目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策

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1 股票代碼 :2845 遠東國際商業銀行股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 及九十九年前三季 地址 : 台北市敦化南路二段二 七號二十七樓 電話 :( 二 ) 二三七八六八六八 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 10~ 17 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 17~ 18 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 18~ 35 四 ~ 二七 ( 五 ) 關係人交易 36~ 39 二八 ( 六 ) 質押之資產 40 二九 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 40~ 41 三十 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 其 他 42~ 60 三一 ~ 三七 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 60, 62 三八 2. 轉投資事業相關資訊 60 三八 3. 大陸投資資訊 61 三八 ( 十二 ) 營運部門財務資訊 59 三六 - 2 -

3 會計師核閱報告 遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 遠東國際商業銀行股份有限公司民國一 年及九十九年九月三十日之資產負債表, 暨民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開財務報表之整體是否允當表達表示意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師陳俊宏會計師張日炎 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 年十月二十一日 - 3 -

4 遠東國際商業銀行股份有限公司資產負債表民國一 年及九十九年九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股面額為新臺幣元 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 變動百分比 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 變動百分比 代 碼 資 產 金 額 金 額 ( % ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 ( % ) 現金及約當現金 ( 附註四 ) $ 6,925,093 $ 4,746, 負 債 央行及銀行同業存款 ( 附註十八 ) $ 9,365,184 $ 10,133,642 ( 8 ) 存放央行及銀行同業 ( 附註五 二八及二九 ) 74,854,385 84,613,090 ( 12 ) 公帄價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 六 二八及三一) 5,455,676 5,375, 公帄價值變動列入損益之金融資產 ( 附註二 六 應付款項 ( 附註二 十九 二四及二五 ) 7,654,127 5,406, 二八及三一) 17,866,399 14,094, 存款及匯款 ( 附註二十及二八 ) 357,903, ,321, 應付金融債券 ( 附註二 二一及三一 ) 16,737,941 16,823,838 ( 1 ) 附賣回票券及債券投資 ( 附註二 七及二八 ) 530, ,414 ( 30 ) 其他金融負債 ( 附註二二及三一 ) 263,759 13,405 1, 其他負債 ( 附註二 九 二三及二八 ) 900, , 應收款項 - 淨額 ( 附註二 八 九及二八 ) 18,942,871 17,848, 負債合計 398,281, ,867, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 九 二八及三一 ) 261,280, ,100, 股東權益 ( 附註二 十 十二及二五 ) 股本 - 每股面額 10 元, 額定 :4,500,000 仟股 備供出售金融資產 ( 附註二 十 二八 二九及 ; 發行 : 一 年 2,118,560 仟股及九十九 三一 ) 16,835,319 9,033, 年 2,007,149 仟股 21,185,604 20,071,489 6 資本公積 持有至到期日金融資產 ( 附註二 十一及三一 ) 3,556,216 3,140, 股本溢價 19, 採權益法股權投資產生 9,302 9, 採權益法之股權投資 ( 附註二及十二 ) 2,516,910 2,599,937 ( 3 ) 資本公積合計 29,008 9, 保留盈餘 無活絡市場之債務商品投資 ( 附註二 十三及三 法定盈餘公積 1,030, , 一 ) 9,663,701 8,798, 特別盈餘公積 4, 未分配盈餘 2,181,086 1,838, 其他金融資產 ( 附註二 九 十四 三十及三 保留盈餘合計 3,216,342 2,210, 一 ) 3,800,098 3,418, 股東權益其他項目 累積換算調整數 10,320 15,418 ( 33 ) 固定資產 ( 附註二及十五 ) 備供出售金融資產未實現損益 ( 8,015 ) 282,163 ( 103 ) 成 本 股東權益其他項目合計 2, ,581 ( 99 ) 土 地 1,581,625 1,581, 股東權益合計 24,433,259 22,588, 建築及改良物 1,231,626 1,225, 電腦及週邊設備 1,251,851 1,147,875 9 或有負債及承諾事項 ( 附註二 二八 三十及三 交通及運輸設備 9,503 10,841 ( 12 ) 一 ) 雜項設備 1,269,037 1,238,889 2 成本合計 5,343,642 5,204,549 3 減 : 累計折舊 2,497,612 2,327, ,846,030 2,876,859 ( 1 ) 預付設備款 33,312 11, 固定資產合計 2,879,342 2,888, 無形資產 ( 附註二及十六 ) 1,914,479 1,936,041 ( 1 ) 其他資產 ( 附註二 十七及二四 ) 1,149,672 1,485,110 ( 23 ) 資產總計 $ 422,714,636 $ 387,456,731 9 負債及股東權益總計 $ 422,714,636 $ 387,456,731 9 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 4 -

5 遠東國際商業銀行股份有限公司 損益表 民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股盈餘為新臺幣元 一 年前三季九十九年前三季變動百代碼金額金額分比 (%) 利息收入 ( 附註二 二八及三一 ) $ 5,953,293 $ 5,238, 利息支出 ( 附註三一 ) 2,997,223 2,196, 利息淨收益 2,956,070 3,041,870 ( 3 ) 利息以外淨收益 手續費收入 ( 附註二 ) 1,798,818 1,781, 手續費支出 330, ,663 ( 11 ) 手續費淨收益 1,468,441 1,409, 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債利益 ( 附註二 六 二八及三一 ) 780, , 備供出售金融資產利益 ( 附註二及二五 ) 227, , 採權益法認列之投資利益 ( 附註二及十二 ) 182, ,884 ( 27 ) 兌換利益 ( 損失 )( 附註二 ) ( 170,813 ) 61,322 ( 379 ) 不良債權收回利益 ( 附註二及八 ) 188,267 61, 其他淨收益 ( 附註二八 ) 91, ,984 ( 13 ) 利息以外淨收益合計 2,767,485 2,535,371 9 淨收益 5,723,555 5,577, 迴轉呆帳費用 ( 附註二及九 ) ( 541,086 ) ( 523,664 ) 3 ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 年前三季 九十九年前三季 變動百 代碼 金 額 金 額 分比 (%) 營業費用 ( 附註二 二三 二五 二六及二八 ) 用人費用 $ 2,152,976 $ 2,039, 折舊及攤銷 190, , 其 他 1,518,680 1,402,566 8 營業費用合計 3,862,173 3,621, 稅前淨利 2,402,468 2,478,940 ( 3 ) 所得稅費用 ( 附註二及二四 ) 222, ,122 ( 65 ) 淨利 $ 2,180,227 $ 1,839, 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註二七 ) 基本每股盈餘 $ 1.14 $ 1.03 $ 1.18 $ 0.87 稀釋每股盈餘 $ 1.13 $ 1.03 $ 1.17 $ 0.87 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 6 -

7 遠東國際商業銀行股份有限公司現金流量表民國一 年及九十九年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新臺幣仟元 一 年前三季 九十九年前三季 營業活動之現金流量淨利 $ 2,180,227 $ 1,839,818 調整項目 迴轉呆帳費用 ( 541,086 ) ( 523,664 ) 收回已沖銷之呆帳 1,076,858 1,376,696 折舊費用 160, ,262 攤銷費用 29,986 19,907 金融資產溢價攤銷 57,378 70,804 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債評價利益 ( 481,657 ) ( 466,917 ) 備供出售金融資產利益 ( 227,110 ) ( 130,518 ) 採權益法認列之投資收益 ( 182,298 ) ( 250,884 ) 採權益法計價之股權投資收取現金股利 258, ,388 處分及報廢固定資產損失 ( 利益 ) 347 ( 159 ) 處分承受擔保品損失 - 1,698 資產減損迴轉利益 - ( 5,035 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產增加 ( 1,082,214 ) ( 5,409,816 ) 應收款項減少 429,166 2,439,011 遞延所得稅資產減少 29, ,831 公帄價值變動列入損益之金融負債增加 ( 減少 ) ( 567,197 ) 3,343,333 應計退休金負債增加 2,596 6,105 應付款項增加 2,896,555 1,054,381 營業活動之淨現金流入 4,040,421 4,194,241 投資活動之現金流量存放央行及銀行同業減少 28,083,967 2,335,727 附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) ( 530,000 ) 556,588 貼現及放款增加 ( 25,963,141 ) ( 15,334,659 ) ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 前 三 季 前 三 季 備供出售金融資產減少 $ 39,684 $ 12,288,283 持有至到期日金融資產增加 ( 764,079 ) ( 1,650,686 ) 無活絡市場之債務商品投資增加 ( 2,538,227 ) ( 768,926 ) 其他金融資產增加 ( 825,723 ) ( 612,559 ) 購置固定資產 ( 166,745 ) ( 126,795 ) 處分固定資產價款 1, 處分承受擔保品價款 - 338,812 標購慶豐銀行淨現金收取數 - 20,271,644 其他資產減少 67, 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 2,595,251 ) 17,298,434 融資活動之現金流量央行及銀行同業存款減少 ( 8,727,895 ) ( 5,584,962 ) 附買回債券負債減少 - ( 973,223 ) 存款及匯款增加 ( 減少 ) 9,777,777 ( 13,528,054 ) 發行金融債券 - 4,000,000 償還金融債券 ( 85,380 ) ( 5,085,260 ) 其他金融負債增加 ( 減少 ) 207,116 ( 1,411 ) 其他負債增加 ( 減少 ) 52,357 ( 74,595 ) 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 1,223,975 ( 21,247,505 ) 匯率影響數 8,105 ( 579 ) 本期現金及約當現金增加數 2,677, ,591 期初現金及約當現金餘額 4,247,843 4,501,451 期末現金及約當現金餘額 $ 6,925,093 $ 4,746,042 現金流量資訊之補充揭露本期支付所得稅 $ 229,375 $ 164,911 本期支付利息 $ 2,956,922 $ 2,125,792 不影響現金流量之投資及融資活動 應付現金股利 $ 501,787 $ 193,380 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 本銀行於九十九年四月三日取得慶豐銀行相關資產負債, 九十九年前三 季尚屬收購價格分攤期間, 於九十九年九月三十日估計之公帄價值如下 ( 註 ): 資 產 現金 $ 387,307 存放銀行同業 365,143 應收款項 - 淨額 14,998 貼現及放款 - 淨額 3,887,754 固定資產 - 淨額 684,152 其他資產 190,252 無形資產 1,953,975 資產總計 7,483,581 負 債 應付款項 278,490 存款及匯款 26,769,884 應付金融債券 262,820 其他負債 60,626 負債總計 27,371,820 存保賠付金額 19,888,239 取得現金數 387,307 購併直接成本 ( 3,902 ) 淨現金收取數 $ 20,271,644 註 : 實際收購價格分攤結果詳附註三五 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 9 -

