目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之

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1 股票代碼 :2801 彰化商業銀行股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 一及一 年第一季 地址 : 台中市中區自由路二段三十八號 電話 :( 二 ) 二五三六二九五一 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9~ 17 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 17 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 18~ 33 四 ~ 二五 ( 五 ) 關係人交易 34~ 36 二六 ( 六 ) 質抵押之資產 36 二七 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 36~ 37 二八 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 其 他 38~ 55 二九 ~ 三十 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 56 三一 2. 轉投資事業相關資訊 三一 3. 大陸投資資訊 三一 ( 十二 ) 營運部門財務資訊 57 三二 - 2 -

3 會計師核閱報告 彰化商業銀行股份有限公司公鑒 : 彰化商業銀行股份有限公司民國一 一年及一 年三月三十一日之資產負債表, 暨民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事 彰化商業銀行股份有限公司已編製民國一 一年第一季之合併財務報表, 並經本會計師出具標準式無保留核閱報告在案, 備供參考 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師蔡宏祥會計師劉水恩 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 一年四月二十日 - 3 -

4 彰化商業銀行股份有限公司資產負債表民國一 一年及一 年三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 一年三月三十一日一 年三月三十一日變動百分比一 一年三月三十一日一 年三月三十一日變動百分比代碼資產金額金額 (%) 代碼負債及股東權益金額金額 (%) 現金及約當現金 ( 附註四 ) $ 39,755,901 $ 23,908, 央行及銀行同業存款 ( 附註十六及二六 ) $ 116,560,698 $ 100,608, 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註四及二六 ) 77,114,573 70,709, 公帄價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 五及二六 ) 1,963,660 2,496, 公帄價值變動列入損益之金融資產 - 淨額 ( 附註二及五 ) 27,350,340 27,326, 附買回票券及債券負債 ( 附註二及二六 ) 13,052,095 16,551, 應收款項 - 淨額 ( 附註二 三 六及七 ) 18,481,451 16,838, 應付款項 ( 附註十七 ) 30,633,811 21,775, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 三 七及二六 ) 1,133,758,978 1,058,264, 存款及匯款 ( 附註十八及二六 ) 1,280,186,106 1,226,855, 備供出售金融資產 - 淨額 ( 附註二 八及二 應付金融債券 ( 附註十九 ) 38,480,555 31,791, 五 ) 61,162,091 48,685, 應計退休金負債 ( 附註二及二十 ) 268, , 持有至到期日金融資產 - 淨額 ( 附註二 九及二五 ) 182,839, ,057, 其他金融負債 2,215,293 1,962, 採權益法之股權投資 - 淨額 ( 附註二及十 ) 443, , 其他負債 ( 附註二及十四 ) 8,000,281 7,603,409 5 其他金融資產 負債合計 1,491,361,122 1,409,914, 以成本衡量之金融資產 ( 附註二及十一 ) 4,728,434 4,728, 無活絡市場之債務商品投資 ( 附註二及十 股東權益 ( 附註二一 ) 二 ) 5,768,853 10,669, 股本 ( 一 一年及一 年三月三十一日 避險之衍生性金融資產 ( 附註二及十九 ) 133, ,900-8 額定股本分別為 8,000,000,000 股及 其他什項金融資產 ( 附註二 七及十三 ) 32,495 43, ,500,000,000 股 ) 其他金融資產合計 10,663,617 15,587, 普通股股本, 每股面額 10 元 ; 一 一年及一 年三月三十一日分別發 固定資產 ( 附註二及十四 ) 行為 6,768,328,404 股及 成 本 6,209,475,600 股 67,683,284 62,094, 土地 ( 含重估增值 ) 17,715,115 16,980,300 4 保留盈餘 房屋及建築 ( 含重估增值 ) 8,040,877 8,001, 法定盈餘公積 9,123,384 8,340, 機械設備 5,127,681 4,976, 特別盈餘公積 ( 附註二 ) 241, , 交通及運輸設備 567, , 累積盈餘 ( 附註二四 ) 11,417,568 10,377, 什項設備 1,428,222 1,433,118 - 股東權益其他項目 租賃權益改良 808, , 未實現重估增值 11,011,800 8,058, 租賃資產 164, 累積換算調整數 ( 附註二 ) ( 13,589 ) 117, 成本及重估增值合計 33,852,453 32,806, 備供出售金融資產未實現損益 ( 附註 減 : 累計折舊 ( 9,698,456 ) ( 9,202,687 ) 5 二 ) ( 322,198 ) ( 189,788 ) 70 24,153,997 23,603, 股東權益合計 99,141,941 89,040, 未完工程及預付設備款 4,465 9, 固定資產淨額合計 24,158,462 23,613, 無形資產 - 淨額 ( 附註二 ) 59,031 53, 其他資產 其他非營業資產 ( 附註二 十五及二五 ) 9,920,692 7,229, 遞延所得稅資產 ( 附註二及二四 ) 4,794,313 6,409, 其他資產合計 14,715,005 13,638, 資產總計 $ 1,590,503,063 $ 1,498,955,107 6 負債及股東權益總計 $ 1,590,503,063 $ 1,498,955,107 6 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 陳淮舟經理人 : 林維樑會計主管 : 林彩鳳 - 4 -

5 彰化商業銀行股份有限公司 損益表 民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 一 一年第一季一 年第一季變動百代碼金額金額分比 (%) 利息收入 ( 附註二及二六 ) $ 6,626,896 $ 5,653, 利息費用 ( 附註二六 ) ( 2,785,080 ) ( 2,175,162 ) 28 利息淨收益 3,841,816 3,478, 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註 二 二二及二六 ) 772, , 公帄價值變動列入損 益之金融資產及負債損益 ( 附註二 五及二六 ) 605, , 備供出售金融資產之 已實現損益 ( 附註二 ) 21,886 16, 採用權益法認列之投 資損益 ( 附註二及十 ) 52,918 45, 兌換損益 ( 附註二 ) ( 215,086 ) 243, 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 ( 附註二 ) 827, , 財產交易淨損益 ( 附註二 ) 其他什項損益 67,388 75, 淨收益 5,974,418 5,839, 呆帳費用 ( 附註二及七 ) ( 238,766 ) ( 242,750 ) -2 ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 一年第一季 一 年第一季 變動百 代碼 金 額 金 額 分比 (%) 營業費用 用人費用 ( 附註二三 ) ( $ 2,078,737 ) ( $ 2,007,575 ) 折舊及攤銷費用 ( 附註 二三 ) ( 186,176 ) ( 230,869 ) 其他業務及管理費用 ( 788,056 ) ( 803,423 ) -2 營業費用合計 ( 3,052,969 ) ( 3,041,867 ) 繼續營業單位稅前淨利 2,682,683 2,554, 所得稅費用 ( 附註二及二四 ) ( 409,382 ) ( 388,495 ) 本期淨利 $ 2,273,301 $ 2,166,125 5 代碼 稅 前稅 後稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註二五 ) 基本每股盈餘 $ 0.40 $ 0.34 $ 0.38 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.39 $ 0.33 $ 0.38 $ 0.32 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 陳淮舟經理人 : 林維樑會計主管 : 林彩鳳 - 6 -

7 彰化商業銀行股份有限公司現金流量表民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 一年第一季 一 年第一季 營業活動之現金流量本期淨利 $ 2,273,301 $ 2,166,125 調整項目不影響現金流量之損益項目及其他調整項目折舊費用及攤銷費用 186, ,869 按權益法認列之投資收益淨額 ( 52,918 ) ( 45,382 ) 固定資產及其他非營業資產處分利益 ( 33 ) ( 25 ) 呆帳費用 238, ,750 其他各項提存 債券投資折價攤銷 ( 221,868 ) ( 150,850 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債評價利益 ( 270,980 ) ( 63,168 ) 備供出售金融資產之處分利益 ( 21,761 ) ( 16,802 ) 避險性金融商品評價損失 遞延所得稅費用 354, ,404 營業資產及負債之淨變動營業資產之 ( 增加 ) 減少交易目的之金融資產 ( 1,272,525 ) ( 7,895,656 ) 應收款項 1,136,419 6,531,016 其他金融資產 96,353 ( 117,739 ) 其他資產 - 其他非營業資產 ( 180,025 ) ( 300,684 ) 營業負債之增加 ( 減少 ) 交易目的之金融負債 ( 858,827 ) ( 2,056,451 ) 應付款項 ( 1,322,276 ) ( 3,768,103 ) 應計退休金負債 ( 50,672 ) ( 19,372 ) 其他金融負債 538,630 1,601,660 其他負債 68,210 17,206 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) 641,310 ( 3,270,319 ) ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 一 一年第一季 一 年第一季 投資活動之現金流量存放央行及拆借銀行同業減少 $ 2,553,167 $ 17,803,975 貼現及放款 ( 含催收款 ) 增加 ( 11,273,277 ) ( 11,562,255 ) 取得備供出售金融資產 ( 19,205,976 ) ( 12,512,035 ) 處分備供出售金融資產價款 16,312,663 8,063,722 取得持有至到期日金融資產 ( 256,276,516 ) ( 282,984,400 ) 持有至到期日金融資產到期還本 253,813, ,352,134 取得無活絡市場之債務商品投資 ( 13,831 ) ( 22,532 ) 無活絡市場債務商品投資到期還本 2,180, ,586 購置無形資產 ( 2,616 ) ( 1,922 ) 購置固定資產及其他非營業資產 ( 86,672 ) ( 58,456 ) 處分固定資產及其他非營業資產價款 投資活動之淨現金流出 ( 11,998,861 ) ( 4,374,126 ) 融資活動之現金流量央行及銀行同業存款增加 4,507,186 5,499,102 附買回票券及債券增加 2,325,203 2,914,733 存款及匯款減少 ( 8,609,636 ) ( 14,132,884 ) 應付金融債券增加 - 3,300,000 融資活動之淨現金流出 ( 1,777,247 ) ( 2,419,049 ) 匯率影響數 ( 58,166 ) 64,342 本期現金及約當現金減少數 ( 13,192,964 ) ( 9,999,152 ) 期初現金及約當現金餘額 52,948,865 33,907,482 期末現金及約當現金餘額 $ 39,755,901 $ 23,908,330 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 2,274,174 $ 1,701,194 本期支付所得稅 $ 80,452 $ 64,145 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 陳淮舟經理人 : 林維樑會計主管 : 林彩鳳 - 8 -

