西南财经大学文件西财大办号关于印发西南财经大学公务卡管理办法的通知校内各单位 : 为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库号 )

Size: px

Start display at page:

Download "西南财经大学文件西财大办号关于印发西南财经大学公务卡管理办法的通知校内各单位 : 为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库号 )"

磐映浦
5 years ago
Views:

1 1

西南财经大学文件西财大办 2018 27 号关于印发西南财经大学公务卡管理办法的通知校内各单位 : 为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库 2007 63 号 )

2 西南财经大学文件西财大办号关于印发西南财经大学公务卡管理办法的通知校内各单位 : 为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库号 ) 关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 ( 财库号 ) 等有关文件精神, 结合我校实际, 特制定西南财经大学公务卡管理办法现予印发, 请各单位遵照执行特此通知附件 : 西南财经大学公务卡管理办法西南财经大学 2018 年 10 月 9 日校内发送 : 相关校领导西南财经大学校长办公室主动公开 2018 年 10 月 9 日印发 2

3 附件 : 西南财经大学公务卡管理办法第一章总则第一条为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库号 ) 关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 ( 财库号 ) 等有关文件精神, 并结合我校实际, 特制定本办法第二条本办法所指的公务卡是指学校在职教职工持有的, 以个人名义开立的, 用于日常公务支出和财务报销业务的银行贷记卡 ( 信用卡 ) 本办法实施后, 因教学科研及管理工作用于采购商品和服务的公务支付通过公务卡结算, 对有条件使用公务卡结算的经济事项, 将不再办理现金借款和小额转账业务第三条公务卡的发卡银行须为办理国库集中支付业务的代理银行, 学校确定中国农业银行成都青羊支行为公务卡发卡行第四条本办法实施后, 学校现行财务管理制度和报销程序不变第二章公务卡的开立与使用第五条公务卡的开立 : 3

4 ( 一 ) 教职工个人在财务处主页下载公务卡申请表, 如实填写, 并附身份证复印件 ( 如身份证地址为非四川地区须提供房产证或学校出具的有固定居所证明 ) 交本单位审核后由该单位统一交学校财务处代为转交发卡行批量办理 ( 二 ) 发卡行根据教职工申请资料, 按照银行相关规定进行审核并办理公务卡, 发卡行统一将公务卡通过邮寄方式交与办卡人持卡人收卡后应激活卡片并完成支付密码设置第六条公务卡的使用 : ( 一 ) 公务卡仅用于办理人民币结算业务, 限持卡人本人使用公务卡的透支额度原则上不超过 5 万元持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付后还款特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时, 持卡人可根据自身资信情况通过发卡行对信用额度进行调整 ( 二 ) 公务卡在透支额度内不需要预先存入款项, 也不需要向单位预先借款即可按规定刷卡用于公务支付 ( 三 ) 公务卡主要用于公务支出的支付结算公务支出发生后, 持卡人应及时办理报销手续公务卡也可用于个人支付结算业务, 但不得办理财务报销手续, 学校不承担个人消费行为引致的一切责任 ( 四 ) 公务卡和密码均由持卡人负责保管公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理, 并及时书面告知财务处 4

5 ( 五 ) 持卡人对公务消费交易发生疑义, 可按发卡行的相关规定提出交易查询第三章公务卡支付及报销管理第七条公务消费金额在 5 万元以下的现金支出和小额转账结算方式支付的商品及服务, 原则上要求使用公务卡进行支付包括办公费印刷费咨询费手续费水电费邮电费物业管理费差旅费维修 ( 护 ) 费租赁费会议费培训费公务接待费专用材料费公务用车运行维护费其他交通费用等须用公务卡支付的具体项目参见中央预算单位公务卡强制结算目录第八条持卡人用公务卡进行公务支付前, 应报经部门 ( 项目 ) 负责人同意未经批准的公务消费不符合学校财务管理规定的公务消费, 一律视为持卡人个人消费, 由持卡人自行负责, 不得报销第九条持卡人在进行公务支付时, 具备刷卡条件的, 应在公务卡信用额度内刷卡支付, 并须取得有本人签名的银行卡刷卡消费凭证 (POS 单 ) 发票等财务报销凭证因客观条件限制无法刷卡消费的, 持卡人必须按规定履行相关审批手续, 否则学校财务不予报销第十条公务卡报销程序 : ( 一 ) 持卡人在公务消费后 15 日内到财务处办理报销手续, 因个人报销不及时或不符合学校报销规定造成的罚息滞纳金等相关费用, 由持卡人承担 ; 5