10 遠東國際商業銀行股份有限公司財務報表附註民國一 及九十九年前三季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新臺幣仟元為單位 ) 一 公司沿革本銀行於八十一年一月十一日取得公司執照, 並於同年四月十一日開始營業 主要營業項目為 : ( 一 ) 收受存款 辦理放款 保證, ( 二 ) 簽發信用狀 辦理國內外匯兌及承兌業務, ( 三 ) 辦理投資及代銷公債 公司債券及金融債券, ( 四 ) 其他經中央主管機關核准辦理之業務 本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢 有價證券 不動產 金錢債權及其擔保物權 動產及地上權信託及信託附屬等業務 截至一 年九月三十日止, 本銀行於國內設有營業部 國外部 信託部 信用卡部 國際金融業務分行及五十三家分行, 另於香港設有一家分行 本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易 本銀行於一 年及九十九年九月三十日之員工人數分別為 2,464 人及 2,344 人 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製, 本銀行重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 外幣交易事項之會計處理非衍生性商品之外幣資產負債係以原幣金額列帳, 國內營業單位之外幣損益項目, 按交易日之即期匯率折算, 記入新臺幣損益帳 ; 國外分行 ( 含國際金融業務分行 ) 之損益項目, 非以記帳貨幣結算之交易, 按交易日即期匯率折算為記帳貨幣損益

11 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按當日即期匯率調整, 兌換差額列為當期損益 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品及衍生性商品 ), 除以成本衡量者, 係按交易日之歷史匯率衡量外, 其餘按當日即期匯率調整, 所產生之兌換差額, 屬公帄價值變動列入股東權益者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公帄價值變動列入當期損益者, 列為當期損益 外幣資產負債實際收付結清時, 因適用不同匯率產生之差額, 列為收付結清年度損益 外幣股權投資採權益法計價者, 以被投資公司外幣財務報表經換算後之股東權益為依據, 兌換差額列為累積換算調整數 國外分行外幣財務報表之換算國外分行 ( 包括國際金融業務分行 ) 外幣財務報表之換算原則 : 資產及負債科目按結算日之即期匯率換算 ; 期初尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年度 ; 損益科目按帄均匯率換算 ; 換算所產生之兌換差額列為累積換算調整數 ( 二 ) 會計估計依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本銀行對於部分金融商品評價 備抵呆帳 保證責任準備 折舊 資產減損 退休金 所得稅 未決訴訟案損失以及員工分紅及董監事酬勞費用等之提列, 必頇使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 三 ) 資產與負債區分流動及非流動之標準因銀行業之經營特性, 營業週期較難區分, 故未將資產及負債科目分為流動及非流動, 惟已依其性質分類, 按相對流動性之順序排列, 並於附註三一說明資產及負債之到期分析 ( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列即指定以公帄價值衡量且公帄價值變動列入損益之金融商品 本類金融商品原始認列時, 係以公帄價值衡量 ; 續後評價時, 公帄價值之變動

12 列入當期損益 取得或處分金融資產時, 除政府債券採交割日會計外, 餘採交易日會計處理 交易成本列為當期費用 衍生性金融商品不適用避險會計者, 列為交易目的之金融資產或金融負債 公帄價值為正值時, 列為金融資產 ; 公帄價值為負值時, 列為金融負債 指定公帄價值衡量且公帄價值變動列入損益之金融資產或金融負債, 於原始認列時指定公帄價值變動列入損益 公帄價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係資產負債表日之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參考價 ( 五 ) 備供出售金融資產取得時以公帄價值加計取得成本入帳 ; 債務商品原始取得金額與到期金額間之差額, 以利息法攤銷之 續後評價以公帄價值衡量, 因價值變動產生之利益或損失列為股東權益調整項目, 金融資產除列及認列減損損失時, 相關之未實現利益或損失轉列當期損益 取得或處分金融資產時, 政府債券採交割日會計處理, 股票採交易日會計處理 若後續期間減損金額減少, 權益商品之累計減損迴轉金額回復至原未實現損益, 列為股東權益調整項目 ; 債務商品之累計減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 迴轉金額列為當期利益 ( 六 ) 持有至到期日金融資產取得時以公帄價值加計取得成本入帳, 續後以利息法攤銷後成本衡量 取得或處分金融資產時, 採交割日會計處理 定期評估資產減損, 若有減損損失於當期認列, 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 減少金額予以迴轉認列為當期利益, 惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本

13 ( 七 ) 避險會計本銀行從事部分衍生性金融商品交易, 係為控管利率 匯率及信用等風險暴險之資產負債管理活動 所從事之避險交易屬公帄價值避險, 主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率波動產生之公帄價值變動風險 在開始避險交易時, 本銀行備有正式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係 風險管理目標 避險策略及評估避險有效性之方法 公帄價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目公帄價值變動產生之損益影響數 避險工具以公帄價值衡量產生之損益認列為當期損益 ; 被避險項目所規避利率 匯率或公帄價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳面價值並認列為當期損益 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公帄價值之權益商品, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票等, 以原始成本列帳並定期執行減損測詴, 已認列之減損金額後續不予迴轉 ( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相同, 惟處分時點不受限制 依實際評估投資風險提列累計減損 ( 十 ) 催收款項依行政院金融監督管理委員會銀行局 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 放款或其他授信款項應於清償期屆滿六個月內, 連同已估列之應收利息轉列催收款項 自放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 其他催收款項 ( 如自保證代墊款 承兌 應收承購帳款或信用卡款轉列者 ) 列於其他金融資產項下 ( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備係貼現 放款 應收款項 其他金融資產及各項保證餘額分別就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險, 評估可能損失而提列之備抵呆帳及保證責任準備

14 特定債權無法收回之風險, 係就授信戶之財務狀況及本息償付情形等, 並評估擔保品價值, 參照 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 依可收回性分類, 並以規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 對於確定無法收回之債權, 經董事會或常務董事會決議通過後予以沖銷 收回已沖銷之呆帳, 列為備抵呆帳之增加 如附註三所述, 本銀行於一 年起適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 該修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍, 對於放款及應收帳款於資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因放款及應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 使其估計未來現金流量受影響時, 該放款及應收帳款視為已減損 客觀之減損證據包括 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 若放款及應收帳款經個別評估未有減損, 應再以組合基礎評估減損 放款及應收帳款組合之減損評估依據, 包括過去收款經驗 該組合之延遲付款增加情況以及與放款及應收帳款違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以原始有效利率折現值之差額 放款及應收帳款之帳面價值係藉由備抵評價科目調降 ( 十二 ) 附條件之票券及債券交易附條件之票債券交易, 以融資交易處理 ( 十三 ) 資產減損採權益法之股權投資 固定資產 無形資產及承受擔保品, 以其相關可回收金額衡量帳面價值, 有重大減損時, 就減損部分認列損失 嗣後若可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值

15 ( 十四 ) 採權益法之股權投資係持有表決權股份比例達百分之二十以上之股權投資, 以投資成本加 ( 或減 ) 按股權比例認列被投資公司之淨利 ( 或淨損 ) 計算 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採權益法之股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採權益法之股權投資產生之資本公積餘額不足沖減時, 其差額借記保留盈餘 被投資公司發放現金股利時, 作為投資之減少 收到股票股利時僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 出售時之成本按移動帄均法計算 ( 十五 ) 固定資產係以成本減累計折舊及累計減損衡量 重大改良及更新作為資本支出 ; 一般修理及維護支出, 則作為當期費用 折舊係採直線法依下列耐用年數計算提列 : 建築及改良物, 五至五十五年 ; 電腦及週邊設備, 三至七年 ; 交通及運輸設備, 三至七年 ; 雜項設備, 三至二十年 耐用年限屆滿仍繼續使用者, 以其殘值依新估計耐用年數提列折舊 固定資產報廢或處分時, 其有關成本 累計折舊及累計減損均自帳面沖減, 所產生之利益或損失列為當期損益 若後續期間減損金額減少, 減少金額予以迴轉列為當期利益 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損情況下減除應提列折舊之帳面價值 ( 十六 ) 無形資產係因併購而產生之無形資產, 以取得時之公帄價值入帳 經評估有確定耐用年限者, 以直線法依四至十五年攤銷 ; 經評估非屬確定年限者, 於每年定期進行減損測詴並評估其耐用年限是否仍屬未確定

16 ( 十七 ) 承受擔保品取得時依承受價格加計必要成本入帳, 並於期末評估其可收回金額, 成本高於可收回金額之差額列為累計減損 若後續期間減損金額減少, 減少金額予以迴轉認列為當期利益 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損情況下之帳面價值 ( 十八 ) 應付金融債券發行債券之直接成本列為遞延費用, 按發行期間帄均攤銷 ( 十九 ) 員工退休金屬確定給付退休辦法之退休金, 按精算結果認列退休金費用 ; 未認列過渡性淨給付義務及前期服務成本未攤銷餘額分別按二十六年及二十三年攤銷 屬確定提撥退休辦法之退休金, 按給付員工薪資之特定比例提撥之退休金認列退休金費用 ( 二十 ) 所得稅所得稅係作跨期間所得稅分攤, 將可減除暫時性差異 未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 研究發展及人才培訓等產生之所得稅抵減, 於當期認列利益 以前年度應付所得稅之調整, 列於當期所得稅中 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 於股東會決議年度認列所得稅費用 ( 二一 ) 收入之認列貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列 催收款項對內停止計息, 於收現時認列利息收入 因紓困及協議展期而記帳之利息收入, 依主管機關規定列為遞延收益, 俟收現時始轉列為收入 手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列 收回或處分購入之不良應收債權, 以成本回收法認列收益

17 ( 二二 ) 或有損失在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債很有可能已經發生, 其損失金額可以合理估計者, 應認列為當期損失 ; 若損失很有可能已經發生但損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生者, 於財務報表附註揭露 ( 二三 ) 收購其他金融機構業務本銀行收購其他金融機構業務, 若符合企業合併之條件, 則以購買法處理 : 因收購而取得之可辨認資產或承擔之負債, 均按收購日之公帄價值衡量 收購成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值部分, 列為商譽不予攤銷, 並定期評估是否有減損跡象 若所取得之可辨認淨資產公帄價值超過收購成本, 將差額依非流動資產公帄價值等比例減少之, 若減少至零仍有差額, 將該差額列為非常利益 ( 二四 ) 重分類九十九年前三季之財務報表若干項目經重分類, 俾配合一 年前三季財務報表之表達 三 會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本銀行自一 年起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍 ;( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範 ;( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ;( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 ; 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理 此項會計變動, 對本銀行一 年前三季之財務報表並無重大影響 營運部門資訊之揭露本銀行自一 年起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報規定揭露管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭

18 露, 採用該公報僅對本銀行部門別資訊之報導方式產生影響, 本銀 行已配合重編九十九年前三季之部門別資訊 四 現金及約當現金 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 庫存現金 $ 2,443,954 $ 2,563,466 存放同業 3,201,171 1,665,737 待交換票據 1,279, ,839 $ 6,925,093 $ 4,746,042 五 存放央行及銀行同業 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 央行定期存單 ( 附註二九 ) $ 59,000,000 $ 70,000,000 拆放銀行同業 1,946, ,300 臺幣存款準備金甲戶 5,174,782 7,259,855 臺幣存款準備金乙戶 8,688,868 7,014,417 外匯存款準備金專戶 44,065 25,518 $ 74,854,385 $ 84,613,090 存款準備金係依法定準備率計算提存, 其中臺幣存款準備金乙戶 依規定非於每月調整存款準備金時不得動用 ; 臺幣存款準備金甲戶及 外匯存款準備金得隨時存取, 不予計息 六 公帄價值變動列入損益之金融商品 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 交易目的金融資產政府債券 $ 2,874,467 $ 1,760,264 外匯換匯合約 928, ,309 可轉債選擇權合約 397, ,253 利率交換合約 350,295 75,483 遠期外匯合約 237,414 82,141 上市 ( 櫃 ) 公司股票 131, ,012 換匯換利合約 115, ,100 匯率選擇權合約 81,988 32,970 ( 接次頁 )

