 保 业 务 的 风 险 本 集 团 对 外 担 保 均 系 正 常 表 外 业 务, 表 外 负 债 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 项 目 内 容 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 本 集 团 没 有 对 关 联 方 的 特 殊 担 保 情 况 报 告 期 内, 能 认 真 执 行 证 监 会 号 文 件 的 相 关 规 定, 没 有 违 规 担 保 的 情 况 四 董 事 会 各 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 1 战 略 委 员 会 报 告 期 内 召 开 1 次, 审 议 了 关 于 <2014 年 企 业 社 会 责 任 报 告 > 的 议 案 关 于 修 订 < 公 司 章 程 > 的 议 案 和 关 于 2015 年 社 区 银 行 设 置 计 划 的 议 案 2 提 名 委 员 会 报 告 期 内 召 开 3 次 会 议, 审 议 了 关 于 聘 任 副 行 长 的 议 案 关 于 聘 任 董 事 会 秘 书 的 议 案 关 于 聘 任 行 长 的 议 案 等 6 项 议 案 3 风 险 管 理 与 关 联 交 易 控 制 委 员 报 告 期 内 召 开 6 次 会 议, 审 议 了 关 于 资 产 损 失 核 销 的 议 案 关 于 2015 年 度 业 务 经 营 风 险 偏 好 策 略 的 议 案 关 于 不 良 资 产 批 量 转 让 立 项 及 实 施 方 案 的 议 案 等 13 项 议 案 67

68 2015 年 年 度 报 告 4 审 计 委 员 会 报 告 期 内 召 开 5 次 会 议, 审 议 了 2014 年 内 控 检 查 监 督 工 作 报 告 及 2015 年 审 计 工 作 要 点 2014 年 度 审 计 情 况 沟 通 ; 审 议 了 公 司 关 于 2014 年 度 财 务 报 表 说 明 的 议 案 关 于 2014 年 度 利 润 分 配 的 议 案 关 于 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案 等 8 项 议 案, 听 取 了 公 司 2014 年 度 经 营 工 作 报 告 2014 年 度 财 务 决 算 和 2015 年 度 财 务 预 算 报 告 2014 年 内 控 检 查 监 督 工 作 报 告 及 2015 年 审 计 工 作 要 点 等 5 项 报 告 5 资 本 与 经 营 管 理 委 员 会 报 告 期 内 召 开 4 次 会 议, 审 议 了 关 于 修 订 资 产 负 债 管 理 政 策 (2015 年 ) 的 议 案 关 于 发 行 减 记 型 合 格 二 级 资 本 工 具 的 议 案 关 于 符 合 发 行 股 份 购 买 资 产 条 件 的 议 案 等 19 项 议 案 6 薪 酬 与 考 核 委 员 会 报 告 期 内 召 开 1 次, 审 议 了 审 议 公 司 关 于 2014 年 度 高 级 管 理 人 员 履 职 考 核 情 况 的 议 案 审 议 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 薪 酬 的 议 案, 听 取 了 审 议 董 事 会 关 于 2014 年 度 董 事 履 职 评 价 的 报 告 听 取 公 司 2014 年 度 薪 酬 分 配 执 行 情 况 的 报 告 2015 年, 董 事 会 专 门 委 员 会 运 作 良 好, 委 员 们 在 讨 论 中 积 极 认 真, 公 司 对 专 门 委 员 会 的 意 见 非 常 重 视, 积 极 落 实 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 情 况 公 司 没 有 控 股 股 东 公 司 合 并 持 股 第 一 大 股 东 是 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司, 其 与 控 股 的 子 公 司 合 并 持 有 公 司 % 的 股 份 ; 公 司 与 其 在 资 产 人 员 财 务 机 构 和 业 务 等 方 面 均 完 全 独 立, 公 司 重 大 决 策 由 公 司 独 立 做 出 并 实 施, 不 存 在 大 股 东 以 任 何 形 式 占 用 公 司 资 金 和 要 求 公 司 为 他 人 提 供 担 保 的 行 为 对 公 改 是 否 独 司 产 进 情 况 说 明 立 完 整 生 的 措 影 响 施 业 务 方 面 独 立 完 整 情 况 是 公 司 业 务 独 立, 自 主 经 营, 业 务 结 构 完 整 - - 人 员 方 面 独 立 完 整 情 况 是 公 司 在 劳 动 人 事 及 工 资 管 理 等 方 面 实 行 独 立 行 长 副 行 长 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 等 高 级 管 理 人 员 均 在 - - 公 司 领 取 报 酬, 未 在 第 一 大 股 东 单 位 领 取 报 酬 资 产 方 面 独 立 完 整 情 况 是 公 司 拥 有 独 立 的 经 营 场 所 和 配 套 设 施 - - 机 构 方 面 独 立 完 整 情 况 是 公 司 设 立 了 健 全 的 组 织 机 构 体 系, 董 事 会 监 事 会 及 公 司 职 能 部 门 等 机 构 独 立 运 作, 不 存 在 与 第 一 大 股 东 - - 职 能 部 门 之 间 的 从 属 关 系 财 务 方 面 独 立 完 整 情 况 是 公 司 设 有 独 立 的 财 务 部 门, 并 建 立 了 独 立 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 - - 七 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 依 据 相 关 制 度 办 法, 加 强 对 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 评 价 通 过 绩 效 管 理, 进 一 步 落 实 和 传 导 公 司 战 略 发 展 目 标 任 务, 确 保 了 银 行 短 期 利 益 与 长 期 利 益 相 一 致 八 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 公 司 编 制 了 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 并 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 予 以 披 露 68

69 2015 年 年 度 报 告 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 九 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 公 司 编 制 并 披 露 了 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告, 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 了 审 计, 并 出 具 了 内 部 控 制 审 计 报 告 上 述 报 告 全 文 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 十 投 资 者 关 系 管 理 报 告 期 内 公 司 积 极 组 织 落 实 投 资 者 关 系 管 理 相 关 制 度 要 求, 组 建 全 行 投 资 者 关 系 工 作 联 络 人, 构 建 公 司 服 务 投 资 者 尊 重 投 资 者 的 企 业 文 化 完 善 重 大 信 息 报 告 制 度 和 不 同 市 场 信 息 披 露 联 动 制 度, 确 保 所 有 投 资 者 能 够 及 时 准 确 平 等 地 获 得 公 司 的 公 开 信 息 ; 积 极 主 动 持 续 地 进 行 信 息 披 露, 不 断 提 高 信 息 披 露 的 标 准 和 质 量 ; 充 分 运 用 多 种 形 式 多 种 渠 道, 依 法 合 规 地 公 开 银 行 信 息, 不 断 增 强 银 行 治 理 和 经 营 管 理 的 透 明 度, 引 导 社 会 舆 论 和 投 资 者 正 确 解 读 银 行 信 息 报 告 期 共 接 待 了 85 批 次 国 内 外 投 资 银 行 基 金 公 司 股 东 评 级 公 司 等 来 访, 合 计 与 400 多 位 机 构 投 资 者 进 行 了 实 体 或 电 话 会 议 交 流 ; 接 待 组 团 来 访 的 机 构 投 资 者 19 批 次 ; 参 加 境 内 外 机 构 举 办 的 策 略 会 14 次, 通 过 一 对 多 交 流 一 对 一 交 流 等 多 种 方 式 先 后 与 近 160 位 投 资 者 分 析 师 交 流 ; 组 织 召 开 了 2014 年 度 及 2015 年 半 年 度 业 绩 说 明 会, 进 一 步 提 升 了 公 司 市 场 形 象, 提 高 沟 通 和 宣 传 效 果 十 一 公 司 获 奖 情 况 企 业 社 会 责 任 评 奖 机 构 奖 项 名 称 中 国 银 行 业 协 会 中 国 银 行 业 社 会 责 任 工 作 评 选 2014 年 度 最 具 社 会 责 任 金 融 机 构 奖 第 一 财 经 第 一 财 经 中 国 企 业 社 会 责 任 榜 杰 出 企 业 奖 中 国 上 市 公 司 协 会 2015 年 中 国 最 受 投 资 者 尊 重 的 上 市 公 司 前 十 佳 中 国 银 行 业 协 会 2015 年 度 中 国 银 行 业 文 明 规 范 服 务 工 作 突 出 贡 献 奖 2015 年 度 中 国 银 行 业 消 费 者 权 益 保 护 知 识 网 络 竞 赛 先 进 集 体 奖 中 国 银 行 业 客 户 服 务 中 心 第 二 届 寻 找 好 声 音 最 佳 风 采 团 队 最 佳 智 慧 团 队 奖 综 合 金 融 服 务 上 海 市 人 民 政 府 上 海 黄 金 交 易 所 中 国 外 汇 交 易 中 心 上 海 清 算 所 微 信 银 行 获 评 2014 年 度 上 海 金 融 创 新 成 果 奖 二 等 奖 优 秀 会 员 表 彰 大 会 2014 年 度 优 秀 金 融 类 会 员 2014 年 度 市 场 杰 出 贡 献 奖 2014 年 度 银 行 租 借 业 务 奖 2014 年 银 行 间 外 汇 市 场 评 优 做 市 机 构 最 佳 交 易 奖 做 市 机 构 最 佳 远 掉 交 易 奖 最 佳 会 员 奖 最 佳 期 权 会 员 奖 最 佳 竞 价 交 易 会 员 奖 期 权 最 具 做 市 潜 力 会 员 奖 优 秀 的 市 场 影 响 力 奖 清 算 业 务 和 登 记 托 管 结 算 业 务 评 选 2014 年 度 发 行 业 务 优 秀 奖 上 海 清 算 所 年 度 优 秀 评 选 : 综 合 奖 优 秀 清 算 会 员 奖 优 秀 结 算 成 员 奖 ; 单 项 奖 债 券 净 额 清 算 优 秀 奖 外 汇 清 算 优 秀 奖 场 外 利 率 金 融 衍 生 品 清 算 优 秀 奖 场 外 大 宗 商 品 金 融 衍 生 品 清 算 优 秀 奖 发 行 业 务 优 秀 奖 ; 特 别 奖 业 务 推 进 奖 69

70 2015 年 年 度 报 告 中 国 金 融 认 证 中 心 (CFCA) 微 信 银 行 获 评 2015 金 融 业 最 佳 微 信 公 众 平 台 中 国 互 联 网 协 会 直 销 银 行 获 评 2015 年 度 互 联 网 + 金 融 普 惠 金 融 优 秀 案 例 亚 洲 银 行 家 2014 年 度 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 (Best National Cash Management Bank in China) 奖 微 信 银 行 获 评 中 国 最 佳 手 机 银 行 项 目 (Best Mobile Banking Project in China) 奖 美 国 福 布 斯 杂 志 排 名 全 球 企 业 2000 强 第 84 位, 居 上 榜 中 资 企 业 第 15 位 中 资 银 行 第 9 位 国 际 排 名 美 国 财 富 杂 志 排 名 财 富 世 界 500 强 第 296 位, 居 上 榜 中 资 企 业 第 59 位 中 资 银 行 第 9 位 英 国 银 行 家 杂 志 排 名 全 球 银 行 1000 强 第 35 位, 居 上 榜 中 资 银 行 第 8 位 排 名 全 球 银 行 品 牌 500 强 第 58 位, 居 上 榜 中 资 银 行 第 10 位, 品 牌 价 值 亿 美 元, 品 牌 评 级 上 调 至 AA+ 十 二 信 息 披 露 索 引 根 据 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定, 公 司 在 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 的 报 刊 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 披 露 的 信 息 有 : 事 项 刊 载 日 期 公 司 关 于 修 订 公 司 章 程 获 中 国 银 监 会 核 准 的 公 告 公 司 章 程 (2015 修 订 ) 公 司 第 五 届 监 事 会 第 五 十 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 八 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 股 东 权 益 变 动 的 提 示 公 告 公 司 详 式 权 益 变 动 报 告 书 上 海 市 联 合 律 师 事 务 所 关 于 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 补 充 法 律 意 见 书 ( 二 ) 上 海 市 联 合 律 师 事 务 所 关 于 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 法 律 意 见 书 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 独 立 财 务 顾 问 报 告 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 报 告 书 ( 修 订 稿 ) 摘 要 公 司 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 报 告 书 的 修 订 说 明 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 报 告 书 ( 修 订 稿 ) 上 海 市 联 合 律 师 事 务 所 关 于 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 补 充 法 律 意 见 书 公 司 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 事 项 获 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 核 准 的 公 告 公 司 关 于 公 司 副 行 长 辞 任 的 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 九 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 优 先 股 一 期 2015 年 股 息 发 放 实 施 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 八 次 会 议 决 议 公 告 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 公 司 关 于 股 东 权 益 变 动 的 提 示 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 六 次 会 议 决 议 公 告

71 2015 年 年 度 报 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 五 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 六 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 公 司 副 行 长 辞 任 的 公 告 公 司 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 事 项 获 得 中 国 证 监 会 并 购 重 组 委 审 核 通 过 暨 公 司 股 票 复 牌 的 公 告 公 司 关 于 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 一 次 反 馈 意 见 通 知 书 回 复 修 订 的 公 告 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 申 请 文 件 反 馈 意 见 的 回 复 报 告 ( 修 订 稿 ) 公 司 关 于 中 国 证 监 会 上 市 公 司 并 购 重 组 审 核 委 员 会 审 核 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 事 项 的 停 牌 公 告 公 司 关 于 2010 年 非 公 开 发 行 限 售 股 上 市 流 通 公 告 公 司 : 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 限 售 股 份 上 市 流 通 之 核 查 意 见 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 一 次 反 馈 意 见 通 知 书 回 复 的 公 告 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 申 请 文 件 反 馈 意 见 的 回 复 报 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 五 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 收 到 中 国 证 监 会 行 政 许 可 项 目 审 查 一 次 反 馈 意 见 通 知 书 的 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 三 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 股 东 权 益 变 动 的 提 示 公 告 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 公 司 关 于 二 级 资 本 债 券 发 行 完 毕 的 公 告 公 司 关 于 副 董 事 长 及 董 事 任 职 资 格 获 核 准 的 公 告 公 司 关 于 股 东 权 益 变 动 的 提 示 公 告 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 公 司 关 于 发 行 二 级 资 本 债 券 获 得 中 国 人 民 银 行 批 准 的 公 告 公 司 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 获 得 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 的 公 告 公 司 2015 年 半 年 度 信 息 交 流 会 会 议 实 录 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 二 次 会 议 决 议 公 告 公 司 半 年 报 摘 要 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 一 次 会 议 决 议 公 告 公 司 2015 年 上 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 专 项 报 告 公 司 半 年 报 公 司 关 于 发 行 股 份 购 买 资 产 获 得 中 国 银 监 会 批 准 的 公 告 公 司 关 于 发 行 二 级 资 本 债 券 获 得 中 国 银 监 会 批 准 的 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 十 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 一 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 主 要 股 东 股 份 协 议 转 让 完 成 过 户 登 记 的 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 四 十 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 主 要 股 东 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 承 诺 不 减 持 股 份 的 公 告 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 之 法 律 意 见 书 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 ( 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 )

72 2015 年 年 度 报 告 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 ( 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 ) 公 司 关 于 获 得 上 海 市 国 资 委 备 案 表 及 相 关 批 复 的 公 告 公 司 关 于 行 长 任 职 资 格 核 准 的 公 告 公 司 关 于 收 到 上 海 证 券 交 易 所 审 核 意 见 函 及 公 司 回 复 的 公 告 公 司 关 于 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 控 股 权 的 复 牌 公 告 公 司 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 实 施 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 九 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 八 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 控 股 权 继 续 停 牌 公 告 公 司 关 于 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 控 股 权 的 进 展 公 告 公 司 关 于 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 控 股 权 的 停 牌 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 八 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 之 法 律 意 见 书 公 司 关 于 公 司 董 事 会 秘 书 副 行 长 任 职 资 格 核 准 的 公 告 公 司 关 于 召 开 2014 年 年 度 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 公 司 关 于 公 司 董 事 辞 任 的 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 七 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 六 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 六 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 召 开 2014 年 年 度 股 东 大 会 的 通 知 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 五 次 会 议 决 议 公 告 公 司 关 于 公 司 行 长 变 更 的 公 告 公 司 澄 清 公 告 公 司 关 于 公 司 副 行 长 辞 任 的 公 告 公 司 关 于 控 股 子 公 司 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 开 业 公 告 公 司 非 公 开 发 行 优 先 股 ( 第 二 期 ) 挂 牌 转 让 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 五 次 会 议 决 议 公 告 公 司 2014 年 度 报 告 公 司 关 于 公 司 章 程 修 订 的 公 告 公 司 关 于 公 司 董 事 辞 任 的 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 三 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 三 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 五 届 监 事 会 第 三 十 二 次 会 议 决 议 公 告 公 司 2014 年 度 业 绩 快 报 公 告

73 2015 年 年 度 报 告 第 十 一 节 财 务 报 告 一 按 企 业 会 计 准 则 编 制 的 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 ( 见 附 件 ) 二 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 ( 见 附 件 ) 三 补 充 资 料 : 按 中 国 证 监 会 发 布 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 的 要 求 计 算 的 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 : 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 法 定 代 表 人 行 长 财 务 总 监 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 报 告 期 内 公 司 在 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 稿 四 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 公 司 2015 年 企 业 社 会 责 任 的 报 告 董 事 长 : 吉 晓 辉 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2016 年 4 月 5 日 73

74 2015 年 年 度 报 告 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 2015 年 年 度 报 告 的 书 面 确 认 意 见 根 据 证 券 法 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2015 年 修 订 ) 相 关 规 定 和 要 求, 作 为 公 司 的 董 事 高 级 管 理 人 员, 我 们 在 全 面 了 解 和 审 核 公 司 2015 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 后, 出 具 意 见 如 下 : 1 公 司 严 格 按 照 企 业 会 计 准 则 及 相 关 制 度 规 范 运 作, 公 司 2015 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 允 地 反 映 了 公 司 本 报 告 期 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 2 年 度 报 告 中 涉 及 的 各 项 数 据 已 经 核 对 认 定, 体 现 了 稳 健 客 观 真 实 准 确 全 面 的 原 则 我 们 认 为, 本 公 司 2015 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 和 重 大 遗 漏, 符 合 中 国 证 监 会 等 有 关 监 管 机 构 的 要 求 和 本 公 司 经 营 管 理 的 实 际 情 况 3 公 司 2015 年 度 分 别 按 照 企 业 会 计 准 则 和 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 表 均 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 董 事 高 管 人 员 签 名 : 吉 晓 辉 ( 签 名 ) 刘 信 义 ( 签 名 ) 邵 亚 良 ( 签 名 ) 顾 建 忠 ( 签 名 ) 沙 跃 家 ( 签 名 ) 朱 敏 ( 签 名 ) 陈 晓 宏 ( 签 名 ) 董 秀 明 ( 签 名 ) 陈 必 昌 ( 签 名 ) 陈 学 彬 ( 签 名 ) 赵 久 苏 ( 签 名 ) 张 维 迎 ( 签 名 ) 郭 为 ( 签 名 ) 华 仁 长 ( 签 名 ) 姜 明 生 ( 签 名 ) 潘 卫 东 ( 签 名 ) 徐 海 燕 ( 签 名 ) 刘 以 研 ( 签 名 ) 穆 矢 ( 签 名 ) 74

75 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告

76 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 内 容 页 码 审 计 报 告 1 2 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表 3 4 合 并 及 银 行 利 润 表 5 6 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 7 8 合 并 股 东 权 益 变 动 表 9 10 银 行 股 东 权 益 变 动 表 财 务 报 表 附 注

77 审 计 报 告 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 号 ( 第 一 页, 共 二 页 ) 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 合 并 及 银 行 利 润 表 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 和 合 并 及 银 行 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证

78 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 号 ( 第 二 页, 共 二 页 ) 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 贵 行 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 合 并 及 银 行 经 营 成 果 和 现 金 流 量 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 上 海 市 2016 年 4 月 5 日 注 册 会 计 师 注 册 会 计 师 胡 亮 张 武 - 2 -

79 2015 年 12 月 31 日 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表 资 产 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 四 1 481, , , ,944 存 放 同 业 款 项 四 2 111, , , ,886 拆 出 资 金 四 3 137,806 21, ,806 22,979 贵 金 属 28,724 11,707 28,724 11,707 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 四 4 63,746 32,841 63,746 32,841 衍 生 金 融 资 产 四 5 10,610 2,612 10,610 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 四 6 110, , , ,188 应 收 利 息 四 7 20,437 17,328 20,021 16,933 发 放 贷 款 和 垫 款 四 8 2,171,413 1,974,614 2,153,210 1,956,388 可 供 出 售 金 融 资 产 四 9 254, , , ,208 持 有 至 到 期 投 资 四 , , , ,698 应 收 款 项 类 投 资 四 11 1,325, ,171 1,325, ,171 长 期 股 权 投 资 四 12 1,599 1,475 5,085 4,558 固 定 资 产 四 13 19,062 13,929 13,249 12,521 无 形 资 产 四 长 期 待 摊 费 用 四 15 1,657 1,635 1,570 1,553 递 延 所 得 税 资 产 四 16 14,427 10,692 14,212 10,576 其 他 资 产 四 17 51,648 40,645 19,969 12,306 资 产 总 额 5,044,352 4,195,924 4,984,518 4,144,919 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 3

80 2015 年 12 月 31 日 合 并 及 银 行 资 产 负 债 表 ( 续 ) 负 债 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 向 中 央 银 行 借 款 23,645 21,006 23,000 20,000 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 四 19 1,042, ,531 1,048, ,729 拆 入 资 金 四 20 99,589 63,098 70,975 42,065 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 四 5 7,319 3,303 7,319 3,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 四 ,205 68, ,699 67,409 吸 收 存 款 四 22 2,954,149 2,793,224 2,928,463 2,769,577 应 付 职 工 薪 酬 四 23 5,684 5,696 5,461 5,517 应 交 税 费 四 24 14,776 12,066 14,686 11,971 应 付 利 息 四 25 36,235 38,750 35,911 38,462 应 付 股 利 已 发 行 债 务 证 券 四 , , , ,667 递 延 所 得 税 负 债 四 其 他 负 债 四 27 22,067 18,734 17,531 14,645 负 债 总 额 4,725,752 3,932,639 4,670,756 3,885,669 股 东 权 益 股 本 四 28 18,653 18,653 18,653 18,653 其 他 权 益 工 具 四 29 29,920 14,960 29,920 14,960 其 中 : 优 先 股 29,920 14,960 29,920 14,960 资 本 公 积 四 30 60,639 60,639 60,589 60,589 其 他 综 合 收 益 四 31 5,713 1,255 5,701 1,255 盈 余 公 积 四 32 63,651 49,647 63,651 49,647 一 般 风 险 准 备 四 33 45,924 36,858 45,600 36,700 未 分 配 利 润 四 34 90,670 78,157 89,648 77,446 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 315, , , ,250 少 数 股 东 权 益 四 35 3,430 3, 股 东 权 益 合 计 318, , , ,250 负 债 及 股 东 权 益 合 计 5,044,352 4,195,924 4,984,518 4,144,919 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 : 董 事 长 : 吉 晓 辉 行 长 : 刘 信 义 财 务 总 监 : 潘 卫 东 会 计 机 构 林 道 峰 负 责 人 : 4

81 2015 年 度 合 并 及 银 行 利 润 表 附 注 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 一 营 业 收 入 146, , , ,272 利 息 收 入 228, , , ,622 利 息 支 出 (115,245) (113,832) (113,776) (112,206) 利 息 净 收 入 四 ,009 98, ,872 96,416 手 续 费 及 佣 金 收 入 29,313 22,321 28,922 22,124 手 续 费 及 佣 金 支 出 (1,515) (975) (1,474) (956) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 四 37 27,798 21,346 27,448 21,168 投 资 损 益 四 (262) 547 (188) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 四 39 2,991 2,262 2,991 2,262 汇 兑 损 益 (713) (53) (717) (59) 其 他 业 务 收 入 3,004 1,705 3,003 1,673 二 营 业 支 出 (80,483) (61,430) (79,062) (60,345) 营 业 税 金 及 附 加 四 40 (8,976) (8,147) (8,870) (8,061) 业 务 及 管 理 费 四 41 (32,034) (28,475) (31,304) (27,986) 资 产 减 值 损 失 四 42 (38,795) (24,193) (38,210) (23,697) 其 他 业 务 成 本 (678) (615) (678) (601) 三 营 业 利 润 66,067 61,751 65,082 60,927 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (173) (164) (168) (154) 四 利 润 总 额 66,877 62,030 65,663 61,046 减 : 所 得 税 费 用 四 43 (15,880) (14,670) (15,536) (14,367) 五 净 利 润 50,997 47,360 50,127 46,679 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 50,604 47,026 少 数 股 东 损 益

82 2015 年 度 合 并 及 银 行 利 润 表 ( 续 ) 附 注 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 六 每 股 收 益 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 四 七 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 四 31 4,454 6,119 4,446 6,119 归 属 于 母 公 司 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 金 额 4,458 6,119 4,446 6,119 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 4,458 6,119 4,446 6,119 权 益 法 下 在 被 投 资 方 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (37) 46 (37) 46 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 4,456 6,073 4,456 6,073 外 币 财 务 报 表 折 算 差 异 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 (4) 八 综 合 收 益 总 额 55,451 53,479 54,573 52,798 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 55,062 53,145 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 6

83 2015 年 度 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 附 注 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 442, , , ,023 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 2,639 20,405 3,000 20,000 同 业 拆 借 资 金 净 增 加 额 153, , ,804 95,871 存 放 中 央 银 行 和 存 放 同 业 款 项 净 减 少 额 36,251-36,102 - 收 到 的 利 息 151, , , ,070 收 取 的 手 续 费 及 佣 金 29,293 22,840 28,922 22,088 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 6,894 16,446 6,195 14,966 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 821, , , ,018 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 (234,500) (271,120) (232,715) (267,593) 存 放 中 央 银 行 和 存 放 同 业 款 项 净 增 加 额 - (27,018) - (27,283) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 款 项 净 增 加 额 (30,575) (3,537) (30,575) (3,537) 支 付 的 利 息 (109,273) (103,426) (107,840) (101,853) 支 付 的 手 续 费 及 佣 金 (1,515) (975) (1,474) (956) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 (19,255) (17,883) (18,995) (17,660) 支 付 的 各 项 税 费 (27,604) (24,779) (27,032) (24,344) 应 收 融 资 租 赁 款 净 增 加 额 (3,469) (9,298) - - 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (36,708) (24,422) (36,338) (23,544) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (462,899) (482,458) (454,969) (466,770) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 四 , , , ,248 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 792, , , ,358 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 34,812 39,425 34,899 39,490 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 827, , , ,864 投 资 支 付 的 现 金 (1,346,773) (815,868) (1,346,847) (815,868) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (12,334) (5,386) (7,705) (3,958) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,359,107) (821,254) (1,354,552) (819,826) 投 资 活 动 支 付 的 现 金 流 量 净 额 (531,220) (342,455) (526,581) (340,962) 7

84 2015 年 度 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 ( 续 ) 附 注 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 发 行 优 先 股 收 到 的 现 金 14,960 14,960 14,960 14,960 发 行 债 券 及 同 业 存 单 收 到 的 现 金 434, , , ,738 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 449, , , ,698 偿 还 债 券 与 同 业 存 单 支 付 的 现 金 (181,006) (27,144) (181,006) (27,144) 分 配 股 利 和 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 (23,418) (16,657) (23,343) (16,587) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (204,424) (43,801) (204,349) (43,731) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 244,782 72, ,857 72,967 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 3,521 1,068 3,521 1,068 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 75,903 (77,332) 75,711 (79,679) 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 四 , , , ,540 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 四 , , , ,861 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 8

85 2015 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 本 其 他 权 益 工 具 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 附 注 四 28 四 29 四 30 四 31 四 32 四 33 四 34 四 35 一 2015 年 1 月 1 日 余 额 18,653 14,960 60,639 1,255 49,647 36,858 78, ,169 3, ,285 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - 14,960-4,458 14,004 9,066 12,513 55, ,315 ( 一 ) 净 利 润 ,604 50, ,997 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 , ,458 (4) 4,454 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 - 14, ,960-14,960 发 行 优 先 股 - 14, ,960-14,960 ( 四 ) 利 润 分 配 ,004 9,066 (38,091) (15,021) - (15,021) 提 取 盈 余 公 积 ,004 - (14,004) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,066 (9,066) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) (900) - (900) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (14,121) - (14,121) ( 五 ) 子 公 司 的 股 利 分 配 (75) (75) 三 2015 年 12 月 31 日 余 额 18,653 29,920 60,639 5,713 63,651 45,924 90, ,170 3, ,600 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 9

86 2015 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 本 其 他 权 益 工 具 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 附 注 四 28 四 29 四 30 四 31 四 32 四 33 四 34 四 35 一 2014 年 1 月 1 日 余 额 18,653-60,639 (4,864) 37,460 29,489 62, ,375 2, ,227 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - 14,960-6,119 12,187 7,369 15,159 55, ,058 ( 一 ) 净 利 润 ,026 47, ,360 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 , ,119-6,119 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 - 14, ,960-14,960 发 行 优 先 股 - 14, ,960-14,960 ( 四 ) 利 润 分 配 ,187 7,369 (31,867) (12,311) - (12,311) 提 取 盈 余 公 积 ,187 - (12,187) 提 取 一 般 风 险 准 备 ,369 (7,369) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (12,311) (12,311) - (12,311) ( 五 ) 子 公 司 的 股 利 分 配 (70) (70) 三 2014 年 12 月 31 日 余 额 18,653 14,960 60,639 1,255 49,647 36,858 78, ,169 3, ,285 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 10

87 2015 年 度 银 行 股 东 权 益 变 动 表 股 本 其 他 权 益 工 具 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 附 注 四 28 四 29 四 30 四 31 四 32 四 33 四 34 一 2015 年 1 月 1 日 余 额 18,653 14,960 60,589 1,255 49,647 36,700 77, ,250 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - 14,960-4,446 14,004 8,900 12,202 54,512 ( 一 ) 净 利 润 ,127 50,127 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 , ,446 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 - 14, ,960 发 行 优 先 股 - 14, ,960 ( 四 ) 利 润 分 配 ,004 8,900 (37,925) (15,021) 提 取 盈 余 公 积 ,004 - (14,004) - 提 取 一 般 风 险 准 备 ,900 (8,900) - 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) (900) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (14,121) 三 2015 年 12 月 31 日 余 额 18,653 29,920 60,589 5,701 63,651 45,600 89, ,762 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 11

88 2015 年 度 银 行 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 股 本 其 他 权 益 工 具 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 附 注 四 28 四 29 四 30 四 31 四 32 四 33 四 34 一 2014 年 1 月 1 日 余 额 18,653-60,589 (4,864) 37,460 29,450 62, ,803 二 本 年 增 减 变 动 金 额 - 14,960-6,119 12,187 7,250 14,931 55,447 ( 一 ) 净 利 润 ,679 46,679 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 , ,119 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 - 14, ,960 发 行 优 先 股 - 14, ,960 ( 四 ) 利 润 分 配 ,187 7,250 (31,748) (12,311) 提 取 盈 余 公 积 ,187 - (12,187) - 提 取 一 般 风 险 准 备 ,250 (7,250) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (12,311) (12,311) 三 2014 年 12 月 31 日 余 额 18,653 14,960 60,589 1,255 49,647 36,700 77, ,250 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 12

89 一 基 本 情 况 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 行 或 浦 发 银 行 ) 为 1992 年 8 月 28 日 经 中 国 人 民 银 行 ( 以 下 简 称 中 央 银 行 ) 以 银 复 (1992)350 号 文 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 行, 注 册 地 为 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市, 总 部 地 址 为 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 1992 年 10 月 19 日 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 法 人 营 业 执 照,1993 年 1 月 9 日 正 式 开 业 1999 年 11 月 10 日, 本 行 人 民 币 普 通 股 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 本 行 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日 向 境 内 投 资 者 发 行 合 计 3 亿 股 人 民 币 优 先 股 本 行 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 , 金 融 许 可 证 号 为 B0015H 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 普 通 股 股 本 为 人 民 币 亿 元, 每 股 面 值 1 元, 优 先 股 为 人 民 币 亿 元, 每 股 面 值 100 元 本 行 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 或 浦 发 银 行 集 团 ) 主 要 属 于 金 融 行 业, 主 要 经 营 范 围 为 经 中 国 人 民 银 行 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 批 准 的 商 业 银 行 业 务 及 融 资 租 赁 业 务 本 行 的 主 要 监 管 机 构 为 银 监 会, 本 行 境 外 分 行 及 子 公 司 亦 需 遵 循 经 营 所 在 地 监 管 机 构 的 监 管 要 求 本 年 度 纳 入 合 并 范 围 的 主 要 子 公 司 详 见 附 注 五 本 财 务 报 表 已 于 2016 年 4 月 5 日 由 本 行 董 事 会 批 准 报 出 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 集 团 内 企 业 主 要 是 金 融 机 构, 重 要 会 计 政 策 主 要 包 括 金 融 工 具 的 确 认 分 类 和 计 量 以 及 金 融 资 产 减 值 准 备 ( 附 注 二 (10)) 等 本 集 团 在 运 用 重 要 的 会 计 政 策 时 所 采 用 的 判 断 关 键 详 见 附 注 二 (28) 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 行 2015 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 合 并 及 银 行 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 13

90 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 3 会 计 年 度 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 集 团 中 国 内 地 机 构 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 本 集 团 境 外 机 构 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 支 付 的 合 并 对 价 及 取 得 的 净 资 产 均 按 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 6 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 行 及 全 部 子 公 司 子 公 司 是 指 可 以 被 本 集 团 控 制 的 主 体 ( 包 括 结 构 化 主 体 ) 控 制, 是 指 本 集 团 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 动 报 酬, 并 且 有 能 力 利 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 报 酬 本 集 团 在 获 得 子 公 司 控 制 权 当 日 合 并 子 公 司, 并 在 丧 失 控 制 权 当 日 将 其 终 止 合 并 入 账 结 构 化 主 体, 是 指 在 判 断 主 体 的 控 制 方 时, 表 决 权 或 类 似 权 力 没 有 被 作 为 设 计 主 体 架 构 时 的 决 定 性 因 素 ( 例 如 表 决 权 仅 与 行 政 管 理 事 务 相 关 ), 而 主 导 该 主 体 相 关 活 动 的 依 据 是 合 同 或 相 应 安 排 当 本 集 团 在 结 构 化 主 体 中 担 任 资 产 管 理 人 时, 本 集 团 将 评 估 就 该 结 构 化 主 体 而 言, 本 集 团 是 代 理 人 还 是 主 要 责 任 人 如 果 资 产 管 理 人 仅 仅 是 代 理 人, 则 其 主 要 代 表 其 他 方 ( 结 构 化 主 体 的 其 他 投 资 者 ) 行 事, 因 此 并 不 控 制 该 结 构 化 主 体 但 若 资 产 管 理 人 被 判 断 为 主 要 代 表 其 自 身 行 事, 则 是 主 要 责 任 人, 因 而 控 制 该 结 构 化 主 体 14

91 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6 合 并 财 务 报 表 ( 续 ) 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 行 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 行 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 本 行 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 下 单 独 列 示 本 行 向 子 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 全 额 抵 销 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 ; 子 公 司 向 本 行 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 本 行 对 该 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 子 公 司 之 间 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 出 售 方 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 如 果 以 本 集 团 为 会 计 主 体 与 以 本 行 或 子 公 司 为 会 计 主 体 对 同 一 交 易 的 认 定 不 同 时, 从 本 集 团 的 角 度 对 该 交 易 予 以 调 整 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 其 在 合 并 日 前 实 现 的 净 利 润 在 合 并 利 润 表 中 单 列 项 目 反 映 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 7 外 币 折 算 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 以 外 币 计 量, 分 类 为 可 供 出 售 的 货 币 性 证 券, 其 外 币 折 算 差 额 分 解 为 由 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 和 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 属 于 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 利 润 表, 属 于 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 15

92 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 7 外 币 折 算 ( 续 ) 对 以 公 允 价 值 计 量 的 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 差 额 计 入 利 润 表 境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 折 算 为 人 民 币 财 务 报 表 时, 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 中 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 外 币 利 润 表 中 的 收 入 与 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 或 采 用 按 照 系 统 合 理 的 方 法 确 定 的, 与 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 计 入 其 他 综 合 收 益 境 外 经 营 的 现 金 流 量 项 目, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 8 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 是 指 库 存 现 金, 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 以 及 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 包 括 现 金 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 及 自 购 买 之 日 起 3 个 月 内 到 期 的 存 放 同 业 和 拆 放 同 业 9 贵 金 属 本 集 团 持 有 的 贵 金 属 为 在 金 融 市 场 上 交 易 的 黄 金 贵 金 属 按 照 取 得 时 的 实 际 金 额 入 账, 并 于 资 产 负 债 表 日 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 产 生 的 收 益 或 损 失 计 入 当 期 损 益 10 金 融 工 具 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 集 团 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 16

93 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 ( 续 ) 该 金 融 资 产 已 转 移, 若 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 并 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 确 认 相 应 的 负 债 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 集 团 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 应 当 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 本 集 团 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 的 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 应 当 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债, 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 集 团 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 17

94 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :(1) 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;(2) 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ;(3) 包 含 一 项 或 多 项 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 的 混 合 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 不 会 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 产 生 重 大 改 变, 或 者 所 嵌 入 的 衍 生 金 融 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 计 提 的 利 息 或 收 到 的 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 资 产 负 债 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 集 团 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 除 特 定 情 况 外, 如 果 本 集 团 未 能 将 这 些 投 资 持 有 至 到 期 或 将 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 本 集 团 会 将 全 部 该 类 投 资 剩 余 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 由 按 摊 余 成 本 计 量 改 为 按 公 允 价 值 计 量, 且 本 集 团 不 会 在 当 期 及 以 后 的 两 个 完 整 会 计 年 度 内 将 此 类 投 资 重 新 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 集 团 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 的 金 融 资 产 主 要 包 括 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 以 及 应 收 款 项 类 投 资 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 资 产 负 债 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 18

95 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 按 照 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息 及 被 投 资 方 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 当 期 损 益 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类, 并 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 出 售 或 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 19

96 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 ( 续 ) 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 权 益 工 具 权 益 工 具 是 能 证 明 拥 有 本 集 团 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 将 发 行 的 金 融 工 具 分 类 为 权 益 工 具 :(1) 该 金 融 工 具 不 包 括 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 给 其 他 方, 或 在 潜 在 不 利 条 件 下 与 其 他 方 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 ;(2) 将 来 须 用 或 可 用 自 身 权 益 工 具 结 算 该 金 融 工 具 的, 如 该 金 融 工 具 为 非 衍 生 工 具, 不 包 括 交 付 可 变 数 量 的 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 合 同 义 务 ; 如 为 衍 生 工 具, 只 能 通 过 以 固 定 数 量 的 自 身 权 益 工 具 交 换 固 定 金 额 的 现 金 或 其 他 金 融 资 产 结 算 该 金 融 工 具 本 集 团 发 行 的 其 他 权 益 工 具 以 实 际 收 到 的 对 价 扣 除 直 接 归 属 于 权 益 性 交 易 的 交 易 费 用 后 的 金 额 确 认 其 他 权 益 工 具 存 续 期 间 分 派 股 利 的, 作 为 利 润 分 配 处 理 衍 生 金 融 工 具 与 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 变 动 计 入 利 润 表 中 的 公 允 价 值 变 动 损 益 某 些 衍 生 金 融 工 具 嵌 入 在 非 衍 生 金 融 工 具 ( 即 主 合 同 ) 中, 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 构 成 混 合 工 具 如 果 嵌 入 衍 生 工 具 相 关 的 混 合 工 具 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 且 同 时 满 足 以 下 条 件 的, 该 嵌 入 衍 生 工 具 应 当 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 计 量 衍 生 工 具 处 理 : (i) 该 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系 ; (ii) 与 该 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 20

97 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 套 期 会 计 本 集 团 内 仅 境 外 分 行 采 用 了 套 期 会 计, 境 外 分 行 于 套 期 开 始 时 为 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 风 险 管 理 目 标 和 进 行 各 类 套 期 交 易 时 的 策 略 准 备 了 正 式 书 面 文 件, 并 于 套 期 开 始 及 以 后 期 间 书 面 评 估 了 套 期 业 务 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 销 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 方 面 是 否 高 度 有 效 境 外 分 行 目 前 仅 有 公 允 价 值 套 期 对 于 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 公 允 价 值 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 价 值 的 变 动 连 同 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 公 允 价 值 变 动 均 计 入 当 年 利 润 表, 二 者 的 净 影 响 作 为 套 期 无 效 部 分 计 入 利 润 表 若 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求, 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 所 做 的 调 整, 在 调 整 日 至 到 期 日 的 期 间 内 按 照 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 计 入 当 年 利 润 表 金 融 工 具 的 公 允 价 值 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 集 团 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 尽 可 能 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 使 用 不 可 观 察 输 入 值 金 融 资 产 减 值 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 集 团 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 21

98 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 本 集 团 用 于 确 认 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 的 标 准 主 要 包 括 : (1) 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; (2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; (3) 本 集 团 出 于 经 济 或 法 律 等 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; (4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; (5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; (6) 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 包 括 : (i) 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; (ii) 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 经 济 出 现 了 可 能 导 致 该 组 金 融 资 产 无 法 支 付 的 状 况 ; (7) 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; (8) 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; (9) 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 当 金 融 资 产 无 法 收 回 时, 在 完 成 所 有 必 要 程 序 及 确 定 损 失 金 额 后, 本 集 团 对 该 金 融 资 产 进 行 核 销, 冲 减 相 应 的 资 产 减 值 准 备 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 22

99 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查, 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 该 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 本 集 团 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 本 集 团 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失 金 额 等 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 后 与 当 前 公 允 价 值 之 前 的 差 额, 减 去 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 权 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 上 升 计 入 其 他 综 合 收 益 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 其 账 面 价 值 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 已 发 生 的 减 值 损 失 以 后 期 间 不 再 转 回 金 融 工 具 抵 销 本 集 团 将 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 得 相 互 抵 销 ; 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 以 互 相 抵 消 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : (1) 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; (2) 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 11 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 交 易 买 入 返 售 交 易 为 买 入 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 以 协 定 价 格 出 售 相 同 之 资 产, 买 入 的 资 产 不 予 以 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 权 在 买 入 返 售 金 融 资 产 中 列 示 卖 出 回 购 交 易 为 卖 出 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 回 购 相 同 之 资 产, 卖 出 的 资 产 不 予 以 终 止 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 务 在 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 中 列 示 买 入 返 售 协 议 中 所 赚 取 之 利 息 收 入 及 卖 出 回 购 协 议 须 支 付 之 利 息 支 出 在 协 议 期 间 按 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 收 入 及 利 息 支 出 23