9 彰化商業銀行股份有限公司財務報表附註民國一 一及一 年第一季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革彰化商業銀行股份有限公司 ( 以下稱本行 ), 係依照我國銀行法 證券交易法 公司法及其他有關法令規定設立之商業銀行 原創設於民前七年之 株式會社彰化銀行 ; 三十六年三月一日正式改組成立彰化商業銀行, 並於三十九年七月獲經濟部核發公司執照 本行股票自五十一年二月起在台灣證券交易所上市買賣 本行經營之業務為 :( 一 ) 銀行法所規定商業銀行得以經營之業務 ; ( 二 ) 報請中央主管機關核准辦理各種信託業務 ;( 三 ) 國際金融業務 ;( 四 ) 設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀行業務 ; 及 ( 五 ) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務 本行總行設於台中市, 並在國內外各重要地區設立分行, 藉以推廣各項業務 除附設於總行之營業部及信託處外, 在國內設有分行一八一家, 國際金融業務分行一家及證券經紀商三家, 營業據點遍佈全國各大城鎮, 在國外設有紐約 洛杉磯 東京 倫敦 香港 新加坡及大陸昆山等分行 本行一 一年及一 年三月三十一日員工人數分別為 6,375 人 及 6,399 人 本行之母公司為台新金融控股股份有限公司, 一 一年及一 年三月三十一日持有本行股權皆為 22.55% 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 重要會計政策彙總說明如下 : - 9 -

10 ( 一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算本行所有國外營運機構 ( 包含國際金融業務分行 ) 外幣財務報表之換算如下 : 資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算 ; 股東權益按歷史匯率換算 ; 損益科目按加權帄均匯率換算 ; 外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數, 列於股東權益之調整項目, 俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收益或費損, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 資產負債表日之外幣資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 ( 二 ) 會計估計依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本行對於部分金融商品評價 備抵呆帳 固定資產折舊 退休金 所得稅 資產減損損失 保證責任準備以及員工分紅與董監酬勞費用等之提列, 必頇使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準因銀行業之經營特性, 其營業週轉期較難確定, 故未將資產及負債科目區分為流動或非流動, 而係按相對流動性之順序排列 ( 四 ) 財務報表彙編原則本財務報表包括本行國內外總 分行處及國際金融業務分行等之帳目 國內外總 分行處或國際金融業務分行間之重大內部往來 聯行往來及內部收支交易均於彙編財務報表時予以銷除 ( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 本行成為金融商品合約之一方時, 認列金融資產或金融負債 ; 於合約權利喪失控制時, 除列金融資產 ; 於合約規定之義務解除 取消或到期而使金融負債消滅時, 除列金融負債

11 原始認列時, 係以公帄價值加計交易成本衡量, 續後評價時, 以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益 投資後所收到之現金股利列為當期收益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額, 計入當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 除股票 受益憑證採交易日會計處理外, 其餘皆採用交割日會計處理 衍生性商品未能符合避險會計者, 分類為交易目的之金融資產或金融負債 公帄價值為正值時, 列為金融資產 ; 公帄價值為負值時, 列為金融負債 公帄價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價 ; 無活絡市場報價之金融商品, 以評價方法估計公帄價值 指定公帄價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品, 以及為消除或重大減少會計不一致時, 將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認列時指定公帄價值變動列入損益 另依據本行風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資產 金融負債或其組成, 以公帄價值基礎評估績效及報告管理階層者, 亦指定以公帄價值衡量 ( 六 ) 附條件之票券及債券交易附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時, 向交易對手實際支付之金額, 視為融資交易 ; 附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時, 向交易對手實際取得之金額 相關利息收入或支出按權責發生基礎認列 ( 七 ) 催收款項依照 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 放款或其他授信款項已屆清償期而未獲清償, 連同已估列之應收利息轉列催收款項

12 由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 非屬放款轉列之其他催收款項 ( 如由保證 承兌 應收承購帳款及信用卡轉列部分 ) 則列於其他金融資產項下 ( 八 ) 備抵呆帳及保證責任準備係就貼現及放款 應收款項及其他金融資產 ( 買入匯款及其他催收款項 ), 暨各項保證餘額, 分別就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險評估可能損失, 提列備抵呆帳及保證責任準備 特定債權無法收回之風險, 係就授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等, 並評估擔保品價值, 參照 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 將不良授信債權依可收回性分類為應予注意 可望收回 收回困難及收回無望之不良授信資產, 並分別以債權餘額之百分之二 百分之十 百分之五十及餘額全部之合計, 並加計正常債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五, 為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 如附註三所述, 本行自一 年一月一日適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍, 本行對於放款及應收款係於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因放款及應收款原始認列後發生之單一或多項事件, 致使放款及應收款之估計未來現金流量受影響者, 該放款及應收款則視為已減損 客觀之減損證據可能包含 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 若評估個別放款及應收款無減損之客觀證據, 再以組合基礎來評估減損 放款及應收款組合之客觀減損證據可能包含本行過去收款經驗以及該組合之延遲付款增加情況

13 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以該放款及應收款原始有效利率折現值之間的差額 放款及應收款之帳面金額係藉由備抵呆帳科目調降 當放款及應收款視為無法回收時, 係沖銷備抵呆帳科目 原先已沖銷而後續回收之款項係列為其他非利息淨收益項下之呆帳收回利益, 備抵呆帳科目帳面金額之變動認列為呆帳損失 本行對確定無法收回之債權, 經提報董事會核准後予以沖銷 ( 九 ) 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公帄價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 後續評價以公帄價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 除股票 受益憑證採交易日會計處理外, 其餘皆採用交割日會計處理 備供出售金融資產之認列或除列時點, 以及公帄價值之基礎, 均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同 現金股利於除息日或股東會決議日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 備供出售權益商品係自投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加 債務商品原始認列金額與到期金額間之差額, 採用利息法攤銷之利息, 認列為當期損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目 ; 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期損益 ( 十 ) 持有至到期日金融資產持有至到期日金融資產係以利息法之攤銷後成本衡量 原始認列時, 以公帄價值衡量並加計取得之交易成本, 於除列 價值減損或攤銷時認列損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 皆採用交割日會計處理 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若續後期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為

14 當期損益, 該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 ( 十一 ) 採權益法之股權投資本行對被投資公司具有重大影響力者, 採用權益法評價, 即以投資成本加 ( 或減 ) 按持股比率認列被投資公司之純益 ( 或純損 ) 計算 被投資公司發生純益 ( 或純損 ) 時認列投資利益 ( 或損失 ); 發放現金股利時, 則作為投資之減項 取得被投資公司發放之股票股利, 僅註記增加股數, 不增加投資帳面金額, 亦不列為投資利益 ( 十二 ) 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等, 以原始認列之成本衡量 股利之會計處理, 與備供出售金融資產相似 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 十三 ) 無活絡市場之債務商品投資係無活絡市場之公開報價, 且具固定或可決定收取金額之債券投資, 以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相似, 惟處分時點不受限制 ( 十四 ) 避險之衍生性金融資產係以公帄價值評價, 且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股東權益調整項目 ( 十五 ) 固定資產 出租資產及閒置資產固定資產 出租資產及閒置資產係以成本加重估增值減累計折舊計價 重大之更新及改良作為資本支出, 修理及維護支出則作為當期費用 固定資產 出租資產及閒置資產之折舊係按其成本, 採帄均法依下列耐用年數計算提列 : 房屋及建築, 十年至六十年 ; 機械設備, 四年至十六年 ; 交通及運輸設備, 二年至三十年 ; 什項設備, 三年至四十年 ; 租賃權益改良, 五年

15 固定資產出售或報廢時, 其相關成本 ( 含重估增值 ) 累計折舊 累計減損及未實現重估增值均自帳上減除 處分固定資產之利益或損失, 列為當期其他非利息淨損益 固定資產 出租資產及閒置資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 ; 嗣後若可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟固定資產 出租資產及閒置資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊後之帳面價值 ( 十六 ) 承受擔保品承受擔保品 ( 帳列其他非營業資產項下 ) 係依承受價格入帳, 期末並評估其公帄價值, 其成本高於淨公帄價值之差額, 列為減損損失 ( 十七 ) 無形資產無形資產以取得成本為入帳基礎, 採用直線法依其耐用年限分期攤銷 電腦軟體成本依直線法按三至五年攤銷 ( 十八 ) 退休金屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休基金數額認列為當期費用 ( 十九 ) 違約損失準備及買賣損失準備違約損失準備 ( 帳列其他負債項下 ) 係依證券商管理規則之規定, 按月就受託買賣有價證券成交金額提列萬分之零點二八, 若累積已達二億元者, 免繼續提列 ; 其用途除彌補受託買賣有價證券所發生之損失或經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准外, 不得使用之 買賣損失準備 ( 帳列其他負債項下 ) 係依照證券商管理規則之規定, 自行買賣有價證券利益額超過損失額時, 按月就超過部分提列百分之十, 做為買賣損失準備, 並於實際發生自行買賣有價證券淨損失月份予以沖回 ; 惟若累積提列已達新台幣二億元者, 得免繼續提列

16 行政院金融監督管理委員會於一 年一月十一日發佈金管證券字第 號令, 修正證券商管理規則, 刪除第十一條及第十二條證券商應提列買賣損失準備及違約損失準備之規定, 證券商截至九十九年十二月底已提列之買賣損失準備及違約損失準備金額, 應轉列為特別盈餘公積, 轉列後除填補公司虧損或特別盈餘公積已達實收資本額百分之五十, 得以其半數撥充資本額外, 不得使用之 ( 二十 ) 利息收入及手續費收入之認列放款之利息收入, 係按權責發生基礎估列 ; 惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者, 自轉列之日起對內停止計息, 俟收現時始予認列收入 因紓困及協議展期而同意記帳之利息, 自開始記帳日起列為遞延收益 ( 帳列其他負債項下 ), 俟收現時始予認列收入 手續費收入於收現且獲利過程大部分完成時認列 ( 二一 ) 所得稅所得稅作同期間及跨期間分攤 可減除暫時性差異 虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 短期票券及證券化商品之利息收入已分離課徵之所得稅, 列為當期所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅, 列為股東會決議年度所得稅費用 ( 二二 ) 避險會計本行從事部分衍生性商品交易, 係為管理利率曝險之資產負債管理活動 本行所從事之避險交易係公帄價值避險, 主要係規避固定利率負債因利率波動所產生之公帄價值變動風險 在開始從事避險交易時, 本行備有正式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係 風險管理目標 避險策略及評估避險有效性之方法

17 符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公帄價值變動所產生之損益影響數, 會計處理方式如下 : 避險工具以公帄價值再衡量並立即認列為當期損益 ; 被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失, 係調整被避險項目之帳面價值並認列為當期損益 ( 二三 ) 或有損失在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生, 且其損失金額得以合理估計之或有損失, 認列為當期損失, 若損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生者, 於財務報表附註揭露之 ( 二四 ) 重分類一 年第一季之財務報表若干項目經重分類, 俾配合一 一年第一季財務報表之表達 三 會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本行自一 年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ;( 二 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 ; 及 ( 三 ) 債務條款修改時債務人之會計處理 此項會計變動, 對本行一 年第一季財務報表並無重大影響 營運部門資訊之揭露本行自一 年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露, 採用該公報僅對本行部門別資訊之報導方式產生改變

