股票代碼 :4739 康普材料科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一 七年及一 六年第二季 公司地址 : 新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路 11 號電話 :(03)

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1 股票代碼 :4739 康普材料科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一 七年及一 六年第二季 公司地址 : 新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路 11 號電話 :(03)

2 目錄 項目頁次一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告書 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5 六 合併權益變動表 6 七 合併現金流量表 7 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 8 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 8~13 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~18 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 18 ( 六 ) 重要會計項目之說明 18~32 ( 七 ) 關係人交易 33 ( 八 ) 質押之資產 34 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 34 ( 十 ) 重大之災害損失 34 ( 十一 ) 重大之期後事項 34 ( 十二 ) 其他 35 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 35~37 2. 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 38~39 ( 十四 ) 部門資訊 39 2

3 KPMG No.11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu, 30078, Taiwan (R.O.C.) Telephone (3) Fax (3) Internet kpmg.com/tw 會計師核閱報告 康普材料科技股份有限公司董事會公鑒 : 前言康普材料科技股份有限公司及其子公司民國一 七年六月三十日之合併資產負債表, 暨民國一 七年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表, 與民國一 七年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表, 以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師核閱竣事 依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任, 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論 範圍除保留結論之基礎段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第六十五號 財務報表之核閱 執行核閱工作 核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢 ( 主要向負責財務與會計事務之人員查詢 ) 分析性程序及其他核閱程序 核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍, 因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項, 故無法表示查核意見 保留結論之基礎如合併財務報告附註四 ( 二 ) 所述, 列入上開合併財務報告之部份非重要子公司, 係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據, 民國一 七年六月三十日之資產總額為 710,484 千元, 占合併資產總額之 11%; 負債總額為 273,089 千元, 占合併負債總額之 9%; 民國一 七年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之綜合損益分別為 4,991 千元及 30,946 千元, 分別占合併綜合損益之 3% 及 11% 保留結論依本會計師核閱結果, 除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱, 對合併財務報告可能有所調整之影響外, 並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製, 致無法允當表達康普材料科技股份有限公司及其子公司民國一 七年六月三十日之合併財務狀況, 暨民國一 七年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之合併財務績效與民國一 七年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事 3 KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

4 其他事項合併公司民團一 0 六年第二季之合併財務報告餘由其他會計師檢閱, 國列入令併財務報告之非重要子公司, 像依據各該等被投資公司同期間未經會計師桔隨之財務報告編製 六年八月一日出具保留結論之核閱報告 而於民國一 安侯建業聯合會計師事務所 會計 : 師 證券主管機關. ( 8 8 ) 台財證 ( 六 ) 第 號 桔准簽證文號. 台財證六字第 號 民國 - 0 七年八月一日 ~ 3 1 ~

5 民國一 七年及一 六年六月三十日僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核康普材料科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日單位 : 新台幣千元 資產金額 % 金額 % 金額 % 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 681, , , 透過損益按公允價值衡量之金融資 產 - 流動 ( 附註六 ( 二 ) 應收票據淨額 ( 附註六 ( 五 )) 80, , , 應收帳款淨額 ( 附註六 ( 五 )) 797, , , 應收關係人款項 ( 附註七 ) 其他應收款 - 關係人 ( 附註七 ) 存貨 ( 附註六 ( 六 )) 1,611, ,183, ,050, 其他金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 8,502-3,988-51, 其他流動資產 ( 附註六 ( 七 )) 140, , ,839 3 非流動資產 : 1517 透過其他綜合損益按公允價值 3,319, ,646, ,357, 衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 三 )) 52, 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 四 )) , , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) , 不動產 廠房及設備 ( 附註六 ( 八 )) 3,123, ,021, ,797, 遞延所得稅資產 31,739-25,381-33, 淨確定福利資產 - 非流動 其他非流動資產 ( 附註六 ( 七 )) 60, , , ,268, ,147, ,129, 資產總計 $ 6,587, ,793, ,486, 負債及權益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 2111 應付短期票券 ( 附註六 ( 九 )) $ 80, 短期借款 ( 附註六 ( 十 )) 1,213, , , 應付票據 101, , , 應付帳款 94, , , 其他應付款 - 關係人 ( 附註七 ) 9-1, 應付薪資及獎金 65, , , 應付股利 294, , 一年內到期之長期負債 ( 附註六 ( 十 ) 及 ( 十一 )) 271, , , 其他流動負債 98, , , ,220, ,597, ,178, 非流動負債 : 2540 長期借款 ( 附註六 ( 十 )) 508, , , 遞延所得稅負債 286, , , 淨確定福利負債 - 非流動 5,708-5,691-16, 存入保證金 1,417-2,883-4, , , , 負債總計 3,022, ,501, ,080, 權益 ( 附註六 ( 十一 ) 及 ( 十五 )): 歸屬母公司業主之權益 : 3100 股本 867, , , 資本公積 1,182, ,138, , 保留盈餘 871, , , 其他權益 9,781 - (1,192) - (20,065) 庫藏股票 (14,066) - (18,755) - (22,434) - 歸屬於母公司業主之權益合計 2,917, ,862, ,101, XX 非控制權益 647, , ,504 6 權益總計 3,565, ,291, ,406, 負債及權益總計 $ 6,587, ,793, ,486, ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 何基丞經理人 : 何基丞會計主管 : 翁志先 4

6 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核康普材料科技股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一 七年及一 六年四月一日至六月三十日及一 七年及一 六年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣千元 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4110 營業收入 ( 附註六 ( 十七 ) ( 十八 ) 及七 ) $ 1,558, ,094, ,169, ,359, 營業成本 ( 附註六 ( 十九 )) 1,339, , ,726, ,028, 營業毛利 219, , , , 營業費用 ( 附註六 ( 十二 ) ( 十九 ) 及七 ): 6100 推銷費用 21, , , , 管理費用 31, , , , 研究發展費用 6, ,021-1,490 - 營業費用合計 59, , , , 營業淨利 159, , , , 營業外收入及支出 : 7010 其他收入 ( 附註六 ( 二十 ) 及七 ) 10, , , , 其他利益及損失 ( 附註六 ( 二十 )) (1,250) - 4,456 - (2,680) - 9, 財務成本 ( 附註六 ( 二十 )) (9,723) (1) (10,976) (1) (18,249) (1) (19,959) (1) 7630 外幣兌換損益淨額 ( 附註六 ( 廿一 )) , , ,109 - 營業外收入及支出淨額 , , , 稅前淨利 160, , , , 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十四 )) 27, , , ,355 1 本期淨利 132, , , , 其他綜合損益 : 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 (3,477) (1,379) 金融資產評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 (3,477) (1,379) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 18, ,789-8,763 - (16,147) (1) 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 十四 )) (3,569) - (1,324) - (1,465) - 2,745-14, ,465-7,298 - (13,402) (1) 8300 本期其他綜合損益 11, ,465-5,919 - (13,402) (1) 8620 本期綜合損益總額 $ 143, , , ,764 7 本期淨利歸屬於 : 母公司業主 $ 110, , , ,820 7 非控制權益 22, , , ,346 1 $ 132, , , ,166 8 綜合損益總額歸屬於 : 母公司業主 $ 125, , , ,995 7 非控制權益 18, ,603-29, ,769 - $ 143, , , ,764 7 每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) ( 附註六 ( 十六 )): 9750 基本每股盈餘 $ 稀釋每股盈餘 $ ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 何基丞 經理人 : 何基丞 會計主管 : 翁志先 5