6 ( 二 ) 持卡人办理公务支付报销业务时, 应附公务消费的合法原始发票经本人签名的公务卡消费交易凭条 (POS 单 ) 购物明细或消费清单等, 按学校规定的资金审批权限审批后办理财务报销手续 ; ( 三 ) 为避免公务卡支付报销或还款不及时, 给持卡人产生透支利息滞纳金以及个人不良信用记录等, 持卡人可根据自身情况决定是否将本人工资卡与公务卡实行自动还款绑定第十一条因退货等原因导致已报销资金退回公务卡或现金退回持卡人的, 持卡人应及时将相应的款项退还财务处, 否则按相关规定严肃处理第十二条下列情况可暂不使用公务卡结算 : ( 一 ) 县级及以下地区不具备刷卡条件的 ; ( 二 ) 按规定支付给个人的支出 ; ( 三 ) 签证费快递费过桥过路费出租车费用等目前只能使用现金结算的支出 ; ( 四 ) 不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在 200 元以下的小额公务支出 ( 五 ) 确因无法办理公务卡公务卡到期更换公务卡额度不足信用卡不能支付的业务等客观原因发生公务支出, 可通过汇款或个人其他银行卡支付并提供支付记录除上述情况外, 因特殊情形确实不能使用公务卡结算的, 应报经财务处批准 6

7 第十三条有下列情形之一的, 公务卡支付及相关费用由持卡人个人承担, 不予报销 : ( 一 ) 使用公务卡支付非公务消费的部分 ; ( 二 ) 报销费用与提供的报销凭证公务卡消费交易凭条 (POS 单 ) 不符的 ; 但由于支付优惠等客观原因造成的不符, 由经办人写明情况, 予以报销 ; ( 三 ) 持卡人透支提取现金所产生的手续费利息等 ; ( 四 ) 因持卡人个人原因, 未能在公务卡免息期内申请报销, 所造成的罚息和滞纳金等 ; ( 五 ) 因持卡人换卡未及时到财务处更新备案, 导致财务处无法及时处理公务报销而造成的罚息和滞纳金等 ; ( 六 ) 因持卡人个人保管不慎或遗失等原因, 导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失 ; ( 七 ) 其他不符合财务管理规定的消费第四章公务卡管理职责第十四条财务处在公务卡管理工作中的主要职责 : ( 一 ) 与发卡行签订公务卡服务协议 ; ( 二 ) 统一办理各部门在职教职工公务卡, 录入教职工公务卡初始化信息, 维护公务卡信息, 并根据组织人事部提供的人员信息做好新增调动退休等人员的公务卡管理工作 ; ( 三 ) 审核持卡人提请报销的公务卡消费信息, 及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务 ; 7

8 ( 四 ) 做好公务卡财务处理和政策咨询工作, 每月与发卡行进行公务卡报销还款情况对账工作 ; ( 五 ) 根据上级主管部门相关要求, 做好公务卡的监督管理工作 ; 第十五条公务卡持卡人所在部门在公务卡管理工作中的主要职责 : ( 一 ) 协助财务处做好公务卡使用及有关政策宣传工作 ( 二 ) 批准本部门持卡人进行公务消费 ; ( 三 ) 督促本部门持卡人及时办理公务消费的财务报销手续 ; ( 四 ) 督促本部门持卡人及时办理因退货等原因导致的退款事项 ; ( 五 ) 督促本部门持卡人在出现调离辞职退休等情况时按规定办结相关手续 ; 第十六条教职工个人在公务卡管理工作中的主要职责 : ( 一 ) 持卡人应妥善保管并使用好公务卡, 持卡人应精确掌握免息期和还款额度 ; 若个人资料发生变化, 应及时申请办理变更手续 ; 如存在公务卡遗失损毁被盗或者被他人占有的情形, 持卡人应及时按照银行要求办理挂失或者补办新卡等相关手续, 并及时告知财务处, 以便财务处通知发卡行维护相关信息 ; 如未按要求及时处理所造成的经济损失由持卡人承担 ; 8