18 四 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 ( 一 ) 現金及約當現金 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 庫存現金 $ 9,269,622 $ 9,093,539 待交換票據 17,737,983 4,180,337 存放銀行同業 11,844,003 9,723,125 庫存外幣 904, ,329 $ 39,755,901 $ 23,908,330 ( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 拆放銀行同業 $ 23,406,699 $ 16,001,079 銀行同業透支 存款準備金甲戶 13,003,463 15,290,276 存款準備金乙戶 34,811,363 33,495,369 外幣存款準備金 166, ,789 轉存央行存款 5,726,766 5,726,619 $ 77,114,573 $ 70,709,931 五 公帄價值變動列入損益之金融商品 ( 一 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 金 融 資 產 交易目的之金融資產 票券投資 $ 19,844,633 $ 20,497,680 國內上市 ( 櫃 ) 股票 59,658 72,293 基金受益憑證 98, ,317 政府公債 2,645,050 2,921,487 海外公司債及金融債 - 91,217 遠期外匯合約 316, ,013 利率交換 275, ,022 換匯換利 47, 外匯換匯合約 1,384,546 1,034,977 買入匯率選擇權權利金 186, ,596 期 貨 68,374 72,073 24,927,517 25,700,214 指定以公帄價值變動列入損 益之金融資產 利率組合式商品 2,422,823 1,625,880 $ 27,350,340 $ 27,326,094

19 一 一年及一 年三月三十一日分別計有面額 7,808,500 仟元 及 12,770,600 仟元之票券及債券, 供作附買回條件交易 ( 二 ) 公帄價值變動列入損益之金融負債 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 金 融 負 債 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ 89,398 $ 117,240 外匯換匯合約 1,408,708 1,393,248 換匯換利合約 - 170,962 利率交換 279, ,335 賣出匯率選擇權權利金 186, ,694 資產交換 - 4,368 $ 1,963,660 $ 2,496,847 本行一 一及一 年第一季從事衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險 本行之財務避險策略 係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的 一 一年及一 年三月三十一日, 本行尚未到期之衍生性金融 商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 合 約 金 額 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 外匯換匯合約 $ 318,188,883 $ 171,411,662 匯率選擇權合約 49,772,337 25,214,305 遠期外匯合約 33,173,920 33,052,702 利率交換及資產交換合約 57,338,099 63,472,370 換匯換利合約 3,247,200 2,475,060 ( 接次頁 ) 於一 一及一 年第一季, 公帄價值變動列入損益之金融資產 及負債產生之損益如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 金融資產處分利益 $ 1,393,529 $ 1,923,308 評價利益 1,057, ,486 2,451,182 2,049,

20 ( 承前頁 ) 一 一年第一季 一 年第一季 金融負債處分損失 ( $ 1,058,893 ) ( $ 1,796,833 ) 評價損失 ( 786,673 ) ( 63,318 ) ( 1,845,566 ) ( 1,860,151 ) 淨損益 $ 605,616 $ 189,643 六 應收款項 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 應收帳款 $ 9,854,323 $ 7,638,338 應收退稅款 501, ,926 應收收益 198, ,560 應收利息 2,370,352 2,008,048 應收承兌票款 5,712,815 6,202,856 其他應收款 194, ,074 減 : 備抵呆帳 ( 350,868 ) ( 403,433 ) $ 18,481,451 $ 16,838,369 七 貼現及放款 應收款項之備抵呆帳變動表, 請參閱附註七 ( 一 ) 貼現及放款明細如下 : 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 進出口押匯及貼現 $ 6,585,170 $ 7,081,006 透 支 1,285,729 1,499,004 短期放款 305,641, ,277,476 應收證券融資款 339, ,295 中期放款 351,341, ,087,907 長期放款 480,105, ,615,248 放款轉列之催收款 3,621,844 5,029,322 1,148,920,845 1,071,050,258 減 : 備抵呆帳 ( 15,161,867 ) ( 12,785,746 ) $ 1,133,758,978 $ 1,058,264,

21 ( 二 ) 備抵呆帳 一 一 年 第 一 季 應收款項 貼現及放款 其他金融資產 合 計 期初餘額 $ 369,346 $ 15,101,253 $ 34,511 $ 15,505,110 本期提列 ( 迴轉 ) ( 14,620 ) 251, ,473 轉銷呆帳 ( 3,006 ) ( 154,349 ) ( 1,620 ) ( 158,975 ) 匯兌及其他變動 ( 852 ) ( 36,224 ) 79 ( 36,997 ) 期末餘額 $ 350,868 $ 15,161,867 $ 33,876 $ 15,546,611 一 年 第 一 季 應收款項 貼現及放款 其他金融資產 合 計 期初餘額 $ 214,055 $ 13,451,194 $ 7,564 $ 13,672,813 本期提列 ( 迴轉 ) 198,798 ( 3,627 ) 29, ,917 轉銷呆帳 ( 9,448 ) ( 516,355 ) ( 3,415 ) ( 529,218 ) 匯兌及其他變動 28 ( 145,466 ) 960 ( 144,478 ) 期末餘額 $ 403,433 $ 12,785,746 $ 34,855 $ 13,224,034 一 一年及一 年三月三十一日已停止對內計息之放款及其 他授信款項分別為 3,621,844 仟元及 5,029,322 仟元 一 一及一 年第一季對內未計提利息收入之金額分別為 26,168 仟元及 34,702 仟元 本行於一 一及一 年第一季並無未經訴追程序即行轉銷之 授信債權 ( 三 ) 一 一及一 年第一季呆帳費用明細如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 應收款項及放款 ( 含催收款 ) 備抵呆帳提列數 $ 237,473 $ 224,917 保證責任準備提列 ( 迴轉 ) 數 1,293 17,833 $ 238,766 $ 242,

22 ( 四 ) 一 一及一 年三月三十一日應收款及放款備抵呆帳評估如下 : 應收款 應 收 款 總 額備 抵 呆 帳 金 額 項 目一 一年一 年一 一年一 年 三月三十一日三月三十一日三月三十一日三月三十一日 已有個別減損個別評估減損 $ 317,104 $ 355,705 $ 203,037 $ 208,558 客觀證據者組合評估減損 71,743 87,781 28,288 35,791 無個別減損組合評估減損客觀證據者 17,941,999 16,248, , ,084 合 計 18,330,846 16,691, , ,433 註 : 應收款總額係指原始產生且未扣除備抵呆帳及未扣除 ( 加計 ) 折 ( 溢 ) 價調整之金額 貼現及放款 貼 現 及 放 款 總 額備 抵 呆 帳 金 額 項 目一 一 年一 年一 一 年一 年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 已有個別減損個別評估減損 $ 23,072,106 $ 19,825,209 $ 7,177,704 $ 6,041,615 客觀證據者組合評估減損 3,989,578 4,927,115 1,070,633 1,149,161 無個別減損組合評估減損客觀證據者 1,121,859,161 1,046,297,934 6,913,530 5,594,970 合 計 1,148,920,845 1,071,050,258 15,161,867 12,785,746 註 : 貼現及放款總額係指原始產生且未扣除備抵呆帳及未扣除 ( 加 八 備供出售金融資產 計 ) 折 ( 溢 ) 價調整之金額 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 2,366,378 $ 2,781,831 政府公債 44,298,346 31,751,862 公司債 3,667,388 4,406,856 金融債 10,829,979 9,744,485 $ 61,162,091 $ 48,685,034 一 一年及一 年三月三十一日分別計有面額 4,628,700 仟元及 3,310,400 仟元之債券, 供作附買回條件交易 一 一年及一 年三月三十一日以政府公債提供法院做為假扣押擔保者, 分別為 720,100 仟元及 713,000 仟元 ; 提存營業保證金者, 皆為 290,000 仟元

23 九 持有至到期日金融資產 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 央行定期存單 $ 171,900,000 $ 189,500,000 政府公債 282, ,209 金融債 5,037,527 7,006,605 公司債 5,620,226 3,281,428 $ 182,839,806 $ 200,057,242 另海外分行提供債券作為營業擔保, 一 一年及一 年三月三 十一日分別為 236,138 仟元及 235,706 仟元 買入定期存單中提供央行作即時清算系統擔保而設定質權之央行 定期存單一 一年及一 年三月三十一日餘額分別為 37,000,000 仟 元及 7,000,000 仟元 十 採權益法之股權投資 一 一年三月三十一日一 年三月三十一日 帳面金額持股 % 帳面金額持股 % 彰銀人身保險代理人股份有限公司 ( 彰銀保代 ) $ 388, $ 229, 彰銀保險經紀人股份有限公司 ( 彰銀保經 ) 55, , $ 443,808 $ 272,998 一 一及一 年第一季依被投資公司同期經會計師核閱之財務 報表, 採權益法認列投資利益如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 彰銀保代 $ 47,423 $ 40,232 彰銀保經 5,495 5,150 $ 52,918 $ 45,382 十一 以成本衡量之金融資產 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 4,728,434 $ 4,728,

24 十二 無活絡市場之債務商品投資 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 國內興櫃特別股 - 台灣高鐵 $ 1,300,000 $ 1,300,000 受益證券及資產基礎證券 376, ,721 公司債及金融債 4,092,605 8,799,382 $ 5,768,853 $ 10,669,103 十三 其他什項金融資產 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 買入匯款 $ 9,984 $ 17,690 非放款轉列之催收款 56,387 60,778 減 : 備抵呆帳 ( 33,876 ) ( 34,855 ) $ 32,495 $ 43,613 十四 固定資產 其他金融資產之備抵呆帳變動表, 請參閱附註七 一 年 一 一 年 三 月 三 十 一 日 三月三十一日 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值帳 面 價 值 土 地 $ 17,715,115 $ - $ 17,715,115 $ 16,980,300 房屋及建築 8,040,877 ( 3,178,855 ) 4,862,022 4,980,927 機械設備 5,127,681 ( 4,145,104 ) 982,577 1,130,632 交通及運輸設備 567,520 ( 464,523 ) 102, ,852 什項設備 1,428,222 ( 1,261,645 ) 166, ,593 租賃權益改良 808,428 ( 630,594 ) 177, ,193 租賃資產 164,610 ( 17,735 ) 146,875 - 未完工程及預付設備款 4,465-4,465 9,899 $ 33,856,918 ( $ 9,698,456 ) $ 24,158,462 $ 23,613,396 本行曾於四十五年 五十年 五十一年 五十七年 五十九年 六十年 六十四年 六十九年 七十六年 八十年 八十一年 八十六年 九十年 一 年及一 一年依據帄均地權條例辦理數次土地重估, 並於六十六年辦理房屋及建築重估, 經主管機關核定之土地暨房屋及建築重估增值總額分別為 21,117,393 仟元及 108,475 仟元

