目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 (

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1 股票代碼 :4707 磐亞股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 2 季 地址 : 台北市中正區新生南路一段 50 號 11 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 12 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~ 14 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 14 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 14~ 48 六 ~ 三三 ( 七 ) 關係人交易 48~ 54 三四 ( 八 ) 質押之資產 54 三五 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 55~ 58 三六 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 59~ 85 三七 ~ 四二 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 86 99~102 四三 105~ 轉投資事業相關資訊 86 99~100 四三 大陸投資資訊 四三 ( 十四 ) 部門資訊 87 四四 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 88~ 98 四五 - 2 -

3 會計師核閱報告 磐亞股份有限公司公鑒 : 磐亞股份有限公司及子公司民國 102 年 6 月 30 日及民國 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併財務報表出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 公開發行銀行財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而頇作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所會計師徐文亞會計師王自軍 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 年 8 月 14 日 - 3 -

4 磐亞股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 9,913,370 2 $ 10,456,328 2 $ 10,233,591 3 $ 8,473, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註七 ) 66,605, ,803, ,486, ,317, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 13,870, ,545, ,405,867-1,096, 附賣回票券及債券投資 ( 附註九 ) 4,380, 應收票據 ( 附註十及三五 ) 1,747, , ,182-32, 應收帳款 ( 附註十 十四及三四 ) 2,227, ,328,690-1,261,484-1,130, 其他應收款 ( 附註十及十四 ) 1,527,847-1,834, ,914, ,907, 當期所得稅資產 56,607-62, , , 存貨 ( 附註十一 ) 186, , , , 預付款項 102,359-93,873-97,825-75, 待出售非流動資產淨額 ( 附註十二 ) ,639-41, 其他流動資產 ( 附註十三及三五 ) 82,826-25,622-1,500-1, 貼現及放款淨額 ( 附註十四及三四 ) 345,620, ,029, ,025, ,756, XX 流動資產總計 446,322, ,389, ,169, ,339, 非流動資產 1420 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註十五及三五 ) 21,692, ,871, ,591, ,763, 持有至到期日金融資產 - 非流動 ( 附註十六及三五 ) 3,688, ,782, ,708, ,439, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註十七 ) 218, , , , 採用權益法之投資 ( 附註十八 ) 159, , , , 不動產 廠房及設備淨額 ( 附註十九及三五 ) 5,103, ,141, ,301, ,244, 無形資產淨額 ( 附註二十 ) 91,606-65,157-52,162-57, 遞延所得稅資產 405, , , , 其他資產 ( 附註十四及二一 ) 1,887,403-1,848,184-1,724,448-1,675, XX 非流動資產總計 33,247, ,456, ,158, ,173, XXX 資產總計 $ 479,569, $ 449,846, $ 418,327, $ 388,512, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2110 短期借款 ( 附註二二及三五 ) $ 3,026,172 1 $ 1,956,605 1 $ 1,380,000 - $ 1,280, 附買回票券及債券負債 ( 附註二三 ) 262, , , 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註八 ) 47,291-91,591-71,390-51, 央行及銀行同業存款 ( 附註二四 ) 9,900, ,151, ,290, ,439, 應付帳款 80,252-39,929-29,275-57, 其他應付款 ( 附註二五及三六 ) 9,326, ,197, ,248, ,014, 應付款項 - 關係人 ( 附註三四 ) 327, , , , 當期所得稅負債 212, , 一年或一營業週期內到期長期負債 ( 附註二二及二八 ) 2,344, ,828, ,750, , 其他流動負債 195, , , , 存款及匯款 ( 附註二六及三四 ) 408,222, ,510, ,870, ,691, 央行及銀行同業融資 ( 附註二七 ) 1,500,000-1,887,600-2,838, ,877, XX 流動負債總計 435,445, ,502, ,129, ,837, 非流動負債 2540 應付金融債券 ( 附註二八 ) 11,400, ,900, ,900, ,512, 長期借款 ( 附註二二及三五 ) 750, ,000-1,080,000-1,140, 其他金融負債 - 非流動 12,277-17,208-25,213-22, 負債準備 ( 附註二九 ) 293, , , , 存入保證金 161,179-94, ,865-59, 遞延所得稅負債 152, , , ,839-25XX 非流動負債總計 12,768, ,426, ,435, ,102, XXX 負債總計 448,214, ,929, ,565, ,939, 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註三十 ) 3110 普通股股本 2,222, ,222, ,222, ,238,215 1 資本公積 3210 發行溢價 863, , , , 庫藏股票交易 28,848-28,848-28,848-21,339 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 94,472-87,087-87,087-78, 特別盈餘公積 126,983-6,038-6, , 未分配盈餘 455, , , ,953 - 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1, 備供出售金融資產未實現損益 118, ,896 - ( 631,073 ) - ( 655,039 ) 庫藏股票 ( 94,830 ) - ( 94,830 ) - ( 94,830 ) - ( 108,218 ) - 31XX 母公司業主權益總計 3,817, ,780, ,006, ,923, XX 非控制權益 ( 附註三十 ) 27,537, ,136, ,756, ,649, XXX 權益合計 31,354, ,916, ,762, ,572, XXX 負債及權益總計 $ 479,569, $ 449,846, $ 418,327, $ 388,512, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王貴鋒經理人 : 陳清風會計主管 : 林國華 - 4 -

5 磐亞股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 1 02 年及 10 1 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 10 1 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 收 入 4010 利息收入 ( 附註三一 ) $ 2,445, $ 2,118, $ 4,762, $ 4,159, 手續費收入 ( 附註三一 ) 548, , ,027, , 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 ( 附註十八 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 ( 附註三一 ) , 備供出售金融資產已實現利益 , , 銷貨收入淨額 ( 附註三一及三四 ) 657, , ,240, ,260, 處分不動產 廠房及設備利益 減損迴轉利益 ( 附註十六 二一及三一 ) 473, , 兌換利益 46, , 其他收入 3,237-82, ,296-83, XXX 收入合計 4,176, ,194, ,859, ,367, 支 出 5010 利息費用 ( 附註三一 ) 902, , ,772, ,514, 手續費用 ( 附註三一 ) 69, , , , 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 ( 附註十八 ) - - 1, 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 附註十四及二九 ) 505, , , , 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失 ( 附註三一 ) 39, ,778-9, 備供出售金融資產已實現損失 , 銷貨成本 ( 附註十一及三四 ) 646, , ,225, ,224, 營業費用 ( 附註三一 ) 1,016, , ,031, ,771, 處分不動產 廠房及設備損失 減損損失 ( 附註十六 二一及三一 ) , , 兌換損失 , , 其他支出 9,056-2,676-24,161-22,119-5XXX 支出合計 3,188, ,439, ,995, ,848, 繼續營業單位稅前淨利 988, , ,863, ,519, 所得稅費用 ( 附註三二 ) 90, , , , 本期淨利 898, , ,668, ,250, ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 其他綜合損益 6610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 12,867 1 $ - - $ 27,978 - $ 備供出售金融資產未實現評價 ( 損 ) 益 ( 30,357 ) ( 1 ) ( 329,780 ) ( 10 ) ( 41,168 ) - 45, 其他綜合損益 ( 稅後 ) 淨額 ( 17,490 ) - ( 329,780 ) ( 10 ) ( 13,190 ) - 45, 本期綜合損益總額 $ 880, $ 281,378 9 $ 1,655, $ 1,295, 淨利歸屬 6810 母公司業主 $ 39,767 1 $ 39,378 1 $ 66,063 1 $ 60, 非控制權益 858, , ,602, ,190, $ 898, $ 611, $ 1,668, $ 1,250, 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 $ ( $ 289,224 ) ( 9 ) $ 36,728 - $ 84, 非控制權益 880, , ,618, ,211, 綜合損益總額歸屬合計 $ 880, $ 281,378 9 $ 1,655, $ 1,295, 每股盈餘 ( 附註三三 ) 來自繼續營業單位 7000 基本每股盈餘 $ 0.18 $ 0.18 $ 0.31 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.18 $ 0.18 $ 0.31 $ 0.28 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王貴鋒經理人 : 陳清風會計主管 : 林國華 - 6 -