100 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 本 行 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 方 能 够 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 对 被 投 资 方 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 采 用 权 益 法 核 算 共 同 控 制 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 合 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 与 其 他 方 对 其 实 施 共 同 控 制 的 被 投 资 方 且 本 集 团 仅 对 该 被 投 资 方 的 净 资 产 享 有 权 利 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 方 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其 财 务 和 经 营 决 策 具 有 重 大 影 响 的 被 投 资 方 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 和 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 当 期 投 资 损 益 为 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 方 当 期 实 现 的 净 损 益 的 份 额 在 确 认 应 享 有 被 投 资 方 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 方 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 方 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 对 于 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 持 股 比 例 计 算 属 于 本 集 团 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 集 团 与 被 投 资 方 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 被 投 资 方 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 在 本 集 团 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 在 确 认 应 分 担 被 投 资 方 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 方 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 集 团 对 被 投 资 方 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 方 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的, 本 集 团 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 24

101 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 13 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 及 初 始 计 量 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 包 括 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 大 型 电 子 计 算 机 一 般 电 子 计 算 机 电 器 设 备 办 公 设 备 和 飞 行 设 备 等 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 购 置 或 新 建 的 固 定 资 产 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 所 有 其 他 后 续 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 各 类 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 建 筑 物 30 年 3-5% % 运 输 工 具 5 年 3-5% % 大 型 电 子 计 算 机 5 年 3-5% % 一 般 电 子 计 算 机 3-5 年 3-5% % 电 器 设 备 5 年 3-5% % 办 公 设 备 5 年 3-5% % 飞 行 设 备 20 年 5% 4.75% 本 集 团 购 入 的 飞 行 设 备 用 于 经 营 租 赁 (3) 固 定 资 产 减 值 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) (4) 固 定 资 产 的 处 置 当 固 定 资 产 被 处 置 或 者 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 25

102 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 14 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 15 无 形 资 产 本 集 团 无 形 资 产 主 要 包 括 土 地 使 用 权 和 购 入 软 件 等, 以 成 本 计 量 土 地 使 用 权 从 购 入 月 份 起 按 法 定 使 用 年 限 平 均 摊 销 外 购 土 地 及 建 筑 物 的 价 款 难 以 在 土 地 使 用 权 与 建 筑 物 之 间 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 软 件 从 购 入 月 份 起 按 受 益 年 限 平 均 摊 销 本 集 团 于 每 年 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 预 期 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 后 续 计 量 不 进 行 摊 销, 需 每 年 进 行 无 形 资 产 减 值 测 试 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (18)) 16 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 及 其 他 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用, 按 预 计 受 益 期 间 分 期 平 均 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 17 抵 债 资 产 抵 债 资 产 按 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量 资 产 负 债 表 日, 抵 债 资 产 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 当 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 对 抵 债 资 产 计 提 跌 价 准 备 26

103 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 18 长 期 资 产 减 值 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 19 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 于 资 产 负 债 表 日, 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整, 以 反 映 当 前 的 最 佳 估 计 数 20 股 利 分 配 普 通 股 现 金 股 利 于 股 东 大 会 批 准 的 当 期, 确 认 为 负 债 优 先 股 现 金 股 利 于 董 事 会 批 准 的 当 期, 确 认 为 负 债 21 受 托 业 务 本 集 团 作 为 代 理 人 代 表 客 户 管 理 资 产, 不 会 在 本 集 团 资 产 负 债 表 中 确 认 本 集 团 仅 根 据 代 理 人 协 议 提 供 服 务 并 收 取 费 用, 但 不 会 就 所 代 理 的 资 产 承 担 风 险 和 利 益 本 集 团 也 经 营 委 托 贷 款 业 务 委 托 贷 款 业 务 指 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 金 额 利 率 及 还 款 计 划 等 代 理 发 放 并 协 助 收 回 贷 款 的 业 务, 其 风 险 由 委 托 人 承 担, 本 集 团 只 收 取 相 关 手 续 费 委 托 贷 款 不 纳 入 本 集 团 资 产 负 债 表 27

104 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 22 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同 要 求 发 行 人 为 合 同 持 有 人 提 供 偿 还 保 障, 即 在 被 担 保 人 到 期 不 能 履 行 合 同 条 款 支 付 款 项 时, 代 为 偿 付 合 同 持 有 人 的 损 失 财 务 担 保 合 同 在 担 保 提 供 日 按 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认 在 初 始 确 认 之 后, 负 债 金 额 按 初 始 确 认 金 额 扣 减 担 保 手 续 费 摊 销 后 的 摊 余 价 值 与 对 本 集 团 履 行 担 保 责 任 所 需 准 备 金 的 最 佳 估 计 孰 高 列 示 这 些 估 计 基 于 类 似 交 易 经 验 过 去 损 失 历 史 和 管 理 层 判 断 而 得 出 与 该 合 同 相 关 负 债 的 增 加 计 入 当 期 损 益 23 收 入 及 支 出 确 认 原 则 和 方 法 (1) 利 息 收 入 和 利 息 支 出 利 息 收 入 和 支 出 按 照 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 采 用 实 际 利 率 法 计 算, 计 入 当 期 损 益 (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 已 提 供 有 关 服 务 后 且 收 取 的 金 额 可 以 合 理 地 估 算 时 确 认 24 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿, 包 括 短 期 薪 酬, 离 职 后 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 等 (1) 短 期 薪 酬 短 期 薪 酬 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 和 教 育 经 费 短 期 带 薪 缺 勤 等 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 (2) 离 职 后 福 利 本 集 团 将 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 设 定 提 存 计 划 是 本 集 团 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划 是 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 于 报 告 期 内, 本 集 团 的 离 职 后 福 利 主 要 是 为 员 工 缴 纳 的 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 均 属 于 设 定 提 存 计 划 28

105 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 24 职 工 薪 酬 ( 续 ) (2) 离 职 后 福 利 ( 续 ) 基 本 养 老 保 险 本 集 团 职 工 参 加 了 由 当 地 劳 动 和 社 会 保 障 部 门 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险 本 集 团 以 当 地 规 定 的 社 会 基 本 养 老 保 险 缴 纳 基 数 和 比 例, 按 月 向 当 地 社 会 基 本 养 老 保 险 经 办 机 构 缴 纳 养 老 保 险 费 职 工 退 休 后, 当 地 劳 动 及 社 会 保 障 部 门 有 责 任 向 已 退 休 员 工 支 付 社 会 基 本 养 老 金 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 上 述 社 保 规 定 计 算 应 缴 纳 的 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 25 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 于 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 本 集 团 内 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 ; 本 集 团 内 该 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 29

106 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 26 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 本 集 团 将 最 低 租 赁 收 款 额 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入, 在 利 润 表 中 列 示 为 利 息 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 在 其 他 资 产 项 目 列 示, 在 进 行 终 止 确 认 的 判 断 和 减 值 评 估 时, 则 视 为 贷 款 和 应 收 款 项 类 金 融 资 产 进 行 处 理 (3) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 本 集 团 作 为 经 营 租 赁 出 租 人 时, 出 租 的 资 产 仍 作 为 本 集 团 资 产 反 映 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 27 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 可 合 并 为 一 个 经 营 分 部 30

107 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 28 重 要 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 本 集 团 将 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 主 要 会 计 判 断 和 估 计 列 示 如 下, 未 来 实 际 结 果 可 能 与 下 述 的 会 计 估 计 和 判 断 情 况 存 在 重 大 差 异 (1) 贷 款 和 垫 款 及 应 收 款 项 类 投 资 的 减 值 损 失 除 对 已 经 识 别 的 减 值 贷 款 单 独 进 行 减 值 损 失 评 估 外, 本 集 团 定 期 对 贷 款 组 合 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 对 于 在 单 独 测 试 中 未 发 现 现 金 流 减 少 的 贷 款 和 应 收 款 项 类 投 资 组 合, 本 集 团 对 该 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 迹 象 进 行 判 断, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 包 括 有 可 观 察 数 据 表 明 该 组 合 中 借 款 人 的 支 付 状 况 发 生 了 不 利 的 变 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 规 定 还 款 ), 或 出 现 了 可 能 导 致 组 合 内 贷 款 违 约 的 国 家 或 地 方 经 济 状 况 的 不 利 变 化 等 对 具 有 相 近 似 的 信 用 风 险 特 征 和 客 观 减 值 证 据 的 贷 款 组 合 资 产, 管 理 层 采 用 此 类 似 资 产 的 历 史 损 失 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 (2) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 对 于 缺 乏 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 运 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 照 在 市 场 中 具 有 完 全 信 息 且 有 买 卖 意 愿 的 经 济 主 体 之 间 进 行 公 平 交 易 时 确 定 的 交 易 价 格, 参 考 市 场 上 另 一 类 似 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 或 运 用 现 金 流 量 折 现 分 析 及 期 权 定 价 模 型 进 行 估 算 估 值 技 术 在 最 大 程 度 上 利 用 市 场 信 息, 然 而, 当 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 本 集 团 使 用 经 校 准 的 假 设 尽 可 能 接 近 市 场 可 观 察 的 数 据 管 理 层 将 对 本 集 团 及 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 及 相 关 性 等 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 将 影 响 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (3) 所 得 税 和 营 业 税 在 计 提 所 得 税 费 用 和 营 业 税 金 及 附 加 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 部 分 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 存 在 不 确 定 性 本 集 团 结 合 当 前 的 税 收 法 规 及 以 前 年 度 政 府 主 管 机 关 对 本 集 团 的 政 策, 对 新 税 收 法 规 的 实 施 及 不 确 定 性 的 事 项 进 行 了 税 务 估 计 在 实 际 操 作 中, 这 些 事 项 的 税 务 处 理 由 税 收 征 管 部 门 最 终 决 定, 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税, 以 及 营 业 税 金 及 附 加 的 金 额 产 生 影 响 31

108 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 28 重 要 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) (4) 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 在 评 价 某 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 做 出 重 大 判 断 (5) 结 构 化 主 体 控 制 权 的 判 断 对 于 本 集 团 管 理 或 者 投 资 的 结 构 化 主 体, 本 集 团 需 要 判 断 就 该 结 构 化 主 体 而 言 本 集 团 是 代 理 人 还 是 主 要 责 任 人 在 评 估 判 断 时, 本 集 团 综 合 考 虑 了 多 方 面 因 素 并 定 期 重 新 评 估, 例 如 : 资 产 管 理 人 决 策 权 的 范 围 其 他 方 持 有 的 权 利 资 产 管 理 人 因 提 供 管 理 服 务 而 获 得 的 薪 酬 水 平 任 何 其 他 安 排 ( 诸 如 直 接 投 资 ) 所 带 来 的 面 临 可 变 动 报 酬 的 风 险 敞 口 等 三 税 项 本 集 团 适 用 的 主 要 税 / 费 种 及 其 税 / 费 率 列 示 如 下 : 税 / 费 种 计 提 税 / 费 依 据 税 / 费 率 营 业 税 ( 本 行 ) 应 纳 税 营 业 额 5% 营 业 税 ( 子 公 司 )(1) 应 纳 税 营 业 额 3% 或 5% 增 值 税 ( 子 公 司 )(2) 应 纳 税 增 值 额 ( 应 纳 税 额 按 应 17% 纳 税 销 售 额 乘 以 适 用 税 率 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 后 的 余 额 计 算 ) 城 建 税 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 1%~7% 教 育 费 附 加 应 纳 营 业 税 和 增 值 税 额 3%~5% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% (1) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 延 长 农 村 金 融 机 构 营 业 税 政 策 执 行 期 限 的 通 知 ( 财 税 [2011]101 号 ), 子 公 司 村 镇 银 行 的 金 融 保 险 业 收 入 减 按 3% 的 税 率 征 收 营 业 税, 执 行 期 限 至 2015 年 12 月 31 日 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 颁 布 的 关 于 将 铁 路 运 输 和 邮 政 业 纳 入 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2013]106 号 ) 中 的 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 实 施 办 法 及 相 关 规 定, 子 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 不 动 产 租 赁 服 务 收 入 及 经 营 租 赁 收 入 适 用 营 业 税, 税 率 为 5% (2) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 将 铁 路 运 输 和 邮 政 业 纳 入 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2013]106 号 ), 子 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 提 供 的 有 形 动 产 租 赁 服 务 收 入 适 用 增 值 税, 税 率 为 17% 32

109 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 本 行 库 存 现 金 7,159 7,225 7,032 7,103 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 406, , , ,327 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 67,039 51,459 65,743 49,877 存 放 中 央 银 行 财 政 存 款 合 计 481, , , ,944 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 此 部 分 资 金 不 能 用 于 本 集 团 的 日 常 经 营 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 15%(2014 年 12 月 31 日 :18%), 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 为 5%(2014 年 12 月 31 日 :5%) 2 存 放 同 业 款 项 本 集 团 本 行 存 放 境 内 银 行 73,905 99,040 70,853 96,639 存 放 境 外 银 行 37,483 43,247 37,481 43,247 合 计 111, , , ,886 3 拆 出 资 金 本 集 团 本 行 拆 放 境 内 银 行 6,000 11,661 6,000 11,661 拆 放 境 外 银 行 32,564 4,596 32,564 4,596 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 ( 注 1) 99,242 5,712 99,242 6,722 合 计 137,806 21, ,806 22,979 注 1: 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 包 括 向 本 集 团 发 行 的 非 保 本 理 财 产 品 的 拆 出 资 金, 余 额 为 人 民 币 800 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 此 类 交 易 均 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 款 和 条 件 进 行 ( 附 注 六 1(1.1 i))) 33

110 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 本 集 团 及 本 行 交 易 性 金 融 资 产 : 企 业 债 券 32,957 15,254 同 业 存 单 8,635 4,300 货 币 基 金 8,025 - 政 策 性 银 行 债 券 1, 金 融 债 券 国 债 - 90 小 计 ( 注 1) 51,274 20,766 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 非 银 行 金 融 机 构 借 款 ( 注 2) 8,154 8,065 其 他 ( 注 3) 4,318 4,010 合 计 63,746 32,841 注 1: 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 作 交 易 用 途 的 金 融 资 产 的 变 现 不 存 在 限 制 注 2: 该 非 银 行 金 融 机 构 借 款 信 用 风 险 变 化 引 起 的 公 允 价 值 当 期 变 动 额 和 累 计 变 动 额 均 不 重 大 注 3: 其 他 主 要 是 本 行 将 长 期 应 付 职 工 薪 酬 人 民 币 亿 元 委 托 给 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 进 行 投 资 运 作 (2014 年 12 月 31 日 :38.93 亿 元 ), 并 记 录 在 本 科 目 内, 于 2015 年 12 月 31 日 该 投 资 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 :40.10 亿 元 ) 34

111 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 及 本 行 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 659,926 6,824 (5,498) 利 率 互 换 合 同 632, (1,090) 贵 金 属 衍 生 金 融 工 具 43,197 2,812 (196) 外 汇 远 期 合 同 42, (194) 期 权 合 约 30, (283) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 利 率 互 换 合 同 7, (58) 合 计 10,610 (7,319) 本 集 团 及 本 行 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 467,311 1,631 (1,432) 利 率 互 换 合 同 305, (1,338) 贵 金 属 衍 生 金 融 工 具 15, (345) 外 汇 远 期 合 同 53, (141) 期 权 合 约 37, (22) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 利 率 互 换 合 同 1, (25) 合 计 2,612 (3,303) 资 产 负 债 表 日 各 种 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 提 供 了 一 个 与 表 内 所 确 认 的 公 允 价 值 资 产 或 负 债 的 对 比 基 础, 并 不 代 表 所 涉 及 的 未 来 现 金 流 量 或 当 前 公 允 价 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 随 着 与 衍 生 金 融 产 品 合 约 条 款 相 关 的 外 汇 汇 率 市 场 利 率 及 股 票 或 期 货 价 格 的 波 动, 衍 生 金 融 产 品 的 估 值 可 能 产 生 对 本 集 团 有 利 ( 确 认 为 资 产 ) 或 不 利 ( 确 认 为 负 债 ) 的 影 响, 这 些 影 响 可 能 在 不 同 期 间 有 较 大 的 波 动 35

112 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 及 本 行 票 据 105, ,578 债 券 4,980 4,920 其 他 - 6,690 合 计 110, ,188 7 应 收 利 息 本 集 团 本 行 债 券 及 其 他 应 收 款 项 类 投 资 10,828 8,357 10,828 8,357 贷 款 7,604 7,361 7,543 7,310 存 放 央 行 及 同 业 往 来 1,650 1,251 1,650 1,247 应 收 融 资 租 赁 款 买 入 返 售 金 融 资 产 合 计 20,437 17,328 20,021 16,933 36

113 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 本 行 企 业 贷 款 一 般 企 业 贷 款 1,564,247 1,455,880 1,552,924 1,443,798 贸 易 融 资 31,887 63,885 31,887 63,885 贴 现 62,080 43,833 61,712 43,291 个 人 贷 款 住 房 贷 款 260, , , ,725 经 营 贷 款 144, , , ,006 信 用 卡 及 透 支 111,055 59, ,055 59,132 其 他 71,212 59,200 70,530 58,746 贷 款 和 垫 款 总 额 2,245,518 2,028,380 2,226,542 2,009,583 贷 款 单 项 减 值 准 备 (9,963) (6,081) (9,963) (6,081) 贷 款 组 合 减 值 准 备 (64,142) (47,685) (63,369) (47,114) 贷 款 减 值 准 备 合 计 (74,105) (53,766) (73,332) (53,195) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,171,413 1,974,614 2,153,210 1,956,388 37

114 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 本 集 团 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 组 合 计 提 单 项 计 提 小 计 合 计 减 值 准 备 的 未 减 值 准 备 减 值 准 备 减 值 贷 款 和 垫 款 2015 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,630,928 9,431 17,855 27,286 1,658,214 个 人 贷 款 579,536 7,768-7, ,304 2,210,464 17,199 17,855 35,054 2,245,518 减 值 准 备 (53,016) (11,126) (9,963) (21,089) (74,105) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,157,448 6,073 7,892 13,965 2,171, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,545,918 5,591 12,089 17,680 1,563,598 个 人 贷 款 460,877 3,905-3, ,782 2,006,795 9,496 12,089 21,585 2,028,380 减 值 准 备 (42,013) (5,672) (6,081) (11,753) (53,766) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,964,782 3,824 6,008 9,832 1,974,614 38

115 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 ( 续 ) 本 行 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 组 合 计 提 单 项 计 提 小 计 合 计 减 值 准 备 的 未 减 值 准 备 减 值 准 备 减 值 贷 款 和 垫 款 2015 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,619,426 9,242 17,855 27,097 1,646,523 个 人 贷 款 572,309 7,710-7, ,019 2,191,735 16,952 17,855 34,807 2,226,542 减 值 准 备 (52,381) (10,988) (9,963) (20,951) (73,332) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,139,354 5,964 7,892 13,856 2,153, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,533,345 5,540 12,089 17,629 1,550,974 个 人 贷 款 454,731 3,878-3, ,609 1,988,076 9,418 12,089 21,507 2,009,583 减 值 准 备 (41,474) (5,640) (6,081) (11,721) (53,195) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,946,602 3,778 6,008 9,786 1,956,388 39

116 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 350, , 批 发 和 零 售 业 299, , 房 地 产 业 236, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 168, , 建 筑 业 125, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 92, , 采 矿 业 60, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 46, , 农 林 牧 渔 业 19, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 15, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 12, , 住 宿 和 餐 饮 业 11, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 11, , 卫 生 和 社 会 工 作 11, , 教 育 11, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 7, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 7, , 金 融 业 4, , 其 他 3, , ,596, ,519, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 48, , 转 贴 现 8, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 5, , , , 个 人 贷 款 587, , 合 计 2,245, ,028,

117 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 ( 续 ) 本 行 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 344, , 批 发 和 零 售 业 296, , 房 地 产 业 236, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 168, , 建 筑 业 124, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 92, , 采 矿 业 59, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 46, , 农 林 牧 渔 业 18, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 15, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 12, , 住 宿 和 餐 饮 业 11, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 11, , 卫 生 和 社 会 工 作 11, , 教 育 11, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 7, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 7, , 金 融 业 4, , 其 他 3, , ,584, ,507, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 47, , 转 贴 现 8, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 5, , , , 个 人 贷 款 580, , 合 计 2,226, ,009,

118 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.3 按 地 区 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 339, , 浙 江 252, , 江 苏 222, , 广 东 158, , 河 南 113, , 辽 宁 108, , 山 东 103, , 北 京 100, , 天 津 78, , 四 川 74, , 其 他 693, , 合 计 2,245, ,028, 本 行 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 338, , 浙 江 250, , 江 苏 220, , 广 东 158, , 河 南 111, , 辽 宁 107, , 山 东 101, , 北 京 100, , 天 津 77, , 四 川 74, , 其 他 685, , 合 计 2,226, ,009,

119 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.4 按 担 保 方 式 分 布 情 况 本 集 团 本 行 抵 押 贷 款 977, , , ,707 保 证 贷 款 631, , , ,776 信 用 贷 款 470, , , ,561 质 押 贷 款 166, , , ,539 贷 款 和 垫 款 总 额 2,245,518 2,028,380 2,226,542 2,009, 逾 期 贷 款 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 5,806 11,655 6, ,947 保 证 贷 款 6,162 13,916 6, ,111 信 用 贷 款 1,555 1,366 2, ,170 质 押 贷 款 294 1, ,957 合 计 13,817 27,945 16, ,185 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 2,034 12,530 4, ,600 保 证 贷 款 2,440 8,479 2, ,726 信 用 贷 款 1,591 1,615 1, ,264 质 押 贷 款 ,135 合 计 6,287 23,303 8, ,725 43

120 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.5 逾 期 贷 款 ( 续 ) 本 行 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 5,767 11,515 6, ,737 保 证 贷 款 6,001 13,698 6, ,698 信 用 贷 款 1,555 1,366 2, ,170 质 押 贷 款 ,913 合 计 13,598 27,562 16, ,518 本 行 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 2,009 12,507 4, ,552 保 证 贷 款 2,328 8,447 2, ,576 信 用 贷 款 1,591 1,615 1, ,264 质 押 贷 款 ,135 合 计 6,150 23,248 8, ,527 44

121 45 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 8.6 贷 款 减 值 准 备 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 年 初 余 额 6,081 47,685 53,766 3,301 38,448 41,749 本 年 计 提 10,836 26,234 37,070 8,051 13,868 21,919 本 年 核 销 (4,078) (5,966) (10,044) (3,438) (3,985) (7,423) 本 年 转 出 (2,588) (3,844) (6,432) (1,613) (590) (2,203) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (602) (312) (914) (371) (259) (630) 汇 率 变 动 年 末 余 额 9,963 64,142 74,105 6,081 47,685 53,766 本 行 2015 年 度 2014 年 度 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 年 初 余 额 6,081 47,114 53,195 3,301 37,999 41,300 本 年 计 提 10,836 25,970 36,806 8,051 13,672 21,723 本 年 核 销 (4,078) (5,904) (9,982) (3,438) (3,911) (7,349) 本 年 转 出 (2,588) (3,844) (6,432) (1,613) (590) (2,203) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (602) (312) (914) (371) (259) (630) 汇 率 变 动 年 末 余 额 9,963 63,369 73,332 6,081 47,114 53,195

122 46 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 本 行 以 公 允 价 值 计 量 : 政 策 性 银 行 债 券 63,416 73,599 63,416 73,599 企 业 债 券 50,955 50,178 50,955 50,178 国 债 36,405 49,629 36,405 49,629 金 融 债 券 32,662 15,876 32,662 15,876 同 业 存 单 22,579 5,063 22,579 5,063 地 方 政 府 债 券 21,743 25,323 21,743 25,323 货 币 基 金 17,450-17,450 - 债 券 型 专 户 基 金 2,017-2,017 - 权 益 工 具 1,926 1,587 1,596 1,587 其 他 5, , 合 计 254, , , ,208

123 47 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) (a) 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 信 息 分 析 如 下 : 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 : 本 集 团 本 行 债 券 及 其 他 债 权 工 具 公 允 价 值 247, , , ,668 初 始 确 认 成 本 240, , , ,515 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 6,903 1,188 6,903 1,188 累 计 计 入 损 益 ( 注 1) (12) (19) (12) (19) 累 计 计 提 减 值 (16) (16) (16) (16) 权 益 工 具 公 允 价 值 1,926 1,587 1,596 1,587 初 始 确 认 成 本 1,458 1,128 1,128 1,128 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 其 他 ( 注 2) 公 允 价 值 5, , 初 始 确 认 成 本 5,541 1,016 5,541 1,016 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 累 计 计 提 减 值 (65) (63) (65) (63) 合 计 公 允 价 值 254, , , ,208 初 始 确 认 成 本 247, , , ,659 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 7,588 1,647 7,588 1,647 累 计 计 入 损 益 ( 注 1) (12) (19) (12) (19) 累 计 计 提 减 值 (81) (79) (81) (79)

124 48 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) (b) 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 相 关 信 息 分 析 如 下 : 可 供 出 售 债 券 其 他 合 计 2014 年 12 月 31 日 汇 率 变 动 年 12 月 31 日 注 1: 本 行 香 港 分 行 利 用 利 率 互 换 对 持 有 的 可 供 出 售 债 券 利 率 变 动 导 致 的 公 允 价 值 变 动 进 行 套 期 保 值 该 部 分 被 套 期 债 券 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ( 附 注 四 (39)) 注 2: 其 他 主 要 系 本 行 投 资 的 结 构 化 主 体, 该 等 投 资 没 有 固 定 的 还 款 期 限 10 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 及 本 行 政 策 性 银 行 债 券 105,797 32,188 国 债 68,037 62,233 地 方 政 府 债 券 53,015 14,698 企 业 债 券 7,096 10,877 金 融 债 券 5,100 1,702 同 业 存 单 合 计 239, ,698

125 49 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11 应 收 款 项 类 投 资 债 券 本 集 团 及 本 行 企 业 债 券 25,940 22,170 金 融 债 券 16,707 14,948 资 产 支 持 证 券 9,459 7,546 国 债 ,296 44,910 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 1) 1,112, ,520 购 买 他 行 理 财 产 品 150, ,874 其 他 ( 注 2) 14,394 35,522 1,277, ,916 单 项 计 提 减 值 准 备 (117) - 组 合 计 提 减 值 准 备 (4,493) (3,655) 小 计 (4,610) (3,655) 应 收 款 项 类 投 资 净 额 1,325, ,171 注 1: 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 系 本 集 团 投 资 的 信 托 受 益 权 或 证 券 公 司 作 为 管 理 人 运 作 的 资 产 管 理 计 划, 该 等 产 品 由 第 三 方 信 托 计 划 委 托 人 或 资 产 管 理 人 决 定 投 资 决 策, 并 由 信 托 公 司 或 者 资 产 管 理 人 管 理 和 运 作, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 票 据 资 产 及 债 券 注 2: 其 他 应 收 款 项 类 投 资 为 本 集 团 发 行 的 理 财 产 品 投 资 的 结 构 化 主 体 配 置 的 资 产, 投 资 方 向 含 债 券 信 托 贷 款 结 构 化 主 体 的 优 先 级 份 额 等

126 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12 长 期 股 权 投 资 本 集 团 本 行 合 营 企 业 联 营 企 业 子 公 司 ( 附 注 五 1) - - 3,486 3,083 合 计 1,599 1,475 5,085 4,558 本 集 团 不 存 在 长 期 股 权 投 资 变 现 的 重 大 限 制 本 行 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 不 存 在 向 本 行 转 移 资 金 的 能 力 受 到 限 制 的 情 况 以 权 益 法 核 算 的 联 营 和 合 营 企 业 : 本 集 团 及 本 行 本 年 增 减 变 动 追 加 投 资 按 权 益 法 调 宣 告 分 派 的 其 他 综 合 汇 率 调 整 整 的 净 损 益 现 金 股 利 收 益 变 动 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 联 营 (9) (37) 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 合 营 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 合 营 (4)

127 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 固 定 资 产 本 集 团 本 年 增 加 本 年 减 少 原 价 合 计 20,722 7,356 (1,216) 26,862 房 屋 及 建 筑 物 9,495 1,092 (12) 10,575 运 输 工 具 (25) 475 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 6,009 1,010 (311) 6,708 飞 行 设 备 1,369 4,573-5,942 在 建 工 程 3, (868) 3,162 累 计 折 旧 合 计 6,793 1,328 (321) 7,800 房 屋 及 建 筑 物 2, (6) 2,986 运 输 工 具 (24) 327 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (291) 4,310 飞 行 设 备 在 建 工 程 账 面 价 值 合 计 13,929 19,062 房 屋 及 建 筑 物 6,813 7,589 运 输 工 具 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 2,211 2,398 飞 行 设 备 1,355 5,765 在 建 工 程 3,387 3,162 本 集 团 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 亿 元 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 子 公 司 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 经 营 租 出 的 飞 行 设 备 账 面 净 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 :13.55 亿 元 ) 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 原 值 为 人 民 币 亿 元, 净 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 原 值 为 人 民 币 7.36 亿 元, 净 值 为 人 民 币 6.83 亿 元 ) 的 房 屋 和 建 筑 物 已 在 使 用 但 产 权 登 记 正 在 办 理 中 51

128 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 固 定 资 产 ( 续 ) 本 行 本 年 增 加 本 年 减 少 原 价 合 计 19,256 2,767 (1,213) 20,810 房 屋 及 建 筑 物 9,495 1,090 (12) 10,573 运 输 工 具 (25) 450 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 5, (310) 6,625 在 建 工 程 3, (866) 3,162 累 计 折 旧 合 计 6,735 1,146 (320) 7,561 房 屋 及 建 筑 物 2, (6) 2,986 运 输 工 具 (24) 311 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (290) 4,264 在 建 工 程 账 面 价 值 合 计 12,521 13,249 房 屋 及 建 筑 物 6,813 7,587 运 输 工 具 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 2,172 2,361 在 建 工 程 3,387 3,162 本 行 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 亿 元 52

129 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 无 形 资 产 本 集 团 本 年 增 加 本 年 减 少 原 价 合 计 1, ,275 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 1, ,928 累 计 摊 销 合 计 1, ,396 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 1, ,351 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 本 集 团 本 年 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 3.03 亿 元 本 行 本 年 增 加 本 年 减 少 原 价 合 计 1, ,261 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 1, ,914 累 计 摊 销 合 计 1, ,392 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 1, ,347 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 软 件 及 其 它 本 行 本 年 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 3.01 亿 元 53

130 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 长 期 待 摊 费 用 本 集 团 本 年 增 加 本 年 减 少 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1, (550) 1,511 租 赁 费 (42) 102 其 他 (7) 44 合 计 1, (599) 1,657 本 集 团 本 年 度 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 5.97 亿 元 本 行 本 年 增 加 本 年 减 少 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1, (523) 1,455 租 赁 费 (39) 97 其 他 13 9 (4) 18 合 计 1, (566) 1,570 本 行 本 年 度 计 提 的 摊 销 费 用 为 人 民 币 5.66 亿 元 54

131 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 递 延 所 得 税 16.1 本 集 团 和 本 行 互 抵 后 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 本 集 团 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 / 应 纳 税 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 57,706 14,427 42,768 10,692 递 延 所 得 税 负 债 (28) (7) - - 净 额 57,678 14,420 42,768 10,692 本 行 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 / 应 纳 税 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 56,848 14,212 42,306 10,576 递 延 所 得 税 负 债 净 额 56,848 14,212 42,306 10, 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 本 集 团 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 67,660 16,915 43,859 10,965 长 期 资 产 摊 销 应 付 职 工 薪 酬 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 1, 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 69,088 17,273 44,748 11,188 55

132 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 递 延 所 得 税 ( 续 ) 16.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 ( 续 ): 本 集 团 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 应 纳 税 暂 时 性 负 债 差 异 递 延 所 得 税 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 变 动 (484) (121) (154) (39) 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 - - (74) (19) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 (7,588) (1,897) (1,647) (412) 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 (3,291) (823) - - 长 期 资 产 摊 销 - - (92) (23) 固 定 资 产 折 旧 费 用 (19) (5) (13) (3) 其 他 (28) (7) - - 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (11,410) (2,853) (1,980) (496) 净 额 57,678 14,420 42,768 10,692 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.96 亿 元 ) 本 行 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 66,925 16,731 43,576 10,894 长 期 资 产 摊 销 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 1, 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 68,230 17,058 44,286 11,072 56

133 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 递 延 所 得 税 ( 续 ) 16.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 ( 续 ): 本 行 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 应 纳 税 暂 时 性 负 债 差 异 递 延 所 得 税 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 变 动 (484) (121) (154) (39) 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 - - (74) (19) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 (7,588) (1,897) (1,647) (412) 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 (3,291) (823) - - 长 期 资 产 摊 销 - - (92) (23) 固 定 资 产 折 旧 费 用 (19) (5) (13) (3) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (11,382) (2,846) (1,980) (496) 净 额 56,848 14,212 42,306 10,576 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.96 亿 元 ) 16.3 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 列 示 如 下 : 本 集 团 2015 年 度 年 初 余 额 10,692 计 入 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 四 43) 5,213 计 入 其 他 综 合 收 益 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 四 31) (1,485) 年 末 余 额 14,420 本 行 2015 年 度 年 初 余 额 10,576 计 入 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 四 43) 5,121 计 入 其 他 综 合 收 益 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 四 31) (1,485) 年 末 余 额 14,212 57

134 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 其 他 资 产 本 集 团 本 行 应 收 融 资 租 赁 款 ( 注 1) 31,395 27, 待 划 转 结 算 和 暂 付 款 项 6,725 5,397 6,725 5,397 预 付 土 地 及 工 程 款 项 5, , 存 出 交 易 保 证 金 4,084 3,336 4,084 3,336 其 他 应 收 款 ( 注 2) 3,151 2,869 2,870 2,456 抵 债 资 产 合 计 51,648 40,645 19,969 12,306 注 1: 应 收 融 资 租 赁 款 本 集 团 资 产 负 债 表 日 后 第 1 年 收 回 10,133 7,992 资 产 负 债 表 日 后 第 2 年 收 回 8,336 7,559 资 产 负 债 表 日 后 第 3 年 收 回 6,868 6,444 以 后 年 度 收 回 11,406 11,761 最 低 租 赁 收 款 额 合 计 36,743 33,756 减 : 未 实 现 融 资 收 益 (4,347) (5,150) 减 : 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 (1,001) (680) 应 收 融 资 租 赁 款 净 额 31,395 27,926 58

135 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 其 他 资 产 ( 续 ) 注 2: 其 他 应 收 款 本 集 团 本 行 按 账 龄 分 析 一 年 以 内 3,354 3,061 3,073 2,648 一 到 二 年 二 到 三 年 三 年 以 上 ,844 4,416 4,563 4,003 减 : 坏 账 准 备 (1,693) (1,547) (1,693) (1,547) 净 值 3,151 2,869 2,870 2, 资 产 减 值 准 备 本 集 团 本 年 计 提 本 年 核 销 本 年 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 53,766 37,070 (10,044) (6,432) (255) 74,105 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1, (125) - - 1,693 抵 债 资 产 减 值 准 备 (116) 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 ,001 应 收 利 息 减 值 准 备 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 3, ,610 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 60,783 38,795 (10,169) (6,548) (253) 82,608 本 行 本 年 计 提 本 年 核 销 本 年 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 53,195 36,806 (9,982) (6,432) (255) 73,332 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1, (125) - - 1,693 抵 债 资 产 减 值 准 备 (116) 应 收 利 息 减 值 准 备 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 3, ,610 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 59,532 38,210 (10,107) (6,548) (253) 80,834 59

136 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 本 集 团 本 行 境 内 银 行 存 放 款 项 306, , , ,049 境 内 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 670, , , ,483 境 外 银 行 存 放 款 项 32, ,403 32, ,403 境 外 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 33,641 8,794 33,641 8,794 合 计 1,042, ,531 1,048, , 拆 入 资 金 本 集 团 本 行 境 内 银 行 拆 入 款 项 94,415 37,098 66,598 16,065 境 外 银 行 拆 入 款 项 4,174 25,000 3,377 25,000 其 他 金 融 机 构 拆 入 款 项 1,000 1,000 1,000 1,000 合 计 99,589 63,098 70,975 42, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 本 集 团 本 行 债 券 43,756 48,613 43,756 48,613 票 据 74,995 18,922 74,943 18,796 应 收 融 资 租 赁 款 合 计 119,205 68, ,699 67,409 60

137 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 22 吸 收 存 款 本 集 团 本 行 活 期 存 款 - 公 司 956, , , ,987 - 个 人 129, , , ,373 定 期 存 款 - 公 司 1,144,900 1,086,841 1,138,843 1,079,721 - 个 人 372, , , ,803 保 证 金 存 款 319, , , ,515 国 库 存 款 27,451 8,072 27,451 8,072 其 他 存 款 3,682 3,233 3,579 3,106 合 计 2,954,149 2,793,224 2,928,463 2,769,577 61

138 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 应 付 职 工 薪 酬 本 集 团 本 行 应 付 短 期 薪 酬 1,360 1,528 1,181 1,393 应 付 长 期 薪 酬 ( 注 1) 4,324 4,168 4,280 4,124 合 计 5,684 5,696 5,461 5,517 本 集 团 2014 年 12 月 31 日 本 年 计 提 本 年 减 少 其 他 2015 年 12 月 31 日 应 付 长 期 薪 酬 4,168 1,257 (1,266) 165 4,324 应 付 短 期 薪 酬 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 1,099 13,506 (13,813) 职 工 福 利 费 (491) - - 社 会 保 险 费 108 2,457 (2,443) 住 房 公 积 金 (891) - 20 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (351) ,696 19,078 (19,255) 165 5,684 本 行 2014 年 12 月 31 日 本 年 计 提 本 年 减 少 其 他 2015 年 12 月 31 日 应 付 长 期 薪 酬 4,124 1,257 (1,266) 165 4,280 应 付 短 期 薪 酬 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 ,249 (13,600) 职 工 福 利 费 (480) - - 社 会 保 险 费 108 2,435 (2,421) 住 房 公 积 金 (882) - 20 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 (346) ,517 18,774 (18,995) 165 5,461 注 1: 根 据 监 管 部 门 的 要 求 以 及 本 行 相 关 规 定, 本 行 应 付 职 工 薪 酬 中 递 延 支 付 部 分 将 在 未 来 三 年 后 逐 年 发 放 62

139 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24 应 交 税 费 本 集 团 本 行 所 得 税 12,276 8,636 12,155 8,623 营 业 税 2,042 2,070 2,022 2,063 代 扣 代 缴 税 费 及 其 他 458 1, ,285 合 计 14,776 12,066 14,686 11, 应 付 利 息 本 集 团 本 行 应 付 客 户 存 款 利 息 30,446 30,595 30,210 30,394 应 付 同 业 往 来 利 息 3,867 6,644 3,786 6,567 应 付 已 发 行 债 务 证 券 利 息 1,863 1,362 1,863 1,362 应 付 卖 出 回 购 证 券 利 息 其 他 合 计 36,235 38,750 35,911 38,462 63

140 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 26 已 发 行 债 务 证 券 本 集 团 及 本 行 已 发 行 债 券 11 次 级 债 券 ( 注 1) 18,400 18, 次 级 债 券 ( 注 2) 12,000 12, 小 企 业 金 融 债 ( 注 3) 30,000 30,000 香 港 人 民 币 债 券 ( 注 4) 1,000 1, 二 级 资 本 债 券 ( 注 5) 30,000 - 美 元 中 期 票 据 ( 注 6) 3,247 - 小 计 94,647 61,400 减 : 未 摊 销 的 发 行 成 本 (51) (5) 已 发 行 债 券 账 面 余 额 94,596 61,395 发 行 存 款 证 及 同 业 存 单 ( 注 7) 305,310 85,272 合 计 399, ,667 注 1:2011 年 10 月 11 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 184 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 行 具 有 在 第 10 年 末 有 条 件 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 6.15% 注 2:2012 年 12 月 28 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 120 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 行 具 有 在 第 10 年 末 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 5.2% 注 3:2012 年 2 月 28 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 300 亿 元 人 民 币 的 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 5 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.2% 注 4:2014 年 5 月 22 日, 本 行 在 香 港 联 交 所 发 行 面 值 为 10 亿 元 人 民 币 债 券 该 债 券 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.08% 注 5:2015 年 9 月 10 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 300 亿 元 人 民 币 的 二 级 资 本 工 具 该 债 券 期 限 为 10 年, 本 行 具 有 在 第 5 年 末 有 条 件 按 面 值 一 次 性 赎 回 全 部 或 部 分 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.5% 注 6:2015 年 9 月 18 日, 本 行 在 香 港 联 交 所 发 行 总 额 为 5 亿 美 元 的 中 期 票 据 该 票 据 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 2.5% 注 7: 系 本 行 总 行 或 香 港 分 行 发 行 的 存 款 证 或 同 业 存 单 64

141 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 27 其 他 负 债 本 集 团 本 行 待 划 转 结 算 和 暂 收 款 项 12,580 10,973 12,580 10,973 预 收 租 金 及 租 赁 保 证 金 3,132 2, 递 延 收 益 2,092 1, 预 提 费 用 暂 收 财 政 性 款 项 转 贷 资 金 代 理 基 金 业 务 申 购 款 项 久 悬 未 取 款 其 他 2,020 1,028 1, 合 计 22,067 18,734 17,531 14, 股 本 人 民 币 普 通 股 18,653 18,653 65

142 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 其 他 权 益 工 具 (1) 发 行 在 外 的 其 他 权 益 工 具 情 况 表 发 行 在 外 的 发 行 本 年 到 期 日 或 其 他 权 益 工 具 股 息 率 价 格 ( 元 ) 数 量 金 额 增 加 金 额 续 期 情 况 转 换 情 况 浦 发 优 1 浦 发 优 2 前 5 年 的 股 未 发 生 息 率 为 6% 亿 14,960-14,960 无 到 期 日 转 换 前 5 年 的 股 未 发 生 息 率 为 5.5% 亿 - 14,960 14,960 无 到 期 日 转 换 29,920 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日, 本 行 分 别 向 境 内 投 资 者 发 行 票 面 金 额 合 计 300 亿 元 的 非 累 积 优 先 股, 本 行 按 扣 除 发 行 费 用 后 的 金 额 计 人 民 币 亿 元 计 入 其 他 权 益 工 具 在 优 先 股 存 续 期 间, 在 满 足 相 关 要 求 的 情 况 下, 如 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 在 优 先 股 发 行 日 期 满 5 年 之 日 起 于 每 年 的 优 先 股 股 息 支 付 日 行 使 赎 回 权, 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 发 行 的 优 先 股, 优 先 股 股 东 无 权 要 求 本 行 赎 回 优 先 股 发 行 的 优 先 股 采 用 分 阶 段 调 整 的 票 面 股 息 率, 即 在 一 个 5 年 的 股 息 率 调 整 期 内 以 固 定 股 息 率 每 年 一 次 以 现 金 方 式 支 付 股 息 本 行 有 权 全 部 或 部 分 取 消 优 先 股 股 息 的 宣 派 和 支 付 当 本 行 发 生 下 述 强 制 转 股 触 发 事 件 时, 经 中 国 银 监 会 批 准, 本 行 发 行 并 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 全 部 或 部 分 转 为 本 行 普 通 股 : 1 当 本 行 核 心 一 级 资 本 充 足 率 降 至 5.125%( 或 以 下 ) 时, 由 本 行 董 事 会 决 定, 本 次 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 或 部 分 转 为 本 行 A 股 普 通 股, 并 使 本 行 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 至 5.125% 以 上 ; 2 当 本 行 发 生 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 时, 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 转 为 本 行 A 股 普 通 股 当 满 足 强 制 转 股 触 发 条 件 时, 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 在 监 管 部 门 批 准 的 前 提 下 以 元 人 民 币 / 股 的 价 格 全 额 或 部 分 转 换 为 A 股 普 通 股 在 董 事 会 决 议 日 后, 当 本 行 发 生 送 红 股 转 增 股 本 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 行 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具, 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 和 配 股 等 情 况 时, 本 行 将 按 上 述 条 件 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 转 股 价 格 按 照 既 定 公 式 进 行 累 积 调 整 依 据 适 用 法 律 法 规 和 中 国 银 监 会 关 于 浦 发 银 行 非 公 开 发 行 优 先 股 及 修 改 公 司 章 程 的 批 复 ( 银 监 复 [2014]564 号 ), 优 先 股 募 集 资 金 用 于 补 充 本 行 其 他 一 级 资 本 在 本 行 清 算 时, 本 行 优 先 股 股 东 优 先 于 普 通 股 股 东 分 配, 其 所 获 得 的 清 偿 金 额 为 票 面 金 额, 如 本 行 剩 余 财 产 不 足 以 支 付 的, 按 照 优 先 股 股 东 持 股 比 例 分 配 66

