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祖雉裘
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养老金快讯总第 3 期 2008/4/01-2008/4/30 主办单位友邦保险团体养老金管理部 - 中国区域服务热线 021-63216698-65157 021-63292350( 传真 )

1 养老金快讯总第 3 期 2008/4/ /4/30 主办单位友邦保险团体养老金管理部 - 中国区域服务热线 ( 传真 ) 订阅热线电子邮件 Kenya-KY.Wei@AIG.com 网址地址上海市中山东一路 17 号友邦大厦邮编

2 目录环境信息... 2 保险公司养老保险业务管理办法系列解读之三... 2 保险公司养老保险业务管理办法系列解读之四... 5 市场信息... 9 李志培 : 中小企业更需年金... 9 专家 : 出台税收优惠壮大企业年金崔少敏 : 市场化运作职业年金潜力大财务信息年 2 月全国寿险总保费排行榜

3 环境信息保险公司养老保险业务管理办法系列解读之三高度重视和大力推动养老保险产品创新经过长时间精心准备并充分听取各方意见, 中国保监会日前颁布了保险公司养老保险业务管理办法 ( 以下简称办法 ) 这标志着养老保险业务在保险业务中独立门户, 也标志着养老保障需求在保险保障需求中独树一帜办法第 15 条明确规定 : 保险公司应当积极进行养老保险产品创新, 根据市场情况开发适合不同团体和个人需要的养老保险产品鼓励保险公司开发含有终身年金领取方式的个人养老年金保险产品办法重视和鼓励养老保险产品创新, 这和国务院关于保险业改革发展的若干意见 ( 国发 [2006]23 号 ) 中国保险业发展十一五规划纲要的精神和要求是一脉相承的本文主要从我国养老保险产品创新成绩当前养老保险产品创新的环境局限我国养老保险产品创新方向对办法进行解读一我国养老保险产品创新成绩斐然在过去 20 多年的时间里, 我国养老保险市场发展和产品创新取得了很大的成绩, 主要表现在以下三个方面第一, 产品形态从单一走向多元传统的养老保险产品普遍采取固定收益累积和固定给付的作法, 上世纪 90 年代末期新型养老保险产品开始出现, 主要产品形态包括分红型投资连接型万能型新型养老保险产品改变了过去固定利率增值的传统方式, 养老保险资产增值方式实现多元化第二, 领取方式日渐丰富传统的养老保险产品普遍采取终身年金或一次性领取方式, 随着精算技术的逐步成熟, 现阶段我国养老保险产品可供选择的领取方式主要包括 : 一次性领取固定期限领取终身年金身故返本年金增额年金和减额年金等多种方式领取方式的多元化有利于满足不同消费者的多样化需求, 年金化领取方式有利于实现老年经济安全第三, 普遍建立个人账户传统的养老保险产品不需要建立个人账户, 新型养老保险产品普遍要求建立个人账户个人账户管理模式降低了养老保险资金再分配的功能, 提高了缴费与领取的对称性, 鼓励为退休进行储蓄 ; 个人账户管理 2