7 磐亞股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 權 益 其 他 項 目 國外營運機構 備 供 出 售 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 財務報表換算 金 融 資 產 代 碼 普 通 股 發 行 溢 價 庫藏股票交易 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現損益 庫 藏 股 票 總 計 非控制權益 權 益 總 額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 2,238,215 $ 869,743 $ 21,339 $ 78,296 $ 145,070 $ 333,953 $ - ( $ 655,039 ) ( $ 108,218 ) $ 2,923,359 $ 23,649,086 $ 26,572, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,791 - ( 8,791 ) B17 迴轉特別盈餘公積 ( 139,032 ) 139, D1 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 , ,208 1,190,125 1,250,333 D3 D5 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其 他綜合損益 ,966-23,966 21,504 45, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損 益總額 ,208-23,966-84,174 1,211,629 1,295,803 L1 庫藏股買回 ( 973 ) ( 973 ) - ( 973 ) L3 庫藏股註銷 ( 15,750 ) ( 6,120 ) 7, , O1 非控制權益 ( 104,689 ) ( 104,689 ) Z1 101 年 6 月 30 日餘額 $ 2,222,465 $ 863,623 $ 28,848 $ 87,087 $ 6,038 $ 524,402 $ - ( $ 631,073 ) ( $ 94,830 ) $ 3,006,560 $ 24,756,026 $ 27,762,586 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 2,222,465 $ 863,623 $ 28,848 $ 87,087 $ 6,038 $ 517,658 $ 30 $ 149,896 ( $ 94,830 ) $ 3,780,815 $ 26,136,141 $ 29,916,956 B3 提列特別盈餘公積 ,945 ( 120,945 ) 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,385 - ( 7,385 ) D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 , ,063 1,602,166 1,668,229 D3 D5 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其 他綜合損益 ,777 ( 31,112 ) - ( 29,335 ) 16,145 ( 13,190 ) 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損 益總額 ,063 1,777 ( 31,112 ) - 36,728 1,618,311 1,655,039 O1 非控制權益 ( 217,150 ) ( 217,150 ) Z1 102 年 6 月 30 日餘額 $ 2,222,465 $ 863,623 $ 28,848 $ 94,472 $ 126,983 $ 455,391 $ 1,807 $ 118,784 ( $ 94,830 ) $ 3,817,543 $ 27,537,302 $ 31,354,845 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王貴鋒經理人 : 陳清風會計主管 : 林國華 - 7 -

8 磐亞股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 1,863,312 $ 1,519,220 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 126, ,738 A20200 攤銷費用 10,526 9,832 A20300 呆帳費用提列數 787,204 49,939 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損 ( 益 ) 9,493 ( 91,872 ) A20900 利息費用 1,772,377 1,514,165 A21200 利息收入 ( 4,762,501 ) ( 4,159,155 ) A21300 股利收入 ( 287 ) ( 299 ) A22100 處分承受擔保品損失 15,104 15,159 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資 ( 利益 ) 損失之份額 ( 847 ) 595 A22500 處分及報廢不動產 廠房及設備損失 6 17 A23100 處分投資損失 ( 利益 ) 3,758 ( 10,023 ) A23500 金融資產減損 ( 迴轉利益 ) 損失 ( 664,751 ) 91,642 A23700 非金融資產減損迴轉利益 ( 34,619 ) ( 36,242 ) A24100 未實現外幣兌換損失 35, ,164 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A91110 存放央行及拆借銀行同業 ( 1,087,382 ) 2,505,754 A91120 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 7,070,543 ) ( 12,741 ) A91190 應收款項 ( 1,459,616 ) ( 457,382 ) A91250 存 貨 87,843 ( 41,400 ) A91260 預付款項 ( 13,616 ) ( 22,122 ) A91290 貼現及放款 ( 22,326,877 ) ( 22,303,591 ) ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 A91320 其他金融資產 ( $ 246,078 ) ( $ 42,543 ) A92120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 308,754 ) ( 184,899 ) A92150 央行及銀行同業存款 4,749, ,019 A92110 附買回票券及債券負債 ( 1,234 ) 250,000 A92160 應付款項 188,988 1,153,582 A92280 其他流動負債 43,625 4,574 A92290 存款及匯款 22,712,445 26,178,606 A92310 員工福利負債準備 ( 17,762 ) ( 9,237 ) A92330 其他金融負債 ( 4,931 ) 2,692 A33000 營運產生之現金流 ( 出 ) 入 ( 5,593,555 ) 7,101,192 A33100 收取之利息 4,710,343 4,202,861 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 ( 1,708,203 ) ( 1,430,415 ) A33500 支付之所得稅 ( 305,100 ) - AAAA 營業活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 2,896,228 ) 9,873,937 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 3,545,629 ) ( 9,260,387 ) B00400 處分備供出售金融資產 2,843,525 4,470,547 B01000 處分持有至到期日金融資產 5,802,240 - B01100 持有至到期日金融資產到期還本 50, ,000 B01300 處分以成本衡量之金融資產 1,090 - B01800 取得採用權益法之投資 - ( 14,000 ) B02700 取得不動產 廠房及設備 ( 79,782 ) ( 171,597 ) B02800 處分不動產 廠房及設備 2,190 - B03700 存出保證金增加 ( 79,760 ) ( 34,521 ) B04500 取得無形資產 ( 42,165 ) ( 4,155 ) B04700 處分承受擔保品 19,515 21,083 B06700 其他資產增加 ( 1,968 ) ( 1,003 ) B09900 受限制資產增加 ( 57,204 ) - BBBB 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 4,912,052 ( 4,544,033 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 1,069, ,000 C00400 央行及同業融資減少 ( 387,600 ) ( 38,665 ) C01400 發行金融債券 2,500,000 - C01500 償還金融債券 ( 2,561,664 ) - ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 C01700 償還長期借款 ( $ 150,000 ) $ - C03000 存入保證金增加 66,492 44,709 C04900 庫藏股票買回成本 - ( 973 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 536, ,071 EEEE 本期現金及約當現金增加數 2,552,619 5,434,975 E00100 期初現金及約當現金餘額 66,059,145 68,320,887 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 68,611,764 $ 73,755,862 期末現金及約當現金之調節 代碼 102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 E00210 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 9,913,370 $ 10,233,591 E00220 E00230 符合國際會計準則第七號現金及約當現 金定義之存放央行及拆借銀行同業 54,317,532 63,522,271 符合國際會計準則第七號現金及約當現 金定義之附賣回票券及債券投資 4,380,862 - E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 68,611,764 $ 73,755,862 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 王貴鋒經理人 : 陳清風會計主管 : 林國華

11 磐亞股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革磐亞股份有限公司 ( 以下簡稱本公司或磐亞公司 ) 設立於 71 年 4 月 6 日,87 年 5 月 20 日經核准股票上櫃 主要經營業務為各種非離子介面活性劑之製造加工 買賣與進出口貿易業務 母公司中國人造纖維股份有限公司, 於 102 年及 101 年 6 月 30 日 持有本公司普通股皆為 44% 本公司之最終母公司及最終控制者為中 國人造纖維股份有限公司 本公司之功能性貨幣為新台幣 由於本公司係於台灣上櫃, 為增 加財務報告之比較性及一致性, 本合併財務報告係以新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 102 年 8 月 14 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本 公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準 則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告 通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可 亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 IASB 發布之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日

12 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 首次適用新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : IAS 19 員工給付 之修訂該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列, 因而排除過去得按 緩衝區法 處理之選擇, 並加速前期服務成本之認列 該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益, 俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值 此外, 淨利息 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定給付負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則 公開發行銀行財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換影響說明參閱附註四五

13 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 公開發 行銀行財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財 務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎 本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 ( 三 ) 合併基礎 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 磐亞公司 台中銀行公司 銀行業 磐旭投資公司 一般投資業 磐豐投資公司 一般投資業 台中銀行公司 台中銀保經公司 保險經紀人 台中銀租賃事業公司 租賃業務 台中商銀綜合證券公司 證券商 TCCBL Co., Ltd. 一般投資業務 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資蘇州有限公司 融資租賃業務 磐亞公司取得台中銀行公司董事會過半數席次, 對該公司具有 控制能力, 故台中銀行公司及其子公司均列入合併財務報表個 體 ; 另取得蔗蜜坊公司 50% 股權, 但未具有控制力, 故不列入 合併財務報表個體 2. 台中商銀綜合證券股份有限公司 ( 以下簡稱台中銀證券 ) 於 102 年 5 月 2 日自台中銀行公司分割受讓證券部門相關營業資產及負債, 由台中銀證券發行新股予台中銀行公司百分之百持有, 主要經營業務包括 : ( 一 ) 受託買賣有價證券 ; ( 二 ) 自行買賣有價證券 ;( 三 ) 承銷有價證券 ; ( 四 ) 有價證券買賣之融資融券 ; ( 五 ) 期貨交易輔助業務 ; 及 ( 六 ) 其他經核准業務 台中銀證券受讓之資產及負債列示如下 :

14 資 產 現金及約當現金 $ 166,429 應收款項 - 淨額 493,007 貼現及放款 - 淨額 315,888 備供出售金融資產 - 淨額 352,656 不動產及設備 - 淨額 31,258 無形資產 5,799 其他資產 29,968 負 債 應付款項 ( 542,334 ) 其他負債 ( 2,671 ) 分割受讓營業資產及負債淨額 $ 850,000 ( 四 ) 其他重大會計政策說明 本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五 六 現金及約當現金 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 庫存現金及週轉金 $ 2,914,590 $ 3,021,200 $ 2,676,103 $ 2,674,598 待交換票據 5,816,890 6,221,983 5,863,136 5,165,311 存放銀行同業 1,090,432 1,020,855 1,567, ,136 活期存款 60, ,567 52,897 65,814 支票存款 30,605 70,723 74,197 57,769 $ 9,913,370 $ 10,456,328 $ 10,233,591 $ 8,473,628 合併現金流量表於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調 節如下 :