143 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 其 他 权 益 工 具 ( 续 ) (2) 归 属 于 权 益 工 具 持 有 者 的 权 益 本 集 团 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 权 益 归 属 于 母 公 司 普 通 股 持 有 者 的 权 益 285, ,209 归 属 于 母 公 司 其 他 权 益 持 有 者 的 权 益 29,920 14,960 归 属 于 少 数 股 东 的 权 益 3,430 3,116 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 宣 布 对 浦 发 优 1 发 放 现 金 股 息 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) (2014 年 度 : 无 ) 30 资 本 公 积 本 集 团 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 子 公 司 增 资 导 致 资 本 公 积 变 动 其 他 合 计 60, , 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 子 公 司 增 资 导 致 资 本 公 积 变 动 其 他 合 计 60, ,639 本 行 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 其 他 合 计 60, , 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 其 他 合 计 60, ,589 67

144 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 31 其 他 综 合 收 益 本 集 团 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 2014 年 12 月 31 日 税 后 归 属 于 母 公 司 2015 年 12 月 31 日 本 年 所 得 税 前 发 生 额 2015 年 度 利 润 表 中 其 他 综 合 收 益 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 本 年 转 出 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 权 益 法 下 在 被 投 资 方 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 19 (37) (18) (37) - - (37) - 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 1,236 4,456 5,692 5, (1,485) 4,456 - 外 币 报 表 折 算 差 额 (4) 1,255 4,458 5,713 5, (1,485) 4,458 (4) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 2013 年 12 月 31 日 税 后 归 属 于 母 公 司 2014 年 12 月 31 日 本 年 所 得 税 前 发 生 额 2014 年 度 利 润 表 中 其 他 综 合 收 益 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 本 年 转 出 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 权 益 法 下 在 被 投 资 方 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (27) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 (4,837) 6,073 1,236 7, (2,026) 6,073 - (4,864) 6,119 1,255 7, (2,026) 6,119-68

145 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 31 其 他 综 合 收 益 ( 续 ) 本 行 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 2014 年 12 月 31 日 税 后 净 额 2015 年 12 月 31 日 本 年 所 得 税 前 发 生 额 2015 年 度 利 润 表 中 其 他 综 合 收 益 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 本 年 转 出 减 : 所 得 税 费 用 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 权 益 法 下 在 被 投 资 方 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 19 (37) (18) (37) - - (37) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 1,236 4,456 5,692 5, (1,485) 4,456 外 币 报 表 折 算 差 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1,255 4,446 5,701 5, (1,485) 4,446 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 2013 年 12 月 31 日 税 后 净 额 2014 年 12 月 31 日 本 年 所 得 税 前 发 生 额 2014 年 度 利 润 表 中 其 他 综 合 收 益 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 本 年 转 出 减 : 所 得 税 费 用 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 权 益 法 下 在 被 投 资 方 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (27) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 (4,837) 6,073 1,236 7, (2,026) 6,073 (4,864) 6,119 1,255 7, (2,026) 6,119 69

146 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 32 盈 余 公 积 本 集 团 及 本 行 本 年 增 加 法 定 盈 余 公 积 ( 附 注 四 34) 17,538 4,668 22,206 任 意 盈 余 公 积 ( 附 注 四 34) 32,109 9,336 41,445 合 计 49,647 14,004 63, 本 年 增 加 法 定 盈 余 公 积 ( 附 注 四 34) 13,475 4,063 17,538 任 意 盈 余 公 积 ( 附 注 四 34) 23,985 8,124 32,109 合 计 37,460 12,187 49,647 根 据 有 关 规 定, 本 行 应 当 按 照 法 定 财 务 报 表 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 当 本 行 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 本 行 股 本 的 50% 时, 可 不 再 提 取 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 33 一 般 风 险 准 备 本 集 团 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 36,858 9,066 45, 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 29,489 7,369 36,858 本 行 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 36,700 8,900 45, 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 29,450 7,250 36,700 从 2012 年 7 月 1 日 开 始, 本 行 及 境 内 子 公 司 按 财 政 部 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ) 的 规 定 提 取 一 般 准 备, 原 则 上 一 般 准 备 余 额 应 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 同 时 该 办 法 规 定 : 金 融 企 业 一 般 准 备 余 额 占 风 险 资 产 期 末 余 额 的 比 例, 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 70

147 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 34 未 分 配 利 润 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 年 初 未 分 配 利 润 78,157 62,998 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 50,604 47,026 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,668) (4,063) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,336) (8,124) 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (9,066) (7,369) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (12,311) 年 末 未 分 配 利 润 90,670 78,157 本 行 2015 年 度 2014 年 度 年 初 未 分 配 利 77,446 62,515 加 : 本 年 净 利 润 50,127 46,679 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,668) (4,063) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,336) (8,124) 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (8,900) (7,250) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (12,311) 年 末 未 分 配 利 润 89,648 77,446 根 据 本 行 于 2015 年 5 月 15 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 本 行 在 2014 年 度 利 润 分 配 中 分 别 按 照 税 后 利 润 的 10% 和 20% 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 和 亿 元, 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 89 亿 元, 按 2014 年 末 股 本 亿 股 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 7.57 元 人 民 币, 共 计 发 放 股 利 人 民 币 亿 元 ( 含 税 ) 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 对 浦 发 优 1 发 放 股 息 股 息 发 放 的 计 算 起 始 日 为 2014 年 12 月 3 日, 按 照 浦 发 优 1 票 面 股 息 6.00% 计 算, 每 股 发 放 现 金 股 息 人 民 币 6 元 ( 含 税 ), 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) 于 2016 年 2 月 4 日, 经 本 行 董 事 会 决 议, 本 行 对 浦 发 优 2 发 放 股 息, 共 计 人 民 币 8.25 亿 元 根 据 2016 年 4 月 5 日 的 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 本 行 按 2015 年 度 税 后 利 润 30% 的 比 例 提 取 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 ; 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 亿 元 ; 以 2016 年 3 月 18 日 变 更 后 的 普 通 股 总 股 本 19,652,981,747 股 为 基 数 ( 附 注 十 三 ), 向 全 体 普 通 股 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 5.15 元 人 民 币, 合 计 分 配 亿 元 ( 含 税 ), 以 资 本 公 积 按 每 10 股 转 增 1 股, 合 计 转 增 股 本 人 民 币 亿 元 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 71

148 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 35 少 数 股 东 权 益 本 集 团 内 子 公 司 少 数 股 东 权 益 如 下 : 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 1,603 1,410 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 合 计 3,430 3,116 72

149 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 36 利 息 净 收 入 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 利 息 收 入 存 放 中 央 银 行 7,554 7,409 7,511 7,361 存 放 同 业 2,373 5,917 2,200 5,903 拆 出 资 金 3,892 1,702 3,892 1,702 发 放 贷 款 和 垫 款 - 企 业 贷 款 94,157 92,085 93,393 91,152 - 个 人 贷 款 31,169 26,705 30,678 26,285 - 贴 现 及 转 贴 现 2,947 3,291 2,916 2,950 债 券 投 资 及 同 业 存 单 19,348 15,054 19,348 15,054 除 债 券 投 资 及 同 业 存 单 外 的 应 收 款 项 类 投 资 57,278 40,758 57,278 40,758 买 入 返 售 金 融 资 产 6,866 17,147 6,866 17,147 融 资 租 赁 应 收 款 2,104 1, 其 他 小 计 228, , , ,622 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 向 中 央 银 行 借 款 (1,489) (166) (1,464) (143) 同 业 往 来 (36,464) (41,534) (35,511) (40,407) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (1,516) (2,059) (1,487) (2,029) 吸 收 存 款 (65,012) (64,703) (64,550) (64,257) 已 发 行 债 务 证 券 (10,140) (4,374) (10,140) (4,374) 其 他 (624) (996) (624) (996) 小 计 (115,245) (113,832) (113,776) (112,206) 利 息 净 收 入 113,009 98, ,872 96,416 73

150 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 37 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 手 续 费 及 佣 金 收 入 资 金 理 财 手 续 费 8,489 4,161 8,489 4,161 银 行 卡 手 续 费 6,683 3,091 6,681 3,091 投 行 类 业 务 手 续 费 3,227 3,212 3,133 3,212 托 管 业 务 手 续 费 3,123 2,820 3,123 2,820 信 用 承 诺 手 续 费 2,899 3,405 2,889 3,391 代 理 业 务 手 续 费 1,519 2,119 1,518 2,119 结 算 与 清 算 手 续 费 其 他 2,394 2,636 2,111 2,454 小 计 29,313 22,321 28,922 22,124 手 续 费 及 佣 金 支 出 (1,515) (975) (1,474) (956) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 27,798 21,346 27,448 21, 投 资 损 益 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 可 供 出 售 权 益 工 具 的 投 资 收 益 子 公 司 的 分 红 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 债 券 买 卖 差 价 - 交 易 性 债 券 187 (3) 187 (3) - 可 供 出 售 债 券 贵 金 属 净 损 益 (705) (108) (705) (108) 衍 生 金 融 工 具 净 损 益 (286) (432) (286) (432) 其 他 合 计 461 (262) 547 (188) 于 资 产 负 债 表 日, 本 行 投 资 收 益 的 汇 回 均 无 重 大 限 制 74

151 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 39 公 允 价 值 变 动 损 益 本 集 团 及 本 行 2015 年 度 2014 年 度 衍 生 金 融 工 具 ( 注 1) 3,982 1,216 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 债 券 被 套 期 债 券 7 (6) 贵 金 属 (1,328) 268 合 计 2,991 2,262 注 1:2015 年 度 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 损 益 中 贵 金 属 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 为 盈 利 人 民 币 亿 元 (2014 年 度 : 盈 利 人 民 币 0.86 亿 元 ) 40 营 业 税 金 及 附 加 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 营 业 税 7,978 7,246 7,888 7,173 城 建 税 教 育 费 及 附 加 其 他 附 加 合 计 8,976 8,147 8,870 8, 业 务 及 管 理 费 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 员 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 14,763 13,372 14,506 13,163 福 利 费 社 会 保 险 费 2,457 2,148 2,435 2,131 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 租 赁 费 2,531 2,161 2,483 2,123 折 旧 及 摊 销 费 2,228 1,980 2,013 1,934 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 税 金 其 他 业 务 费 用 7,249 6,177 7,119 6,037 合 计 32,034 28,475 31,304 27,986 75

152 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 42 资 产 减 值 损 失 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 发 放 贷 款 和 垫 款 37,070 21,919 36,806 21,723 应 收 款 项 类 投 资 955 1, ,354 应 收 融 资 租 赁 款 其 他 应 收 款 应 收 利 息 抵 债 资 产 合 计 38,795 24,193 38,210 23, 所 得 税 费 用 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 当 期 所 得 税 21,093 18,006 20,657 17,652 递 延 所 得 税 (5,213) (3,336) (5,121) (3,285) 合 计 15,880 14,670 15,536 14,367 将 基 于 利 润 表 的 利 润 总 额 采 用 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 调 节 为 所 得 税 费 用 : 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 税 前 利 润 66,877 62,030 65,663 61,046 按 适 用 税 率 计 算 之 所 得 税 16,719 15,508 16,416 15,262 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 (1,379) (1,216) (1,372) (1,235) 影 响 当 期 损 益 的 以 前 年 度 所 得 税 调 整 所 得 税 费 用 15,880 14,670 15,536 14,367 76

153 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 44 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 除 以 本 行 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 优 先 股 的 转 股 特 征 使 得 本 行 存 在 或 有 可 发 行 普 通 股 截 至 2015 年 12 月 31 日, 转 股 的 触 发 事 件 并 未 发 生, 因 此 优 先 股 的 转 股 特 征 对 2015 年 度 的 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 没 有 影 响 2015 年 度 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 50,604 47,026 减 : 已 宣 告 的 归 属 于 母 公 司 优 先 股 股 东 的 股 利 (900) - 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 当 年 净 利 润 49,704 47,026 本 行 发 行 在 外 普 通 股 股 本 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 18,653 18,653 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 本 行 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日 非 公 开 发 行 票 面 金 额 共 计 人 民 币 300 亿 元 股 息 不 可 累 积 的 优 先 股 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 宣 布 对 浦 发 优 1 发 放 现 金 股 息 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) (2014 年 度 : 无 ) 计 算 普 通 股 基 本 每 股 收 益 时, 已 在 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 中 扣 除 当 期 宣 告 发 放 的 优 先 股 股 利 45 现 金 及 现 金 等 价 物 本 集 团 本 行 库 存 现 金 7,159 7,225 7,032 7,103 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 67,039 51,459 65,743 49,877 原 始 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 : - 存 放 同 业 款 项 74, ,171 71, ,952 - 拆 放 同 业 116,390 20, ,390 20,929 合 计 264, , , ,861 77

154 四 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 46 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 净 利 润 50,997 47,360 50,127 46,679 加 : 资 产 减 值 损 失 38,795 24,193 38,210 23,697 固 定 资 产 折 旧 1,328 1,168 1,146 1,137 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 (65) 8 (65) 8 公 允 价 值 变 动 损 益 (2,991) (2,262) (2,991) (2,262) 已 发 行 债 务 证 券 利 息 支 出 10,140 4,374 10,140 4,374 债 券 及 其 他 应 收 款 类 投 资 利 息 收 入 (76,626) (55,812) (76,626) (55,812) 投 资 损 益 (1,452) (278) (1,538) (352) 递 延 所 得 税 资 产 的 净 增 加 (5,213) (3,336) (5,121) (3,285) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (199,459) (216,251) (194,683) (204,754) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 542, , , ,021 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 358, , , , 年 度 本 集 团 无 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 (2014 年 度 : 无 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 现 金 及 现 金 等 价 物 年 末 余 额 264, , , ,861 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 年 初 余 额 (188,784) (266,116) (184,861) (264,540) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 75,903 (77,332) 75,711 (79,679) 78

155 五 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 主 要 子 公 司 中 的 权 益 主 要 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 取 得 方 式 持 股 比 例 ( 直 接 ) 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 上 海 上 海 设 立 61% 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 香 港 香 港 收 购 100% 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 四 川 绵 竹 四 川 绵 竹 设 立 55% 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 溧 阳 江 苏 溧 阳 设 立 51% 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 河 南 巩 义 河 南 巩 义 设 立 51% 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 奉 贤 上 海 奉 贤 设 立 51% 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 资 兴 湖 南 资 兴 设 立 51% 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 重 庆 巴 南 设 立 51% 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 东 邹 平 山 东 邹 平 设 立 51% 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 西 晋 城 山 西 晋 城 设 立 51% 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 宁 甘 井 子 辽 宁 甘 井 子 设 立 51% 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 陕 西 韩 城 陕 西 韩 城 设 立 51% 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 江 阴 江 苏 江 阴 设 立 51% 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 平 阳 浙 江 平 阳 设 立 51% 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 新 昌 浙 江 新 昌 设 立 51% 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 沅 江 湖 南 沅 江 设 立 51% 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 株 洲 湖 南 株 洲 设 立 51% 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 西 抚 州 江 西 抚 州 设 立 51% 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 郴 州 湖 南 郴 州 设 立 51% 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 衡 阳 湖 南 衡 阳 设 立 51% 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 哈 尔 滨 黑 龙 江 哈 尔 滨 设 立 51% 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 吉 林 四 平 吉 林 四 平 设 立 51% 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 甘 肃 兰 州 甘 肃 兰 州 设 立 51% 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 云 南 富 民 设 立 51% 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 宁 波 宁 波 浙 江 设 立 51% 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 疆 乌 鲁 木 齐 新 疆 乌 鲁 木 齐 设 立 51% 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 (a) 天 津 宝 坻 天 津 宝 坻 设 立 49% 79

156 五 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 续 ) 1 在 主 要 子 公 司 中 的 权 益 ( 续 ) (a) 根 据 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 的 公 司 章 程, 公 司 的 经 营 发 展 战 略 经 营 计 划 和 投 资 方 案 的 决 议 经 半 数 以 上 董 事 表 决 批 准, 本 行 在 其 董 事 会 七 名 成 员 中 占 有 四 个 席 位 因 此, 尽 管 本 行 持 有 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 的 表 决 权 股 份 为 49%, 本 行 认 为 能 够 通 过 董 事 会 对 该 被 投 资 方 施 加 控 制, 故 将 其 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 上 述 子 公 司 均 为 非 上 市 公 司, 全 部 纳 入 本 行 合 并 报 表 的 合 并 范 围 本 行 子 公 司 主 要 包 括 商 业 银 行 金 融 租 赁 公 司 和 投 资 咨 询 管 理 公 司, 其 中 :1) 商 业 银 行 经 营 范 围 为 : 吸 引 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 ; 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 ;2) 金 融 租 赁 公 司 经 营 范 围 为 : 融 资 租 赁 业 务 ; 转 让 和 受 让 融 资 租 赁 资 产 ; 固 定 收 益 类 证 券 投 资 业 务 ; 接 受 承 租 人 的 租 赁 保 证 金 ; 吸 收 非 银 行 股 东 3 个 月 ( 含 ) 以 上 定 期 存 款 ; 同 业 拆 借 ; 向 金 融 机 构 借 款 ; 境 外 借 款 ; 租 赁 物 变 卖 及 处 理 业 务 ; 经 济 咨 询 ; 在 境 内 保 税 地 区 设 立 项 目 公 司 开 展 融 资 租 赁 业 务 ; 为 控 股 子 公 司 项 目 公 司 对 外 融 资 提 供 担 保 ;3) 投 资 咨 询 管 理 公 司 经 营 范 围 为 : 就 证 券 提 供 意 见 就 机 构 融 资 提 供 意 见 提 供 资 产 管 理 本 集 团 不 存 在 使 用 集 团 资 产 或 清 偿 集 团 负 债 方 面 的 限 制 本 行 评 估 了 每 一 家 子 公 司 的 少 数 股 东 权 益, 认 为 每 一 家 子 公 司 的 少 数 股 东 权 益 对 本 集 团 均 不 重 大, 因 此 不 需 要 披 露 该 等 子 公 司 的 财 务 信 息 摘 要 80

157 五 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 续 ) 2 在 主 要 合 营 企 业 和 联 营 企 业 中 的 权 益 2.1 主 要 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 础 信 息 被 投 资 单 位 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 对 集 团 是 否 具 有 战 略 性 持 股 比 例 ( 直 接 ) 业 务 性 质 合 营 企 业 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 (a) 上 海 上 海 是 51% 证 券 投 资 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 和 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 上 海 上 海 是 50% 经 营 对 各 类 客 户 的 外 汇 业 务 ; 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券, 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 保 险 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 提 供 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 ; 经 中 国 银 监 会 批 准 的 其 他 业 务 联 营 企 业 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 上 海 上 海 是 20% 吸 引 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 保 险 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 提 供 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 本 集 团 对 上 述 股 权 投 资 均 采 用 权 益 法 核 算 (a) 根 据 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 的 章 程, 涉 及 决 定 公 司 的 战 略 计 划 和 公 司 自 有 资 金 的 投 资 计 划 授 权 董 事 会 批 准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 与 决 算 方 案 批 准 公 司 的 利 润 分 配 方 案 与 弥 补 亏 损 方 案 批 准 公 司 的 任 何 股 权 转 让 和 批 准 修 改 章 程 等 事 项 的 股 东 会 决 议 须 以 特 别 决 议 的 形 式, 经 持 有 与 会 股 东 代 表 所 持 表 决 权 三 分 之 二 以 上 的 股 东 代 表 同 意 才 能 通 过, 因 此 虽 然 本 集 团 持 有 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 51% 的 表 决 权 股 份, 但 仍 无 法 单 独 对 其 施 加 控 制 2.2 主 要 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 本 集 团 的 联 营 及 合 营 企 业 均 为 非 上 市 公 司 由 于 上 述 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 净 利 润 和 净 资 产 对 本 集 团 影 响 均 不 重 大, 本 集 团 不 需 披 露 更 多 的 联 营 企 业 及 合 营 企 业 信 息 本 集 团 在 主 要 联 营 企 业 及 合 营 企 业 没 有 或 有 负 债 81

158 六 在 结 构 化 主 体 中 的 权 益 1 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 1.1 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 包 括 本 集 团 作 为 代 理 人 发 行 并 管 理 的 理 财 产 品 及 进 行 资 产 证 券 化 设 立 的 特 定 目 的 信 托 i) 理 财 产 品 本 集 团 在 对 潜 在 目 标 客 户 群 分 析 研 究 的 基 础 上, 设 计 并 向 特 定 目 标 客 户 群 销 售 资 金 投 资 和 管 理 计 划, 并 将 募 集 到 的 理 财 资 金 根 据 产 品 合 同 的 约 定 投 入 相 关 金 融 市 场 或 投 资 相 关 金 融 产 品, 在 获 取 投 资 收 益 后, 根 据 合 同 约 定 分 配 给 投 资 者 本 集 团 作 为 资 产 管 理 人 获 取 销 售 费 管 理 费 等 手 续 费 收 入 本 集 团 认 为 本 集 团 于 该 些 结 构 化 主 体 相 关 的 可 变 动 回 报 并 不 显 著 于 2015 年 12 月 31 日, 由 本 集 团 发 行 并 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 的 理 财 产 品 总 规 模 为 人 民 币 9,499 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5,759 亿 元 ) 本 集 团 作 为 理 财 产 品 的 资 产 管 理 人 积 极 管 理 理 财 产 品 中 资 产 和 负 债 的 到 期 日 及 流 动 性 资 产 的 头 寸 和 比 例, 以 实 现 理 财 产 品 投 资 人 的 最 佳 利 益 本 集 团 向 理 财 产 品 临 时 拆 借 资 金 是 其 中 一 种 比 较 便 捷 的 流 动 性 管 理 方 式, 该 拆 借 交 易 并 非 来 自 于 合 同 约 定 义 务, 且 本 集 团 参 考 市 场 利 率 进 行 定 价 2015 年 度, 本 集 团 分 两 次 累 计 向 未 纳 入 合 并 范 围 特 定 目 的 理 财 产 品 拆 借 资 金 人 民 币 1,800 亿 元, 平 均 期 限 为 20 天, 获 得 利 息 收 入 2.78 亿 元 (2014 年 度 : 无 ) 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 未 纳 入 合 并 范 围 理 财 产 品 的 最 大 损 失 风 险 敞 口 包 括 拆 借 资 金, 应 收 利 息 和 手 续 费 于 2015 年 12 月 31 日, 拆 借 资 金 余 额 为 人 民 币 800 亿 元 ii) 资 产 证 券 化 设 立 的 特 定 目 的 信 托 在 本 集 团 的 资 产 证 券 化 业 务 中, 本 集 团 将 部 分 信 贷 资 产 委 托 给 信 托 公 司 并 设 立 特 定 目 的 信 托, 由 信 托 公 司 以 信 贷 资 产 产 生 的 现 金 流 为 基 础 发 行 资 产 支 持 证 券 本 集 团 担 任 贷 款 服 务 机 构 代 为 管 理 运 用 和 处 分 信 贷 资 产, 收 取 手 续 费 收 入, 同 时 会 持 有 部 分 发 行 的 资 产 支 持 证 券 本 集 团 认 为 与 该 等 结 构 化 主 体 相 关 的 可 变 动 回 报 并 不 显 著 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 未 纳 入 合 并 范 围 的 该 等 特 定 目 的 信 托 的 最 大 损 失 风 险 敞 口 为 持 有 的 该 等 特 定 目 的 信 托 发 行 的 各 级 资 产 支 持 证 券, 金 额 为 人 民 币 1.91 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5.31 亿 元 ), 列 示 于 应 收 款 项 类 投 资 内, 以 及 贷 款 服 务 机 构 手 续 费, 金 额 不 重 大 于 2015 年 12 月 31 日, 上 述 未 纳 入 合 并 范 围 的 特 定 目 的 信 托 总 规 模 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 本 集 团 2015 年 度 未 向 其 提 供 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 1.2 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 于 2015 年 12 月 31 日 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 包 括 由 独 立 第 三 方 发 行 和 管 理 的 理 财 产 品 资 产 支 持 证 券 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 于 2015 年 度, 本 集 团 并 未 对 该 类 结 构 化 主 体 提 供 过 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 82

159 六 在 结 构 化 主 体 中 的 权 益 ( 续 ) 1 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) 1.2 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) 下 表 列 出 本 集 团 因 投 资 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 利 益 所 形 成 的 资 产 的 账 面 价 值 ( 含 应 收 利 息 ) 最 大 损 失 风 险 敞 口 2015 年 12 月 31 日 账 面 价 值 最 大 损 失 风 险 敞 口 结 构 化 主 体 总 规 模 应 收 款 项 类 投 资 购 买 他 行 理 财 产 品 150, ,066 注 1 资 产 支 持 证 券 9,531 9,531 注 1 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 1,109,717 1,109,717 1,114,293 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 管 理 计 划 6,135 6,135 6,135 货 币 基 金 17,450 17,450 注 1 债 券 型 专 户 基 金 2,017 2,017 2,017 交 易 性 金 融 资 产 货 币 基 金 8,025 8,025 注 年 12 月 31 日 账 面 价 值 最 大 损 失 风 险 敞 口 结 构 化 主 体 总 规 模 应 收 款 项 类 投 资 购 买 他 行 理 财 产 品 145, ,874 注 1 资 产 支 持 证 券 7,137 7,137 注 1 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 652, , ,017 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 管 理 计 划 ,894 注 1: 该 部 分 结 构 化 主 体 总 规 模 无 公 开 可 获 取 信 息 可 供 披 露 本 集 团 因 持 有 投 资 或 为 该 结 构 化 主 体 提 供 服 务 而 获 取 利 息 收 入 手 续 费 收 入 和 投 资 收 益 2 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 为 本 集 团 作 为 主 要 责 任 人 发 行 并 管 理 的 理 财 产 品, 该 等 理 财 产 品 2015 年 12 月 31 日 的 账 面 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 本 集 团 于 2015 年 度 未 向 纳 入 合 并 范 围 内 的 理 财 产 品 提 供 过 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 83

160 七 分 部 报 告 本 集 团 高 级 管 理 层 按 照 本 行 各 地 分 行 及 子 公 司 所 处 的 不 同 经 济 地 区 审 阅 本 集 团 的 经 营 情 况 本 行 的 各 地 分 行 及 子 公 司 主 要 服 务 于 当 地 客 户 和 极 少 数 其 他 地 区 客 户, 因 此 经 营 分 部 以 资 产 所 在 地 为 依 据 本 集 团 各 经 营 分 部 的 主 要 收 入 来 源 于 向 客 户 提 供 各 种 商 业 银 行 服 务 及 投 资 业 务, 包 括 存 贷 款, 票 据, 贸 易 融 资 及 货 币 市 场 拆 借, 证 券 投 资 等 本 集 团 的 经 营 分 部 中 上 海 地 区 包 括 总 行 总 行 直 属 经 营 机 构 及 上 海 分 行 2015 年 度 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 46,254 7,062 4,294 4,760 5,579 9,377 11,521 6,713 9,171 5,046 36, ,550 利 息 收 入 227,025 27,320 10,322 14,003 17,746 36,745 47,017 16,471 30,206 14, ,538 (320,773) 228,254 其 中 : 外 部 利 息 收 入 51,966 11,444 7,253 9,900 8,528 18,320 16,720 9,804 17,778 10,333 66, ,254 分 部 间 利 息 收 入 175,059 15,876 3,069 4,103 9,218 18,425 30,297 6,667 12,428 4,301 41,330 (320,773) - 利 息 支 出 (200,712) (21,204) (6,524) (9,870) (13,190) (28,429) (37,457) (10,612) (22,115) (10,234) (75,671) 320,773 (115,245) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (46,077) (11,616) (1,772) (1,869) (2,456) (11,211) (7,537) (3,307) (6,198) (2,665) (20,537) - (115,245) 分 部 间 利 息 支 出 (154,635) (9,588) (4,752) (8,001) (10,734) (17,218) (29,920) (7,305) (15,917) (7,569) (55,134) 320,773 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 16, , ,626-27,798 投 资 损 益 (59) 公 允 价 值 变 动 损 益 3, (28) - 2,991 汇 兑 损 益 (1,128) (713) 其 他 业 务 收 入 1, ,004 二 营 业 支 出 (20,954) (2,795) (1,222) (1,946) (3,504) (4,792) (6,397) (3,651) (11,894) (3,153) (20,175) - (80,483) 营 业 税 金 及 附 加 (1,992) (402) (316) (256) (415) (526) (850) (450) (874) (414) (2,481) - (8,976) 业 务 及 管 理 费 (9,979) (1,996) (554) (918) (1,191) (2,183) (2,322) (1,273) (2,363) (1,141) (8,114) - (32,034) 资 产 减 值 损 失 (8,945) (372) (349) (628) (1,887) (1,974) (3,171) (1,923) (8,637) (1,552) (9,357) - (38,795) 其 他 业 务 成 本 (38) (25) (3) (144) (11) (109) (54) (5) (20) (46) (223) - (678) 三 营 业 利 润 25,300 4,267 3,072 2,814 2,075 4,585 5,124 3,062 (2,723) 1,893 16,598-66,067 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (55) (8) (3) (2) (3) (6) (8) (3) (30) (4) (51) - (173) 四 分 部 利 润 总 额 25,591 4,273 3,087 2,819 2,087 4,613 5,129 3,075 (2,656) 1,900 16,959-66,877 84

161 七 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 发 放 贷 款 和 垫 款 368,158 97,947 72,603 71,045 97, , , , , , ,578-2,171,413 分 部 资 产 总 额 1,829, ,790 99, , , , , , , ,339 1,235,837 (460,424) 5,044,352 吸 收 存 款 563, ,492 67, , , , , , , , ,532-2,954,149 分 部 负 债 总 额 1,555, ,195 96, , , , , , , ,544 1,216,256 (460,424) 4,725,752 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 273,702 4,595 3,117 2,865 2,169 4,857 5,387 3,075 (2,543) 1,795 19, ,600 85

162 七 分 部 报 告 ( 续 ) 2014 年 度 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 26,438 6,381 4,365 4,530 5,288 8,764 10,515 5,937 10,129 5,094 35, ,181 利 息 收 入 213,860 23,122 16,143 14,216 14,731 31,245 28,978 15,043 33,033 13, ,746 (294,907) 212,015 其 中 : 外 部 利 息 收 入 43,094 8,822 10,678 9,551 8,040 15,146 15,609 8,205 19,360 9,028 64, ,015 分 部 间 利 息 收 入 170,766 14,300 5,465 4,665 6,691 16,099 13,369 6,838 13,673 4,777 38,264 (294,907) - 利 息 支 出 (197,712) (17,731) (12,270) (10,478) (10,415) (24,186) (20,025) (9,914) (24,127) (9,517) (72,364) 294,907 (113,832) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (35,810) (10,265) (3,420) (2,590) (4,013) (11,724) (6,669) (3,424) (7,640) (2,862) (25,415) - (113,832) 分 部 间 利 息 支 出 (161,902) (7,466) (8,850) (7,888) (6,402) (12,462) (13,356) (6,490) (16,487) (6,655) (46,949) 294,907 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 8, ,550 1, ,094-21,346 投 资 损 益 (162) (100) - (262) 公 允 价 值 变 动 损 益 2, ,262 汇 兑 损 益 (464) (53) 其 他 业 务 收 入 ,705 二 营 业 支 出 (12,209) (2,272) (988) (1,743) (2,499) (4,406) (4,408) (2,151) (11,470) (2,926) (16,358) - (61,430) 营 业 税 金 及 附 加 (1,452) (371) (301) (253) (406) (505) (787) (402) (933) (414) (2,323) - (8,147) 业 务 及 管 理 费 (7,344) (1,648) (648) (802) (1,119) (2,012) (2,148) (1,240) (2,533) (1,222) (7,759) - (28,475) 资 产 减 值 损 失 (3,409) (221) (31) (607) (949) (1,793) (1,427) (504) (7,936) (1,283) (6,033) - (24,193) 其 他 业 务 成 本 (4) (32) (8) (81) (25) (96) (46) (5) (68) (7) (243) - (615) 三 营 业 利 润 14,229 4,109 3,377 2,787 2,789 4,358 6,107 3,786 (1,341) 2,168 19,382-61,751 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 (19) (5) (8) (11) (2) (5) (6) (3) (41) (13) (51) - (164) 四 分 部 利 润 总 额 14,273 4,120 3,375 2,798 2,797 4,369 6,110 3,809 (1,355) 2,164 19,570-62,030 86

163 七 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 发 放 贷 款 和 垫 款 314,983 96,276 72,126 63,366 90, , ,280 97, , , ,453-1,974,614 分 部 资 产 总 额 1,484, , , , , , , , , ,725 1,033,047 (404,206) 4,195,924 吸 收 存 款 482, ,285 97, , , , , , , , ,580-2,793,224 分 部 负 债 总 额 1,278, , , , , , , , , ,697 1,000,508 (404,206) 3,932,639 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 206,649 3,943 3,321 2,736 2,801 3,831 5,897 3,713 (4,173) 2,028 32, ,285 87

164 八 或 有 事 项 及 承 诺 1 信 用 承 诺 本 集 团 信 用 承 诺 明 细 如 下 : 项 目 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 合 计 1,052,564 1,013,381 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 未 履 行 的 证 券 承 销 承 诺 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 2 凭 证 式 国 债 兑 付 承 诺 本 集 团 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 要 求 在 到 期 日 前 的 任 何 时 间 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 集 团 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任, 兑 付 金 额 为 凭 证 式 国 债 本 金 及 兑 付 日 的 应 付 利 息 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 发 行 的 但 尚 未 到 期 尚 未 兑 付 的 凭 证 式 国 债 的 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 财 政 部 对 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 金 及 利 息 管 理 层 认 为 在 该 等 凭 证 式 国 债 到 期 日 前, 本 集 团 所 需 兑 付 的 凭 证 式 国 债 金 额 并 不 重 大 3 经 营 租 赁 承 诺 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 本 集 团 未 来 期 间 最 小 应 付 经 营 租 赁 金 额 如 下 : 一 年 内 1,941 1,827 一 年 至 五 年 5,330 5,295 五 年 以 上 1,849 1,923 合 计 9,120 9,045 88

165 八 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 4 资 本 性 承 诺 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 签 订 合 同 但 尚 未 支 付 的 资 本 支 出 为 人 民 币 1.55 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2.07 亿 元 ) 5 诉 讼 事 项 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 125 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 年 末 无 需 确 认 预 计 负 债 (2014 年 12 月 31 日 : 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 69 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 年 末 无 需 确 认 预 计 负 债 ) 九 托 管 业 务 本 集 团 向 第 三 方 提 供 保 管 和 委 托 贷 款 等 业 务 因 这 些 托 管 业 务 而 持 有 的 资 产 未 包 括 在 财 务 报 表 中 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 的 委 托 贷 款 余 额 为 人 民 币 1,984 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,990 亿 元 ) 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 主 要 关 联 方 关 系 本 行 的 关 联 方 主 要 包 括 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 股 份 的 主 要 股 东 及 其 集 团 ( 包 括 集 团 母 公 司, 所 有 集 团 子 公 司 ) 本 行 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 2 持 有 本 行 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 于 2015 年 12 月 31 日, 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 份 的 主 要 股 东 包 括 : 股 权 比 例 主 营 业 务 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 20.00% 移 动 通 信 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 16.93% 金 融 业 务 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 10.42% 保 险 业 务 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 6.47% 保 险 业 务 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 5.23% 资 产 管 理 89

166 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 3 子 公 司 子 公 司 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 五 在 其 他 主 体 中 的 权 益 4 合 营 企 业 和 联 营 企 业 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 五 在 其 他 主 体 中 的 权 益 5 其 他 主 要 关 联 方 其 他 关 联 方 主 要 包 括 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 股 份 主 要 股 东 及 其 所 属 集 团, 本 行 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 该 等 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 6 关 联 方 交 易 及 余 额 本 集 团 关 联 方 交 易 主 要 是 贷 款 和 存 款 本 集 团 与 关 联 方 的 交 易 均 按 照 一 般 商 业 条 款 和 正 常 业 务 程 序 进 行, 其 定 价 原 则 与 独 立 第 三 方 交 易 一 致 本 集 团 的 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 不 重 大 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 联 营 公 司 及 合 营 公 司 41 7 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 637 1,844 合 计 727 2, 年 度 2014 年 度 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 (2) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 联 营 公 司 及 合 营 公 司 年 度 2014 年 度 存 放 关 联 方 利 息 收 入 2-90

167 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (3) 衍 生 交 易 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 利 率 互 换 2, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 外 汇 远 期 合 同 92 1 (1) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 1 (1) (4) 吸 收 存 款 主 要 股 东 4,583 3,873 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 5,673 13,462 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 37,454 31,735 合 计 47,710 49, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 款 利 息 支 出 1,568 1,501 91

168 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (5) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 主 要 股 东 联 营 公 司 及 合 营 公 司 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 3,325 7,921 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,139 9, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 放 利 息 支 出 (6) 手 续 费 收 入 2015 年 度 2014 年 度 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 (7) 营 业 费 用 2015 年 度 2014 年 度 主 要 股 东 3 2 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 本 集 团 向 股 东 及 其 集 团 支 付 的 营 业 费 用 为 向 其 购 买 的 移 动 通 信 服 务 92

169 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (8) 开 出 保 函 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6,299 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 3 3 合 计 6,302 3 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 对 关 联 方 的 保 函 将 在 2018 年 内 到 期 (9) 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) - 4,010 93

170 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (10) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 行 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 行 的 控 股 子 公 司 ( 详 细 情 况 见 附 注 五 ) 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 : 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 应 收 利 息 - 3 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 5,660 4,588 应 付 利 息 4 5 吸 收 存 款 48 - 拆 出 资 金 - 1,010 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 本 年 交 易 : 2015 年 度 2014 年 度 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 拆 出 资 金 利 息 收 入 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 1 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 其 他 业 务 收 入 - 1 (11) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 本 集 团 于 日 常 业 务 中 与 关 键 管 理 人 员 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易 2015 年 度, 本 集 团 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 及 余 额 单 笔 均 不 重 大 根 据 有 关 部 门 的 规 定, 本 行 董 事 监 事 及 其 他 高 级 管 理 人 员 2015 年 度 最 终 薪 酬 尚 待 主 管 部 门 批 准, 待 主 管 部 门 批 准 后 正 式 实 施 并 对 外 披 露 所 计 提 的 关 键 管 理 人 员 薪 酬 不 会 对 本 行 2015 年 度 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 (2014 年 度 经 主 管 部 门 批 准 的 本 行 董 事 监 事 及 其 他 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 为 人 民 币 3,312 万 元 ) 94

171 十 一 金 融 风 险 管 理 本 集 团 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 集 团 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 管 理 金 融 风 险 对 于 金 融 行 业 至 关 重 要, 同 时 商 业 运 营 也 必 然 会 带 来 金 融 风 险 本 集 团 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 集 团 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 集 团 制 定 金 融 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 可 靠 的 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 集 团 面 临 的 主 要 金 融 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 其 中 市 场 风 险 包 括 汇 率 风 险 利 率 风 险 和 商 品 价 格 风 险 本 行 董 事 会 确 定 本 集 团 的 风 险 偏 好 本 行 高 级 管 理 层 根 据 董 事 会 确 定 的 风 险 偏 好, 在 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 等 领 域 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 义 务 或 承 诺 而 造 成 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 中, 信 用 风 险 则 较 高 这 是 由 于 原 本 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 最 终 影 响 其 还 款 能 力 本 集 团 已 建 立 相 关 机 制, 制 定 个 别 借 款 人 可 承 受 的 信 用 风 险 额 度, 本 集 团 定 期 监 控 上 述 信 用 风 险 额 度, 并 进 行 定 期 审 核 本 集 团 在 向 个 别 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 核, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 也 包 括 取 得 抵 质 押 物 及 保 证 等 对 于 表 外 的 信 用 承 诺, 本 集 团 一 般 会 收 取 保 证 金 以 减 低 信 用 风 险 (1) 信 用 风 险 衡 量 (i) 贷 款 本 集 团 根 据 银 监 会 2007 年 7 月 3 日 颁 布 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 ( 银 监 发 [2007]54 号 ) 制 定 了 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统, 用 以 衡 量 及 管 理 本 集 团 信 贷 资 产 的 质 量 本 集 团 的 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统 和 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 将 表 内 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 贷 款 被 视 为 不 良 信 贷 资 产 贷 款 风 险 分 类 指 引 对 信 贷 资 产 分 类 的 核 心 定 义 为 : 正 常 类 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 关 注 类 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 类 : 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 可 疑 类 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 损 失 类 : 在 采 取 所 有 可 能 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 95