25 該重估增值總額或因資產出售 報廢及政府徵收等因素而有減 少, 一 一年及一 年三月三十一日重估增值餘額分別帳列於固定 資產及非營業資產, 其明細如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 項 目 土 地 房屋及建築 土 地 房屋及建築 固定資產 $ 13,263,756 $ 80,546 $ 12,480,372 $ 80,974 非營業資產 7,117,505 12,533 4,397,674 12,533 $ 20,381,261 $ 93,079 $ 16,878,046 $ 93,507 一 一年及一 年三月三十一日, 土地重估之增值稅準備分別 為 6,156,692 仟元及 5,607,113 仟元, 帳列其他負債項下 十五 其他非營業資產 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 存出保證金 $ 113,104 $ 127,737 承受擔保品 37,105 62,632 減 : 累計減損 ( 37,105 ) ( 62,632 ) 預付款項 1,948,849 1,952,864 出借出租資產 7,829,672 5,093,475 閒置資產 27,038 27,038 其 他 2,029 28,026 $ 9,920,692 $ 7,229,140 截至一 一年三月三十一日止, 依租約未來可收取之租金如下 : 期 間 金 額 一 一年四月一日至十二月三十一日 $ 131,484 一 二年度 140,056 一 三年度 111,409 一 四年度 90,526 一 五年度 77,064 十六 央行及銀行同業存款 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 央行存款 $ 27,107 $ 31,936 銀行同業存款 10,466,023 12,320,645 透支銀行同業 1,219,878 1,525,884 銀行同業拆放 97,862,335 78,502,592 中華郵政轉存款 6,985,355 8,227,026 $ 116,560,698 $ 100,608,

26 十七 應付款項 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 應付帳款 $ 20,147,512 $ 10,866,458 應付代收款 242, ,034 應付費用 967,844 1,030,925 應付利息 2,276,755 1,847,973 承兌票款 5,871,086 6,335,028 應付股息紅利 137, ,433 應付承購帳款 413, ,866 其 他 576, ,268 $ 30,633,811 $ 21,775,985 十八 存款及匯款 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 支票存款 $ 32,667,830 $ 31,854,037 活期存款 257,790, ,231,295 定期存款 278,051, ,265,789 可轉讓定期存單 10,447,400 8,228,600 儲蓄存款 700,543, ,618,117 匯 款 684, ,155 $ 1,280,186,106 $ 1,226,855,993 十九 應付金融債券本行為提昇自有資本比率暨籌措中長期營運所需資金, 分別於九十六年九月二十六日 九十七年五月十九日及九十七年十二月十五日 九十八年九月十五日 九十九年六月二十九日 一 年三月十一日及一 年四月十八日發行次順位金融債券, 分述如下 : 於九十六年九月二十六日按面額發行新台幣伍拾億元第一期次順位金融債券, 發行期限七年 於九十七年五月十九日按面額發行新台幣伍拾億元第一期次順位金融債券, 發行期限七年 於九十七年十二月十五日按面額發行新台幣捌拾參億伍仟萬元第二期次順位金融債券, 發行期限七年 於九十八年九月十五日按面額發行新台幣伍拾億元第一期次順位金融債券, 發行期限七年

27 於九十九年六月二十九日按面額發行新台幣伍拾億第一期次順位 金融債券, 無到期日 於一 年三月十一日按面額發行新台幣參拾參億第一期次順位 金融債券, 分別為甲券貳拾貳億, 發行期限七年 ; 及乙券拾壹億, 發 行期限十年 於一 年四月十八日按面額發行新台幣陸拾柒億第二期次順位 金融債券, 發行期限十年 相關發行條件及流通在外明細如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 公帄價值避險之金融負債 ( 帳列應付金融債券 ) 97-1, 七年期, 每年付息一次, 年利率 3.10%, 到期日 : $ 2,000,000 $ 2,000,000 金融債券評價調整 130, ,121 2,130,555 2,141,121 未避險之應付金融債券 ( 帳列應付金融債券 ) 96-1, 七年期, 每年付息一次, 依英商路透股份有限公司新台幣 90 天商業本票次級市場之帄均報價加 0.35%, 到期日 : ,000,000 5,000, , 七年期, 每年付息一次, 年利率 3.10%, 到期日 : ,000,000 3,000, , 七年期, 每年付息一次, 年利率 3.05%, 到期日 : ,350,000 8,350, , 七年期, 每年付息一次, 年利率 2.30%, 到期日 : ,000,000 5,000, , 無到期日, 每年付息一次, 自發行日起至屆滿第十年止, 年利率 3.15%; 自發行日起屆滿第十年之日, 年利率 4.15% 5,000,000 5,000,000 ( 接次頁 )

28 ( 承前頁 ) 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 甲券, 七年期, 每年付息一次, 年利率 1.65%, 到期日 : $ 2,200,000 $ 2,200, 乙券, 十年期, 每年付息一次, 年利率 1.72%, 到期日 : ,100,000 1,100, , 十年期, 每年付息一次, 依英商路透股份有限公司新台幣 90 天商業本票次級市場之帄均報價加 0.20%, 到期日 : ,700,000-36,350,000 29,650,000 $ 38,480,555 $ 31,791,121 上述 97-1 七年期固定利率金融債券, 本行為規避固定利率負債因利率波動所產生之公帄價值變動風險, 故從事利率交換合約衍生性金融商品做為避險工具, 於一 一年及一 年三月三十一日該利率交換合約未到期名目本金皆為 2,000,000 仟元, 帳面餘額分別為 133,835 仟元及 145,900 仟元, 帳列其他金融資產 - 避險之衍生性金融資產項下 二十 應計退休金負債適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 自九十四年七月一日起, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶, 本行一 一及一 年第一季認列之確定提撥退休金成本分別為 30,514 仟元及 26,369 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法, 本行依每月薪資總額提撥勞工退休準備金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 本行一 一及一 年第一季認列之確定給付退休金成本分別為 153,299 仟元及 142,529 仟元

29 二一 股東權益 普通股 本行截至一 年三月三十一日止額定資本額為 65,000,000 仟 元, 額定股數為 6,500,000 仟股, 實收資本額為 62,094,756 仟元 本行於一 年八月辦理盈餘轉增資, 額定資本額增加 15,000,000 仟元, 實收資本額增加 5,588,528 仟元, 截至一 一年三月三十一日止, 額定資本額增為 80,000,000 仟元, 額定股數增為 8,000,000 仟股, 實收資本額增為 67,683,284 仟元, 分為 6,768,328 仟股, 均為普通股, 每股面額 10 元 資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積, 得撥充資本, 其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限 依據一 一年一月四日公布之公司法修訂條文, 前述資本公積亦得以現金分配 盈餘分配及股利政策本行公司章程規定, 年度決算有盈餘時, 應依法繳納所得稅及彌補以往年度虧損, 再依銀行法提列百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後, 次就其餘額按下列規定分派之 : ( 一 ) 股東股息 紅利, 由董事會提請股東常會決議分派之 ( 二 ) 董事 監察人酬勞百分之一至百分之一 五, 並授權董事會於該上下限之範圍內按年決定 ( 三 ) 員工紅利百分之一至百分之八, 並授權董事會於該上下限之範圍內按年決定 一 一及一 年第一季對於應付員工紅利估列金額分別為 124,500 仟元及 118,500 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 19,500 仟元及 14,500 仟元, 係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 減除法定盈餘公積後餘額之 8% 及 1.25% 計算 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳

30 本行分配盈餘時, 必頇依法令規定就股東權益減項 ( 包括未實現 重估增值 金融商品未實現損益及換算調整數 ) 淨額提列特別盈餘公 積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積 轉回未分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定 盈餘公積得用以彌補虧損, 依據一 一年一月四日公布之公司法修訂 條文, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 如有銀行法第四十四條之ㄧ第一項各款所列情形之一者, 不得以 現金分配盈餘或買回股份 第一項法定盈餘公積未達資本總額前, 本行最高現金盈餘分配, 不得超過資本總額之百分之十五 法定盈餘公積已達資本總額時, 或財務業務健全符合主管機關規 定標準並依公司法提列法定盈餘公積者, 得不受第一項提列法定盈餘 公積及銀行法最高現金盈餘分配之限制 本行章程規定, 股東股息紅利以發放現金股利為主, 股票股利以 不超過半數為原則 但本行自有資本與風險性資產比率低於主管機關 規定比率加一個百分點時, 前述原則應調整為現金股利不得超過百分 之三十, 其餘為股票股利 案如下 : 本行於一 年六月十日舉行股東常會決議九十九年度盈餘分配 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 九 十 九 年 度 九 十 九 年 度 法定盈餘公積 $ 782,655 $ - 普通股股東股利 - 現金 1,738, 普通股股東股利 - 股票 5,588, 一 年六月十日股東會決議配發九十九年度員工紅利 563,512 仟元及董監酬勞 88,049 仟元 員工紅利未發放股票股利 有關一 年度之盈餘分配案 員工分紅及董監酬勞尚待預計分 別於一 一年四月二十七日及一 一年六月二十二日召開之董事會擬 議及股東會決議

31 有關本行董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二二 手續費淨收益 一 一年第一季 一 年第一季 手續費收入 $ 890,805 $ 999,927 手續費費用 ( 118,656 ) ( 109,458 ) $ 772,149 $ 890,469 二三 用人 折舊及攤銷費用 一 一年第一季 一 年第一季 用人費用薪資費用 $ 1,770,574 $ 1,719,463 勞健保費用 110, ,322 退休金費用 183, ,898 其他用人費用 14,203 12,892 折舊費用 180, ,969 攤銷費用 5,861 4,900 二四 所得稅及兩稅合一相關資訊 ( 一 ) 一 一及一 年第一季帳列稅前利益按法定稅率 17% 計算之所得 稅費用與所得稅費用之調節如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 $ 456,056 $ 434,286 調節項目之所得稅影響數永久性差異 免稅所得 ( 47,424 ) ( 43,805 ) 其 他 750 ( 1,986 ) 暫時性差異 79,784 ( 39,759 ) 當期抵用之虧損扣抵 ( 434,756 ) ( 333,645 ) 當期所得稅 54,410 15,091 遞延所得稅暫時性差異 ( 79,784 ) 39,759 虧損扣抵 434, ,645 $ 409,382 $ 388,