4 模式提升了管理的科学化和规划化程度, 有利于养老保险资金运用与资本市场对接二当前我国养老保险产品创新的环境制约养老保险产品的发展和创新离不开市场需求市场供给技术进步和制度环境等四大因素的综合影响目前, 我国养老保险产品创新面临的环境制约, 主要表现在以下三个方面第一, 税收政策对养老保险产品创新的制约国际经验表明, 养老保险制度是税收敏感型的制度安排,EET 税制是确保养老保险产品相对于其他可选择的金融投资工具更具竞争力的重要制度安排和政策措施美国 401(k) 计划 403 (b) 计划 457 计划货币购买计划利润分享计划储蓄计划延税年金 (Tax-deferred Annuity, TDA) 等合格退休金计划体系, 都是在 EET 税制环境下创新发展出来的第二, 金融政策对养老保险产品创新的制约养老保险资金区别于其他资金的特点是其长期性累积性, 相关金融政策是推动养老保险产品创新的重要推动力美国政府为了开辟新的融资途径, 实现国债收益曲线多元化, 推出了长达 30 年期的长期国债, 各家寿险公司和养老金计划成为长期国债的主要购买者 2004 年欧洲投资银行发行 25 年期长寿债券 (longevity bond), 该债券的未来现金收入取决于债券隐含回报率和参考人群的未来寿命, 一面向市场就受到英国保险企业和养老金计划的热切关注由养老基金推动的指数期货指数期权可转换债券和保证转换合同等一系列金融衍生产品的创新发展, 反过来又有力地推动了养老保险产品自身的创新和发展第三, 社会和个人的养老保障意识有待进一步增强我们要广泛宣传养老保险的作用, 教育加强公民的养老意识, 逐步改变养儿防老的传统思想观念, 引导社会民众及早作出养老规划, 努力推动潜在的养老需求向现实需求转化, 创建社会和谐三高度重视和大力推动养老保险产品创新国务院关于保险业改革发展的若干意见 ( 国发 [2006]23 号 ) 明确提出保险行业要努力开发满足不同层次不同职业不同地区人民群众需求的各类财产人身保险产品, 优化产品结构, 拓宽服务领域中国保险业发展十一五规划纲要在此基础上进一步提出了以方便客户为本, 通过保单通俗化和承保理赔便捷化规范化等方式, 促进保险潜在需求转化为现实需求吴定富主席近年来多次强调保险产品创新, 指出当前要以养老保险医疗保险责任保险和农业保险四个领域为重点, 大力推进产品创新 ( 一 ) 进一步丰富养老保险产品研究开发指数连结型产品指数连接型产品的账户资金增值通常与某些影响居民生活的关键指标挂钩, 比如某年期国债指数股票市场指数通货膨胀率和 3

5 居民消费指数等等, 主要目的是为了保证账户资金能够实现市场平均增值率, 或者避免利率波动或通货膨胀过高导致养老金实际增长率的下降研究开发变额给付型产品在被保险人到达领取年龄后个人账户并不关闭, 部分个人账户资金余额继续投资增值, 养老金领取金额按期进行调整, 如两年或三年调整一次一般情况下通货膨胀与权益市场投资回报的长期趋势是一致的, 变额给付能更好的保证老龄人口养老金的购买能力, 避免因货币贬值导致生活品质的下降研究开发为家庭成员同时提供保障的联合生存和最后生存年金产品联合生存和最后生存年金通过一张保单为家庭的多个成员同时提供保障, 具有费用低保障全的特点联合生存和最后生存年金产品可以满足不同家庭养老保障的需求 ( 二 ) 建立延税型商业养老保险计划或政府认可的个人养老金计划延税型商业养老保险计划产品是具有完全积累的个人账户式保险产品, 团体和个人都可以成为投保人, 个人缴费在限额内延税, 在领取时征收个人所得税该计划的建立和实施, 可以迅速扩大养老保障体系的覆盖面美国合格退休金体系中的延税型年金计划和英国个人养老金计划 (Personal retirement plan) 与此十分相似, 它们是在 EET 税制下信托型退休金计划的可比制度安排 ( 三 ) 积极探索 DB 型养老保险产品创新目前, 我国养老保险产品主要采用 DC 计划, 企业年金基金管理管理则采用信托模式下的 DC 计划从我国目前的经济发展水平企业所有制形态职工年龄状态等角度来看, 契约模式和 DB 计划具有很强的适应性 ( 四 ) 积极探索覆盖失地农民农民工等人群的养老保险产品创新截至到 2006 年底, 已在 18 个省 ( 市 ) 的 53 个地 ( 市区 ) 开展了被征地农民养老保险, 主要是为政府提供精算资产管理服务, 为参保农民提供养老金给付和相关咨询服务目前累计业务规模约为 30 亿元, 覆盖人群近 20 万人但是, 由于此类保险的政策性较强, 其经办模式产品设计都还需要保险业进行更多的探索, 使其真正满足农村人民群众的需求总之, 紧紧抓住养老保险需求, 积极推动税收政策和金融政策发展, 改善养老保险产品创新环境, 大力开展金融教育, 努力提高养老保险技术水平, 助推养老保险产品创新和市场发展, 是保险业推动养老保险体系建设和谐社会建设小康社会建设的重要举措 ( 保监会 2007/11/13) 4