172 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 衡 量 ( 续 ) (ii) 债 券 及 其 他 票 据 本 集 团 通 过 控 制 投 资 规 模 设 定 发 行 主 体 准 入 名 单 评 级 准 入 投 后 管 理 等 机 制 管 理 债 券 及 其 他 票 据 的 信 用 风 险 敞 口 一 般 情 况 下, 外 币 债 券 要 求 购 买 时 的 发 行 主 体 外 部 信 用 评 级 ( 以 标 准 普 尔 或 同 等 评 级 机 构 为 标 准 ) 在 BBB 或 以 上 人 民 币 债 券 要 求 购 买 时 发 行 主 体 的 外 部 信 用 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 在 BBB+ 或 以 上 中 长 期 人 民 币 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A- 或 以 上, 短 期 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A-1 (iii) 应 收 款 项 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 应 收 款 项 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 包 括 银 行 金 融 机 构 发 行 的 同 业 理 财 产 品 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 本 集 团 对 合 作 的 信 托 公 司 证 券 公 司 和 基 金 公 司 实 行 评 级 准 入 制 度, 对 信 托 收 益 权 回 购 方 同 业 理 财 产 品 发 行 方 定 向 资 产 管 理 计 划 最 终 融 资 方 设 定 授 信 额 度, 并 定 期 进 行 后 续 风 险 管 理 (iv) 同 业 往 来 本 集 团 对 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 进 行 定 期 的 审 阅 和 管 理 对 于 与 本 集 团 有 资 金 往 来 的 单 个 银 行 或 非 银 行 金 融 机 构 均 设 定 有 信 用 额 度 (v) 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 对 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 进 行 严 格 限 制 对 于 企 业 客 户, 本 集 团 还 通 过 收 取 保 证 金 来 缓 释 衍 生 金 融 工 具 相 关 的 信 用 风 险 (vi) 信 用 承 诺 信 用 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 信 用 承 诺 为 本 集 团 作 出 的 不 可 撤 销 的 承 诺, 即 本 集 团 承 诺 代 客 户 向 第 三 方 付 款 或 在 客 户 无 法 履 行 其 对 第 三 方 的 付 款 义 务 时 将 代 其 履 行 支 付 义 务, 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 同 的 信 用 风 险 在 客 户 申 请 的 信 用 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 集 团 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 潜 在 信 用 风 险 的 金 额 等 同 于 信 用 承 诺 的 总 金 额 96

173 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (2) 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 本 集 团 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 本 集 团 对 同 一 借 款 人 集 团 区 域 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 集 团 适 时 监 控 上 述 风 险, 必 要 之 时 增 加 审 阅 的 频 率 本 集 团 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 贷 风 险 暴 露, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 本 集 团 制 定 了 一 系 列 政 策, 采 取 各 种 措 施 缓 释 信 用 风 险 其 中 获 取 抵 质 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 是 本 集 团 控 制 信 用 风 险 的 重 要 手 段 之 一 本 集 团 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 质 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 以 下 几 个 类 型 : 住 宅, 土 地 使 用 权 商 业 资 产, 如 商 业 房 产 存 货 和 应 收 款 项 金 融 工 具, 如 债 券 和 股 票 抵 质 押 物 公 允 价 值 一 般 需 经 过 本 集 团 指 定 的 专 业 评 估 机 构 的 评 估 当 有 迹 象 表 明 抵 质 押 物 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 重 新 审 阅 该 等 抵 质 押 物 是 否 能 够 充 分 覆 盖 相 应 贷 款 的 信 用 风 险 为 降 低 信 用 风 险, 本 集 团 规 定 了 不 同 抵 质 押 物 的 最 高 抵 押 率 ( 贷 款 额 与 抵 质 押 物 公 允 价 值 的 比 例 ), 企 业 贷 款 和 零 售 贷 款 的 主 要 抵 质 押 物 种 类 及 其 对 应 的 最 高 抵 押 率 如 下 : 抵 质 押 物 最 高 抵 押 率 定 期 存 单 95%-100% 国 债 90%-100% 金 融 机 构 债 券 90% 收 费 权 70% 经 营 权 60% 商 业 用 房 标 准 厂 房 60% 商 品 住 宅 70% 土 地 使 用 权 60% 管 理 层 基 于 最 新 的 外 部 估 价 评 估 抵 押 物 的 公 允 价 值, 同 时 根 据 经 验 当 前 的 市 场 情 况 和 处 置 费 用 对 公 允 价 值 进 行 调 整 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 集 团 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况, 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 97

174 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (3) 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 资 产 负 债 表 项 目 的 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 473, ,842 存 放 同 业 款 项 111, ,287 拆 出 资 金 137,806 21,969 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 63,746 32,841 衍 生 金 融 资 产 10,610 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 110, ,188 应 收 利 息 20,437 17,328 发 放 贷 款 和 垫 款 2,171,413 1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 247, ,668 持 有 至 到 期 投 资 239, ,698 应 收 款 项 类 投 资 1,325, ,171 其 他 金 融 资 产 41,271 36,192 小 计 4,952,849 4,141,410 表 外 项 目 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 小 计 1,052,564 1,013,381 合 计 6,005,413 5,154,791 上 表 为 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 风 险 敞 口 对 于 资 产 负 债 表 项 目, 上 列 风 险 敞 口 金 额 为 资 产 负 债 表 日 的 账 面 净 额 98

175 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (4) 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 均 为 未 逾 期 未 减 值, 其 中 存 放 同 业 拆 出 资 金 和 买 入 返 售 信 托 受 益 权 的 信 用 风 险 可 以 参 考 交 易 对 手 性 质 来 评 估 境 内 商 业 银 行 79, ,391 境 外 商 业 银 行 70,047 47,843 境 内 非 银 行 金 融 机 构 99,242 5, , ,946 其 他 买 入 返 售 金 融 资 产 有 足 额 的 承 兑 汇 票 或 债 券 作 为 质 押 物,2015 年 12 月 31 日 余 额 为 人 民 币 1,102 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,895 亿 元 ), 本 集 团 认 为 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 未 逾 期 未 减 值 2,186,179 1,989,450 逾 期 未 减 值 24,285 17,345 已 减 值 35,054 21,585 合 计 2,245,518 2,028,380 减 : 减 值 准 备 (74,105) (53,766) 净 额 2,171,413 1,974,614 (i) 未 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 根 据 包 括 银 监 会 制 定 的 指 引 在 内 的 有 关 监 管 规 定, 进 行 信 贷 资 产 分 类, 详 见 附 注 十 一 1(1), 未 逾 期 未 减 值 贷 款 按 照 上 述 监 管 规 定 的 分 类 结 果 如 下 : 企 业 贷 款 个 人 贷 款 合 计 正 常 1,570, ,673 2,145,581 关 注 37,280 3,318 40,598 1,608, ,991 2,186, 正 常 1,506, ,364 1,963,648 关 注 23,401 2,401 25,802 1,529, ,765 1,989,450 99

176 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (ii) 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 逾 期 未 减 值 贷 款 的 逾 期 天 数 分 析 列 示 如 下 : 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 5,509 2,859 3,441 10,931 22,740 个 人 贷 款 ,545 6,352 3,231 3,704 10,998 24, 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1,539 1,463 2,049 11,182 16,233 个 人 贷 款 ,112 2,126 1,723 2,272 11,224 17,345 本 集 团 认 为 该 部 分 逾 期 贷 款, 可 以 通 过 借 款 人 经 营 收 入 担 保 人 代 偿 及 处 置 抵 质 押 物 或 查 封 物 等 方 式 获 得 偿 还, 因 此 未 将 其 认 定 为 减 值 贷 款 于 2015 年 12 月 31 日, 逾 期 未 减 值 贷 款 和 垫 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 255 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 171 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 52 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 41 亿 元 ) (iii) 减 值 贷 款 本 集 团 企 业 贷 款 27,286 17,680 个 人 贷 款 7,768 3,905 35,054 21,585 (iv) 于 2015 年 12 月 31 日, 原 已 减 值 或 发 生 减 值 但 相 关 合 同 条 款 已 重 新 商 定 过 的 贷 款 的 账 面 价 值 为 人 民 币 1.33 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1.20 亿 元 ) 100

177 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 下 表 列 示 了 标 准 普 尔 或 中 央 银 行 认 可 的 评 级 机 构 对 本 集 团 持 有 债 券 及 其 他 投 资 的 评 级 情 况 外 币 债 券 可 供 出 售 金 融 资 产 应 收 款 项 类 投 资 合 计 AAA 12, ,252 AA 未 评 级 , , AAA 7, ,095 未 评 级 , ,

178 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 AAA ,385 63,943 22, ,685 AA- 到 AA+ 1,738 15,789 4,618 10,714 32,859 A- 到 A ,185 合 计 短 期 债 券 : A-1 31,245 5, ,489 未 评 级 债 券 及 其 他 投 资 : 国 债 - 35,025 68, ,252 政 策 性 银 行 债 券 1,257 63,416 78, ,171 金 融 债 券 ( 注 1) ,707 16,707 地 方 政 府 债 券 ( 注 1) - 21,743 23,949-45,692 同 业 存 单 8,635 22, ,872 货 币 基 金 8,025 17, ,475 债 券 型 专 户 基 金 - 2, ,017 购 买 他 行 理 财 产 品 ( 注 2) , ,066 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 3) ,108,309 1,108,309 非 银 行 金 融 机 构 借 款 8, ,154 其 他 4, ,361 18,679 63, , ,703 1,324,183 1,861,612 注 1: 本 集 团 持 有 的 未 评 级 债 券 中, 金 融 债 券 主 要 为 上 市 保 险 公 司 及 证 券 公 司 发 行 的 次 级 债, 地 方 政 府 债 券 主 要 由 地 方 人 民 政 府 发 行 或 财 政 部 代 理 发 行 注 2: 理 财 产 品 主 要 为 购 买 国 有 商 业 银 行 发 行 的 承 诺 保 本 的 理 财 产 品 注 3: 于 2015 年 12 月 31 日, 该 等 资 金 信 托 和 资 产 管 理 计 划 投 资 的 资 产 中 已 减 值 资 产 原 值 为 人 民 币 2.33 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ), 计 提 减 值 准 备 人 民 币 1.17 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 102

179 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 AAA 4,698 39,154 11,407 23,332 78,591 AA- 到 AA+ 3,927 17,161 1,172 5,491 27,751 A- 到 A ,452 合 计 短 期 债 券 : A-1 7,530 2, ,252 未 评 级 债 券 及 其 他 投 资 : 国 债 90 49,110 62, ,679 政 策 性 银 行 债 券 ,440 32, ,849 金 融 债 券 ,948 14,948 地 方 政 府 债 券 - 25,323 14,698-40,021 同 业 存 单 4,300 5, ,363 购 买 他 行 理 财 产 品 , ,874 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 , ,120 非 银 行 金 融 机 构 借 款 8, ,065 其 他 4, ,267 39,277 32, , , ,985 1,243,242 2 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 集 团 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险, 以 及 商 品 价 格 风 险 本 集 团 认 为 本 集 团 面 临 的 商 品 价 格 风 险 并 不 重 大 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 确 保 集 团 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 在 董 事 会 的 授 权 下, 高 级 管 理 层 负 责 集 团 市 场 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 分 工 明 确 的 市 场 风 险 管 理 组 织 结 构 权 限 结 构 和 责 任 机 制 执 行 层 各 部 门 负 责 从 政 策 流 程 计 量 方 法 计 量 模 型 分 析 报 告 限 额 管 控 等 方 面 落 实 集 团 市 场 风 险 管 理 的 执 行 工 作, 及 时 准 确 地 识 别 计 量 监 测 与 控 制 所 辖 领 域 内 的 市 场 风 险, 并 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 进 行 汇 报 同 时, 集 团 市 场 风 险 管 理 遵 照 内 部 控 制 与 外 部 督 查 相 结 合 的 原 则, 各 业 务 经 营 部 门 承 担 有 关 市 场 风 险 管 理 的 日 常 内 控 职 责, 并 与 市 场 风 险 管 理 部 门 和 合 规 部 门, 以 及 审 计 部 门 构 成 市 场 风 险 管 理 的 三 道 防 线 103

180 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) 本 集 团 按 照 既 定 标 准 和 当 前 管 理 能 力 测 度 市 场 风 险, 其 主 要 的 测 度 方 法 包 括 压 力 测 试 风 险 价 值 分 析 返 回 检 验 缺 口 分 析 敏 感 性 分 析 等 在 新 产 品 或 新 业 务 上 线 前, 该 产 品 和 业 务 中 的 市 场 风 险 将 按 照 规 定 流 程 予 以 辨 识 (1) 汇 率 风 险 本 集 团 主 要 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 经 营, 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 下 表 汇 总 了 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 的 外 币 汇 率 风 险 敞 口 分 布, 各 原 币 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 已 折 合 为 人 民 币 金 额 : 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 474,513 6, ,157 存 放 同 业 款 项 56,254 40,958 6,965 7, ,388 拆 出 资 金 104,715 29,090 3, ,806 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 63, ,746 衍 生 金 融 资 产 3,073 5, ,057 10,610 买 入 返 售 金 融 资 产 110, ,218 应 收 利 息 19, ,437 发 放 贷 款 和 垫 款 2,056,552 93,872 18,259 2,730 2,171,413 可 供 出 售 金 融 资 产 241,599 10,901 2, ,846 持 有 至 到 期 投 资 239, ,703 应 收 款 项 类 投 资 1,324, ,325,032 其 他 金 融 资 产 39,009 2, ,271 金 融 资 产 总 额 4,733, ,369 31,472 13,551 4,967,627 向 中 央 银 行 借 款 23, ,645 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 1,004,512 23,834 12,988 1,614 1,042,948 拆 入 资 金 74,342 25, ,589 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 5,254 1, ,319 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 119, ,205 吸 收 存 款 2,752, ,669 13,299 33,278 2,954,149 应 付 利 息 35, ,235 已 发 行 债 务 证 券 385,269 9,292 4, ,906 其 他 金 融 负 债 13, ,569 金 融 负 债 总 额 4,413, ,407 30,771 36,853 4,696,775 金 融 工 具 净 头 寸 319,491 (26,038) 701 (23,302) 270,

181 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 471,136 34, ,067 存 放 同 业 款 项 47,032 88,459 3,066 3, ,287 拆 出 资 金 9,761 10,780 1, ,969 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 32, ,841 衍 生 金 融 资 产 2, ,612 买 入 返 售 金 融 资 产 196, ,188 应 收 利 息 15,912 1, ,328 发 放 贷 款 和 垫 款 1,818, ,793 16,556 1,346 1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 214,258 5,854 2, ,208 持 有 至 到 期 投 资 121, ,698 应 收 款 项 类 投 资 876, ,171 其 他 金 融 资 产 35,067 1, ,192 金 融 资 产 总 额 3,841, ,188 23,484 5,527 4,151,175 向 中 央 银 行 借 款 21, ,006 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 727,372 28,649 4,409 1, ,531 拆 入 资 金 26,414 36, ,098 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 3, ,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 68, ,240 吸 收 存 款 2,586, ,167 11,766 5,658 2,793,224 应 付 利 息 37,599 1, ,750 已 发 行 债 务 证 券 134,361 9,293 3, ,667 其 他 金 融 负 债 11, ,134 金 融 负 债 总 额 3,616, ,811 19,313 7,325 3,908,265 金 融 工 具 净 头 寸 225,160 15,377 4,171 (1,798) 242,

182 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 的 可 能 影 响 下 表 列 出 了 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 金 融 资 产 和 金 融 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 汇 率 变 动 汇 率 变 动 -1% 1% -1% 1% 美 元 对 人 民 币 225 (225) (294) 294 其 他 外 币 对 人 民 币 180 (180) (18) 18 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 汇 率 风 险 结 构, 其 计 算 了 当 其 他 因 素 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 净 利 润 的 影 响 有 关 的 分 析 基 于 以 下 假 设 :(1) 各 种 汇 率 敏 感 度 是 指 各 币 种 对 人 民 币 于 报 告 日 当 天 收 盘 ( 中 间 价 ) 汇 率 绝 对 值 波 动 1% 造 成 的 汇 兑 损 益 ;(2) 其 他 外 币 汇 率 变 动 是 指 其 他 外 币 对 人 民 币 汇 率 同 时 同 向 波 动 ;(3) 计 算 外 汇 敞 口 时, 包 含 了 即 期 外 汇 敞 口 和 远 期 外 汇 敞 口 由 于 基 于 上 述 假 设, 汇 率 变 化 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 (2) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 由 于 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 包 括 银 行 账 户 的 利 率 风 险 和 交 易 账 户 的 利 率 风 险 中 国 人 民 银 行 自 2015 年 8 月 26 日 起, 放 开 一 年 期 以 上 ( 不 含 一 年 期 ) 定 期 存 款 的 利 率 浮 动 上 限, 其 余 期 限 品 种 存 款 的 利 率 浮 动 上 限 为 基 准 利 率 的 1.5 倍 ; 自 2015 年 10 月 24 日 起, 取 消 商 业 银 行 和 农 村 合 作 金 融 机 构 的 存 款 利 率 浮 动 上 限 中 国 人 民 银 行 于 2013 年 7 月 20 日 的 通 知 取 消 了 金 融 机 构 贷 款 利 率 0.7 倍 的 下 限 ( 除 个 人 住 房 贷 款 外 ) 本 集 团 自 主 确 定 贷 款 利 率 水 平 本 集 团 面 临 的 利 率 风 险 主 要 源 于 银 行 账 户 的 重 定 价 风 险 本 集 团 认 为 交 易 账 户 的 利 率 风 险 不 重 大 本 集 团 已 经 建 立 了 相 对 完 善 的 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 对 本 集 团 的 银 行 账 户 利 率 风 险 进 行 集 中 管 理 本 集 团 利 用 风 险 价 值 分 析 敏 感 性 分 析 等 工 具 对 交 易 账 户 的 利 率 风 险 进 行 计 量 和 监 测 本 集 团 的 利 率 风 险 敞 口 如 下 表 列 示 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 合 同 约 定 的 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者, 以 账 面 价 值 列 示 106

183 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 468, , ,157 存 放 同 业 款 项 68,163 8,478 34, ,388 拆 出 资 金 102,699 15,350 15,621 4, ,806 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3,963 16,140 23,309 11, ,025 63,746 衍 生 金 融 资 产 ,610 10,610 买 入 返 售 金 融 资 产 58,787 33,750 17, ,218 应 收 利 息 ,437 20,437 发 放 贷 款 和 垫 款 977, , ,051 89,111 12,619-2,171,413 可 供 出 售 金 融 资 产 6,779 19,380 35, ,753 65,057 17, ,227 持 有 至 到 期 投 资 2,306 11,983 23, ,394 44, ,703 应 收 款 项 类 投 资 111, , , ,783 53,210-1,325,032 其 他 金 融 资 产 3, ,012-9,875 41,271 金 融 资 产 总 额 1,803, ,488 1,777, , ,135 78,966 4,960,

184 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 23, ,645 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 581, , ,460 3, ,042,948 拆 入 资 金 66,145 12,863 16, ,207-99,589 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 ,319 7,319 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 98,700 16,050 4, ,205 吸 收 存 款 1,779, , , , ,954,149 应 付 利 息 ,235 36,235 已 发 行 债 务 证 券 39, , ,235 36,020 64, ,906 其 他 金 融 负 债 ,580 13,569 金 融 负 债 总 额 2,587, ,951 1,042, ,886 68,296 56,744 4,696,775 利 率 风 险 缺 口 (784,510) (200,463) 735, , ,839 22, ,

185 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 493, , ,067 存 放 同 业 款 项 91,173 15,279 32,059 3, ,287 拆 出 资 金 12,662 6,430 2, ,969 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 498 4,089 16,511 11, ,841 衍 生 金 融 资 产 ,612 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 80,328 59,111 55,449 1, ,188 应 收 利 息 ,328 17,328 发 放 贷 款 和 垫 款 693, , ,653 70,415 8,678-1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 7,413 15,262 41,341 82,923 72, ,668 持 有 至 到 期 投 资 1,317 9,112 24,530 65,050 21, ,698 应 收 款 项 类 投 资 99, , , ,654 61, ,171 其 他 金 融 资 产 1,615-26, ,266 36,192 金 融 资 产 总 额 1,481, ,857 1,427, , ,611 41,605 4,148,

186 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,006 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 360, , ,246 4, ,531 拆 入 资 金 14,256 20,761 27, ,098 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 ,303 3,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 55,940 5,886 5, ,240 吸 收 存 款 1,536, , , , ,108 2,793,224 应 付 利 息 ,750 38,750 已 发 行 债 务 证 券 13,071 21,960 48,496 32,740 30, ,667 其 他 金 融 负 债 ,134 12,134 金 融 负 债 总 额 1,980, , , ,333 30,800 57,607 3,908,265 利 率 风 险 缺 口 (499,149) 28, , , ,811 (16,002) 240,

187 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 和 权 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 利 率 变 动 ( 基 点 ) 利 率 变 动 ( 基 点 ) 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 385 (385) (911) 911 权 益 中 重 估 储 备 增 加 /( 减 少 ) 5,705 (5,351) 5,879 (5,465) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 利 率 风 险 结 构 有 关 的 分 析 仅 衡 量 一 年 内 利 率 变 化, 反 映 为 一 年 内 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 对 本 集 团 按 年 化 计 算 利 息 收 入 的 影 响, 基 于 以 下 假 设 :(1) 除 活 期 存 款 外, 所 有 在 三 个 月 内 及 三 个 月 后 但 一 年 内 重 新 定 价 或 到 期 的 资 产 和 负 债 均 假 设 在 有 关 期 间 中 间 重 新 定 价 或 到 期 ;(2) 活 期 存 款 和 央 行 存 款 准 备 金 利 率 保 持 不 变 ;(3) 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 化 而 平 行 移 动 ;(4) 资 产 和 负 债 组 合 并 无 其 他 变 化 由 于 基 于 上 述 假 设, 利 率 增 减 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 权 益 变 动 的 敏 感 性 分 析 是 基 于 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 动 而 平 移 的 假 设, 通 过 设 定 利 率 变 动 一 定 百 分 比 对 期 末 可 供 出 售 债 券 投 资 公 允 价 值 进 行 重 新 估 算 得 出 的 3 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 本 集 团 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 资 产 负 债 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 资 产 负 债 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 本 集 团 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 本 集 团 的 业 务 发 展 总 量 结 构 速 度 满 足 适 度 流 动 性 的 要 求 下 表 按 剩 余 期 限 列 示 的 本 集 团 非 衍 生 金 融 资 产 和 非 衍 生 金 融 负 债 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 111

188 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 481, ,157 存 放 同 业 款 项 - 62,077 14,659 38, ,541 拆 出 资 金 ,488 16,188 4, ,247 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 8,025 20,013 23,906 13, ,245 买 入 返 售 金 融 资 产 ,826 17, ,688 发 放 贷 款 和 垫 款 48, , , , ,530 2,719,444 可 供 出 售 金 融 资 产 - 17,450 26,262 42, ,362 68, ,461 持 有 至 到 期 投 资 - - 7,946 30, ,977 54, ,647 应 收 款 项 类 投 资 2, , , ,740 61,750 1,415,959 其 他 金 融 资 产 1,070 9,876 2,141 6,922 23,495 3,114 46,618 金 融 资 产 总 额 51, , ,542 1,917,488 1,284, ,974 5,661,

189 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,859 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 274, , ,509 3,827-1,099,595 拆 入 资 金 ,698 17, , ,266 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,914 4, ,401 吸 收 存 款 - 1,247, , , , ,119,783 已 发 行 债 务 证 券 , ,913 49,935 73, ,334 其 他 金 融 负 债 - 12, ,569 金 融 负 债 总 额 - 1,534,518 1,944,601 1,090, ,367 78,574 4,910,017 流 动 性 净 额 51,897 (955,933) (1,007,059) 826,531 1,023, , ,

190 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 506, ,067 存 放 同 业 款 项 - 54,504 53,005 32,892 3, ,194 拆 出 资 金 ,221 2, ,283 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - - 4,540 17,317 12, ,967 买 入 返 售 金 融 资 产 ,956 56,788 1, ,274 发 放 贷 款 和 垫 款 34, , , , ,789 2,493,527 可 供 出 售 金 融 资 产 ,152 46, ,035 87, ,958 持 有 至 到 期 投 资 - - 4,988 28,453 77,895 31, ,495 应 收 款 项 类 投 资 , , ,693 71, ,164 其 他 金 融 资 产 - 8,266 1,946 5,718 22,265 3,499 41,694 金 融 资 产 总 额 34, , ,198 1,443,325 1,082, ,098 4,820,

191 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,206 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 - 125, , ,009 5, ,214 拆 入 资 金 ,306 27, ,780 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,989 5, ,517 吸 收 存 款 - 1,106, , , , ,864,076 已 发 行 债 务 证 券 ,545 51,243 42,338 34, ,661 其 他 金 融 负 债 - 11, ,134 金 融 负 债 总 额 - 1,244,279 1,347,366 1,003, ,362 35,514 3,977,900 流 动 性 净 额 34,323 (675,442) (478,168) 439, , , ,

192 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 (i) 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 年 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 利 率 互 换 外 汇 期 权 和 贵 金 属 衍 生 合 约 下 表 列 示 了 本 集 团 年 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 折 现 现 金 流 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (4) (18) (448) (501) (8) (979) 外 汇 期 权 贵 金 属 衍 生 合 约 93 1,369 1, ,642 合 计 97 1, (501) (8) 1, 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (7) 5 (447) (1,002) (11) (1,462) 外 汇 期 权 1 (1) (7) - - (7) 贵 金 属 衍 生 合 约 合 计 29 7 (368) (1,002) (11) (1,345) 116

193 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 ( 续 ) (ii) 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 年 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 货 币 远 期 和 货 币 互 换 等 外 汇 衍 生 工 具 下 表 列 示 了 本 集 团 年 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (148,917) (111,809) (427,204) (12,825) (700,755) - 流 入 149, , ,769 13, ,862 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (153,027) (112,498) (235,652) (19,940) (521,117) - 流 入 153, , ,708 19, ,

194 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (3) 表 外 项 目 本 集 团 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 645, ,273 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,902 开 出 保 函 64,470 43,875 14, ,459 开 出 信 用 证 11, ,641 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,289 合 计 994,416 44,034 14,114 1,052,564 本 集 团 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 574, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 157, ,179 开 出 保 函 106,002 20,796 16, ,042 开 出 信 用 证 30, ,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 107, ,400 合 计 975,995 21,142 16,244 1,013,381 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (1) 公 允 价 值 层 级 按 照 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 级 可 分 为 : 第 一 层 级 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 这 一 层 级 包 括 上 市 的 权 益 证 券 和 债 权 工 具 第 二 层 级 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 这 一 层 级 包 括 大 部 分 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 和 债 券 收 益 率 曲 线 或 对 手 方 信 用 风 险 的 输 入 值 参 数 的 来 源 是 Thomson Reuters Bloomberg 和 中 国 债 券 信 息 网 第 三 层 级 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 这 一 层 级 包 括 权 益 工 具 和 具 有 重 大 非 可 观 察 组 成 部 分 的 债 权 工 具 118

195 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 资 产 负 债 表 中 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 主 要 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 负 债 吸 收 存 款 和 已 发 行 债 务 证 券 下 表 列 示 了 本 集 团 在 资 产 负 债 表 日, 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 已 发 行 债 务 证 券 的 账 面 价 值 以 及 相 应 的 公 允 价 值 本 集 团 账 面 价 值 公 允 价 值 金 融 资 产 : 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 239, , ,574 应 收 款 项 类 投 资 1,325,032-54,592 1,278,790 1,333,382 金 融 负 债 : 已 发 行 债 务 证 券 399, , , 账 面 价 值 公 允 价 值 金 融 资 产 : 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 121, , ,017 应 收 款 项 类 投 资 877,171-45, , ,623 金 融 负 债 : 已 发 行 债 务 证 券 146, , ,386 (i) 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 的 公 允 价 值 以 市 场 报 价 为 基 础, 属 于 第 一 层 级 如 果 应 收 款 项 类 的 投 资 无 法 获 得 相 关 的 市 场 信 息, 则 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 属 于 第 三 层 级 在 适 用 的 情 况 下, 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 类 投 资 参 照 市 场 对 具 有 类 似 信 用 风 险 到 期 日 和 收 益 率 的 产 品 的 报 价 来 确 定, 属 于 第 二 层 级 (ii) 已 发 行 债 务 证 券 已 发 行 债 务 证 券 的 公 允 价 值 以 市 场 上 公 开 报 价 为 基 础 对 无 法 获 得 市 场 报 价 的 债 券, 其 公 允 价 值 以 与 该 债 券 的 剩 余 期 限 匹 配 类 似 的 实 际 收 益 率 为 基 础 的, 以 现 金 流 量 贴 现 法 确 定 计 算 119

196 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) 除 上 述 金 融 资 产 和 金 融 负 债 外, 在 资 产 负 债 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 其 他 金 融 资 产 和 金 融 负 债 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法 确 定 其 公 允 价 值, 由 于 这 些 金 融 工 具 期 限 较 短, 或 其 利 率 随 市 场 利 率 浮 动, 其 账 面 价 值 和 公 允 价 值 无 重 大 差 异 (3) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 于 2015 年 12 月 31 日, 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 按 上 述 三 个 层 次 列 示 如 下 : 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 交 易 性 债 券 投 资 - 59,428-59,428 - 其 他 ,258 4,318 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 权 工 具 - 247, ,227 - 可 供 出 售 权 益 工 具 - - 1,926 1,926 - 其 他 ,682 5,693 衍 生 金 融 资 产 - 10,610-10,610 金 融 资 产 合 计 - 317,336 11, ,202 衍 生 金 融 负 债 - 7,319-7,319 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 金 融 负 债 合 计 - 7,529-7,

197 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 ( 续 ) 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 交 易 性 债 券 投 资 - 28,831-28,831 - 其 他 - - 4,010 4,010 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 权 工 具 - 219, ,668 - 可 供 出 售 权 益 工 具 - - 1,587 1,587 - 其 他 衍 生 金 融 资 产 - 2,612-2,612 金 融 资 产 合 计 - 251,111 6, ,661 衍 生 金 融 负 债 - 3,303-3,303 金 融 负 债 合 计 - 3,303-3,303 本 集 团 无 公 允 价 值 层 级 分 类 为 第 一 层 级 的 金 融 工 具 本 集 团 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 本 年 度 无 第 一 层 次 与 第 二 层 次 间 的 转 换 (i) 第 二 层 级 的 金 融 工 具 没 有 在 活 跃 市 场 买 卖 的 金 融 工 具 ( 例 如 场 外 衍 生 工 具 ) 的 公 允 价 值 利 用 估 值 技 术 确 定 估 值 技 术 尽 量 利 用 可 观 察 市 场 数 据 ( 如 有 ), 尽 量 少 依 赖 主 体 的 特 定 估 计 如 计 算 一 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 需 的 所 有 重 大 输 入 为 可 观 察 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 二 层 级 如 一 项 或 多 项 重 大 输 入 并 非 根 据 可 观 察 市 场 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 三 层 级 本 集 团 划 分 为 第 二 层 次 的 金 融 工 具 主 要 包 括 债 券 投 资 外 汇 远 期 及 掉 期 利 率 掉 期 外 汇 期 权 贵 金 属 合 同 等 人 民 币 债 券 的 公 允 价 值 按 照 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 估 值 结 果 确 定, 外 币 债 券 的 公 允 价 值 按 照 彭 博 的 估 值 结 果 确 定 外 汇 远 期 及 掉 期 利 率 掉 期 外 汇 期 权 等 采 用 现 金 流 折 现 法 和 布 莱 尔 - 斯 科 尔 斯 模 型 等 方 法 对 其 进 行 估 值 所 有 重 大 估 值 参 数 均 采 用 可 观 察 市 场 信 息 121

198 122 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 上 述 第 三 层 级 资 产 变 动 如 下 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 其 他 可 供 出 售 权 益 工 具 其 他 2015 年 1 月 1 日 4,010 1, ,550 购 买 1, ,511 6,221 出 售 (1,297) - - (1,297) 计 入 损 益 的 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益 的 利 得 或 损 失 的 变 动 年 12 月 31 日 4,258 1,926 5,682 11, 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2015 年 度 损 益 的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 其 他 可 供 出 售 权 益 工 具 其 他 2014 年 1 月 1 日 - 1,128 5,000 6,128 购 买 3, ,893 出 售 - - (4,047) (4,047) 计 入 损 益 的 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益 的 利 得 或 损 失 的 变 动 年 12 月 31 日 4,010 1, , 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2014 年 度 损 益 的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动

199 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 ( 续 ) 使 用 重 要 不 可 观 察 输 入 值 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 的 相 关 信 息 如 下 : 2015 年 12 月 31 日 公 允 价 值 估 值 技 术 名 称 不 可 观 察 输 入 值 范 围 / 加 权 平 均 值 与 公 允 价 值 之 间 的 关 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,258 注 1 注 1 注 1 注 1 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 1,492 市 场 法 流 动 性 折 扣 市 净 率 20%-23% 反 向 正 向 434 参 考 最 近 交 易 不 适 用 不 适 用 不 适 用 其 他 5,682 收 益 法 贴 现 率 10.29% 反 向 7, 年 12 月 31 日 公 允 价 值 估 值 技 术 名 称 不 可 观 察 输 入 值 范 围 / 加 权 平 均 值 与 公 允 价 值 之 间 的 关 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,010 注 1 注 1 注 1 注 1 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 1,483 市 场 法 流 动 性 折 扣 市 净 率 14%-20% 反 向 正 向 104 参 考 最 近 交 易 不 适 用 不 适 用 不 适 用 其 他 953 收 益 法 贴 现 率 11.04% 反 向 2,

200 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 ( 续 ) 注 1: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 系 本 行 委 托 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 管 理 的 产 品 该 产 品 最 终 全 部 投 向 于 金 融 资 产, 该 些 金 融 资 产 公 允 价 值 的 合 计 数 为 该 产 品 的 公 允 价 值 对 于 该 些 金 融 资 产 的 公 允 价 值 的 计 算 方 法 如 下 : 投 资 于 货 币 基 金 部 分, 使 用 市 场 报 价 作 为 公 允 价 值 ; 投 资 于 债 券 部 分, 使 用 与 该 债 券 的 剩 余 期 限 匹 配 类 似 的 收 益 率 为 基 础, 以 现 金 流 贴 现 法 确 定 公 允 价 值 ; 对 于 债 权 投 资, 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 不 可 观 察 的 输 入 值 为 贴 现 率, 范 围 为 4.15%-7.25%, 与 公 允 价 值 呈 反 向 关 系 (2014 年 12 月 31 日 :6%-7.3%) 5 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 抵 销 本 集 团 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 本 集 团 与 其 交 易 对 手 之 间 的 该 类 协 议 通 常 允 许 在 双 方 同 意 的 情 况 下 以 净 额 结 算 如 果 双 方 没 有 达 成 一 致, 则 以 总 额 结 算 但 在 一 方 违 约 前 提 下, 另 一 方 可 以 选 择 以 净 额 结 算 根 据 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 本 集 团 未 对 这 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 进 行 抵 销 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 上 述 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 金 额 不 重 大 124

201 十 一 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 6 资 本 管 理 本 集 团 采 用 足 够 能 够 防 范 本 集 团 经 营 业 务 的 固 有 风 险 的 资 本 管 理 方 法, 并 且 对 于 资 本 的 管 理 完 全 符 合 监 管 当 局 的 要 求 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 除 了 符 合 监 管 当 局 的 要 求 之 外, 还 必 须 保 持 能 够 保 障 经 营 的 资 本 充 足 率 和 使 股 东 权 益 最 大 化 视 乎 经 济 环 境 的 变 化 和 面 临 的 风 险 特 征, 本 集 团 将 积 极 调 整 资 本 结 构 这 些 调 整 资 本 结 构 的 方 法 通 常 包 括 调 整 股 利 分 配, 增 加 资 本 发 行 优 先 股 和 发 行 二 级 资 本 工 具 等 从 2013 年 度 起, 本 集 团 依 据 2012 年 6 月 7 日 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 令 2012 年 第 1 号 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 算 资 本 充 足 率 本 集 团 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 288, , , ,443 一 级 资 本 净 额 318, , , ,443 资 本 净 额 413, , , ,518 风 险 加 权 资 产 总 额 3,367,834 2,868,897 3,310,015 2,822,985 核 心 一 级 资 本 充 足 率 8.56% 8.61% 8.48% 8.52% 一 级 资 本 充 足 率 9.45% 9.13% 9.38% 9.05% 资 本 充 足 率 12.29% 11.33% 12.23% 11.25% (1) 本 集 团 并 表 资 本 充 足 率 的 计 算 范 围 包 括 境 内 外 分 支 机 构 及 符 合 规 定 的 金 融 机 构 类 附 属 公 司 (2) 本 集 团 核 心 一 级 资 本 包 括 : 普 通 股 股 本 资 本 公 积 可 计 入 部 分 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 资 本 可 计 入 核 心 一 级 资 本 部 分 (3) 本 集 团 核 心 一 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 包 括 其 他 无 形 资 产 ( 不 含 土 地 使 用 权 ) (4) 本 集 团 其 他 一 级 资 本 包 括 优 先 股 以 及 少 数 股 东 资 本 可 计 入 其 他 一 级 资 本 部 分 (5) 本 集 团 二 级 资 本 包 括 : 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 可 计 入 金 额 超 额 贷 款 损 失 准 备, 以 及 少 数 股 东 资 本 可 计 入 二 级 资 本 部 分 (6) 风 险 加 权 资 产 包 括 信 用 风 险 加 权 资 产 市 场 风 险 加 权 资 产 和 操 作 风 险 加 权 资 产 本 集 团 采 用 权 重 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产, 采 用 标 准 法 计 量 市 场 风 险 加 权 资 产, 采 用 基 本 指 标 法 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 125

202 十 二 已 作 质 押 资 产 本 集 团 部 分 资 产 被 用 做 卖 出 回 购 交 易 协 议 和 国 库 存 款 的 质 押 物 贴 现 及 转 贴 现 票 据 75,151 18,999 可 供 出 售 金 融 资 产 19,487 16,837 持 有 至 到 期 投 资 73,739 66,745 合 计 168, ,581 十 三 资 产 负 债 表 日 后 事 项 于 2016 年 1 月 27 日, 本 行 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 了 总 额 为 200 亿 元 人 民 币 的 2016 年 第 一 期 绿 色 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 2.95% 根 据 2016 年 3 月 10 日 的 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 本 行 向 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 及 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 非 公 开 发 行 数 量 不 超 过 921,690,490 股 的 普 通 股 股 票, 以 补 充 本 行 的 核 心 一 级 资 本, 发 行 价 格 为 元 / 股, 募 集 资 金 总 额 不 超 过 人 民 币 亿 元 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 于 2016 年 3 月 18 日, 本 行 非 公 开 发 行 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 (A 股 ), 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 97.33% 的 股 权, 合 计 发 行 股 份 数 量 为 999,510,332 股 本 次 交 易 完 成 后, 本 行 普 通 股 总 股 本 增 加 至 19,652,981,747 股 上 海 信 托 成 为 本 行 的 子 公 司 于 2016 年 3 月 23 日, 财 政 部 颁 布 了 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2016]36 号 ), 规 定 自 2016 年 5 月 1 日 起, 在 全 国 范 围 内 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 ( 以 下 称 营 改 增 ) 试 点, 将 金 融 业 等 营 业 税 纳 税 人 纳 入 试 点 范 围, 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 营 改 增 后, 收 入 及 支 出 都 将 实 行 价 税 分 离 核 算, 本 集 团 及 本 行 的 财 务 报 表 和 相 关 财 务 指 标 都 将 受 到 影 响 于 2016 年 3 月 25 日, 本 行 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 了 总 额 为 150 亿 元 人 民 币 的 2016 年 第 二 期 绿 色 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 5 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 3.20% 除 上 述 事 项 外, 截 至 2016 年 4 月 5 日, 本 集 团 没 有 需 要 在 2015 年 度 财 务 报 表 中 额 外 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 四 比 较 数 据 为 与 本 年 度 财 务 报 表 列 报 方 式 保 持 一 致, 若 干 比 较 数 据 已 经 过 重 分 类 126

203 2015 年 度 财 务 报 表 补 充 资 料

204 2015 年 度 财 务 报 表 补 充 资 料 一 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 2015 年 度 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 18.82% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 18.43% 年 度 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 21.02% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 20.85% 基 本 稀 释 本 行 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 二 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 : 项 目 2015 年 度 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 50,604 47,026 减 : 已 宣 告 的 归 属 于 母 公 司 优 先 股 股 东 的 股 利 (900) - 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 49,704 47,026 加 /( 减 ): 非 经 常 性 损 益 非 流 动 资 产 处 置 损 益 (539) (23) 收 回 以 前 年 度 核 销 贷 款 (630) (292) 其 他 营 业 外 收 支 净 额 (222) (187) 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 48,661 46,650 本 集 团 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 证 监 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 的 规 定 执 行 本 集 团 因 正 常 经 营 业 务 产 生 的 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 收 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益, 未 作 为 非 经 常 性 损 益 披 露

205 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告

206 2015 年 度 财 务 报 表 及 审 计 报 告 内 容 页 码 审 计 报 告 1 2 合 并 及 银 行 综 合 收 益 表 3 4 合 并 及 银 行 财 务 状 况 表 5 6 合 并 股 东 权 益 变 动 表 7 银 行 股 东 权 益 变 动 表 8 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 9 10 财 务 报 表 附 注

207 独 立 审 计 师 报 告 2016/SH-017 ( 第 一 页, 共 二 页 ) 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : ( 于 中 华 人 民 共 和 国 注 册 成 立 的 股 份 有 限 公 司 ) 我 们 审 计 了 列 示 于 3 页 至 119 页 的 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 贵 行 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 度 的 合 并 及 银 行 综 合 收 益 表 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 财 务 状 况 表 合 并 及 银 行 权 益 变 动 表 和 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 以 及 重 要 会 计 政 策 和 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 贵 行 管 理 层 负 责 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表, 并 负 责 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 审 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 这 些 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 国 际 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 国 际 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 审 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报

208 2016/SH-017 ( 第 二 页, 共 二 页 ) 审 计 师 的 责 任 ( 续 ) 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 的 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 贵 行 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 银 行 财 务 状 况 以 及 贵 行 2015 年 度 的 合 并 及 银 行 经 营 成 果 和 现 金 流 量 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 上 海 市 2016 年 4 月 5 日 -2-

209 2015 年 度 合 并 及 银 行 综 合 收 益 表 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 利 息 收 入 五 1 228, , , ,622 利 息 支 出 五 1 (115,245) (113,832) (113,776) (112,206) 净 利 息 收 入 113,009 98, ,872 96,416 手 续 费 及 佣 金 收 入 五 2 29,313 22,321 28,922 22,124 手 续 费 及 佣 金 支 出 五 2 (1,515) (975) (1,474) (956) 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 27,798 21,346 27,448 21,168 股 息 收 入 净 交 易 损 益 五 3 2,245 1,738 2,245 1,738 终 止 确 认 可 供 出 售 债 券 净 收 益 其 他 营 业 收 入 3,274 2,095 3,035 1,887 员 工 费 用 五 4 (19,078) (17,189) (18,774) (16,939) 业 务 及 管 理 费 用 五 5 (11,717) (10,181) (11,493) (9,975) 物 业 及 设 备 折 旧 (2,090) (1,884) (1,883) (1,827) 营 业 税 金 及 附 加 五 6 (8,976) (8,147) (8,870) (8,061) 资 产 减 值 损 失 五 7 (38,795) (24,193) (38,210) (23,697) 联 营 企 业 及 合 营 投 资 企 业 净 收 益 税 前 利 润 66,877 62,030 65,663 61,046 所 得 税 费 用 五 8 (15,880) (14,670) (15,536) (14,367) 净 利 润 50,997 47,360 50,127 46,679 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 3