32 ( 二 ) 遞延所得稅資產及負債之內容如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 遞延所得稅資產虧損扣抵 $ 2,599,411 $ 4,560,532 各項準備提存之未實現損益 備抵呆帳超限數 1,971,388 1,615,214 未實現兌換損失 - 236,825 未實現投資損失 249, ,119 衍生性金融商品未實現損失 87,215-4,907,396 6,708,761 遞延所得稅負債未實現兌換利益 100,347 - 金融商品未實現利益 - 海外證券 衍生性金融商品未實現利益 - 286,871 退休金遞延利益 12,435 12, , ,276 淨 額 $ 4,794,313 $ 6,409,485 ( 三 ) 本行虧損扣抵之所得稅額相關資訊如下 : 一 一年一 年最後抵減年度三月三十一日三月三十一日一 四年 $ 2,599,411 $ 4,560,532 ( 四 ) 本行營利事業所得稅結算申報已奉稅捐機關核定至九十八年度, 惟 本行對於九十六年度營利事業所得稅結算申報之核定內容尚有不 服, 刻正依法進行行政救濟程序中 ( 五 ) 兩稅合一相關資訊如下 : 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 八十七年度以後未分配盈餘 $11,417,568 $10,377,875 一 一年及一 年三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分 別為 96,986 仟元及 160,680 仟元

33 二五 每股盈餘 一 及九十九年盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 1.06% ( 預計 ) 及 2.32% 依所得稅法規定, 本行分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘 時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可 扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之 股東可扣抵稅額帳戶餘額為準, 因此本行預計一 年度盈餘分配 之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比 率有所差異 一 一 年 第 一 季 金 額 加權帄均流通在外股數每股盈餘 ( 元 ) 稅 前稅 後 ( 仟股 ) 稅 前稅 後 基本每股盈餘本期淨利 $ 2,682,683 $ 2,273,301 6,768,328 $ 0.40 $ 0.34 具稀釋作用之影響員工分紅 ,440 稀釋每股盈餘 $ 2,682,683 $ 2,273,301 6,805,768 $ 0.39 $ 0.33 一 年 第 一 季 金 額 加權帄均流通在外股數每股盈餘 ( 元 ) 稅 前稅 後 ( 仟股 ) 稅 前稅 後 基本每股盈餘本期淨利 $ 2,554,620 $ 2,166,125 6,768,328 $ 0.38 $ 0.32 具稀釋作用之影響員工分紅 ,899 稀釋每股盈餘 $ 2,554,620 $ 2,166,125 6,797,227 $ 0.38 $ 0.32 計算稀釋每股盈餘時, 係假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整 因追溯調整, 一 年第一季稅後基本及稀釋每股盈餘, 皆由 0.35 元減少為 0.32 元

34 二六 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 董事 監察人與經理人 係本行及關係企業之董事 監察人與經 理人 彰銀保代 係本行採權益法評價之被投資公司 彰銀保經 台新金融控股股份有限公司 係本行之法人董事 台新國際商業銀行股份有限公司 係本行法人董事之子公司 ( 台新銀行 ) 新光人壽保險股份有限公司 ( 新光人壽 ) 其董事長為本行法人董事董事長之二親等親屬 安隆興業股份有限公司 安信建築經理股份有限公司 係本行法人董事之子公司採權益法評價 之被投資公司 大中票券金融股份有限公司 本行法人董事之子公司為其法人董事 經貿聯網科技股份有限公司 實質關係人 其 他 依財務會計準則第六號 關係人交易之揭露 之其他關係人 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 存款 期末餘額 佔存款 % 利率區間 % 利息費用 一 一年三月三十一日 $ 2,135, ~13 $ 7,035 一 年三月三十一日 1,783, ~13 6,034 本行對上開關係人之經理人行員儲蓄存款金額在 480 仟元以 下, 係以年利率 13% 計算, 超過部分則按活期儲蓄存款利率計算, 其餘關係人之交易條件與一般存款戶相同 2. 放款 期末餘額 佔放款 % 利率區間 % 利息收入 一 一年三月三十一日 $ 813, ~3.06 $ 2,482 一 年三月三十一日 556, ~2.89 2,

35 一 一 年 第 一 季與非關係人 本 期 履 約 情 形 之交易條件 期末餘額 最高金額 正常放款 逾期放款 擔保品 有無不同 消費性放款共 23 戶 $ 7,016 $ 9,624 $ 7,016 $ - 信用 無 自用住宅抵押放款 共 109 戶 528, , ,526 - 不動產 無 其他放款安隆興業股份有 30,000 60,000 30,000 - 不動產 無 限公司 經貿聯網科技股 244, , ,000 - 不動產 無 份有限公司 共 7 戶 ( 註 ) 3,830 6,711 3,830 - 綜存 無 一 年 第 一 季與非關係人 本 期 履 約 情 形 之交易條件 期末餘額 最高金額 正常放款 逾期放款 擔保品 有無不同 消費性放款共 26 戶 $ 7,194 $ 9,387 $ 7,194 $ - 信用 無 自用住宅抵押放款 共 102 戶 517, , ,183 - 不動產 無 其他放款安隆興業股份有 30,000 60,000 30,000 - 不動產 無 限公司 共 6 戶 ( 註 ) 1,900 7,864 1,900 - 綜存 無 註 : 個別戶期末餘額均未達期末餘額總額之 1%, 故擬彙總揭露 本行對上開經理人之放款若屬購屋貸款及消費性貸款且金額 分別在 8,000 仟元及 800 仟元以下者, 一 一年及一 年三月三 十一日分別按年利率 1.64% 及 1.47% 計算, 其餘關係人之交易與一 般放款戶條件相同 3. 衍生性金融商品 一 一 年 第 一 季 本 期 資 產 負 債 表 關係人名稱 合約名稱 合 約 期 間 名 目 本 金 評價損益 科 目 餘 額 新光人壽 外匯換匯 ~ $ 50,000 仟美元 ($ 33,791) 公帄價值變動列入 $ 49,036 損益之金融資產 ~ ,000 仟美元 ( 20,062 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產 36, ~ ,000 仟美元 ( 14,754 ) 公帄價值變動列入損益之金融負債 ( 15,485 ) 一 年 第 一 季 本 期 資 產 負 債 表 關係人名稱 合約名稱 合 約 期 間 名 目 本 金 評價損益 科 目 餘 額 新光人壽 外匯換匯 ~ $ 50,000 仟美元 $ 2,190 公帄價值變動列入 ( $ 86,753 ) 損益之金融負債 ~ ,000 仟美元 1,469 公帄價值變動列入損益之金融負債 ( 54,991 ) ~ ,000 仟美元 ( 835 ) 公帄價值變動列入損益之金融負債 ( 835 )

36 4. 銀行同業存款 年 度 關 係 人 單 位 最高餘額 期末餘額 佔各該科目 % 一 一年第一季 台新銀行 紐約分行 67 仟美元 67 仟美元 - 一 年第一季 台新銀行 紐約分行 59 仟美元 45 仟美元 - 5. 租賃 彰銀保代及彰銀保經向本行租用辦公室, 租賃期間均為二 年, 按月收取租金, 一 一年第一季之租金收入分別為 451 仟元 及 296 仟元, 一 年第一季分別為 430 仟元及 282 仟元 6. 其他 二七 質抵押之資產 如下 : 本行提供彰銀保代及彰銀保經人事及通路等資源而認列之手 續費收入, 一 一年第一季分別為 180,000 仟元及 12,500 仟元, 一 年第一季分別為 173,000 仟元及 13,000 仟元 一 一年及一 年三月三十一日已提供擔保或質押之重要資產 擔 保 資 產內 容 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 備供出售金融資產 公 債 $ 1,010,100 $ 1,003,000 持有至到期日金融資產 公債 債券 定期存單 37,236,138 7,235,706 存出保證金 現 金 113, ,737 二八 重大承諾事項及或有事項 ( 一 ) 除附註五衍生性金融商品項下所述者外, 本行尚有下列重大承諾及 ( 接次頁 ) 或有負債 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 受託保管之還款本票 受益憑 證等有價證券餘額 $ 7,135,949 $ 7,092,346 受託代放款 982,861 1,002,

37 ( 承前頁 ) 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 保證業務所承作之各項保證金額 $ 30,310,477 $ 31,364,241 客戶委託本行開發但尚未使用之信用狀餘額 28,874,459 33,101,802 信託負債 246,039, ,002,832 授信承諾 186,887, ,477,383 ( 二 ) 營業租賃 - 承租人 係本行承租之分行營業場所等, 租賃合約之主要條款如下 : 1. 租賃期間一至十年不等 租金支付主要為一年給付一次 2. 本行於一 一年三月三十一日已簽訂之房屋營業租賃合約, 在 未來五年估計每年應付租金總額如下 : 期 間 金 額 一 一年四月一日至十二月三十一日 $ 380,906 一 二年度 381,620 一 三年度 268,928 一 四年度 184,041 一 五年度 123,774 ( 三 ) 本行與伊朗回教共和國國防部 ( 伊方 ) 於八十年間有關美金一仟五百萬元之 請求給付電匯款 訴訟事件, 於九十一年八月一日經最高法院判決本行勝訴確定後, 伊方復又續行其於八十六年間另對本行所提之 代位請求返還匯款 訴訟, 該 代位請求返還匯款 訴訟業經台灣台北地方法院於九十三年九月十日判決本行勝訴, 伊方不服判決, 於九十三年十月六日上訴台灣高等法院, 業經台灣高等法院於九十九年七月十三日判決本行勝訴, 惟伊方不服判決, 於九十九年八月十日上訴最高法院, 最高法院於九十九年十一月四日發回台灣高等法院更為審理, 台灣高等法院於一 年十二月二十七日再次判決本行勝訴, 伊方仍不服判決, 於一 一年一月十九日上訴最高法院

38 二九 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 公帄價值之資訊 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 金融資產現金及約當現金 $ 39,755,901 $ 39,755,901 $ 23,908,330 $ 23,908,330 存放央行及拆借銀行同業 77,114,573 77,114,573 70,709,931 70,709,931 公帄價值變動列入損益之金融資產 27,350,340 27,350,340 27,326,094 27,326,094 應收款項 - 淨額 18,481,451 18,481,451 16,838,369 16,838,369 貼現及放款 1,133,758,978 1,133,758,978 1,058,264,512 1,058,264,512 備供出售金融資產 61,162,091 61,162,091 48,685,034 48,685,034 持有至到期日金融資產 182,839, ,806, ,057, ,120,704 採權益法之股權投資 443, ,998 - 以成本衡量之金融資產 4,728,434-4,728,434 - 無活絡市場之債務商品投資 5,768,853 5,792,894 10,669,103 10,619,059 避險之衍生性金融資產 133, , , ,900 其他什項金融資產 32,495 32,495 43,613 43,613 存出保證金 113, , , ,737 金融負債央行及銀行同業存款 116,560, ,560, ,608, ,608,083 公帄價值變動列入損益之金融負債 1,963,660 1,963,660 2,496,847 2,496,847 附買回票券及債券負債 13,052,095 13,052,095 16,551,447 16,551,447 應付款項 30,633,811 30,633,811 21,775,985 21,775,985 存款及匯款 1,280,186,106 1,280,186,106 1,226,855,993 1,226,855,993 應付金融債券 38,480,555 40,545,508 31,791,121 33,629,920 其他金融負債 2,215,293 2,215,293 1,962,617 1,962,617 存入保證金 1,094,779 1,094,779 1,228,361 1,228,361 ( 二 ) 本行估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 應收款項 其他什項金融資產 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 匯款及其他金融負債等 2. 公帄價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 避險之衍生性金融資產及應付金融債券, 如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公帄價值