7 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核康普材料科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣千元 股本保留盈餘 普通股 股本 預收股本 合 計 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配 盈餘 合 計 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 其他權益 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產利益合計庫藏股票 歸屬於母公司業主權益總計 非控制權益權益總額 民國一 六年一月一日餘額 $ 757, , , ,332 17, , ,748 (7,240) - (7,240) (22,434) 2,135, ,270 2,442,588 本期淨利 , , ,820 16, ,166 本期其他綜合損益 (12,825) - (12,825) - (12,825) (577) (13,402) 本期綜合損益總額 , ,820 (12,825) - (12,825) - 158,995 15, ,764 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,666 - (21,666) 普通股現金股利 (204,459) (204,459) (204,459) - (204,459) 可轉換公司債轉換 , ,798-3,798 發放予子公司股利調整資本公積 , ,136-8,136 非控制權益 (18,535) (18,535) 民國一 六年六月三十日餘額 $ 757, , , ,998 17, , ,109 (20,065) - (20,065) (22,434) 2,101, ,504 2,406,292 民國一 七年一月一日餘額 $ 861,234 3, ,737 1,138, ,998 17, , ,928 (1,192) - (1,192) (18,755) 2,862, ,988 3,291,932 追溯適用新準則之調整數 ,149 1,149-1, ,432 民國一 七年一月一日重編後餘額 861,234 3, ,737 1,138, ,998 17, , ,928 (1,192) 1,149 (43) (18,755) 2,864, ,271 3,293,364 本期淨利 , , ,032 33, ,617 本期其他綜合損益 ,931 (1,107) 9,824-9,824 (3,905) 5,919 本期綜合損益總額 , ,032 10,931 (1,107) 9, ,856 29, ,536 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 ,153 - (41,153) 普通股現金股利 (261,065) (261,065) (261,065) - (261,065) 子公司現金增資 , ,000 子公司股東現金股利 (42,496) (42,496) 未按持股比例認列子公司現金增資影響數 , ,689 29,051 (29,051) - 發放予子公司股利調整資本公積 , ,070-9,070 可轉換公司債轉換 5,028 (2,298) 2,730 11, ,906-13,906 民國一 七年六月三十日餘額 $ 866,262 1, ,467 1,182, ,151 17, , ,895 9, ,781 (14,066) 2,917, ,404 3,565,315 ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 何基丞 經理人 : 何基丞 會計主管 : 翁志先 6

8 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核康普材料科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日 單位 : 新台幣千元 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 347, ,521 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 107,364 75,910 利息費用 18,249 19,959 利息收入 (4,210) (3,637) 其他不影響現金流量之損費 ( 收益 ) 淨額 19,306 (10,041) 收益費損項目合計 140,709 82,191 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 : 應收票據 77,436 (19,772) 應收帳款 ( 含關係人 ) (221,242) 24,013 存貨 (427,833) (204,761) 其他流動資產 114,071 (19,368) 應付票據 (12,826) (20,684) 應付帳款 915 (15,069) 其他流動負債 (28,384) (11,898) 淨確定福利資產及負債 (74) (2,281) 調整項目合計 (357,228) (187,629) 營運產生之現金流入 ( 出 ) (9,518) 35,892 支付之利息 (16,780) (14,233) 支付之所得稅 (75,649) (18,284) 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) (101,947) 3,375 投資活動之現金流量 : 取得不動產 廠房及設備 (197,991) (55,308) 處分不動產 廠房及設備 1, 其他非流動資產增加 (18,397) (89,434) 收取之利息 4,210 3,637 投資活動之淨現金流出 (210,866) (140,688) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 265, ,864 應付短期票券增加 80,000 - 舉借長期借款 - 100,000 償還長期借款 ( 含一年內到期 ) (78,333) (50,000) 存入保證金增加 ( 減少 ) (1,466) 206 子公司現金增資 260,000 - 籌資活動之淨現金流入 526, ,070 匯率變動對現金及約當現金之影響 2,125 6,408 本期現金及約當現金增加數 215,335 73,165 期初現金及約當現金餘額 466, ,926 期末現金及約當現金餘額 $ 681, ,091 ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 何基丞 經理人 : 何基丞 會計主管 : 翁志先 7

9 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核康普材料科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國一 七年及一 六年第二季 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革 康普材料科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國八十ㄧ年六月十六日奉經濟部核准設立, 註冊地址為新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路 11 號 本公司之股票經台灣證券交易 所准予辦理上市交易, 於民國一 六年九月八日起上市掛牌交易, 並自同日起終止上櫃買 賣 本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱合併公司 ) 主要營業項目為醋酸鈷 醋酸錳等觸媒 化學品 鈷金屬有機 無機鹽 草酸 有機 無機酸及鹽類 稀土族化合物及其晶體 化 學肥料 化工原料 有機肥料及有機質肥料等之製造及銷售, 暨相關業務之進出口貿易與 回收溶劑及污劑再生製造與電子零組件及電池等之製造 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國一 七年八月一日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響合併公司自民國一 七年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認 可並於民國一 七年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告 相關新發布 修正 及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 2 號之修正 股份基礎給付交易之分類及衡量 國際財務報導準則第 4 號之修正 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報導準則第 9 號 金融工具 之適用 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際會計準則第 7 號之修正 揭露倡議 國際會計準則第 12 號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 國際會計準則理事會發布之生效日 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 8

10 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際會計準則第 40 號之修正 投資性不動產之轉列 國際財務報導準則 週期之年度改善 : 國際財務報導準則第 12 號之修正 國際會計準則理事會發布之生效日 2018 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號之修正及國際會計準則第 28 號之修正 2018 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易與預收 ( 付 ) 對價 2018 年 1 月 1 日 除下列項目外, 適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動 造成重大變動者之性質及影響說明如下 : 1. 國際財務報導準則第十五號 客戶合約之收入 該準則取代國際會計準則第十八號 收入 及國際會計準則第十一號 建造合 約 及相關解釋, 以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法 時點及金 額 合併公司採累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號, 因此, 以前期間之 比較資訊無須重編而係繼續適用國際會計準則第十八號 國際會計準則第十一號及 相關解釋, 初次適用國際財務報導準則第十五號之累積影響數係調整民國一 七年 一月一日之保留盈餘 此項會計政策變動之性質及影響說明如下 : 銷售商品針對產品之銷售, 過去係於商品出貨時認列收入, 於該時點認列收入, 係因該 時點收入及成本能可靠衡量 對價很有可能收回, 且不再繼續參與對商品之管理 國際財務報導準則第十五號下, 係於客戶取得對產品之控制時認列收入 首次適用國際財務報導準則第十五號之規定編製之合併綜合損益表與適用國際 會計準則第十八號 收入 及相關解釋所編製者, 並無重大差異 2. 國際財務報導準則第九號 金融工具 國際財務報導準則第九號 金融工具 ( 以下稱國際財務報導準則第九號或 IFRS 9) 取代國際會計準則第三十九號 金融工具 : 認列與衡量 ( 以下稱國際會計 準則第三十九號或 IAS 39), 修正金融工具之分類與衡量 減損及避險會計 由於採用國際財務報導準則第九號, 合併公司採用修正後之國際會計準則第一 號 財務報表之表達, 該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項 目, 先前合併公司係將應收帳款之減損列報於管理費用 此外, 合併公司採用修正 後之國際財務報導準則第七號 金融工具 : 揭露 揭露民國一 七年資訊, 該等規 定通常不適用於比較期資訊 9