6 保险公司养老保险业务管理办法系列解读之四实现商业养老保险专业化经营当前和今后的很长一段时期内, 我国的养老保障制度都要面对人口老龄化带来严峻挑战进一步完善三支柱的养老保障体系, 促进社会主义和谐社会建设, 是保险行业肩负的不可推卸的责任近年来, 在党中央国务院的领导下, 在各级地方政府的大力支持和全行业的共同努力下, 我国的商业养老保险事业取得了长足的进步但是从总体发展的状况来看, 商业养老保险在整个养老保障体系中发挥的作用还有待进一步加强, 与我们的预期相比, 还有很多的工作要做, 其中实现养老保险事业的专业化经营和管理就是其中一条重要举措 2006 年 6 月, 国务院正式颁布了国务院关于保险业改革发展的若干意见 ( 国发 [2006] 第 23 号 ) 文件中提出了要充分认识加快保险业改革发展的重要意义, 鼓励发展商业养老保险等专业保险公司这份文件的出台标志着保险业已经被中央纳入到了全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会的全局工作中统筹考虑文件从宏观层面对我国保险业的未来发展提供了强有力的政策支持, 为保险业未来的进一步发展带来了难得的机遇保险业应该抓住这个契机, 大力发展商业养老保险业务一商业养老保险业务专业化经营的必要性 ( 一 ) 专业化分工是市场经济发展的必然要求历史的发展经验告诉我们, 市场容量的不断扩大和市场的不断细分必然要求专业化的资源配置和社会分工, 而由此带来的生产力的提高则是人类社会获得不断进步的重要途径专业化分工意味着企业的有限资源的集中使用, 能够有效提高生产效率, 进而扩大企业规模并获得规模经济 ( 二 ) 专业化管理是应对人民群众日益多样化的保障需求的必要手段随着人民群众生活水平的日益提高, 对于保险保障产品的需求也在不断的多样化作为保险保障的提供者, 只有通过专业化的发展, 在市场不断细分的基础上提供更加深入更加具有综合性的保险保障产品, 才能够满足人民群众这方面的需要因此, 在不断细分的领域内实现专业化是产品和服务多样化的前提条件二养老保险业务的特点要求专业化的管理 ( 一 ) 养老保险业务具有自身特殊的风险特征一般意义上的意外保险健康保险或者定期寿险而言都是针对发生风险这种小概率事件, 是在大数法则的基础上进行的风险管理手段 ; 而养老保险业务在某 5

7 种意义上讲则是以生命表和利息理论为基础的现金流管理手段, 或者说养老保险需要防范风险与一般的不幸事故恰恰相反, 它所针对的是一种长寿的风险从这个意义上讲, 养老保险业务不同于传统的意外保险健康保险以及定期或终身寿险等业务形式 ( 二 ) 养老保险业务具有不同于其他保险业务的精算基础养老保险业务的精算基础是生命表, 而健康保险或意外保险业务的定价基础则是疾病或意外事故的发生概率两者在产品设计精算定价准备金提取以及资金的管理方面有着截然不同的特点 ( 三 ) 养老保险业务的服务要求不同于其他类型的保险养老保险业务作为一种现金流的管理手段, 通常都是与客户的个人理财计划相结合的这就要求保险公司在提供养老金缴费和领取的服务基础上进一步提供与理财规划有关的终身附加值服务, 其所涉及的领域要远远多于一般的意外健康类保险业务正是由于这种不同于一般保险业务的特殊性, 决定了养老保险业务走一条专业化的发展道路更有利于自身的发展三我国养老保险业务发展现状自改革开放后国内保险业复业开始, 我国的商业养老保险市场已经经历了 20 多年的发展历程, 在不断专业化的进程中也取得了一定的成绩 : ( 一 ) 业务规模不断增长, 越来越多的人通过商业养老保险获得退休保障近年来, 商业养老保险保持了较快的增长势头, 从 2001 年以来年均增长速度达到 15%, 超过同期 GDP 的增长速度,2006 年养老保险业务保费收入为 626 亿元, 截至目前已积累养老保险资金 2000 多亿元 ( 二 ) 经营主体不断增加, 产品日益多样化在保险业不断对内和对外开放的过程中, 经营商业养老保险业务的保险公司不断增加目前我国市场上已经具备经营商业养老险业务资格的保险公司 51 家, 其中包括 5 家专业的养老保险股份有限公司平安养老太平养老中国人寿养老长江养老和泰康养老经营主体的增加伴随着养老保险产品的日益多样化这些保险公司提供的养老保险服务覆盖传统的个人养老年金保险产品团体养老年金保险业务以及企业年金管理业务等多种业务形式, 这些业务形式或者以传统的商业养老保险保单的形式存在, 或者以信托合同的形式存在, 为个人家庭企事业单位等提供着全面而多样化的养老保障服务以个人年金养老保险为例,2006 年我国的个人养老年金保费收入为 237 亿元, 已开发经营的个人养老金类产品有 110 多个, 产品形 6