15 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 合併資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 9,913,370 $ 10,456,328 $ 10,233,591 $ 8,473,628 符合經金管會認可之國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 54,317,532 55,602,817 63,522,271 59,847,259 符合經金管會認可之國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 4,380, 合併現金流量表帳列之現金及約當現金 $ 68,611,764 $ 65,059,145 $ 73,755,862 $ 68,320,887 七 存放央行及拆借銀行同業 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 存款準備金存款準備金甲戶 $ 6,169,785 $ 7,964,503 $ 5,457,465 $ 7,420,167 存款準備金乙戶 12,052,124 11,150,532 10,414,711 9,520,465 金資中心清算戶 499, , , ,482 外幣存款準備金 24,600 20,909 18,526 18,780 央行定存單 47,100,000 47,000,000 59,100,000 56,800,000 拆放銀行同業 709, , ,187 63,830 存出信託資金賠償準備 50,000 50,000 50,000 50,000 $ 66,605,446 $ 66,803,349 $ 75,486,982 $ 74,317,724 ( 一 ) 存款準備金係台中銀行公司依法就每月應提存準備金之各項存款帄均餘額, 按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶 其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用, 其餘則可隨時存取 ( 二 ) 台中銀行公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日提供央行定存單辦理同業間資金調撥清算作業之擔保價金分別為 0 仟元 0 仟元 1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元 ( 三 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券繳存信託資金賠償準備, 均以面額 50,000 仟元列帳

16 八 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 持有供交易之金融資產短期票券 $ 12,393,910 $ 5,196,688 $ 9,973 $ 9,968 國內上市 ( 櫃 ) 股票 945,027 1,131,755 1,270, ,393 受益憑證 387,212 19,688 19,438 17,728 可轉換資產交換合約 91, ,119 43,483 - 外匯換匯合約 34,197 29,479 52,601 85,395 遠期外匯合約 4,909 16,118 10,137 1,285 外匯選擇權合約 14,497 2, $ 13,870,783 $ 6,545,279 $ 1,405,867 $ 1,096,769 持有供交易之金融負債外匯換匯合約 $ 24,286 $ 50,902 $ 35,320 $ 8,393 遠期外匯合約 8,529 16,407 2,720 1,321 轉換金融債券賣回權 ( 附註二八 ) - 21,850 33,350 42,090 外匯選擇權合約 14,476 2, $ 47,291 $ 91,591 $ 71,390 $ 51,804 ( 一 ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約, 主要係提供客戶 因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具, 及為規避承作 該項業務產生之風險, 與軋帄外匯資金需求之非交易性操作 ( 二 ) 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司尚未到期之外匯換匯合約如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 賣 AUD 1, /07/02 賣 USD 183, /07/03-101/09/28 CHF 1, /07/03 EUR 59, /07/11-101/10/19 CNY 7, /07/05 JPY 2,024, /07/11-101/07/27 EUR 47, /07/01-102/09/30 SEK 6, /07/02-101/07/16 HKD 114, /07/02-102/09/10 JPY 1,521, /07/03-102/09/12 買 USD 60, /07/02-101/08/29 SEK 1, /07/26 NZD 9, /07/11-101/07/23 USD 54, /07/01-102/12/04 AUD 9, /07/05 ZAR 6, /07/01-102/07/22 HKD 24, /07/25 買 AUD 4, /07/03 GBP 1, /07/11 CAD 3, /07/05-102/07/22 CAD 2, /07/25 CNY 55, /07/02 SGD 2, /07/10 GBP 2, /07/22 ZAR 42, /07/16 HKD 3, /07/02 NZD 8, /07/01-102/07/03 SEK 1, /07/26 SGD 1, /07/22 USD 71, /07/01-102/11/04 ZAR 86, /07/22-102/07/

17 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 賣 EUR 60, /01/07-102/01/31 賣 USD 187, /01/03~101/03/28 USD 161, /01/04-102/04/24 EUR 72, /01/03~101/02/27 JPY 1,026, /01/11-102/01/29 JPY 541, /01/17 SEK 3, /01/31 買 USD 65, /01/07-102/01/31 買 USD 41, /01/06~101/05/18 NZD 7, /01/18-102/01/29 CAD 2, /01/20 AUD 2, /01/10 GBP 3, /01/03~101/02/03 HKD 32, /01/28 HKD 22, /01/19 CAD 1, /01/14 NZD 10, /01/06~101/01/17 GBP 1, /01/17 AUD 2, /01/05 SGD 2, /01/17 SGD /01/06 ZAR 65, /01/22 ZAR 33, /01/06 JPY 155, /01/29 CNY 29, /01/17-102/02/19 ( 三 ) 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別 到 期 日 合約金額 ( 仟元 ) 102 年 6 月 30 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 102/7/1-102/12/4 USD19,253/NTD569,602 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 102/7/5-102/8/14 JPY40,004/NTD12,065 買入遠期外匯 新台幣兌美元 102/7/18-102/11/4 NTD281,659/USD9,524 買入遠期外匯 新台幣兌日幣 102/7/19-102/11/11 NTD11,449/JPY36,950 買入遠期外匯 美元兌日幣 102/8/30 USD300/JPY30,630 買入遠期外匯 港幣兌美元 102/7/2 HKD2,715/USD350 買入遠期外匯 日幣兌美元 102/7/19 JPY13,221/USD 年 12 月 31 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 102/01/02-102/05/24 USD13,545/NTD396,041 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 102/02/08-102/02/27 EUR699/NTD25,987 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 102/02/27-102/05/29 JPY37,757/NTD13,749 賣出遠期外匯 英鎊兌新台幣 102/03/01 GBP110/TWD5,086 買入遠期外匯 新台幣兌美元 102/01/08-102/05/24 NTD312,334/USD10,665 買入遠期外匯 新台幣兌日幣 102/02/27-102/06/14 NTD21,691/JPY62,670 買入遠期外匯 美元兌人民幣 102/01/14 USD200/CNY1,245 買入遠期外匯 美元兌日幣 102/03/18-102/05/17 USD420/JPY35, 年 6 月 30 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101/07/02-101/12/04 USD7,451/NTD222,298 賣出遠期外匯 日圓兌新台幣 101/07/12-101/08/22 JPY60,030/NTD22,530 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101/08/07-101/12/28 EUR3,179/NTD119,410 買入遠期外匯 新台幣兌美元 101/07/06-101/11/16 NTD433,200/USD14,523 買入遠期外匯 新台幣兌日圓 101/08/13-101/09/19 NTD15,309/JPY40, 年 1 月 1 日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101/01/04-101/05/27 USD4,909/NTD148,529 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101/02/10-101/05/01 EUR316/NTD12,380 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 101/04/27 JPY30,270/NTD11,846 買入遠期外匯 新台幣兌美元 101/01/13-101/05/23 NTD95,249/USD3,

18 ( 四 ) 截至 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日及 101 年 6 月 30 日止, 合 併公司承作可轉債資產交換合約金額分別為 90,600 仟元 148,100 仟元及 43,400 仟元, 利率區間均為 1.3%~ 1.7% ( 五 ) 截至 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日止, 合併公司承作外匯選 擇權合約金額分別為 26,695 仟元 ( 美元 890 仟元 ) 及 3,816 仟元 ( 美 元 131 仟元 ) 九 附賣回票券及債券投資 合併公司於 102 年 6 月 30 日以附賣回條件交易之票券及債券為 4,380,862 仟元, 期後約定賣回價款為 4,381,580 仟元 十 應收票據 應收帳款及其他應收款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應收票據應收票據 $ 1,874,793 $ 989,880 $ 245,915 $ 32,554 減 : 未實現利息收入 ( 110,148 ) ( 54,565 ) ( 10,518 ) - 減 : 備抵呆帳 ( 215 ) ( 215 ) ( 215 ) ( 215 ) 減 : 備抵呆帳 - 台中銀行公司 ( 附註十四 ) ( 17,202 ) $ 1,747,228 $ 935,100 $ 235,182 $ 32,339 應收帳款應收帳款 - 非關係人 $ 1,362,014 $ 625,627 $ 678,142 $ 587,055 應收帳款 - 關係人 應收利息 - 台中銀行公司 711, , , ,687 應收租賃款 231,803 97,279 68,804 - 減 : 未實現利息收入 ( 41,726 ) ( 4,918 ) ( 3,013 ) - 減 : 備抵呆帳 ( 858 ) ( 858 ) ( 858 ) ( 858 ) 減 : 備抵呆帳 - 台中銀行公司 ( 附註十四 ) ( 35,688 ) ( 28,627 ) ( 29,660 ) ( 24,943 ) $ 2,227,043 $ 1,328,690 $ 1,261,484 $ 1,130,959 其他應收款應收承兌票款 $ 587,653 $ 741,337 $ 874,512 $ 605,123 應收即期外匯交割款 793, , ,362 1,036,724 應收跨行清算款 5, ,662 8,492 9,017 應收律訟代墊款 30,455 25,102 27,389 55,323 其 他 203, , , ,713 1,620,912 1,926,757 2,010,228 1,993,900 減 : 備抵呆帳 - 台中銀行公司 ( 附註十四 ) ( 93,065 ) ( 92,699 ) ( 96,074 ) ( 86,655 ) $ 1,527,847 $ 1,834,058 $ 1,914,154 $ 1,907,