11 合併公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下 : (1) 金融資產及負債之分類該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量 透過其他綜合損益按公允 價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類, 國際財務報導準則第九號下金融資產 之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎, 並刪除原 準則下持有至到期日 放款及應收款及備供出售金融資產之分類 依該準則, 混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產, 則不拆分嵌入之衍生工具, 而係評估整體混合金融工具之分類 合併公司於國際財務報導準則第九號下金融 資產之分類 衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四 ( 三 ) 採用國際財務報導準則第九號對合併公司之金融負債會計政策無重大影響 (2) 金融資產之減損該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式, 新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產 合約資產及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資, 但不適用於權益工具投資 國際財務報導準則第九號下, 信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號 下之認列時點, 請詳附註四 ( 三 ) (3) 過渡處理除下列項目外, 通常係追溯適用國際財務報導準則第九號 : 適用國際財務報導準則第九號所產生之金融資產帳面金額差異數, 係認列於民 國一 七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目, 據此, 民國ㄧ 六年表達之 資訊通常不會反映國際財務報導準則第九號之規定, 因此, 與民國ㄧ 七年適 用國際財務報導準則第九號所揭露之資訊不具可比性 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估 : 判定金融資產係以何種經營模式持有 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定 若債務證券投資於國際財務報導準則第九號初始適用日之信用風險低, 則合併 公司假定該資產自原始認列日信用風險未顯著增加 10

12 (4) 國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則 第九號衡量種類之金融資產, 該金融資產民國一 七年一月一日之新衡量種類 帳面金額及說明如下 : 金融資產 IAS39 IFRS9 衡量種類 帳面金額 衡量種類 帳面金額 現金及約當現金放款及應收款 466,220 攤銷後成本 466,220 衍生工具 持有供交易 186 強制透過損益按公允價 值衡量 權益工具投資 備供出售 ( 註 1) 52,252 透過其他綜合損益按公 允價值衡量 ,684 應收款項淨額放款及應收款 733,829 攤銷後成本 733,829 其他金融資產放款及應收款 3,988 攤銷後成本 3,988 註 1: 該等權益工具 ( 係以成本衡量之金融資產 ) 代表合併公司意圖長期持有策略之投資, 按照國際財務報導準則第九號之規定, 合併公司於初 始適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 因 此, 民國一 七年一月一日該等資產之帳面金額及其他權益項目皆增 加 1,432 千元 民國一 七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節 至國際財務報導準則第九號之調節表如下 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量 IAS 39 期初數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 IAS 39 IFRS 9 保留盈餘 其他權益 帳面金額 重分類 再衡量 帳面金額 調整數 調整數 $ 備供出售 IAS 39 期初數 $ 52, 備供出售重分類至透過其他綜合損益按公 允價值衡量 - - 1,432-1,432 合計 按攤銷後成本衡量之金融資產 $ 52,252-1,432 53,684-1,432 應收款項及其他金融資產 IAS 39 期初數 $ 737, , 國際會計準則第七號之修正 揭露倡議 修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動, 包括來自現金流量之變動及非現金之變動 合併公司已於附註六 ( 廿三 ) 來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節, 以符合上述新增規定 11

13 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響依據金管會一 七年七月十七日金管證審字第 號令, 公開發行以上公司應自民國一 八年起全面採用經金管會認可並於民國一 八年生效之國際財務報導 準則 相關新發布 修正及修訂之準則及解釋彙列如下 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 16 號 租賃 國際財務報導解釋第 23 號 具不確定性之所得稅處理 國際會計準則理事會發布之生效日 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號之修正 具有負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 國際財務報導準則 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 除下列項目外, 適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動 造成重大變動者之性質及影響說明如下 : 1. 國際財務報導準則第十六號 租賃 該準則將取代現行國際會計準則第十七號 租賃 國際財務報導解釋第四號 決定一項安排是否包含租賃 解釋公告第十五號 營業租賃 : 誘因 及解釋公 告第二十七號 評估涉及租賃之法律形式之交易實質 新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表, 並以 使用權資產表達其使用標的資產之權利, 以租賃負債表達支付租賃給付之義務 此 外, 該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金 之方式表達 另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定 出租人之 會計處理則維持與現行轉則類似, 亦即, 出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資 租賃 合併公司預估前述修改對合併財務報告產生潛在影響, 惟尚未完成細部評估 而實際適用後對初次適用日財務報表之影響將視未來情況, 包括折現率 租賃組 合 對行使租賃延長之選擇權之評估及是否採用權宜作法與認列豁免而定 截至目前為止, 合併公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃 承租之標的認列使用權資產及租賃負債惟金額尚待進一步評估 12

14 (1) 判斷合約是否包含租賃合併公司簽訂一法律形式非屬租賃之合約, 該合約依據國際財務報導解釋第 四號評估包含一項設備之租賃, 於過渡至新準則時, 合併公司得選擇 : 針對所有合約適用新準則規定之租賃定義 ; 或 採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃 (2) 過渡處理合併公司為承租人之合約, 得就所有合約選擇 : 完全追溯 ; 或 修正式追溯及一個或多個實務權宜作法 ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下簡稱理事會 ) 已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 17 號 保險合約 理事會發布之生效日尚待理事會決定 2021 年 1 月 1 日 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱 編製準則 ) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋 及解釋公告 ( 以下簡稱 金管會認可之國際財務報導準則 ) 所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊 除下列所述外, 本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一 六年度合併財 務報告相同, 相關資訊請參閱民國一 六年度合併財務報告附註四 13

15 ( 二 ) 合併基礎 1. 列入合併財務報告之子公司列入本合併財務報告之子公司包含 : 投資公 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 業務性質 說明 本公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 投資公司 100 % 100 % 100 % 註 本公司 本公司 COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION 天弘化學 天弘化學股份有限公司 ( 天弘化學 ) 恆誼化工股份有限公司 ( 恆誼化工 ) 珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普 ( 漳州 ) 化工有限公司 江西天江材料有限公司 草酸 有機 無機酸及其鹽類稀土族化合物及其晶體之製造及銷售 化學肥料 化工原料 有機肥料及有機質肥料等之製造 銷售, 暨相關業務之進出口貿易與回收溶劑及污劑再生製造業務 氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品之生產及銷售 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造 加工等 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造 加工等 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造 加工 批發等 失效氧化觸媒再生處理 草酸 有機 無機酸及其鹽類稀土族化合物及其晶體之製造及銷售 註 : 係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 2. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 % % 100 % % % % 100 % 100 % 100 % 註 100 % 100 % 100 % 註 100 % 100 % 100 % 註 % % % 註 100 % 100 % 100 % 註 14

16 ( 三 ) 金融工具 ( 民國一 七年一月一日開始適用 ) 1. 金融資產合併公司之金融資產分類為 : 按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產 合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時, 始依規定重分類所有受影響之 金融資產 (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產金融資產同時符合下列條件, 且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係按 攤銷後成本衡量 : 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量, 完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續採有效利率 法以攤銷後成本減除減損損失衡量 利息收入 外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益 除列時, 將利益或損失列入損益 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產合併公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益 前述選擇係按逐項工具基礎所作 成 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量 ; 後續按公允價值 衡量, 除權益工具投資之股利收入 ( 除非明顯代表部分投資成本之回收 ) 認列於損 益外, 其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益, 並累積於權益項下之透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 於除列時, 屬權益工具投資 者, 則將權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘, 不重分類至損益 權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) (3) 金融資產減損合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 應收票 據及應收帳款 其他應收款及其他金融資產等 ) 之預期信用損失認列備抵損失 下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失, 其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量 : 判定債務證券於報導日之信用風險低 ; 及 其他債務證券及銀行存款之信用風險 ( 即超過金融工具之預期存續期間發生違約 之風險 ) 自原始認列後未顯著增加 15