8 态包括传统的定额年金保险有保证收益的分红类年金无收益保证承诺的投资连结类保险等, 极大的丰富了我国的养老保险市场 ( 三 ) 在专业化的领域内不断创新近年来, 保险行业在推进养老保险专业化方面做了大量的工作, 各保险公司都在探索符合自身特点的专业化经营道路, 保监会在创新和规范等方面也给与了极大的支持, 并取得了重要的突破例如保险业目前已经在 18 个省 ( 市 ) 的 53 个地 ( 市区 ) 开展的总量达 30 亿元覆盖人群近 20 万的被征地农民养老保险 ; 平安养老在原团险和养老金公司基础上的架构重组工作 ; 长江养老平安养老和太平养老分别承接上海深圳和辽宁原由社保机构经办的企业年金等等, 包括本次出台的保险公司养老保险业务管理办法, 都是保险行业在养老保险事业的专业化经营道路上做细做大做专做强的有益尝试四保险公司养老保险业务管理办法对促进专业化发展的重要意义于近期即将出台的保险公司养老保险业务管理办法 ( 以下简称办法 ) 是保监会继去年 9 月 1 日健康保险管理办法正式实施之后对保险行业另一重要业务种类养老保险业务进行全面规范的重要举措该办法对保险机构在经营养老保险业务过程中的经营条件组织形式产品设计经营活动等多个方面都进行了系统的说明, 从政策引导经营规范实际操作等不同层次进行了表述, 充分体现了该办法始终贯穿的养老保险专业化经营的理念 ( 一 ) 是我国第一部专门针对保险公司经营养老保险业务的专项法规中国保险业自上个世纪 80 年代复业以来, 就开始提供养老保险产品, 在所有的保险业务种类中, 养老保险业务占据了非常重要的一个位置但是在出台本办法之前, 监管部门对保险机构经营各种形式的养老保险业务的规范和意见都是散见于各种文件规定之中, 缺乏一个整体性针对保险公司经营养老保险业务的规范性法规针对这种现象, 本次出台的办法结束了以往缺少统一法规的局面, 从一个更专业角度对保险机构经营养老保险业务进行了更具针对性的引导和规范作为我国第一部完整专业的养老保险方面的管理规定, 办法的出台将在推动保险行业在养老保险事业上进一步向专业化纵深发展提供了政策基础 ( 二 ) 对保险机构的养老保险业务经营活动进行了专业化细分和强化专业化发展是应对市场需求日益多样化的重要手段办法对经营养老保险业务的经营主体和经营业务范围进行了细分和强化, 一方面对以传统个人养老年金业务和团体养老年金业务为经营范围的保险机构的经营活动进行了全面的规范, 另一方面还对以企业年金为主业的专业养老保险公司这一全新的组织形式进行了细致的规定, 既考虑了各经营机构作为养老保障提供者的共性特点, 又充分考虑了不同养老保障产品和形式的不同特点, 在机构和业务专业化细分的基础上做出了更细致的规定无论是成立专业的养老险公司, 还是在原寿险公司内部成 7