19 ( 一 ) 應收帳款及應收票據 磐亞公司對商品銷售之帄均授信期間為 30~60 天 於決定應收 帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債 表日信用品質之任何改變 磐亞公司對於帳齡超過 365 天之應收帳 款認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在 1 天至 365 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係透過內部信用評等系統評估該 潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及 評等每年檢視 1~2 次, 其中未逾期亦未減損之應收帳款依合併公司 所使用之外部信用評等系統之評等結果係屬最佳信用等級 ( 二 ) 台中銀行公司及其子公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分 類如下 : 應收款總額備抵呆帳金額應收款總額備抵呆帳金額項目 102 年 6 月 30 日 102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日企業金融 $ 243,457 $ 24,651 $ 4,950 $ 324 個別已有個別消費金融 2, , 評估減損減損客觀其他 69,506 69,506 57,909 57,909 證據者組合企業金融 4,489 1,401 4,543 1,145 評估減損消費金融 38,516 21,656 30,501 13,873 無個別企業金融 810,949 10,680 1,046,548 18,581 組合減損客觀消費金融 664,831 3, ,605 8,389 評估減損證據者其他 70,967,068 22,931 77,633,230 2,908 合計 72,801, ,309 79,389, ,207 應收款總額備抵呆帳金額應收款總額備抵呆帳金額項目 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日企業金融 $ 21,429 $ 2,204 $ 3,874 $ 716 個別已有個別消費金融 2, , 評估減損減損客觀其他 57,967 57,967 70,533 70,533 證據者組合企業金融 4,088 1,041 3,971 1,187 評估減損消費金融 32,984 17,657 33,913 15,649 無個別企業金融 924,760 15, ,604 15,688 組合減損客觀消費金融 634,196 8, ,385 9,011 評估減損證據者其他 69,653,700 10,419 75,994,320 - 合計 71,331, ,600 77,430, ,

20 台中銀行公司及其子公司 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業 應收票據 應收帳款 應收利息 應收票據 應收租賃款 長期應收款 應收承兌票款 應收票據 應收租賃款 長期應收款 非放款轉列之催收款及存出保證金等 上述備抵呆帳金額係依據國際會計準則第 39 號公報, 按信用風險特徵計算所揭露, 台中銀行公司 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日備抵呆帳金額低於按金管銀法字第 號函, 應以備抵呆帳占總放款比率達 1% 以上為目標之要求, 分別增提備抵呆帳 18,743 仟元 11,514 仟元及 22,527 仟元 ( 三 ) 應收票據作為同業融資之擔保情形, 請參閱附註三五 十一 存 貨 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 原 料 $ 72,507 $ 56,007 $ 58,679 $ 48,789 物 料 4,605 3,663 5,689 6,388 委託加工品 447 1,839 2,396 1,863 製成品 109, , , ,925 $ 186,952 $ 274,795 $ 301,365 $ 259,965 ( 一 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日之備抵存貨跌價損失分別為 46,867 仟元 46,867 仟元 37,513 仟元及 27,770 仟元 ( 二 ) 合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 1,225,872 仟元及 1,224,665 仟元, 銷貨成本包含之停工損失分別為 50,145 仟元及 46,908 仟元 ; 於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 646,026 仟元及 547,645 仟元, 銷貨成本包含之停工損失分別為 21,864 仟元及 26,798 仟元

21 十二 待出售非流動資產 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 土 地房屋及建築合 計土 地房屋及建築合 計 成 本 期初餘額 $ - $ - $ - $ 43,615 $ 70,463 $ 114,078 本期增加 本期減少 期末餘額 ,615 70, ,078 累計折舊期初餘額 ,685 25,685 本期增加 本期減少 期末餘額 ,685 25,685 累計減損期初餘額 ,621 27,133 46,754 本期增加 本期減少 期末餘額 ,621 27,133 46,754 期末淨額 $ - $ - $ - $ 23,994 $ 17,645 $ 41,639 十三 其他流動資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日受限制資產 - 流動 $ 82,826 $ 25,622 $ 1,500 $ 1,500 受限制資產 - 流動係磐亞公司供作關稅局通關作業價金及台中銀 行公司向同業融資之抵押擔保品, 請參閱附註三五 十四 貼現及放款淨額 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 押 匯 $ 375,673 $ 562,371 $ 499,249 $ 381,296 透 支 3,172 3,167 2,722 1,755 擔保透支 15,520 15,718 16,917 18,572 應收帳款融資 355, , , ,939 短期放款 40,332,367 42,154,575 36,777,821 33,640,094 應收證券融資款 363, , , ,514 短期擔保放款 61,378,217 60,298,878 55,537,892 48,629,864 中期放款 35,790,613 32,254,212 28,831,211 26,781,468 中期擔保放款 92,208,298 87,237,740 84,988,849 82,832,302 長期放款 2,999,692 2,553,682 2,014,301 1,592,791 長期擔保放款 114,579, ,303,767 92,905,583 85,425,962 催收款 972,176 1,198, , , ,374, ,292, ,048, ,693,173 加 : 折溢價調整 67,484 55,557 28,909 5,995 減 : 備抵呆帳 ( 3,820,563 ) ( 3,318,621 ) ( 3,051,761 ) ( 2,942,802 ) $ 345,620,987 $ 324,029,419 $ 300,025,565 $ 277,756,

22 ( 一 ) 台中銀行公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日, 已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 962,250 仟元 1,188,582 仟元 859,199 仟元及 872,792 仟元 ; 對內未計提之 應收利息分別為 17,281 仟元 30,434 仟元 17,901 仟元及 34,396 仟 元 ( 二 ) 台中銀行公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無未經訴追 程序即行轉銷之授權債權 ( 三 ) 台中銀行公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下 : 貼現及放款 放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額項目 102 年 6 月 30 日 102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日個別企業金融 $ 4,459,632 $ 1,477,756 $ 2,181,077 $ 761,288 已有個別評估減損消費金融 871,834 73, ,830 46,335 減損客觀組合企業金融 432, , , ,901 證據者評估減損消費金融 1,150, ,929 1,181, ,391 無個別減損客組合企業金融 187,740,584 1,346, ,737,695 1,582,854 觀證據者評估減損消費金融 154,718, , ,850, ,938 合計 349,374,066 3,351, ,048,417 2,913,707 放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額項目 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日個別企業金融 $ 2,205,275 $ 917,576 $ 1,491,714 $ 613,435 已有個別評估減損消費金融 624,265 50, ,583 14,839 減損客觀組合企業金融 466, , , ,785 證據者評估減損消費金融 1,197, , , ,564 無個別減損客組合企業金融 175,849,753 1,807, ,387,729 1,712,984 觀證據者評估減損消費金融 146,948, , ,040, ,195 合計 327,292,483 3,305, ,693,173 2,942,802 上述備抵呆帳金額係依據國際會計準則第 39 號公報, 按信用風險特徵計算所揭露, 台中銀行公司 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日備抵呆帳金額低於按金管銀法字第 號函, 應以備抵呆帳占總放款比率達 1% 以上為目標之要求, 分別增提備抵呆帳 469,377 仟元 12,980 仟元及 138,054 仟元

23 ( 四 ) 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收款項及貼現及放款之備抵 呆帳明細及變動情形依科目別列示如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應 收 款 項 貼現及放款 合 計 期初餘額 $ 126,187 $ 3,318,621 $ 3,444,808 本期提列 45, , ,772 沖銷不良呆帳 ( 8,782 ) ( 350,843 ) ( 359,625 ) 收回已沖銷呆帳 10, , ,098 匯兌影響數 300 7,335 7,635 期末餘額 $ 174,125 $ 3,820,563 $ 3,994, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應 收 款 項 貼現及放款 合 計 期初餘額 $ 114,030 $ 2,942,802 $ 3,056,832 本期提列 2,908 47,031 49,939 沖銷不良呆帳 ( 8,078 ) ( 64,462 ) ( 72,540 ) 收回已沖銷呆帳 7, , ,616 匯兌影響數 55 ( 2,334 ) ( 2,279 ) 重分類 10,305 ( 10,305 ) - 期末餘額 $ 126,807 $ 3,051,761 $ 3,178,568 上述應收款項之備抵呆帳包含應收票據 應收帳款及非放款轉 列催收款之備抵呆帳, 請參閱附註十及二一 十五 備供出售金融資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 公司債 $ 18,189,049 $ 17,388,602 $ 7,865,858 $ 3,118,259 國外債券 916,594 1,080,823 1,096,982 1,051,320 國內上市 ( 櫃 ) 公司普通股 2,320,884 2,352,107 1,574,818 1,552,310 國內非上市 ( 櫃 ) 公司普通股 13, 國外上市櫃股票 62,814 50,294 43,889 37,352 政府債券 189, 債券憑證 - - 9,201 4,389 存託憑證 $ 21,692,780 $ 20,871,826 $ 10,591,283 $ 5,763,890 ( 一 ) 合併公司於 101 年 1 月 1 日 ( 轉換至 IFRSs 日 ) 將原認列以成本衡量之上市 ( 櫃 ) 股票計 1,915,713 仟元指定為備供出售金融資產, 請參閱附註四五 該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定, 請參閱附註三八