17 應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量 存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失 十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失 ( 或較短期間, 若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時 ) 衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時, 合併公司考量合理且可佐 證之資訊 ( 無需過度成本或投入即可取得 ), 包括質性及量化資訊, 及根據合併公 司之歷史經驗 信用評估及前瞻性資訊所作之分析 若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之 投資等級 ( 為標準普爾 之投資等級 BBB- 穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twa, 或高於該等 級者 ), 合併公司視為該債務證券之信用風險低 加 若合約款項逾期超過六十天, 合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 若合約款項逾期超過三百六十天, 或借款人不太可能履行其信用義務支付全 額款項予合併公司時, 合併公司視為該金融資產發生違約 預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值 信用損 失係按所有現金短收之現值衡量, 亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額 預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現 於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損 對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時, 該金融 資產已信用減損 按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除, 備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益中 當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時, 係直接減少其金融 資產總帳面金額 通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠 之現金流量以償還沖銷之金額, 然而, 已沖銷之金融資產仍可強制執行, 以符合 合併公司回收逾期金額之程序 (4) 金融資產之除列合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止, 或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 16

18 2. 衍生金融工具合併公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具 原始認列時係按 公允價值衡量, 交易成本則認列為損益 ; 後續依公允價值衡量, 再衡量產生之利益 或損失直接列入損益, 並列報於營業外收入及支出項下 當衍生工具之公允價值為 正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 嵌入式衍生工具之風險及特性與非屬金融資產主契約之風險及特性並非緊密關 聯, 且該等主契約非透過損益按公允價值衡量時, 該衍生工具係視為單獨衍生工 具 ( 四 ) 客戶合約之收入 收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量 合併公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入 合併公司依主要收入項目說明如 下 : 1. 銷售商品合併公司研究 開發 生產 製造及銷售各種觸媒化學品 鈷金屬化合物 草 酸等及電子零組件及電池 合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入 該產品之 控制移轉係指產品已交付給客戶, 客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格, 且已無 會影響客戶接受該產品之未履行義務 交付係發生於產品運送至特定地點, 其陳舊 過時及損失風險已移轉予客戶, 及客戶已依據銷售訂單接受產品, 驗收條款已失 效, 或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時 之權利 合併公司於交付商品時認列應收帳款, 因合併公司在該時點具無條件收取對價 2. 財務組成部分合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年, 因此, 合併公司不調整交易價格之貨幣時間價 值 ( 五 ) 所得稅 合併公司係依國際會計準則公報第三十四號 期中財務報導 第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量, 並全數認列為當期所得稅費用 期中期間法定所得稅率變動時, 其對遞延所得稅之影響數係一次認列於該稅率變 動之期中報導期間 17

19 所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者, 係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異, 以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量 ( 六 ) 員工福利 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率, 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮 減 清償或其他重大一次性事項加以調整 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號 期中財務報導 編製 本合併財務報告時, 必須作出判斷 估計及假設, 其將對會計政策之採用及資產 負債 收益及費用之報導金額有所影響 實際結果可能與估計存有差異 編製合併財務報告時, 管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一 六年度合併財務報告附註五一致 六 重要會計項目之說明除下列所述外, 本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一 六年度合併財務報告 尚無重大差異, 相關資訊請參閱民國一 六年度合併財務報告附註六 ( 一 ) 現金及約當現金 庫存現金及週轉金 $ 銀行支票及活期存款 678, , ,902 定期存款 2,297 2,285 96,451 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 金融資產 - 流動 : $ 681, , , 贖賣回權 - 應付可轉換公司債 $ 合併公司從事遠期外匯交易, 目的係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風 險 民國一 七年一月一日至六月三十日並未從事外匯交易 ; 民國一 六年十二月三 十一日及六月三十日合併公司之遠期外匯交易合約均已結清 18

20 ( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 非流動 : 國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 52,305 合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有, 故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 民國一 六年十二月三十一日及六月三十 日係列報為備供出售金融資產 合併公司民國一 七年一月一日至六月三十日未處分策略性投資, 於該期間累 積利益及損失未在權益內作任何移轉 ( 四 ) 備供出售金融資產 非流動 : 國內非上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 52,252 52,252 合併公司所持有之上述股票投資, 於民國一 六年十二月三十一日及六月三十日 係按成本減除減損衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估 計數之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 於民國一 七年六 月三十日該等資產係分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ( 五 ) 應收票據及應收帳款淨額 1. 應收票據淨額 : 應收票據 - 因營業而發生 $ 80, , ,260 減 : 備抵呆帳 - - (36) 2. 應收帳款淨額 : $ 80, , , 應收帳款 $ 804, , ,850 減 : 備抵呆帳 (7,668) (7,668) (8,117) $ 797, , ,733 19

21 合併公司民國一 七年六月三十日針對所有應收款項採用簡化作法估計預期信用 損失, 亦即使用存續期間預期信用損失衡量, 為此衡量目的, 該等應收票據及應收帳 款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組, 並已納入前瞻性之資訊 合併公司民國一 七年六月三十日應收款項 ( 含應收關係人 款 ) 之預期信用損失分析如下 : 應收款項 存續期間預期 備抵存續期間 帳面金額 信用損失率 預期信用損失 未逾齡 $ 866,856 0% - 逾齡 1~90 天 10,766 5% - 逾齡 91~180 天 - 20% - 逾齡 181 天以上 - 100% - $ 877,622 - 註 : 勝華科技應收帳款 7,668 千元, 已提列全部之信用損失 7,668 千元 民國一 六年十二月三十一日及六月三十日係採用已發生信用損失模式考量應收 帳款及應收票據之備抵呆帳 合併公司民國一 六年十二月三十一日及六月三十日已 逾期但未減損應收款項之帳齡分析如下 : 逾齡 0~60 天 $ 23,409 34,646 逾齡 61~180 天 - 1,780 合併公司應收款項之備抵損失變動表如下 : $ 23,409 36, 年 1 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 個別評估之減損損失 期初餘額即期末餘額 $ 7,668 8,153 合併公司民國一 七年一月一日於初次適用 IFRS 9 並無相關調整數 ( 六 ) 存貨淨額 原物料 $ 888, , ,705 在製品 484, , ,231 製成品及商品 238, , ,412 $ 1,611,351 1,183,518 1,050,348 20

22 ( 七 ) 其他流動資產 / 非流動資產明細 其他流動資產 預付貨款 $ 59, ,920 81,122 營業稅留抵 54,009 50,566 57,793 其他 26,306 17,175 34,924 其他非流動資產 $ 140, , , 土地使用權 $ 28,668 28,620 16,872 預付設備款訂金 20,343 7, ,347 其他 11,638 12,098 1,016 ( 八 ) 不動產 廠房及設備 成本 : 土地 房屋及建築 機器設備 $ 60,649 48, ,235 運輸設備 其他設備 預付設備款 未完工程及待驗設備 總計 民國 107 年 1 月 1 日餘額 $ 1,120, ,584 1,851,519 31, ,757 4,043 77,726 4,303,884 增添 - 12,797 30,358 1,290 10,683 2, , ,715 處分及報廢 - (2,042) (4,728) (1,220) (2,377) - 3 (10,364) 重分類 , (2,201) - 5,885 匯率影響數 40 3,404 5,022 (2,298) (599) - (2,434) 3,135 民國 107 年 6 月 30 日餘額 $ 1,120, ,898 1,890,102 28, ,464 4, ,305 4,500,255 民國 106 年 1 月 1 日餘額 $ 1,120, ,616 1,734,216 22, ,746-93,001 4,031,596 增添 - 17,136 10,797 4,672 13,836-8,867 55,308 處分及報廢 - - (10,962) (186) (2,083) - - (13,231) 重分類 - 60,255 23, (15,238) - (63,835) 4,904 匯率影響數 (31) (5,400) (5,007) (172) (330) - (805) (11,745) 民國 106 年 6 月 30 日餘額 $ 1,120, ,607 1,752,366 27, ,931-37,228 4,066,832 21