9 立专门的部门投入专项的资源来经营养老保险业务, 都将成为有利于保险业向专业化纵深发展的重要手段 ( 三 ) 有利于促进产品开发, 丰富养老保险的产品种类产品创新是专业化发展的必然结果现阶段我国的养老保险精算人才相对还较为匮乏, 精算技术标准体系也尚未健全, 营销部门在营销理念上也有待进一步深化, 市场上所能见到的养老产品总体而言差异性不大, 在产品的宣传上侧重投资方面的多, 侧重为老龄市场提供多样化综合性保障的产品和服务则相对缺乏这就导致各公司在养老保险产品的推广上更多的停留在提供更乐观的收益预期或者压低管理费的层次, 而这种单纯的价格竞争也留下了误导投保人的隐患而办法的出台, 则是从保障受益人利益的角度, 对现有保险产品经营过程中可能存在的不适当做法进行了规范, 同时表明了鼓励保险机构积极进行产品创新的态度, 引导各保险机构把竞争提高到为客户提供更专业的产品和服务的层面上去 ( 四 ) 有利于保险机构搭建完整的组织和培训体系, 督促保险机构强化对销售人员的技能培训和职业素质的培养养老保险业务涉及的专业领域多, 时间跨度长, 因此作为与客户直接接触的销售和服务人员, 其持续的客户沟通和服务能力专业技术能力以及诚实守信的业务素质非常重要否则既无法全面考虑客户的需求, 又无法为客户设计完整周到的方案, 作为直接面对客户的第一个层次的专业性也就无从体现办法的出台, 在引导各保险机构打造专业化团队方面创造了一个基础性条件办法特别强调了在经营活动过程中要加强对销售人员和管理人员的培训与管理, 提高其职业道德和业务素质, 对操作流程当中的风险点进行了有效的管控和约束, 对可能的违规行为明确了相应的法律责任这就必然要求各保险机构需要从专业化的角度加强公司内部的培训体系建设, 改变以往内部培训单纯停留在条款介绍和产品比较以及销售技巧方面的状况, 从风险控制经营理念诚信教育以及综合性的金融专业技能等多个方面全面展开, 为打造专业诚信的行业形象奠定了基础 ( 五 ) 有利于深化保险行业在刚刚起步的企业年金市场中的地位 2004 年颁布的企业年金试行办法 ( 劳社部 20 号令 ) 和企业年金基金管理办法 ( 劳社部 23 号令 ) 为我国企业年金市场的发展确定了制度框架保险业作为企业年金市场的重要参与者, 有 8 家机构获得了其中的 10 个年金经办资格, 其中两家专业的养老保险公司暂露头角, 都获得了受托人和投资管理人两个资格企业年金市场给保险业提供了第一次站到整个金融业的面前与其它金融机构同台竞技的机遇, 同时也给保险业带来了巨大的挑战办法的出台, 给予专业养老保险公司以及其它寿险公司和保险资产管理公司参与企业年金市场提供了 8

10 极大的支持, 为体现保险业在年金市场上的竞争优势, 进而为保险业在年金市场上争取一个宽松公平有序的竞争环境创造了条件例如对专业养老保险公司的定位和市场营销模式等都提出了具有创新性的规定, 对企业年金进入领取期后的年金化领取等提供多样化选择的规定等等, 都充分展现出了保险业作为一个为人民群众提供专业养老保障服务的行业, 与其它金融行业其他金融机构不同的专业形象回顾历史, 我们可以看到保险业的每一次飞跃, 都与专业化经营的过程密不可分 : 第一次保险业从银行业中分离出来带来的是保险业的蓬勃发展, 之后人身险从财产险业务中再次分离又给人身险业务的飞速发展创造了条件我们相信, 在养老保险领域再次推动专业化的进程中, 办法的出台将为推动整个养老保险市场的健康发展奠定制度基础, 为构建我国三支柱的养老保障体系做出更大的贡献! ( 保监会 2007/11/14) 市场信息李志培 : 中小企业更需年金日前, 中华全国总工会保障工作部副部长李志培在由证券日报和中国企业年金网共同主办的 2008 中国企业年金发展与投资风险管理论坛上表示, 在年金的发展中, 应将促进公平和共享为基本目标李志培说, 企业年金是企业初次分配的延伸, 是国家再分配的补充企业年金的正确定位, 必须要放在初次分配和再分配的关系中考察和把握当前在初次分配中存在资本与劳动垄断行业与一般行业高管人员和普通职工, 农民工和城镇职工, 劳务派遣职工和正式合同工之间分配差距逐渐扩大的问题作为国家再分配制度社会保障制度目前尚未完善, 不同人群的保障制度不能衔接, 整体保障较低等问题, 当前我国的保险交钱越少, 保障水平越低, 不交钱不保, 最低生活保障是养老医疗保险在这种情况下, 企业年金在初次分配和再分配中要调节好企业年金不是由企业主导的参与人才市场竞争的一种手段, 不是各市场主要以逐利目的竞争的产品企业年金不只是集中在少数的国有垄断行业, 由企业单方面和少数人决定一少部分人享受, 不仅侵害了职工合法群益, 造成了新的不公, 违背了建立企业年金的制度初衷, 偏离了正确的轨道, 现在有部分职工对此产生不满情绪, 它的副作用在 10 年之后必将出现影响社会的公平正义和和谐李志培表示, 正因为如此, 必须大力推动非垄断性行业, 特别是中小企业来建立企业年金制度 9