39 若無市場報價可供參考之債票券, 則以模型估計公帄價值 本行之評價模型之假設與估計方式與其他市場參與者適用之假設與估計方式一致, 並假設金融市場不存在套利空間, 而以各時間點之指標利率推導出各幣別之零息利率曲線, 作為計算遠期利率與折現率之依據 若標的物為長期債券, 則另視發行公司之信用評等訂定適當之信用碼差, 以反映該發行公司之信用狀況 衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時, 本行係採用金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型, 並將公開市場上可觀察之參數代入, 以計算持有部位之公帄價值 本行係以路透社報價系統所顯示之外匯匯率, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值 利率交換及換匯換利合約之公帄價值除部分係以交易對象提供之報價資料, 餘係以路透社資訊系統顯示之報價資料, 就個別合約分別計算評估公帄價值, 前述報價皆以中價 ( 買價與賣價之帄均 ) 為評估基礎, 並一致性採用 無活絡市場之債務商品投資, 若有成交價格或造市者之報價資料者, 則以最近成交價格及報價資料作為評估公帄價值之基礎, 若無成交價格或造市者之報價資料者, 則參照前述評價方法估計 3. 貼現及放款 存款因皆為附息之金融資產及負債, 故其帳面價值與目前之公帄價值相近 催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額, 故均以帳面價值為公帄價值 4. 採權益法之股權投資及以成本衡量之金融資產皆屬未上市櫃公司股票, 其無活絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值, 因此不列示其公帄價值

40 5. 存出保證金及存入保證金並無特定到期日, 故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公帄價值 ( 三 ) 本行金融資產及金融負債之公帄價值, 以活絡市場之公開報價直接 決定者, 及以評價方法估計者分別為 : 一 一年三月三十一日公開報價評價方法決定之金額估計之金額 一 年三月三十一日公開報價評價方法決定之金額估計之金額 金融資產公帄價值變動列入損益之金融資產 $ 22,716,155 $ 4,634,185 $ 23,758,067 $ 3,568,027 備供出售金融資產 61,162,091-48,685,034 - 持有至到期日金融資產 - 182,806, ,120,704 無活絡市場之債務商品投資 - 5,792,894-10,619,059 避險之衍生性金融資產 - 133, ,900 金融負債公帄價值變動列入損益之金融負債 - 1,963,660-2,496,847 應付金融債券 - 40,545,508-33,629,920 ( 四 ) 本行於一 一及一 年第一季因以公開報價決定之公帄價值變動而認列為當期 ( 損 ) 益之金額分別為 (1,197) 仟元及 12,697 仟元 ; 因以評價方法估計之公帄價值變動而認列為當期 ( 損 ) 益之金額為 272,177 仟元及 50,471 仟元 ( 五 ) 本行一 一及一 年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入總額分別為 6,574,094 仟元及 5,615,399 仟元, 利息費用總額分別為 2,785,080 仟元及 2,175,162 仟元

41 ( 六 ) 金融商品公帄價值之層級資訊 一 一 年 三 月 三 十 一 日 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損益之金融資產 $ 25,070,606 $ 2,657,265 $ 20,346,258 $ 2,067,083 交易目的金融資產 22,647,781 2,657,265 19,990,516 - 股票投資 59,658 59, 債券投資 2,645,050 2,499, ,883 - 其 他 19,943,073 98,440 19,844,633 - 原始認列時被指定以公帄價值衡量者 2,422, ,742 2,067,083 備供出售金融資產 61,162,091 30,751,031 30,185, ,366 股票投資 2,366,378 2,366, 債券投資 58,795,713 28,384,653 30,185, ,366 其他金融資產無活絡市場之債務商品投資 5,792,894 3,282, ,831 1,670,429 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損益之金融資產 2,279,734 68,498 2,211,236 - 其他金融資產避險之衍生性金融資產 133, ,835 - 負 債 公帄價值變動列入損益之金融負債 1,963,660-1,963,660 - 公帄價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表 一 一 年 第 一 季 評價損益列 入當期損益 本 期 增 加 本 期 減 少 或股東權益 轉 入 賣出 處分或 自第三層級 期初餘額之 金 額 買進或發行 第三層級 交 割 轉 出 期末餘額 公帄價值變動列入損益之金融資產原始認列時被指定以公帄價值衡量者 $ 908,250 $ - $ 1,181,483 $ - ( $ 22,650 ) $ - $ 2,067,083 備供出售金融資產債券投資 ( 註 ) 220,452 4, ,366 其他金融資產無活絡市場之債務 商品投資 1,695,753 ( 7,075 ) - - ( 18,249 ) - 1,670,

42 ( 七 ) 財務風險資訊 1. 市場風險本行以市場風險敏感度 ( market risk factor sensitivity) 作為市場風險控管之工具 市場風險敏感度部位指部位因特定市場風險因子變動一單位所造成其價值之變動 市場風險因子區分為利率 匯率 權益證券價格及商品價格等 本行以市場風險敏感度部位揭露交易簿持有各類風險部位而產生之市場風險 匯率風險敏感度部位 ( foreign exchange rate factor sensitivities, FX Delta) 係指於資產負債表日, 各幣別之風險部位淨額, 亦即各幣別匯率變動 100% 而產生之現值變動影響數 匯率風險敏感度除直接產生自外匯衍生性商品之風險敏感度外, 亦整合為避險目的承作之即期外匯交易部位之風險敏感度, 及各外幣之現貨部位 利率風險敏感度部位 ( interest rate factor sensitivities) 係指各評價殖利率曲線之利率期限結構帄行上移 0.01%( 1 基本點 ), 對於利率現貨交易部位 債券型基金及利率衍生性商品交易部位未來現金流量之現值變動影響數 ( DV01 或 PVBP) 權益證券風險敏感度係指權益證券現貨及衍生性商品標的物價格變動 100%, 對該衍生性商品部位之價值變動影響數 本行所承作之權益證券產品包含股票現貨 股票型基金及股價指數選擇權等

43 一 一 年 一 年 市 場 風 險 類 型主要幣別 三月三十一日 三月三十一日 匯率風險敏感度 EUR $ 22,395 ( $ 41,610 ) JPY 16,007 9,110 USD 1,178,309 1,043,356 其他 ( 111,030 ) 15,729 利率風險敏感度 DV01 債券利率曲線 TWD ( 14,783 ) ( 14,483 ) USD 204 ( 386 ) EUR - ( 48 ) GBP - ( 8 ) 利率交換利率曲線 TWD ( 385 ) 204 USD ( 149 ) 24 換匯換利利率曲線 TWD 190 ( 15 ) USD ( 65 ) 39 權益證券風險敏感度 TWD 59,658 81,963 USD 98,280 93, 信用風險本行所持有或發行之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本行發生損失 本行在提供貸款 貸款承諾及保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 具有擔保品 ( 包含擔保及副擔保 ) 的貸款占貸款總金額比率約為 73.64% 本行因貸款 貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金 存貨 具有流通性之有價證券或其他財產等 當交易對方或他方違約時, 本行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利, 能有效降低本行之信用風險, 惟於揭露最大信用暴險金額時, 不考量擔保品之公帄價值 本行帳列各類金融資產之最大信用風險暴險金額, 係資產負債表日該項資產之帳面價值, 請參閱資產負債表及財務報表附註之各項說明

44 本行一 一年及一 年三月三十一日具資產負債表外信 用風險之金融商品合約金額如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 金 融 商 品 項 目 保證業務所承作之各項 保證金額 $ 30,310,477 $ 31,364,241 客戶委託本行開發但尚 未使用之信用狀餘額 28,874,459 33,101,802 授信承諾 186,887, ,477,383 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品交易 相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之 經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦 相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生信用風險顯 著集中之特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本行未顯 著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 但有類似之對 象 產業型態和地方區域 本行信用風險顯著集中之合約金額如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 對象 / 產業型態 帳 面 價 值 佔該科目 % 帳 面 價 值 佔該科目 % 金融業及保險業 $ 56,039,569 5 $ 53,171,024 5 製造業 329,135, ,348, 批發及零售業 97,121, ,728,083 8 不動產及租賃業 52,276, ,105,305 4 服務業 20,060, ,518,087 2 私 人 386,110, ,644, 其 他 208,177, ,535, $ 1,148,920,845 $ 1,071,050,258 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 地 方 區 域 帳 面 價 值 佔該科目 % 帳 面 價 值 佔該科目 % 亞 洲 $ 1,094,424, $ 1,017,942, 歐 洲 11,331, ,310,316 1 美 洲 39,427, ,917,194 4 其 他 3,737,918-2,880,247 - $ 1,148,920,845 $ 1,071,050,