210 2015 年 度 合 并 及 银 行 综 合 收 益 表 ( 续 ) 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 其 他 综 合 收 益 五 9 以 后 会 计 期 间 可 能 会 重 分 类 至 损 益 的 项 目 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资, 税 后 (37) 46 (37) 46 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 4,456 6,073 4,456 6,073 外 币 财 务 报 表 折 算 差 异 其 他 综 合 收 益, 税 后 4,454 6,119 4,446 6,119 综 合 收 益 合 计 55,451 53,479 54,573 52,798 净 利 润 归 属 于 : 母 公 司 股 东 50,604 47,026 非 控 制 性 权 益 所 有 者 ,997 47,360 综 合 收 益 总 额 归 属 于 : 母 公 司 股 东 55,062 53,145 非 控 制 性 权 益 所 有 者 ,451 53,479 母 公 司 普 通 股 股 东 享 有 的 基 本 和 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 五 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 4

211 2015 年 12 月 31 日 合 并 及 银 行 财 务 状 况 表 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 五 , , , ,944 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 五 , , , ,865 贵 金 属 28,724 11,707 28,724 11,707 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 五 13 63,746 32,841 63,746 32,841 衍 生 金 融 资 产 五 14 10,610 2,612 10,610 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 五 , , , ,188 发 放 贷 款 和 垫 款 五 16 2,171,413 1,974,614 2,153,210 1,956,388 可 供 出 售 金 融 资 产 五 , , , ,208 持 有 至 到 期 投 资 五 , , , ,698 应 收 款 项 类 投 资 五 19 1,325, ,171 1,325, ,171 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 五 20 1,599 1,475 1,599 1,475 投 资 子 公 司 四 - - 3,486 3,083 物 业 及 设 备 五 21 17,867 12,413 11,994 10,933 在 建 工 程 五 22 3,162 3,387 3,162 3,387 递 延 所 得 税 资 产 五 23 14,427 10,692 14,212 10,576 其 他 资 产 五 24 72,654 58,595 40,522 29,843 资 产 总 计 5,044,352 4,195,924 4,984,518 4,144,919 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 5

212 2015 年 度 合 并 及 银 行 财 务 状 况 表 ( 续 ) 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 附 注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 向 中 央 银 行 借 款 23,645 21,006 23,000 20,000 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 五 26 1,142, ,629 1,119, ,794 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 五 14 7,319 3,303 7,319 3,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 五 ,205 68, ,699 67,409 吸 收 存 款 五 28 2,954,149 2,793,224 2,928,463 2,769,577 应 交 所 得 税 12,276 8,636 12,155 8,623 已 发 行 债 务 证 券 五 , , , ,667 递 延 所 得 税 负 债 五 其 他 负 债 五 30 66,498 66,622 61,446 61,984 负 债 总 计 4,725,752 3,932,639 4,670,756 3,885,669 股 东 权 益 普 通 股 股 本 五 31 18,653 18,653 18,653 18,653 优 先 股 五 32 29,920 14,960 29,920 14,960 资 本 公 积 五 33 60,639 60,639 60,589 60,589 盈 余 公 积 五 34 63,651 49,647 63,651 49,647 一 般 风 险 准 备 五 35 45,924 36,858 45,600 36,700 其 他 储 备 五 36 5,713 1,255 5,701 1,255 未 分 配 利 润 五 37 90,670 78,157 89,648 77,446 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 315, , , ,250 非 控 制 性 权 益 五 38 3,430 3, 股 东 权 益 总 计 318, , , ,250 负 债 及 股 东 权 益 总 计 5,044,352 4,195,924 4,984,518 4,144,919 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 财 务 报 表 已 于 2016 年 4 月 5 日 由 董 事 会 批 准 并 由 下 列 人 员 签 署 : 董 事 长 : 吉 晓 辉 行 长 : 刘 信 义 财 务 总 监 : 潘 卫 东 会 计 机 构 林 道 峰 负 责 人 : 6

213 2015 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 普 通 股 股 本 优 先 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 其 他 储 备 未 分 配 利 润 小 计 非 控 制 性 权 益 附 注 五 31 五 32 五 33 五 34 五 35 五 36 五 37 五 38 合 计 2015 年 1 月 1 日 余 额 18,653 14,960 60,639 49,647 36,858 1,255 78, ,169 3, ,285 净 利 润 ,604 50, ,997 其 他 综 合 收 益 ,458-4,458 (4) 4,454 综 合 收 益 合 计 ,458 50,604 55, ,451 发 行 优 先 股 - 14, ,960-14,960 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,004 9,066 - (23,070) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) (900) - (900) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (14,121) - (14,121) 子 公 司 的 股 利 分 配 (75) (75) 2015 年 12 月 31 日 余 额 18,653 29,920 60,639 63,651 45,924 5,713 90, ,170 3, ,600 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 普 通 股 股 本 优 先 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 其 他 储 备 未 分 配 利 润 小 计 非 控 制 性 权 益 附 注 五 31 五 32 五 33 五 34 五 35 五 36 五 37 五 38 合 计 2014 年 1 月 1 日 余 额 18,653-60,639 37,460 29,489 (4,864) 62, ,375 2, ,227 净 利 润 ,026 47, ,360 其 他 综 合 收 益 ,119-6,119-6,119 综 合 收 益 合 计 ,119 47,026 53, ,479 发 行 优 先 股 - 14, ,960-14,960 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,187 7,369 - (19,556) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (12,311) (12,311) - (12,311) 子 公 司 的 股 利 分 配 (70) (70) 2014 年 12 月 31 日 余 额 18,653 14,960 60,639 49,647 36,858 1,255 78, ,169 3, ,285 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 7

214 2015 年 度 银 行 股 东 权 益 变 动 表 普 通 股 股 本 优 先 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 其 他 储 备 未 分 配 利 润 合 计 附 注 五 31 五 32 五 33 五 34 五 35 五 36 五 年 1 月 1 日 18,653 14,960 60,589 49,647 36,700 1,255 77, ,250 净 利 润 ,127 50,127 其 他 综 合 收 益 ,446-4,446 综 合 收 益 合 计 ,446 50,127 54,573 发 行 优 先 股 - 14, ,960 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,004 8,900 - (22,904) - 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) (900) 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (14,121) 2015 年 12 月 31 日 18,653 29,920 60,589 63,651 45,600 5,701 89, ,762 普 通 股 股 本 优 先 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 其 他 储 备 未 分 配 利 润 合 计 附 注 五 31 五 32 五 33 五 34 五 35 五 36 五 年 1 月 1 日 18,653-60,589 37,460 29,450 (4,864) 62, ,803 净 利 润 ,679 46,679 其 他 综 合 收 益 ,119-6,119 综 合 收 益 合 计 ,119 46,679 52,798 发 行 优 先 股 - 14, ,960 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 风 险 准 备 ,187 7,250 - (19,437) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (12,311) (12,311) 2014 年 12 月 31 日 18,653 14,960 60,589 49,647 36,700 1,255 77, ,250 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 8

215 2015 年 度 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 税 前 利 润 66,877 62,030 65,663 61,046 调 整 : 折 旧 2,090 1,884 1,883 1,827 贷 款 减 值 损 失 37,070 21,919 36,806 21,723 其 他 资 产 减 值 损 失 1,725 2,274 1,404 1,974 利 息 支 出 115, , , ,206 利 息 收 入 (228,254) (212,015) (224,648) (208,622) 处 置 物 业 和 设 备 净 ( 收 益 )/ 损 失 (65) 8 (65) 8 股 息 收 入 (70) (48) (156) (122) 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 净 收 益 (159) (82) (159) (82) 衍 生 金 融 工 具 未 实 现 净 收 益 (3,982) (1,216) (3,982) (1,216) 终 止 确 认 可 供 出 售 债 券 净 收 益 (978) (132) (978) (132) 投 资 筹 资 活 动 产 生 的 汇 兑 收 益 (11) (7) (11) (7) 经 营 性 资 产 的 净 减 少 /( 增 加 ): 存 放 中 央 银 行 法 定 存 款 准 备 金 40,536 (35,995) 40,193 (36,277) 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 (24,549) 25,059 (23,359) 24,066 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (30,905) (4,214) (30,905) (4,214) 买 入 返 售 金 融 资 产 85,970 99,765 85,970 99,765 贵 金 属 (17,017) (8,359) (17,017) (8,359) 发 放 贷 款 和 垫 款 (217,138) (260,886) (216,959) (258,395) 其 他 资 产 (14,059) (16,777) (10,679) (6,866) 经 营 性 负 债 的 净 增 加 /( 减 少 ): 向 中 央 银 行 借 款 2,639 20,405 3,000 20,000 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 317,908 50, ,764 41,818 卖 出 回 购 金 融 资 产 50,965 (11,317) 51,290 (12,099) 吸 收 存 款 160, , , ,585 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 (102) 312 (102) 312 其 他 负 债 (10,365) 5,239 (8,856) 4,402 经 营 活 动 现 金 产 生 的 金 额 334, , , ,341 收 到 利 息 151, , , ,070 支 付 利 息 (109,273) (103,426) (107,840) (101,853) 支 付 所 得 税 (17,453) (16,737) (17,125) (16,310) 经 营 活 动 产 生 的 净 现 金 流 358, , , ,248 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 9

216 2015 年 度 合 并 及 银 行 现 金 流 量 表 ( 续 ) 浦 发 银 行 集 团 浦 发 银 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 收 回 投 资 收 到 的 现 金 792, , , ,358 收 到 的 投 资 收 益 34,812 39,425 34,899 39,490 处 置 物 业 及 设 备 所 收 到 的 现 金 购 置 物 业 及 设 备 所 支 付 的 现 金 (6,705) (3,550) (2,105) (2,131) 购 置 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 (5,629) (1,836) (5,600) (1,827) 增 加 股 权 投 资 所 支 付 的 现 金 - (207) (403) (207) 投 资 支 付 的 现 金 (1,346,773) (815,661) (1,346,444) (815,661) 投 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 出 额 (531,220) (342,455) (526,581) (340,962) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 发 行 优 先 股 收 到 的 现 金 14,960 14,960 14,960 14,960 发 行 债 券 与 同 业 存 单 收 到 的 现 金 434, , , ,738 偿 还 到 期 债 券 与 同 业 存 单 支 付 的 现 金 (181,006) (27,144) (181,006) (27,144) 支 付 发 行 债 券 及 同 业 存 单 的 利 息 (8,322) (4,276) (8,322) (4,276) 支 付 股 利 (15,096) (12,381) (15,021) (12,311) 筹 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 入 额 244,782 72, ,857 72,967 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 3,521 1,068 3,521 1,068 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 75,903 (77,332) 75,711 (79,679) 现 金 及 现 金 等 价 物 年 初 数 188, , , ,540 现 金 及 现 金 等 价 物 年 末 数 264, , , ,861 六 现 金 及 现 金 等 价 物 的 组 成 库 存 现 金 7,159 7,225 7,032 7,103 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 67,039 51,459 65,743 49,877 三 个 月 以 内 的 存 放 同 业 款 项 74, ,171 71, ,952 三 个 月 以 内 的 拆 放 同 业 款 项 116,390 20, ,390 20,929 合 计 264, , , ,861 后 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 10

217 一 基 本 情 况 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 行 或 浦 发 银 行 ) 为 1992 年 8 月 28 日 经 中 国 人 民 银 行 ( 以 下 简 称 中 央 银 行 ) 以 银 复 (1992)350 号 文 批 准 设 立 的 股 份 制 商 业 银 行, 注 册 地 为 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市, 总 部 地 址 为 上 海 市 中 山 东 一 路 12 号 1992 年 10 月 19 日 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 法 人 营 业 执 照,1993 年 1 月 9 日 正 式 开 业 1999 年 11 月 10 日, 本 行 人 民 币 普 通 股 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 本 行 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日 向 境 内 投 资 者 发 行 合 计 3 亿 股 人 民 币 优 先 股 本 行 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 , 金 融 许 可 证 号 为 B0015H 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 普 通 股 股 本 为 人 民 币 亿 元, 每 股 面 值 1 元, 优 先 股 为 人 民 币 亿 元, 每 股 面 值 100 元 本 行 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 或 浦 发 银 行 集 团 ) 主 要 属 于 金 融 行 业, 主 要 经 营 范 围 为 经 中 国 人 民 银 行 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 批 准 的 商 业 银 行 业 务 及 融 资 租 赁 业 务 本 行 的 主 要 监 管 机 构 为 银 监 会, 本 行 境 外 分 行 及 子 公 司 亦 需 遵 循 经 营 所 在 地 监 管 机 构 的 监 管 要 求 二 重 要 会 计 政 策 编 制 财 务 报 表 时 采 用 的 重 要 会 计 政 策 列 示 如 下 除 特 别 说 明 外, 这 些 会 计 政 策 一 贯 地 应 用 于 相 关 报 告 期 间 1 编 制 基 础 本 集 团 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 财 务 报 表 按 照 所 有 适 用 的 国 际 财 务 报 告 准 则, 并 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制 除 对 贵 金 属 可 供 出 售 金 融 资 产 以 及 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 量 外, 其 他 项 目 均 按 历 史 成 本 计 量 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 财 务 报 表 需 要 作 出 某 些 会 计 估 计 同 时, 在 执 行 会 计 政 策 的 过 程 中, 管 理 层 还 需 要 作 出 某 些 判 断 对 财 务 报 表 影 响 重 大 的 估 计 和 判 断 事 项, 请 参 见 本 财 务 报 表 附 注 三 (i) 本 集 团 已 采 用 的 于 2015 年 新 生 效 的 准 则 本 集 团 已 于 2015 年 1 月 1 日 或 之 后 的 会 计 年 度 首 次 采 纳 以 下 对 本 集 团 2015 财 务 年 度 生 效 的 相 关 新 的 及 经 修 订 国 际 财 务 报 告 准 则 : 国 际 会 计 准 则 第 19 号 ( 修 订 ) 职 工 福 利 - 设 定 受 益 计 划 国 际 财 务 报 告 准 则 ( 修 订 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 年 周 期 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 ( 修 订 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 年 周 期 ) 11

218 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (i) 本 集 团 已 采 用 的 于 2015 年 新 生 效 的 准 则 ( 续 ) 国 际 会 计 准 则 第 19 号 ( 修 订 ) 这 些 有 限 范 围 的 修 改 适 用 于 由 职 工 或 第 三 方 向 设 定 受 益 计 划 供 款 的 情 况 此 项 修 改 区 分 了 仅 与 当 期 服 务 相 关 的 供 款 以 及 与 以 后 期 间 服 务 相 关 的 供 款 的 情 况 该 项 修 改 允 许 与 服 务 相 关, 但 是 并 不 根 据 服 务 期 限 的 长 短 而 变 动 的 供 款, 可 以 在 该 项 服 务 提 供 期 间 确 认 的 相 关 成 本 中 抵 减 与 服 务 相 关 的 供 款, 并 且 根 据 服 务 期 限 的 长 短 而 变 动 的 供 款, 必 须 在 服 务 期 间 内, 按 照 与 设 定 受 益 供 款 计 划 相 同 的 分 配 方 法 进 行 分 摊 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 周 期 ) 此 等 修 改 包 括 年 报 告 周 期 年 度 改 进 项 目 的 变 动, 其 适 用 于 本 集 团 的 修 订 包 括 以 下 准 则 : 国 际 财 务 报 告 准 则 第 8 号 经 营 分 部 该 项 准 则 的 修 改 要 求 披 露 管 理 层 在 汇 总 经 营 分 部 采 用 的 判 断 以 及 在 披 露 了 分 部 资 产 的 情 况 下, 披 露 分 部 资 产 与 总 资 产 之 间 的 调 节 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 周 期 ) 此 等 修 改 包 括 年 报 告 周 期 年 度 改 进 项 目 的 变 动, 其 适 用 于 本 集 团 的 修 订 包 括 以 下 准 则 : 国 际 财 务 报 告 准 则 第 3 号 业 务 合 并 该 项 修 改 澄 清 了 国 际 财 务 报 告 准 则 第 3 号 并 不 适 用 于 设 立 符 合 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 规 定 的 合 营 安 排 的 会 计 处 理 此 项 修 改 亦 澄 清 了 该 范 围 豁 免 仅 适 用 于 合 营 安 排 自 身 的 财 务 报 表 12

219 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (i) 本 集 团 已 采 用 的 于 2015 年 新 生 效 的 准 则 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 周 期 )( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 公 允 价 值 计 量 该 项 修 改 澄 清 了 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 的 一 项 例 外 情 况, 该 例 外 情 况 允 许 主 体 将 一 组 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 照 净 额 基 准 进 行 公 允 价 值 计 量, 适 用 于 所 有 符 合 国 际 会 计 准 则 第 39 号 或 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 规 定 的 合 同 ( 包 括 非 金 融 合 同 ) 采 用 上 述 新 的 国 际 财 务 报 告 准 则 及 其 修 订 并 未 对 本 集 团 的 经 营 结 果 综 合 收 益 或 者 财 务 状 况 产 生 重 大 影 响 (ii) 已 颁 布 尚 未 生 效, 适 用 于 本 集 团 且 未 被 本 集 团 采 用 的 准 则 及 修 订 于 此 日 期 之 后 的 年 度 内 生 效 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 ( 修 改 ) 收 购 共 同 经 营 权 益 的 会 计 核 算 2016 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 改 ) 投 资 者 与 其 联 营 或 合 营 企 业 之 间 的 资 产 出 售 或 注 资 2016 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 ( 修 订 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 周 期 ) 2016 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 第 12 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 改 ) 关 于 投 资 性 主 体 : 应 用 合 并 的 例 外 规 定 2016 年 1 月 1 日 国 际 会 计 准 则 第 1 号 ( 修 改 ) 披 露 计 划 2016 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 15 号 基 于 客 户 合 同 的 收 入 确 认 2018 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 16 号 租 赁 2019 年 1 月 1 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 ( 修 改 ) 此 修 改 要 求 投 资 者, 如 所 收 购 的 共 同 经 营 权 益 构 成 一 项 按 国 际 财 务 报 告 准 则 业 务 合 并 所 定 义 的 业 务, 则 须 按 照 业 务 合 并 的 核 算 原 则 具 体 而 言, 投 资 者 将 需 要 : 按 公 允 价 值 计 量 可 辨 认 资 产 和 负 债 ; 收 购 相 关 成 本 作 为 费 用 列 支 ; 确 认 递 延 税 项 ; 及 将 剩 余 金 额 确 认 为 商 誉 13

220 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (ii) 已 颁 布 尚 未 生 效 且 未 被 本 集 团 采 用 的 准 则 及 修 订 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 ( 修 改 )( 续 ) 除 非 与 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 另 有 规 定, 否 则 投 资 者 需 要 遵 循 业 务 合 并 的 所 有 其 他 会 计 原 则 此 修 改 同 时 适 用 于 收 购 一 项 共 同 经 营 的 初 始 权 益 和 额 外 权 益 当 购 入 同 一 共 同 经 营 的 额 外 权 益 并 维 持 共 同 控 制 时, 之 前 持 有 的 权 益 无 须 重 新 计 量 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 改 ) 此 等 修 改 主 要 针 对 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 就 有 关 投 资 者 与 其 联 营 或 合 营 企 业 之 间 的 资 产 出 售 或 注 资 相 关 规 定 存 在 的 不 一 致 当 并 购 交 易 涉 及 一 项 业 务, 主 体 须 全 额 确 认 利 得 或 亏 损 当 并 购 交 易 只 涉 及 不 构 成 一 项 业 务 的 资 产 项, 则 主 体 须 确 认 部 分 利 得 或 亏 损, 即 使 该 等 资 产 留 在 子 公 司 内 国 际 财 务 报 告 准 则 年 度 改 进 ( 周 期 ) 此 等 修 改 包 括 年 报 告 周 期 年 度 改 进 项 目 的 变 动, 其 适 用 于 本 集 团 的 修 订 包 括 以 下 准 则 : 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 金 融 工 具 : 披 露 如 果 主 体 向 第 三 方 转 让 一 项 金 融 资 产, 而 转 让 条 件 允 许 转 让 人 终 止 确 认 该 资 产, 则 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 要 求 披 露 主 体 在 被 转 让 资 产 中 仍 然 继 续 涉 入 的 所 有 类 型, 该 指 引 提 供 了 继 续 涉 入 的 说 明 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 第 12 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 改 ) 这 些 修 改 对 投 资 性 主 体 及 其 子 公 司 应 用 关 于 合 并 的 例 外 规 定 做 出 澄 清 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 的 修 改 澄 清 了 作 为 投 资 性 主 体 子 公 司 的 中 间 母 公 司 主 体 享 有 编 制 合 并 财 务 报 表 的 例 外 规 定 例 外 规 定 适 用 的 前 提 是 投 资 性 主 体 母 公 司 按 照 公 允 价 值 计 量 其 子 公 司 中 间 母 公 司 还 需 满 足 该 准 则 列 明 的 其 他 关 于 豁 免 的 标 准 14

221 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (ii) 已 颁 布 尚 未 生 效 且 未 被 本 集 团 采 用 的 准 则 及 修 订 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 第 12 号 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 改 )( 续 ) 此 外, 修 改 版 澄 清, 投 资 性 主 体 应 当 合 并 符 合 下 列 条 件 的 子 公 司, 即 并 非 投 资 性 主 体 但 为 该 投 资 性 主 体 的 投 资 活 动 提 供 服 务 支 持 的 子 公 司, 此 类 子 公 司 因 而 被 视 为 投 资 性 主 体 的 延 伸 然 而, 修 改 版 也 规 定, 如 果 子 公 司 本 身 是 投 资 性 主 体, 则 投 资 性 主 体 母 公 司 应 当 对 其 在 该 子 公 司 的 投 资 按 照 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 损 益 无 论 子 公 司 是 否 为 母 公 司 或 第 三 方 提 供 与 投 资 有 关 的 服 务, 都 必 须 采 用 这 种 方 法 国 际 会 计 准 则 第 28 号 的 修 改 允 许 非 投 资 性 主 体 在 对 其 属 于 投 资 性 主 体 的 联 营 企 业 或 合 营 企 业 进 行 权 益 法 核 算 时, 保 留 该 联 营 或 合 营 所 运 用 的 公 允 价 值 计 量, 或 者 不 使 用 公 允 价 值 计 量, 在 该 联 营 或 合 营 的 层 面 合 并 其 子 公 司 国 际 会 计 准 则 第 1 号 ( 修 改 ) 该 修 改 澄 清 了 国 际 会 计 准 则 第 1 号 关 于 重 要 性 和 汇 总 小 计 的 列 报 财 务 报 表 的 结 构 及 会 计 政 策 披 露 的 指 引 尽 管 修 改 不 涉 及 具 体 变 动, 但 是 澄 清 了 许 多 关 于 列 报 的 问 题, 并 强 调 允 许 编 制 者 对 财 务 报 表 的 格 式 及 列 报 进 行 适 当 修 改 以 符 合 自 身 情 况 及 使 用 者 的 需 求 修 改 主 要 涉 及 的 领 域 如 下 : 重 要 性 : 不 能 因 主 体 对 信 息 进 行 汇 总 或 分 解 而 导 致 有 用 信 息 被 掩 盖 如 果 信 息 不 重 要, 则 主 体 不 必 披 露 拆 分 和 小 计 : 修 改 澄 清 了 哪 些 额 外 的 小 计 是 可 接 受 的, 以 及 应 当 如 何 进 行 列 报 ; 附 注 : 主 体 不 必 按 照 特 定 顺 序 列 报 财 务 报 表 附 注, 管 理 层 应 当 按 照 主 体 情 况 及 使 用 者 的 需 要 对 附 注 的 结 构 进 行 适 当 调 整 ; 会 计 政 策 : 如 何 识 别 一 项 应 当 予 以 披 露 的 重 要 会 计 政 策 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 投 资 的 其 他 综 合 收 益 : 联 营 和 合 营 的 其 他 综 合 收 益 应 当 按 照 后 续 将 被 重 分 类 至 损 益 及 不 会 被 重 分 类 至 损 益 的 项 目 区 别 开 来 15

222 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (ii) 已 颁 布 尚 未 生 效 且 未 被 本 集 团 采 用 的 准 则 及 修 订 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 15 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 15 号 建 立 了 一 个 综 合 框 架, 通 过 五 步 法 来 确 定 何 时 确 认 收 入 以 及 应 当 确 认 多 少 收 入 :(1) 界 定 与 客 户 的 合 同 ;(2) 界 定 合 同 内 独 立 的 履 约 义 务 ;(3) 确 定 交 易 价 格 ;(4) 将 交 易 价 格 分 摊 至 合 同 内 的 履 约 义 务 ;(5) 当 主 体 符 合 履 约 义 务 时 确 认 收 入 核 心 原 则 为 主 体 须 确 认 收 入, 以 体 现 向 客 户 转 让 承 诺 货 品 或 服 务 的 数 额, 并 反 映 主 体 预 期 交 换 该 等 货 品 或 服 务 而 应 得 的 对 价 它 摒 弃 了 基 于 收 益 过 程 的 收 入 确 认 模 型, 转 向 基 于 控 制 转 移 的 资 产 - 负 债 模 型 国 际 财 务 报 表 准 则 第 15 号 就 合 同 成 本 的 资 本 化 和 许 可 安 排 提 供 了 具 体 的 指 引 它 同 时 包 括 了 一 整 套 有 关 客 户 合 同 的 性 质 金 额 时 间 以 及 收 入 和 现 金 流 的 不 确 定 性 的 披 露 要 求 国 际 财 务 报 告 准 则 第 15 号 取 代 了 之 前 国 际 会 计 准 则 第 18 号 收 入 和 国 际 会 计 准 则 第 11 号 建 造 合 同, 以 及 与 收 入 确 认 相 关 的 解 释 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 (2014) 金 融 工 具 将 取 代 国 际 会 计 准 则 第 39 号 整 项 准 则 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 将 债 权 工 具 投 资 分 为 三 类 : 摊 余 成 本 按 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 及 按 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 分 类 由 报 告 主 体 管 理 债 权 投 资 的 商 业 模 式 及 其 合 同 现 金 流 的 特 征 决 定 权 益 工 具 的 投 资 始 终 按 公 允 价 值 计 量 不 过, 管 理 层 可 以 做 出 不 可 撤 销 的 选 择, 在 其 他 综 合 收 益 中 列 报 公 允 价 值 的 变 动, 前 提 是 持 有 权 益 工 具 的 目 的 不 是 为 了 交 易 如 果 权 益 工 具 是 为 交 易 而 持 有 的, 公 允 价 值 的 变 动 应 当 列 报 在 损 益 中 金 融 负 债 分 为 两 类 : 摊 余 成 本 及 按 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 如 果 非 衍 生 工 具 金 融 负 债 被 指 定 为 按 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益, 因 为 负 债 本 身 的 信 贷 风 险 变 动 而 导 致 的 公 允 价 值 变 动, 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认, 除 非 该 等 公 允 价 值 变 动 会 导 致 损 益 的 会 计 错 配, 在 此 情 况 下, 所 有 公 允 价 值 变 动 在 损 益 中 确 认 在 综 合 收 益 内 的 数 额 其 后 不 循 环 至 损 益 对 于 为 交 易 而 持 有 的 金 融 负 债 ( 包 括 衍 生 金 融 负 债 ), 所 有 公 允 价 值 变 动 在 损 益 中 列 报 16

223 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 1 编 制 基 础 ( 续 ) (ii) 已 颁 布 尚 未 生 效 且 未 被 本 集 团 采 用 的 准 则 及 修 订 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 为 确 认 减 值 损 失 引 入 了 一 个 新 模 型 即 预 期 信 用 损 失 模 型, 该 模 型 有 别 于 对 国 际 会 计 准 则 第 39 号 要 求 的 已 发 生 损 失 的 模 型 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 包 含 一 种 三 阶 段 方 法, 这 种 方 法 以 初 始 确 认 后 金 融 资 产 信 用 质 量 的 变 动 为 基 础 资 产 的 分 类 随 信 用 质 量 变 动 在 这 三 个 阶 段 内 转 变, 不 同 阶 段 决 定 主 体 对 减 值 损 失 的 计 量 方 法 及 实 际 利 率 法 的 运 用 方 式 新 规 定 意 味 着, 主 体 在 对 未 发 生 信 用 减 值 的 金 融 资 产 初 始 确 认 时, 必 须 将 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失 作 为 首 日 损 失 在 损 益 中 确 认 对 于 贸 易 应 收 账 款, 首 日 损 失 将 等 于 其 整 个 生 命 期 的 预 期 信 用 损 失 当 信 用 风 险 显 著 增 加 时, 使 用 整 个 生 命 期 的 预 期 信 用 损 失 ( 而 非 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失 ) 计 量 减 值 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 套 期 会 计 适 用 于 所 有 套 期 关 系, 除 了 针 对 利 率 风 险 的 组 合 公 允 价 值 套 期 新 指 引 将 套 期 会 计 更 好 地 反 映 主 体 的 风 险 管 理 活 动, 较 国 际 会 计 准 则 第 39 号 中 较 为 规 则 为 本 的 方 法 要 求 有 所 降 低 国 际 财 务 报 告 准 则 第 16 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 16 号 要 求 承 租 人 将 几 乎 所 有 的 租 赁 合 同, 按 未 来 租 赁 付 款 额 确 认 为 一 项 租 赁 负 债 和 相 对 应 的 使 用 权 资 产, 并 对 短 期 租 赁 和 价 值 较 低 资 产 的 租 赁 进 行 了 可 选 择 的 豁 免, 但 仅 适 用 于 承 租 人 出 租 人 的 会 计 处 理 几 乎 保 持 不 变 本 集 团 正 在 评 估 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 和 16 号 的 影 响, 除 此 以 外, 其 他 尚 未 生 效 的 准 则 修 订 及 解 释 公 告 预 期 不 会 对 本 集 团 的 经 营 结 果, 综 合 收 益 或 者 财 务 状 况 产 生 重 大 影 响 2 业 务 合 并 购 买 一 子 公 司 所 转 让 的 对 价, 为 所 转 让 资 产 对 被 收 购 方 的 前 所 有 人 产 生 的 负 债, 及 本 集 团 发 行 的 股 本 权 益 的 公 允 价 值 所 转 让 的 对 价 包 括 或 有 对 价 安 排 所 产 生 的 任 何 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 在 业 务 合 并 中 所 购 买 可 辨 认 的 资 产 以 及 所 承 担 的 负 债 及 或 有 负 债, 于 购 买 日 按 其 公 允 价 值 计 量 所 转 让 对 价 被 收 购 方 的 任 何 非 控 制 性 权 益 数 额, 及 在 被 收 购 方 之 前 任 何 权 益 在 收 购 日 期 的 公 允 价 值, 超 过 购 入 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 数 额 记 录 为 商 誉 如 所 转 让 对 价 确 认 的 任 何 非 控 制 性 权 益 及 之 前 持 有 的 权 益 计 量, 低 于 购 入 子 公 司 净 资 产 的 公 允 价 值, 则 将 该 数 额 直 接 在 利 润 表 中 确 认 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 2 业 务 合 并 ( 续 ) 为 进 行 业 务 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 业 务 合 并 而 发 行 权 益 性 证 17

224 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 3 合 并 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 行 及 全 部 子 公 司 子 公 司 是 指 可 以 被 本 集 团 控 制 的 主 体 ( 包 括 结 构 化 主 体 ) 控 制, 是 指 本 集 团 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 动 报 酬, 并 且 有 能 力 利 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 报 酬 本 集 团 在 获 得 子 公 司 控 制 权 当 日 合 并 子 公 司, 并 在 丧 失 控 制 权 当 日 将 其 终 止 合 并 入 账 结 构 化 主 体, 是 指 在 判 断 主 体 的 控 制 方 时, 表 决 权 或 类 似 权 力 没 有 被 作 为 设 计 主 体 架 构 时 的 决 定 性 因 素 ( 例 如 表 决 权 仅 与 行 政 管 理 事 务 相 关 ), 而 主 导 该 主 体 相 关 活 动 的 依 据 是 合 同 或 相 应 安 排 当 本 集 团 在 结 构 化 主 体 中 担 任 资 产 管 理 人 时, 本 集 团 将 评 估 就 该 结 构 化 主 体 而 言, 本 集 团 是 代 理 人 还 是 主 要 责 任 人 如 果 资 产 管 理 人 仅 仅 是 代 理 人, 则 其 主 要 代 表 其 他 方 ( 结 构 化 主 体 的 其 他 投 资 者 ) 行 事, 因 此 并 不 控 制 该 结 构 化 主 体 但 若 资 产 管 理 人 被 判 断 为 主 要 代 表 其 自 身 行 事, 则 是 主 要 责 任 人, 因 而 控 制 该 结 构 化 主 体 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 行 一 致 的 会 计 期 间 和 会 计 政 策 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 本 行 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 非 控 制 性 权 益 归 属 于 非 控 制 性 权 益 所 有 者 的 净 利 润 及 归 属 于 非 控 制 性 权 益 所 有 者 的 综 合 收 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 净 利 润 及 综 合 收 益 项 下 单 独 列 示 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 18

225 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 4 外 币 折 算 本 集 团 中 国 内 地 机 构 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 本 集 团 境 外 机 构 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 财 务 状 况 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 财 务 状 况 表 日 即 期 汇 率 折 算 以 外 币 计 量, 分 类 为 可 供 出 售 的 货 币 性 证 券, 其 外 币 折 算 差 额 分 解 为 由 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 和 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 属 于 摊 余 成 本 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 当 期 损 益, 属 于 其 他 账 面 金 额 变 动 产 生 的 折 算 差 额 计 入 股 东 权 益 中 的 其 他 储 备 于 财 务 状 况 表 日, 对 以 历 史 成 本 计 量 的 非 货 币 性 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 对 以 公 允 价 值 计 量 的 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产, 差 额 计 入 股 东 权 益 中 的 其 他 储 备 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 差 额 计 入 损 益 境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 折 算 为 人 民 币 财 务 报 表 时, 本 集 团 境 外 机 构 的 资 产 和 负 债 均 采 用 报 告 期 末 的 即 期 汇 率 折 算 收 入 和 支 出 均 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 计 入 其 他 综 合 收 益 5 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 是 指 库 存 现 金, 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 以 及 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 包 括 现 金 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 及 自 购 买 之 日 起 3 个 月 内 到 期 的 存 放 同 业 和 拆 放 同 业 6 贵 金 属 本 集 团 持 有 的 贵 金 属 为 在 金 融 市 场 上 交 易 的 黄 金 贵 金 属 按 照 取 得 时 的 实 际 金 额 入 账, 并 于 财 务 状 况 表 日 按 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 产 生 的 收 益 或 损 失 计 入 当 期 损 益 19

226 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 : (1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; (2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 集 团 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 计 入 其 他 储 备 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 如 果 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除, 则 对 金 融 负 债 或 其 中 一 部 分 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 20

227 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 1) 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 2) 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 3) 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 计 提 的 利 息 或 收 到 的 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 财 务 状 况 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 除 特 定 情 况 外, 如 果 本 集 团 未 能 将 这 些 投 资 持 有 至 到 期 或 将 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 本 集 团 会 将 全 部 该 类 投 资 剩 余 部 分 重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产, 由 按 摊 余 成 本 计 量 改 为 按 公 允 价 值 计 量, 且 本 集 团 不 会 在 当 期 及 以 后 的 两 个 完 整 会 计 年 度 内 将 此 类 投 资 重 新 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 当 本 集 团 直 接 向 债 务 人 提 供 资 金 或 服 务 而 没 有 出 售 应 收 款 项 的 意 图 时, 本 集 团 将 其 确 认 为 贷 款 和 应 收 款 项 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 财 务 状 况 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 21

228 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 对 于 债 权 类 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 其 他 储 备 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 其 他 储 备 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 1) 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 出 售 或 回 购 ; 2) 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 3) 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量, 在 财 务 状 况 表 日 以 摊 余 成 本 列 示 22

229 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 权 益 工 具 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 将 发 行 的 金 融 工 具 分 类 为 权 益 工 具 : (1) 该 金 融 工 具 不 包 括 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 给 其 他 方, 或 在 潜 在 不 利 条 件 下 与 其 他 方 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 ; (2) 将 来 须 用 或 可 用 自 身 权 益 工 具 结 算 该 金 融 工 具 的, 如 该 金 融 工 具 为 非 衍 生 工 具, 不 包 括 交 付 可 变 数 量 的 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 合 同 义 务 ; 如 为 衍 生 工 具, 只 能 通 过 以 固 定 数 量 的 自 身 权 益 工 具 交 换 固 定 金 额 的 现 金 或 其 他 金 融 资 产 结 算 该 金 融 工 具 套 期 会 计 本 集 团 内 仅 境 外 分 行 采 用 了 套 期 会 计, 境 外 分 行 于 套 期 开 始 时 为 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 风 险 管 理 目 标 和 进 行 各 类 套 期 交 易 时 的 策 略 准 备 了 正 式 书 面 文 件, 并 于 套 期 开 始 及 以 后 期 间 书 面 评 估 了 套 期 业 务 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 销 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 方 面 是 否 高 度 有 效 境 外 分 行 目 前 仅 有 公 允 价 值 套 期 对 于 被 指 定 为 套 期 工 具 并 符 合 公 允 价 值 套 期 要 求 的 套 期 工 具, 其 公 允 价 值 的 变 动 连 同 被 套 期 项 目 因 被 套 期 风 险 形 成 的 公 允 价 值 变 动 均 计 入 当 期 损 益 二 者 的 净 影 响 作 为 套 期 无 效 部 分 计 入 当 期 损 益 中 的 净 交 易 损 益 若 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求, 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 所 做 的 调 整, 在 调 整 日 至 到 期 日 的 期 间 内 按 照 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 计 入 当 期 损 益 金 融 工 具 的 公 允 价 值 公 允 价 值, 是 指 在 现 行 市 场 条 件 下, 市 场 参 与 者 于 计 量 日 在 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 ; 不 管 该 价 格 是 否 可 直 接 通 过 观 察 或 使 用 其 他 估 值 技 术 获 得 对 在 活 跃 市 场 上 交 易 的 金 融 工 具, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 是 以 市 场 报 价 为 基 础 的, 这 包 括 在 主 要 交 易 所 报 价 的 上 市 股 票 证 券 和 债 务 工 具 金 融 工 具 的 活 跃 市 场 报 价 指 易 于 定 期 从 交 易 所 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 或 监 管 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 且 经 常 发 生 的 市 场 交 易 价 格 如 不 能 满 足 上 述 条 件, 则 被 视 为 非 活 跃 市 场 非 活 跃 市 场 的 迹 象 主 要 包 括 : 存 在 显 著 买 卖 价 差, 或 买 卖 价 差 显 著 扩 大, 或 不 存 在 近 期 的 交 易 23

230 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 最 近 使 用 的 交 易 价 格 现 金 流 量 折 现 法 期 权 定 价 模 型 及 其 他 市 场 参 与 者 常 用 的 估 值 技 术 等 这 些 估 值 技 术 包 括 使 用 可 观 察 输 入 值 和 / 或 不 可 观 察 输 入 值 金 融 资 产 减 值 本 集 团 在 财 务 状 况 表 日 对 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 或 金 融 资 产 组 合 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 进 行 评 估 当 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 因 在 其 初 始 确 认 后 发 生 的 一 项 或 多 项 损 失 事 件 而 发 生 减 值, 且 这 些 损 失 事 件 对 该 项 或 该 组 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 产 生 的 影 响 能 可 靠 估 计 时, 本 集 团 认 定 该 项 或 该 组 金 融 资 产 已 发 生 减 值 并 确 认 减 值 损 失 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 集 团 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 本 集 团 用 于 确 认 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 的 标 准 主 要 包 括 : (1) 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; (2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; (3) 本 集 团 出 于 经 济 或 法 律 等 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; (4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; (5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; (6) 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 包 括 : (i) 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; (ii) 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 经 济 出 现 了 可 能 导 致 该 组 金 融 资 产 无 法 支 付 的 状 况 ; (7) 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; (8) 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; (9) 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 24

231 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 当 金 融 资 产 无 法 收 回 时, 在 完 成 所 有 必 要 程 序 及 确 定 损 失 金 额 后, 本 集 团 对 该 金 融 资 产 进 行 核 销, 冲 减 相 应 的 资 产 减 值 准 备 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 馀 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 本 集 团 于 财 务 状 况 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查, 若 该 权 益 工 具 投 资 于 财 务 状 况 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 一 年 ( 含 一 年 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 该 权 益 工 具 投 资 于 财 务 状 况 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 本 集 团 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 本 集 团 以 加 权 平 均 法 计 算 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 初 始 投 资 成 本 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失 金 额 等 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 后 与 当 前 公 允 价 值 之 前 的 差 额, 减 去 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 25

232 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 7 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 续 ) 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 权 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 上 升 计 入 其 他 储 备 金 融 工 具 抵 销 本 集 团 将 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 财 务 状 况 表 内 分 别 列 示, 不 得 相 互 抵 销 ; 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 以 互 相 抵 消 后 的 净 额 在 财 务 状 况 表 内 列 示 : (1) 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; (2) 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 8 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 交 易 买 入 返 售 交 易 为 买 入 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 以 协 定 价 格 出 售 相 同 之 资 产, 买 入 的 资 产 不 予 以 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 权 在 买 入 返 售 金 融 资 产 中 列 示 卖 出 回 购 交 易 为 卖 出 资 产 时 已 协 议 于 约 定 日 回 购 相 同 之 资 产, 卖 出 的 资 产 不 予 以 终 止 确 认, 对 交 易 对 手 的 债 务 在 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 中 列 示 买 入 返 售 协 议 中 所 赚 取 之 利 息 收 入 及 卖 出 回 购 协 议 须 支 付 之 利 息 支 出 在 协 议 期 间 按 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 收 入 及 利 息 支 出 9 衍 生 金 融 工 具 与 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 中 的 公 允 价 值 变 动 损 益 嵌 入 衍 生 工 具, 是 指 嵌 入 到 非 衍 生 工 具 ( 即 主 合 同 ) 中, 使 混 合 工 具 的 全 部 或 部 分 现 金 流 量 随 特 定 利 率 金 融 工 具 价 格 商 品 价 格 汇 率 价 格 指 数 费 率 指 数 信 用 等 级 信 用 指 数 或 其 他 类 似 变 量 的 变 动 而 变 动 的 衍 生 工 具 如 果 嵌 入 衍 生 工 具 相 关 的 混 合 工 具 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 且 同 时 满 足 以 下 条 件 的, 该 嵌 入 衍 生 工 具 应 当 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 计 量 衍 生 工 具 处 理 : (i) 该 嵌 入 衍 生 工 具 与 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系 ; (ii) 与 该 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 ; (iii) 嵌 入 衍 生 工 具 相 关 的 混 合 工 具 不 是 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 26