11 从目前市场结构和覆盖职工范围看, 企业年金的发展目标有一定的偏离, 我国目前企业年金市场机构大部分来自大型企业 2004 年以来, 超亿元的企业年金积累来自于大型国有垄断性的行业企业而到 2006 年 2 月的时候全国大约只有 50% 的中小企业备案, 它的规模不到 1 亿元由此可以看出来, 在我国就业人口 90% 以上的中小企业职工几乎没有享受到企业年金的福利 2006 年企业年金参加职工 964 万人, 覆盖只占 5%, 世界上主要国家的覆盖率均超过覆盖率的 1/3, 一方面说明企业年金有较大发展空间, 另一方面有大部分职工没有享受到企业年金的福利应该尽快出台这个政策, 积极鼓励和帮助中小企业制订企业年金集合计划, 在财政政策上给予更多优惠, 只有大多数中小企业员工参与到企业年金中来, 才能说建立了真正意义上的企业年金 ( 证券日报 2008/4/21) 专家 : 出台税收优惠壮大企业年金在日前召开的 2008 中国企业年金发展与投资风险管理论坛上, 专家呼吁, 应该尽快出台鼓励企业年金发展财政税收等各项政策, 同时进一步健全和完善企业年金的投资方式运营机制风险控制等各个环节的规章制度, 保证企业年金保值增值企业年金今年将超 2000 亿去年, 我国企业年金发展较往年有所加快人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平介绍说,2007 年以前, 我国企业年金规模不到 1000 亿, 到 2007 年底达到 1500 亿元, 有关专家预测 2008 年将要达到 2000 亿以上尽管发展状况良好, 但中华全国总工会保障工作部副部长李志培表示, 目前我国大部分职工没有享受到企业年金的福利我国目前企业年金参加职工 1000 万人, 覆盖率为 8%, 但世界上主要国家的覆盖率均超过 1/3 李志培指出, 近几年来, 企业年金的积累基本来自于大型国有垄断性的行业企业, 而占国家就业人口 90% 以上的中小企业职工几乎没有享受到企业年金的福利李志培认为, 只有大多数中小企业员工参与到企业年金中来, 才建立了真正意义上的企业年金为此, 李志培呼吁, 应尽快出台政策, 积极鼓励和帮助中小企业制订企业年金集合计划, 同时在财政税收政策上给予企业更多优惠人力资源和社会保障部养老保险司副司长唐霁松透露, 目前国内有很多企业有建立企业年金制度的积极性, 但资金量小, 单独设立企业年金计划比较困难, 为了解决这个问题, 人力资源和社会保障部正在制订标准化的集合企业年金计划这个计划有望在一些地区先进行试点, 取得经验后再在全国全面推开唐霁松认为, 我国企业年金制度建立时间不长, 目前有很多亟待研究和解决的困难, 比如税收优惠政策比较混乱, 各省比例不统一, 多部门管理导致政策前后不统一各有关部门应抓住有利时机制定政策, 大力发展企业年金, 争取出台 10