19 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 受益憑證 $ 38,209 $ - 其 他 74,986 54,241 5,230,762 2,924,773 指定公帄價值變動列入損益之金融資產 - 可轉換公司債 12,635,637 11,169,822 公帄價值變動列入損益之金融資產合計 $ 17,866,399 $ 14,094,595 交易目的金融負債可轉債選擇權合約 $ 3,155,193 $ 3,725,700 外匯換匯合約 920, ,153 換匯換利合約 875, ,973 利率交換合約 178, ,615 可轉換公司債資產交換合約 117, ,819 遠期外匯合約 88,208 43,125 匯率選擇權合約 78,986 32,916 應回補債券 - 702,749 其 他 41,219 28,328 公帄價值變動列入損益之金融負債合計 $ 5,455,676 $ 5,375,378 本銀行持有衍生性金融商品, 主要係為交易目的或為因應客戶需 求及規避因匯率或利率波動產生之風險 本銀行之財務避險策略係以 達成規避大部分市場價格風險為目的 一 及九十九年前三季公帄價值變動列入損益之金融商品產生 之評價利益分別為 481,657 仟元及 466,917 仟元 ; 相關處分利益分別為 298,827 仟元及 48,781 仟元 尚未到期之衍生性金融商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 外匯換匯合約 $ 57,450,938 $ 46,477,139 利率交換合約 39,920,710 17,266,250 可轉債選擇權合約 33,437,352 21,204,657 可轉換公司債資產交換合約 27,255,926 19,126,492 ( 接次頁 )

20 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 換匯換利合約 $ 18,732,190 $ 7,971,100 信用違約交換合約 13,420,989 8,914,693 遠期外匯合約 8,825,964 3,964,565 無本金遠匯交割合約 6,540, ,650 匯率選擇權合約 4,230,905 1,185,073 七 附賣回票券及債券投資 本銀行於一 年及九十九年九月三十日以附賣回為條件買入之 票債券分別為 530,000 仟元至 753,414 仟元, 經約定將分別於一 年 十月四日及九十九年十月五日前以 530,035 仟元及 753,417 仟元陸續賣 回 八 應收款項 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應收信用卡帳款 $ 14,868,261 $ 15,488,401 應收承購帳款 2,627,182 2,191,679 應收即期外匯交易款 627, ,192 應收承兌票款 567, ,739 應收利息 548, ,818 應收出售有價證券款 92, ,429 其 他 442, ,936 19,774,287 19,776,194 減 : 備抵呆帳 ( 附註九 ) 831,416 1,927,831 $ 18,942,871 $ 17,848,363 本銀行於九十八年八月以 26.7 億元收購友邦國際信用卡股份有限公司之信用卡業務, 其中包括應收信用卡帳款總額 68.3 億元及已轉銷呆帳之不良債權總額 億元 一 年及九十九年前三季因收回前述不良債權而認列之利益分別為 188,267 仟元及 61,592 仟元

21 九 貼現及放款 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 押匯 貼現及透支 $ 226,854 $ 322,093 短期放款 67,393,456 62,877,001 中期放款 77,514,874 63,036,804 長期放款 120,296, ,605,755 催收款項 321, , ,753, ,607,983 減 : 備抵呆帳 4,473,676 3,507,248 $ 261,280,151 $ 232,100,735 一 年及九十九年九月三十日已停止對內計息之放款餘額分別 為 321,700 仟元及 766,330 仟元 一 及九十九年前三季對內未計提 之利息收入分別為 2,809 仟元及 17,837 仟元 本銀行適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理 準則 之金融資產依其信用風險特徵評估減損情形如下 : 貼現及放款 項 一 年九月三十日目貼現及放款總額備抵呆帳金額 已有個別減損個 別 評 估 減 損 $ 5,250,290 $ 3,051,348 客 觀 證 據 者組 合 評 估 減 損 2,299, ,919 無 個 別 減 損個 別 評 估 減 損 3,126,387 - 客 觀 證 據 者組 合 評 估 減 損 255,077,869 1,014,409 其他項目 ( 帳列應收款項 其他金融資產及無活絡市場債務商品投資 ) 項 一 年九月三十日目應收款項總額備抵呆帳金額 已有個別減損個 別 評 估 減 損 $ 647,196 $ 360,414 客 觀 證 據 者組 合 評 估 減 損 3,500, ,058 無 個 別 減 損個 別 評 估 減 損 9,574,158 - 客 觀 證 據 者組 合 評 估 減 損 14,865, ,

22 備抵呆帳之明細及變動情形如下 : 應收款項及其他金融資產 貼現及放款 合 計 一 年前三季期初餘額 $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 ( 983,341 ) 400,727 ( 582,614 ) 轉銷呆帳 ( 239,690 ) ( 168,142 ) ( 407,832 ) 收回已轉銷之呆帳 452, ,651 1,076,858 匯率影響數 221 8,897 9,118 期末餘額 $ 1,174,034 $ 4,473,676 $ 5,647,710 備抵呆帳之明細及變動情形如下 : 貼 現 及 放 款 應收款項及 特定債權無法 全體債權組合 其他金融資產 收回之風險 之潛在風險 合 計 九十九年前三季期初餘額 $ 2,597,791 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,945,809 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 ( 280,590 ) 14,120 ( 257,194 ) ( 523,664 ) 因收購慶豐銀行資產而取得 5,690 2,612,606-2,618,296 轉銷呆帳 ( 727,789 ) ( 2,181,405 ) - ( 2,909,194 ) 收回已沖銷之呆帳 403, ,264-1,376,696 匯率影響數 - - ( 2,161 ) ( 2,161 ) 期末餘額 $ 1,998,534 $ 2,175,768 $ 1,331,480 $ 5,505,782 本銀行於一 及九十九年前三季並無未經訴追程序即行轉銷之 授信債權 一 及九十九年前三季呆帳費用之明細如下 : 一 年前三季 九十九年前三季 貼現及放款備抵呆帳提列 ( 迴轉 ) 數 $ 400,727 ( $ 243,074 ) 應收款項及其他金融資產備抵呆帳迴轉數 ( 983,341 ) ( 280,590 ) 保證責任準備提列數 41,528 - ( $ 541,086 ) ( $ 523,664 )

23 十 備供出售金融資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 政府債券 $ 15,411,012 $ 8,371,535 上市 ( 櫃 ) 股票 1,424, ,235 $ 16,835,319 $ 9,033,770 政府債券相關資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 面 額 $ 14,971,400 $ 8,026,400 票面利率 0.875%-6.90% 0.875%-7.10% 有效利率 0.90%-6.75% 0.90%-6.39% 到期日 ~ ~ 有關質押情形詳附註二九 十一 持有至到期日金融資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 國外公司債 $ 1,936,692 $ 505,947 國外金融債券 1,466,994 2,478,186 國外定期存單 152, ,650 $ 3,556,216 $ 3,140,783 國外公司債相關資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 面 額 - 美元 44,000 仟元 15,000 仟元 - 澳幣 20,000 仟元 - 票面利率 0.34%-7.00% 7.00% 有效利率 1.21%-6.48% 1.37%-2.46% 到期日 ~ ~

24 國外金融債券相關資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 面 額 - 美元 42,000 仟元 47,000 仟元 - 澳幣 6,000 仟元 26,000 仟元 - 歐元 - 5,000 仟元 票面利率 0.48%-6.50% 0.55%-6.50% 有效利率 1.07%-5.95% 1.05%-6.65% 到期日 ~ ~ 國外定期存單相關資訊如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 面 額 - 美元 5,000 仟元 5,000 仟元 票面利率 ( 浮動利率 ) 1.37% 1.51% 到期日 十二 採權益法之股權投資 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 大中票券金融股份有限公司 $ 1,401, $ 1,413, 遠銀資產管理股份有限公司 754, , 遠銀人身保險代理人股份有限公司 222, , 德銀遠東證券投資信託股份有限公司 123, , 遠銀財產保險代理人股份有限公司 15, , $ 2,516,910 $ 2,599,937 採權益法認列投資利益 ( 損失 ) 內容如下 : 一 年前三季 九十九年前三季 遠銀人身保險代理人股份有限公司 $ 157,819 $ 136,282 大中票券金融股份有限公司 65,849 78,863 遠銀資產管理股份有限公司 ( 47,226 ) 42,722 遠銀財產保險代理人股份有限公司 8,102 7,104 德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 2,246 ) ( 14,087 ) $ 182,298 $ 250,

25 一 年及九十九年九月三十日採權益法之股權投資及其相關投 資損益, 係依據被投資公司未經會計師核閱之同期財務報表計算 本 銀行認為上述被投資公司財務報表未經會計師核閱, 尚不致產生重大 之影響 十三 無活絡市場之債務商品投資 - 淨額 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 可轉債資產交換 - 主契約 $ 4,679,748 $ 4,793,041 信用連結債券 - 主契約 3,659,378 3,109,245 浮動利率債券 1,241, ,498 可轉換公司債 82,986 86,532 $ 9,663,701 $ 8,798,316 本銀行一 年及九十九年九月三十日已提列之累計減損分別為 227,247 仟元及 247,155 仟元 十四 其他金融資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 非放款產生之催收款項 $ 507,111 $ 507,110 減 : 備抵呆帳 ( 附註九 ) 342,618 70, , ,407 金融商品交易保證金 2,584,468 1,700,934 存出保證金 424, ,538 避險之衍生性金融商品 ( 附註三一 ) 257, ,203 存放財金公司專戶 210, ,819 以成本衡量之金融資產 158, ,385 買入匯款 $ 3,800,098 $ 3,418,286 ( 接次頁 ) 以成本衡量之金融資產包括 : 一 年九月三十日九十九年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股年代網際事業股份有限公司 $ 50, $ 50, 財金資訊股份有限公司 45, , 安豐企業股份有限公司 3, , 富匯通資訊股份有限公司 2, ,