233 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 10 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 联 营 企 业 是 指 本 集 团 对 其 有 重 大 影 响 的 实 体, 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 根 据 合 同 约 定 的 每 个 投 资 者 的 权 利 和 义 务 将 所 有 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 本 集 团 已 评 估 其 所 有 合 营 安 排 的 性 质, 并 确 定 其 为 合 营 企 业 于 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 投 资 成 本, 后 续 计 量 按 照 权 益 法 核 算 本 集 团 于 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 中 包 括 商 誉 对 于 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 持 股 比 例 计 算 属 于 本 集 团 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 集 团 与 被 投 资 方 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 联 营 及 合 营 公 司 与 本 行 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 行 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 其 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 在 每 一 报 告 期 末, 本 集 团 会 考 虑 是 否 有 客 观 情 况 表 明 本 集 团 对 联 营 及 合 营 公 司 的 投 资 可 能 存 在 减 值 减 值 损 失 按 照 该 资 产 的 账 面 金 额 与 预 计 未 来 可 收 回 金 额 ( 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 使 用 价 值 两 者 间 的 较 高 者 ) 之 间 差 额 进 行 计 量, 计 入 该 投 资 的 账 面 价 值 11 投 资 子 公 司 对 子 公 司 投 资 在 本 行 财 务 状 况 表 中 以 成 本 减 去 其 减 值 损 失 ( 如 有 ) 入 账 成 本 包 括 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 子 公 司 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 和 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 27

234 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 12 物 业 及 设 备 (1) 物 业 及 设 备 确 认 及 初 始 计 量 物 业 及 设 备 包 括 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 大 型 电 子 计 算 机 一 般 电 子 计 算 机 电 器 设 备 办 公 设 备 飞 行 设 备 软 件 和 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 等 物 业 及 设 备 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 物 业 及 设 备 有 关 的 后 续 支 出, 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 物 业 及 设 备 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 物 业 及 设 备 按 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 物 业 及 设 备 的 成 本 包 括 购 买 价 款, 相 关 税 费, 以 及 为 使 物 业 及 设 备 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出, 如 运 输 费 安 装 费 等 (2) 物 业 及 设 备 的 折 旧 方 法 物 业 及 设 备 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 物 业 及 设 备, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 各 类 物 业 及 设 备 的 预 计 使 用 寿 命 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 资 产 类 别 使 用 年 限 预 计 净 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 30 年 3-5% % 运 输 工 具 5 年 3-5% % 大 型 电 子 计 算 机 5 年 3-5% % 一 般 电 子 计 算 机 3-5 年 3-5% % 电 器 设 备 5 年 3-5% % 办 公 设 备 5 年 3-5% % 软 件 5 年 0% 20% 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 5 年 0% 20% 飞 行 设 备 20 年 5% 4.75% 本 集 团 购 入 的 飞 行 设 备 用 于 经 营 租 赁 本 集 团 于 每 年 年 度 终 了, 对 物 业 及 设 备 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整 当 物 业 及 设 备 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (15)) 28

235 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 13 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 物 业 及 设 备 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 二 (15)) 14 抵 债 资 产 本 集 团 的 债 务 人 以 抵 债 资 产 抵 偿 贷 款 和 垫 款 及 应 收 利 息 时, 抵 债 资 产 按 照 其 公 允 价 值 和 取 得 成 本 进 行 初 始 确 认 和 计 量, 记 入 其 他 资 产 中, 后 续 计 量 时 按 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 列 示 于 财 务 状 况 表 日, 本 集 团 对 抵 债 资 产 进 行 逐 项 检 查, 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 计 提 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 15 长 期 资 产 减 值 物 业 及 设 备 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等, 于 财 务 状 况 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 16 发 行 债 务 已 发 行 债 务 初 始 按 公 允 价 值 减 直 接 归 属 的 交 易 费 用 计 量, 后 续 采 用 实 际 利 率 法 计 量, 以 摊 余 成 本 列 示 17 预 计 负 债 除 企 业 合 并 中 的 或 有 对 价 及 承 担 的 或 有 负 债 之 外, 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 29

236 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 18 受 托 业 务 本 集 团 作 为 代 理 人 代 表 客 户 管 理 资 产, 不 会 在 本 集 团 财 务 状 况 表 中 确 认 本 集 团 仅 根 据 代 理 人 协 议 提 供 服 务 并 收 取 费 用, 但 不 会 就 所 代 理 的 资 产 承 担 风 险 和 利 益 本 集 团 也 经 营 委 托 贷 款 业 务 委 托 贷 款 业 务 指 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 根 据 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 金 额 利 率 及 还 款 计 划 等 代 理 发 放 并 协 助 收 回 贷 款 的 业 务, 其 风 险 由 委 托 人 承 担, 本 集 团 只 收 取 相 关 手 续 费 委 托 贷 款 不 纳 入 本 集 团 财 务 状 况 表 19 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同 要 求 发 行 人 为 合 同 持 有 人 提 供 偿 还 保 障, 即 在 被 担 保 人 到 期 不 能 履 行 合 同 条 款 支 付 款 项 时, 代 为 偿 付 合 同 持 有 人 的 损 失 财 务 担 保 合 同 在 担 保 提 供 日 按 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认 在 初 始 确 认 之 后, 负 债 金 额 按 初 始 确 认 金 额 扣 减 担 保 手 续 费 摊 销 后 的 摊 余 价 值 与 对 本 集 团 履 行 担 保 责 任 所 需 准 备 金 的 最 佳 估 计 孰 高 列 示 这 些 估 计 基 于 类 似 交 易 经 验 过 去 损 失 历 史 和 管 理 层 判 断 而 得 出 与 该 合 同 相 关 负 债 的 增 加 计 入 当 期 损 益 20 收 入 及 支 出 确 认 原 则 和 方 法 (1) 利 息 收 入 和 利 息 支 出 除 衍 生 金 融 工 具 以 外, 所 有 计 息 金 融 工 具 的 利 息 收 入 和 支 出 采 用 实 际 利 率 法 计 算, 分 别 于 合 併 利 润 表 的 利 息 收 入 及 利 息 支 出 中 确 认 衍 生 金 融 工 具 的 利 息 收 入 和 利 息 支 出 记 录 在 损 益 表 的 净 交 易 损 益 中 实 际 利 率 法 是 计 算 金 融 资 产 或 负 债 摊 馀 成 本 以 及 在 报 告 期 间 分 配 利 息 收 入 或 支 出 的 一 种 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 工 具 在 预 计 存 续 期 或 更 短 期 间 内 ( 视 情 况 而 定 ) 的 估 计 未 来 现 金 收 款 额 或 支 付 额 恰 好 折 现 为 该 工 具 初 始 确 认 时 账 面 淨 额 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 集 团 将 在 考 虑 金 融 工 具 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 亏 损 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 工 具 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 确 认 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 为 原 始 实 际 利 率 (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 本 集 团 通 过 向 客 户 提 供 多 种 服 务 以 收 取 手 续 费 及 佣 金 维 持 一 段 时 间 的 服 务 之 手 续 费 及 佣 金 于 提 供 服 务 期 间 计 算 其 他 服 务 的 手 续 费 及 佣 金 收 入 均 于 完 成 服 务 时 确 认 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 30

237 21 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 指 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 本 集 团 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 设 定 提 存 的 社 会 保 障 计 划, 包 括 养 老 及 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 计 划 根 据 有 关 规 定 和 合 约, 保 险 费 及 公 积 金 按 工 资 总 额 的 一 定 比 例 且 在 不 超 过 有 关 规 定 上 限 的 基 础 上 提 取 并 向 劳 动 和 社 会 保 障 机 构 缴 纳 或 向 保 险 公 司 支 付, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 除 前 述 社 会 保 障 义 务 之 外, 本 集 团 并 无 其 他 重 大 职 工 福 利 承 诺 22 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 与 企 业 合 并 或 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 递 延 所 得 税 资 产 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 计 算 确 认 于 财 务 状 况 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 计 算 确 认 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债, 以 及 商 誉 的 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 负 债 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 按 照 税 法 规 定 能 够 于 以 后 年 度 抵 减 应 纳 税 所 得 额 的 可 抵 扣 亏 损, 本 集 团 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 31

238 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 22 所 得 税 ( 续 ) 同 时 满 足 下 列 条 件 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 本 集 团 内 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 ; 本 集 团 内 该 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 23 经 营 租 赁 融 资 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 本 集 团 将 最 低 租 赁 收 款 额 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入, 在 综 合 收 益 表 中 列 示 为 利 息 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 在 其 他 资 产 项 目 列 示, 在 进 行 终 止 确 认 的 判 断 和 减 值 评 估 时, 则 视 为 贷 款 和 应 收 款 项 类 金 融 资 产 进 行 处 理 (3) 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 本 集 团 作 为 经 营 租 赁 出 租 人 时, 出 租 的 资 产 仍 作 为 本 集 团 资 产 反 映 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 32

239 二 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) 24 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 可 合 并 为 一 个 经 营 分 部 三 重 要 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 本 集 团 将 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 主 要 会 计 判 断 和 估 计 列 示 如 下, 未 来 实 际 结 果 可 能 与 下 述 的 会 计 估 计 和 判 断 情 况 存 在 重 大 差 异 1 贷 款 和 垫 款 及 应 收 款 项 类 投 资 的 减 值 损 失 除 对 已 经 识 别 的 减 值 贷 款 单 独 进 行 减 值 损 失 评 估 外, 本 集 团 定 期 对 贷 款 组 合 的 减 值 损 失 情 况 进 行 评 估 对 于 在 单 独 测 试 中 未 发 现 现 金 流 减 少 的 贷 款 和 应 收 款 项 类 投 资 组 合, 本 集 团 对 该 组 合 是 否 存 在 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 迹 象 进 行 判 断, 以 确 定 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备 预 计 未 来 现 金 流 减 少 的 减 值 迹 象 包 括 有 可 观 察 数 据 表 明 该 组 合 中 借 款 人 的 支 付 状 况 发 生 了 不 利 的 变 化 ( 例 如, 借 款 人 不 按 规 定 还 款 ), 或 出 现 了 可 能 导 致 组 合 内 贷 款 违 约 的 国 家 或 地 方 经 济 状 况 的 不 利 变 化 等 对 具 有 相 近 似 的 信 用 风 险 特 征 和 客 观 减 值 证 据 的 贷 款 组 合 资 产, 管 理 层 采 用 此 类 似 资 产 的 历 史 损 失 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 2 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 尽 可 能 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 包 括 市 场 利 率 外 汇 汇 率 商 品 价 格 股 价 或 股 价 指 数 等, 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 使 用 不 可 观 察 输 入 值, 如 本 集 团 就 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 率 流 动 性 调 整 等 方 面 所 做 的 估 计 使 用 不 同 的 估 值 技 术 或 输 入 值 可 能 导 致 公 允 价 值 估 计 存 在 较 重 大 差 异 33

240 三 重 要 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) 3 所 得 税 和 营 业 税 在 计 提 所 得 税 费 用 和 营 业 税 金 及 附 加 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 部 分 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 存 在 不 确 定 性 本 集 团 结 合 当 前 的 税 收 法 规 及 以 前 年 度 政 府 主 管 机 关 对 本 集 团 的 政 策, 对 新 税 收 法 规 的 实 施 及 不 确 定 性 的 事 项 进 行 了 税 务 估 计 在 实 际 操 作 中, 这 些 事 项 的 税 务 处 理 由 税 收 征 管 部 门 最 终 决 定, 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税, 以 及 营 业 税 金 及 附 加 的 金 额 产 生 影 响 4 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 在 评 价 某 金 融 资 产 是 否 符 合 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 的 条 件 时, 管 理 层 需 要 做 出 重 大 判 断 5 结 构 化 主 体 控 制 权 的 判 断 对 于 本 集 团 管 理 或 者 投 资 的 结 构 化 主 体, 本 集 团 需 要 判 断 就 该 结 构 化 主 体 而 言 本 集 团 是 代 理 人 还 是 主 要 责 任 人 在 评 估 判 断 时, 本 集 团 综 合 考 虑 了 多 方 面 因 素 并 定 期 重 新 评 估, 例 如 : 资 产 管 理 人 决 策 权 的 范 围 其 他 方 持 有 的 权 利 资 产 管 理 人 因 提 供 管 理 服 务 而 获 得 的 薪 酬 水 平 任 何 其 他 安 排 ( 诸 如 直 接 投 资 ) 所 带 来 的 面 临 可 变 动 报 酬 的 风 险 敞 口 等 对 于 本 集 团 拥 有 利 益 或 提 供 流 动 性 支 持, 但 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 披 露, 请 参 照 附 注 五 (39) 34

241 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 1 本 行 主 要 子 公 司 的 情 况 如 下 : 主 要 子 公 司 名 称 注 册 地 持 股 比 例 非 控 制 性 权 益 持 股 比 例 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 上 海 61% 39% 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 香 港 100% - 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 四 川 绵 竹 55% 45% 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 溧 阳 51% 49% 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 河 南 巩 义 51% 49% 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 奉 贤 51% 49% 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 资 兴 51% 49% 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 51% 49% 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 东 邹 平 51% 49% 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 山 西 晋 城 51% 49% 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 辽 宁 甘 井 子 51% 49% 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 陕 西 韩 城 51% 49% 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 苏 江 阴 51% 49% 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 平 阳 51% 49% 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 新 昌 51% 49% 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 沅 江 51% 49% 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 株 洲 51% 49% 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 西 抚 州 51% 49% 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 郴 州 51% 49% 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 湖 南 衡 阳 51% 49% 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 哈 尔 滨 51% 49% 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 吉 林 四 平 51% 49% 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 甘 肃 兰 州 51% 49% 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 51% 49% 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 浙 江 宁 海 51% 49% 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 疆 乌 鲁 木 齐 51% 49% 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 (a) 天 津 宝 坻 49% 51% 本 行 主 要 子 公 司 均 注 册 在 中 华 人 民 共 和 国, 所 有 结 构 化 主 体 请 参 阅 附 注 五 (39) (a) 根 据 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 的 公 司 章 程, 公 司 的 经 营 发 展 战 略 经 营 计 划 和 投 资 方 案 的 决 议 经 半 数 以 上 董 事 表 决 批 准, 本 行 在 其 董 事 会 七 名 成 员 中 占 有 四 个 席 位 因 此, 尽 管 本 行 持 有 天 津 宝 坻 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 的 表 决 权 股 份 为 49%, 本 行 认 为 能 够 通 过 董 事 会 对 该 被 投 资 单 位 施 加 控 制, 故 将 其 认 定 为 子 公 司, 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 上 述 子 公 司 均 为 非 上 市 公 司, 全 部 纳 入 本 行 合 并 报 表 的 合 并 范 围 本 行 子 公 司 不 存 在 向 本 行 转 移 资 金 的 能 力 受 到 限 制 的 情 况 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 要 求 披 露 所 有 存 在 重 大 非 控 制 性 权 益 的 子 公 司 财 务 信 息 摘 要 本 行 评 估 了 每 一 家 子 公 司 的 非 控 制 性 权 益, 认 为 每 一 家 子 公 司 的 非 控 制 性 权 益 对 本 集 团 均 不 重 大, 因 此 本 集 团 认 为 不 需 要 披 露 该 等 财 务 信 息 摘 要 35

242 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 利 息 净 收 入 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 利 息 收 入 存 放 中 央 银 行 7,554 7,409 7,511 7,361 存 放 同 业 2,373 5,917 2,200 5,903 拆 出 资 金 3,892 1,702 3,892 1,702 发 放 贷 款 和 垫 款 - 企 业 贷 款 94,157 92,085 93,393 91,152 - 个 人 贷 款 31,169 26,705 30,678 26,285 - 贴 现 及 转 贴 现 2,947 3,291 2,916 2,950 债 券 投 资 及 同 业 存 单 19,348 15,054 19,348 15,054 除 债 券 投 资 及 同 业 存 单 外 的 应 收 款 项 类 投 资 57,278 40,758 57,278 40,758 买 入 返 售 金 融 资 产 6,866 17,147 6,866 17,147 融 资 租 赁 应 收 款 2,104 1, 其 他 小 计 228, , , ,622 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 利 息 支 出 向 中 央 银 行 借 款 (1,489) (166) (1,464) (143) 同 业 往 来 (36,464) (41,534) (35,511) (40,407) 卖 出 回 购 金 融 资 产 (1,516) (2,059) (1,487) (2,029) 吸 收 存 款 (65,012) (64,703) (64,550) (64,257) 已 发 行 债 务 证 券 (10,140) (4,374) (10,140) (4,374) 其 他 (624) (996) (624) (996) 小 计 (115,245) (113,832) (113,776) (112,206) 利 息 净 收 入 113,009 98, ,872 96,416 36

243 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 手 续 费 及 佣 金 收 入 资 金 理 财 手 续 费 8,489 4,161 8,489 4,161 银 行 卡 手 续 费 6,683 3,091 6,681 3,091 投 行 类 业 务 手 续 费 3,227 3,212 3,133 3,212 托 管 业 务 手 续 费 3,123 2,820 3,123 2,820 信 用 承 诺 手 续 费 2,899 3,405 2,889 3,391 代 理 业 务 手 续 费 1,519 2,119 1,518 2,119 结 算 与 清 算 手 续 费 其 他 2,394 2,636 2,111 2,454 小 计 29,313 22,321 28,922 22,124 手 续 费 及 佣 金 支 出 (1,515) (975) (1,474) (956) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 27,798 21,346 27,448 21,168 3 净 交 易 损 益 本 集 团 及 本 行 2015 年 度 2014 年 度 衍 生 金 融 工 具 ( 注 1) 3, 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 债 券 被 套 期 债 券 7 (6) 贵 金 属 (2,033) 160 其 他 合 计 2,245 1,738 注 1:2015 年 度 衍 生 金 融 工 具 净 交 易 损 益 中 贵 金 属 衍 生 工 具 的 净 交 易 损 益 为 盈 利 人 民 币 亿 元 (2014 年 度 : 盈 利 人 民 币 0.86 亿 元 ) 37

244 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4 员 工 费 用 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 员 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 14,763 13,372 14,506 13,163 福 利 费 社 会 保 险 费 2,457 2,148 2,435 2,131 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 合 计 19,078 17,189 18,774 16,939 5 业 务 及 管 理 费 用 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 租 赁 费 2,531 2,161 2,483 2,123 广 告 宣 传 费 2,241 1,992 2,221 1,971 办 公 费 用 电 子 设 备 运 转 及 维 护 费 物 业 管 理 费 钞 币 运 送 费 车 船 使 用 费 其 他 业 务 费 用 5,013 4,122 4,890 4,002 合 计 11,717 10,181 11,493 9,975 6 营 业 税 及 附 加 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 营 业 税 7,978 7,246 7,888 7,173 城 建 税 教 育 费 及 附 加 其 他 附 加 合 计 8,976 8,147 8,870 8,061 38

245 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7 资 产 减 值 损 失 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 发 放 贷 款 和 垫 款 37,070 21,919 36,806 21,723 应 收 款 项 类 投 资 955 1, ,354 应 收 融 资 租 赁 款 其 他 应 收 款 应 收 利 息 抵 债 资 产 合 计 38,795 24,193 38,210 23,697 8 所 得 税 费 用 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 当 期 所 得 税 21,093 18,006 20,657 17,652 递 延 所 得 税 (5,213) (3,336) (5,121) (3,285) 合 计 15,880 14,670 15,536 14,367 将 基 于 利 润 表 的 利 润 总 额 采 用 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 调 节 为 所 得 税 费 用 : 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 税 前 利 润 66,877 62,030 65,663 61,046 按 适 用 税 率 计 算 之 所 得 税 16,719 15,508 16,416 15,262 不 得 抵 扣 的 费 用 免 税 收 入 (1,379) (1,216) (1,372) (1,235) 影 响 当 期 损 益 的 以 前 年 度 所 得 税 调 整 所 得 税 费 用 15,880 14,670 15,536 14,367 39

246 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9 其 他 综 合 收 益 本 集 团 本 行 2015 年 度 2014 年 度 2015 年 度 2014 年 度 以 后 会 计 期 间 可 能 会 重 分 类 至 损 益 的 项 目 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入, 税 后 4,313 5,960 4,313 5,960 本 年 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 小 计 4,456 6,073 4,456 6, 按 权 益 法 核 算 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 (37) 46 (37) 外 币 报 表 折 算 差 额 合 计 4,454 6,119 4,446 6, 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 除 以 本 行 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 优 先 股 的 转 股 特 征 使 得 本 行 存 在 或 有 可 发 行 普 通 股 截 至 2015 年 12 月 31 日, 转 股 的 触 发 事 件 并 未 发 生, 因 此 优 先 股 的 转 股 特 征 对 2015 年 度 的 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 没 有 影 响 2015 年 度 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 净 利 润 50,604 47,026 减 : 已 宣 告 的 归 属 于 母 公 司 优 先 股 股 东 的 股 利 (900) - 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 当 年 净 利 润 49,704 47,026 本 行 发 行 在 外 普 通 股 股 本 的 加 权 平 均 数 ( 百 万 股 ) 18,653 18,653 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 本 行 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日 非 公 开 发 行 票 面 金 额 共 计 人 民 币 300 亿 元 股 息 不 可 累 积 的 优 先 股 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 宣 布 对 浦 发 优 1 发 放 现 金 股 息 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) (2014 年 度 : 无 ) 计 算 普 通 股 基 本 每 股 收 益 时, 已 在 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 中 扣 除 当 期 宣 告 发 放 的 优 先 股 股 利 40

247 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 本 行 库 存 现 金 7,159 7,225 7,032 7,103 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 406, , , ,327 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 67,039 51,459 65,743 49,877 存 放 中 央 银 行 财 政 存 款 合 计 481, , , ,944 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 此 部 分 资 金 不 能 用 于 本 集 团 的 日 常 经 营 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为 15%(2014 年 12 月 31 日 :18%), 外 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 例 为 5%(2014 年 12 月 31 日 :5%) 12 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 本 集 团 本 行 存 放 境 内 银 行 73,905 99,040 70,853 96,639 存 放 境 外 银 行 37,483 43,247 37,481 43,247 拆 放 境 内 银 行 6,000 11,661 6,000 11,661 拆 放 境 外 银 行 32,564 4,596 32,564 4,596 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 ( 注 1) 99,242 5,712 99,242 6,722 合 计 249, , , ,865 注 1: 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 包 括 向 本 集 团 发 行 的 非 保 本 理 财 产 品 的 拆 出 资 金, 余 额 为 人 民 币 800 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 此 类 交 易 均 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 款 和 条 件 进 行 ( 附 注 五 39 (1)(1.1 i))) 41

248 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 作 交 易 用 途 : 本 集 团 及 本 行 交 易 性 金 融 资 产 : 企 业 债 券 32,957 15,254 同 业 存 单 8,635 4,300 货 币 基 金 8,025 - 政 策 性 银 行 债 券 1, 金 融 债 券 国 债 - 90 小 计 ( 注 1) 51,274 20,766 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 : 非 银 行 金 融 机 构 借 款 ( 注 2) 8,154 8,065 其 他 ( 注 3) 4,318 4,010 合 计 63,746 32,841 注 1: 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 作 交 易 用 途 的 金 融 资 产 的 变 现 不 存 在 限 制 注 2: 该 非 银 行 金 融 机 构 借 款 信 用 风 险 变 化 引 起 的 公 允 价 值 当 期 变 动 额 和 累 计 变 动 额 均 不 重 大 注 3: 其 他 主 要 是 本 行 将 长 期 应 付 职 工 薪 酬 人 民 币 亿 元 委 托 给 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 进 行 投 资 运 作 (2014 年 12 月 31 日 :38.93 亿 元 ), 并 记 录 在 本 科 目 内, 于 2015 年 12 月 31 日 该 投 资 公 允 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 :40.10 亿 元 ) 42

249 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 及 本 行 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 659,926 6,824 (5,498) 利 率 互 换 合 同 632, (1,090) 贵 金 属 衍 生 金 融 工 具 43,197 2,812 (196) 外 汇 远 期 合 同 42, (194) 期 权 合 约 30, (283) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 利 率 互 换 合 同 7, (58) 合 计 10,610 (7,319) 本 集 团 及 本 行 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 非 套 期 衍 生 产 品 : 货 币 互 换 合 同 467,311 1,631 (1,432) 利 率 互 换 合 同 305, (1,338) 贵 金 属 衍 生 金 融 工 具 15, (345) 外 汇 远 期 合 同 53, (141) 期 权 合 约 37, (22) 被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 工 具 的 衍 生 产 品 : 利 率 互 换 合 同 1, (25) 合 计 2,612 (3,303) 资 产 负 债 表 日 各 种 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 仅 提 供 了 一 个 与 表 内 所 确 认 的 公 允 价 值 资 产 或 负 债 的 对 比 基 础, 并 不 代 表 所 涉 及 的 未 来 现 金 流 量 或 当 前 公 允 价 值, 因 而 也 不 能 反 映 本 集 团 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 随 着 与 衍 生 金 融 产 品 合 约 条 款 相 关 的 外 汇 汇 率 市 场 利 率 及 股 票 或 期 货 价 格 的 波 动, 衍 生 金 融 产 品 的 估 值 可 能 产 生 对 本 集 团 有 利 ( 确 认 为 资 产 ) 或 不 利 ( 确 认 为 负 债 ) 的 影 响, 这 些 影 响 可 能 在 不 同 期 间 有 较 大 的 波 动 43

250 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 及 本 行 票 据 105, ,578 债 券 4,980 4,920 其 他 - 6,690 合 计 110, , 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 本 行 企 业 贷 款 一 般 企 业 贷 款 1,564,247 1,455,880 1,552,924 1,443,798 贸 易 融 资 31,887 63,885 31,887 63,885 贴 现 62,080 43,833 61,712 43,291 个 人 贷 款 住 房 贷 款 260, , , ,725 经 营 贷 款 144, , , ,006 信 用 卡 及 透 支 111,055 59, ,055 59,132 其 他 71,212 59,200 70,530 58,746 贷 款 和 垫 款 总 额 2,245,518 2,028,380 2,226,542 2,009,583 贷 款 单 项 减 值 准 备 (9,963) (6,081) (9,963) (6,081) 贷 款 组 合 减 值 准 备 (64,142) (47,685) (63,369) (47,114) 贷 款 减 值 准 备 合 计 (74,105) (53,766) (73,332) (53,195) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,171,413 1,974,614 2,153,210 1,956,388 44

251 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.1 发 放 贷 款 和 垫 款 按 减 值 准 备 的 评 估 方 式 列 示 如 下 本 集 团 组 合 计 提 减 值 准 备 的 未 减 值 贷 款 和 垫 款 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 单 项 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 小 计 合 计 2015 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,630,928 9,431 17,855 27,286 1,658,214 个 人 贷 款 579,536 7,768-7, ,304 2,210,464 17,199 17,855 35,054 2,245,518 减 值 准 备 (53,016) (11,126) (9,963) (21,089) (74,105) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,157,448 6,073 7,892 13,965 2,171, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,545,918 5,591 12,089 17,680 1,563,598 个 人 贷 款 460,877 3,905-3, ,782 2,006,795 9,496 12,089 21,585 2,028,380 减 值 准 备 (42,013) (5,672) (6,081) (11,753) (53,766) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,964,782 3,824 6,008 9,832 1,974,614 本 行 组 合 计 提 减 值 准 备 的 未 减 值 贷 款 和 垫 款 已 识 别 的 减 值 贷 款 和 垫 款 组 合 计 提 单 项 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 小 计 合 计 2015 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,619,426 9,242 17,855 27,097 1,646,523 个 人 贷 款 572,309 7,710-7, ,019 2,191,735 16,952 17,855 34,807 2,226,542 减 值 准 备 (52,381) (10,988) (9,963) (20,951) (73,332) 贷 款 和 垫 款 净 额 2,139,354 5,964 7,892 13,856 2,153, 年 12 月 31 日 企 业 贷 款 1,533,345 5,540 12,089 17,629 1,550,974 个 人 贷 款 454,731 3,878-3, ,609 1,988,076 9,418 12,089 21,507 2,009,583 减 值 准 备 (41,474) (5,640) (6,081) (11,721) (53,195) 贷 款 和 垫 款 净 额 1,946,602 3,778 6,008 9,786 1,956,388 45

252 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 350, , 批 发 和 零 售 业 299, , 房 地 产 业 236, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 168, , 建 筑 业 125, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 92, , 采 矿 业 60, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 46, , 农 林 牧 渔 业 19, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 15, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 12, , 住 宿 和 餐 饮 业 11, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 11, , 卫 生 和 社 会 工 作 11, , 教 育 11, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 7, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 7, , 金 融 业 4, , 其 他 3, , ,596, ,519, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 48, , 转 贴 现 8, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 5, , , , 个 人 贷 款 587, , 合 计 2,245, ,028,

253 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.2 按 行 业 分 类 分 布 情 况 ( 续 ) 本 行 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 贷 款 制 造 业 344, , 批 发 和 零 售 业 296, , 房 地 产 业 236, , 租 赁 和 商 务 服 务 业 168, , 建 筑 业 124, , 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 99, , 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 92, , 采 矿 业 59, , 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 46, , 农 林 牧 渔 业 18, , 公 共 管 理 社 会 保 障 和 社 会 组 织 15, , 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 12, , 住 宿 和 餐 饮 业 11, , 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 11, , 卫 生 和 社 会 工 作 11, , 教 育 11, , 文 化 体 育 和 娱 乐 业 7, , 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 7, , 金 融 业 4, , 其 他 3, , ,584, ,507, 银 行 承 兑 汇 票 贴 现 47, , 转 贴 现 8, , 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 5, , , , 个 人 贷 款 580, , 合 计 2,226, ,009,

254 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.3 按 地 区 分 布 情 况 本 集 团 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 339, , 浙 江 252, , 江 苏 222, , 广 东 158, , 河 南 113, , 辽 宁 108, , 山 东 103, , 北 京 100, , 天 津 78, , 四 川 74, , 其 他 693, , 合 计 2,245, ,028, 本 行 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 上 海 338, , 浙 江 250, , 江 苏 220, , 广 东 158, , 河 南 111, , 辽 宁 107, , 山 东 101, , 北 京 100, , 天 津 77, , 四 川 74, , 其 他 685, , 合 计 2,226, ,009,

255 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.4 按 担 保 方 式 分 布 情 况 本 集 团 本 行 抵 押 贷 款 977, , , ,707 保 证 贷 款 631, , , ,776 信 用 贷 款 470, , , ,561 质 押 贷 款 166, , , ,539 贷 款 和 垫 款 总 额 2,245,518 2,028,380 2,226,542 2,009, 逾 期 贷 款 本 集 团 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 5,806 11,655 6, ,947 保 证 贷 款 6,162 13,916 6, ,111 信 用 贷 款 1,555 1,366 2, ,170 质 押 贷 款 294 1, ,957 合 计 13,817 27,945 16, , 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 2,034 12,530 4, ,600 保 证 贷 款 2,440 8,479 2, ,726 信 用 贷 款 1,591 1,615 1, ,264 质 押 贷 款 ,135 合 计 6,287 23,303 8, ,725 49

256 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.5 逾 期 贷 款 ( 续 ) 本 行 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 5,767 11,515 6, ,737 保 证 贷 款 6,001 13,698 6, ,698 信 用 贷 款 1,555 1,366 2, ,170 质 押 贷 款 ,913 合 计 13,598 27,562 16, , 逾 期 1 天 逾 期 90 天 逾 期 1 年 逾 期 3 合 计 至 90 天 至 1 年 至 3 年 年 以 上 ( 含 90 天 ) ( 含 1 年 ) ( 含 3 年 ) 抵 押 贷 款 2,009 12,507 4, ,552 保 证 贷 款 2,328 8,447 2, ,576 信 用 贷 款 1,591 1,615 1, ,264 质 押 贷 款 ,135 合 计 6,150 23,248 8, ,527 50

257 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 16.6 贷 款 减 值 准 备 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 年 初 余 额 6,081 47,685 53,766 3,301 38,448 41,749 本 年 计 提 10,836 26,234 37,070 8,051 13,868 21,919 本 年 核 销 (4,078) (5,966) (10,044) (3,438) (3,985) (7,423) 本 年 转 出 (2,588) (3,844) (6,432) (1,613) (590) (2,203) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (602) (312) (914) (371) (259) (630) 汇 率 变 动 年 末 余 额 9,963 64,142 74,105 6,081 47,685 53,766 本 行 2015 年 度 2014 年 度 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 单 项 计 提 组 合 计 提 合 计 年 初 余 额 6,081 47,114 53,195 3,301 37,999 41,300 本 年 计 提 10,836 25,970 36,806 8,051 13,672 21,723 本 年 核 销 (4,078) (5,904) (9,982) (3,438) (3,911) (7,349) 本 年 转 出 (2,588) (3,844) (6,432) (1,613) (590) (2,203) 收 回 原 核 销 贷 款 因 折 现 价 值 上 升 转 回 (602) (312) (914) (371) (259) (630) 汇 率 变 动 年 末 余 额 9,963 63,369 73,332 6,081 47,114 53,195 51

258 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 本 行 以 公 允 价 值 计 量 : 政 策 性 银 行 债 券 63,416 73,599 63,416 73,599 企 业 债 券 50,955 50,178 50,955 50,178 国 债 36,405 49,629 36,405 49,629 金 融 债 券 32,662 15,876 32,662 15,876 同 业 存 单 22,579 5,063 22,579 5,063 地 方 政 府 债 券 21,743 25,323 21,743 25,323 货 币 基 金 17,450-17,450 - 债 券 型 专 户 基 金 2,017-2,017 - 权 益 工 具 1,926 1,587 1,596 1,587 其 他 ( 注 1) 5, , 合 计 254, , , ,208 注 1: 其 他 主 要 系 本 行 投 资 的 结 构 化 主 体, 该 等 投 资 没 有 固 定 的 还 款 期 限 18 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 及 本 行 政 策 性 银 行 债 券 105,797 32,188 国 债 68,037 62,233 地 方 政 府 债 券 53,015 14,698 企 业 债 券 7,096 10,877 金 融 债 券 5,100 1,702 同 业 存 单 合 计 239, ,698 52

259 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19 应 收 款 项 类 投 资 本 集 团 及 本 行 债 券 企 业 债 券 25,940 22,170 金 融 债 券 16,707 14,948 资 产 支 持 证 券 9,459 7,546 国 债 ,296 44,910 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 1) 1,112, ,520 购 买 他 行 理 财 产 品 150, ,874 其 他 ( 注 2) 14,394 35,522 1,277, ,916 单 项 计 提 减 值 准 备 (117) - 组 合 计 提 减 值 准 备 (4,493) (3,655) 小 计 (4,610) (3,655) 应 收 款 项 类 投 资 净 额 1,325, ,171 注 1: 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 系 本 集 团 投 资 的 信 托 受 益 权 或 证 券 公 司 作 为 管 理 人 运 作 的 资 产 管 理 计 划, 该 等 产 品 由 第 三 方 信 托 计 划 委 托 人 或 资 产 管 理 人 决 定 投 资 决 策, 并 由 信 托 公 司 或 者 资 产 管 理 人 管 理 和 运 作, 最 终 投 向 于 信 托 贷 款 票 据 资 产 及 债 券 注 2: 其 他 应 收 款 项 类 投 资 为 本 集 团 发 行 的 理 财 产 品 投 资 的 结 构 化 主 体 配 置 的 资 产, 投 资 方 向 含 债 券 信 托 贷 款 结 构 化 主 体 的 优 先 级 份 额 等 20 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 本 集 团 及 本 行 投 资 联 营 企 业 投 资 合 营 企 业 合 计 1,599 1,475 53

260 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 20 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ( 续 ) 计 入 综 合 收 益 表 的 金 额 列 示 如 下 : 本 集 团 及 本 行 2015 年 度 2014 年 度 投 资 联 营 企 业 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 其 他 权 益 变 动 (37) 46 汇 率 调 整 3 3 小 计 投 资 合 营 企 业 按 权 益 法 调 整 的 净 损 益 71 7 汇 率 调 整 8 4 小 计 合 计 联 营 企 业 被 投 资 单 位 名 称 注 册 地 持 股 比 例 业 务 性 质 核 算 方 法 富 邦 华 一 银 行 有 限 公 司 合 营 企 业 中 国 上 海 20% 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 商 业 银 行 业 务 权 益 法 被 投 资 单 位 名 称 注 册 地 持 股 比 例 业 务 性 质 核 算 方 法 浦 银 安 盛 基 金 中 国 上 海 51% 管 理 有 限 公 司 证 券 投 资 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 和 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 权 益 法 根 据 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 的 章 程, 涉 及 决 定 公 司 的 战 略 计 划 和 公 司 自 有 资 金 的 投 资 计 划 授 权 董 事 会 批 准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 与 决 算 方 案 批 准 公 司 的 利 润 分 配 方 案 与 弥 补 亏 损 方 案 批 准 公 司 的 任 何 股 权 转 让 和 批 准 修 改 章 程 等 事 项 的 股 东 会 决 议 须 以 特 别 决 议 的 形 式, 经 持 有 与 会 股 东 代 表 所 持 表 决 权 三 分 之 二 以 上 的 股 东 代 表 同 意 才 能 通 过, 因 此 虽 然 本 集 团 持 有 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 51% 的 表 决 权 股 份, 但 仍 无 法 单 独 对 其 施 加 控 制 被 投 资 单 位 名 称 注 册 地 持 股 比 例 业 务 性 质 核 算 方 法 浦 发 硅 谷 银 行 有 限 公 司 中 国 上 海 50% 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 商 业 银 行 业 务 权 益 法 54

261 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 20 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 ( 续 ) 本 集 团 的 联 营 及 合 营 企 业 均 为 非 上 市 公 司 本 集 团 的 联 营 及 合 营 企 业 不 存 在 向 本 行 转 移 资 金 的 能 力 受 到 限 制 的 情 况 本 集 团 在 联 营 企 业 及 合 营 企 业 没 有 或 有 负 债 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 要 求 对 重 大 联 营 及 合 营 企 业 披 露 财 务 信 息 摘 要, 本 行 认 为 上 述 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 净 利 润 和 净 资 产 对 本 集 团 影 响 均 不 重 大, 故 不 需 要 披 露 更 多 的 联 营 企 业 及 合 营 企 业 信 息 21 物 业 及 设 备 本 集 团 2014 年 2015 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 12 月 31 日 原 价 合 计 23,475 7,573 (362) 30,686 房 屋 及 建 筑 物 9,495 1,092 (12) 10,575 运 输 工 具 (25) 475 软 件 1, ,558 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 6,009 1,010 (311) 6,708 飞 行 设 备 1,369 4,573-5,942 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 4, (14) 5,428 累 计 折 旧 合 计 11,062 2,090 (333) 12,819 房 屋 及 建 筑 物 2, (6) 2,986 运 输 工 具 (24) 327 软 件 ,102 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (291) 4,310 飞 行 设 备 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 3, (12) 3,917 账 面 价 值 合 计 12,413 17,867 房 屋 及 建 筑 物 6,813 7,589 运 输 工 具 软 件 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 2,211 2,398 飞 行 设 备 1,355 5,765 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1,498 1,511 本 集 团 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 亿 元 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 的 飞 行 设 备 是 本 行 金 融 租 赁 子 公 司 为 从 事 经 营 租 赁 业 务 而 购 入 的 设 备 55

262 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 21 物 业 及 设 备 ( 续 ) 本 行 2014 年 2015 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 减 少 12 月 31 日 原 价 合 计 21,868 2,971 (347) 24,492 房 屋 及 建 筑 物 9,495 1,090 (12) 10,573 运 输 工 具 (25) 450 软 件 1, ,553 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 5, (310) 6,625 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 4, ,291 累 计 折 旧 合 计 10,935 1,883 (320) 12,498 房 屋 及 建 筑 物 2, (6) 2,986 运 输 工 具 (24) 311 软 件 ,101 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 3, (290) 4,264 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 3, ,836 账 面 价 值 合 计 10,933 11,994 房 屋 及 建 筑 物 6,813 7,587 运 输 工 具 软 件 电 子 计 算 机 及 其 他 设 备 2,172 2,361 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 1,426 1,455 本 行 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 为 人 民 币 亿 元 22 在 建 工 程 本 集 团 本 年 增 加 本 年 转 出 房 屋 及 建 筑 物 2, (803) 1,484 其 他 1, (65) 1,678 合 计 3, (868) 3,162 本 行 本 年 增 加 本 年 转 出 房 屋 及 建 筑 物 2, (803) 1,484 其 他 1, (63) 1,678 合 计 3, (866) 3,162 56

263 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 递 延 所 得 税 23.1 本 集 团 和 本 行 互 抵 后 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 本 集 团 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 / 应 纳 税 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 57,706 14,427 42,768 10,692 递 延 所 得 税 负 债 (28) (7) - - 净 额 57,678 14,420 42,768 10,692 本 行 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 / 应 纳 税 资 产 /( 负 债 ) 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 /( 负 债 ) 递 延 所 得 税 资 产 56,848 14,212 42,306 10,576 递 延 所 得 税 负 债 净 额 56,848 14,212 42,306 10, 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 : 本 集 团 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 67,660 16,915 43,859 10,965 长 期 资 产 摊 销 应 付 职 工 薪 酬 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 1, 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 69,088 17,273 44,748 11,188 57

264 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 递 延 所 得 税 ( 续 ) 23.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 ( 续 ): 本 集 团 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 应 纳 税 暂 时 性 税 负 债 差 异 递 延 所 得 税 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 变 动 (484) (121) (154) (39) 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 - - (74) (19) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 (7,588) (1,897) (1,647) (412) 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 (3,291) (823) - - 长 期 资 产 摊 销 - - (92) (23) 固 定 资 产 折 旧 费 用 (19) (5) (13) (3) 其 他 (28) (7) - - 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (11,410) (2,853) (1,980) (496) 净 额 57,678 14,420 42,768 10,692 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.96 亿 元 ) 本 行 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 资 产 差 异 递 延 所 得 税 资 产 贷 款 及 其 他 资 产 减 值 准 备 66,925 16,731 43,576 10,894 长 期 资 产 摊 销 被 套 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 累 计 计 入 损 益 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 1, 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 68,230 17,058 44,286 11,072 58

265 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 递 延 所 得 税 ( 续 ) 23.2 互 抵 前 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 及 对 应 的 暂 时 性 差 异 列 示 如 下 ( 续 ): 本 行 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 应 纳 税 暂 时 性 负 债 差 异 递 延 所 得 税 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 变 动 (484) (121) (154) (39) 贵 金 属 公 允 价 值 变 动 - - (74) (19) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 (7,588) (1,897) (1,647) (412) 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 (3,291) (823) - - 长 期 资 产 摊 销 - - (92) (23) 固 定 资 产 折 旧 费 用 (19) (5) (13) (3) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (11,382) (2,846) (1,980) (496) 净 额 56,848 14,212 42,306 10,576 于 2015 年 12 月 31 日, 本 行 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4.96 亿 元 ) 23.3 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 列 示 如 下 : 本 集 团 2015 年 度 年 初 余 额 10,692 计 入 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 五 8) 5,213 计 入 其 他 综 合 收 益 的 递 延 所 得 税 (1,485) 年 末 余 额 14,420 59