23 折舊 : 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 預付設備款 未完工程及待驗設備 總計 民國 107 年 1 月 1 日餘額 $ - 325, ,147 18, , ,282,278 本期折舊及減損 - 36,034 60,618 1,444 9, ,364 處分及報廢 - (2,042) (4,282) (508) (2,261) - - (9,093) 匯率影響數 ,629 (2,224) (4,572) - - (3,748) 民國 107 年 6 月 30 日餘額 $ - 359, ,112 17, , ,376,801 民國 106 年 1 月 1 日餘額 $ - 308, ,827 17, , ,219,516 本期折舊及減損 - 15,949 51,234 1,193 7, ,910 處分及報廢 - - (10,725) (186) (1,795) - - (12,706) 重分類 (9,483) - - (9,483) 匯率影響數 - (1,569) (2,215) (130) (236) - - (4,150) 民國 106 年 6 月 30 日餘額 $ - 323, ,121 18, , ,269,087 帳面價值 : 民國 107 年 1 月 1 日 $ 1,120, ,562 1,053,372 12, ,124 4,043 77,726 3,021,606 民國 107 年 6 月 30 日 $ 1,120, ,465 1,032,990 11, ,396 4, ,305 3,123,454 民國 106 年 6 月 30 日 $ 1,120, , ,245 9, ,578-37,228 2,797,745 合併公司之不動產 廠房及設備提供質押擔保情形, 請詳附註八 ( 九 ) 應付短期票券 應付商業本票 $ 80, 合併公司民國一 七年一月一日至六月三十日新增金額為 80,000 千元, 利率為 1.068%, 到期日為民國一 七年七月二十三日 ( 十 ) 長短期借款 1. 短期借款 : 擔保銀行借款 $ 114,154 40, ,530 無擔保銀行借款 1,099, , ,123 $ 1,213, , ,653 尚未使用額度 $ 1,947,910 2,183,974 1,852,907 利率區間 1.20%~ 1.22%~ 1.10%~ 短期借款所提供之擔保品, 請詳附註八 3.68% 3.15% 2.60% 22

24 2. 長期借款 : 貸款單位 用途 借款期限及 還款方式 王道商業銀行營運週轉 一 五年至一 八 $ ,000 年, 寬限期為 12 個月, 寬限期滿為第一期, 爾後每三個月為一期, 共分九期平均攤還本金 王道商業銀行營運週轉 一 五年至一 九 100, , ,000 年, 寬限期為 24 個月, 寬限期滿為第一期, 爾後每三個月為一期, 共分九期平均攤還本金 王道商業銀行營運週轉 一 六年至一 九 300, ,000 - 年, 自首次動撥日起滿 6 個月之日為第一期, 爾後每 6 個月為一期, 共分六期遞延額度, 每期額度遞減 50,000 千元 王道商業銀行營運週轉 一 五年至一 八 - 28,333 - 年, 自一 六年起每三個月為一期, 分十二期平均攤還 王道商業銀行營運週轉 一 六年至一 九年, 自一 八年起每三個月為一期, 分五期平均攤還 66,000 66,000 - 彰化商業銀行長期擔保借款自一 四年起每季 300, , ,000 為一期, 分二十期平均攤還 減 : 一年內到期之長期借款 (257,644) (233,556) (100,000) $ 508, , ,000 未使用額度 600, , ,000 期末借款利率區間 1.2%~ 1.31%~ 1.27%~ 期末借款利率區間 1.5% 1.5% 1.72% 本公司及天弘化學與王道商業銀行簽訂借款合約, 並約定須符合相關之財務比率 限制等承諾 截至民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日 止, 本公司及天弘化學均符合借款合約承諾 長期借款所提供之擔保品, 請詳附註八 23

25 ( 十一 ) 應付可轉換公司債 本公司於民國一 四年六月二十四日發行國內第二次擔保轉換公司債, 並由彰化 商業銀行股份有限公司擔任保證人 另, 債權人得於發行滿三年之日, 要求本公司以 債券面額加計利息補償金買回 本公司轉換公司債之相關資訊如下 : ( 十二 ) 營業租賃 發行轉換公司債總金額 $ 600, , ,000 減 : 應付公司債折價尚未攤銷餘額 (455) (1,132) (28,024) 減 : 累積已轉換普通股 (585,400) (570,900) (3,809) 期末應付公司債 ( 列於一年內到期之長期 負債 ) $ 14,145 27, ,167 嵌入式衍生工具 - 贖回權 ( 列報於透過損 益按公允價值衡量之金融資產 ) $ 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 嵌入式衍生工具 - 贖賣回權按公允價值再衡量之損益 ( 列報於金融資產及負債評價利益 ( 損失 )) $ (19) 5,228 (6) 10,279 利息費用 $ 75 2, ,577 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日之轉換價格 分別調整為 53.1 元 53.1 元及 55.3 元 民國一 七年一月一日至六月三十日第二次擔保可轉換公司債轉換普通股情 形, 請詳附註六 ( 十五 ) 合併公司於民國一 七年及一 六年四月一日至六月三十日及一 七年及一 六 年一月一日至六月三十日間無重大新增之營業租賃合約, 相關資訊請參閱民國一 六 年度合併財務報告附註六 ( 十 ) ( 十三 ) 員工福利 因前一年度報導日後未發生重大市場波動 及重大縮減 清償或其他重大一次性 事項, 故合併公司採用民國一 六年及一 五年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露期中期間之退休金成本 合併公司之退休金費用, 請詳附註十二說明 24

26 ( 十四 ) 所得稅 1. 合併公司之所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下 : 當期所得稅費用 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 當期產生 $ 20,413 17,830 56,854 36,658 未分配盈餘加徵 10% 稅額 11,587-11,587 - 調整前期之當期所得稅 (4,392) (1,303) (4,392) (1,303) 遞延所得稅利益 所得稅率變動影響數 - - (2,956) - 所得稅費用 $ 27,608 16,527 61,093 35,355 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益 ( 費用 ) 明細如下 : 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 107 年 106 年 107 年 106 年 4 月至 6 月 4 月至 6 月 1 月至 6 月 1 月至 6 月 $ (3,569) (1,324) (1,753) 2,745 所得稅率變動影響數 $ (3,569) (1,324) (1,465) 2, 本公司營利事業所得稅結算申報案件已奉稽徵機關核定至民國一 四年度 ( 十五 ) 資本及其他權益 除下列所述外, 合併公司於民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 六年度合併財務報告附註六 ( 十 三 ) 1. 普通股股本及預收股本 本公司流通在外股數調節表如下 ( 以千股表達 ): 普通股 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 期初餘額 86,123 75,725 公司債轉換股份 期末餘額 86,626 75,797 25