26 ( 承前頁 ) 一 年九月三十日九十九年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 陽光資產管理股份有限公司 $ 2, $ 2, 臺北外匯經紀股份有限公司 , ,846 國外未上市普通股 VISA Inc., Class C 54,539 54,539 $ 158,385 $ 158,385 上述股票投資因無活絡市場公開報價且其公帄價值無法可靠衡 量, 故以成本衡量 十五 固定資產 累計折舊之明細如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 建築及改良物 $ 472,546 $ 443,288 電腦及週邊設備 912, ,987 交通及運輸設備 8,281 9,082 雜項設備 1,104,767 1,068,333 $ 2,497,612 $ 2,327,690 十六 無形資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 營業權 $ 1,538,210 $ 1,475,776 核心存款價值 428, ,199 1,967,097 1,953,975 減 : 累計攤銷 52,618 17,934 $ 1,914,479 $ 1,936,041 本銀行於九十九年四月以標購方式取得慶豐銀行國內分行 B 包之資產 負債, 其中分行通路營業權之公帄價值, 無特定耐用年限 ; 概括承受存款之核心存款價值依四至十五年攤銷 九十九年九月三十日尚在收購價格分攤期間, 所列公帄價值為當時之評估數 相關資訊請參閱附註三五

27 十七 其他資產 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 遞延所得稅資產 - 淨額 ( 附註二四 ) $ 937,276 $ 1,081,518 預付費用 141, ,015 遞延費用 - 淨額 17,956 58,121 其他預付款 ,138 其 他 52,425 11,318 $ 1,149,672 $ 1,485,110 十八 央行及銀行同業存款 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 銀行同業拆放 $ 8,740,194 $ 9,651,584 銀行同業存款 565, ,296 透支銀行同業 59,258 8,762 $ 9,365,184 $ 10,133,642 十九 應付款項 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應付代收款 $ 1,948,180 $ 1,262,610 應付待交換票據 1,279, ,839 應付費用 1,214, ,208 應付利息 841, ,115 承兌匯票 567, ,739 應付承購帳款 525, ,213 應付股息紅利 501, ,454 應付稅捐 154, ,448 應付有價證券交割款 178,674 80,340 應付代售基金款 32, ,777 其 他 409, ,125 $ 7,654,127 $ 5,406,

28 二十 存款及匯款 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 支票存款 $ 3,174,563 $ 2,657,750 活期存款 27,264,362 26,224,130 活期儲蓄存款 51,452,199 46,680,871 定期儲蓄存款 87,164,041 85,738,219 可轉讓定期存單 21,789,500 15,422,500 定期存款 167,032, ,581,366 匯 款 26,641 16,970 $ 357,903,898 $ 326,321,806 二一 應付金融債券 金融債券明細如下 : 項 目 發 行 期 間 摘 要 九十四年第四期主順 每年 付息, 固定 位十年期 利率 2.30% 九十五年第一期次順 每年 付息, 浮動 位七年期 利率, 按美聯社 90 天利率加 0.45% 九十六年第一期次順位七年期 九十六年第二期次順位七年期九十六年第三期次順位五年半期 九十七年第一期次順位七年期 九十九年第一期次順位七年期九十九年第二期次順位七年期原慶豐銀行九十四年度第 1-1 期次順位七年期 原慶豐銀行九十一年度第 1-1 期次順位七年期 一 年九十九年九月三十日九月三十日 $ 3,000,000 $ 3,000,000 2,000,000 2,000, A 券每年 付息, 浮動利率 B 券每年 付息, 固定利率 2.55% 2,000,000 2,000, 每年 付息, 浮動 1,000,000 1,000,000 利率 每年 付息, 最後 2,000,000 2,000,000 一年 付息, 浮 動利率 A 券每年 付息, 固定利率 3.90% B 券每年 付息, 浮動利率 2,400,000 2,400, 每年 付息一次, 固定利率 2.98% 2,000,000 2,000, 每年 付息一次, 固定利率 2.10% 2,000,000 2,000, 每半年按單利付息, 浮 91, ,240 動利率 ; 發行滿第三 年起, 分五次還本, 每年一次, 每次各償 還百分之二十 已於 到期 債劵面額合計 16,491,540 16,577,560 未實現評價損失 ( 附註十四 二二及三一 ) 246, ,278 $ 16,737,941 $ 16,823,838 與上列應付債券有關之避險交易內容詳附註三一

29 二二 其他金融負債 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九月三十日 結構型商品 - 外幣定存本金 $ 252,578 $ - 避險之衍生性金融商品 ( 附註三一 ) 11,139 12,926 撥入放款基金 $ 263,759 $ 13,405 依主管機關規定, 自一 年起, 銀行辦理結構型商品所收之本 金不視為存款, 該本金於計算銀行法及相關規定之各項法定比率及限 額時, 不得納入存款總額 二三 員工退休辦法 本銀行對於適用勞動基準法之員工, 按精算結果提列員工退休金 準備, 每月並依薪資總額百分之二提撥退休準備金存入臺灣銀行專戶 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 本 銀行依適用員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工局之個人專戶 一 及九十九年前三季提撥之退休金成本分別為 68,605 仟元及 58,141 仟元 有關退休金精算之資訊如下 : ( 一 ) 一 年及九十九年前三季淨退休金成本分別為 21,191 仟元及 26,139 仟元 ( 二 ) 一 年及九十九年九月三十日應計退休金負債 ( 帳列其他負債 ) 餘額分別為 410,107 仟元及 397,339 仟元 ( 三 ) 退休準備金專戶之變動情形 : 一 年前三季 九十九年前三季 期初餘額 $ 245,390 $ 225,688 本期撥入 12,398 12,303 本期收益 752 2,112 本期給付 ( 3,861 ) ( 2,481 ) 期末餘額 $ 254,679 $ 237,

30 二四 所得稅 ( 一 ) 帳列稅前利益按法定稅率 17% 計算之所得稅與帳列所得稅費用之調 節如下 : 一 年前三季 九十九年前三季 稅前利益按法定稅率計算之稅額 $ 408,420 $ 421,420 國際金融業務分行所得稅影 響數 ( 19,967 ) ( 55,334 ) 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 ( 339,374 ) ( 324,559 ) 暫時性差異 ( 38,561 ) 108,890 當期抵用之虧損扣抵 ( 10,518 ) ( 150,417 ) 基本稅額應納差額 182, ,951 當期所得稅 182, ,951 遞延所得稅調整暫時性差異 38,561 ( 108,890 ) 虧損扣抵 21, ,055 稅率變動影響數 - 283,905 投資抵減 - 1,314 備抵評價調整 ( 43,788 ) 113,447 以前年度所得稅調整 12,619 2,309 海外分行所得稅 10,461 3,031 所得稅費用 $ 222,241 $ 639,122 ( 二 ) 立法院於九十八至九十九年度間陸續修正及通過下列所得稅有關法規 : 1. 九十八年三月修正所得稅法第二十四條條文, 營利事業持有之短期票券發票日在九十九年一月一日以後者, 其利息所得應計入營利事業所得額課稅, 不再適用分離課稅之規定 自九十九年一月一日起, 營利事業持有依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券, 所獲配之利息所得應計入營利事業所得額課稅, 不再適用分離課稅之規定 2. 九十九年五月修正所得稅法第五條條文, 將營利事業所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七, 並自九十九年度施行

31 ( 三 ) 遞延所得稅淨資產明細如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 未使用虧損扣抵 $ 1,160,775 $ 1,298,907 未使用投資抵減 9,755 14,075 備抵呆帳超限 208, ,428 債券溢價攤銷 73,939 87,188 退休金準備提列超限 47,220 44,812 未實現衍生性商品利益 ( 25,932 ) ( 38,699 ) 其 他 13,818 5,992 1,487,603 1,562,703 減 : 備抵評價科目 550, ,185 $ 937,276 $ 1,081,518 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 : 1. 本銀行一 年及九十九年九月三十日股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為 14,650 仟元及 34,159 仟元 2. 本銀行九十九及九十八年度盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額 比率分別為 13.77% 及 33.33% 3. 本銀行未有屬於八十六年及以前年度之未分配盈餘 ( 五 ) 截至一 年九月三十日止, 本銀行可抵減以後年度課稅所得之虧 損扣抵稅額其有效期間及金額如下 : 最 後 抵 減 年 度 虧 損 扣 抵 稅 額 一 五年 $ 103,138 ( 核定數 ) 一 六年 676,187 ( 核定數 ) 一 七年 381,450 ( 核定數 ) $ 1,160,775 ( 六 ) 本銀行之所得稅申報案, 業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度, 其中八十九至九十一年度 九十四至九十六年度原申報為利息收入減項之債券溢價攤銷數遭稅捐機關剔除合計 434,933 仟元, 已提請行政救濟中, 相關所得稅影響數 73,939 仟元已估列入帳

32 二五 股東權益 盈餘分配及股利政策 本銀行章程規定, 每年度決算後如有盈餘, 於依法完納一切稅捐 及彌補虧損後, 應先提法定盈餘公積百分之三十, 並依法令規定提列 特別盈餘公積後, 就其餘額連同上年度累積未分配盈餘, 視業務狀況 酌予保留一部分後, 按下列百分比分配之 : ( 一 ) 百分之九十二為股東紅利 ; ( 二 ) 百分之二為董事及監察人酬勞 ; ( 三 ) 百分之六為員工紅利 本銀行股利政策規定, 由董事會按當時環境 未來發展計畫擬訂 股利發放之條件, 其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十 依銀行法規定, 法定盈餘公積未達資本總額前, 銀行最高現金盈 餘分配, 不得超過資本總額之百分之十五 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總 額為止 法定盈餘公積應用以彌補虧損, 當其餘額已達實收股本百分 之五十時, 得以其半數撥充股本 本銀行股東常會分別於一 年六月十五日及九十九年六月二十 一日決議通過九十九年及九十八年度盈餘分配案如下 : 分 配 金 額每 股 股 利 ( 元 ) 九十九年度九十八年度九十九年度九十八年度 提列法定盈餘公積 $ 658,426 $ 372,276 $ - $ - 現金股利 501, , 股票股利 1,033, , $ 2,193,895 $ 1,240,551 上述兩年度股東常會並分別決議配發九十九年及九十八年度員工 紅利 ( 以股票發放 ) 及董監事酬勞, 分別共計 133,519 仟元及 75,502 仟元, 與九十九年及九十八年度估列之金額並無差異

33 九十九年度員工紅利實際應發放股票股數 8,043 仟股, 係按決議發放金額除以股東會前一日收盤價 元 ( 考量除權除息之影響後 ) 計算, 因而增加資本公積 19,706 仟元 九十八年度員工紅利實際應發放股票股數 5,862 仟股, 係按九十九年度決議發放之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 9.66 元 ( 考量除權除息之影響後 ) 計算, 因而減少保留盈餘 1,993 仟元 計算分配股東可扣抵稅額時, 若分配屬八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額 外國股東獲配股利時, 應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得稅, 不適用上述可扣抵稅額比率, 惟若外國股東獲配股利總額含有以前年度加徵百分之十營利事業所得稅之部分, 該稅額得抵繳其應扣繳稅款 本銀行一 及九十九年前三季分別估列應付員工紅利及董監酬勞 133,400 仟元及 113,695 仟元, 係依章程規定按稅後淨利 ( 包含該員工分紅及董監酬勞金額 ) 之 6% 及 2% 計算 若嗣後董事會決議之發放金額有變動, 依該變動調整原提列年度費用 若股東會決議之金額仍有差異, 則依會計估計變動處理, 帳列股東會決議年度 有關本銀行董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 資本公積依有關法令規定, 資本公積除彌補虧損外不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額及庫藏股票交易產生之資本公積, 在公司無虧損時, 得撥充股本, 按股東原有股份之比例發給新股 惟以資本公積撥充股本時, 每年以實收股本之一定比例為限 採權益法之股權投資產生之資本公積, 不得作為任何用途