266 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23 递 延 所 得 税 ( 续 ) 23.3 递 延 所 得 税 的 变 动 情 况 列 示 如 下 ( 续 ): 本 行 2015 年 度 年 初 余 额 10,576 计 入 利 润 表 的 递 延 所 得 税 ( 附 注 五 8) 5,121 计 入 其 他 综 合 收 益 的 递 延 所 得 税 (1,485) 年 末 余 额 14, 其 他 资 产 本 集 团 本 行 应 收 融 资 租 赁 款 ( 注 1) 31,395 27, 应 收 利 息 20,437 17,328 20,021 16,933 待 划 转 结 算 和 暂 付 款 项 6,725 5,397 6,725 5,397 预 付 土 地 及 工 程 款 项 5, , 存 出 交 易 保 证 金 4,084 3,336 4,084 3,336 其 他 应 收 款 ( 注 2) 3,151 2,869 2,870 2,456 抵 债 资 产 土 地 使 用 权 其 他 长 期 资 产 合 计 72,654 58,595 40,522 29,843 60

267 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24 其 他 资 产 ( 续 ) 注 1: 应 收 融 资 租 赁 款 本 集 团 最 低 租 赁 收 款 额 1 年 内 ( 含 1 年 ) 10,133 7,992 1 年 到 2 年 ( 含 2 年 ) 8,336 7,559 2 年 到 3 年 ( 含 3 年 ) 6,868 6,444 3 年 到 5 年 ( 含 5 年 ) 8,292 8,262 5 年 以 上 3,114 3,499 融 资 租 赁 投 资 总 额 36,743 33,756 未 实 现 融 资 收 益 (4,347) (5,150) 融 资 租 赁 投 资 净 额 32,396 28,606 融 资 租 赁 投 资 净 额 期 限 分 析 1 年 内 ( 含 1 年 ) 8,460 6,257 1 年 到 5 年 ( 含 5 年 ) 21,089 19,142 5 年 以 上 2,847 3,207 32,396 28,606 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 (1,001) (680) 应 收 融 资 租 赁 款 净 值 31,395 27,926 注 2: 其 他 应 收 款 本 集 团 本 行 按 账 龄 分 析 一 年 以 内 3,354 3,061 3,073 2,648 一 到 二 年 二 到 三 年 三 年 以 上 ,844 4,416 4,563 4,003 减 : 坏 账 准 备 (1,693) (1,547) (1,693) (1,547) 净 值 3,151 2,869 2,870 2,456 61

268 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 25 资 产 减 值 准 备 本 集 团 本 年 计 提 本 年 核 销 本 年 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 53,766 37,070 (10,044) (6,432) (255) 74,105 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1, (125) - - 1,693 抵 债 资 产 减 值 准 备 (116) 应 收 融 资 租 赁 款 减 值 准 备 ,001 应 收 利 息 减 值 准 备 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 3, ,610 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 60,783 38,795 (10,169) (6,548) (253) 82,608 本 行 本 年 计 提 本 年 核 销 本 年 转 出 其 他 贷 款 和 垫 款 减 值 准 备 53,195 36,806 (9,982) (6,432) (255) 73,332 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1, (125) - - 1,693 抵 债 资 产 减 值 准 备 (116) 应 收 利 息 减 值 准 备 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 3, ,610 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 59,532 38,210 (10,107) (6,548) (253) 80, 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 和 拆 入 款 项 本 集 团 本 行 境 内 银 行 存 放 款 项 306, , , ,049 境 内 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 670, , , ,483 境 外 银 行 存 放 款 项 32, ,403 32, ,403 境 外 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 33,641 8,794 33,641 8,794 境 内 银 行 拆 入 款 项 94,415 37,098 66,598 16,065 境 外 银 行 拆 入 款 项 4,174 25,000 3,377 25,000 其 他 金 融 机 构 拆 入 款 项 1,000 1,000 1,000 1,000 合 计 1,142, ,629 1,119, ,794 62

269 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 27 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 本 集 团 本 行 债 券 43,756 48,613 43,756 48,613 票 据 74,995 18,922 74,943 18,796 应 收 融 资 租 赁 款 合 计 119,205 68, ,699 67, 吸 收 存 款 本 集 团 本 行 活 期 存 款 - 公 司 956, , , ,987 - 个 人 129, , , ,373 定 期 存 款 - 公 司 1,144,900 1,086,841 1,138,843 1,079,721 - 个 人 372, , , ,803 保 证 金 存 款 319, , , ,515 国 库 存 款 27,451 8,072 27,451 8,072 其 他 存 款 3,682 3,233 3,579 3,106 合 计 2,954,149 2,793,224 2,928,463 2,769,577 63

270 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29 已 发 行 债 务 证 券 本 集 团 及 本 行 已 发 行 债 券 11 次 级 债 券 ( 注 1) 18,400 18, 次 级 债 券 ( 注 2) 12,000 12, 小 企 业 金 融 债 ( 注 3) 30,000 30,000 香 港 人 民 币 债 券 ( 注 4) 1,000 1, 二 级 资 本 债 券 ( 注 5) 30,000 - 美 元 中 期 票 据 ( 注 6) 3,247 - 小 计 94,647 61,400 减 : 未 摊 销 的 发 行 成 本 (51) (5) 已 发 行 债 券 账 面 余 额 94,596 61,395 发 行 存 款 证 及 同 业 存 单 ( 注 7) 305,310 85,272 合 计 399, ,667 注 1:2011 年 10 月 11 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 184 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 行 具 有 在 第 10 年 末 有 条 件 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 6.15% 注 2:2012 年 12 月 28 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 120 亿 元 人 民 币 的 次 级 债 券 该 期 债 券 期 限 为 15 年, 本 行 具 有 在 第 10 年 末 按 面 值 赎 回 全 部 次 级 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 5.2% 注 3:2012 年 2 月 28 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 300 亿 元 人 民 币 的 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 5 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.2% 注 4:2014 年 5 月 22 日, 本 行 在 香 港 联 交 所 发 行 面 值 为 10 亿 元 人 民 币 债 券 该 债 券 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.08% 注 5:2015 年 9 月 10 日, 本 行 在 境 内 银 行 间 市 场 发 行 总 额 为 300 亿 元 人 民 币 的 二 级 资 本 工 具 该 债 券 期 限 为 10 年, 本 行 具 有 在 第 5 年 末 有 条 件 按 面 值 一 次 性 赎 回 全 部 或 部 分 债 券 的 选 择 权, 票 面 年 利 率 固 定 为 4.5% 注 6:2015 年 9 月 18 日, 本 行 在 香 港 联 交 所 发 行 总 额 为 5 亿 美 元 的 中 期 票 据 该 票 据 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 2.5% 注 7: 系 本 行 总 行 或 香 港 分 行 发 行 的 存 款 证 或 同 业 存 单 64

271 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30 其 他 负 债 本 集 团 本 行 应 付 利 息 36,235 38,750 35,911 38,462 待 划 转 结 算 和 暂 收 款 项 12,580 10,973 12,580 10,973 应 付 职 工 薪 酬 5,684 5,696 5,461 5,517 预 收 租 金 及 租 赁 保 证 金 3,132 2, 应 交 营 业 税 金 及 附 加 增 值 税 及 其 它 税 费 2,500 3,430 2,531 3,348 递 延 收 益 2,092 1, 预 提 费 用 暂 收 财 政 性 款 项 转 贷 资 金 代 理 基 金 业 务 申 购 款 项 久 悬 未 取 款 其 他 2,032 1,040 1, 合 计 66,498 66,622 61,446 61, 普 通 股 股 本 人 民 币 普 通 股 18,653 18,653 65

272 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 32 优 先 股 发 行 在 外 的 其 他 权 益 工 具 情 况 表 发 行 在 外 的 发 行 本 年 到 期 日 或 其 他 权 益 工 具 股 息 率 价 格 ( 元 ) 数 量 金 额 增 加 金 额 续 期 情 况 转 换 情 况 浦 发 优 1 浦 发 优 2 前 5 年 的 股 息 率 为 6% 亿 14,960-14,960 无 到 期 日 未 发 生 转 换 前 5 年 的 股 息 率 为 5.5% 亿 - 14,960 14,960 无 到 期 日 未 发 生 转 换 29,920 于 2014 年 11 月 28 日 和 2015 年 3 月 6 日, 本 行 分 别 向 境 内 投 资 者 发 行 票 面 金 额 合 计 300 亿 元 的 非 累 积 优 先 股, 本 行 按 扣 除 发 行 费 用 后 的 金 额 计 人 民 币 亿 元 计 入 其 他 权 益 工 具 在 优 先 股 存 续 期 间, 在 满 足 相 关 要 求 的 情 况 下, 如 得 到 中 国 银 监 会 的 批 准, 本 行 有 权 在 优 先 股 发 行 日 期 满 5 年 之 日 起 于 每 年 的 优 先 股 股 息 支 付 日 行 使 赎 回 权, 赎 回 全 部 或 部 分 本 次 发 行 的 优 先 股, 优 先 股 股 东 无 权 要 求 本 行 赎 回 优 先 股 发 行 的 优 先 股 采 用 分 阶 段 调 整 的 票 面 股 息 率, 即 在 一 个 5 年 的 股 息 率 调 整 期 内 以 固 定 股 息 率 每 年 一 次 以 现 金 方 式 支 付 股 息 本 行 有 权 全 部 或 部 分 取 消 优 先 股 股 息 的 宣 派 和 支 付 当 本 行 发 生 下 述 强 制 转 股 触 发 事 件 时, 经 中 国 银 监 会 批 准, 本 行 发 行 并 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 全 部 或 部 分 转 为 本 行 普 通 股 : 1 当 本 行 核 心 一 级 资 本 充 足 率 降 至 5.125%( 或 以 下 ) 时, 由 本 行 董 事 会 决 定, 本 次 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 或 部 分 转 为 本 行 A 股 普 通 股, 并 使 本 行 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 恢 复 至 5.125% 以 上 ; 2 当 本 行 发 生 二 级 资 本 工 具 触 发 事 件 时, 发 行 的 优 先 股 应 按 照 强 制 转 股 价 格 全 额 转 为 本 行 A 股 普 通 股 当 满 足 强 制 转 股 触 发 条 件 时, 仍 然 存 续 的 优 先 股 将 在 监 管 部 门 批 准 的 前 提 下 以 元 人 民 币 / 股 的 价 格 全 额 或 部 分 转 换 为 A 股 普 通 股 在 董 事 会 决 议 日 后, 当 本 行 发 生 送 红 股 转 增 股 本 增 发 新 股 ( 不 包 括 因 本 行 发 行 的 带 有 可 转 为 普 通 股 条 款 的 融 资 工 具, 如 优 先 股 可 转 换 公 司 债 券 等 转 股 而 增 加 的 股 本 ) 和 配 股 等 情 况 时, 本 行 将 按 上 述 条 件 出 现 的 先 后 顺 序, 依 次 对 转 股 价 格 按 照 既 定 公 式 进 行 累 积 调 整 依 据 适 用 法 律 法 规 和 中 国 银 监 会 关 于 浦 发 银 行 非 公 开 发 行 优 先 股 及 修 改 公 司 章 程 的 批 复 ( 银 监 复 [2014]564 号 ), 优 先 股 募 集 资 金 用 于 补 充 本 行 其 他 一 级 资 本 在 本 行 清 算 时, 本 行 优 先 股 股 东 优 先 于 普 通 股 股 东 分 配, 其 所 获 得 的 清 偿 金 额 为 票 面 金 额, 如 本 行 剩 余 财 产 不 足 以 支 付 的, 按 照 优 先 股 股 东 持 股 比 例 分 配 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 宣 布 对 浦 发 优 1 发 放 现 金 股 息 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) (2014 年 度 : 无 ) 66

273 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 33 资 本 公 积 本 集 团 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 子 公 司 增 资 导 致 资 本 公 积 变 动 其 他 合 计 60, , 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 子 公 司 增 资 导 致 资 本 公 积 变 动 其 他 合 计 60, ,639 本 行 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 其 他 合 计 60, , 本 年 增 加 本 年 减 少 股 本 溢 价 60, ,568 其 他 资 本 公 积 其 他 合 计 60, ,589 67

274 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 34 盈 余 公 积 本 集 团 及 本 行 本 年 增 加 法 定 盈 余 公 积 ( 附 注 五 37) 17,538 4,668 22,206 任 意 盈 余 公 积 ( 附 注 五 37) 32,109 9,336 41,445 合 计 49,647 14,004 63, 本 年 增 加 法 定 盈 余 公 积 ( 附 注 五 37) 13,475 4,063 17,538 任 意 盈 余 公 积 ( 附 注 五 37) 23,985 8,124 32,109 合 计 37,460 12,187 49,647 根 据 有 关 规 定, 本 行 应 当 按 照 法 定 财 务 报 表 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 当 本 行 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 本 行 股 本 的 50% 时, 可 不 再 提 取 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 35 一 般 风 险 准 备 本 集 团 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 ( 附 注 五 37) 36,858 9,066 45, 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 ( 附 注 五 37) 29,489 7,369 36,858 本 行 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 ( 附 注 五 37) 36,700 8,900 45, 本 年 增 加 一 般 风 险 准 备 ( 附 注 五 37) 29,450 7,250 36,700 68

275 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 35 一 般 风 险 准 备 ( 续 ) 从 2012 年 7 月 1 日 开 始, 本 行 及 境 内 子 公 司 按 财 政 部 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 ( 财 金 [2012]20 号 ) 的 规 定 提 取 一 般 准 备, 原 则 上 一 般 准 备 余 额 应 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.5% 同 时 该 办 法 规 定 : 金 融 企 业 一 般 准 备 余 额 占 风 险 资 产 期 末 余 额 的 比 例, 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 36 其 他 储 备 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 外 币 报 表 折 算 差 额 , ,255 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入, 税 后 4, ,313 本 年 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 - (37) - (37) 外 币 报 表 差 额 ,692 (18) 39 5,713 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 公 权 益 法 下 被 投 资 单 位 允 价 值 变 动 其 他 所 有 者 权 益 变 动 合 计 (4,837) (27) (4,864) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入, 税 后 5,960-5,960 本 年 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 , ,255 合 计 69

276 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 36 其 他 储 备 ( 续 ) 本 行 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 外 币 报 表 折 算 差 额 , ,255 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入, 税 后 4, ,313 本 年 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 - (37) - (37) 外 币 报 表 差 额 ,692 (18) 27 5,701 本 行 可 供 出 售 金 融 资 产 公 权 益 法 下 被 投 资 单 位 允 价 值 变 动 其 他 所 有 者 权 益 变 动 合 计 (4,837) (27) (4,864) 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 本 年 转 入, 税 后 5,960-5,960 本 年 重 分 类 至 当 期 损 益, 税 后 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 , ,255 合 计 70

277 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 37 未 分 配 利 润 本 集 团 2015 年 度 2014 年 度 年 初 未 分 配 利 润 78,157 62,998 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 50,604 47,026 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,668) (4,063) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,336) (8,124) 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (9,066) (7,369) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (12,311) 年 末 未 分 配 利 润 90,670 78,157 本 行 2015 年 度 2014 年 度 年 初 未 分 配 利 润 77,446 62,515 加 : 本 年 净 利 润 50,127 46,679 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 (4,668) (4,063) 提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,336) (8,124) 提 取 一 般 风 险 准 备 金 (8,900) (7,250) 优 先 股 现 金 股 利 分 配 (900) - 普 通 股 现 金 股 利 分 配 (14,121) (12,311) 年 末 未 分 配 利 润 89,648 77,446 根 据 本 行 于 2015 年 5 月 15 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 本 行 在 2014 年 度 利 润 分 配 中 分 别 按 照 税 后 利 润 的 10% 和 20% 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 和 亿 元, 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 89 亿 元, 按 2014 年 末 股 本 亿 股 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 7.57 元 人 民 币, 共 计 发 放 股 利 人 民 币 亿 元 ( 含 税 ) 根 据 2015 年 11 月 16 日 的 董 事 会 决 议, 本 行 对 浦 发 优 1 发 放 股 息 股 息 发 放 的 计 算 起 始 日 为 2014 年 12 月 3 日, 按 照 浦 发 优 1 票 面 股 息 6.00% 计 算, 每 股 发 放 现 金 股 息 人 民 币 6 元 ( 含 税 ), 合 计 人 民 币 9 亿 元 ( 含 税 ) 于 2016 年 2 月 4 日, 经 本 行 董 事 会 决 议, 本 行 对 浦 发 优 2 发 放 股 息, 共 计 人 民 币 8.25 亿 元 根 据 2016 年 4 月 5 日 的 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 本 行 按 2015 年 度 税 后 利 润 30% 的 比 例 提 取 任 意 盈 余 公 积 人 民 币 亿 元 ; 提 取 一 般 风 险 准 备 人 民 币 亿 元 ; 以 2016 年 3 月 18 日 变 更 后 的 普 通 股 总 股 本 19,652,981,747 股 为 基 数 ( 附 注 十 二 ), 向 全 体 普 通 股 股 东 每 10 股 派 送 现 金 股 利 5.15 元 人 民 币, 合 计 分 配 亿 元 ( 含 税 ), 以 资 本 公 积 按 每 10 股 转 增 1 股, 合 计 转 增 股 本 人 民 币 亿 元 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 71

278 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 38 非 控 制 性 权 益 本 集 团 内 非 控 制 性 权 益 如 下 : 浦 银 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 1,603 1,410 绵 竹 浦 发 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 溧 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 巩 义 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 奉 贤 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 资 兴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 巴 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 邹 平 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 泽 州 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 韩 城 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 江 阴 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 平 阳 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 昌 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 沅 江 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 茶 陵 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 川 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 临 武 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 衡 南 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 哈 尔 滨 呼 兰 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 公 主 岭 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 榆 中 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 云 南 富 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 海 曙 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 乌 鲁 木 齐 米 东 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 宝 坻 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 合 计 3,430 3,116 72

279 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 39 结 构 化 主 体 (1) 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 1.1 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 包 括 本 集 团 作 为 代 理 人 发 行 并 管 理 的 理 财 产 品 及 进 行 资 产 证 券 化 设 立 的 特 定 目 的 信 托 i) 理 财 产 品 本 集 团 在 对 潜 在 目 标 客 户 群 分 析 研 究 的 基 础 上, 设 计 并 向 特 定 目 标 客 户 群 销 售 资 金 投 资 和 管 理 计 划, 并 将 募 集 到 的 理 财 资 金 根 据 产 品 合 同 的 约 定 投 入 相 关 金 融 市 场 或 投 资 相 关 金 融 产 品, 在 获 取 投 资 收 益 后, 根 据 合 同 约 定 分 配 给 投 资 者 本 集 团 作 为 资 产 管 理 人 获 取 销 售 费 管 理 费 等 手 续 费 收 入 本 集 团 认 为 本 集 团 于 该 些 结 构 化 主 体 相 关 的 可 变 动 回 报 并 不 显 著 于 2015 年 12 月 31 日, 由 本 集 团 发 行 并 管 理 的 未 纳 入 合 并 范 围 的 理 财 产 品 总 规 模 为 人 民 币 9,499 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5,759 亿 元 ) 本 集 团 作 为 理 财 产 品 的 资 产 管 理 人 积 极 管 理 理 财 产 品 中 资 产 和 负 债 的 到 期 日 及 流 动 性 资 产 的 头 寸 和 比 例, 以 实 现 理 财 产 品 投 资 人 的 最 佳 利 益 本 集 团 向 理 财 产 品 临 时 拆 借 资 金 是 其 中 一 种 比 较 便 捷 的 流 动 性 管 理 方 式, 该 拆 借 交 易 并 非 来 自 于 合 同 约 定 义 务, 且 本 集 团 参 考 市 场 利 率 进 行 定 价 2015 年 度, 本 集 团 分 两 次 累 计 向 未 纳 入 合 并 范 围 特 定 目 的 理 财 产 品 拆 借 资 金 人 民 币 1,800 亿 元, 平 均 期 限 为 20 天, 获 得 利 息 收 入 2.78 亿 元 (2014 年 度 : 无 ) 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 未 纳 入 合 并 范 围 理 财 产 品 的 最 大 损 失 风 险 敞 口 包 括 拆 借 资 金, 应 收 利 息 和 手 续 费 于 2015 年 12 月 31 日, 拆 借 资 金 余 额 为 人 民 币 800 亿 元 ii) 资 产 证 券 化 设 立 的 特 定 目 的 信 托 在 本 集 团 的 资 产 证 券 化 业 务 中, 本 集 团 将 部 分 信 贷 资 产 委 托 给 信 托 公 司 并 设 立 特 定 目 的 信 托, 由 信 托 公 司 以 信 贷 资 产 产 生 的 现 金 流 为 基 础 发 行 资 产 支 持 证 券 本 集 团 担 任 贷 款 服 务 机 构 代 为 管 理 运 用 和 处 分 信 贷 资 产, 收 取 手 续 费 收 入, 同 时 会 持 有 部 分 发 行 的 资 产 支 持 证 券 本 集 团 认 为 与 该 等 结 构 化 主 体 相 关 的 可 变 动 回 报 并 不 显 著 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 未 纳 入 合 并 范 围 的 该 等 特 定 目 的 信 托 的 最 大 损 失 风 险 敞 口 为 持 有 的 该 等 特 定 目 的 信 托 发 行 的 各 级 资 产 支 持 证 券, 金 额 为 人 民 币 1.91 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5.31 亿 元 ), 列 示 于 应 收 款 项 类 投 资 内, 以 及 贷 款 服 务 机 构 手 续 费, 金 额 不 重 大 于 2015 年 12 月 31 日, 上 述 未 纳 入 合 并 范 围 的 特 定 目 的 信 托 总 规 模 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 本 集 团 2015 年 度 未 向 其 提 供 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 1.2 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 本 集 团 于 2015 年 12 月 31 日 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 包 括 由 独 立 第 三 方 发 行 和 管 理 的 理 财 产 品 资 产 支 持 证 券 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 于 2015 年 度, 本 集 团 并 未 对 该 类 结 构 化 主 体 提 供 过 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 73

280 五 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 39. 结 构 化 主 体 ( 续 ) (1) 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) 1.2 本 集 团 投 资 的 未 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 ( 续 ) 下 表 列 出 本 集 团 因 投 资 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 利 益 所 形 成 的 资 产 的 账 面 价 值 ( 含 应 收 利 息 ) 最 大 损 失 风 险 敞 口 2015 年 12 月 31 日 账 面 价 值 最 大 损 失 风 险 敞 口 结 构 化 主 体 总 规 模 应 收 款 项 类 投 资 购 买 他 行 理 财 产 品 150, ,066 注 1 资 产 支 持 证 券 9,531 9,531 注 1 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 1,109,717 1,109,717 1,114,293 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 管 理 计 划 6,135 6,135 6,135 货 币 基 金 17,450 17,450 注 1 债 券 型 专 户 基 金 2,017 2,017 2,017 交 易 性 金 融 资 产 货 币 基 金 8,025 8,025 注 年 12 月 31 日 账 面 价 值 最 大 损 失 风 险 敞 口 结 构 化 主 体 总 规 模 应 收 款 项 类 投 资 购 买 他 行 理 财 产 品 145, ,874 注 1 资 产 支 持 证 券 7,137 7,137 注 1 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 652, , ,017 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 管 理 计 划 ,894 注 1: 该 部 分 结 构 化 主 体 总 规 模 无 公 开 可 获 取 信 息 可 供 披 露 本 集 团 因 持 有 投 资 或 为 该 结 构 化 主 体 提 供 服 务 而 获 取 利 息 收 入 手 续 费 收 入 和 投 资 收 益 (2) 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围 内 的 结 构 化 主 体 主 要 为 本 集 团 作 为 主 要 责 任 人 发 行 并 管 理 的 理 财 产 品, 该 等 理 财 产 品 2015 年 12 月 31 日 的 账 面 价 值 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 本 集 团 于 2015 年 度 未 向 纳 入 合 并 范 围 内 的 理 财 产 品 提 供 过 财 务 支 持 (2014 年 度 : 无 ) 74

281 六 分 部 报 告 本 集 团 高 级 管 理 层 按 照 本 行 各 地 分 行 及 子 公 司 所 处 的 不 同 经 济 地 区 审 阅 本 集 团 的 经 营 情 况 本 行 的 各 地 分 行 及 子 公 司 主 要 服 务 于 当 地 客 户 和 极 少 数 其 他 地 区 客 户, 因 此 经 营 分 部 以 资 产 所 在 地 为 依 据 本 集 团 各 经 营 分 部 的 主 要 收 入 来 源 于 向 客 户 提 供 各 种 商 业 银 行 服 务 及 投 资 业 务, 包 括 存 贷 款, 票 据, 贸 易 融 资 及 货 币 市 场 拆 借, 证 券 投 资 等 本 集 团 的 经 营 分 部 中 上 海 地 区 包 括 总 行 总 行 直 属 经 营 机 构 及 上 海 分 行 2015 年 度 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 利 息 收 入 227,025 27,320 10,322 14,003 17,746 36,745 47,017 16,471 30,206 14, ,538 (320,773) 228,254 其 中 : 外 部 利 息 收 入 51,966 11,444 7,253 9,900 8,528 18,320 16,720 9,804 17,778 10,333 66, ,254 分 部 间 利 息 收 入 175,059 15,876 3,069 4,103 9,218 18,425 30,297 6,667 12,428 4,301 41,330 (320,773) - 利 息 支 出 (200,712) (21,204) (6,524) (9,870) (13,190) (28,429) (37,457) (10,612) (22,115) (10,234) (75,671) 320,773 (115,245) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (46,077) (11,616) (1,772) (1,869) (2,456) (11,211) (7,537) (3,307) (6,198) (2,665) (20,537) - (115,245) 分 部 间 利 息 支 出 (154,635) (9,588) (4,752) (8,001) (10,734) (17,218) (29,920) (7,305) (15,917) (7,569) (55,134) 320,773 - 净 利 息 收 入 26,313 6,116 3,798 4,133 4,556 8,316 9,560 5,859 8,091 4,400 31, ,009 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 16, , ,626-27,798 股 息 收 入 净 交 易 损 益 2, (85) - 2,245 终 止 确 认 可 供 出 售 证 券 净 收 益 其 他 营 业 收 入 ,274 75

282 六 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 2015 年 度 员 工 费 用 折 旧 费 及 其 他 管 理 费 用 (10,072) (2,029) (560) (1,064) (1,205) (2,298) (2,384) (1,279) (2,413) (1,191) (8,390) - (32,885) 营 业 税 及 附 加 (1,992) (402) (316) (256) (415) (526) (850) (450) (874) (414) (2,481) - (8,976) 资 产 减 值 损 失 (8,945) (372) (349) (628) (1,887) (1,974) (3,171) (1,923) (8,637) (1,552) (9,357) - (38,795) 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 净 收 益 分 部 利 润 总 额 25,591 4,273 3,087 2,819 2,087 4,613 5,129 3,075 (2,656) 1,900 16,959-66, 发 放 贷 款 和 垫 款 368,158 97,947 72,603 71,045 97, , , , , , ,578-2,171,413 分 部 资 产 总 额 1,829, ,790 99, , , , , , , ,339 1,235,837 (460,424) 5,044,352 吸 收 存 款 563, ,492 67, , , , , , , , ,532-2,954,149 分 部 负 债 总 额 1,555, ,195 96, , , , , , , ,544 1,216,256 (460,424) 4,725,752 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 273,702 4,595 3,117 2,865 2,169 4,857 5,387 3,075 (2,543) 1,795 19, ,600 76

283 六 分 部 报 告 ( 续 ) 2014 年 度 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 利 息 收 入 213,860 23,122 16,143 14,216 14,731 31,245 28,978 15,043 33,033 13, ,746 (294,907) 212,015 其 中 : 外 部 利 息 收 入 43,094 8,822 10,678 9,551 8,040 15,146 15,609 8,205 19,360 9,028 64, ,015 分 部 间 利 息 收 入 170,766 14,300 5,465 4,665 6,691 16,099 13,369 6,838 13,673 4,777 38,264 (294,907) - 利 息 支 出 (197,712) (17,731) (12,270) (10,478) (10,415) (24,186) (20,025) (9,914) (24,127) (9,517) (72,364) 294,907 (113,832) 其 中 : 外 部 利 息 支 出 (35,810) (10,265) (3,420) (2,590) (4,013) (11,724) (6,669) (3,424) (7,640) (2,862) (25,415) - (113,832) 分 部 间 利 息 支 出 (161,902) (7,466) (8,850) (7,888) (6,402) (12,462) (13,356) (6,490) (16,487) (6,655) (46,949) 294,907 - 净 利 息 收 入 16,148 5,391 3,873 3,738 4,316 7,059 8,953 5,129 8,906 4,288 30,382-98,183 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 8, ,550 1, ,094-21,346 股 息 收 入 净 交 易 损 益 1, (14) - 1,738 终 止 确 认 可 供 出 售 证 券 净 收 益 其 他 营 业 收 入 ,095 77

284 六 分 部 报 告 ( 续 ) 上 海 北 京 四 川 天 津 山 东 广 东 江 苏 河 南 浙 江 辽 宁 其 他 内 部 抵 销 合 计 2014 年 度 员 工 费 用 折 旧 费 及 其 他 管 理 费 用 (7,302) (1,684) (664) (894) (1,145) (2,113) (2,200) (1,249) (2,642) (1,242) (8,119) - (29,254) 营 业 税 及 附 加 (1,452) (371) (301) (253) (406) (505) (787) (402) (933) (414) (2,323) - (8,147) 资 产 减 值 损 失 (3,409) (221) (31) (607) (949) (1,793) (1,427) (504) (7,936) (1,283) (6,033) - (24,193) 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 净 收 益 分 部 利 润 总 额 14,273 4,120 3,375 2,798 2,797 4,369 6,110 3,809 (1,355) 2,164 19,570-62, 发 放 贷 款 和 垫 款 314,983 96,276 72,126 63,366 90, , ,280 97, , , ,453-1,974,614 分 部 资 产 总 额 1,484, , , , , , , , , ,725 1,033,047 (404,206) 4,195,924 吸 收 存 款 482, ,285 97, , , , , , , , ,580-2,793,224 分 部 负 债 总 额 1,278, , , , , , , , , ,697 1,000,508 (404,206) 3,932,639 分 部 资 产 负 债 净 头 寸 206,649 3,943 3,321 2,736 2,801 3,831 5,897 3,713 (4,173) 2,028 32, ,285 78

285 七 或 有 事 项 及 承 诺 1 信 用 承 诺 本 集 团 信 用 承 诺 明 细 如 下 : 项 目 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 合 计 1,052,564 1,013,381 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 无 未 履 行 的 证 券 承 销 承 诺 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 2 凭 证 式 国 债 兑 付 承 诺 本 集 团 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 要 求 在 到 期 日 前 的 任 何 时 间 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 集 团 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任, 兑 付 金 额 为 凭 证 式 国 债 本 金 及 兑 付 日 的 应 付 利 息 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 发 行 的 但 尚 未 到 期 尚 未 兑 付 的 凭 证 式 国 债 的 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 财 政 部 对 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 金 及 利 息 管 理 层 认 为 在 该 等 凭 证 式 国 债 到 期 日 前, 本 集 团 所 需 兑 付 的 凭 证 式 国 债 金 额 并 不 重 大 3 经 营 租 赁 承 诺 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 本 集 团 未 来 期 间 最 小 应 付 经 营 租 赁 金 额 如 下 : 一 年 内 1,941 1,827 一 年 至 五 年 5,330 5,295 五 年 以 上 1,849 1,923 合 计 9,120 9,045 79

286 七 或 有 事 项 及 承 诺 ( 续 ) 4 资 本 性 承 诺 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 签 订 合 同 但 尚 未 支 付 的 资 本 支 出 为 人 民 币 1.55 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2.07 亿 元 ) 5 诉 讼 事 项 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 125 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 年 末 无 需 确 认 预 计 负 债 (2014 年 12 月 31 日 : 本 集 团 作 为 被 告 被 起 诉 尚 未 判 决 的 诉 讼 案 件 有 69 笔, 涉 及 金 额 约 人 民 币 亿 元, 预 计 赔 付 可 能 性 不 大, 因 此 年 末 无 需 确 认 预 计 负 债 ) 八 托 管 业 务 本 集 团 向 第 三 方 提 供 保 管 和 委 托 贷 款 等 业 务 因 这 些 托 管 业 务 而 持 有 的 资 产 未 包 括 在 财 务 报 表 中 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 的 委 托 贷 款 余 额 为 人 民 币 1,984 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,990 亿 元 ) 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 主 要 关 联 方 关 系 本 行 的 关 联 方 主 要 包 括 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 股 份 的 主 要 股 东 及 其 集 团 ( 包 括 集 团 母 公 司, 所 有 集 团 子 公 司 ) 本 行 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 2 持 有 本 行 5% 及 以 上 股 份 的 主 要 股 东 于 2015 年 12 月 31 日, 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 份 的 主 要 股 东 包 括 : 股 权 比 例 主 营 业 务 中 国 移 动 通 信 集 团 广 东 有 限 公 司 20.00% 移 动 通 信 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 16.93% 金 融 业 务 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 10.42% 保 险 业 务 富 德 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 万 能 H 6.47% 保 险 业 务 上 海 上 国 投 资 产 管 理 有 限 公 司 5.23% 资 产 管 理 80

287 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 3 子 公 司 子 公 司 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 4 合 营 企 业 和 联 营 企 业 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 基 本 情 况 及 相 关 信 息 详 见 附 注 五 20 投 资 联 营 企 业 及 合 营 企 业 5 其 他 主 要 关 联 方 其 他 关 联 方 主 要 包 括 持 有 本 行 5% 及 以 上 普 通 股 股 份 主 要 股 东 及 其 所 属 集 团, 本 行 关 键 管 理 人 员 ( 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 ) 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 以 及 该 等 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 能 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 公 司 6 关 联 方 交 易 及 余 额 本 集 团 关 联 方 交 易 主 要 是 贷 款 和 存 款 本 集 团 与 关 联 方 的 交 易 均 按 照 一 般 商 业 条 款 和 正 常 业 务 程 序 进 行, 其 定 价 原 则 与 独 立 第 三 方 交 易 一 致 本 集 团 的 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 不 重 大 (1) 发 放 贷 款 和 垫 款 联 营 公 司 及 合 营 公 司 41 7 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 637 1,844 合 计 727 2, 年 度 2014 年 度 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 (2) 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 联 营 公 司 及 合 营 公 司 年 度 2014 年 度 存 放 关 联 方 利 息 收 入 2-81

288 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (3) 衍 生 交 易 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 利 率 互 换 2, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 联 营 公 司 及 合 营 公 司 外 汇 远 期 合 同 92 1 (1) 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 总 计 1 (1) (4) 吸 收 存 款 主 要 股 东 4,583 3,873 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 5,673 13,462 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 37,454 31,735 合 计 47,710 49, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 款 利 息 支 出 1,568 1,501 82

289 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (5) 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 主 要 股 东 联 营 公 司 及 合 营 公 司 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 3,325 7,921 其 他 关 联 方 - 关 键 管 理 人 员 有 重 大 影 响 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) 合 计 4,139 9, 年 度 2014 年 度 关 联 方 存 入 及 拆 入 利 息 支 出 (6) 手 续 费 收 入 2015 年 度 2014 年 度 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 合 计 (7) 营 业 费 用 2015 年 度 2014 年 度 主 要 股 东 3 2 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 合 计 本 集 团 向 股 东 及 其 集 团 支 付 的 营 业 费 用 为 向 其 购 买 的 移 动 通 信 服 务 83

290 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (8) 开 出 保 函 其 他 关 联 方 - 主 要 股 东 所 属 集 团 ( 不 含 股 东 ) 6,299 - 联 营 公 司 及 合 营 公 司 3 3 合 计 6,302 3 于 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 对 关 联 方 的 保 函 将 在 2018 年 内 到 期 (9) 委 托 关 联 方 投 资 其 他 关 联 方 - 与 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 的 企 业 ( 不 含 股 东 ) - 4,010 84

291 九 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6 关 联 方 交 易 及 余 额 ( 续 ) (10) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与 本 行 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 为 本 行 的 控 股 子 公 司 ( 详 细 情 况 见 附 注 四 ) 与 控 股 子 公 司 之 间 的 重 大 往 来 余 额 及 交 易 均 已 在 合 并 财 务 报 表 中 抵 销, 主 要 交 易 的 详 细 情 况 如 下 : 年 末 余 额 : 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 应 收 利 息 - 3 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 5,660 4,588 应 付 利 息 4 5 吸 收 存 款 48 - 拆 出 资 金 - 1,010 发 放 贷 款 和 垫 款 其 他 本 年 交 易 : 2015 年 度 2014 年 度 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 拆 出 资 金 利 息 收 入 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 利 息 支 出 发 放 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 1 - 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 其 他 业 务 收 入 - 1 (11) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 本 集 团 于 日 常 业 务 中 与 关 键 管 理 人 员 进 行 正 常 的 银 行 业 务 交 易 2015 年 度, 本 集 团 与 关 键 管 理 人 员 的 交 易 及 余 额 单 笔 均 不 重 大 根 据 有 关 部 门 的 规 定, 本 行 董 事 监 事 及 其 他 高 级 管 理 人 员 2015 年 度 最 终 薪 酬 尚 待 主 管 部 门 批 准, 待 主 管 部 门 批 准 后 正 式 实 施 并 对 外 披 露 所 计 提 的 关 键 管 理 人 员 薪 酬 不 会 对 本 行 2015 年 度 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 (2014 年 度 经 主 管 部 门 批 准 的 本 行 董 事 监 事 及 其 他 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 为 人 民 币 3,312 万 元 ) 85

292 十 金 融 风 险 管 理 本 集 团 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 集 团 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 管 理 金 融 风 险 对 于 金 融 行 业 至 关 重 要, 同 时 商 业 运 营 也 必 然 会 带 来 金 融 风 险 本 集 团 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 集 团 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 集 团 制 定 金 融 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 可 靠 的 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 集 团 面 临 的 主 要 金 融 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 其 中 市 场 风 险 包 括 汇 率 风 险 利 率 风 险 和 商 品 价 格 风 险 本 行 董 事 会 确 定 本 集 团 的 风 险 偏 好 本 行 高 级 管 理 层 根 据 董 事 会 确 定 的 风 险 偏 好, 在 信 用 风 险 市 场 风 险 和 流 动 性 风 险 等 领 域 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 或 不 愿 履 行 其 义 务 或 承 诺 而 造 成 损 失 的 风 险 当 所 有 交 易 对 手 集 中 在 单 一 行 业 或 地 区 中, 信 用 风 险 则 较 高 这 是 由 于 原 本 不 同 的 交 易 对 手 会 因 处 于 同 一 地 区 或 行 业 而 受 到 同 样 的 经 济 发 展 影 响, 最 终 影 响 其 还 款 能 力 本 集 团 已 建 立 相 关 机 制, 制 定 个 别 借 款 人 可 承 受 的 信 用 风 险 额 度, 本 集 团 定 期 监 控 上 述 信 用 风 险 额 度, 并 进 行 定 期 审 核 本 集 团 在 向 个 别 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 核, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 也 包 括 取 得 抵 质 押 物 及 保 证 等 对 于 表 外 的 信 用 承 诺, 本 集 团 一 般 会 收 取 保 证 金 以 减 低 信 用 风 险 (1) 信 用 风 险 衡 量 (i) 贷 款 本 集 团 根 据 银 监 会 2007 年 7 月 3 日 颁 布 的 贷 款 风 险 分 类 指 引 ( 银 监 发 [2007]54 号 ) 制 定 了 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统, 用 以 衡 量 及 管 理 本 集 团 信 贷 资 产 的 质 量 本 集 团 的 信 贷 资 产 五 级 分 类 系 统 和 贷 款 风 险 分 类 指 引 要 求 将 表 内 信 贷 资 产 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失 五 类, 其 中 后 三 类 贷 款 被 视 为 不 良 信 贷 资 产 86

293 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (1) 信 用 风 险 衡 量 ( 续 ) (i) 贷 款 ( 续 ) 贷 款 风 险 分 类 指 引 对 信 贷 资 产 分 类 的 核 心 定 义 为 : 正 常 类 : 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 关 注 类 : 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息, 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 类 : 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 完 全 依 靠 其 正 常 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 可 疑 类 : 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失 损 失 类 : 在 采 取 所 有 可 能 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 之 后, 本 息 仍 然 无 法 收 回, 或 只 能 收 回 极 少 部 分 (ii) 债 券 及 其 他 票 据 本 集 团 通 过 控 制 投 资 规 模 设 定 发 行 主 体 准 入 名 单 评 级 准 入 投 后 管 理 等 机 制 管 理 债 券 及 其 他 票 据 的 信 用 风 险 敞 口 一 般 情 况 下, 外 币 债 券 要 求 购 买 时 的 发 行 主 体 外 部 信 用 评 级 ( 以 标 准 普 尔 或 同 等 评 级 机 构 为 标 准 ) 在 BBB 或 以 上 人 民 币 债 券 要 求 购 买 时 发 行 主 体 的 外 部 信 用 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 在 BBB+ 或 以 上 中 长 期 人 民 币 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A- 或 以 上, 短 期 债 券 评 级 ( 中 央 银 行 认 定 的 信 用 评 级 机 构 ) 为 A-1 (iii) 应 收 款 项 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 应 收 款 项 类 投 资 的 其 他 金 融 资 产 包 括 银 行 金 融 机 构 发 行 的 同 业 理 财 产 品 资 金 信 托 计 划 及 资 产 管 理 计 划 本 集 团 对 合 作 的 信 托 公 司 证 券 公 司 和 基 金 公 司 实 行 评 级 准 入 制 度, 对 信 托 收 益 权 回 购 方 同 业 理 财 产 品 发 行 方 定 向 资 产 管 理 计 划 最 终 融 资 方 设 定 授 信 额 度, 并 定 期 进 行 后 续 风 险 管 理 (iv) 同 业 往 来 本 集 团 对 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 进 行 定 期 的 审 阅 和 管 理 对 于 与 本 集 团 有 资 金 往 来 的 单 个 银 行 或 非 银 行 金 融 机 构 均 设 定 有 信 用 额 度 (v) 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 对 衍 生 金 融 工 具 的 交 易 进 行 严 格 限 制 对 于 企 业 客 户, 本 集 团 还 通 过 收 取 保 证 金 来 缓 释 衍 生 金 融 工 具 相 关 的 信 用 风 险 (vi) 信 用 承 诺 信 用 承 诺 的 主 要 目 的 是 确 保 客 户 能 够 获 得 所 需 的 资 金 开 出 保 函 承 兑 汇 票 和 信 用 证 等 信 用 承 诺 为 本 集 团 作 出 的 不 可 撤 销 的 承 诺, 即 本 集 团 承 诺 代 客 户 向 第 三 方 付 款 或 在 客 户 无 法 履 行 其 对 第 三 方 的 付 款 义 务 时 将 代 其 履 行 支 付 义 务, 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 同 的 信 用 风 险 在 客 户 申 请 的 信 用 承 诺 金 额 超 过 其 原 有 授 信 额 度 的 情 况 下, 本 集 团 将 收 取 保 证 金 以 降 低 提 供 该 项 服 务 所 承 担 的 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 潜 在 信 用 风 险 的 金 额 等 同 于 信 用 承 诺 的 总 金 额 87