27 本公司民國一 六年十二月三十一日因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行 新股計 350 千股, 因尚未辦妥法定登記程序, 於民國一 六年十二月三十一日列為 預收股本計 3,503 千元, 截至民國一 七年六月三十日止, 已全數轉為普通股股本 另, 民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日因可轉換公司債持有人行使轉 換權而發行新股分別為 273 千股及 72 千股, 前述民國一 七年一月一日至六月三十 日發行新股中, 其中 153 千股業已辦妥法定登記程序, 餘 120 千股尚未辦妥法定登記 程序, 於民國一 七年六月三十日列為預收股本計 1,205 千元 民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日擔保轉換公司債面額分別計 14,500 千元及 4,000 千元轉換普通股 273 千股及 72 千股, 因公司債轉換產生之資本公 積淨增加分別為 11,176 千元及 3,075 千元 2. 資本公積 發行股票溢價 $ 842, , ,533 實際取得或處分子公司股權價格 與帳面價值差額 329, , ,042 長期投資 (14,113) (38,475) - 庫藏股票交易 21,908 12,838 12,846 員工認股權 2,953 2,953 2,953 公司債認股權 853 1,701 34,827 $ 1,182,834 1,138, ,201 上述庫藏股票交易係子公司持有母公司股票, 母公司發放現金股利時配發予子 公司之股利 本公司最近兩年度盈餘分配案, 分別於民國一 七年六月一日及一 六年五月 二十六日經股東常會決議, 分派之每股股利資訊如下 : 分派予普通股業主之股利 : 106 年度 105 年度 每股股利 ( 元 ) 金額 每股股利 ( 元 ) 金額 現金 ( 元 ) $ 261, ,459 民國一 六年度及一 五年度盈餘分派數與本公司董事會決議內容並無差異 ; 民國一 七年度盈餘分派數尚待年度結束後本公司董事會擬議及股東會決議, 相關 資訊可俟會議召開後, 至公開資訊觀測站等管道查詢之 26

28 4. 庫藏股本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前, 不得享有股 東權利 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司現金增資及 無表決權外, 其餘與一般股東權利相同 天弘化學持有本公司股票 3,013 千股, 取得價款 22,434 千元, 民國一 六年六月 三十日依本公司持有天弘化學持股比例 100% 計算全數視為庫藏股 另, 天弘化學民國一 六年第三季及一 七年第二季辦理現金增資, 本公司未按持股比例認購, 致 持股比例下降, 民國一 六年十二月三十一日及一 七年六月三十日依本公司持有 天弘化學持股比例分別為 83.6% 及 62.7% 計算視為庫藏股金額分別為 18,755 千元及 14,066 千元 5. 其他 天弘化學民國一 七年第二季辦理現金增資發行新股 10,000 千股, 每股以 26 元 溢價發行, 計收 260,000 千元 ( 十六 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 : 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 歸屬於本公司普通股權益持 有人之本期淨利 $ 110,458 78, , ,820 加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 84,318 72,731 84,142 72,722 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 稀釋每股盈餘 : 歸屬於本公司普通股權益持 有人之本期淨利 ( 基本 ) $ 110,458 78, , ,820 可轉換公司債之稅後利息費 用 60 1, ,799 歸屬於本公司普通股權益持 有人之本期淨利 ( 稀釋 ) $ 110,518 80, , ,619 普通股加權平均流通在外股 數 ( 千股 )( 基本 ) 84,318 72,731 84,142 72,722 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 得以股票配發之員工酬勞 可轉換公司債轉換 , ,840 普通股加權平均流通在外 股數 ( 千股 )( 稀釋 ) 84,752 83,587 84,668 83,651 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $

29 ( 十七 ) 客戶合約之收入 主要地區市場及產品 ( 十八 ) 營業收入 107 年 4 月至 6 月 氧化觸媒 動力電池化學肥料特用化學 部門 材料部門 部門 部門 其他 合計 臺灣 $ 185, , , ,808 72,828 1,360,429 中國及其他 111, , ,059 $ 296, , , , ,502 1,558, 年 1 月至 6 月 氧化觸媒 動力電池化學肥料特用化學 部門 材料部門 部門 部門 其他 合計 臺灣 $ 392,509 1,336, , , ,531 2,753,106 中國及其他 258, , ,157 $ 650,858 1,336, , , ,339 3,169, 年 4 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 商品銷售淨額 $ 1,094,144 2,359,195 ( 十九 ) 員工及董事酬勞 依本公司民國一 六年五月二十六日修訂後公司章程規定, 年度如有獲利, 應提 撥不低於 1.5% 為員工酬勞, 由董事會決議以股票或現金分派發放, 其發放對象得包含 符合一定條件之從屬公司員工 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於 5% 為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 其餘再依前述比例提 撥 本公司民國一 七年及一 六年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 員工酬勞估列金額分別為 2,490 千元 1,740 5,020 千元及 3,520 千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞前之金額, 乘上本公司章程訂定之員工酬勞分派成數為 估計基礎, 並列報為該段期間之營業成本或營業費用, 其中員工酬勞若以股票發放 者, 將依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算配發股數 ; 董監酬勞則均不予發 放 若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理, 並將該變動 之影響認列為次年度損益 本公司民國一 六年度員工酬勞及董監事酬勞估列金額分別為 8,000 千元及 0 千 元, 與本公司董事會擬議內容並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 28

30 ( 二十 ) 營業外收入及支出 1. 其他收入 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 租金收入 $ 2,540 2,427 5,376 5,183 利息收入 3,270 2,735 4,210 3,637 其他 4,885 2,208 6,758 4, 其他利益及損失淨額 $ 10,695 7,370 16,344 13, 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 持有供交易金融資產及負債 淨利益 $ (19) 5,228 (6) 10,279 其他 (1,231) (772) (2,674) (1,244) 3. 財務成本 ( 廿一 ) 金融工具 $ (1,250) 4,456 (2,680) 9, 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 借款利息費用 $ 9,648 8,682 18,074 15,382 可轉換公司債利息費用 75 2, ,577 $ 9,723 10,976 18,249 19,959 除下列所述外, 合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 流動性風險及市場風險之情形無重大變動, 相關資訊請參閱民國一 六年度合併財務 報告附註六 ( 十八 ) 1. 信用風險 (1) 信用風險最大暴險之金額金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額 (2) 應收款項及債務證券之信用風險 : 應收款項之信用風險暴險資訊請詳附註六 ( 五 ) 29

31 2. 匯率風險 (1) 匯率風險之暴險合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下 : 金融資產 貨幣性項目 外幣 匯率 新台幣 美元 $ 13, ,573 金融負債 貨幣性項目 美元 21, ,465 金融資產 貨幣性項目 外幣 匯率 新台幣 美元 $ 16, ,814 金融負債 貨幣性項目 美元 15, ,702 金融資產 貨幣性項目 外幣 匯率 新台幣 美元 $ 7, ,022 金融負債 貨幣性項目 美元 9, ,643 (2) 敏感性分析合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以美金計價之現金及約當現金 應收款項 短期借款 應付帳款及其他應付款等, 於換算時產生外幣兌換損益 民國一 七年及一 六年六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值 1 元, 而其他 所有因素維持不變之情況下, 民國民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十 日之本期淨利將減少 6,563 千元及增加 2,198 千元 30