34 金融商品未實現損益 一 及九十九年前三季股東權益項下之金融資產未實現損益之 變動情形如下 : 本銀行自行認列 因採權益法之股權投資而認列合 計 一 年前三季期初餘額 $ 104,091 $ 43,935 $ 148,026 因當期公帄價值變動調整 80,897-80,897 轉列當期損益項目 ( 227,110 ) - ( 227,110 ) 因採權益法之股權投資而 認列 - ( 9,828 ) ( 9,828 ) 期末餘額 ( $ 42,122 ) $ 34,107 ( $ 8,015 ) 九十九年前三季期初餘額 $ 97,958 $ 62,628 $ 160,586 因當期公帄價值變動調整 246, ,642 轉列當期損益項目 ( 130,518 ) - ( 130,518 ) 因採權益法之股權投資而認列 - 5,453 5,453 期末餘額 $ 214,082 $ 68,081 $ 282,163 二六 用人 折舊及攤銷費用 一 年前三季 九十九年前三季 用人費用薪資及獎金 $ 1,577,030 $ 1,558,989 人力資源服務費 133,814 94,668 員工紅利及董監酬勞 133, ,695 員工保險 127, ,871 退休金 89,796 84,280 其 他 91,472 81,727 用人費用小計 $ 2,152,976 $ 2,039,230 折舊費用 $ 160,531 $ 160,262 攤銷費用 $ 29,986 $ 19,

35 二七 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前稅 後 ( 分母 ) 稅 前稅 後 一 年前三季基本每股盈餘屬於股東之淨利 $ 2,402,468 $ 2,180,227 2,111,490 $ 1.14 $ 1.03 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 ,376 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $ 2,402,468 $ 2,180,227 2,124,866 $ 1.13 $ 1.03 九十九年前三季基本每股盈餘屬於股東之淨利 $ 2,478,940 $ 1,839,818 2,105,099 $ 1.18 $ 0.87 具稀釋作用潛在普通股之影響員工紅利 - - 9,763 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $ 2,478,940 $ 1,839,818 2,114,862 $ 1.17 $ 0.87 計算九十九年前三季每股盈餘時, 已追溯調整九十九年度無償配股之影響, 因此九十九年前三季基本每股盈餘及稀釋每股盈餘, 分別由 0.92 元及 0.91 元均減少為 0.87 元 依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九七 ) 基秘字第一六九號函規定, 計算稀釋每股盈餘時, 假設員工紅利將採股票方式發放, 當年度員工紅利費用係以資產負債表日本銀行股票之收盤價估算發行股數, 計入加權帄均流通在外股數 次年度股東會決議員工紅利實際發放方式前, 將繼續考量該潛在普通股之稀釋作用

36 二八 關係人交易 與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下 : 關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 遠銀資產管理股份有限公司 子公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 ( 財產保代 ) 子公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 ( 人身保代 ) 子公司 遠龍不銹鋼股份有限公司 ( 遠龍不銹鋼 ) 遠銀資產管理採權益法計價之 被投資公司 遠東新世紀股份有限公司 ( 遠東新世紀 ) 本銀行副董事長為其董事長 東聯化學股份有限公司 ( 東聯化學 ) 本銀行副董事長為其董事長 亞洲水泥股份有限公司 ( 亞洲水泥 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠東百貨股份有限公司 ( 遠東百貨 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎股份有限公司 ( 遠鼎公司 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠百企業股份有限公司 ( 遠百企業 ) 本銀行副董事長為其董事長 百鼎投資股份有限公司 ( 百鼎投資 ) 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎大飯店股份有限公司 ( 鼎鼎大飯店 ) 本銀行副董事長為其董事長 新世紀資通股份有限公司 ( 新世紀資通 ) 本銀行副董事長為其董事長 裕民航運股份有限公司 ( 裕民航運 ) 本銀行副董事長為其董事長 大中票券金融股份有限公司 ( 大中票券 ) 採權益法計價之被投資公司 亞東證券股份有限公司 ( 亞東證券 ) 本銀行副董事長為其主要股東 之董事長 宏遠興業股份有限公司 ( 宏遠興業 ) 其董事長與本銀行副董事長為 二親等以內親屬 遠東都會股份有限公司 ( 遠東都會 ) 其董事長與本銀行副董事長為 二親等以內親屬 遠揚營造工程股份有限公司 ( 遠揚營造 ) 本銀行副董事長為其最終母公 司之董事長 其他自然人 本銀行之監察人 經理人 董 事長及副董事長及其二親等 以內親屬 除已於財務報告其他附註揭露者外, 本銀行與上述關係人間之重 大交易事項彙總如下 : ( 一 ) 拆放銀行同業 本 期 最高餘額期末餘額利 率利息收入 大中票券一 年前三季 $ 600,000 $ 300, %-0.75% $ 871 九十九年前三季 $ 550,000 $ %-0.34% $

37 ( 二 ) 放款 與非關係人之 戶 數 或 本期最高 履 約 情 形 交 易 條 件 類 別 關係人名稱 餘 額 期末餘額 正常放款 逾期放款 擔保品內容 有 無 不 同 一 年前三季消費性放款 2 戶 $ 1,101 $ 899 $ 899 $ - 純信用 未優於非關係人 自用住宅抵押放款 8 戶 78,810 62,207 62,207 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,815,000 1,805,000 1,805,000 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備 裕民航運 345, , ,000 - 上市股票 未優於非關係人 百鼎投資 449, , ,000 - 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 宏遠興業 87,690 47,580 47,580 - 不動產 未優於非關係人 遠東新世紀 219,217 7,840 7,840 - 機器設備 未優於非關係人 亞洲水泥 995, 上市櫃股票 未優於非關係人 遠東百貨 500, 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠百企業 460, 不動產 未優於非關係人 合 計 $ 2,437,526 $ 2,437,526 $ - 九十九年前三季消費性放款 1 戶 $ 684 $ 568 $ 568 $ - 純信用 未優於非關係人 自用住宅抵押放款 8 戶 94,031 79,013 79,013 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,752,374 1,752,374 1,752,374 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備 亞洲水泥 950, , ,000 - 上市櫃股票 未優於非關係人 遠東百貨 450, , ,000 - 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠百企業 460, , ,000 - 不動產 未優於非關係人 遠東新世紀 785, , ,046 - 機器設備 未優於非關係人 裕民航運 150,000 90,000 90,000 - 上市股票 未優於非關係人 百鼎投資 495,000 57,000 57,000 - 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 宏遠興業 81, 不動產 未優於非關係人 東聯化學 40, 上市股票 未優於非關係人 合 計 $ 2,903,001 $ 2,903,001 $ - 上列放款於一 及九十九年前三季之相關利息收入分別為 20,129 仟元及 15,789 仟元 ; 利率區間分別為 0.73%-2.74% 及 0.60%-2.67% ( 三 ) 保證 本 期 保證責任 關係人名稱 最高餘額 期末餘額 準備餘額 費率區間擔保品內容 一 年前三季 宏遠興業 $ 306,000 $ 306,000 $ 1, %-0.75% 不動產 遠龍不銹鋼 60,000 30, % 不動產及機器設備 鼎鼎大飯店 43,000 26, % 本行存單 遠鼎公司 16,000 13, % 非上市股票 遠東都會 3,000 3, % 本行存單 ( 接次頁 )

38 ( 承前頁 ) 本 期 保證責任 關係人名稱 最高餘額 期末餘額 準備餘額 費率區間擔保品內容 遠東新世紀 $ 782 $ 782 $ % 機器設備 裕民航運 300, % 上市股票 遠百企業 300, % 不動產 新世紀資通 % 本行存單 合 計 $ 378,782 $ 1,894 九十九年前三季宏遠興業 $ 305,250 $ 305,250 $ %-0.80% 不動產 裕民航運 300, , % 上市股票 遠龍不銹鋼 60,000 30, % 不動產及機器設備 鼎鼎大飯店 30,000 20, % 本行存單 遠鼎公司 14,500 14, % 非上市股票 遠東都會 3,000 3, % 本行存單 新世紀資通 % 本行存單 遠百企業 200, % 不動產 合 計 $ 673,063 $ - ( 四 ) 應收信用狀款 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 宏遠興業 $ - $ 33,858 遠龍不銹鋼 - 5,885 $ - $ 39,743 ( 五 ) 買賣票債券 - 累積交易金額 買 入 賣 出 附賣回交易 交易目的 備供出售 交易目的 備供出售 票 債 券 票 債 券 票 債 券 票 債 券 債 券 大中票券一 年前三季 $ - $ - $ 100,000 $ 50,000 $ 100,000 九十九年前三季 $ 50,000 $ - $ - $ - $ 2,400,774 ( 六 ) 衍生性金融商品交易 - 可轉債資產交換合約 ( 接次頁 ) 未 到 期 本期評價資 產 負 債 表 名目本金合約期間 ( 損 ) 益科 目餘 額 大中票券一 年前三季 $352, ~ $ 1,237 公帄價值變動列入 $ 損益之金融資產 公帄價值變動列入損益之金融負債

39 ( 承前頁 ) 未到期本期評價資產負債表名目本金合約期間 ( 損 ) 益科目餘額 九十九年前三季 $215, ~ ( $ 2,394 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產公帄價值變動列入損益之金融負債 $ - 2,215 ( 七 ) 存款 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 金 額 利 率 金 額 利 率 關係人存款餘額合計 ( 個別餘額均未超過存款總額 5%) $ 32,297,759 0%-6.37% $ 37,864,780 0%-6.06% ( 八 ) 租金收入 一 年前三季 九十九年前三季 亞東證券 $ 854 $ 960 新世紀資通 $ 954 $ 1,040 ( 九 ) 廣告贊助費收入 一 年前三季 九十九年前三季 人身保代 $ 45,299 $ 28,302 財產保代 $ 45,828 $ 28,809 ( 十 ) 營業費用 一 年前三季九十九年前三季 金 額 % 金 額 % 租金支出 - 遠鼎公司 $ 57,012 2 $ 63,863 2 租金支出 - 遠百企業 2,542-3,030 - 租金支出 - 遠揚營造 股務代理費 - 亞東證券 6,102-7,188 - $ 65,926 2 $ 74,