24 ( 二 ) 國外債券以外幣計價明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 美 元 $ 11,854 $ 16,071 $ 16,013 $ 14,217 澳 幣 20,192 20,355 20,351 20,185 ( 三 ) 債權憑證以外幣計價明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日美元 $ - $ - $ 308 $ 145 ( 四 ) 存託憑證以外幣計價明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日美元 $ - $ - $ 18 $ 9 ( 五 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日以備供出售之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 615,400 仟元 ( 美元 2,000 仟元及澳幣 20,000 仟元 ) 777,640 仟元 ( 美 元 6,000 仟元及澳幣 20,000 仟元 ) 787,098 仟元 ( 美元 6,000 仟元 及澳幣 20,000 仟元 ) 及 1,039,060 仟元 ( 美元 14,000 仟元及澳幣 20,000 仟元 ); 另 102 年 6 月 30 日以備供出售之政府債券作為台中商銀證 券公司營業保證金之面額為 165,000 仟元, 請參閱附註三五 十六 持有至到期日金融資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國外債券 $ 2,979,000 $ 8,720,880 $ 9,041,991 $ 9,259,930 政府債券 1,714,733 1,689,890 1,341,340 1,803,652 金融債券 100, , , ,000 4,793,733 10,510,770 10,483,331 11,163,582 減 : 累計減損 ( 1,105,276 ) ( 1,727,825 ) ( 1,775,079 ) ( 1,724,542 ) $ 3,688,457 $ 8,782,945 $ 8,708,252 $ 9,439,040 ( 一 ) 國外債券以外幣計價明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 美 元 $ 21,000 $ 189,000 $ 197,000 $ 197,000 歐 元 60, ,000 84,000 ( 二 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券供作附買回交易條件之面額分別 為 0 仟元 0 仟元 250,000 仟元及 0 仟元 ; 以持有至到期日之國外

25 債券供作附買回交易條件之面額分別為 270,000 仟元 ( 美元 9,000 仟元 ) 261,360 仟元 ( 美元 9,000 仟元 ) 0 仟元及 0 仟元 ( 三 ) 合併公司於 102 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日國外債券於評估後, 分別認列資產減損迴轉利益 ( 損失 )676,361 仟元及 (72,366) 仟元 截至 102 年 6 月 30 日止, 合併公司持有至到期日之金融債券及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,005,276 仟元 ( 美元 33,509 仟元 ) ( 四 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有到期日之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 1,324,500 仟元 ( 美元 5,000 仟元及歐元 30,000 仟元 ) 3,850,800 仟 元 ( 美元 69,000 仟元及歐元 48,000 仟元 ) 4,103,871 仟元 ( 美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元 ) 及 4,213,930 仟元 ( 美元 77,000 仟元及歐 元 48,000 仟元 ), 請參閱附註三五 十七 以成本衡量之金融資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日國內非上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 218,161 $ 230,967 $ 268,231 $ 268,231 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 十八 採用權益法之投資 合併公司投資關聯企業餘額如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內非上市 ( 櫃 ) 公司德信證券投資信託公司 $ 143,027 $ 144,015 $ 141,986 $ 145,127 蔗蜜坊公司 16,545 14,710 16, $ 159,572 $ 158,725 $ 158,923 $ 145,607 比如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 德信證券投資信託公司 41% 41% 41% 41% 蔗密坊公司 50% 50% 50% 50%

26 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 總資產 $ 390,282 $ 393,950 $ 388,988 $ 361,147 總負債 $ 13,388 $ 19,332 $ 14,603 $ 12, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 本期營業收入 $ 39,675 $ 33,728 本期淨利 ( 損 ) $ 2,352 ( $ 2,443 ) 本期其他綜合 ( 損 ) 益 $ 2,352 ( $ 2,443 ) 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額, 除蔗蜜坊公司係按未經會計師核閱之財務報告計算外, 其餘係 按經會計師核閱之財務報告計算 ; 惟合併公司管理階層認為上述被投 資公司財務報告未經會計師核閱, 尚不致產生重大之影響 十九 不動產 廠房及設備 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 2,276,045 $ 2,276,045 $ 2,299,931 $ 2,299,931 房屋及建築 1,251,324 1,272,650 1,326,495 1,347,707 機器設備 1,005,787 1,025,350 1,046,341 1,060,709 運輸設備 21,879 25,039 23,039 24,860 其他設備 502, , , ,372 未完工程及預付設備款 45,641 55,423 87, ,834 $ 5,103,326 $ 5,141,633 $ 5,301,755 $ 5,244, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 交 通 及 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 什項設備 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 2,353,045 $ 2,259,594 $ 1,250,773 $ 56,274 $ 1,336,935 $ 55,423 $ 7,312,044 本期增加 ,152 1,270 58,190 7,170 79,782 本期減少 ( 5,735 ) ( 5,579 ) - ( 11,314 ) 重分類 ,272 ( 16,952 ) 10,320 匯率影響數 期末餘額 2,353,045 2,259,594 1,263,925 51,809 1,416,821 45,641 7,390,835 累計折舊 期初餘額 - ( 986,944 ) ( 225,423 ) ( 31,235 ) ( 849,809 ) - ( 2,093,411 ) 本期增加 - ( 21,326 ) ( 32,715 ) ( 2,796 ) ( 69,363 ) - ( 126,200 ) 本期減少 ,101 5,017-9,118 重分類 匯率影響數 ( 16 ) - ( 16 ) 期末餘額 - ( 1,008,270 ) ( 258,138 ) ( 29,930 ) ( 914,171 ) - ( 2,210,509 ) 累計減損 期初餘額 ( 77,000 ) ( 77,000 ) 本期增加 本期減少 期末餘額 ( 77,000 ) ( 77,000 ) 期末淨額 $ 2,276,045 $ 1,251,324 $ 1,005,787 $ 21,879 $ 502,650 $ 45,641 $ 5,103,

27 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 交 通 及 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 什項設備 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 2,376,931 $ 2,298,439 $ 1,222,185 $ 51,717 $ 1,365,243 $ 134,834 $ 7,449,349 本期增加 , , , ,597 本期減少 ( 1,033 ) ( 31,486 ) - ( 32,519 ) 重分類 ,100 ( 163,600 ) ( 4,500 ) 期末餘額 2,376,931 2,298,439 1,239,732 51,532 1,529,653 87,640 7,583,927 累計折舊 期初餘額 - ( 950,732 ) ( 161,476 ) ( 26,857 ) ( 988,871 ) - ( 2,127,936 ) 本期增加 ( 21,212 ) ( 31,915 ) ( 2,669 ) ( 53,942 ) - ( 109,738 ) 本期減少 - - 1,033 31,469-32,502 重分類 期末餘額 ( 971,944 ) ( 193,391 ) ( 28,493 ) ( 1,011,344 ) - ( 2,205,172 ) 累計減損 期初餘額 ( 77,000 ) ( 77,000 ) 本期增加 本期減少 期末餘額 ( 77,000 ) ( 77,000 ) 期末淨額 $ 2,299,931 $ 1,326,495 $ 1,046,341 $ 23,039 $ 518,309 $ 87,640 $ 5,301,755 ( 一 ) 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 裝修工程 10 至 29 年 房 屋 30 至 60 年 機器設備 3 至 25 年 交通及運輸設備 3 至 5 年 什項設備 辦公及電腦設備 2 至 10 年 土木工程 15 至 20 年 ( 二 ) 合併公司於 101 年 1 月 1 日選擇按中華民國一般公認會計原則於該 日辦理土地重估之重估價值作為認定成本 ( 三 ) 固定資產提供抵押擔保之情形, 請參閱附註三五 二十 無形資產 係電腦軟體, 本期變動情形如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 65,157 $ 57,839 本期增加 42,165 4,155 本期攤銷 ( 10,526 ) ( 9,832 ) 本期重分類 ( 5,190 ) - 期末餘額 $ 91,606 $ 52,