45 3. 流動性風險本行於一 一年及一 年三月三十一日流動性準備比率分別為 17.93% 及 22.10%, 資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本行所持有之衍生性金融商品除具有槓桿倍數效果之利率交換合約外, 無法於市場上以合理價格出售之可能性極小, 故變現流動風險甚低 就資產及負債作到期日及利率之配合, 並控管未配合之缺口, 係為本行之經營管理基本政策, 由於交易條件之不確定及種類之不同, 故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合, 此種缺口可能產生潛在之利益, 或亦可能產生損失 本行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行之流動能力, 茲列示到期分析 : 一 一 年 三 月 三 十 一 日 未超過一個月 超過一個月至 超過三個月至 超過六個月至 超過一年至 超 過 七 年 期 限 者 三個月期限者 六個月期限者 一年期限者 七年期限者 期 限 者 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 37,788,609 $ 919,332 $ 959,400 $ 88,560 $ - $ - $ 39,755,901 存放央行及拆放銀行同業 27,193,689 17,169,412 6,308,354 26,443, ,114,573 公帄價值變動列入損益之金融資產 23,712, , , ,455 2,420,639-27,350,340 應收利息及收益 1,616, , , , ,133 3,496 2,568,923 貼現及放款 ( 不含催收款 ) 125,714, ,212,503 90,019, ,591, ,915, ,844,829 1,145,299,001 備供出售金融資產 235, , ,635 2,149,665 45,188,793 12,800,330 61,162,091 持有至到期日金融資產 86,436,092 61,967,444 24,794, ,336 9,323,915 11, ,839,806 採權益法之股權投資 , ,808 以成本衡量之金融資產 ,728,434-4,728,434 無活絡市場之債務商品投資 678,618 1,657, ,402-2,624, ,653 5,768,853 避險之衍生性金融資產 , ,835 資產合計 303,376, ,096, ,673, ,940, ,099, ,978,563 1,547,165,565 負 債 央行及銀行同業存款 80,933,509 26,813, , , , ,575,343 中華郵政轉存款 452, ,928 2,843,127 3,302, ,985,355 公帄價值變動列入損益之金融負債 689, , , , ,413-1,963,660 附買回票券及債券負債 10,366,054 2,686, ,052,095 應付利息 506, , , ,595 26,978-2,276,755 存 款 187,322, ,962, ,390, ,277, ,548,458-1,279,501,465 應付金融債券 ,680,555 12,800,000 38,480,555 負債合計 280,270, ,215, ,688, ,962, ,896,774 12,800,000 1,451,835,228 淨流動缺口 $ 23,105,419 $ 25,880,921 ( $ 57,015,170 ) ( $ 133,022,206 ) ( $ 54,797,190 ) $ 291,178,563 $ 95,330,337 一 年三月三十一日 未超過一個月期限者 超過一個月至三個月期限者 超過三個月至六個月期限者 超過六個月至一年期限者 超過一年至七年期限者 超過七年期限者合計 資 產 現金及約當現金 $ 22,597,138 $ 500,905 $ 662,962 $ 147,325 $ - $ - $ 23,908,330 存放央行及拆借銀行同業 29,527,837 9,962,000 5,827,248 25,392, ,709,931 公帄價值變動列入損益之金融資產 24,764, , , ,752 1,346,529-27,326,094 應收利息及收益 1,385, , , , ,199 2,007 2,209,608 貼現及放款 ( 不含催收款 ) 94,446, ,141, ,673,307 97,551, ,599, ,608,201 1,066,020,936 備供出售金融資產 320,688 98, ,587 2,387,570 40,219,411 5,242,536 48,685,034 持有至到期日金融資產 $ 101,346,155 $ 52,444,260 $ 30,997,160 $ 8,914,753 $ 6,343,680 $ 11,234 $ 200,057,242 採權益法之股權投資 , ,998 以成本衡量之金融資產 ,728,434-4,728,434 無活絡市場之債務商品投資 562, , ,240 3,647,005 5,499, ,923 10,669,103 避險之衍生性金融資產 , ,900 資產合計 274,951, ,032, ,319, ,683, ,426, ,319,901 1,454,733,610 負 債 央行及銀行同業存款 79,008,749 12,746, ,317 3, ,381,057 中華郵政轉存款 464, ,277 3,315,157 3,996, ,227,026 公帄價值變動列入損益之金融負債 1,029, , ,752 55, ,663-2,496,847 附買回票券及債券負債 14,611,385 1,940, ,551,447 應付利息 335, , , ,103 30,899-1,847,973 存 款 188,548, ,471, ,539, ,175, ,463,600-1,226,197,838 應付金融債券 ,791,121-31,791,121 負債合計 283,996, ,982, ,076, ,718, ,718,283-1,379,493,309 淨流動缺口 ( $ 9,045,453 ) $ 40,049,907 ( $ 28,757,350 ) ( $ 109,035,264 ) ( $ 102,291,440 ) $ 284,319,901 $ 75,240,

46 4. 利率變動之現金流量風險及利率變動之公帄價值風險本行所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務, 可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動, 並導致風險, 本行評估該風險可能重大, 故另簽訂利率交換合約, 已進行避險 (1) 預期重訂價日或預期到期日本行於一 一年及一 年三月三十一日, 預期重訂價日和預期到期日皆不受合約日期之影響 下表顯示本行之利率風險, 以本行所持有金融資產及金融負債之帳面價值表示, 並依到期日或重訂價日二者中較早之日期予以分類, 本行所持有或發行之金融商品按不同重訂價日或到期日 ( 二者中較早之日期 ) 區分之帳面價值如下 : 一 一 年 三 月 三 十 一 日 未 超 過 超過一個月至 超過三個月至 超過六個月至 超過一年至 超 過 七 年 一個月期限者 三個月期限者 六個月期限者 一年期限者 七年期限者 期 限 者 合 計 資 產 存拆放銀行同業 $ 13,335,177 $ 16,403,224 $ 2,302,955 $ 2,803,299 $ 34,811,363 $ - $ 69,656,018 公帄價值變動列入損益之金融資產 17,367,820 3,954, , ,645,141 24,912,508 貼現及放款 ( 不含催收 款 ) 233,547, ,332,895 47,190,659 21,991,650 8,036, ,786 1,145,299,001 備供出售金融資產 4,773,168 7,164, , ,943 33,208,571 12,196,960 58,795,713 持有至到期日金融資產 87,273,565 64,209,877 24,647,600 49,987 6,658, ,839,806 無活絡市場之債務商品投資 1,506,380 2,162, ,100,000-5,768,853 避險之衍生性金融資產 , ,835 資產合計 357,803, ,226,989 76,047,312 25,336,879 84,949,416 15,041,887 1,487,405,734 負 債 借入款 82,251,575 27,167, , , ,831,871 中華郵政轉存款 452,991 6,532, ,985,355 公帄價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券 10,366,054 2,686, ,052,095 存 款 219,954, ,518, ,639,223 95,145,261 5,527,319-1,244,784,614 應付金融債券 6,700,000 5,000, ,680,555 6,100,000 38,480,555 負債合計 319,724, ,904, ,437,412 95,759,961 26,207,874 6,100,000 1,414,134,491 利率敏感性缺口 $ 38,078,419 $ 593,322,578 ( $ 555,390,100 ) ( $ 70,423,082 ) $ 58,741,542 $ 8,941,887 $ 73,271,244 一 年三月三十一日 未超過一個月期限者 超過一個月至三個月期限者 超過三個月至六個月期限者 超過六個月至一年期限者 超過一年至七年期限者 超過七年期限者合計 資 產 存拆放銀行同業 $ 15,120,987 $ 8,744,076 $ 1,179,066 $ 35,742,699 $ - $ - $ 60,786,828 公帄價值變動列入損益之金融資產 24,101,291 1,034, ,136,288 貼現及放款 ( 不含催收 款 ) 296,213, ,903,346 68,973,526 24,846,979 8,133,420 1,949,736 1,066,020,936 備供出售金融資產 4,124,258 4,864, ,393 1,152,412 30,007,713 4,964,846 45,903,202 持有至到期日金融資產 103,517,136 55,758,694 30,558,930 6,601,812 3,620, ,057,242 無活絡市場之債務商品投資 3,389,850 5,179, ,100,000-10,669,103 避險之衍生性金融資產 , ,900 資產合計 446,467, ,484, ,500,915 68,343,902 44,007,703 6,914,582 1,408,719,499 負 債 借入款 80,051,705 12,681, , ,323,182 中華郵政轉存款 464,217 7,762, ,227,026 公帄價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 14,611,385 1,940, ,551,447 存 款 205,095, ,758, ,487,709 79,739,492 4,981,751-1,193,062,556 應付金融債券 - 5,000, ,691,121 6,100,000 31,791,121 負債合計 300,222, ,142, ,077,795 79,739,494 25,672,872 6,100,000 1,342,955,672 利率敏感性缺口 $ 146,244,524 $ 426,342,362 ( $ 514,576,880 ) ( $ 11,395,592 ) $ 18,334,831 $ 814,582 $ 65,763,

47 (2) 有效利率 ( 除公帄價值變動列入損益之金融資產外 ): 本行於一 一年及一 年三月三十一日所持有或發 行之金融商品按各主要幣別區分之帄均有效利率如下 : 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 金融商品項目 台 幣 美 金 台 幣 美 金 備供出售金融資產政府公債 1.09% 2.00% 1.14% - 金融債券 % 2.70% 0.79% 公司債 1.68% 2.61% 1.72% 2.42% 資產基礎證券 % % 持有至到期日金融資產央行存單 0.94% % - 金融債券 1.25% 1.19% 1.37% 0.64% 公司債 1.37% % 0.60% 無活絡市場之債務商品投資金融債券 % % 公司債 2.65% 0.85% 2.65% 0.55% 資產基礎證券 % % 貼現及放款短期性放款 1.93% 1.86% 1.83% 1.30% 中長期性放款 1.96% 1.80% 1.86% 1.54% 長期負債應付金融債券 2.27% % - ( 八 ) 公帄價值避險 指定之避險工具指定為避險工具一 一年三月三十一日一 年三月三十一日被避險項目之金融商品名目本金公帄價值名目本金公帄價值應付金融債券利率交換合約 $ 2,000,000 $ 133,835 $ 2,000,000 $ 145, 交易種類 : 公帄價值避險 2. 交易目標 : 將本行所發行之固定利率金融債券轉為浮動利率計息, 以規避固定利率債券因利率變動而使公帄價值變動之風險 3. 交易方法 : 利率交換合約 4. 交易成效 : 屬於本年度交割之避險會計交易計 4 筆, 避險之實 際抵銷結果皆在 80%~125% 之間, 符合財務會計準則公報規定 之避險會計有效範圍 公帄價值避險產生之已實現利益為 11,206 仟元, 帳列其他非利息淨損益項下

48 ( 九 ) 重分類資訊 本行追溯於九十七年七月一日將部分金融資產依財務會計準則 公報三十四號 金融商品之會計處理準則 新修訂條文重分類, 重 分類日之公帄價值如下 : 重 分 類 前 重 分 類 後 備供出售金融資產 $ 14,246,193 $ - 無活絡市場之債務商品投資 - 14,246,193 $ 14,246,193 $ 14,246,193 九十七年第三季國際經濟情勢動盪, 全球金融市場因信心危機 造成金融商品價值崩跌, 本行因不擬於短期內出售上表所列之備供 出售金融資產, 故將該類金融資產予以適當重分類至無活絡市場之 債務商品投資 自備供出售金融資產重分類至無活絡市場之債務商品投資之有 效利率為 2.48%, 本行預期可回收之現金流量為 3,331,573 仟元 經重分類且尚未除列之金融資產於一 一及一 年三月三十 一日之帳面金額及公帄價值如下 : 一 一年三月三十一日一 年三月三十一日帳面金額公帄價值帳面金額公帄價值無活絡市場之債務商品投資 $ 3,307,643 $ 3,331,934 $ 7,999,319 $ 7,970,113 截至一 一及一 年三月三十一日止經重分類且尚未除列之 金融資產於一 一及一 年第一季分別認列為損益或股東權益調 整項目之公帄價值變動之資訊, 以及假設金融資產未重分類之擬制 性資訊如下 : 一 一 年 第 一 季一 年 第 一 季 認列利益 ( 損失 ) 金額 依原類別衡量而認列股東權益調整項目之擬制金額 認列利益 ( 損失 ) 金額 依原類別衡量而認列股東權益調整項目之擬制金額 備供出售金融資產 $ 20,489 ( $ 12,650 ) $ 33,355 $ 234,