32 (3) 貨幣性項目之兌換損益由於合併公司功能性貨幣種類繁多, 故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊, 民國民國一 七年及一 六年四月一日至六月三十日及一 七年及一 六年一月一日至六月三十日外幣兌換益 ( 損 )( 含已實現及未實現 ) 分別為 765 千元 11,345 千元 22,747 千元及 1,109 千元 3. 公允價值資訊 (1) 金融工具之種類及公允價值合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量 各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值 ( 包括公允價值 等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 依規定無須 揭露公允價值資訊 ) 列示如下 : 公允價值 帳面金額 第一級 第二級 第三級 合計 強制透過損益按公允價值衍生性金融資產 $ 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 - 非流動 $ 52, ,305 52,305 應付可轉換公司債 $ 14,145 35, , 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計衍生性金融資產 $ 應付可轉換公司債 $ 27,968 67, , 公允價值帳面金額第一級第二級第三級合計衍生性金融資產 $ 應付可轉換公司債 $ 568, , ,201 (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下 : 按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者, 則以最近成 交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎 若無市場價值可供參考時, 則採用 評價方法估計 採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允 價值 31

33 (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術嵌入式衍生工具贖 賣回權及遠期外匯合約係依適當之選擇權定價模式 民國一 七年及一 六年一月一日至六月三十日並無任何公允價值層級間移 轉之情形 (4) 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之量化資訊 : 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級係透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產, 其重大不可觀察輸入值之量化資訊如下 : 項目評價技術重大不可觀察輸入值 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ( 無活絡市場之權益工具投資 ) ( 廿二 ) 財務風險管理 市場法 股價淨值比乘數 ( 為 1.29) 流通性折價 ( 為 20%) 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 股價淨值比愈高, 公允價值愈高 流通性折價愈高, 公允價值愈低 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一 六年度合併財務報告附註六 ( 十九 ) 所揭露者無重大變動 ( 廿三 ) 資本管理 合併公司資本管理目標 政策及程序與民國一 六年度合併財務報告所揭露者一 致 ; 另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一 六年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動 相關資訊請參閱民國一 六年度合併財務報告附註六 ( 二十 ) ( 廿三 ) 非現金交易之籌資活動 合併公司於民國一 七年一月一日至六月三十日可轉換公司債轉換為普通股之非 現金交易投資及籌資活動, 請詳附註六 ( 十五 ) 來自籌資活動之負債之調節如下 : 非現金之變動 現金流量 匯率變動 應付短期票券 $ - 80,000-80,000 短期借款 $ 928, ,822 19,342 1,213,470 長期借款 ( 含一年內到期 ) $ 844,333 (78,333) - 766,000 32

34 七 關係人交易 ( 一 ) 關係人名稱及關係 關係人名稱 有化科技股份有限公司 ITOCHU Corporation 與合併公司之關係 恆誼化工董事長為該公司董事合併公司之董事 ( 二 ) 與關係人間重大交易事項 1. 營業收入 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月合併公司之董事 $ 1, ,872 4,567 其他關係人 $ 1, ,308 4,567 合併公司對於關係人之銷售價格及收款期間與一般客戶間並無明顯差異 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日合併公司因 銷貨而產生之應收帳款 關係人款分別為 151 千元 66 千元及 418 千元 2. 租金收入 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 其他關係人 $ 1,142 1,146 2,285 2, 其他交易民國一 七年及一 六年四月一日至六月三十日與一 七年及一 六年一月一 日至六月三十日, 合併公司因關係人提供勞務所產生之費用分別為 759 千元及 770 千 元與 1,494 千元及 1,555 千元, 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日 及六月三十日因前述款項產生之其他應付關係人款計 9 千元 1,586 千元及 533 千元 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日合併公司因 代關係人墊付費用而產生之其他應收關係人款分別為 13 千元 13 千元及 430 千元 ( 三 ) 主要管理人員交易 主要管理人員報酬包括 : 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 3,744 3,292 11,411 9,108 退職後福利 $ 3,807 3,356 11,537 9,235 33

35 八 質押之資產合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下 : 資產名稱 質押擔保標的 土地 長短期借款 $ 820, ,720 1,010,204 房屋及建築長短期借款 150, , ,406 機器設備長短期借款 676, , ,352 定期存款 ( 列入其他金融資產 ) 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 應付公司債質權 設定 ,000 除附註六 ( 八 ) 之說明外, 其餘說明如下 : $ 1,647,651 1,722,610 2,172,962 ( 一 ) 合併公司於民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日購置不動產 廠房及設備之未認列合約承諾分別為 460,967 千元 27,048 千元及 67,463 千元 ( 二 ) 合併公司於民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日已開立未使用之信用狀分別為美金 0 千元 美金 1,280 千元及美金 1,954 千元 截至民國一 七 年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日止, 本公司對子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 向銀行申請融資額度為美金 3,000 千元 ( 分別折合新 台幣 91,380 千元 89,280 千元及 91,260 千元 ), 一併負有連帶保證責任 ( 三 ) 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日因恆誼化工向銀行 申請融資額度, 本公司分別負有 0 千元 300,000 千元及 300,000 千元連帶保證責任 ( 四 ) 民國一 七年六月三十日 一 六年十二月三十一日及六月三十日因天弘化學向銀行 申請融資額度, 本公司一併負有 100,000 千元連帶保證責任 十 重大之災害損失 : 無 十一 重大之期後事項 : 無 34

36 十二 其他員工福利及折舊費用功能別彙總如下 : 十三 附註揭露事項 功能別 107 年 4 月至 6 月 106 年 4 月至 6 月屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計合計性質別成本者費用者成本者費用者員工福利費用 薪資費用 47,867 21,695 69,562 31,270 14,239 45,509 勞健保費用 4,420 1,615 6,035 3,833 1,381 5,214 退休金費用 3,358 1,525 4,883 4,483 1,900 6,383 其他員工福利費用 2, ,712 2, ,002 折舊費用 50,408 3,400 53,808 35,075 2,879 37,954 功能別 107 年 1 月至 6 月 106 年 1 月至 6 月屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業合計合計性質別成本者費用者成本者費用者員工福利費用 薪資費用 96,323 37, ,743 59,613 29,055 88,668 勞健保費用 8,918 3,744 12,662 7,483 3,151 10,634 退休金費用 6,885 2,871 9,756 7,454 3,173 10,627 其他員工福利費用 5,914 2,042 7,956 5,150 1,597 6,747 折舊費用 100,794 6, ,364 70,291 5,619 75,910 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定, 應再揭露之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人 : 貸出貸與往來是否本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對象資金貸編號資金為關貸與通資金必抵損失資金貸與總 之公司 對象 科目係人高金額 餘額 支金額區間性質來金額要之原因金額名稱 價值 與限額 限額 ( 註 3) ( 註 2) ( 註 1) 0 本公司 康普 ( 漳州 ) 化其他應 是 28,255-0% 2 - 營運週轉 - 無 - 583, ,373 工有限公司 收款 1 COREMAX 寧波康普化工其他應 是 24,368 24,368-4% 2 - 營運週轉 - 無 - 83, ,894 (BVI) CORPORATION 有限公司 收款 1 COREMAX COREMAX 其他應 是 24,368 24,368 24, % 2 - 營運週轉 - 無 - 83, ,894 (BVI) (THAILAND) 收款 CORPORATION CO., LTD. 1 COREMAX 康普 ( 漳州 ) 化其他應 是 30,460 30,460 30,460 4% 2 - 營運週轉 - 無 - 83, ,894 (BVI) CORPORATION 工有限公司 收款 35