28 二一 其他資產 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 存出保證金 $ 883,855 $ 1,082,435 $ 1,002,795 $ 968,674 PEM Group 保單資產 805, , , ,910 其他催收款 - 淨額 193,516 2, 待交割款項 117 2, 承受擔保品 - 淨額 其 他 4,592 3,301 1,003 - $ 1,887,403 $ 1,848,184 $ 1,724,448 $ 1,675,584 ( 一 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券提存法院作為假扣押及提供 營業保證金之面額分別為 505,800 仟元 949,700 仟元 860,200 仟元 及 865,100 仟元, 帳列存出保證金項下 ( 二 ) PEM Group 保單資產明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 買回 PEM Group 發行產品 $ 1,990,711 $ 1,896,281 $ 1,881,908 $ 1,864,258 減 : 累計減損 ( 1,185,388 ) ( 1,136,207 ) ( 1,161,258 ) ( 1,157,348 ) $ 805,323 $ 760,074 $ 720,650 $ 706,910 台中銀行公司依 98 年 5 月 6 日臨時董事會決議, 訂定 美國保 盛豐集團 ( Private Equity Management Group, PEM Group) 連動 債客戶權益保障方案, 決議向投資人全數買回 PEM Group 連動 債, 並於 100 年 2 月承受其保單資產 台中銀行公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日經評估 PEM Group 發行保單資產價值後, 分別認列資產減損損失 11,610 仟元及 19,276 仟元 ( 三 ) 其他催收款 - 淨額明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 非放款轉列之催收款項 $ 220,613 $ 6,162 $ - $ 1,359 減 : 備抵呆帳 - 台中銀行公司 ( 附註十四 ) ( 27,097 ) ( 3,788 ) - ( 1,359 ) $ 193,516 $ 2,374 $ - $

29 ( 四 ) 承受擔保品 - 淨額明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 土 地 $ 47,559 $ 82,178 $ 93,507 $ 120,507 房屋及建築 103, , , ,639 減 : 備抵跌價損失 ( 150,565 ) ( 185,184 ) ( 211,904 ) ( 248,146 ) $ - $ - $ - $ - 合併公司於 102 年及 101 年 6 月 30 日因出售部分已減損之承受 擔保品, 其原發生減損原因已滅失, 分別認列資產減損迴轉利益 34,619 仟元及 36,242 仟元 二二 借 款 ( 一 ) 短期借款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行抵押借款 $ 1,766,172 $ 526,605 $ - $ - 信用借款 1,260,000 1,430,000 1,380,000 1,280,000 $ 3,026,172 $ 1,956,605 $ 1,380,000 $ 1,280, 銀行借款之利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.43%~ 2.05% 1.43%~ 2.05% 1.43% ~ 1.85% 及 1.40%~ 1.85% 2. 上述銀行抵押借款之擔保品資訊, 請參閱附註三五 ( 二 ) 長期借款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款銀行抵押借款 $ 990,000 $ 1,140,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 減 : 一年內到期 ( 240,000 ) ( 180,000 ) ( 120,000 ) ( 60,000 ) $ 750,000 $ 960,000 $ 1,080,000 $ 1,140, 合作金庫銀行抵押借款 1,200,000 仟元, 借款期間為 100 年 9 月 19 日至 105 年 9 月 19 日, 係提供高雄廠土地 建物及機器設備作為擔保品 ; 自首次撥款日 100 年 9 月 19 日開始起算 12 個月為寬限期, 借款本金自寬限期屆滿之日起, 每 3 個月為一期, 分十七期償還 ; 第一至四期, 每期償還 30,000 仟元, 第五至八期, 每期償還 60,000 仟元, 第九至十二期, 每期償還 90,000 仟元, 第十三至十七期, 每期償還 96,000 仟元 ; 利息按月支付, 係依路透社次級市場 90 天期之短期票券定盤利率加碼年息

30 0.9% 計收, 目前利率約為 1.796% 磐亞公司於 102 年第 2 季因 出售擔保品而提前清償 90,000 仟元 2. 上述長期借款之擔保品, 請參閱附註三五 二三 附買回票券及債券負債 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國外債券 $ 262,811 $ 264,045 $ - $ - 政府債券 ,000 - $ 262,811 $ 264,045 $ 250,000 $ - 期後買回金額明細及利率如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國外債券 $ 263,034 $ 264,159 $ - $ - 政府債券 ,144 - $ 263,034 $ 264,159 $ 250,144 $ - 國外債券 0.50% 0.50% - - 政府債券 % - 國外債券以外幣計價明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日美元 $ 8,760 $ 9,092 $ - $ - 二四 央行及銀行同業存款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行同業拆放 $ 7,898,100 $ 3,186,000 $ 2,324,826 $ 1,475,310 中華郵政轉存款 1,963,594 1,963,594 1,963,594 1,963,594 透支銀行同業 38, 銀行同業存款 1,138 1,954 1,597 1,094 $ 9,900,983 $ 5,151,548 $ 4,290,017 $ 3,439,998 二五 其他應付款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付費用 $ 718,790 $ 699,961 $ 525,009 $ 399,773 應付利息 458, , , ,202 應付承兌匯票 609, , , ,918 應付待交換票據 5,816,890 6,221,983 5,863,136 5,165,311 應付即期外匯交割款 793, , ,168 1,036,226 應付連動債賠付損失 ( 附註三六 ) 5,103 7,096 12,724 18,291 應付現金股利 - 台中分行公司 217, ,630 - 其 他 707, , , ,562 $ 9,326,588 $ 9,197,438 $ 9,248,174 $ 8,014,

31 二六 存款及匯款 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 支票存款 $ 7,672,254 $ 7,662,273 $ 7,014,816 $ 7,012,760 活期存款 85,041,810 77,588,829 69,835,121 66,539,759 活期儲蓄存款 94,943,537 88,448,284 82,949,642 81,231,495 定期存款 90,621,826 85,875,510 77,912,513 60,594,582 定期儲蓄存款 129,940, ,933, ,143, ,312,830 匯 款 2,899 2,351 14,405 - $ 408,222,692 $ 385,510,247 $ 359,870,032 $ 333,691,426 二七 央行及同業融資 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 同業融資 $ 1,500,000 $ 1,887,600 $ 2,838,885 $ 2,877,550 同業融資利率 (%) 1.04~ ~ ~ ~1.31 二八 應付金融債券 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 次順位金融債券 $ 11,400,000 $ 11,300,000 $ 8,300,000 $ 8,300,000 轉換金融債券 2,104,169 2,248,277 2,230,320 2,212,559 13,504,169 13,548,277 10,530,320 10,512,559 減 : 一年內到期之金融債券 ( 2,104,169 ) ( 4,648,277 ) ( 4,630,320 ) - $ 11,400,000 $ 8,900,000 $ 5,900,000 $ 10,512,559 ( 一 ) 次順位金融債券 1. 台中銀行公司於 96 年 11 月 14 日經金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 號函核准, 於 96 年 12 月 21 日發行 96 年第一期次順位金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 3,500,000 仟元 (2) 發行金額 : 2,400,000 仟元 (3) 票面金額 : 新台幣 10,000 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : 5.5 年期, 於 102 年 6 月 21 日到期 (5) 債券利率 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.02% (6) 還本方式 : 到期一次還本 (7) 付息方式 : 自發行日起每半年付息一次

32 2. 台中銀行公司於 98 年 3 月 20 日經金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 號函核准, 分別於 98 年 6 月 26 日 12 月 10 日 12 月 18 日 12 月 30 日及 99 年 1 月 28 日 2 月 9 日發行 98 年第一期 ~ 第四期及 99 年第一期 ~ 第二期次順位金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 5,000,000 仟元 (2) 發行金額 : A.98 年第一期 : 1,800,000 仟元 B. 98 年第二期 : 100,000 仟元 C. 98 年第三期 : 1,200,000 仟元 D.98 年第四期 : 1,100,000 仟元 E. 99 年第一期 : 600,000 仟元 F. 99 年第二期 : 200,000 仟元 (3) 票面金額 : A.98 年第一期 : 新台幣 100 仟元, 依面額發行 B. 98 年第二期 : 新台幣 500 仟元, 依面額發行 C. 98 年第三期 : 新台幣 500 仟元, 依面額發行 D.98 年第四期 : 新台幣 500 仟元, 依面額發行 E. 99 年第一期 : 新台幣 500 仟元, 依面額發行 F. 99 年第二期 : 新台幣 10,000 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : A.98 年第一期 : 7 年期, 於 105 年 6 月 26 日到期 B. 98 年第二期 : 7 年期, 於 105 年 12 月 10 日到期 C. 98 年第三期 : 7 年期, 於 105 年 12 月 18 日到期 D.98 年第四期 : 6.5 年期, 於 105 年 6 月 30 日到期 E. 99 年第一期 : 7 年期, 於 106 年 1 月 28 日到期 F. 99 年第二期 : 6 年期, 於 105 年 2 月 9 日到期