12 有利于企业年金发展的收税优惠政策, 进一步调动企业和职工参加建立企业年金的积极性, 建立多层次养老保险体系, 增加劳动者的福祉适当放宽年金管理资格认定在当前通胀形势严峻的情况下, 企业年金如何管理成为专家关注的焦点之一唐霁松介绍说,2006 年, 企业年金基金平均收益率是 9.6%,2007 年上半年 24.8% 何平则指出, 虽然我国企业年金的规模已达到 1500 亿, 但是实际上进入市场运作的资金非常有限, 受托机构真正运作起来的资金规模非常少他表示, 目前企业年金管理存在诸多问题, 如年金管理招标报价竞相压价恶性竞争针对以上问题, 专家认为, 当前需建立健全企业年金投资管理制度李志培表示, 当前要进一步健全和完善企业年金的投资方式运营机制风险控制有效监管等等各个环节的规章制度, 加快和完善掌管人受托人之间相互制衡机制何平希望在限制价格上出台稳定性政策, 避免市场恶性竞争对于企业年金管理资格问题, 李志培认为, 在严格准入条件的前提下, 可以适当放宽资格认定的数量, 这有利于金融机构努力完善自己的年金投资运营管理的制度设计, 企业可选择更好的机构运营, 从而提高年金的投资运营的质量 ( 证券时报 2008/4/21) 崔少敏 : 市场化运作职业年金潜力大日前, 在由证券日报和中国企业年金网共同主办的 2008 中国企业年金发展与投资风险管理论坛上, 国家人力资源和社会保障部社会保障研究所研究员崔少敏表示, 我国企业年金市场化运作的潜力巨大职业年金在国外简称企业补充养老保险, 是指公职人员补充养老保险职业年金按计发办法可以分为待遇确定和缴费确定两种基本模式, 即 DB 和 DC 两种模式, 国外公职人员实行 DB 模式, 企业的补充保险是企业年金主要由一开始的 DB 模式逐步转变为 DC 模式, 目前 DC 模式已经超过了 DB 模式关于职业年金如何建立, 崔少敏表示, 在实行 DC DB 的基金积累和现收现付上有一些争论, 现在比较一致的看法是实行和企业年金一致的职业年金制度, 单位和职工共同缴费, 国家提供税收优惠, 各级财政给予相应的补助在管理上实行个人帐户管理在基金的运作上实行市场化运作, 这是目前职业年金的初步想法人口老龄化是进入 21 世纪以来整个经济社会, 以及全世界面临的新问题, 因此以前所谈到的各种养老保险制度的运作模式都有一个剧烈的变化, 个别国家的基本养老保险都将面临不可回避的改变, 改革的总趋势是政府减轻负担, 个人增强责任, 尽量通过市场的运作部分抵消人口老龄化对养老基金的危机, 企业年金和职业年金都有很大的发展空间 ( 证券时报 2008/4/21) 11

13 财务信息 2008 年 2 月全国寿险总保费排行榜总保费排名公司属性公司名称 2 月总保费 ( 万元 ) 占比同比单月保费 ( 万元 ) 1 中资中国人寿股份 % 38.60% % 2 中资平安人寿 % 38.26% % 3 中资太平洋人寿 % 86.33% % 4 中资泰康人寿 % % % 5 中资新华人寿 % % % 6 中资太平人寿 % % % 7 中资人保寿险 % * % 8 中资生命人寿 % % % 9 中资人保健康 % % % 10 中资中国人寿集团 % % % 11 外资友邦 % 25.04% % 12 中资民生人寿 % % % 13 中资合众人寿 % 80.67% % 14 中外合资招商信诺 % % % 15 中资嘉禾人寿 % % % 16 中外合资中英人寿 % % % 17 中外合资首创安泰 % % % 18 中外合资中意人寿 % 68.44% % 19 中外合资中德安联 % % % 20 中外合资信诚人寿 % % % 21 中外合资光大永明 % % % 22 中资平安养老 % * % 23 中资正德人寿 % % % 24 中外合资中美大都会 % % % 25 中资长城人寿 % % % 26 中外合资联泰大都会 % % % 27 中资华泰人寿 % % % 28 中外合资海康人寿 % % % 环比 12

14 29 中外合资恒安标准 % % % 30 中外合资国泰人寿 % % % 31 中外合资中宏人寿 % 10.68% % 32 中资英大泰和 % * % 33 中外合资金盛人寿 % * % 34 中外合资瑞泰人寿 % % % 35 中外合资太平洋安泰 % 17.81% % 36 中资华夏人寿 % % % 37 中外合资海尔纽约 % 20.59% % 38 中外合资恒康天安 % 71.27% % 39 中外合资中保康联 % % % 40 中资幸福人寿 % * % 41 中资信泰人寿 % * % 42 中外合资广电日生 % 70.74% % 43 中资瑞福德 % * % 44 中外合资中航三星 % % % 45 中外合资中新大东方 % % % 46 中外合资中法人寿 % % % 47 中资平安健康 % % % 48 中资国华 % * # 49 中资昆仑健康 % * % 50 中资阳光人寿 % * % 51 中资太平养老 % * 0 # 说明 : 以上数据均来自保监会 ;* 为去年同期还没有保费或者未披露保费 ;# 为上月还没有保费 13

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Microsoft PowerPoint [兼容模式] 2009 年中国保险公司运营数据统计报告 2009 年中国保险公司经营效益整体大幅提升保险公司利润总保额达到 530.6 亿元财产险公司扭亏为盈, 实现利润 35.1 亿元人身险公司实现利润 434.6 亿元, 业务价值显著提升全行业实现投资收益 2141.7 亿元, 收益率 6.41%, 比上年提高 4.5 个百分点, 共有 22 家保险公司的资金运用收益率超过 8% 图 :2008-2009