37 貸出貸與往來是否本期最期末實際動利率資金業務往有短期融提列備擔保品對個別對象資金貸編號資金為關貸與通資金必抵損失資金貸與總 之公司 對象 科目係人高金額 餘額 支金額區間性質來金額要之原因金額名稱 價值 與限額 限額 ( 註 3) ( 註 2) ( 註 1) 2 寧波康普化工有康普 ( 漳州 ) 化其他應 是 18,716 18,372 9,186 4% 2 - 營運週轉 - 無 - 31,219 46,829 限公司 工有限公司 收款 3 珠海康普化工有康普 ( 漳州 ) 化其他應 是 14,037 13,779 13,779 4% 2 - 營運週轉 - 無 - 20,253 30,380 限公司 工有限公司 收款 註 1: 資金貸與總額不得超過各貸出資金之公司其淨值的 30% 註 2: 對個別對象資金貸與限額不得超過各貸出資金之公司其淨值的 20% 註 3:1. 係有業務往來者 2. 係有短期融通資金之必要者 2. 為他人背書保證 : 編背書保 被背書保證對象 對單一企本期最高期末背實際動以財產擔累計背書保證金額 證者公 業背書保背書保證書保證 保之背書佔最近期 號司名稱 公司名稱 關係 證限額餘額餘額支金額保證金額財務報表 ( 註 2) 淨值之比率 0 本公司 COREMAX 持有 100% 583,582 91,380 91,380 54,828 - % (BVI) 股權之子 CORPORATION公司 0 本公司天弘化學持有 62.7% 股權之子公司 0 本公司恆誼化工持有 80.18% 股權之子公司 背書保屬母公司屬子公司屬對大陸 證最高限額 ( 註 1) 對子公司對母公司地區背書背書保證背書保證保證 ,458,956 Y N N 583, , ,000 66, % 1,458,956 Y N N 583, , % 1,458,956 Y N N 註 1: 累積對外之背書保證總額以未逾背書保證之公司最近期經會計師核閱 / 查核財務報表淨值之 50% 為限 註 2: 對單一企業背書保證之限額以未逾背書保證之公司最近期經會計師核閱 / 查核財務報表淨值之 20% 為限 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 持有之 有價證券 與有價證券 期末 公司 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 股數 帳面金額 持股比率 公允價值 備註 恆誼化工 有化科技股份有限公司 恆誼化工董事長為該公司董事 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2,873 52, % 52, 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生性商品交易 : 詳附註六 ( 二 ) 36

38 10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 編號交易人名稱交易往來對象 0 本公司寧波康普化工有限公司 0 本公司寧波康普化工有限公司 0 本公司漳州康普化工有限公司 0 本公司漳州康普化工有限公司 0 本公司珠海康普化工有限公司 與交易 交易往來情形 人之 佔合併總營業收入 關係 科目 金額 交易條件 或總資產之比率 母公司對子公司應收帳款 85,847 月結 90 天 1 % 母公司對子公司銷貨 84,171 月結 90 天 3 % 母公司對子公司銷貨 81,946 月結 90 天 3 % 母公司對子公司應收帳款 78,183 月結 90 天 1 % 母公司對子公司銷貨 44,036 月結 90 天 1 % ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 民國一 七年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大 陸被投資公司 ): 投資公司 被投資公司 所在 主要營業 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期認列之備註 名稱 地區 項目 本期期末去年年底 股數 比率帳面金額本期損益投資損益 本公司 COREMAX (BVI) 英屬維京群投資公司 277, ,708 8, % 419,648 30,946 30,946 - CORPORATION 島 本公司 恆誼化工 台灣 化學肥料 化工原料 有機肥料及有機質肥料等之製造 銷售, 暨相關業務之進出口貿易與回收溶劑及汙劑再生製造業務 本公司 天弘化學 台灣 草酸 有機 無機酸及其鹽類稀土族化合物及其晶體之製造及銷售 COREMAX COREMAX (BVI) (THAILAND) CORPORATION CO., LTD. 泰國 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物等系列產品製造 加工等 823, ,294 31, % 1,153,438 80,181 64, , ,591 25, % 603,466 32,588 20,432-67,047 67, % 51,973 10,072 10,072-37

39 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 大陸被投資 主要營業 實收 投資 本期期初自本期匯出或本期期末自台灣匯出累收回投資金額台灣匯出累 被投資公司本 本公司直接本期認列或間接投資投資損益 期末投資帳面 截至本期止已匯回 公司名稱 項目 資本額 方式 積投資金額匯出收回積投資金額期損益之持股比例 ( 註 3) 價值投資收益 珠海康普化氧化觸媒 碳 38,775 經由第三地 38, ,775 9, % 9, ,266 - 工有限公司酸鈉溶液 廢 (USD1,150) 區投資設立 (USD1,150) (USD1,150) (USD334) 水處理劑 廢氣吸收及及鈷 公司投資大陸公司 化合物等系列 產品之生產及 銷售 寧波康普化工有限公司 康普 ( 漳州 ) 化工有限公司 江西天江材料有限公司 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物等系列產品製造 加工等 純對苯二甲酸氧化觸媒 碳酸鈉溶液 廢水處理劑 廢氣吸收劑及鈷化合物等系列產品製造 加工 批發等 失效氧化觸媒再生處理 草酸 有機 無機酸及其鹽類稀土族化合物及其晶體之製造及銷售 98,482 經由第三地 (USD3,000) 區投資設立公司投資大陸公司 ( 註 1) 185,654 經由第三地 (USD6,280) 區投資設立公司投資大陸公司 ( 註 2) 43,947 天弘化學投 (USD1,350) 資大陸公司 81,240 (USD2,470) 124,097 (USD4,200) 43,947 (USD1,350) ,240 (USD2,470) ,097 (USD4,200) ,947 (USD1,350) 11, % 11,045 (USD374) 18, % 15,874 (USD537) 156, ,694 - (1,041) 100 % (653) 30, 轉投資大陸地區限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 288,059 (USD 9,170 ) 經濟部投審會核准投資金額 502,372 (USD 15,800 ) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 4) 1,750,747 註 1: 實收資本額新台幣 98,482 千元 (USD3,000 千元 ), 包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新臺幣 81,240 千元 (USD2,470 千元 ) 及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新臺幣 17,242 千元 (USD530 千元 ) 註 2: 實收資本額新台幣 185,654 千元 (USD6,280 千元 ), 包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新臺幣 124,097 千元 (USD4,200 千元 ) COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新臺幣 6,055 千元 (USD200 千元 ) 其他外部股東匯出新臺幣 21,890 千元 (USD750 千元 ) 孫公司珠海康普化工有限公司匯出新臺幣 20,720 千元 (USD700 千元 ) 及寧波康普化工有限公司匯出新臺幣 12,892 千元 (USD430 千元 ) 註 3: 係依同期間未經會計師查核之財務報表認列 註 4: 依 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司對大陸投資累計金額未超過主管機關所定投資金額或比例上限 38

40 3. 重大交易事項 : 本公司與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項請詳 重大交易事項相關 資訊 之說明 十四 部門資訊民國一 七年一月一日至六月三十日部門資訊請詳附註六 ( 十六 ) 106 年 4 月至 6 月 氧化觸媒部門 動力電池材料部門 化學肥料部門 特用化學材料部門 其 他 內部沖銷 合計 來自外部客戶收入 $ 139, , , , ,063-1,094,144 部門間收入 29, ,225 (215,783) - 部門收入 $ 168, , , , ,288 (215,783) 1,094,144 部門損益 $ 145, 年 1 月至 6 月 氧化觸媒部門 動力電池材料部門 化學肥料部門 特用化學材料部門 其 他 內部沖銷 合計 來自外部客戶收入 $ 306, , , , ,606-2,359,195 部門間收入 47, ,898 (420,698) - 部門收入 $ 353, , , , ,504 (420,698) 2,395,195 部門損益 $ 330,652 39