49 三十 金融機構其他揭露事項 ( 一 ) 資產品質 項 目一 一 年 三 月 三 十 一 日一 年 三 月 三 十 一 日 逾期放款金額逾期放款備抵呆帳覆逾期放款金額逾期放款備抵呆帳覆放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額業務別 ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) 企業擔 保 1,991, ,398, % 7,175, % 2,917, ,316, % 4,906, % 金融無擔保 893, ,068, % 4,379, % 740, ,084, % 3,342, % 住宅抵押貸款 1,158, ,039, % 2,527, % 1,390, ,727, % 3,323, % ( 註 4) 消現金卡 ( 註 8) 費小額純信用貸款金 2,636 1,893, % 13, % 8,315 1,948, % 21, % ( 註 5) 融其他擔保 391,433 95,108, % 826, % 606,319 77,659, % 1,119, % ( 註 6) 無擔保 104,755 2,411, % 239, % 51,336 3,312, % 73, % 放款業務合計 4,542,781 1,148,920, % 15,161, % 5,714,244 1,071,050, % 12,785, % 項 目一 一 年 三 月 三 十 一 日一 年 三 月 三 十 一 日 逾期帳款金額逾期帳款備抵呆帳覆逾期帳款金額逾期帳款備抵呆帳覆應收帳款餘額備抵呆帳金額應收帳款餘額備抵呆帳金額業務別 ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) ( 註 1 ) 比率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) 信用卡業務 1, , % 4, % 1, , % 8, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 7,996,862-38, ,537, 項 目一 一 年 三 月 三 十 一 日一 年 三 月 三 十 一 日 免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期免 列 報 逾 期 業務別 放 款 總 餘 額應收帳款總餘額放 款 總 餘 額應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額 ( 註 9) 889 6,499 1,115 9,229 債務清償方案及更生方案依約履行 ( 註 10) 9,326 6,196 10,962 6,696 合 計 10,215 12,695 12,077 15,

50 註 : 1. 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 2. 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額 3. 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額 4. 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 5. 小額純信用貸款係指頇適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 6. 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 7. 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾期放款 8. 本行未辦理現金卡發行業務 9. 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額, 係依行政院金融監督管理委員會九十五年四月二十五金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露 10. 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額及債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依九十七年九月十五日金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露

51 ( 二 ) 信用風險集中情形 一 一年三月三十一日 排 名公 司 或 集 團 企 業授信總餘額占本期淨值 ( 註 1) 所 屬 行 業 別 ( 註 2 ) ( 註 3 ) 比例 (%) 1 A 集團其他化學製品製造業 38,801, B 公司鐵路運輸業 34,954, C 集團液晶面板及其組件製造業 18,718, D 集團民用航空運輸業 14,364, E 集團液晶面板及其組件製造業 10,990, F 集團鋼鐵鑄造業 7,685, G 集團鋼鐵鑄造業 7,197, H 集團合成樹脂及塑膠製造業 6,813, I 集團海洋水運業 6,411, J 集團證券商 6,237, 一 年三月三十一日 排 名公 司 或 集 團 企 業授信總餘額占本期淨值 ( 註 1) 所 屬 行 業 別 ( 註 2 ) ( 註 3 ) 比例 (%) 1 B 公司鐵路運輸業 34,485, A 集團石油化工原料製造業 31,701, C 集團液晶面板及其組件製造業 22,703, D 集團民用航空運輸業 10,819, E 集團液晶面板及其組件製造業 8,240, G 集團鋼鐵鑄造業 7,815, F 集團鋼鐵鑄造業 7,192, K 集團液晶面板及其組件製造業 6,709, L 集團金融控股業 6,582, J 集團證券商 6,469, 註 : 1. 依對授信戶之授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之 前十大企業授信戶名稱, 若該授信戶係屬集團企業, 該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列示 2. 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定 第六條之定義者 3. 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短放 短擔 應收證券融資 中放 中擔 長放 長 擔 催收款項 ) 買入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收 承兌票款及保證款項餘額合計數

52 ( 三 ) 孳息資產與付息負債之帄均值及當期帄均利率 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 帄 均 值 帄均利率 % 帄 均 值 帄均利率 % 資 產 存放拆放同業 $ 85,639, $ 97,268, 存放央行 56,250, ,655, 金融資產 - 債券及票券 266,981, ,296, 貼現及放款 1,142,116, ,071,851, 負 債 同業存款及拆款 155,109, ,789, 中華郵政轉存款 7,302, ,632, 活期存款 700,715, ,807, 定期存款 572,241, ,233, 可轉讓定期存單 9,929, ,504, 應付金融債券 38,350, ,120, ( 四 ) 利率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 ( 新台幣 ) 項目 1 至 9 0 天 91 至 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年 以 上合 計 利率敏感性資產 1,097,721,061 44,707,680 23,525,565 98,881,364 1,264,835,670 利率敏感性負債 406,443, ,333,177 81,323,287 32,210,927 1,136,310,418 利率敏感性缺口 691,278,034 ( 571,625,497 ) ( 57,797,722 ) 66,670, ,525,252 淨 值 95,168,115 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 % 註 : 1. 本表係填寫總行及國內外分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之 生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性 負債 ( 指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 單位 : 美金仟元,% 項目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年 以 上合 計 利率敏感性資產 5,761,195 1,113,805 38,109 36,901 6,950,010 利率敏感性負債 7,317, , ,004-8,086,503 利率敏感性缺口 ( 1,556,279 ) 698,780 ( 315,895 ) 36,901 ( 1,136,493 ) 淨 值 110,939 利率敏感性資產與負債比率 85.95% 利率敏感性缺口與淨值比率 ( 1,024.43% )

53 註 : 1. 本表係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外 ( 五 ) 獲利能力 分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之 生利資產及付息負債 3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性 負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 項 一 一年一 年目三月三十一日三月三十一日 資 產 報 酬 稅前 0.17% 0.17% 率稅後 0.14% 0.14% 淨 值 報 酬 稅前 2.75% 2.91% 率稅後 2.33% 2.47% 純 益 率 38.05% 37.10% 註 : 1. 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 帄均資產 2. 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 帄均淨值 3. 純益率 = 稅後損益 淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 六 ) 資產及負債之到期分析 新台幣到期日期限結構分析表 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 1,514,446, ,422, ,772, ,776, ,910, ,563,650 主要到期資金流出 1,629,065, ,984, ,525, ,951, ,632, ,970,542 期距缺口 ( 114,618,736) 41,437,856 ( 12,247,649 ) ( 96,174,821 ) ( 186,722,528 ) ( 114,593,108 ) 註 : 本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 美金到期日期限結構分析表 單位 : 美金仟元 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 11,230,267 4,003,128 3,088,113 2,048, ,610 1,319,462 主要到期資金流出 11,682,007 4,572,489 2,799,128 1,410,685 1,043,325 1,856,380 期距缺口 ( 451,740 ) ( 569,361 ) 288, ,269 ( 272,715 ) ( 536,918 )

54 註 : 本表係填報總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金 之金額 ( 七 ) 特殊記載事項 最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者最近一年度違反法令經主管機關處以罰鍰者 最近一年度缺失經主管機關嚴予糾正者最近一年經主管機關依銀行法第六十一條之一規定處分事項 最近一年度因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護注意要點 之規定致發生安全事故, 其年度個別或合計實際損失逾五仟萬元者 案由及金額 無 101 年 4 月 19 日發文 : 本行 分行工員張員於 100 年 11 月至 100 年 12 月間, 擅自開啟客戶保管箱, 並竊取箱內現金, 合計新臺幣 100 萬元, 本行已追回被竊取之款項, 客戶尚無財物損失 對於張員違規行為, 營業單位人員未能落實內部作業牽制, 分行主管亦未確實覆核, 核有未確實執行內部控制制度之缺失, 違反銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定 依銀行法第 129 條第 7 款規定, 核處該行新臺幣 200 萬元罰鍰 ; 另依同法第 61 條之 1 第 1 項第 3 款規定, 命令該行解除張員職務 無一 年七月二十五日發文 : 本行國內營運處職員擔任轉投資事業彰銀人身保險代理人股份有限公司及彰銀保險經紀人股份有限公司之董事 監察人以外之職務, 核與 商業銀行轉投資應遵守事項準則 第 2 條第 1 項第 2 款規定不符, 依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定核處應予糾正 無 註 : 最近一年度係指自揭露當季往前推算一年

55 ( 八 ) 主要外幣部位 本行具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 一 一 年 三 月 三 十 一 日一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣匯 率新 臺 幣外 幣匯 率新 臺 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 7,096, $ 209,477,462 $ 6,816, $ 200,834,294 英 鎊 78, ,703,926 48, ,313,580 澳 幣 695, ,380, , ,819,888 港 幣 2,097, ,976,387 2,326, ,805,209 新加坡幣 74, ,740,234 63, ,488,248 加拿大幣 21, ,279 37, ,134,544 日 圓 95,371, ,276,676 68,165, ,232,978 歐 元 289, ,404, , ,681,344 紐西蘭幣 119, ,893,957 91, ,050,999 非貨幣性項目 美 金 110, ,276,218 82, ,426,178 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 8,286, $ 244,606,262 $ 8,532, $ 251,414,061 英 鎊 125, ,908,307 95, ,553,692 澳 幣 721, ,176, , ,192,749 港 幣 1,996, ,591,499 2,033, ,694,953 新加坡幣 54, ,276,358 47, ,099,488 加拿大幣 31, ,011 37, ,129,141 南非幣 1,084, ,164, , ,005,787 日 圓 87,979, ,619,834 60,647, ,560,039 歐 元 388, ,323, , ,571,912 紐西蘭幣 276, ,699, , ,141,469 ( 九 ) 依信託業法規定辦理信託業務之內容及金額 依信託業法第三條本行得兼營信託業務, 茲將一 一年及一 年三月三十一日之信託業務內容及金額列示如下 : 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 指定用途投資國內基金 $ 31,302,633 $ 32,621,455 指定用途投資國外基金 69,554,898 68,292,401 保險金信託 1,007 1,005 安養撫育信託 291, ,733 生前契約臍帶血信託 328, ,740 金錢債權擔保物權信託 132, ,200 有價證券信託 476, ,964 不動產信託 4,221,709 2,837,853 保管有價證券 138,684, ,460,989 其他金錢信託 1,046, ,492 $ 246,039,170 $ 256,002,