40 二九 質押之資產 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 存放央行及銀行同業 - 央行定期存單 $ 2,500,000 $ 2,400,000 備供出售金融資產 - 政府債券 701,100 1,011,500 $ 3,201,100 $ 3,411,500 央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額 度之擔保, 該透支額度及擔保金額可隨時變更 政府債券主要係設質 作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金 三十 重大承諾事項及或有事項 除附註三一金融商品交易所述者外, 截至一 年九月三十日 止, 本銀行因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下 : ( 一 ) 租賃 本銀行各單位之行址, 除自行購置者外, 其餘均以營業租賃方 式承租 ( 相關存出保證金計 75,498 仟元 ), 按月支付租金, 租約分別 於一 年至一一 年間到期 本銀行未來五年度依已簽訂合約計算之應付最低租金 ( 不含押 租金設算利息 ) 如下 : 金 第一年 ( ~ ) $ 219,387 第二年 ( ~ ) 157,256 第三年 ( ~ ) 118,971 第四年 ( ~ ) 88,503 第五年 ( ~ ) 50,336 額 ( 二 ) 信託帳資產負債表及財產目錄 信託資產 一 年九月三十日 信託帳資產負債表 九十九年九月三十日信託負債 一 年九月三十日 九十九年九月三十日 銀行存款 $ 3,048,649 $ 2,699,306 應付款項 $ 1,234 $ 1,308 短期投資 60,794,171 49,972,082 應付所得稅 應收款項 10,910 5,768 應付保管有價證券 4,717,701 - 不動產 - 淨額 496, ,128 信託資本 65,011,860 51,323,323 本金遞延費用 107,750 74,954 各項準備與累積盈餘 保管有價證券 4,717,701 - ( 虧損 ) ( 554,927) 1,935,536 信託資產總額 $ 69,175,963 $ 53,260,238 信託負債總額 $ 69,175,963 $ 53,260,

41 信託帳損益表 一 年前三季 九十九年前三季 信託收益利息收入 $ 16,073 $ 12,145 現金股利收入 931, ,955 已實現投資利益 740, ,386 未實現投資利益 728,708 1,910,432 2,416,605 3,655,918 信託費用管理費 21,644 21,665 監察費 手續費 1,019, 稅捐支出 28, 已實現投資損失 593, ,813 未實現投資損失 464,495 17,803 2,127, ,340 稅前淨利 289,444 2,935,578 所得稅費用 1, 稅後淨利 $ 288,269 $ 2,934,667 信託帳財產目錄 一 年 九 十 九 年 投 資 項 目 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 銀行存款 $ 3,048,649 $ 2,699,306 短期投資普通股 22,545,148 14,419,272 基 金 38,249,023 35,552,810 應收款項 10,910 5,768 不動產 - 淨額 土 地 333, ,309 房屋及建築 31,170 50,980 在建工程 131,661 58,839 本金遞延費用 107,750 74,954 保管有價證券 4,717,701 - 合 計 $ 69,175,963 $ 53,260,238 上列一 年及九十九年九月三十日之短期投資 - 基金分別計 有 707,164 仟元及 635,998 仟元屬 國際金融業務分行辦理外幣指定 金錢信託投資國外有價證券業務, 帳列國際金融業務分行

42 三一 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 本銀行估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品, 因其距到期日甚近, 帳面價值應屬估計公帄價 值之合理基礎, 故以資產負債表日之帳面價值為其公帄價值 此方法應用於現金及約當現金 存放央行及銀行同業 附賣回 票券及債券投資 應收款項 ( 不含應收退稅款 ) 央行及銀行同 業存款及應付款項 ( 不含應付稅款 ) 等 2. 公帄價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產 持有 至到期日金融資產及衍生性金融商品, 有活絡市場公開報價 者, 以其市場價格為公帄價值 無活絡市場價格可供參考者, 採用評價方法估計 評價方法所使用之估計及假設, 與其他市 場參與者於金融商品訂價時用以估計及假設之資訊相當 衍生 性金融商品評價方法所使用之參數, 係路透社報價系統顯示之 報價資訊 3. 貼現及放款 存款及金融債券皆為附息之金融商品, 帳面價值 與公帄價值相近 催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計 收回金額, 以帳面價值為公帄價值 4. 以成本衡量之金融資產係投資未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 無活絡 市場公開報價且實務上無法以合理成本取得可驗證之公帄價 值, 其公帄價值無法可靠衡量 ( 二 ) 以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計之金融商品公帄 價值如下 : 公開報價決定之金額一 年九十九年九月三十日九月三十日 評價方法估計之金額一 年九十九年九月三十日九月三十日 金融資產公帄價值變動列入損益之金融資產 $ 15,680,104 $ 13,164,098 $ 2,186,295 $ 930,497 備供出售金融資產 16,835,319 9,033, 其他金融資產 - 避險之衍生性金融商品 , ,203 ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 公開報價決定之金額一 年九十九年九月三十日九月三十日 評價方法估計之金額一 年九十九年九月三十日九月三十日 金融負債公帄價值變動列入損益之金融負債 $ - $ 702,749 $ 5,455,676 $ 4,672,629 其他金融負債 - 避險之衍生性金融商品 ,139 12,926 應付金融債券 ( 採用避險會計 ) - - 4,846,401 4,846,278 ( 三 ) 除以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計其公帄價值之 金融商品外, 資產負債表中其他金融商品之公帄價值資訊如下 : 一 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 金融資產貼現及放款 $ 261,280,151 $ 261,280,151 $ 232,100,735 $ 232,100,735 持有至到期日金融資產 3,556,216 3,514,705 3,140,783 3,134,916 無活絡市場之債務商品投資 9,663,701 9,663,701 8,798,316 8,798,316 其他金融資產 - 以成本衡量 158, , , ,385 其他金融資產 - 非放款產生之催收款項 164, , , ,407 其他金融資產 - 存放財金公司專戶 210, , , ,819 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 2,584,468 2,584,468 1,700,934 1,700,934 其他金融資產 - 存出保證金 424, , , ,538 其他金融資產 - 買入匯款 金融負債存款及匯款 357,903, ,903, ,321, ,321,806 應付金融債券 11,891,540 11,891,540 11,977,560 11,977,560 其他金融負債 - 結構型商品 - 外幣定存本金 252, , 其他金融負債 - 撥入放款基金 ( 四 ) 本銀行於一 及九十九年前三季因以評價方法估計金融商品之公帄價值變動而分別認列利益 2,239,866 仟元及損失 1,041,962 仟元 ( 五 ) 本銀行一 年及九十九年前三季非因以公帄價值衡量且公帄價值變動列入損益之金融資產而認列之利息收入分別為 5,914,915 仟元及 5,207,538 仟元 ; 非因以公帄價值衡量且公帄價值變動列入損益之金融負債而認列之利息支出分別為 2,996,882 仟元及 2,194,905 仟元

44 ( 六 ) 金融商品公帄價值之層級資訊 單位 : 新臺幣仟元 一 年九月三十日以公帄價值衡量之金融商品項目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產政府債券 $ 2,874,467 $ 1,146,609 $ 1,727,858 $ - 上市 ( 櫃 ) 股票 131, , 受益憑證 38,209 38, 原始認列時被指定以公帄價值衡量者 12,635,637 12,626,908-8,729 備供出售金融資產政府債券 15,411,012 1,179,347 14,231,665 - 上市 ( 櫃 ) 股票 1,424,307 1,424, 無活絡市場之債務商品投資 9,663, ,663,701 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產 2,186,295 1,738, ,770 29,187 其他金融資產避險之衍生性金融商品 257, , 負 債 公帄價值變動列入損益之金融商品交易目的金融負債 ( 5,455,676 ) ( 2,149,931 ) ( 3,243,275 ) ( 62,470 ) 其他金融負債 避險之衍生性金融商品 ( 11,139 ) ( 11,139 ) - - 合 計 $ 39,156,144 $ 16,381,979 $ 13,135,018 $ 9,639,147 註 1: 本表旨在瞭解銀行衡量金融資產及金融負債公帄價值之方法, 其適用範圍包括公帄價值變動列入損益之金融資產或負債 備供出售金融資產 其他金融資產項下之無活絡市場之債務商品投資 避險之衍生性金融資產或負債等 註 2: 第一級層級係指金融商品於活絡市場中, 相同金融商品之公開報價, 活絡市場之定義依據財務會計準則公報第 34 號 金融商品之會計處理準則 第 5 段規定, 係指符合下列所有條件之市場 :(1) 在市場交易之商品具有同質性 ;(2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方 ; (3) 價格資訊可為大眾為取得

45 註 3: 第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價 格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察投入參數, 例 如 : (1) 活絡市場中相似金融商品之公開報價, 指銀行持有金融商品之公帄價 值, 係依據相似金融商品近期之交易價格推導而得, 相似金融商品應 依該金融商品之特性及其交易條件予以判斷 金融商品之公帄價值頇 配合相似金融商品之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金 融商品近期之交易價格已有時間落差 ( 距目前已有一段期間 ) 金融商 品交易條件之差異 涉及關係人之交易價格 相似金融商品之可觀察 交易價格與持有之金融商品價格之相關性 (2) 非活絡市場中, 相同或相似金融商品之公開報價 (3) 以評價模型衡量公帄價值, 而評價模型所使用之投入參數 ( 例如 : 利 率 殖利率曲線 波動率等 ), 係根據市場可取得之資料 ( 可觀察投入 參數, 指參數之估計係取自市場資料, 且使用該參數評價金融商品之 價格時, 應能反映市場參與者之預期 ) (4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料, 或可藉由可觀察市場資料 驗證其相關性 註 4: 第三級層級係指衡量公帄價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不 可觀察之投入參數, 例如 : 使用歷史波動率之選擇權訂價模型, 因歷史波 動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 註 5: 本格式之分類應與其資產負債表相對應帳面價值之分類一致 註 6: 採用評價模型衡量金融商品公帄價值時, 其投入參數若包含可觀察市場資 料及不可觀察之參數, 銀行應判斷投入參數是否重大影響公帄價值之衡量 結果, 如不可觀察之投入參數對公帄價值之衡量結果有重大影響時, 則應 將該類金融商品公帄價值分類至最低層級 註 7: 相同之金融商品, 若前後期所採用之評價模型或所歸屬之層級有重大變動 時 ( 例如, 第一層級及第二層級間之重大變動 不可觀察投入參數變動對 公帄價值之衡量結果產生重大改變, 重大性應考量該類金融商品之投資金 額 當期評價結果對損益 相關資產 負債或股東權益之影響 ), 應說明 其變動情形及發生之原因 公帄價值衡量歸類至第三層級之金融資產變動明細表 單位 : 新臺幣仟元 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期損益賣出 處分或自第三層級期末餘額買進或發行轉入之金額交割轉出 公帄價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融資產 $ 39,722 ( $ 10,535 ) $ - $ - $ - $ - $ 29,187 原始認列時被指定以公帄價值衡量者 - ( 1,098 ) 9, ,729 交易目的金融資產無活絡市場之債務商品投資 7,125, ,360 3,677,204-1,551,337-9,663,701 合 計 $ 7,165,196 $ 400,727 $ 3,687,031 $ - $ 1,551,337 $ - $ 9,701,