9 ( 二 ) 持卡人应承担不及时还款不完全还款和不还款的全部责任, 承担因报销不及时造成的罚息滞纳金等费用, 以及由此带来的对个人资信影响等责任 ; ( 三 ) 持卡人应积极协助发卡行和财务处的对账工作 ; ( 四 ) 持卡人要严格遵守国家关于公务卡使用管理的有关规定, 规范使用公务卡, 严禁持卡人违规使用公务卡恶意透支或将非公务支出用于公务报销, 由此产生的一切后果由持卡人负责, 学校不承担由此引发的任何责任 ; ( 五 ) 公务卡及密码由持卡人保管, 遇调离辞职退休等影响公务卡使用的情况, 持卡人应及时告知财务处, 并按要求及时还清债务, 结清余额第五章附则第十七条本办法由学校财务处负责解释第十八条本办法自公布之日起执行附表 : 中央预算单位公务卡强制结算目录 9

10 附表 : 中央预算单位公务卡强制结算目录序号公务卡结算项目备注 01 办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品书报杂志等支出 02 印刷费指单位的印刷费支出 03 咨询费指单位咨询方面的支出 04 手续费指单位支付的手续费支出 05 水电费指单位支付的水电费支出 06 邮电费指单位开支的电话费电报费传真费网络通讯费等支出 07 物业管理费指单位开支的办公用房职工及离退休人员宿舍等的物业管理费, 包括综合治理绿化卫生等方面的支出 08 差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费购买机票支出等 09 维修 ( 护 ) 费指单位日常开支的固定资产 ( 不包括车船等交通工具 ) 修理和维护费用, 网络信息系统运行与维护费用 10 租赁费指租赁办公用房宿舍专用通讯网以及其他设备等方面的费用 11 会议费指会议中按规定开支的房租费伙食补助费以及文件资料的印刷费会议场地租用费等 12 培训费指各类培训支出 13 公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待 ( 含外宾接待 ) 费用 14 专用材料费指单位购买日常专用材料的支出具体包括药品及医疗耗材, 农用材料, 兽医用品, 实验室用品, 专用服装, 消耗性体育用品, 专用工具和仪器, 艺术部门专用材料和用品, 广播电视台发射台发射机的电力材料等方面的支出 15 公务用车运行维护费指公务用车的燃料费维修费保险费等支出 16 其他交通费用指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用如飞机船舶等的燃料费维修费保险费等 10

第五条公务卡的开立 : ( 一 ) 教职工个人在财务处主页下载公务卡申请表, 如实填写, 并附身份证复印件 ( 如身份证地址为非四川地区须提供房产证或学校出具的有固定居所证明 ) 交本单位审核后由该单位统一交学校财务处代为转交发卡行批量办理 ( 二 ) 发卡行根据教职工申请资料, 按照银行相关规定进

第五条公务卡的开立 : ( 一 ) 教职工个人在财务处主页下载公务卡申请表, 如实填写, 并附身份证复印件 ( 如身份证地址为非四川地区须提供房产证或学校出具的有固定居所证明 ) 交本单位审核后由该单位统一交学校财务处代为转交发卡行批量办理 ( 二 ) 发卡行根据教职工申请资料, 按照银行相关规定进西南财经大学公务卡管理办法 ( 试行 ) 第一章总则第一条为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 规范经费结算行为, 提升财务管理水平, 根据财政部中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知 ( 财库 2007 63 号 ) 关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 ( 财库 2011 160 号 ) 等有关文件精神, 并结合我校实际, 特制定本办法第二条本办法所指的公务卡是指学校在职教职工持有的,