294 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (2) 风 险 限 额 管 理 及 缓 释 措 施 本 集 团 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 行 业 和 区 域 本 集 团 对 同 一 借 款 人 集 团 区 域 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 集 团 适 时 监 控 上 述 风 险, 必 要 之 时 增 加 审 阅 的 频 率 本 集 团 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 贷 风 险 暴 露, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 本 集 团 制 定 了 一 系 列 政 策, 采 取 各 种 措 施 缓 释 信 用 风 险 其 中 获 取 抵 质 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 是 本 集 团 控 制 信 用 风 险 的 重 要 手 段 之 一 本 集 团 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 质 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 以 下 几 个 类 型 : 住 宅, 土 地 使 用 权 商 业 资 产, 如 商 业 房 产 存 货 和 应 收 款 项 金 融 工 具, 如 债 券 和 股 票 抵 质 押 物 公 允 价 值 一 般 需 经 过 本 集 团 指 定 的 专 业 评 估 机 构 的 评 估 当 有 迹 象 表 明 抵 质 押 物 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 重 新 审 阅 该 等 抵 质 押 物 是 否 能 够 充 分 覆 盖 相 应 贷 款 的 信 用 风 险 为 降 低 信 用 风 险, 本 集 团 规 定 了 不 同 抵 质 押 物 的 最 高 抵 押 率 ( 贷 款 额 与 抵 质 押 物 公 允 价 值 的 比 例 ), 企 业 贷 款 和 零 售 贷 款 的 主 要 抵 质 押 物 种 类 及 其 对 应 的 最 高 抵 押 率 如 下 : 抵 质 押 物 最 高 抵 押 率 定 期 存 单 95%-100% 国 债 90%-100% 金 融 机 构 债 券 90% 收 费 权 70% 经 营 权 60% 商 业 用 房 标 准 厂 房 60% 商 品 住 宅 70% 土 地 使 用 权 60% 管 理 层 基 于 最 新 的 外 部 估 价 评 估 抵 押 物 的 公 允 价 值, 同 时 根 据 经 验 当 前 的 市 场 情 况 和 处 置 费 用 对 公 允 价 值 进 行 调 整 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 集 团 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况, 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 88

295 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (3) 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 财 务 状 况 表 表 项 目 的 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 473, ,842 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 249, ,256 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 63,746 32,841 衍 生 金 融 资 产 10,610 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 110, ,188 发 放 贷 款 和 垫 款 2,171,413 1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 247, ,668 持 有 至 到 期 投 资 239, ,698 应 收 款 项 类 投 资 1,325, ,171 其 他 金 融 资 产 61,708 53,520 小 计 4,952,849 4,141,410 表 外 项 目 信 用 风 险 敞 口 包 括 : 银 行 承 兑 汇 票 645, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,179 开 出 保 函 122, ,042 开 出 信 用 证 11,641 31,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,400 小 计 1,052,564 1,013,381 合 计 6,005,413 5,154,791 上 表 为 本 集 团 未 考 虑 抵 质 押 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 风 险 敞 口 对 于 财 务 状 况 表 项 目, 上 列 风 险 敞 口 金 额 为 财 务 状 况 表 日 的 账 面 净 额 89

296 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (4) 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 本 集 团 存 放 同 业 拆 出 资 金 及 买 入 返 售 金 融 资 产 均 为 未 逾 期 未 减 值, 其 中 存 放 同 业 拆 出 资 金 和 买 入 返 售 信 托 受 益 权 的 信 用 风 险 可 以 参 考 交 易 对 手 性 质 来 评 估 境 内 商 业 银 行 79, ,391 境 外 商 业 银 行 70,047 47,843 境 内 非 银 行 金 融 机 构 99,242 5, , ,946 其 他 买 入 返 售 金 融 资 产 有 足 额 的 承 兑 汇 票 或 债 券 作 为 质 押 物,2015 年 12 月 31 日 余 额 为 人 民 币 1,102 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,895 亿 元 ), 本 集 团 认 为 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 本 集 团 未 逾 期 未 减 值 2,186,179 1,989,450 逾 期 未 减 值 24,285 17,345 已 减 值 35,054 21,585 合 计 2,245,518 2,028,380 减 : 减 值 准 备 (74,105) (53,766) 净 额 2,171,413 1,974,614 (i) 未 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 根 据 包 括 银 监 会 制 定 的 指 引 在 内 的 有 关 监 管 规 定, 进 行 信 贷 资 产 分 类, 详 见 附 注 十 1(1), 未 逾 期 未 减 值 贷 款 按 照 上 述 监 管 规 定 的 分 类 结 果 如 下 : 企 业 贷 款 个 人 贷 款 合 计 正 常 1,570, ,673 2,145,581 关 注 37,280 3,318 40,598 1,608, ,991 2,186, 正 常 1,506, ,364 1,963,648 关 注 23,401 2,401 25,802 1,529, ,765 1,989,450 90

297 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (5) 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (ii) 逾 期 未 减 值 贷 款 本 集 团 逾 期 未 减 值 贷 款 的 逾 期 天 数 分 析 列 示 如 下 : 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 5,509 2,859 3,441 10,931 22,740 个 人 贷 款 ,545 6,352 3,231 3,704 10,998 24, 天 以 内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天 以 上 合 计 ( 含 30 天 ) ( 含 60 天 ) ( 含 90 天 ) 企 业 贷 款 1,539 1,463 2,049 11,182 16,233 个 人 贷 款 ,112 2,126 1,723 2,272 11,224 17,345 本 集 团 认 为 该 部 分 逾 期 贷 款, 可 以 通 过 借 款 人 经 营 收 入 担 保 人 代 偿 及 处 置 抵 质 押 物 或 查 封 物 等 方 式 获 得 偿 还, 因 此 未 将 其 认 定 为 减 值 贷 款 于 2015 年 12 月 31 日, 逾 期 未 减 值 贷 款 和 垫 款 中 企 业 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 255 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 171 亿 元 ); 个 人 贷 款 对 应 的 抵 质 押 物 公 允 价 值 为 人 民 币 52 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 41 亿 元 ) (iii) 减 值 贷 款 本 集 团 企 业 贷 款 27,286 17,680 个 人 贷 款 7,768 3,905 35,054 21,585 (iv) 于 2015 年 12 月 31 日, 原 已 减 值 或 发 生 减 值 但 相 关 合 同 条 款 已 重 新 商 定 过 的 贷 款 的 账 面 价 值 为 人 民 币 1.33 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1.20 亿 元 ) 91

298 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 下 表 列 示 了 标 准 普 尔 或 中 央 银 行 认 可 的 评 级 机 构 对 本 集 团 持 有 债 券 及 其 他 投 资 的 评 级 情 况 外 币 债 券 可 供 出 售 金 融 资 产 应 收 款 项 类 投 资 合 计 AAA 12, ,252 AA 未 评 级 , , AAA 7, ,095 未 评 级 , ,136 92

299 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 AAA ,385 63,943 22, ,685 AA- 到 AA+ 1,738 15,789 4,618 10,714 32,859 A- 到 A ,185 合 计 短 期 债 券 : A-1 31,245 5, ,489 未 评 级 债 券 其 他 投 资 : 国 债 - 35,025 68, ,252 政 策 性 银 行 债 券 1,257 63,416 78, ,171 金 融 债 券 ( 注 1) ,707 16,707 地 方 政 府 债 券 ( 注 1) - 21,743 23,949-45,692 同 业 存 单 8,635 22, ,872 货 币 基 金 8,025 17, ,475 债 券 型 专 户 基 金 - 2, ,017 购 买 他 行 理 财 产 品 ( 注 2) , ,066 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 ( 注 3) ,108,309 1,108,309 非 银 行 金 融 机 构 借 款 8, ,154 其 他 4, ,361 18,679 63, , ,703 1,324,183 1,861,612 注 1: 本 集 团 持 有 的 未 评 级 债 券 中, 金 融 债 券 主 要 为 上 市 保 险 公 司 及 证 券 公 司 发 行 的 次 级 债, 地 方 政 府 债 券 主 要 由 地 方 人 民 政 府 发 行 或 财 政 部 代 理 发 行 注 2: 理 财 产 品 主 要 为 购 买 国 有 商 业 银 行 发 行 的 承 诺 保 本 的 理 财 产 品 注 3: 于 2015 年 12 月 31 日, 该 等 资 金 信 托 和 资 产 管 理 计 划 投 资 的 资 产 中 已 减 值 资 产 原 值 为 人 民 币 2.33 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ), 计 提 减 值 准 备 人 民 币 1.17 亿 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 93

300 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 1 信 用 风 险 ( 续 ) (6) 债 券 及 其 他 投 资 ( 续 ) 人 民 币 中 长 期 债 券 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 AAA 4,698 39,154 11,407 23,332 78,591 AA- 到 AA+ 3,927 17,161 1,172 5,491 27,751 A- 到 A ,452 合 计 短 期 债 券 : A-1 7,530 2, ,252 未 评 级 债 券 及 其 他 投 资 : 国 债 90 49,110 62, ,679 政 策 性 银 行 债 券 ,440 32, ,849 金 融 债 券 ,948 14,948 地 方 政 府 债 券 - 25,323 14,698-40,021 同 业 存 单 4,300 5, ,363 购 买 他 行 理 财 产 品 , ,874 资 金 信 托 及 资 产 管 理 计 划 , ,120 非 银 行 金 融 机 构 借 款 8, ,065 其 他 4, ,267 39,277 32, , , ,985 1,243,242 94

301 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 市 场 价 格 ( 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 ) 的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 集 团 面 临 的 市 场 风 险 存 在 于 本 集 团 的 交 易 账 户 与 银 行 账 户 中, 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险, 以 及 商 品 价 格 风 险 本 集 团 认 为 本 集 团 面 临 的 商 品 价 格 风 险 并 不 重 大 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 确 保 集 团 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 市 场 风 险 在 董 事 会 的 授 权 下, 高 级 管 理 层 负 责 集 团 市 场 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 建 立 分 工 明 确 的 市 场 风 险 管 理 组 织 结 构 权 限 结 构 和 责 任 机 制 执 行 层 各 部 门 负 责 从 政 策 流 程 计 量 方 法 计 量 模 型 分 析 报 告 限 额 管 控 等 方 面 落 实 集 团 市 场 风 险 管 理 的 执 行 工 作, 及 时 准 确 地 识 别 计 量 监 测 与 控 制 所 辖 领 域 内 的 市 场 风 险, 并 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 进 行 汇 报 同 时, 集 团 市 场 风 险 管 理 遵 照 内 部 控 制 与 外 部 督 查 相 结 合 的 原 则, 各 业 务 经 营 部 门 承 担 有 关 市 场 风 险 管 理 的 日 常 内 控 职 责, 并 与 市 场 风 险 管 理 部 门 和 合 规 部 门, 以 及 审 计 部 门 构 成 市 场 风 险 管 理 的 三 道 防 线 本 集 团 按 照 既 定 标 准 和 当 前 管 理 能 力 测 度 市 场 风 险, 其 主 要 的 测 度 方 法 包 括 压 力 测 试 风 险 价 值 分 析 返 回 检 验 缺 口 分 析 敏 感 性 分 析 等 在 新 产 品 或 新 业 务 上 线 前, 该 产 品 和 业 务 中 的 市 场 风 险 将 按 照 规 定 流 程 予 以 辨 识 (1) 汇 率 风 险 本 集 团 主 要 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 经 营, 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 下 表 汇 总 了 本 集 团 于 财 务 状 况 表 日 的 外 币 汇 率 风 险 敞 口 分 布, 各 原 币 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 已 折 合 为 人 民 币 金 额 : 95

302 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 474,513 6, ,157 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 160,969 70,048 10,459 7, ,194 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 63, ,746 衍 生 金 融 资 产 3,073 5, ,057 10,610 买 入 返 售 金 融 资 产 110, ,218 发 放 贷 款 和 垫 款 2,056,552 93,872 18,259 2,730 2,171,413 可 供 出 售 金 融 资 产 241,599 10,901 2, ,846 持 有 至 到 期 投 资 239, ,703 应 收 款 项 类 投 资 1,324, ,325,032 其 他 金 融 资 产 58,679 2, ,708 金 融 资 产 总 额 4,733, ,369 31,472 13,551 4,967,627 向 中 央 银 行 借 款 23, ,645 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 1,078,854 49,081 12,988 1,614 1,142,537 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 5,254 1, ,319 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 119, ,205 吸 收 存 款 2,752, ,669 13,299 33,278 2,954,149 已 发 行 债 务 证 券 385,269 9,292 4, ,906 其 他 金 融 负 债 48, ,804 金 融 负 债 总 额 4,413, ,407 30,771 36,853 4,696,775 金 融 工 具 净 头 寸 319,491 (26,038) 701 (23,302) 270,852 96

303 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 项 目 人 民 币 美 元 港 币 其 他 币 种 本 外 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 471,136 34, ,067 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 56,793 99,239 4,234 3, ,256 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 32, ,841 衍 生 金 融 资 产 2, ,612 买 入 返 售 金 融 资 产 196, ,188 发 放 贷 款 和 垫 款 1,818, ,793 16,556 1,346 1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 214,258 5,854 2, ,208 持 有 至 到 期 投 资 121, ,698 应 收 款 项 类 投 资 876, ,171 其 他 金 融 资 产 50,979 2, ,520 金 融 资 产 总 额 3,841, ,188 23,484 5,527 4,151,175 向 中 央 银 行 借 款 21, ,006 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 753,786 65,154 4,481 1, ,629 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 3, ,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 68, ,240 吸 收 存 款 2,586, ,167 11,766 5,658 2,793,224 已 发 行 债 务 证 券 134,361 9,293 3, ,667 其 他 金 融 负 债 49,241 1, ,884 金 融 负 债 总 额 3,616, ,811 19,313 7,325 3,908,265 金 融 工 具 净 头 寸 225,160 15,377 4,171 (1,798) 242,910 97

304 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (1) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 的 可 能 影 响 下 表 列 出 了 于 财 务 状 况 表 日 按 当 日 金 融 资 产 和 金 融 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 汇 率 变 动 汇 率 变 动 -1% 1% -1% 1% 美 元 对 人 民 币 225 (225) (294) 294 其 他 外 币 对 人 民 币 180 (180) (18) 18 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 汇 率 风 险 结 构, 其 计 算 了 当 其 他 因 素 不 变 时, 外 币 对 人 民 币 汇 率 的 合 理 可 能 变 动 对 净 利 润 的 影 响 有 关 的 分 析 基 于 以 下 假 设 :(1) 各 种 汇 率 敏 感 度 是 指 各 币 种 对 人 民 币 于 报 告 日 当 天 收 盘 ( 中 间 价 ) 汇 率 绝 对 值 波 动 1% 造 成 的 汇 兑 损 益 ;(2) 其 他 外 币 汇 率 变 动 是 指 其 他 外 币 对 人 民 币 汇 率 同 时 同 向 波 动 ;(3) 计 算 外 汇 敞 口 时, 包 含 了 即 期 外 汇 敞 口 和 远 期 外 汇 敞 口 由 于 基 于 上 述 假 设, 汇 率 变 化 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 (2) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 由 于 利 率 水 平 期 限 结 构 等 要 素 发 生 不 利 变 动 导 致 整 体 收 益 和 经 济 价 值 遭 受 损 失 的 风 险, 包 括 银 行 账 户 的 利 率 风 险 和 交 易 账 户 的 利 率 风 险 中 国 人 民 银 行 自 2015 年 8 月 26 日 起, 放 开 一 年 期 以 上 ( 不 含 一 年 期 ) 定 期 存 款 的 利 率 浮 动 上 限, 其 余 期 限 品 种 存 款 的 利 率 浮 动 上 限 为 基 准 利 率 的 1.5 倍 ; 自 2015 年 10 月 24 日 起, 取 消 商 业 银 行 和 农 村 合 作 金 融 机 构 的 存 款 利 率 浮 动 上 限 中 国 人 民 银 行 于 2013 年 7 月 20 日 的 通 知 取 消 了 金 融 机 构 贷 款 利 率 0.7 倍 的 下 限 ( 除 个 人 住 房 贷 款 外 ) 本 集 团 自 主 确 定 贷 款 利 率 水 平 本 集 团 面 临 的 利 率 风 险 主 要 源 于 银 行 账 户 的 重 定 价 风 险 本 集 团 认 为 交 易 账 户 的 利 率 风 险 不 重 大 本 集 团 已 经 建 立 了 相 对 完 善 的 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 通 过 内 部 资 金 转 移 定 价 体 系, 对 本 集 团 的 银 行 账 户 利 率 风 险 进 行 集 中 管 理 本 集 团 利 用 风 险 价 值 分 析 敏 感 性 分 析 等 工 具 对 交 易 账 户 的 利 率 风 险 进 行 计 量 和 监 测 本 集 团 的 利 率 风 险 敞 口 如 下 表 列 示 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 合 同 约 定 的 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者, 以 账 面 价 值 列 示 98

305 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 468, , ,157 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 170,862 23,828 50,368 4, ,194 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3,963 16,140 23,309 11, ,025 63,746 衍 生 金 融 资 产 ,610 10,610 买 入 返 售 金 融 资 产 58,787 33,750 17, ,218 发 放 贷 款 和 垫 款 977, , ,051 89,111 12,619-2,171,413 可 供 出 售 金 融 资 产 6,779 19,380 35, ,753 65,057 17, ,227 持 有 至 到 期 投 资 2,306 11,983 23, ,394 44, ,703 应 收 款 项 类 投 资 111, , , ,783 53,210-1,325,032 其 他 金 融 资 产 3, ,012-30,312 61,708 金 融 资 产 总 额 1,803, ,488 1,777, , ,135 78,966 4,960,008 99

306 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 23, ,645 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 647, , ,334 4,227 3, ,142,537 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 ,319 7,319 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 98,700 16,050 4, ,205 吸 收 存 款 1,779, , , , ,954,149 已 发 行 债 务 证 券 39, , ,235 36,020 64, ,906 其 他 金 融 负 债 ,815 49,804 金 融 负 债 总 额 2,587, ,951 1,042, ,886 68,296 56,744 4,696,775 利 率 风 险 缺 口 (784,510) (200,463) 735, , ,839 22, ,

307 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 493, , ,067 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 103,835 21,709 34,696 3, ,256 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 498 4,089 16,511 11, ,841 衍 生 金 融 资 产 ,612 2,612 买 入 返 售 金 融 资 产 80,328 59,111 55,449 1, ,188 发 放 贷 款 和 垫 款 693, , ,653 70,415 8,678-1,974,614 可 供 出 售 金 融 资 产 7,413 15,262 41,341 82,923 72, ,668 持 有 至 到 期 投 资 1,317 9,112 24,530 65,050 21, ,698 应 收 款 项 类 投 资 99, , , ,654 61, ,171 其 他 金 融 资 产 1,615-26, ,594 53,520 金 融 资 产 总 额 1,481, ,857 1,427, , ,611 41,605 4,148,

308 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,006 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 入 及 拆 入 款 项 374, , ,827 5, ,629 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 ,303 3,303 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 55,940 5,886 5, ,240 吸 收 存 款 1,536, , , , ,108 2,793,224 已 发 行 债 务 证 券 13,071 21,960 48,496 32,740 30, ,667 其 他 金 融 负 债 ,884 50,884 金 融 负 债 总 额 1,980, , , ,333 30,800 57,607 3,908,265 利 率 风 险 缺 口 (499,149) 28, , , ,811 (16,002) 240,

309 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 2 市 场 风 险 ( 续 ) (2) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 本 集 团 净 利 润 和 权 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 于 财 务 状 况 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 利 率 变 动 ( 基 点 ) 利 率 变 动 ( 基 点 ) 净 利 润 增 加 /( 减 少 ) 385 (385) (911) 911 权 益 中 其 他 储 备 增 加 /( 减 少 ) 5,705 (5,351) 5,879 (5,465) 以 上 敏 感 性 分 析 基 于 资 产 和 负 债 具 有 静 态 的 利 率 风 险 结 构 有 关 的 分 析 仅 衡 量 一 年 内 利 率 变 化, 反 映 为 一 年 内 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 对 本 集 团 按 年 化 计 算 利 息 收 入 的 影 响, 基 于 以 下 假 设 :(1) 除 活 期 存 款 外, 所 有 在 三 个 月 内 及 三 个 月 后 但 一 年 内 重 新 定 价 或 到 期 的 资 产 和 负 债 均 假 设 在 有 关 期 间 中 间 重 新 定 价 或 到 期 ;(2) 活 期 存 款 和 央 行 存 款 准 备 金 利 率 保 持 不 变 ;(3) 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 化 而 平 行 移 动 ;(4) 资 产 和 负 债 组 合 并 无 其 他 变 化 由 于 基 于 上 述 假 设, 利 率 增 减 导 致 本 集 团 净 利 润 出 现 的 实 际 变 化 可 能 与 此 敏 感 性 分 析 的 结 果 不 同 权 益 变 动 的 敏 感 性 分 析 是 基 于 收 益 率 曲 线 随 利 率 变 动 而 平 移 的 假 设, 通 过 设 定 利 率 变 动 一 定 百 分 比 对 期 末 可 供 出 售 债 券 投 资 公 允 价 值 进 行 重 新 估 算 得 出 的 103

310 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 的 管 理 目 标 是 确 保 履 行 对 客 户 提 款 及 支 付 义 务, 实 现 资 产 负 债 总 量 与 结 构 的 均 衡 ; 通 过 积 极 主 动 的 管 理, 降 低 流 动 性 成 本, 避 免 自 身 流 动 性 危 机 的 发 生, 并 能 够 有 效 应 对 系 统 性 流 动 性 风 险 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 体 系 主 要 分 为 日 常 流 动 性 管 理 体 系 与 应 急 管 理 体 系, 具 体 内 容 主 要 涉 及 十 个 方 面, 分 别 是 政 策 策 略 管 理 架 构 规 章 制 度 管 理 工 具 日 常 运 行 压 力 测 试 系 统 建 设 风 险 监 测 风 险 报 告 应 急 管 理 与 应 急 演 练 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 报 告 期 内, 本 集 团 根 据 总 量 平 衡 结 构 均 衡 的 要 求, 实 行 分 层 次 的 流 动 性 风 险 事 先 平 衡 管 理 ; 对 本 外 币 日 常 头 寸 账 户 进 行 实 时 监 测, 对 本 外 币 头 寸 实 行 集 中 调 拨 ; 建 立 大 额 头 寸 提 前 申 报 制 度, 对 流 动 性 总 量 水 平 建 立 监 测 机 制 ; 按 日 编 制 现 金 流 缺 口 表, 运 用 缺 口 管 理 的 方 法 预 测 未 来 财 务 状 况 表 内 外 项 目 现 金 流 缺 口 变 化 状 况 ; 定 期 ( 遇 重 大 事 项 时 也 可 不 定 期 ) 对 财 务 状 况 表 内 外 项 目 进 行 流 动 性 风 险 评 估, 根 据 本 集 团 流 动 性 风 险 政 策 和 风 险 限 额 要 求, 通 过 主 动 融 资 安 排 资 产 负 债 组 合 调 整, 使 本 集 团 的 业 务 发 展 总 量 结 构 速 度 满 足 适 度 流 动 性 的 要 求 下 表 按 剩 余 期 限 列 示 的 本 集 团 非 衍 生 金 融 资 产 和 非 衍 生 金 融 负 债 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 104

311 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 481, ,157 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 - 62, ,147 54,993 4, ,788 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 8,025 20,013 23,906 13, ,245 买 入 返 售 金 融 资 产 ,826 17, ,688 发 放 贷 款 和 垫 款 48, , , , ,530 2,719,444 可 供 出 售 金 融 资 产 - 17,450 26,262 42, ,362 68, ,461 持 有 至 到 期 投 资 - - 7,946 30, ,977 54, ,647 应 收 款 项 类 投 资 2, , , ,740 61,750 1,415,959 其 他 金 融 资 产 1,070 9,876 2,141 6,922 23,495 3,114 46,618 金 融 资 产 总 额 51, , ,542 1,917,488 1,284, ,974 5,661,

312 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,859 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 - 274, , ,395 4,406 4,103 1,201,861 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,914 4, ,401 吸 收 存 款 - 1,247, , , , ,119,783 已 发 行 债 务 证 券 , ,913 49,935 73, ,334 其 他 金 融 负 债 - 12, ,569 金 融 负 债 总 额 - 1,534,518 1,944,601 1,090, ,367 78,574 4,910,017 流 动 性 净 额 51,897 (955,933) (1,007,059) 826,531 1,023, , ,

313 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 - 506, ,067 存 放 及 拆 放 同 业 款 项 - 54,504 72,226 35,684 4, ,477 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - - 4,540 17,317 12, ,967 买 入 返 售 金 融 资 产 ,956 56,788 1, ,274 发 放 贷 款 和 垫 款 34, , , , ,789 2,493,527 可 供 出 售 金 融 资 产 ,152 46, ,035 87, ,958 持 有 至 到 期 投 资 - - 4,988 28,453 77,895 31, ,495 应 收 款 项 类 投 资 , , ,693 71, ,164 其 他 金 融 资 产 - 8,266 1,946 5,718 22,265 3,499 41,694 金 融 资 产 总 额 34, , ,198 1,443,325 1,082, ,098 4,820,

314 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (1) 非 衍 生 金 融 资 产 和 金 融 负 债 现 金 流 ( 续 ) 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 负 债 向 中 央 银 行 借 款 , ,206 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 - 125, , ,904 5, ,994 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,989 5, ,517 吸 收 存 款 - 1,106, , , , ,864,076 已 发 行 债 务 证 券 ,545 51,243 42,338 34, ,661 其 他 金 融 负 债 - 11, ,134 金 融 负 债 总 额 - 1,244,279 1,347,366 1,003, ,362 35,514 3,977,900 流 动 性 净 额 34,323 (675,442) (478,168) 439, , , ,

315 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (2) 衍 生 金 融 工 具 现 金 流 分 析 i) 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 年 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 利 率 互 换 外 汇 期 权 和 贵 金 属 衍 生 合 约 下 表 列 示 了 本 集 团 年 末 持 有 的 以 净 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 折 现 现 金 流 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (4) (18) (448) (501) (8) (979) 外 汇 期 权 贵 金 属 衍 生 合 约 93 1,369 1, ,642 合 计 97 1, (501) (8) 1, 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 利 率 互 换 (7) 5 (447) (1,002) (11) (1,462) 外 汇 期 权 1 (1) (7) - - (7) 贵 金 属 衍 生 合 约 合 计 29 7 (368) (1,002) (11) (1,345) ii) 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 年 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 货 币 远 期 和 货 币 互 换 等 外 汇 衍 生 工 具 下 表 列 示 了 本 集 团 年 末 持 有 的 以 全 额 交 割 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 规 定 的 到 期 分 布 情 况 表 内 数 字 均 为 合 同 规 定 的 未 贴 现 现 金 流 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (148,917) (111,809) (427,204) (12,825) (700,755) - 流 入 149, , ,769 13, ,862 1 个 月 以 内 1 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 合 计 外 汇 衍 生 工 具 - 流 出 (153,027) (112,498) (235,652) (19,940) (521,117) - 流 入 153, , ,708 19, ,

316 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 3 流 动 性 风 险 ( 续 ) (3) 表 外 项 目 本 集 团 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 645, ,273 信 用 证 下 承 兑 汇 票 154, ,902 开 出 保 函 64,470 43,875 14, ,459 开 出 信 用 证 11, ,641 信 用 卡 及 其 他 承 诺 118, ,289 合 计 994,416 44,034 14,114 1,052,564 本 集 团 1 年 以 内 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 银 行 承 兑 汇 票 574, ,709 信 用 证 下 承 兑 汇 票 157, ,179 开 出 保 函 106,002 20,796 16, ,042 开 出 信 用 证 30, ,051 信 用 卡 及 其 他 承 诺 107, ,400 合 计 975,995 21,142 16,244 1,013,

317 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 (1) 公 允 价 值 层 级 按 照 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 级 可 分 为 : 第 一 层 级 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 这 一 层 级 包 括 上 市 的 权 益 证 券 和 债 权 工 具 第 二 层 级 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 这 一 层 级 包 括 大 部 分 场 外 交 易 的 衍 生 工 具 和 债 券 收 益 率 曲 线 或 对 手 方 信 用 风 险 的 输 入 值 参 数 的 来 源 是 Thomson Reuters Bloomberg 和 中 国 债 券 信 息 网 第 三 层 级 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 这 一 层 级 包 括 权 益 工 具 和 具 有 重 大 非 可 观 察 组 成 部 分 的 债 权 工 具 (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 财 务 状 况 表 中 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 主 要 包 括 : 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 买 入 返 售 金 融 资 产 发 放 贷 款 和 垫 款 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 负 债 吸 收 存 款 和 已 发 行 债 务 证 券 下 表 列 示 了 本 集 团 在 财 务 状 况 表 日, 未 按 公 允 价 值 列 示 的 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 类 投 资 已 发 行 债 务 证 券 的 账 面 价 值 以 及 相 应 的 公 允 价 值 账 面 价 值 公 允 价 值 金 融 资 产 : 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 239, , ,574 应 收 款 项 类 投 资 1,325,032-54,592 1,278,790 1,333,382 金 融 负 债 : 已 发 行 债 务 证 券 399, , ,

318 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (2) 非 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 : 账 面 价 值 公 允 价 值 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 持 有 至 到 期 投 资 121, , ,017 应 收 款 项 类 投 资 877,171-45, , ,623 金 融 负 债 : 已 发 行 债 务 证 券 146, , ,386 (i) 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 的 公 允 价 值 以 市 场 报 价 为 基 础, 属 于 第 一 层 级 如 果 应 收 款 项 类 投 资 无 法 获 得 相 关 的 市 场 信 息, 则 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 属 于 第 三 层 级 在 适 用 的 情 况 下, 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 类 投 资 参 照 市 场 对 具 有 类 似 信 用 风 险 到 期 日 和 收 益 率 的 产 品 的 报 价 来 确 定, 属 于 第 二 层 级 (ii) 已 发 行 债 务 证 券 已 发 行 债 务 证 券 的 公 允 价 值 以 市 场 上 公 开 报 价 为 基 础 对 无 法 获 得 市 场 报 价 的 债 券, 其 公 允 价 值 以 与 该 债 券 的 剩 余 期 限 匹 配 类 似 的 实 际 收 益 率 为 基 础 的, 以 现 金 流 量 贴 现 法 确 定 计 算 除 上 述 金 融 资 产 和 金 融 负 债 外, 在 财 务 状 况 表 中 非 以 公 允 价 值 计 量 的 其 他 金 融 资 产 和 金 融 负 债 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法 确 定 其 公 允 价 值, 由 于 这 些 金 融 工 具 期 限 较 短, 或 其 利 率 随 市 场 利 率 浮 动, 其 账 面 价 值 和 公 允 价 值 无 重 大 差 异 112

319 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 公 允 价 值 层 级 列 示 如 下 : 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 交 易 性 债 券 投 资 - 59,428-59,428 - 其 他 ,258 4,318 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 权 工 具 - 247, ,227 - 可 供 出 售 权 益 工 具 - - 1,926 1,926 - 其 他 ,682 5,693 衍 生 金 融 资 产 - 10,610-10,610 金 融 资 产 合 计 - 317,336 11, ,202 衍 生 金 融 负 债 - 7,319-7,319 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 金 融 负 债 合 计 - 7,529-7,

320 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) 本 集 团 第 一 层 级 第 二 层 级 第 三 层 级 合 计 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 - 交 易 性 债 券 投 资 - 28,831-28,831 - 其 他 - - 4,010 4,010 可 供 出 售 金 融 资 产 - 可 供 出 售 债 权 工 具 - 219, ,668 - 可 供 出 售 权 益 工 具 - - 1,587 1,587 - 其 他 衍 生 金 融 资 产 - 2,612-2,612 金 融 资 产 合 计 - 251,111 6, ,661 衍 生 金 融 负 债 - 3,303-3,303 金 融 负 债 合 计 - 3,303-3,303 本 集 团 无 公 允 价 值 层 级 分 类 为 第 一 层 级 的 金 融 工 具 本 集 团 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 本 年 度 无 第 一 层 次 与 第 二 层 次 间 的 转 换 (i) 第 二 层 级 的 金 融 工 具 没 有 在 活 跃 市 场 买 卖 的 金 融 工 具 ( 例 如 场 外 衍 生 工 具 ) 的 公 允 价 值 利 用 估 值 技 术 确 定 估 值 技 术 尽 量 利 用 可 观 察 市 场 数 据 ( 如 有 ), 尽 量 少 依 赖 主 体 的 特 定 估 计 如 计 算 一 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 需 的 所 有 重 大 输 入 为 可 观 察 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 二 层 级 如 一 项 或 多 项 重 大 输 入 并 非 根 据 可 观 察 市 场 数 据, 则 该 金 融 工 具 列 入 第 三 层 级 本 集 团 划 分 为 第 二 层 次 的 金 融 工 具 主 要 包 括 债 券 投 资 外 汇 远 期 及 掉 期 利 率 掉 期 外 汇 期 权 贵 金 属 合 同 等 人 民 币 债 券 的 公 允 价 值 按 照 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 估 值 结 果 确 定, 外 币 债 券 的 公 允 价 值 按 照 彭 博 的 估 值 结 果 确 定 外 汇 远 期 及 掉 期 利 率 掉 期 外 汇 期 权 等 采 用 现 金 流 折 现 法 和 布 莱 尔 - 斯 科 尔 斯 模 型 等 方 法 对 其 进 行 估 值 所 有 重 大 估 值 参 数 均 采 用 可 观 察 市 场 信 息 114

321 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 上 述 第 三 层 级 资 产 变 动 如 下 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 可 供 出 售 权 其 他 益 工 具 其 他 2015 年 1 月 1 日 4,010 1, ,550 购 买 1, ,511 6,221 出 售 (1,297) - - (1,297) 计 入 损 益 的 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益 的 利 得 或 损 失 的 变 动 年 12 月 31 日 4,258 1,926 5,682 11, 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2015 年 度 损 益 的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动

322 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 ( 续 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 可 供 出 售 权 其 他 益 工 具 其 他 2014 年 1 月 1 日 - 1,128 5,000 6,128 购 买 3, ,893 出 售 - - (4,047) (4,047) 计 入 损 益 的 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益 的 利 得 或 损 失 的 变 动 年 12 月 31 日 4,010 1, , 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2014 年 度 损 益 的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 使 用 重 要 不 可 观 察 输 入 值 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 的 相 关 信 息 如 下 : 2015 年 12 月 31 日 公 允 价 值 估 值 技 术 名 称 不 可 观 察 输 入 值 范 围 / 加 权 平 均 值 与 公 允 价 值 之 间 的 关 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,258 注 1 注 1 注 1 注 1 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 1,492 市 场 法 流 动 性 折 扣 市 净 率 20%-23% 反 向 正 向 434 参 考 最 近 交 易 不 适 用 不 适 用 不 适 用 其 他 5,682 收 益 法 贴 现 率 10.29% 反 向 7,

323 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 4 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 ) (ii) 第 三 层 级 的 金 融 工 具 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 公 允 价 值 估 值 技 术 名 称 不 可 观 察 输 入 值 范 围 / 加 权 平 均 值 与 公 允 价 值 之 间 的 关 系 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 4,010 注 1 注 1 注 1 注 1 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 权 益 工 具 1,483 市 场 法 流 动 性 折 扣 市 净 率 14%-20% 反 向 正 向 104 参 考 最 近 交 易 不 适 用 不 适 用 不 适 用 其 他 953 收 益 法 贴 现 率 11.04% 反 向 2,540 注 1: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 系 本 行 委 托 长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 管 理 的 产 品 该 产 品 最 终 全 部 投 向 于 金 融 资 产, 该 些 金 融 资 产 公 允 价 值 的 合 计 数 为 该 产 品 的 公 允 价 值 对 于 该 些 金 融 资 产 的 公 允 价 值 的 计 算 方 法 如 下 : 投 资 于 货 币 基 金 部 分, 使 用 市 场 报 价 作 为 公 允 价 值 ; 投 资 于 债 券 部 分, 使 用 与 该 债 券 的 剩 余 期 限 匹 配 类 似 的 收 益 率 为 基 础, 以 现 金 流 贴 现 法 确 定 公 允 价 值 ; 对 于 债 权 投 资, 使 用 现 金 流 贴 现 模 型 来 进 行 估 价, 不 可 观 察 的 输 入 值 为 贴 现 率, 范 围 为 4.15%-7.25%, 与 公 允 价 值 呈 反 向 关 系 (2014 年 12 月 31 日 :6%-7.3%) 117

324 十 金 融 风 险 管 理 ( 续 ) 5 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 抵 销 本 集 团 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 本 集 团 与 其 交 易 对 手 之 间 的 该 类 协 议 通 常 允 许 在 双 方 同 意 的 情 况 下 以 净 额 结 算 如 果 双 方 没 有 达 成 一 致, 则 以 总 额 结 算 但 在 一 方 违 约 前 提 下, 另 一 方 可 以 选 择 以 净 额 结 算 根 据 国 际 财 务 报 告 准 则 的 要 求, 本 集 团 未 对 这 部 分 金 融 资 产 与 金 融 负 债 进 行 抵 销 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 集 团 上 述 遵 循 可 执 行 的 净 额 结 算 安 排 或 类 似 协 议 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债 的 金 额 不 重 大 6 资 本 管 理 本 集 团 采 用 足 够 能 够 防 范 本 集 团 经 营 业 务 的 固 有 风 险 的 资 本 管 理 方 法, 并 且 对 于 资 本 的 管 理 完 全 符 合 监 管 当 局 的 要 求 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 除 了 符 合 监 管 当 局 的 要 求 之 外, 还 必 须 保 持 能 够 保 障 经 营 的 资 本 充 足 率 和 使 股 东 权 益 最 大 化 视 乎 经 济 环 境 的 变 化 和 面 临 的 风 险 特 征, 本 集 团 将 积 极 调 整 资 本 结 构 这 些 调 整 资 本 结 构 的 方 法 通 常 包 括 调 整 股 利 分 配, 增 加 资 本 发 行 优 先 股 和 发 行 二 级 资 本 工 具 等 从 2013 年 度 起, 本 集 团 依 据 2012 年 6 月 7 日 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 令 2012 年 第 1 号 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 计 算 资 本 充 足 率 本 集 团 本 行 核 心 一 级 资 本 净 额 288, , , ,443 一 级 资 本 净 额 318, , , ,443 资 本 净 额 413, , , ,518 风 险 加 权 资 产 总 额 3,367,834 2,868,897 3,310,015 2,822,985 核 心 一 级 资 本 充 足 率 8.56% 8.61% 8.48% 8.52% 一 级 资 本 充 足 率 9.45% 9.13% 9.38% 9.05% 资 本 充 足 率 12.29% 11.33% 12.23% 11.25% (1) 本 集 团 并 表 资 本 充 足 率 的 计 算 范 围 包 括 境 内 外 分 支 机 构 及 符 合 规 定 的 金 融 机 构 类 附 属 公 司 (2) 本 集 团 核 心 一 级 资 本 包 括 : 普 通 股 股 本 资 本 公 积 可 计 入 部 分 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 资 本 可 计 入 核 心 一 级 资 本 部 分 (3) 本 集 团 核 心 一 级 资 本 监 管 扣 除 项 目 包 括 其 他 无 形 资 产 ( 不 含 土 地 使 用 权 ) (4) 本 集 团 其 他 一 级 资 本 包 括 优 先 股 以 及 少 数 股 东 资 本 可 计 入 其 他 一 级 资 本 部 分 (5) 本 集 团 二 级 资 本 包 括 : 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 可 计 入 金 额 超 额 贷 款 损 失 准 备 以 及 少 数 股 东 资 本 可 计 入 二 级 资 本 部 分 (6) 风 险 加 权 资 产 包 括 信 用 风 险 加 权 资 产 市 场 风 险 加 权 资 产 和 操 作 风 险 加 权 资 产 本 集 团 采 用 权 重 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产, 采 用 标 准 法 计 量 市 场 风 险 加 权 资 产, 采 用 基 本 指 标 法 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 118

325 十 一 已 作 质 押 资 产 本 集 团 部 分 资 产 被 用 做 卖 出 回 购 交 易 协 议 和 国 库 存 款 的 质 押 物 贴 现 及 转 贴 现 票 据 75,151 18,999 可 供 出 售 金 融 资 产 19,487 16,837 持 有 至 到 期 投 资 73,739 66,745 合 计 168, ,581 十 二 财 务 状 况 表 日 后 事 项 于 2016 年 1 月 27 日, 本 行 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 了 总 额 为 200 亿 元 人 民 币 的 2016 年 第 一 期 绿 色 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 3 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 2.95% 根 据 2016 年 3 月 10 日 的 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 本 行 向 上 海 国 际 集 团 有 限 公 司 及 上 海 国 鑫 投 资 发 展 有 限 公 司 非 公 开 发 行 数 量 不 超 过 921,690,490 股 的 普 通 股 股 票, 以 补 充 本 行 的 核 心 一 级 资 本, 发 行 价 格 为 元 / 股, 募 集 资 金 总 额 不 超 过 人 民 币 亿 元 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 于 2016 年 3 月 18 日, 本 行 非 公 开 发 行 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 (A 股 ), 收 购 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 97.33% 的 股 权, 合 计 发 行 股 份 数 量 为 999,510,332 股 本 次 交 易 完 成 后, 本 行 普 通 股 总 股 本 增 加 至 19,652,981,747 股 上 海 信 托 成 为 本 行 的 子 公 司 于 2016 年 3 月 23 日, 财 政 部 颁 布 了 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2016]36 号 ), 规 定 自 2016 年 5 月 1 日 起, 在 全 国 范 围 内 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 ( 以 下 称 营 改 增 ) 试 点, 将 金 融 业 等 营 业 税 纳 税 人 纳 入 试 点 范 围, 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 营 改 增 后, 收 入 及 支 出 都 将 实 行 价 税 分 离 核 算, 本 集 团 及 本 行 的 财 务 报 表 和 相 关 财 务 指 标 都 将 受 到 影 响 于 2016 年 3 月 25 日, 本 行 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 了 总 额 为 150 亿 元 人 民 币 的 2016 年 第 二 期 绿 色 金 融 债 券 该 债 券 期 限 为 5 年, 票 面 年 利 率 固 定 为 3.20% 除 上 述 事 项 外, 截 至 2016 年 4 月 5 日, 本 集 团 没 有 需 要 在 2015 年 度 财 务 报 表 中 额 外 披 露 的 财 务 状 况 表 日 后 事 项 十 三 比 较 数 据 为 与 本 年 度 财 务 报 表 列 报 方 式 保 持 一 致, 若 干 比 较 数 据 已 经 过 重 分 类 119

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