46 公帄價值衡量歸類至第三層級之金融負債變動明細表 單位 : 新臺幣仟元 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期賣出 處分自第三層級期末餘額買進或發行轉入損益之金額或交割轉出 公帄價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融負債 $ 16,446 $ 44,569 $ 1,526 $ - $ 71 $ - $ 62,470 合 計 $ 16,446 $ 44,569 $ 1,526 $ - $ 71 $ - $ 62,470 ( 七 ) 財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 利率敏感度分析 本銀行持有之債券 票券 放款及類似金融商品, 因 市場利率變動將使該金融商品之公帄價值隨之變動, 有關 利率敏感性分析請詳附註三四 (2) 本銀行主要外幣淨部位如下 : 一 年 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 美元 ( 仟元 ) $ 38,694 $ 33,877 日圓 ( 仟元 ) 11,924 15,806 人民幣 ( 仟元 ) 4,852 2, 信用風險 (1) 最大信用暴險金額本銀行持有之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而發生損失 本銀行在提供放款 放款承諾或保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 一 年及九十九年九月三十日徵提擔保品之放款占放款總金額比例分別為 65.84% 及 68.81%; 融資保證及商業信用狀徵提之擔保品比例分別為 46.76% 及 44.53% 本銀行徵提之擔保品通常為存單 具有流通性之有價證券或其他財產 當交易對方或他方違約時, 本銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利, 能有效降低信用風險

47 本銀行表外承諾及保證項目之最大信用暴險金額 ( 未 考量擔保品之抵減效果 ) 如下 : 一 年 九 十 九 年 金 融 商 品 項 目 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 信用卡未使用額度 $ 129,321,347 $ 125,127,754 保證及開發信用狀 10,653,114 12,314,819 不可撤銷之放款承諾 7,606,479 15,346,464 (2) 信用風險集中情形 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品 交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動且具有 類似之經濟特質, 使其履行合約能力受到經濟或其他狀況 之影響亦類似時, 則發生信用風險顯著集中之情形 本銀 行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人, 但有 部分集中於類似產業型態之情形 : 一 年 九 十 九 年 產 業 型 態 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 製造業 $ 44,588,645 $ 42,508,034 金融保險業 28,565,807 26,057,911 運輸倉儲業 13,176,764 10,298,629 $ 86,331,216 $ 78,864, 流動性風險本銀行於一 年及九十九年九月三十日之新臺幣流動準備比率分別為 30.20% 及 32.43%, 資本及營運資金應足以支應未來履行合約義務, 尚未有無法籌措資金之流動性風險 除屬避險性質之合約外, 本銀行持有之衍生性金融商品無法於市場以合理價格出售之可能性極小, 故變現流動性風險甚低 就資產及負債作到期日及利率之配合, 並控管未配合之缺口, 係本銀行經營管理之基本政策 但由於交易條件不確定且種類不同, 資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合 此種缺口可能產生利益, 亦可能產生損失 茲將資產及負債採適當之分組, 作到期分析以評估流動性風險如下 :

48 一 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 資 產 現金及約當現金 $ 6,925,093 $ - $ - $ 6,925,093 存放央行及銀行同業 74,854, ,854,385 公帄價值變動列入損益之金融資產 8,102,430 9,763,969-17,866,399 附賣回票券及債券投資 530, ,000 應收款項 16,439,682 3,334,605-19,774,287 貼現及放款 87,512,637 65,324, ,916, ,753,827 備供出售金融資產 1,487,322 13,116,974 2,231,023 16,835,319 持有至到期日金融資產 2,020,482 1,535,734-3,556,216 無活絡市場之債務商品投資 823,662 8,840,039-9,663,701 其他金融資產 1,962,297 2,022,034-3,984,331 資產合計 200,657, ,937, ,147, ,743,558 負 債 央行及銀行同業存款 9,365, ,365,184 公帄價值變動列入損益之金融負債 3,432,038 2,023,638-5,455,676 應付款項 7,654, ,654,127 存款及匯款 294,855,195 63,048, ,903,898 應付金融債券 91,540 16,646,401-16,737,941 其他金融負債 252,620 11, ,759 負債合計 315,650,704 81,729, ,380,585 淨流動缺口 ( $ 114,992,714 ) $ 22,208,091 $ 115,147,596 $ 22,362,973 九 十 九 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 資 產 現金及約當現金 $ 4,746,042 $ - $ - $ 4,746,042 存放央行及銀行同業 84,613, ,613,090 公帄價值變動列入損益之金融資產 4,559,659 9,534,936-14,094,595 附賣回票券及債券投資 753, ,414 應收款項 15,844,617 3,931,577-19,776,194 貼現及放款 75,649,723 58,580, ,377, ,607,983 備供出售金融資產 819,446 8,207,302 7,022 9,033,770 持有至到期日金融資產 213,062 2,927,721-3,140,783 無活絡市場之債務商品投資 5,091,396 3,706,920-8,798,316 其他金融資產 1,320,848 2,009,756-3,330,604 資產合計 193,611,297 88,899, ,384, ,894,791 負 債 央行及銀行同業存款 10,133, ,133,642 公帄價值變動列入損益之金融負債 3,766,907 1,608,471-5,375,378 應付款項 5,406, ,406,868 存款及匯款 262,555,249 63,761,025 5, ,321,806 應付金融債券 90,160 16,733,678-16,823,838 其他金融負債 ,992-13,405 負債合計 281,953,239 82,116,166 5, ,074,937 淨流動缺口 ( $ 88,341,942 ) $ 6,782,987 $ 101,378,809 $ 19,819,

49 4. 利率變動之現金流量風險 本銀行持有之浮動利率資產及承擔之浮動利率負債, 可能 因市場利率變動使該資產及負債產生未來現金流量風險, 本銀 行為降低該風險, 已簽訂利率交換合約進行避險 茲將孳息金融資產及付息金融負債依到期日或重訂價日二 者孰先之日期予以適當分組, 列示利率風險相關資訊如下 : 一 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 2,905,819 $ - $ - $ - $ 2,905,819 存放央行及銀行同業 69,635, ,635,538 公帄價值變動列入損益之金融資產 1,084,902 1,156,079 2,390,761 10,878,362 15,510,104 附賣回票券及債券投資 530, ,000 應收款項 9,911,240 2,448, ,359,413 貼現及放款 ( 不含催 收款 ) 175,232,105 89,362, , , ,432,127 備供出售金融資產 - 63,016-15,347,996 15,411,012 持有至到期日金融資產 3,245, , ,556,216 無活絡市場之債務商品投資 9,559, ,335 9,663,701 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 2,584, ,584,468 資產合計 274,688,737 93,340,372 2,832,018 26,727, ,588,398 負 債 央行及銀行同業存款 9,098, , ,365,184 存款及匯款 201,412, ,832,001 39,094,121 1,364, ,702,694 應付金融債券 7,891, ,600,000 16,491,540 其他金融負債 252, ,620 負債合計 218,655, ,098,733 39,094,121 9,964, ,812,038 利率敏感度缺口 $ 56,033,571 ( $ 19,758,361 ) ( $ 36,262,103 ) $ 16,763,253 $ 16,776,360 九 十 九 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 1,129,004 $ - $ - $ - $ 1,129,004 存放央行及銀行同業 77,327, ,327,717 公帄價值變動列入損益之金融資產 271,133 90,857 1,691,263 10,876,833 12,930,086 附賣回票券及債券投資 753, ,414 應收款項 10,594,402 2,320, ,914,583 貼現及放款 ( 不含催 收款 ) 158,077,662 76,763, ,841,653 備供出售金融資產 - 151,918 5,294 8,214,323 8,371,535 持有至到期日金融資產 3,140, ,140,783 ( 接次頁 )

50 ( 承前頁 ) 九 十 九 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 無活絡市場之債務商品投資 $ 7,492,785 $ 489,060 $ 179,890 $ 636,581 $ 8,798,316 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 1,700, ,700,934 資產合計 260,487,834 79,815,953 1,876,501 19,727, ,908,025 負 債 央行及銀行同業存款 9,860, , ,133,642 存款及匯款 162,759,953 96,602,038 58,428,528 5,856, ,647,086 應付金融債券 7,977, ,600,000 16,577,560 其他金融負債 負債合計 180,597,977 96,875,453 58,428,703 14,456, ,358,767 利率敏感度缺口 $ 79,889,857 ( $ 17,059,500 ) ( $ 56,552,202 ) $ 5,271,103 $ 11,549,258 ( 八 ) 公帄價值避險 本銀行為降低應付金融債券因利率波動產生之公帄價值變動風 險, 已承作利率交換合約進行避險 一 年九月三十日九十九年九月三十日 被 避 險 項 目金 融 商 品名目本金公帄價值名目本金公帄價值 應付金融債券 利率交換合約 $4,600,000 $ 246,401 $4,600,000 $ 246,278 三二 風險控制及避險策略本銀行風險管理政策 : 塑造注重風險管理之文化, 設置獨立專責風控單位, 監控與落實風險管理制度之運作, 確保各項風險於可承受範圍內, 達到股東價值極大化之盈餘目標 設置風險管理委員會, 負責掌理及審議全行風險管理執行狀況及風險承擔情形等 ; 另設有風險管理處, 負責擬訂全行風險管理政策 準則與全行各項風險性統計報表 資料之管理及陳報, 轄下分設法金組 消金組及中小企業組, 分別對法人金融及金融市場 消費金融 信用卡及中小企業融資等業務之風險管理採直接管理 各單位有關授信準則 程序 辦法 新產品開發 人員授權等, 頇先由風險管理處審查再行呈核, 使本銀行風險管理具集中控管效果

51 三三 孳息資產與付息負債之帄均值及當期帄均利率 一 年 前 三 季 九 十 九 年 前 三 季 帄 均 值 帄均利率 % 帄 均 值 帄均利率 % 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 1,799, $ 1,373, 存放央行及銀行同業 85,871, ,689, 公帄價值變動列入損益之金融資產 - 政府債券 1,989, ,889, 附賣回票券及債券投資 104, , 應收款項 - 信用卡循環信用餘額 8,251, ,401, 貼現及放款 250,905, ,550, 備供出售金融資產 - 政府債券 15,733, ,969, 持有至到期日金融資產 3,086, ,390, 無活絡市場之債務商品投資 3,335, ,477, 金融商品交易保證金 2,138, ,337, 負 債 銀行同業存款 13,104, ,466, 附買回債券負債 44, , 活期存款 77,477, ,624, 定期存款 253,545, ,078, 可轉讓定期存單 19,485, ,074, 應付金融債券 16,548, ,483, 上列各項帄均值係按孳息資產與付息負債之日帄均餘額計算

52 三四 放款資產品質 授信風險集中情形 利率敏感性資訊 獲利能力及到期日期限結構分析之相關資訊 ( 一 ) 放款資產品質 逾期放款及逾期應收帳款 項 目一 年 九 月 三 十 日九 十 九 年 九 月 三 十 日 逾期放款金額逾期放款備抵呆帳覆逾期放款金額逾期放款備抵呆帳覆放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額業務別 ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) 企業 擔 保 139,568 32,957, % 2,758,394 1,976.38% 888,017 35,408, % 1,817, % 金融 無擔保 ,915, % 581, ,087.15% 14,060 74,765, % 213,957 1,521.74% 住宅抵押貸款 275, ,800, % 651, % 552,807 98,311, % 435, % ( 註 4) 消現金卡 費小額純信用貸款金 181,294 13,143, % 299, % 276,538 11,681, % 611, % ( 註 5) 融其他擔保 23,122 24,736, % 151, % 148,855 14,505, % 381, % ( 註 6) 無擔保 59,622 2,199, % 30, % 32, , % 47, % 放款業務合計 679, ,753, % 4,473, % 1,912, ,607, % 3,507, % 逾期帳款備抵呆帳逾期帳款備抵呆帳逾期帳款金額應收帳款餘額備抵呆帳金額逾期帳款金額應收帳款餘額備抵呆帳金額比率覆蓋率比率覆蓋率 信用卡業務 34,978 14,867, % 794,681 2,271.95% 79,465 15,410, % 1,900,346 2,391.42% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 2,627,182-13, ,191,679-2,558 - 註 1: 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註 2: 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註 3: 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額 註 4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者