33 (5) 債券利率 : A.98 年第一期 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% B. 98 年第二期 : 固定年利率 2.75% C. 98 年第三期 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% D.98 年第四期 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% E. 99 年第一期 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% F. 99 年第二期 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% (6) 還本方式 : 到期一次還本 (7) 付息方式 : 自發行日起每半年付息一次 3. 台中銀行公司於 99 年 6 月 4 日經金融監督管理委員會金管銀票字第 號函核准, 於 99 年 6 月 25 日起發行 99 年第三期次順位金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 900,000 仟元 (2) 發行金額 : 900,000 仟元 (3) 票面金額 : 新台幣 10,000 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : 7 年期, 於 106 年 6 月 25 日到期 (5) 債券利率 : 依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.75% (6) 還本方式 : 到期一次還本 (7) 付息方式 : 自發行日起每半年付息一次 4. 台中銀行公司於 101 年 9 月 24 日經金融監督管理委員會金管銀票字第 號函核准, 於 101 年 11 月 13 日發行 101 年第一期次順位金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 3,000,000 仟元 (2) 發行金額 : 3,000,000 仟元

34 (3) 票面金額 : 新台幣 1,000 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : 7 年期, 於 108 年 11 月 13 日到期 (5) 債券利率 : 固定年利率 2.1% (6) 還本方式 : 到期一次還本 (7) 付息方式 : 自發行日起每半年付息一次 5. 台中銀行公司於 102 年 4 月 8 日經金融監督管理委員會金管銀 ( 二 ) 轉換金融債券 票字第 號函核准, 於 102 年 6 月 25 日起發行 102 年第一期次順位金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 6,000,000 仟元 (2) 發行金額 : 2,500,000 仟元 (3) 票面金額 : 新台幣 500 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : 7 年期, 於 109 年 6 月 25 日到期 (5) 債券利率 : 固定年利率 2.1% (6) 還本方式 : 到期一次還本 (7) 付息方式 : 自發行日起每半年付息一次 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 國內第一次無擔保轉換金融債券 $ 2,135,800 $ 2,300,000 $ 2,300,000 $ 2,300,000 減 : 應付公司債折價 ( 31,631 ) ( 51,723 ) ( 69,680 ) ( 87,441 ) $ 2,104,169 $ 2,248,277 $ 2,230,320 $ 2,212, 台中銀行公司於 100 年 5 月 16 日經金融監督管理委員會金管證發字第 號函核准, 於 100 年 6 月 15 日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元, 依國際會計準則第三十九號之規定將該轉換權與負債分離, 並分別認列權益及負債 屬權益部分計 83,039 仟元 ; 負債組成要素則分別認列嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債, 該嵌入衍生性金融商品於 102 年 6 月 15 日到期, 其中 164,200 仟元於到期當日行使賣回權, 台中銀行公司認列收回債券損失 7,495 仟元, 剩餘部分放棄行使賣回權, 非屬衍生性商品之負債 102 年 6 月 30 日以攤銷後成本衡量之金額為 2,104,169 仟元

35 2. 台中銀行公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券, 其發行條件如下 : (1) 核准發行額度 : 2,800,000 仟元 (2) 發行金額 : 2,300,000 仟元 (3) 票面金額 : 新台幣 100 仟元, 依面額發行 (4) 發行期間 : 3 年期, 於 103 年 6 月 15 日到期 (5) 債券利率 : 票面年利率 0% (6) 還本方式 : 期滿未轉換或行使賣回權者, 以現金一次償還 (7) 付息方式 : 無 (8) 轉換價格 : 元 (9) 賣回權 : 債券人得要求台中銀行公司於本轉換金融債券發行滿 2 年 ( 102 年 6 月 15 日 ) 之前 40 日, 按債券面額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回 (10) 收回權 : 自發行滿 6 個月翌日起至本轉換金融債到期前 40 日止, 若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時 ; 及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者, 台中銀行公司得向債權人要求按債券面額以現金收回流通在外之債券 3. 台中銀行公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換辦法如下 : (1) 轉換標的 : 台中銀行公司普通股, 並將以發行新股方式履行轉換義務 (2) 轉換期間 : 債權人持有人自 100 年 7 月 16 日 ( 本債券發行日後屆滿 1 個月之翌日起 ), 至 103 年 6 月 5 日止 ( 到期日前 10 日止 ), 除至台中銀行公司無償配股停止過戶日, 現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起, 至權利分配基準日止, 辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止 其他台中銀行公司普通

36 股依法暫停過戶期間外, 得隨時向台中銀行公司請求轉換 為普通股 (3) 請求轉換程序 : A. 債券持有人至原交易券商填具 轉換金融債券帳簿劃撥 轉換 / 贖回 / 賣回申請書 ( 註明轉換 ), 由交易券商向 台灣集中保管結算所股份有限公司 ( 以下簡稱集保結算 所 ) 提出申請, 集保結算所於接受申請後送交台中銀行 公司股務代理機構, 於送達時即生轉換之效力, 且不得 申請撤銷, 並於送達後五個營業日內完成轉換手續, 直 接將股票撥入原債券持有人之集保帳戶 B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為台中銀行公 司股票時, 一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理 配發 (4) 發行時轉換價格為新台幣 元 金融債券發行後, 除發 行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通 股股份者外, 遇有已發行之普通股增加, 應依規定計算公 式調整轉換價格 截至 102 年 6 月 30 日止, 依規定計算公 式調整轉換價格為 元 4. 應付轉換金融債券相關科目增減異動如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公 其他資本公積 合併綜合損益 允價值衡量之 - 可轉換公司 表 影 響 數 金 融 負 債應付公司債 債之認股權 利益 ( 損失 ) 期初餘額 $ 21,850 $ 2,248,277 $ 83,039 $ - 公司債折價攤銷數 - 17,556 - ( 17,556 ) 本期減少 - ( 161,664 ) - ( 7,495 ) 期末評價調整數 ( 21,850 ) ,850 期末餘額 $ - $ 2,104,169 $ 83,039 ( $ 3,201 )

37 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公 其他資本公積 合併綜合損益 允價值衡量之 - 可轉換公司 表 影 響 數 金 融 負 債應付公司債 債之認股權 利益 ( 損失 ) 期初餘額 $ 42,090 $ 2,212,559 $ 83,039 $ - 公司債折價攤銷數 - 17,761 - ( 17,761 ) 期末評價調整數 ( 8,740 ) - - 8,740 期末餘額 $ 33,350 $ 2,230,320 $ 83,039 ( $ 9,021 ) 二九 負債準備 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 確定福利負債 $ 225,860 $ 244,622 $ 118,392 $ 129,043 其他長期員工福利負債 17,346 16,346 21,778 20,364 保證責任準備 50,269 36,837 22,637 22,637 $ 293,475 $ 297,805 $ 162,807 $ 172,044 ( 一 ) 確定福利負債 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休金費用 確定福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二九 確定福利計畫相關退休金費用係列入下列各單行項目 : 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業成本 $ 216 $ 315 $ 432 $ 631 營業費用 $ 12,017 $ 11,353 $ 25,034 $ 24,119 ( 二 ) 其他長期員工福利合併公司之其他長期員工福利為長期傷殘福利, 員工非因職業災害在職病故或意外死亡, 由公司依年資發給撫恤金 合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日於合併綜合損益表認列長期員工福利相關之費用總額分別為 999 仟元及 1,414 仟元

38 ( 三 ) 保證責任準備明細與變動情形如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 36,837 $ 22,637 本期提存 13,432 - 期末餘額 $ 50,269 $ 22,637 本期提存帳列呆帳費用項下 三十 權 益 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股本 - 普通股 $ 2,222,465 $ 2,222,465 $ 2,222,465 $ 2,238,215 資本公積 892, , , ,082 保留盈餘 676, , , ,319 其他權益項目 120, ,926 ( 631,073 ) ( 655,039 ) 庫藏股票 ( 94,830 ) ( 94,830 ) ( 94,830 ) ( 108,218 ) 非控制股權 27,537,302 26,136,141 24,751,893 23,649,086 $ 31,354,845 $ 29,916,956 $ 27,757,178 $ 26,572,445 ( 一 ) 股本 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 額定股數 ( 仟股 ) 250, , , ,000 額定股本 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 222, , , ,822 已發行股本 $ 2,222,465 $ 2,222,465 $ 2,222,465 $ 2,238,215 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 本公司流通在外普通股股數之調節如下 : 股數 ( 仟股 ) 股本發行溢價 101 年 1 月 1 日餘額 223,822 $ 2,238,215 $ 869,743 註銷庫藏股票 ( 1,575 ) ( 15,750 ) ( 6,120 ) 101 年 6 月 30 日餘額 222,247 $ 2,222,465 $ 863, 年 1 月 1 日餘額 222,247 $ 2,222,465 $ 863, 年 6 月 30 日餘額 222,247 $ 2,222,465 $ 863,