53 註 5: 小額純信用貸款係指頇適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純 信用貸款 註 6: 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不 含信用卡 註 7: 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定 不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款 免列報逾期帳款及逾期應收帳款 項 目一 年 九 月 三 十 日九 十 九 年 九 月 三 十 日 免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期 業務別 放 款 總 餘 額應收帳款總餘額放 款 總 餘 額應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 註 1) 689,598 1,688, ,926 2,204,539 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 註 2) 535,495 1,413, ,062 1,368,346 合 計 1,225,093 3,102,324 1,480,988 3,572,885 註 1: 依九十五年四月二十五金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定, 有關經 中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制 通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項 註 2: 依九十七年九月十五日金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定, 有關銀行辦理 消費者債務清理條例 前置協商 更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定, 所應補充揭露之事項

54 ( 二 ) 授信風險集中情形 本銀行非屬政府或國營事業之前十大授信戶 : 年 度一 年 九 月 三 十 日年 度九 十 九 年 九 月 三 十 日 占本期占本期排名公司或集團企業授信總餘額排名公司或集團企業授信總餘額淨值比例淨值比例 ( 註 1) 所屬行業別 ( 註 2) ( 註 3 ) ( 註 1) 所屬行業別 ( 註 2) ( 註 3 ) ( % ) ( % ) 1 A 集團 鋼 F 集團 印 4,168,410 17% 1 鐵軋延及擠型業刷電路板製造業 4,825,667 21% 2 B 集團 海 A 集團 鋼 3,061,858 13% 2 洋水運業鐵軋延及擠型業 4,259,873 19% 3 C 集團 積 B 集團 海 2,868,575 12% 3 體電路製造業洋水運業 3,507,082 16% D 集團 液晶面板及其組件製造業 2,342,881 10% 4 E 集團 人 造纖維製造業 2,261,237 9% 5 F 集團 印 刷電路板製造業 2,048,983 8% 6 G 集團 未分類其他金融中介業 H 集團 未分類其他金融仲介業 I 集團 液晶面板及其組件製造業 J 集團 電子設備及其零組件批發業 1,924,589 8% 7 1,903,213 8% 8 1,779,703 7% 9 1,605,060 7% 10 C 集團 積 體電路製造業 3,359,884 15% D 集團 液晶面板及其組件製造業 2,753,637 12% I 集團 液 晶面板及其組件 2,705,904 12% 製造業 K 集團 金 融控股業 2,204,300 10% L 集團 未分類其他金融仲介業 2,018,725 9% M 集團 鋼 鐵冶煉業 1,984,810 9% N 集團 未分類其他電子零組件製造業 1,981,774 9% 註 1: 依對授信戶之授信總餘額排序, 請列出非屬政府或國營事業之前十大企 業授信戶名稱, 若該授信戶係屬集團企業者, 應將該集團企業之授信金 額予以歸戶後加總列示, 並以 代號 加 行業別 之方式揭露 如 A 公司 ( 或集團 ) 液晶面板及其組件製造業, 若為集團企業, 應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別, 行業別應依主計處之行業標準分類填列至 細類 之行業名稱 註 2: 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定 第六條之定義者 註 3: 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收證券融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計數

55 ( 三 ) 利率敏感性資訊 表一 : 項 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 一 年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 227,419,456 89,991,893 2,390,761 26,211, ,013,247 利率敏感性負債 192,968,176 98,423,997 30,104,977 9,964, ,461,168 利率敏感性缺口 34,451,280 ( 8,432,104 ) ( 27,714,216 ) 16,247,119 14,552,079 淨值 24,723,457 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 58.86% 項 九十九年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 223,245,996 77,021,309 1,696,611 19,620, ,584,107 利率敏感性負債 160,175,844 84,568,936 41,359,515 14,456, ,560,929 利率敏感性缺口 63,070,152 ( 7,547,627 ) ( 39,662,904 ) 5,163,557 21,023,178 淨值 23,171,204 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 90.73% 表二 : 項 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 一 年九月三十日 單位 : 美金仟元 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 1,244, ,022 14,465 16,706 1,382,584 利率敏感性負債 602, , ,649-1,316,315 利率敏感性缺口 641,743 ( 319,996 ) ( 272,184 ) 16,706 66,269 淨值 ( 3,103 ) 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 ( 2,135.64% )

56 項 九十九年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 1,037,666 67,442 5,742 3,600 1,114,450 利率敏感性負債 544, , ,656-1,426,551 利率敏感性缺口 492,739 ( 278,526 ) ( 529,914 ) 3,600 ( 312,101 ) 淨值 995 利率敏感性資產與負債比率 78.12% 利率敏感性缺口與淨值比率 ( 31,366.93% ) 註一 : 表一係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 註二 : 表二係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 註三 : 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 註四 : 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 註五 : 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 ( 四 ) 獲利能力 項 目一 年前三季九十九年前三季 資 產 報 酬 稅前 0.57% 0.65% 率稅後 0.52% 0.48% 淨 值 報 酬 稅前 10.17% 11.44% 率稅後 9.23% 8.49% 純 益 率 38.09% 32.99% 註一 : 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 帄均資產註二 : 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 帄均淨值註三 : 純益率 = 稅後損益 淨收益註四 : 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額

57 ( 五 ) 資產及負債之到期分析 1. 新臺幣部分 一 年九月三十日 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 409,829, ,662,316 48,278,146 24,779,954 32,654, ,454,695 主要到期資金流出 413,331,176 72,735,401 96,644,296 58,894,744 81,274, ,782,357 期距缺口 ( 3,501,344 ) 34,926,915 ( 48,366,150 ) ( 34,114,790 ) ( 48,619,657 ) 92,672,338 九十九年九月三十日 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 370,471, ,644,387 38,647,776 18,947,101 24,772, ,459,570 主要到期資金流出 370,035,538 48,422,725 79,651,763 53,218,611 87,640, ,101,974 期距缺口 435,642 67,221,662 ( 41,003,987 ) ( 34,271,510 ) ( 62,868,119 ) 71,357,596 註 : 本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分之金額 2. 美金部分 單位 : 美金仟元 一 年九月三十日 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 2,964,290 1,251, , , , ,097 主要到期資金流出 2,981,845 1,032, , , , ,400 期距缺口 ( 17,555 ) 218,063 23,192 ( 179,307 ) ( 372,200 ) 292,697 九十九年九月三十日 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 2,256, , , , , ,772 主要到期資金流出 2,221, , , , , ,524 期距缺口 34,955 ( 75,475 ) 278,880 65,556 ( 447,254 ) 213,248 註 : 本表係填報總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金 額

58 三五 收購其他金融機構部分營業及資產 負債 概括承受慶豐銀行國內分行 B 包 本銀行為增加營業據點及規模, 強化業務發展 市場地位及核心 競爭力, 於九十八年十月二十七日經由公開標售程序, 以金融重建基 金 (RTC) 賠付 億元標得慶豐銀行國內分行 B 包之資產 負債 及營業, 主要包括其十九家分行 本案業於九十九年一月十九日經股 東臨時會通過, 九十九年三月四日經金管會核准生效, 概括承受基準 日為九十九年四月三日 依據概括讓與及承受合約之價格調整機制, RTC 實際賠付金額為 19,888,865 仟元 本案依財務會計準則公報第二十五號 企業合併 - 購買法之會計 處理 將收購成本分攤至相關資產 負債如下 : 資 產 現 金 $ 387,307 存放銀行同業 365,143 應收款項 - 淨額 17,298 貼現及放款 - 淨額 3,872,667 固定資產 - 淨額 684,152 其他資產 190,252 無形資產 1,967,097 資產總計 7,483,916 負 債 應付款項 279,451 存款及匯款 26,769,884 應付金融債券 262,820 其他負債 60,626 負債總計 27,372,781 存保賠付金額 $ 19,888,865 本銀行概括承受慶豐銀行國內分行 B 包之資產 負債後, 自九十九年四月三日起之經營成果已計入本銀行損益表中 為便於比較, 另編製假設九十九年期初已收購之擬制性損益表 ( 未經會計師核閱 ) 備供參考

59 項 目 九十九年前三季 淨利息收入 $ 3,014,525 利息以外淨收益 2,439,950 淨收益 5,454,475 迴轉呆帳費用 541,975 營業費用 ( 3,720,000 ) 稅前利益 2,276,450 所得稅費用 ( 639,178 ) 淨 利 $ 1,637,272 三六 營運部門財務資訊 本銀行提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資 訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 依財務會計準則公 報第四十一號 營運部門資訊之揭露, 本銀行應報導部門別資訊如下 : ( 一 ) 部門別收入及營運結果 法 人 金融 個 人 金融 ( 含海外分行 ) 其 他 全 行 一 年前三季利息淨收益 $ 2,686,146 $ 1,342,717 ( $ 1,072,793 ) $ 2,956,070 利息以外淨收益 手續費淨收益 1,297, ,391 ( 130 ) 1,468,441 其他淨收益 463, ,980 21,135 1,299,044 淨收益合計 4,447,255 2,328,088 ( 1,051,788 ) 5,723,555 迴轉 ( 提列 ) 呆帳費用 1,316,770 ( 906,796 ) 131, ,086 營業費用 ( 3,034,217 ) ( 656,191 ) ( 171,765 ) ( 3,862,173 ) 部門稅前利益 $ 2,729,808 $ 765,101 ( $ 1,092,441 ) $ 2,402,468 九十九年前三季利息淨收益 $ 2,561,026 $ 1,254,955 ( $ 774,111 ) $ 3,041,870 利息以外淨收益手續費淨收益 1,244, ,986 ( 64 ) 1,409,373 其他淨收益 302, , ,532 1,125,998 淨收益合計 4,107,884 2,088,000 ( 618,643 ) 5,577,241 迴轉 ( 提列 ) 呆帳費用 509,094 ( 255,204 ) 269, ,664 營業費用 ( 2,663,042 ) ( 609,969 ) ( 348,954 ) ( 3,621,965 ) 部門稅前利益 $ 1,953,936 $ 1,222,827 ( $ 697,823 ) $ 2,478,940 ( 二 ) 部門別資產本銀行在提供營運決策者資產負債類之衡量金額時, 主要係提供存款及放款之帄均量, 依據財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九九 ) 基秘字第一五一號函釋規定, 應揭露資產之衡量金額為零