39 ( 二 ) 資本公積 磐亞公司之資本公積明細如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 股票發行溢價 $ 863,623 $ 863,623 $ 863,623 $ 869,743 庫藏股票交易 28,848 28,848 28,848 21,339 $ 892,471 $ 892,471 $ 892,471 $ 891,082 依相關法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外不得使用, 惟超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與所得產生之資本公積, 得撥充資本, 按股東原有持股比例發給新股 以資本公積撥充股本時, 每年撥充股本金額亦不得超過規定限額, 依據 101 年 1 月 4 日公布之公司法修訂條文, 前述資本公積亦得以現金分配 因長期股權投資產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策磐亞公司依章程規定, 年終結算如有盈餘, 除先依法完納稅捐及彌補虧損後, 次就其餘額提列百分之十法定盈餘公積, 及依主管機關及相關法令規定提列特別盈餘公積, 其餘由董事會視實際情況, 提撥特別盈餘公積及股利與員工紅利百分之一至百分之四及董監事酬勞百分之一, 送交股東會決議 磐亞公司之股利政策, 考量整體環境 產業成長特性及未來資金需求等因素, 並兼顧股東利益 帄衡股利及長期財務規劃等, 每年在可供分配範圍內, 配發股票股利不致大幅稀釋公司之獲利能力之情形下, 得分配股票股利不高於當年度發放現金及股票股利合計數之百分之八十 依公司法規定, 法定盈餘公積於累積達實收資本額前, 除供彌補虧損外, 不得使用之 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必頇依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定, 就其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現損益等累計餘額 ) 提列特別盈餘公積

40 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定, 於首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列 嗣後因使用 處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損 ; 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前, 應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘 ( 參閱 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說明 ) 應付員工紅利及董監酬勞係依磐亞公司章程規定及以往經驗估列可能發放之金額, 依當期純益提列百分之十之法定盈餘公積及依法令規定應提列之特別盈餘公積後, 再分別依員工紅利百分之二及董監酬勞百分之一計算 磐亞公司 102 及 101 年 6 月 30 日依規定估列之員工紅利及董監酬勞分別為 1,588 仟元及 1,595 仟元 至股東會決議, 如實際配發金額有所差異, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎

41 磐亞公司於 102 年 6 月 19 日及 101 年 6 月 13 日舉行股東會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案以及員工紅利及董監事酬勞如 下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度 法定盈餘公積 $ 7,385 $ 8,791 $ - $ - 特別盈餘公積 - ( 139,032 ) - - 現金股利 股票股利 年度 100 年度 現金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 員工紅利 $ - $ - $ - $ - 董監事酬勞 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變, 已分別調整 為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益 ( 四 ) 首次採用 IFRS 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下 : 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日特別盈餘公積 $ 120,945 $ - $ - $ 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日及 1 月 1 日餘額 $ 年 1 月 1 日提列數 120,945 原提列原因消除而迴轉特別盈餘公積 年 6 月 30 日餘額 $ 120,945 合併公司首次採用 IFRSs 於 101 年 1 月 1 日 ( 轉換日 ) 產生之 保留盈餘增加金額為 132,753 仟元, 應提列特別盈餘公積金額為 132,753 仟元, 另 101 年出售部分原重估之不動產而應迴轉之特別盈餘公積為 11,808 仟元, 故 102 年 1 月 1 日就其餘額 120,945 仟元予以提列特別盈餘公積 首次採用 IFRSs 因土地所提列之特別盈餘公積, 得於處分或重分類時迴轉

42 ( 五 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資 產未實現損益 合 計 101 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 655,039 ) ( $ 655,039 ) 備供出售金融資產 - 本期評價調整 - 23,966 23,966 外幣換算差異數 - 本期兌換差異 年 6 月 30 日餘額 $ - ( $ 631,073 ) ( $ 631,073 ) 102 年 1 月 1 日餘額 $ 30 $ 149,896 $ 149,926 備供出售金融資產 - 本期評價調整 - ( 31,1132 ) ( 31,112 ) 外幣換算差異數 - 本期兌換差異 1,777-1, 年 6 月 30 日餘額 $ 1,807 $ 118,784 $ 120,591 ( 六 ) 非控制權益 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 26,136,141 $ 23,649,086 本期淨利歸屬於非控制權益之份額 1,602,166 1,190,125 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 26,201 - 備供出售金融資產未實現損 益 ( 10,056 ) 21,504 子公司發放現金股利 ( 217,150 ) ( 104,689 ) 期末餘額 $ 27,537,302 $ 24,756,026 ( 七 ) 庫藏股票 磐亞公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日庫藏股票之明 細與變動情形如下 : 收 回 原 因期初股數本期增加本期減少期末股數 102 年度轉讓股份予員工 7, , 年度 轉讓股份予員工 8, ,575 7,

43 1. 磐亞公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為激勵員工及提昇員工 向心力, 依證券交易法相關規定, 買回公司股票為 110 仟股, 佔磐亞公司已發行股份 0.05%, 買回價款為 973 仟元 2. 磐亞公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日註銷庫藏股 1,575 仟股 3. 證券交易法規定, 公司買回股份之數量比例不得超過公司已發 三一 繼續營業單位淨利 行股份總數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加 發行股份溢價及已實現之資本公積金額 ; 磐亞公司以董事會決 議日當時之最近期經會計師查核或核閱之財務報表為計算基 準, 符合相關規定 另庫藏股票不得質押, 於未轉讓前, 不得 享有股利之分派及表決權等股東權益 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 利息收入及費用 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入貼現及放款利息收入 $ 2,150,676 $ 1,912,736 $ 4,217,560 $ 3,751,763 存放及拆放銀行同業利息收入 125, , , ,453 投資有價證券利息收入 116,775 50, ,463 92,382 信用卡循環利息收入 10,367 7,554 19,666 14,995 分期付款利息收入 25, , 租賃利息收入 2, , 應收承購帳款利息收入 2,915 2,980 5,947 5,410 附賣回票債券投資利息 7, , 其他利息收入 3, , $ 2,445,236 $ 2,118,012 $ 4,762,501 $ 4,159,155 利息費用存款利息費用 ( $ 784,387 ) ( $ 675,670 ) ( $ 1,541,641 ) ( $ 1,319,570 ) 央行及同業存款利息費 用 ( 3,385 ) ( 6,750 ) ( 13,500 ) ( 13,500 ) 央行及同業融資利息費用 ( 23,802 ) ( 14,209 ) ( 36,049 ) ( 29,133 ) 附買回票債券負債利息費用 ( 528 ) ( 749 ) ( 930 ) ( 749 ) 發行債券利息費用 ( 79,722 ) ( 64,542 ) ( 159,372 ) ( 129,352 ) 借款利息費用 ( 10,294 ) ( 11,141 ) ( 20,861 ) ( 21,836 ) 其他利息費用 ( 10 ) ( 13 ) ( 24 ) ( 25 ) ( $ 902,128 ) ( $ 773,074 ) ( $ 1,772,377 ) ( $ 1,514,165 )

44 ( 二 ) 手續費收入 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 手續費收入放款手續費收入 $ 89,333 $ 62,698 $ 133,146 $ 96,417 經紀手續費收入 152, , , ,863 信託業務收入 138,140 71, , ,107 其他手續費收入 168, , , ,919 $ 548,518 $ 411,293 $ 1,027,377 $ 762,306 手續費費用佣金支出 ( $ 46,916 ) ( $ 36,131 ) ( $ 95,705 ) ( $ 66,078 ) 其他手續費費用 ( 23,105 ) ( 18,239 ) ( 44,390 ) ( 37,944 ) ( $ 70,021 ) ( $ 54,370 ) ( $ 140,095 ) ( $ 104,022 ) 合併公司提供保管 信託 投資管理及顧問服務予第三人, 故 合併公司涉及金融工具之規劃 管理及買賣決策之運用 對受託代 為管理及運用之信託資金或投資組合, 為內部管理目的獨立設帳及 編製財務報表, 並不包含於合併公司財務報表內 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已實現 ( 損 ) 益商業本票 $ 15,874 $ 28 $ 25,315 $ 56 股 票 ( 65,591 ) - ( 65,591 ) 11,094 受益憑證 2, , 衍生金融工具 ( 9,556 ) 3,088 ( 64,719 ) 180,687 ( 57,127 ) 3,707 ( 100,321 ) 192,689 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價 ( 損 ) 益商業本票 9,661-9,794 - 股 票 24,173 ( 59,617 ) 42,963 ( 59,083 ) 受益憑證 ( 14,350 ) ( 1,954 ) ( 13,102 ) 1,710 衍生金融工具 ( 1,993 ) 45,086 51,173 ( 43,444 ) 17,491 ( 16,485 ) 90,828 ( 100,817 ) ( $ 39,636 ) ( $ 12,778 ) ( $ 9,493 ) $ 91, 合併公司民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已實現損益中分別包含處分 ( 損失 ) 利益 (126,585) 仟元及 192,599 仟元, 以及利息收入 26,264 仟元及 90 仟元